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6-K 1 blxefstrimestralinglswdata.htm 6-K 文件




美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549

表格6-K

外国私营发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条规则
1934年证券交易法

2026年3月

委员会文件编号 1-11414

BANCO LATINOAMERICANO de COMERCIO EXTERIOR，S.A。
（注册人的确切名称在其章程中指明）

Foreign Trade Bank Of Latin America, Inc.
（注册人姓名翻译成英文）

Business Park Torre V，Ave. La Rotonda，Costa del Este
邮政信箱0819-08730
巴拿马共和国巴拿马城
（主要行政办公室地址）

用复选标记表明注册人是否以表格20-F或表格40-F为掩护提交或将提交年度报告。
表格20-Fx表格40-Fo

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。


  Foreign Trade Bank Of Latin America, Inc.
  （注册人）
   
日期：2026年3月26日 签名：
/s/Annette van Hoorde de Sol í s
姓名：
Annette van Hoorde de Sol í s
职位： 首席财务官
1








        

拉丁美洲银行
de comercio Exterior，S.A。
和子公司




截至2025年12月31日及截至2025年12月31日止三个月及截至2024年12月31日止十二个月的未经审核中期简明综合财务报表





















Banco Latinoamericano de Comercio Exterior，S.A。
和子公司









目录

简明综合财务状况表
简明综合损益表
简明综合全面收益表
简明综合权益变动表
简明综合现金流量表
中期简明综合财务报表附注（未经审核）



2



Banco Latinoamericano de Comercio Exterior，S.A.及其子公司
简明综合财务状况表
2025年12月31日及2024年12月31日
（单位：千美元）
2025 2024
笔记 （未经审计） （审计）
物业、厂房及设备
现金及应收银行款项 3,4,5 1,923,731 1,965,145
投资证券 3,4,6 1,428,990 1,201,930
贷款 3,4,7 9,141,668 8,383,829
客户在承兑下的负债 3,4 161,597 245,065
交易衍生品-资产 3,4,10 1,569 —
套期保值衍生金融工具-资产 3,4,10 69,837 22,315
设备、使用权资产和租赁物改良，净额 19,673 19,676
无形资产资产 10,744 3,663
其他资产 11 28,584 17,050
总资产 12,786,393 11,858,673
负债和权益
负债：
客户存款 3,4,12 6,640,290 5,461,901
卖出回购证券 3,4,13 130,509 214,035
借款和债务 3,4,14 4,030,389 4,388,720
租赁负债 3,15 18,429 19,232
未完成的验收 3,4 161,597 245,065
交易衍生工具-负债 3,4,10 433 —
套期保值衍生金融工具-负债 3,4,10 62,506 141,705
贷款承诺和财务担保合同损失准备 3,4 12,130 5,375
其他负债 16 51,363 45,431
负债总额 11,107,646 10,521,464
股权：
普通股 279,980 279,980
库存股票 (97,597) (105,601)
其他权益工具 17 197,976 —
超过分配给普通股的价值的额外实收资本 125,151 124,970
资本公积 23 95,210 95,210
监管储备 23 159,093 149,666
留存收益 916,429 792,005
其他综合收益 2,505 979
总股本 1,678,747 1,337,209
总负债及权益 12,786,393 11,858,673
随附的附注是这些中期简明综合财务报表（未经审计）的组成部分。

3


Banco Latinoamericano de Comercio Exterior，S.A.及其子公司
简明综合损益表
截至2025年12月31日及2024年12月31日止三个月及十二个月
（单位：千美元，每股收益数据除外）
（未经审计）
截至12月31日的三个月， 截至12月31日的12个月，
笔记 2025 2024 2025 2024
利息收入：
存款 15,903 19,610 71,009 92,549
投资证券 17,544 14,466 65,435 50,806
贷款 157,486 163,329 632,020 641,677
总利息收入 20 190,933 197,405 768,464 785,032
利息支出：
存款 (72,004) (74,977) (289,567) (300,890)
卖出回购证券 13 (1,472) (2,400) (8,485) (11,675)
借款和债务 14 (46,523) (52,906) (198,516) (212,636)
租赁负债 15 (174) (185) (714) (620)
总利息支出 20 (120,173) (130,468) (497,282) (525,821)
净利息收入 70,760 66,937 271,182 259,211
其他收入（费用）：
手续费及佣金，净额 19 14,466 11,906 59,013 44,401
金融工具收益，净额 9 3,204 (620) 8,231 (483)
其他收入，净额 372 202 1,144 507
其他收入总额，净额 20 18,042 11,488 68,388 44,425
总收入 88,802 78,425 339,570 303,636
金融工具减值损失 3,20 (5,402) (4,038) (22,119) (17,299)
营业费用：
薪金及其他雇员开支 (15,902) (14,314) (55,420) (51,923)
设备、使用权和租赁物改良的折旧和摊销 (743) (700) (2,854) (2,499)
无形资产摊销 (949) (312) (1,978) (1,064)
其他费用 (9,808) (7,571) (30,317) (24,978)
总营业费用 20 (27,402) (22,897) (90,569) (80,464)
期内溢利 55,998 51,490 226,882 205,873
每股数据：
基本每股收益（美元） 18 1.50 1.40 6.11 5.60
加权平均基本份额（单位：千份） 18 37,231 36,790 37,152 36,740

随附的附注是这些中期简明综合财务报表（未经审计）的组成部分。
4


Banco Latinoamericano de Comercio Exterior，S.A.及其子公司
简明综合全面收益表
截至2025年12月31日及2024年12月31日止三个月及十二个月
（单位：千美元）
（未经审计）
截至12月31日的三个月， 截至12月31日的12个月，
2025 2024 2025 2024
期内溢利 55,998 51,490 226,882 205,873
其他综合收益：
现于或可能于其后重分类至综合损益表的项目：
金融工具公允价值变动，扣除套期保值 4,811 (8,253) 5,755 (7,597)
金融工具收益重分类至综合损益表 (5,552) (21) (4,229) 1,114
其他综合收益 (741) (8,274) 1,526 (6,483)
本期综合收益总额 55,257 43,216 228,408 199,390

随附的附注是这些中期简明综合财务报表（未经审计）的组成部分。

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Banco Latinoamericano de Comercio Exterior，S.A.及其子公司
简明综合权益变动表
截至2025年12月31日及2024年12月31日止十二个月
（单位：千美元）
（未经审计）
注意事项 普通股 库存股票 其他权益工具 超过分配给普通股的价值的额外实收资本 资本公积 监管储备 留存收益 其他综合收益 总股本
2024年1月1日余额 279,980 (110,174) — 122,046 95,210 136,019 673,281 7,462 1,203,824
期内溢利 — — — — — — 205,873 — 205,873
其他综合收益 — — — — — — — (6,483) (6,483)
发行限制性股票（RSA） — 1,038 — (1,038) — — — — —
补偿成本-股票单位计划 — — — 7,497 — — — — 7,497
已归属股票单位（RSU） — 3,535 — (3,535) — — — — —
监管信贷准备金 — — — — — 4,549 (4,549) — —
动态提供 — — — — — 9,098 (9,098) — —
宣派股息 — — — — — — (73,502) — (73,502)
2024年12月31日余额 279,980 (105,601) — 124,970 95,210 149,666 792,005 979 1,337,209
期内溢利 — — — — — — 226,882 — 226,882
其他综合收益 — — — — — — — 1,526 1,526
发行限制性股票（RSA） — 4,521 — (4,521) — — — — —
发行其他权益工具，净额 17 — — 197,976 — — — — 197,976
补偿成本-股票单位计划 — — — 8,185 — — — — 8,185
已归属股票单位（RSU） — 3,483 — (3,483) — — — — —
监管信贷准备金 — — — — — 5 (5) — —
动态提供 — — — — — 9,422 (9,422) — —
宣派股息 — — — — — — (93,031) — (93,031)
2025年12月31日余额 279,980 (97,597) 197,976 125,151 95,210 159,093 916,429 2,505 1,678,747

随附的附注是这些中期简明综合财务报表（未经审计）的组成部分。


6


Banco Latinoamericano de Comercio Exterior，S.A.及其子公司
简明综合现金流量表
截至2025年12月31日及2024年12月31日止十二个月
（单位：千美元）
（未经审计）
笔记 2025 2024
经营活动产生的现金流量
期内溢利 226,882 205,873
调整期间利润与经营活动提供（使用）的现金净额：
设备、使用权和租赁物改良的折旧和摊销
2,854 2,499
无形资产摊销 1,978 1,064
金融工具减值损失 3 22,119 17,299
金融工具已实现收益 9 (4,934) (319)
按摊余成本出售金融工具的亏损 9 436 —
补偿成本-股份支付 8,185 7,497
套期保值头寸和外币净变动 126,026 (33,701)
固定资产、无形资产处置损失 15 12
利息收入 20 (768,464) (785,032)
利息支出 20 497,282 525,821
经营性资产负债变动情况：
受限制存款和质押存款 62,954 (83,523)
贷款 (1,057,639) (1,301,627)
出售贷款所得款项 210,023 87,319
其他资产 (20,245) (3,057)
应付储户款项 1,191,246 1,005,136
其他负债 5,150 (9,107)
经营活动提供（使用）的现金流量 503,868 (363,846)
收到的利息 778,985 773,839
已付利息 (502,611) (532,652)
经营活动提供（使用）的现金净额 780,242 (122,659)
投资活动产生的现金流量：
购置固定资产和无形资产 (2,796) (3,935)
出售证券所得款项 101,935 —
赎回证券所得款项 389,963 298,655
购买证券 (700,261) (474,740)
投资活动所用现金净额 (211,159) (180,020)
筹资活动产生的现金流量：
卖出回购证券的（减少）增加 (83,345) (97,323)
短期借款和债务净减少额 14 (149,687) (58,529)
长期借款及债务收益 14 587,857 1,191,695
长期借款和债务的支付 14 (1,006,585) (826,432)
发行其他权益工具 17 197,976 —
支付租赁负债 15 (1,195) (1,091)
支付的股息 (91,827) (72,778)
筹资活动提供的（用于）现金净额 (546,806) 135,542
现金及现金等价物净增加（减少）额 22,277 (167,137)
期初现金及现金等价物 1,819,931 1,987,068
期末现金及现金等价物 5 1,842,208 1,819,931
随附的附注是这些中期简明综合财务报表（未经审计）的组成部分。
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Banco Latinoamericano de Comercio Exterior，S.A.及其子公司
未经审核中期简明综合财务报表附注
（金额以千美元表示，除非另有说明）

1.企业信息
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior，S.A.（“Bladex总行”，连同其子公司“Bladex”或“银行”），总部位于巴拿马共和国巴拿马城，是一家专门的跨国银行，旨在支持拉丁美洲和加勒比地区（“区域”）的对外贸易和经济一体化融资。该银行是1975年5月提交给该地区中央银行行长大会的一项提案的结果，该提案建议创建一个多国组织，以提高该地区的外贸融资能力。该银行成立于1977年，于1978年根据巴拿马共和国法律成立为公司，并于1979年1月2日开始运营。根据巴拿马共和国与Bladex于1978年签署的合同法，该银行获得巴拿马共和国授予的某些特权，包括免于在巴拿马缴纳所得税。
该银行根据巴拿马国家银行委员会（巴拿马银行监管局（“SBP”）的前身）颁发的一般银行牌照开展业务。
在巴拿马共和国，银行受SBP通过2008年4月30日第52号行政令进行监管，该行政令采用了1998年2月26日第9号法令的独特文本，并经2008年2月22日第2号法令修改。银行也受到决议的监管以及该实体发布的协议。这部法律及其条例的主要方面包括：银行牌照的授权、最低资本和流动性要求、合并监管、信贷管理程序、流动性和市场风险、防止洗钱、资助恐怖主义和相关非法活动的措施、银行干预和清算程序等。
Bladex总公司的子公司如下：
-Bladex Holdings Inc.是一家全资子公司，于2000年5月30日根据美利坚合众国（美国）特拉华州法律注册成立。Bladex Holdings Inc.拥有Bladex Representative ç ao Ltda的所有权。
-Bladex Representative ç ao Ltda于2000年1月7日根据巴西法律注册成立，担任该银行在巴西的代表处。Bladex Representative ç ao Ltda.由Bladex Head Office拥有99.999%，其余0.001%由Bladex Holdings Inc.拥有。
-Bladex Development Corp.于2014年6月5日根据巴拿马共和国法律注册成立。Bladex Development Corp.由Bladex总公司持有100.00%的股份。
Bladex总部在美国纽约市设有一家代理机构（“纽约代理”），于1989年3月27日开始运营。纽约机构主要从事与国际贸易有关的融资交易，主要是为该地区的客户提供信用证的确认和融资。纽约金融机构还被授权通过国际银行融资机制（简称“IBF”）进行交易登记。
该银行在阿根廷布宜诺斯艾利斯、墨西哥墨西哥城和哥伦比亚波哥大设有代表处，并在秘鲁利马拥有代表执照。

2.编制依据及本行会计政策变更
2.1编制依据
这些截至2025年12月31日止九个月期间的中期简明综合财务报表已根据国际al会计准则IAS 34“中期财务报告”。中期简明综合财务报表不包括根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则会计准则（“国际财务报告准则会计准则”）编制的年度财务报表中要求的所有信息和披露，应与截至年底和截至年底的世界银行年度综合财务报表一并阅读2025年12月31日.

本中期财务报表由本行董事会于2026年2月10日授权出具。





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Banco Latinoamericano de Comercio Exterior，S.A.及其子公司
未经审核中期简明综合财务报表附注
（金额以千美元表示，除非另有说明）

2.编制依据及本行会计政策变更（续）

2.2 发布但尚未生效的新会计准则及修订
某些新会计准则和会计准则修订自2026年和2027年生效，允许提前适用。本行在编制该等综合财务报表时并无提早采纳任何该等新会计准则或修订。
2026年1月1日：金融工具的分类和计量-对IFRS 9和IFRS 7的修订:对IFRS 9金融工具和IFRS 7金融工具的具体修订：披露不仅包括对金融机构的新要求，也包括对公司实体的新要求。这些修订：

a.明确部分金融资产和负债的确认和终止确认日期，通过电子现金转账系统结算的部分金融负债新增例外；

b.明确并进一步增加评估金融资产是否符合单独还本付息（SPPI）标准的指导意见；

c.为某些合同条款可能改变现金流的工具（例如某些具有与实现环境、社会和治理目标相关特征的金融工具）增加新的披露；和

d.更新指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（FVOCI）的权益工具的披露。

该行目前正在评估新修订的影响，根据迄今为止进行的评估，尚未发现对其合并财务报表的任何重大影响。

2027年1月1日：财务报表中的列报和披露-IFRS 18:这项关于财务报表列报和披露的新准则，取代了国际会计准则第1号，侧重于损益表的更新。

IFRS 18引入的关键新概念涉及：

a.带有定义的小计的损益表的结构；

b.确定在损益表披露中列报费用最有用的汇总结构的要求

c.要求在财务报表中的单一附注中披露在实体财务报表之外报告的某些损益业绩计量（即管理层定义的业绩计量，“MPM”）；和

d.增强的汇总和分类原则，一般适用于主要财务报表和附注。

该行仍在评估新准则的影响，特别是在综合损益表的结构、现金流量表和MPM所需的额外披露方面。该银行还在评估对信息在合并财务报表中的分组方式的影响，包括对目前标记为“其他”的项目的影响。

2027年1月1日：没有公共问责的子公司-IFRS 19：这一新准则允许根据IFRS会计准则进行报告的某些符合条件的子公司适用IFRS 19的减少披露要求。这些减少的披露要求预计将平衡符合条件的子公司财务报表用户的信息需求与编制者的成本节约。IFRS 19是符合条件的子公司的自愿性标准。子公司符合以下条件：

a.它没有公开的问责制，而且

b.它有一个最终或中间的母公司，产生可供公众使用的符合国际财务报告准则会计准则的合并财务报表。

世界银行预计，《国际财务报告准则》19不会适用于世界银行的合并财务报表。




9
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior，S.A.及其子公司
未经审核中期简明综合财务报表附注
（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查

本说明介绍了有关世界银行金融风险敞口的信息：

a.信用风险

i.信用质量分析

下表列示了以摊余成本计量的金融资产、以FVOCI计量的债务工具的信用质量信息。对于贷款承诺和财务担保合同，表中的金额分别表示承诺或担保的金额。

银行存款

2025年12月31日
PD范围 第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
1-4年级
0.05 -0.38
1,923,151 — — 1,923,151
5-6年级
0.39 - 3.81
660 — — 660
7-8年级
3.82 - 34.52
75 — — 75
1,923,886 — — 1,923,886
损失准备 (155) — — (155)
合计 1,923,731  —  —  1,923,731 

2024年12月31日
PD范围 第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
1-4年级
0.05 -0.38
1,964,543 — — 1,964,543
5-6年级
0.39 - 3.81
593 — — 593
7-8年级
3.82 - 34.52
9 — — 9
1,965,145 — — 1,965,145
损失准备 — — — —
合计 1,965,145  —  —  1,965,145 




















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Banco Latinoamericano de Comercio Exterior，S.A.及其子公司
未经审核中期简明综合财务报表附注
（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）

贷款，按摊余成本(1)
2025年12月31日
PD范围 第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
1-4年级 0.05-0.38 5,399,585 — — 5,399,585
5-6年级 0.39-3.81 3,412,140 78,892 — 3,491,032
7-8年级 3.82-34.52 125,507 102,127 — 227,634
9-10年级 34.53-100 — — 39,985 39,985
8,937,232 181,019 39,985 9,158,236
损失准备 (31,660) (33,169) (28,979) (93,808)
合计 8,905,572  147,850  11,006  9,064,428 

2024年12月31日
PD范围 第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
1-4年级 0.05-0.41 2,971,709 — — 2,971,709
5-6年级 0.42-3.81 4,704,760 299,292 — 5,004,052
7-8年级 3.82-34.52 397,049 71,664 — 468,713
9-10年级 34.53-100 — — 17,513 17,513
8,073,518 370,956 17,513 8,461,987
损失准备 (45,635) (20,040) (12,483) (78,158)
合计 8,027,883  350,916  5,030  8,383,829 

(1)按摊余成本计算的贷款包括应收利息和佣金。

FVOCI的贷款

2025年12月31日
PD范围 第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
1-4年级 0.05-0.38 15,627 — — 15,627
5-6年级 0.39-3.81 61,613 — — 61,613
77,240 — — 77,240
损失准备 (468) — — (468)

截至2024年12月31日，没有通过其他综合收益（FVOCI）按公允价值分类的贷款。












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Banco Latinoamericano de Comercio Exterior，S.A.及其子公司
未经审核中期简明综合财务报表附注
（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）

贷款承诺、出具的财务保函及客户在承兑下的负债
2025年12月31日
PD范围 第1阶段 第二阶段 合计
承诺与或有事项
1-4年级 0.05-0.38 876,482 — 876,482
5-6年级 0.39-3.81 676,044 365 676,409
7-8年级 3.82-34.52 287,766 — 287,766
1,840,292 365 1,840,657
客户在承兑下的负债
1-4年级 0.05-0.38 64,761 — 64,761
5-6年级 0.39-3.81 31,284 — 31,284
7-8年级 3.82-34.52 65,552 — 65,552
161,597 — 161,597
2,001,889 365 2,002,254
规定 (12,128) (2) (12,130)
合计 1,989,761  363  1,990,124 

2024年12月31日
PD范围 第1阶段 第二阶段 合计
承诺与或有事项
1-4年级 0.05-0.41 545,855 — 545,855
5-6年级 0.42-3.81 630,648 6,099 636,747
7-8年级 3.82-34.52 226,278 5,500 231,778
1,402,781 11,599 1,414,380
客户在承兑下的负债
1-4年级 0.05-0.41 204,421 — 204,421
5-6年级 0.42-3.81 1,155 — 1,155
7-8年级 3.82-34.52 39,489 — 39,489
245,065 — 245,065
1,647,846 11,599 1,659,445
规定 (4,815) (560) (5,375)
合计 1,643,031  11,039  1,654,070 











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（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）
摊余成本证券(1)
2025年12月31日
PD范围 第1阶段 第二阶段 合计
1-4年级 0.05-0.38 1,294,293 — 1,294,293
5-6年级 0.39-3.81 55,550 10,654 66,204
1,349,843 10,654 1,360,497
损失准备 (918) (65) (983)
合计 1,348,925  10,589  1,359,514 
2024年12月31日
PD范围 第1阶段 第二阶段 合计
1-4年级 0.05-0.41 1,020,297 — 1,020,297
5-6年级 0.42-3.81 72,976 10,482 83,458
1,093,273 10,482 1,103,755
损失准备 (1,133) (178) (1,311)
合计 1,092,140  10,304  1,102,444 
FVOCI的证券(1)
2025年12月31日
PD范围 第1阶段 第二阶段 合计
1-4年级 0.05-0.38 69,476 — 69,476
损失准备-FVOCI (16) — (16)

2024年12月31日
PD范围 第1阶段 第二阶段 合计
1-4年级 0.05 - 0.41 99,486 — 99,486
损失准备-FVOCI (23) — (23)

(1)以摊余成本计价的证券包括应收利息。

FVOCI的贷款和投资证券的损失准备不影响资产的账面价值。这些拨备在简明综合财务状况表其他全面收益项目的权益中包括。

下表列示贷款的当前和过去到期余额信息：

12月31日，
2025 2024
当前 9,195,491 8,444,474
逾期(1)
39,985 17,513
合计 9,235,476  8,461,987 

(1)逾期贷款分类在第3阶段。

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（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）

下表对衍生交易产生的交易对手信用风险敞口进行了分析。银行的衍生品一般以现金作抵押。

2025年12月31日
名义价值
美元		 衍生产品
金融
仪器-
公允价值资产		 衍生产品
金融
仪器-
公允价值
负债
利率互换 1,754,481 27,644 (5,868)
跨货币互换 1,317,295 43,762 (57,027)
外汇远期 7,039 — (44)
合计 3,078,815  71,406  (62,939)
2024年12月31日
名义价值
美元		 衍生产品
金融
仪器-
公允价值资产		 衍生产品
金融
仪器-
公允价值
负债
利率互换 1,132,827 10,805 (2,667)
跨货币互换 1,391,715 11,510 (139,038)
合计 2,524,542  22,315  (141,705)

ii.损失准备

下表显示了按金融工具类别划分的损失准备的期初至期末余额的对账情况。

银行存款
第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
截至2024年12月31日的预期信贷损失备抵 —  —  —  — 
预期信贷损失准备金变动的净影响 155 — — 155
金融工具减值损失 155 — — 155
截至2025年12月31日的预期信贷损失备抵 155  —  —  155 











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（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）
按摊余成本计算的贷款
第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
截至2024年12月31日的预期信贷损失备抵 45,635  20,040  12,483  78,158 
转入存续期预期信用损失 (176) (10,151) 10,327 —
预期信贷损失准备金变动的净影响 (2,762) 14,536 5,548 17,322
年内已终止确认的金融工具 (35,330) (6,640) — (41,970)
发起或购买的新金融资产 24,293 15,384 — 39,677
金融工具减值损失 (13,975) 13,129 15,875 15,029
复苏 — — 621 621
截至2025年12月31日的预期信贷损失备抵 31,660  33,169  28,979  93,808 

第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
截至2023年12月31日的预期信贷损失备抵 34,778  17,734  6,898  59,410 
转入存续期预期信用损失 (235) (1,237) 1,472 —
预期信贷损失准备金变动的净影响 (1,007) 6,013 2,978 7,984
年内已终止确认的金融工具 (23,723) (5,807) — (29,530)
发起或购买的新金融资产 35,822 3,337 — 39,159
金融工具减值损失 10,857 2,306 4,450 17,613
复苏 — — 1,135 1,135
截至2024年12月31日的预期信贷损失备抵 45,635  20,040  12,483  78,158 
FVOCI的贷款
第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
截至2024年12月31日的预期信贷损失备抵 —  —  —  — 
发起或购买的新金融资产 468 — — 468
金融工具减值损失 468 — — 468 
截至2025年12月31日的预期信贷损失备抵 468  —  —  468 



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（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）

贷款承诺、财务担保合同和客户在承兑下的负债

贷款承诺和财务担保合同的预期信用损失备抵反映了银行管理层对客户在承兑和或有负债项下的预期信用损失的估计，如：已确认信用证、备用信用证、保函、信用承诺。

第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
截至2024年12月31日的预期信贷损失备抵 4,815  560  —  5,375 
预期信贷损失准备金变动的净影响 (284) (5) — (289)
年内已终止确认的金融工具 (3,369) (553) — (3,922)
起源或购买的新仪器 10,966 — — 10,966
金融工具减值损失 7,313 (558) — 6,755
截至2025年12月31日的预期信贷损失备抵 12,128  2  —  12,130 
第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
截至2023年12月31日的预期信贷损失备抵 3,905  1,154  —  5,059 
转入存续期预期信用损失 (84) 84 — —
预期信贷损失准备金变动的净影响 (154) 312 — 158
年内已终止确认的金融工具 (2,671) (1,136) — (3,807)
起源或购买的新仪器 3,819 146 — 3,965
金融工具减值损失 910 (594) — 316
截至2024年12月31日的预期信贷损失备抵 4,815  560  —  5,375 
摊余成本证券
第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
截至2024年12月31日的预期信贷损失备抵 1,133  178  —  1,311 
转入存续期预期信用损失 (19) 19 — —
预期信贷损失准备金变动的净影响 (2) (85) — (87)
年内已终止确认的金融工具 (387) — — (387)
发起或购买的新金融资产 193 — — 193
金融工具减值损失 (215) (66) — (281)
注销 — (47) — (47)
截至2025年12月31日的预期信贷损失备抵 918  65  —  983 

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（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）

摊余成本证券（续）

第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
截至2023年12月31日的预期信贷损失备抵 1,230  402  —  1,632 
转入存续期预期信用损失 (21) 21 — —
预期信贷损失准备金变动的净影响 (55) (7) (331) (393)
年内已终止确认的金融工具 (392) (238) — (630)
发起或购买的新金融资产 371 — — 371
金融工具减值损失 (97) (224) (331) (652)
复苏 — — 331 331
截至2024年12月31日的预期信贷损失备抵 1,133  178  —  1,311 

FVOCI的证券
第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
截至2024年12月31日的预期信贷损失备抵 23  —  —  23 
年内已终止确认的金融工具 (14) — — (14)
发起或购买的新金融资产 7 —  —  7
金融工具减值损失 (7) —  —  (7)
截至2025年12月31日的预期信贷损失备抵 16  —  —  16 

第1阶段 第二阶段 第三阶段 合计
截至2023年12月31日的预期信贷损失备抵 1  —  —  1 
预期信贷损失准备金变动的净影响 1 — — — 1
发起或购买的新金融资产 21 — — 21
金融工具减值损失 22 — — 22
截至2024年12月31日的预期信贷损失备抵 23  —  —  23 






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（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）

下表提供综合损益表中列报的金融工具减值亏损概要：

12月31日，
2025 2024 2023
现金及应收银行款项
155 — —
按摊余成本计算的贷款
15,029 17,613 25,354
FVOCI的贷款
468 — —
贷款承诺、财务担保合同和
客户在承兑下的负债
6,755 316 1,431
摊余成本证券
(281) (652) 687
FVOCI的证券
(7) 22 (9)
合计 22,119  17,299  27,463 

iii.信用减值金融资产

信用减值贷款和垫款在本行内部信用风险分级体系中为8级至10级。

下表列示了信用减值金融资产信用损失准备账面金额变动的对账情况：

12月31日，
按摊余成本计算的贷款： 2025 2024
期初信用减值贷款 12,483 6,898
本期分类为信用减值 10,327 1,472
预期信贷损失备抵变动 4,720 2,832
利息收入 828 146
复苏 621 1,135
期末信用减值贷款 28,979  12,483 
12月31日，
摊余成本证券： 2025 2024
预期信贷损失备抵变动 — (331)
复苏 — 331
期末按摊余成本计量的投资的信用减值 —  — 

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3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）

iv.信用风险集中

该行按部门、行业和国家监测信贷风险集中度。对以摊余成本计价的贷款、贷款承诺、财务担保和以摊余计价的证券的信用风险集中度分析如下。

按部门和行业划分的集中度
贷款
按摊余成本		 贷款承诺，
未结财务担保合同和承兑		 证券
按摊销
12月31日， 12月31日， 12月31日，
2025 2024 2025 2024 2025 2024
毛额 9,158,236 8,461,987 161,597 245,065 1,360,497 1,103,755
承诺/担保金额 — — 1,840,657 1,414,380 — —
按部门划分的集中度
企业：
私人 5,158,895 4,410,940 1,357,884 913,266 723,976 613,629
国有 1,194,949 974,470 254,122 82,241 45,516 12,039
金融机构：
私人 2,427,179 2,567,264 126,824 140,287 335,039 357,891
国有 257,479 426,469 263,424 523,651 65,038 28,650
主权 119,734 82,844 — — 190,928 91,546
合计 9,158,236  8,461,987  2,002,254  1,659,445  1,360,497  1,103,755 
各行业集中度
金融机构 2,684,658 2,993,733 390,248 663,938 400,077 403,257
制造业 2,864,918 2,370,275 448,860 555,844 403,603 369,999
石油和石油衍生产品 1,264,187 963,161 707,990 95,878 98,876 89,047
农业 330,621 454,285 28,950 32,229 — —
服务 686,726 636,000 251,670 163,396 152,037 114,764
采矿 387,599 271,186 60,914 51,413 20,014 14,866
主权 119,734 82,843 — — 190,928 54,517
其他 819,793 690,504 113,622 96,747 94,962 57,305
合计 9,158,236  8,461,987  2,002,254  1,659,445  1,360,497  1,103,755 
















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未经审核中期简明综合财务报表附注
（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）

FVOCI按部门和行业划分的集中度

FVOCI的贷款 证券FVOCI
12月31日， 12月31日，
2025 2024 2025 2024
毛额
77,240 — 69,476 99,486
按部门划分的集中度
企业：
私人 52,691 — — —
金融机构：
私人 19,424 — — —
国有 5,125 — 69,476 99,486
合计 77,240  —  69,476  99,486 
各行业集中度
金融机构 24,549 — 69,476 99,486
农业 15,627 — — —
采矿 37,064 — — —
合计 77,240  —  69,476  99,486 
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3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）

按摊余成本分国别风险金融工具集中度

贷款
按摊余成本		 承诺，
未结财务担保合同和承兑		 证券
按摊余成本
12月31日， 12月31日， 12月31日，
2025 2024 2025 2024 2025 2024
毛额 9,158,236 8,461,987 161,597 245,065 1,360,497 1,103,755
承诺/担保金额 — — 1,840,657 1,414,380 — —
各国集中度
阿根廷 198,905 113,226 169,695 248 — —
澳大利亚 — — — — 9,936 9,906
比利时 — 17,859 — — 15,696 15,181
玻利维亚 — — — 1,000 — —
巴西 1,130,060 1,257,185 135,428 188,125 7,009 24,281
加拿大 — 11,718 26,591 26,413 47,743 44,828
智利 501,107 454,602 67,887 50,976 29,986 37,713
中国 14,917 14,995 — — — —
哥伦比亚 1,080,071 920,975 84,837 82,225 14,898 15,143
哥斯达黎加 461,965 357,112 61,212 55,263 8,141 8,128
多明尼加共和国 919,673 855,539 135,214 122,057 — —
厄瓜多尔 183,502 223,461 206,845 269,369 — —
萨尔瓦多 100,756 71,716 29,084 20,000 — —
芬兰 — — — — 13,365 —
法国 68,555 95,577 72,443 46,573 15,011 14,985
德国 — — 15,000 15,000 29,998 29,737
危地马拉 1,537,176 1,011,790 117,786 113,028 — —
洪都拉斯 108,137 219,527 22,862 1,625 — —
爱尔兰 — — — — 14,408 14,407
意大利 23,375 1,747 1,442 — — —
牙买加 57,969 43,503 — — — —
日本 — 9,446 — — 60,402 61,834
韩国 — — — — 34,704 14,448
科威特 — — — — 20,159
墨西哥 1,116,825 1,015,738 205,726 184,208 1,269 27,898
荷兰 — — 4,500 25,764 9,933 —
挪威 — — — — 24,577 10,092
巴拿马 571,207 455,288 35,989 22,243 75,494 71,552
巴拉圭 210,047 196,674 250 230 — —
秘鲁 173,441 418,460 212,219 356,978 9,971 30,878
波多黎各 6,632 20,762 15,000 10,000 — —
卡塔尔 — — — — 30,103 —
阿拉伯沙特 — — — — 49,919 —
新加坡 131,154 282,311 5,507 6,514 — —
特立尼达和多巴哥 171,001 167,522 43,000 — — —
西班牙 — — — 8 — —
瑞典 — — — — 14,932 14,832
苏里南 3,627 — 146,401 — — —
美利坚合众国 219,563 137,642 39,198 7,114 740,864 618,680
英国 103,665 74,985 141,696 — 50,315 39,232
阿拉伯联合酋长国 — — — — 3,521 —
乌拉圭 64,906 12,627 6,442 54,484 — —
多边 — — — — 28,143 —
合计 9,158,236  8,461,987  2,002,254  1,659,445  1,360,497  1,103,755 
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3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）

FVOCI各国金融工具的风险评级和集中度

FVOCI的贷款 FVOCI的证券
12月31日， 12月31日，
2025 2024 2025 2024
毛额
77,240 — — 99,486
各国集中度
萨尔瓦多 24,549 — — —
危地马拉 15,627 — — —
多明尼加共和国 37,064 — — —
多边 —  —  69,476 99,486
合计 77,240  —  69,476  99,486 

v.抵销金融资产和负债

以下表格包括在简明综合财务报表中抵销或受可强制执行的总净额结算安排约束的金融资产和负债：

衍生金融工具–资产
2025年12月31日
毛额
金额
物业、厂房及设备		 毛额
抵消在
合并
声明
金融
职务		 净额
列报的资产
在
合并
声明
金融
职务		 毛额未抵销
合并报表
财务状况		 净
金额
金融
仪器		 现金抵押品
收到
用于套期保值的衍生金融工具 69,837 — 69,837 — (49,266) 20,571
合计 69,837  —  69,837  —  (49,266) 20,571 

2024年12月31日
毛额
金额
物业、厂房及设备		 毛额
抵消在
合并
声明
金融
职务		 净额
列报的资产
在
合并
声明
金融
职务		 毛额未抵销
合并报表
财务状况		 净
金额
金融
仪器		 现金抵押品
收到
用于套期保值的衍生金融工具 22,315 — 22,315 — (6,410) 15,905
合计 22,315  —  22,315  —  (6,410) 15,905 
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（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

a.信用风险（续）

根据回购协议及衍生金融工具出售的证券–负债

2025年12月31日
毛额
金额
负债		 毛额
抵消在
合并
声明
金融
职务		 净额
列报的负债
在
合并
声明
金融
职务		 毛额
未在合并报表中抵销
声明
财务状况		 净
金额
金融
仪器		 现金抵押品
收到
以摊余成本卖出回购证券 (130,509) — (130,509) 147,480 — 16,971
以FVTPL进行套期保值的衍生金融工具 (62,506) — (62,506) — 51,353 (11,153)
合计 (193,015) —  (193,015) 147,480  51,353  5,818 

2024年12月31日
毛额
金额
负债		 毛额
抵消在
合并
声明
金融
职务		 净额
列报的负债
在
合并
声明
金融
职务		 毛额
未在合并报表中抵销
声明
财务状况		 净
金额
金融
仪器		 现金抵押品
收到
以摊余成本卖出回购证券 (214,035) — (214,035) 239,046 564 25,575
以FVTPL进行套期保值的衍生金融工具 (141,705) — (141,705) — 116,743 (24,962)
合计 (355,740) —  (355,740) 239,046  117,307  613 






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未经审核中期简明综合财务报表附注
（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）
    
b.流动性风险

i.流动性风险敞口

该行管理流动性风险的关键措施是净流动性资产与客户存款和剩余期限为30天的资金之比。为此，‘净流动资产’包括现金和现金等价物，包括来自银行和客户的存款，以及具有投资级别的公司债务证券。

下表详细列出了该行的流动性比率：
12月31日，
2025 2024
期末 159.26 % 264.58 %
期/年平均 129.49 % 181.75 %
最大期限 212.53 % 335.28 %
期间最小值 103.63 % 107.20 %
下表按国别风险列示了银行的流动资产：
2025年12月31日 2024年12月31日
（百万美元） 现金及应收款项
银行		 证券FVOCI 合计 现金及应收款项
银行		 证券FVOCI 合计
美利坚合众国 1,784 — 1,784 — 1,650 — 1,650
其他经合组织国家 3 — 3 41 — 41
拉丁美洲 5 — 5 3 — 3
多边 50 69 119 125 99 224
合计 1,842  69  1,911  1,819  99  1,918 
下表列示了本行客户活期存款及其与客户存款总额的比例：
12月31日，
2025 2024
（百万美元）
活期和“隔夜”存款 879 694
活期和“隔夜”存款占存款总额 13.31 % 12.82 %

本行客户活期存款产生的流动性需求，由本行流动资产满足如下：
12月31日，
2025 2024
（百万美元）
流动资产总额 1,911 1,918
总资产比总负债 28.94 % 35.45 %
流动资产总额
美国联邦储备委员会		 90.74 % 53.51 %

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（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

b.流动性风险（续）

即使该行资产的平均期限超过其负债的平均期限，相关的流动性风险也因贷款组合的很大一部分的短期性而减弱，因为该行主要从事的是为外贸融资。

下表列示了本行借款及到期日在一年以内的证券短期组合按其原合同期限及其平均剩余期限计算的账面金额：

12月31日，
（百万美元） 2025 2024
按摊余成本计算的贷款组合和小于/等于1年的投资组合按其原始条款 5,247 5,127
平均期限（天） 180 187
下表包括本行按原合同条款计算的期限在一年以上的贷款和证券中期组合的账面金额及其平均剩余期限：
12月31日，
（百万美元） 2025 2024
按摊余成本计算的贷款组合和大于/等于1年的投资组合按其原始条款 5,349 4,438
平均期限（天） 1,409 1,388




























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（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

b.流动性风险（续）

ii.金融负债和金融资产的期限分析

下表详细列出按剩余期限相对于合同期限分组的金融资产和负债的未来未折现现金流量：
2025年12月31日
最多3个
月份		 3至6个月 6个月至1
年		 1至5
年		 5个以上
年		 总流入
（流出）		 携带
金额
物业、厂房及设备
现金及应收银行款项 1,906,085 18,379 — — — 1,924,464 1,923,731
证券 103,225 134,775 203,340 1,079,046 31,792 1,552,178 1,428,990
贷款 2,711,751 1,651,349 2,003,457 3,417,682 331,015 10,115,254 9,141,668
客户在承兑下的负债 102,576 36,206 22,815 — — 161,597 161,597
交易衍生金融工具-资产 — — — — 1,569 1,569 1,569
套期保值衍生金融工具-资产 7,989 189 3,685 54,654 3,320 69,837 69,837
合计 4,831,626  1,840,898  2,233,297  4,551,382  367,696  13,824,899  12,727,392 
负债
客户存款 (5,153,930) (745,511) (503,687) (263,845) — (6,666,973) (6,640,290)
卖出回购证券 (7,800) (68,015) (58,631) — — (134,446) (130,509)
借款和债务 (1,093,223) (550,119) (447,676) (2,246,182) (49,796) (4,386,996) (4,030,389)
租赁负债 (361) (363) (737) (6,096) (10,872) (18,429) (18,429)
未完成的验收 (102,576) (36,206) (22,815) — — (161,597) (161,597)
交易衍生金融工具-负债 — — — — (433) (433) (433)
套期保值衍生金融工具-负债 (7,888) — (16,755) (37,459) (404) (62,506) (62,506)
合计 (6,365,778) (1,400,214) (1,050,301) (2,553,582) (61,505) (11,431,380) (11,044,153)
净头寸小计 (1,534,152) 440,684  1,182,996  1,997,800  306,191  2,393,519  1,683,239 
表外或有事项
保兑信用证 141,926 74,009 24,185 — — 240,120
备用信用证和保函 301,972 169,182 255,763 109,517 — 836,434
贷款和信用证承诺 59,206 139,204 134,631 397,491 33,571 764,103
合计 503,104  382,395  414,579  507,008  33,571  1,840,657 
净头寸总额 (2,037,256) 58,289  768,417  1,490,792  272,620  552,862 



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（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

b.流动性风险（续）
2024年12月31日
最多3个
月份		 3至6
月份		 6个月至1
年		 1至5
年		 5个以上
年		 总流入
（流出）		 携带
金额
物业、厂房及设备
现金及应收银行款项 1,944,338 5,286 15,710 — — 1,965,334 1,965,145
证券 84,980 66,341 109,616 1,036,660 44,522 1,342,119 1,201,930
贷款 2,759,031 2,018,051 1,557,065 2,583,263 247,238 9,164,648 8,383,829
客户在承兑下的负债 153,091 53,466 38,508 — — 245,065 245,065
套期保值衍生金融工具-资产 1,218 9,484 951 10,592 70 22,315 22,315
合计 4,942,658  2,152,628  1,721,850  3,630,515  291,830  12,739,481  11,818,284 
负债
客户存款 (4,413,516) (597,055) (354,883) (93,369) — (5,458,823) (5,461,901)
卖出回购证券 (101,528) — (23,268) (89,355) — (214,151) (214,035)
借款和债务 (1,138,907) (688,359) (675,517) (2,274,040) (47,425) (4,824,248) (4,388,720)
租赁负债 (244) (276) (684) (5,592) (12,437) (19,233) (19,232)
未完成的验收 (153,091) (53,466) (38,508) — — (245,065) (245,065)
套期保值衍生金融工具-负债 (9,379) (70) (1,192) (129,609) (1,455) (141,705) (141,705)
合计 (5,816,665) (1,339,226) (1,094,052) (2,591,965) (61,317) (10,903,225) (10,470,658)
净头寸小计 (874,007) 813,402  627,798  1,038,550  230,513  1,836,256  1,347,626 
表外或有事项
保兑信用证 358,624 141,422 36,304 — — 536,350
备用信用证和保函 141,843 133,149 178,798 66,495 — 520,285
贷款和信用证承诺 60,341 39,900 40,350 208,868 8,286 357,745
合计 560,808  314,471  255,452  275,363  8,286  1,414,380 
净头寸总额 (1,434,815) 498,931  372,346  763,187  222,227  421,876 







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（金额以千美元表示，除非另有说明）

3.金融风险审查（续）

b.流动性风险（续）

上表所列数额汇编如下：

金融工具类型 编制数额的依据
金融资产和负债 未贴现现金流，其中包括估计的利息支付。
出具财务担保合同，贷款承诺 最早可能的合同到期。对已签发的财务担保合同，将担保的最高额度分配到可以催缴担保的最早期限。
衍生金融资产和金融负债
合同未贴现现金流。显示的金额是同时结算总额或净额的衍生品的名义流入和流出总额。
F上表所列部分金融资产和金融负债的未来未折现现金流量与合同现金流量存在重大差异。主要区别在于，浮动利率资产和负债的未贴现未来现金流采用预计市场利率计算.

iii.流动性储备

作为金融负债产生的流动性风险管理的一部分，本行持有的流动资产包括现金及现金等价物。

下表列出各银行流动性储备的构成部分：
2025年12月31日 2024年12月31日
金额 公允价值 金额 公允价值
与美国联邦储备委员会的平衡
美国各州		 1,734,178 1,734,178 1,020,858 1,020,858
现金及存放于其他银行的结余(1)
108,031 108,031 799,073 799,073
流动性储备总额 1,842,209  1,842,209  1,819,931  1,819,931 
(1)不包括质押存款。


iv.可用于支持未来筹资的金融资产

下表列出了世界银行可用于支持未来筹资的金融资产：
2025年12月31日 2024年12月31日
有保障 可作为抵押品 有保障 可作为抵押品
现金及应收银行款项 80,953 1,842,209 143,907 1,819,931
投资证券的概念 510,029 929,898 558,981 665,715
按摊余成本计算的贷款-未偿本金余额 — 9,104,725 — 8,375,172
合计 590,982  11,876,832  702,888  10,860,818 
截至2025年12月31日和2024年12月31日，在综合财务状况表中确认的已作为负债抵押品的金融资产总额如上表所示。
本行通过考虑本行合并财务状况管理市场风险。
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3.金融风险审查（续）

c.市场风险

i.利率风险
下表详细列出了银行基于利率重定价/到期日对计息金融资产和负债的计息金融资产和负债的名义金额的敞口情况领带：
2025年12月31日
最多3个
月份		 3至6
月份		 6个月至
1年		 1至5年 5个以上
年		 非利息
费率风险		 合计
物业、厂房及设备
现金及应收银行款项 1,890,450 18,000 — — — 14,712 1,923,162
证券-本金 268,495 132,025 195,048 797,495 21,571 — 1,414,634
贷款-本金余额 5,441,055 2,170,978 1,263,048 301,109 5,111 — 9,181,301
合计 7,600,000  2,321,003  1,458,096  1,098,604  26,682  14,712  12,519,097 
负债
活期存款和定期存款 (5,136,030) (792,898) (426,691) (244,735) — (3,862) (6,604,216)
卖出回购证券 (129,698) — — — — — (129,698)
借款和债务 (2,794,546) (674,844) (106,834) (416,874) — — (3,993,098)
合计 (8,060,274) (1,467,742) (533,525) (661,609) —  (3,862) (10,727,012)
持有的衍生金融工具净影响
用于利息风险管理 5,138 371 (1,041) 4,043 — — 8,511
总利率敏感性 (455,136) 853,632  923,530  441,038  26,682  10,850  1,800,596 
2024年12月31日
最多3个
月份		 3至6
月份		 6个月至
1年		 1至5年 5个以上
年		 非利息
费率风险		 合计
物业、厂房及设备
现金及应收银行款项 1,940,840 5,000 15,000 — — 2,998 1,963,838
证券-本金 83,294 64,955 104,954 907,612 28,510 — 1,189,325
贷款-本金余额 5,053,040 2,025,688 1,039,106 248,045 9,293 — 8,375,172
合计 7,077,174  2,095,643  1,159,060  1,155,657  37,803  2,998  11,528,335 
负债
活期存款和定期存款 (4,404,015) (645,546) (336,377) (24,130) — (2,656) (5,412,724)
卖出回购证券 (133,898) — (58,636) (20,397) — — (212,931)
借款和债务 (2,932,280) (801,575) (460,355) (158,106) — — (4,352,316)
合计 (7,470,193) (1,447,121) (855,368) (202,633) —  (2,656) (9,977,971)
持有的衍生金融工具净影响
用于利息风险管理 (8,159) 9,414 (242) (119,018) (1,385) — (119,390)
总利率敏感性 (401,178) 657,936  303,450  834,006  36,418  342  1,430,974 


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3.金融风险审查（续）
c.市场风险（续）

利率风险管理辅之以监测银行金融资产和负债的敏感性，考虑几种标准利率情景。按月考虑的标准情景包括所有收益率曲线平行下降或上升50bps、100bps、200bps，根据市场行为进行评估。

该行对报告日市场利率最可能的上升或下降进行敏感性分析，假设收益率曲线不对称变动和财务状况不变，以评估对损益的影响。

利率敏感性分析通过以下方式影响报告权益：
-留存收益：净利息收入和计入损益的衍生工具公允价值增减；
-公允价值储备：直接在权益中列报的以FVOCI计量的金融资产公允价值增减；以及
-套期保值准备金：在符合条件的现金流量套期关系中指定的套期工具的公允价值增减。
这种敏感性提供了对利率变化的分析，考虑到前一年的利率波动。

此外，该行根据巴塞尔银行监管委员会描述的方法衡量股权价值（EVE）的敏感性，该方法衡量股权价值中嵌入的利率风险，出于利率风险目的，股权价值定义为资产净现值减去到期负债净现值之间的差额，基于利率变化对这些现值的影响。

下表列出为银行进行的敏感性分析：
    
变化
息率		 影响
利润或亏损		 影响
股权		 对股权价值的影响（EVE）
2025年12月31日 + 50个基点 1,592 5,215 (9,823)
-50个基点 (1,773) (5,320) 9,911
2024年12月31日 + 50个基点 343 9,586 (14,709)
-50个基点 (668) (9,770) 14,714
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3.金融风险审查（续）

c.市场风险（续）

ii.外汇风险
下表列示了除套期保值关系外，银行总资产和负债账面金额的外币最高敞口金额。
2025年12月31日
巴西人
真实		 欧洲的
欧元		 日本人
日元		 哥伦比亚
比索		 墨西哥人
比索
其他
货币(1)
合计
汇率
5.49 1.17 156.74 3,773.58 18.01
物业、厂房及设备
现金及应收银行款项 60 1,847 8 50 2,309 80 4,354
贷款 — 27,472 — — 415,704 25,175 468,351
合计 60  29,319  8  50  418,013  25,255  472,705 
负债
借款和债务 — (28,910) — — (417,953) (25,175) (472,038)
合计 —  (28,910) —  —  (417,953) (25,175) (472,038)
净货币头寸 60  409  8  50  60  80  667 
    

2024年12月31日
巴西人
真实		 欧洲欧元 日本人
日元		 哥伦比亚
比索		 墨西哥人
比索
其他
货币(1)
合计
汇率
6.17 1.04 157.00 4,405.29 20.89
物业、厂房及设备
现金及应收银行款项 110 242 1 34 1,210 19 1,616
贷款 — 25,886 — — 310,630 — 336,516
合计 110  26,128  1  34  311,840  19  338,132 
负债
借款和债务 — (25,748) — — (311,562) — (337,310)
合计 —  (25,748) —  —  (311,562) —  (337,310)
净货币头寸 110  380  1  34  278  19  822 
(1)它包括其他货币，如：阿根廷比索、澳元、瑞士法郎、英镑、哥斯达黎加科隆斯和秘鲁鞋底。
.


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4.金融工具的公允价值

a.经常性公允价值计量

使用公允价值层级在综合财务状况表中按标题以经常性公允价值计量的金融工具描述如下：
2025年12月31日
1级 2级 3级 合计
物业、厂房及设备
FVOCI的贷款 — 77,240 — 77,240
证券及其他金融资产：
FVOCI的证券-公司债 — 69,476 — 69,476
证券及其他金融资产合计 — 146,716 — 146,716
衍生金融工具-资产：
用于交易
利率互换 — 1,569 — 1,569
用于套期保值
利率互换 — 26,075 — 26,075
跨货币互换 — 43,762 — 43,762
衍生金融工具资产总额 — 71,406 — 71,406
按公允价值计算的资产总额 —  218,122  —  218,122 
负债
衍生金融工具-负债：
用于交易
利率互换 — (433) — (433)
用于套期保值
利率互换 — (5,435) — (5,435)
跨货币互换 — (57,027) — (57,027)
外汇远期 — (44) — (44)
衍生金融工具总额-负债 — (62,939) — (62,939)
按公允价值计算的负债总额 —  (62,939) —  (62,939)
















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4.金融工具公允价值（续）

a.经常性公允价值计量（续）

2024年12月31日
1级 2级 3级 合计
物业、厂房及设备
证券及其他金融资产：
FVOCI的证券-公司债 — 99,486 — 99,486
证券及其他金融资产合计 — 99,486 — 99,486
衍生金融工具-资产：
用于套期保值
利率互换 — 10,805 — 10,805
跨货币互换 — 11,510 — 11,510
衍生金融工具资产总额 — 22,315 — 22,315
按公允价值计算的资产总额 —  121,801  —  121,801 
负债
衍生金融工具-负债：
用于套期保值
利率互换 — 2,667 — 2,667
跨货币互换 — 139,038 — 139,038
衍生金融工具总额-负债 — 141,705 — 141,705
按公允价值计算的负债总额 —  141,705  —  141,705 
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4.金融工具公允价值（续）

b.非经常性公允价值计量

下表提供了不以公允价值计量的本行金融工具的账面价值和估计公允价值的信息：
2025年12月31日
携带
价值		 公平
价值		 1级 2级 3级
物业、厂房及设备
银行的现金和存款 1,923,731 1,923,731 — 1,923,731 —
摊余成本证券(1)
1,359,514 1,375,788 — 1,375,788 —
按摊余成本计算的贷款(2)
9,064,428 9,319,038 — 9,319,038 —
客户在承兑下的负债 161,597 161,597 — 161,597 —
负债
存款 6,640,290 6,640,290 — 6,640,290 —
卖出回购证券 130,509 130,509 — 130,509 —
借款和债务，净额 4,030,389 4,071,789 — 4,071,789 —
未完成的验收 161,597 161,597 — 161,597 —
2024年12月31日
携带
价值		 公平
价值		 1级 2级 3级
物业、厂房及设备
银行的现金和存款 1,965,145 1,965,145 — 1,965,145 —
摊余成本证券(1)
1,102,444 1,102,386 — 1,102,386 —
按摊余成本计算的贷款(2)
8,383,829 8,573,655 — 8,573,655 —
客户在承兑下的负债 245,065 245,065 — 245,065 —
负债
存款 5,461,901 5,461,901 — 5,461,901 —
卖出回购证券 214,035 214,035 — 214,035 —
借款和债务，净额 4,388,720 4,421,770 — 4,421,770 —
未完成的验收 245,065 245,065 — 245,065 —
(1)按摊余成本计算的证券账面价值扣除截至2025年12月31日应计应收利息1480万美元和预期信用损失准备金100万美元（截至2024年12月31日应计应收利息1320万美元和预期信用损失准备金130万美元）。
(2)按摊余成本计算的贷款账面价值扣除截至2025年12月31日应计应收利息8780万美元、预期信用损失准备金9380万美元以及未实现利息和递延费用3400万美元（截至2024年12月31日应计应收利息1.179亿美元、预期信用损失准备金7820万美元以及未实现利息和递延费用3110万美元）。





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5.现金及应收银行款项

下表列示银行计息存款和受限存款明细：
12月31日，
2025 2024
活期存款(1)
1,767,208 1,694,931
三个月以下定期存款 75,000 125,000
现金和现金等价物合计 1,842,208  1,819,931 
原期限90天以上定期存款及其他限制性存款(2)
80,954 143,907
现金及应收银行款项合计 1,923,162 1,963,838 
应收利息存款 724 1,307
现金及应收银行款项及利息合计 1,923,886 1,965,145
减：信贷损失准备金 (155) —
现金和应收银行款项总额，净额 1,923,731  1,965,145 

下表列示按国别风险分类的质押和受限存款情况：
12月31日，
2025 2024
国家：
智利(2)
28,000 20,000
德国 12,114 29,263
日本 15,860 18,120
巴拿马 1,600 1,600
西班牙 — 10,300
英国 — 254
美利坚合众国(2)
23,380 64,370
合计 80,954  143,907 

(1)活期存款包括美国联邦储备银行的17.34亿美元（2024年12月31日：10.21亿美元）。
(2)由于包括2025年12月31日2800万美元的限制性存款（2024年：2500万美元），纽约州金融服务部根据1994年3月的立法和保证金通知存款抵押衍生金融工具交易。

下表显示了根据评级机构授予的评级，在当地和外国银行的现金和存款：

12月31日，
2025 2024
信用评级：
aaa-aa3 1,739,387 1,418,861
A1-A3 94,735 414,903
Baa1-Baa3 77,952 129,362
Ba1-Ba3 200 110
B1-B3 — 5
Caa1-Caa3 75 —
没有评级
10,813 597
1,923,162  1,963,838 

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6.投资证券

证券呈列如下：
2025年12月31日 摊余成本
FVOCI(1)
合计
校长 1,345,742 68,892 1,414,634
应收利息 14,755 584 15,339
毛额 1,360,497  69,476  1,429,973 
津贴(1)
(983) — (983)
合计 1,359,514  69,476  1,428,990 

2024年12月31日 摊余成本
FVOCI(1)
合计
校长 1,090,577 98,748 1,189,325
应收利息 13,178 738 13,916
毛额 1,103,755  99,486  1,203,241 
津贴(1)
(1,311) — (1,311)
合计 1,102,444  99,486  1,201,930 

(1)截至2025年12月31日和2024年12月31日，按FVOCI计算的证券损失准备金分别为1.6万美元和2.3万美元，在综合财务状况表中的权益中计入其他综合收益项目。

按合约期限划分的证券如下表所示：
2025年12月31日 摊余成本 FVOCI 合计
1年内到期 372,910 55,540 428,450
1至5年后 951,261 13,352 964,613
5至10年后 21,571 — 21,571
余额-本金 1,345,742  68,892  1,414,634 
2024年12月31日 摊余成本 FVOCI 合计
1年内到期 223,174 30,029 253,203
1至5年后 838,893 68,719 907,612
5至10年后 28,510 —  28,510
余额-本金 1,090,577  98,748  1,189,325 

下表包括用于担保回购交易的质押证券（见附注13）：
12月31日，
2025 2024
质押担保回购交易的证券 147,480 239,046
卖出回购证券 (130,509) (212,931)
截至2025年12月31日，销售额为1990万美元的投资，其信用风险显着增加。由于市场风险，这些销售导致冲销4.7万美元的准备金和54.1万美元的销售损失。在2024年期间，没有销售按摊余成本分类的仪器。
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7.贷款

下表按分类及后续计量列示贷款组合：

2025年12月31日 摊余成本
FVOCI(1)
合计
贷款-本金余额 9,104,725 76,576 9,181,301
应收利息 87,837 982 88,819
未到期利息和递延费用 (34,326) (318) (34,644)
总余额 9,158,236  77,240  9,235,476 
损失准备 (93,808) —  (93,808)
贷款，净额 9,064,428  77,240  9,141,668 
2024年12月31日 摊余成本
FVOCI(1)
合计
贷款-本金余额 8,375,172 — 8,375,172
应收利息 117,931 — 117,931
未到期利息和递延费用 (31,116) — (31,116)
总余额 8,461,987  —  8,461,987 
损失准备 (78,158) — (78,158)
贷款，净额 8,383,829  —  8,383,829 
(1)截至2025年12月31日，FVOCI贷款损失准备金46.8万美元计入综合财务状况表其他综合收益项目的权益。
截至2025年12月31日，该行出售按FVTPL计量的贷款1.42亿美元，实现收益180万美元；按FVOCI计量的贷款5000万美元，实现收益76.5万美元；按摊余成本计量的贷款1500万美元，收益10.5万美元，均在金融工具损益项目下确认，净额。
贷款组合的固定和浮动利率分布如下：
12月31日，
2025 2024
固定利率 5,065,160 4,932,569
浮动利率 4,170,316 3,529,418
合计 9,235,476  8,461,987 
截至2025年12月31日，70%（2024年：75%）的固定利率贷款组合的剩余期限低于180天。贷款利率介乎3.70%至16.28%（2024年：4.63%至16.28%）。









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8.贷款承诺和财务担保合同

本行尚未履行的贷款承诺和财务担保合同情况如下：
12月31日，
2025 2024
跟单信用证 240,120 536,350
备用信用证和保函-商业风险 836,434 520,285
承诺贷款 720,435 348,223
承诺信用证 43,668 9,522
合计 1,840,657  1,414,380 

该行未偿还贷款承诺和财务担保合同的剩余期限概况如下：
12月31日，
2025 2024
最长1年 1,331,002 1,160,323
从1到2年 213,223 145,127
2至5年以上 262,861 100,643
5年以上 33,571 8,287
合计 1,840,657  1,414,380 






















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（金额以千美元表示，除非另有说明）

9.金融工具收益，净额

在综合损益表中确认的与金融工具业绩相关的金额详述如下：
截至12月31日的三个月， 截至12月31日的12个月，
2025 2024 2025 2024
出售金融工具的已实现收益（亏损）
贷款
按摊余成本 — — 105 —
按公允价值计入损益 277 189 1,777 251
按公允价值计入其他综合收益 127 — 765 69
投资证券
按摊余成本 — — (541) —
按公允价值计入损益 383 310 (220) 63
按公允价值计入其他综合收益 1,828 — 2,392 —
客户衍生品
中介衍生品已实现收益 3 — 3 —
其他金融工具
衍生金融工具及外币兑换（亏损）收益，净额 126 (696) 2,393 (454)
金融工具已实现收益（亏损）总额 2,744  (197) 6,674  (71)
金融工具未实现收益（亏损）
中介衍生品 462 — 1,134 —
其他交易性金融工具 (2) (423) 423 (411)
金融工具未实现收益（亏损）总额 460  (423) 1,557  (411)
金融工具总收益（亏损），净额 3,204  (620) 8,231  (482)
截至2025年12月31日止年度，由于此类工具的信用风险状况显着恶化，不再符合本行投资和风险管理政策中规定的资格标准，本行执行了按摊余成本分类的投资和贷款的特定销售。
















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（金额以千美元表示，除非另有说明）

10.衍生金融工具

a.交易衍生金融工具

下表详细列出了交易衍生工具的名义金额和账面金额的量化信息：
2025年12月31日
概念性
金额
交易衍生工具的账面金额
资产 责任
利率互换 536,716 1,569 (433)
536,716  1,569  (433)

2025年12月31日
利率互换 合计
2至5年以上 286,716 286,716
5年以上 250,000 250,000
合计 536,716  536,716 
截至2024年12月31日，该实体未持有任何交易衍生工具。

b.套期保值衍生金融工具

下表按风险对冲类型和对冲类型详细列出了用于对冲的衍生工具的名义金额和账面金额的量化信息：
2025年12月31日
概念性
金额(2)
套期保值账面金额
仪器
资产(1)
责任(1)
利率风险
公允价值套期 1,217,765 26,075 (5,435)
利率和外汇风险
公允价值套期 204,032 13,012 (9,730)
现金流量套期 1,113,263 30,750 (47,297)
外汇风险
现金流量套期 7,039 — (44)
2,542,099  69,837  (62,506)






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10.衍生金融工具

B.套期保值衍生金融工具（续）
2024年12月31日
概念性
金额(2)
套期保值账面金额
仪器
资产(1)
责任(1)
利率风险
公允价值套期 1,132,827 10,805 (2,667)
利率和外汇风险
公允价值套期 186,288 — (13,196)
现金流量套期 1,205,427 11,510 (125,842)
2,524,542  22,315  (141,705)
(1)纳入合并财务状况表项下套期衍生金融工具-资产或负债。
(2)截至2025年12月31日，衍生金融工具的名义金额包括12.345亿美元（2024年：6.396亿美元）的利率掉期和交叉货币利率掉期，它们被指定为总额为12.174亿美元（2024年：3.078亿美元）的总敞口对冲基础资产。

公允价值套期

下表按风险类别和被套期项目详细列出公允价值套期所使用的衍生工具的名义金额和账面金额，以及用于确定和确认套期无效的年度内的变化：
2025年12月31日
名义金额
携带量
套期保值工具
公平变动
值用于
计算对冲
无效(2)
无效
认可于
利润或亏损(2)
资产(1)
责任(1)
利率风险
贷款 25,000 — (644) (636) (29)
摊余成本证券 164,600 — (4,383) (2,932) 655
客户存款 60,000 270 — 384 (7)
回购协议 60,485 147 (395) 9 (65)
借款和债务 907,680 25,658 (13) 14,279 263
利率和外汇风险
贷款 11,938 — (742) (648) 74
借款和债务 192,094 13,012 (8,988) 16,553 (431)
合计 1,421,797  39,087  (15,165) 27,009  460 






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10.衍生金融工具（续）

B.套期保值衍生金融工具（续）

2024年12月31日
名义金额
携带量
套期保值工具
公平变动
值用于
计算对冲
无效(2)
无效
认可于
利润或亏损(2)
资产(1)
责任(1)
利率风险
客户存款 131,000 1,235 (164) (127) (142)
回购协议 68,985 210 (592) 71 14
借款和债务 932,842 9,360 (1,911) (5,911) (516)
利率和外汇风险
借款和债务 186,288 — (13,196) (28,571) 1,074
合计 1,319,115  10,805  (15,863) (34,538) 430 

(1)纳入合并财务状况表项下套期衍生金融工具-资产或负债。
(2)计入合并损益表金融工具项下收益（亏损）净额。

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10.衍生金融工具（续）

B.套期保值衍生金融工具（续）

下表详细列出按风险类别和被套期项目划分的公允价值被套期项目的名义金额和账面金额，以及用于确定和确认套期无效的期间的变化：

2025年12月31日
携带量
被套期项目		 行在合并
财务报表
包括
账面金额
被套期项目		 累计金额
公允价值套期
调整包括在
的账面金额
被套期项目
公允价值变动
所使用的套期保值项目
计算对冲
无效(1)
资产 责任
利率风险
贷款 25,938 — 贷款，净额 607 607
摊余成本证券 169,643 — 证券，净额 3,587 3,587
客户存款 — (60,477) 活期存款 (273) (391)
回购协议 — (61,027) 卖出回购证券 (168) (74)
借款和债务 — (301,065) 借款和债务，净额 (10,171) (14,016)
利率和外汇风险
贷款 12,117 — 贷款，净额 722 722
借款和债务 — (196,801) 借款和债务，净额 (2,669) (16,984)
合计 207,698  (619,370) (8,365) (26,549)
2024年12月31日
携带量
被套期项目		 行在合并
财务报表
包括
账面金额
被套期项目		 累计金额
公允价值套期
调整包括在
的账面金额
被套期项目
公允价值变动
所使用的套期保值项目
计算对冲
无效(1)
资产 责任
利率风险
客户存款 — (132,667) 活期存款 (26) (15)
回购协议 — (69,443) 卖出回购证券 (57) (57)
借款和债务 — (319,174) 借款和债务，净额 3,860 5,395
利率和外汇风险
借款和债务 — (173,469) 借款和债务，净额 14,316 29,645
合计 — (694,753) 18,093  34,968 

(1)计入合并损益表金融工具项下收益（亏损）净额。



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（金额以千美元表示，除非另有说明）

10.衍生金融工具（续）

B.套期保值衍生金融工具（续）

下表详细列出了公允价值套期所使用的衍生工具的名义金额到期情况：

2025年12月31日
利息
率
互换		 交叉货币互换 合计
最长1年
374,769 19,882 394,651
从1到2年
298,293 122,176 420,469
2至5年以上 515,435 51,849 567,284
5年以上 29,268 10,125 39,393
合计 1,217,765  204,032  1,421,797 

2024年12月31日
利息
率
互换		 交叉货币互换 合计
最长1年
115,263 — 115,263
从1到2年
383,268 19,882 403,150
2至5年以上 605,028 156,281 761,309
5年以上 29,268 10,125 39,393
合计 1,132,827  186,288  1,319,115 


























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（金额以千美元表示，除非另有说明）

10.衍生金融工具（续）

B.套期保值衍生金融工具（续）

下表详细列出公允价值套期所使用的衍生工具在损益中确认的无效性：

截至2025年12月31日止三个月 截至2025年12月31日止十二个月
当前 逾期 合计 当前 逾期 合计
在损益中确认的无效
利率风险
贷款 17 — 17 (29) — (29)
摊余成本证券 153 — 153 655 — 655
客户存款 (3) — (3) (7) — (7)
回购协议 (3) — (3) (65) (28) (93)
借款和债务 (138) — (138) 263 144 407
利率和外汇风险
贷款 (18) — (18) 74 — 74
借款和债务 (1) — (1) (431) — (431)
合计 7  —  7  460  116  576 
截至2024年12月31日止三个月 截至2024年12月31日止十二个月
当前 逾期 合计 当前 逾期 合计
在损益中确认的无效
利率风险
贷款 — (4) (4) — 4 4
摊余成本证券 — 58 58 — (58) (58)
客户存款 16 25 41 (142) (10) (152)
回购协议 91 — 91 14 — 14
借款和债务 346 (8) 338 (516) 6 (510)
利率和外汇风险
贷款 — 1 1 — (1) (1)
借款和债务 (555) (148) (703) 1,074 127 1,201
合计 (102) (76) (178) 430  68  498 












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10.衍生金融工具（续）

B.套期保值衍生金融工具（续）

现金流量套期

下表按风险类型和被套期项目详细列出了现金流量套期所使用的衍生工具的名义金额和账面金额，以及用于确定和确认套期无效的期间内的变化：
2025年12月31日
携带量
套期保值工具		 公平变动
价值用于
计算
对冲
无效
变化
公允价值
套期保值
仪器
认可于
OCI(2)
无效
认可于
利润或亏损(3)
金额
重新分类
从树篱
准备金转利润
或损失(4)
标称
金额
资产(1)
责任(1)
利率和外汇风险
贷款 20,658 — (1,697) (1,810) (1,810) — (44)
借款和债务 1,092,605 30,750 (45,600) 100,248 100,802 554 (466)
外汇风险
贷款 7,039 — (44) (44) (44) — (278)
客户存款 — — — — — — 3
借款和债务 — — — — — — 22
合计 1,120,302  30,750  (47,341) 98,394  98,948  554  (763)

2024年12月31日
携带量
套期保值工具		 公平变动
价值用于
计算
对冲
无效
变化
公允价值
套期保值
仪器
认可于
OCI(2)
无效
认可于
利润或亏损(3)
金额
重新分类
从树篱
准备金转利润
或损失(4)
标称
金额
资产(1)
责任(1)
利率和外汇风险
贷款 19,509 1,372 — 1,256 1,258 2 24
借款和债务 1,185,918 10,138 (125,842) (163,797) (164,418) (621) 99
合计 1,205,427  11,510  (125,842) (162,541) (163,160) (619) 123 


(1)纳入合并财务状况表项下套期衍生金融工具-资产或负债。
(2)计入合并财务状况表权益项下其他综合收益（亏损）。
(3)计入综合损益表的金融工具项目损益中的到期套期应占套期无效，净额。
(4)归属于到期套期的套期保值准备金重分类至综合损益表的金融工具收益（损失）项净额。


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10.衍生金融工具（续）

B.套期保值衍生金融工具（续）
下表按风险类别和被套期项目详细列出现金流量被套期项目的账面金额，以及用于确定和确认套期无效的期间变动情况：
2025年12月31日
携带量
被套期项目		 行在合并
财务报表
包括
的账面金额
被套期保值的项目
公允价值变动
所使用的套期保值项目的
计算对冲
无效(1)
现金流
对冲准备金
资产 责任
利率和外汇风险
贷款 21,191 — 贷款，净额 1,810 61
借款和债务 — (1,101,787) 借款和债务，净额 (100,248) (1,332)
外汇风险
贷款 7,077 — 贷款，净额 44 (29)
合计 28,268  (1,101,787) (98,394) (1,300)
2024年12月31日
携带量
被套期项目		 行在合并
财务报表
包括
的账面金额
被套期保值的项目
公允价值变动
所使用的套期保值项目的
计算对冲
无效(1)
现金流
对冲准备金
资产 责任
利率和外汇风险
贷款 19,964 — 贷款，净额 (1,256) 37
借款和债务 — (1,087,247) 借款和债务，净额 163,797 (895)
合计 19,964  (1,087,247) 162,541  (858)

下表详细列出了现金流量套期所使用的衍生工具的期限：

2025年12月31日
外汇远期合约 交叉货币互换 合计
最长1年
7,039 324,098 331,137
从1到2年
— 116,762 116,762
2至5年以上 — 643,135 643,135
5年以上 — 29,268 29,268
合计 7,039  1,113,263  1,120,302 









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（金额以千美元表示，除非另有说明）

10.衍生金融工具（续）

B.套期保值衍生金融工具（续）
2024年12月31日
外汇远期合约 交叉货币互换 合计
最长1年
— 454,581 454,581
从1到2年
— 303,441 303,441
2至5年以上 — 418,137 418,137
5年以上 — 29,268 29,268
合计 —  1,205,427  1,205,427 

下表详细列出了现金流量套期所使用的衍生工具在损益中确认的无效情况：

截至2025年12月31日止三个月 截至2025年12月31日止十二个月
当前 逾期 合计 当前 逾期 合计
在损益中确认的无效
利率和外汇风险
贷款 — — — — (44) (44)
借款和债务 (142) — (142) 554 (466) 88
外汇风险
贷款 — 8 8 — (278) (278)
客户存款 — — — — 3 3
借款和债务 — 23 23 — 22 22
合计 (142) 31  (111) 554  (763) (209)

截至2024年12月31日止三个月 截至2024年12月31日止十二个月
当前 逾期 合计 当前 逾期 合计
在损益中确认的无效
利率和外汇风险
贷款 — (24) (24) 2 24 26
借款和债务 (64) (106) (170) (621) 99 (522)
合计 (64) (130) (194) (619) 123  (496)









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（金额以千美元表示，除非另有说明）

11.其他资产

以下是其他资产的概要：
12月31日，
2025 2024
应收账款 5,480 2,996
预付费用 1,173 3,342
预付费用及佣金 567 468
正在开发的IT项目 9,755 5,113
正在开发的改善项目 1,710 709
遣散费基金 2,934 2,508
其他 6,965 1,914
合计 28,584  17,050 

12.客户存款

以下为客户存款汇总：

12月31日，
2025 2024
活期存款 698,570 440,029
定期存款 5,905,646 4,972,695
6,604,216  5,412,724 
应付利息 36,074 49,177
合计 6,640,290  5,461,901 

除应付利息外，本行存款的剩余期限和合同期限概况如下：

剩余任期 原始合同
12月31日， 12月31日，
2025 2024 2025 2024
需求 698,570 440,029 698,570 440,029
最多1个月 3,110,156 2,797,904 2,033,327 1,793,178
1至3个月
1,331,165 1,162,833 1,291,076 999,506
3至6个月
732,639 585,542 1,420,130 1,092,876
从6个月到1年 487,901 342,460 824,770 901,145
从1到2年
217,045 73,642 303,104 158,621
从2年到5年
26,740 10,314 33,239 27,369
合计 6,604,216  5,412,724  6,604,216  5,412,724 
下表提供了有关该银行存款的补充资料：
12月31日，
2025 2024
总额100000美元或以上 6,603,585 5,411,881
纽约机构存款总额 1,891,001 1,581,865

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12.客户存款（续）

截至12月31日的三个月， 截至12月31日的12个月，
2025 2024 2025 2024
在纽约机构存款的利息支出 18,899 22,273 75,285 88,668

13.卖出回购证券
下表详细列出了回购协议项下的融资：
12月31日，
2025 2024
回购协议项下融资交易 129,698 212,931
应付利息
811 1,104
回购协议融资总额 130,509  214,035 
截至12月31日的三个月， 截至12月31日的12个月，
2025 2024 2025 2024
回购协议项下融资合同利息支出 1,472 2,332 8,485 11,675

回购协议下的融资合约产生的利息范围为4.20%至5.36%（2024年12月31日：4.49%至5.36%），几个期限截至10月16日, 2026.
如附注6所示，截至2025年12月31日，回购协议由归类为摊余成本的投资担保，金额为1.47亿美元（2024年：2.39亿美元）。
14.借款和债务

一些借款协议包括与最低资本充足率、产生额外留置权和资产出售有关的各种违约事件和契约，以及其他惯常的契约、陈述和保证。截至2025年12月31日，本行遵守所有该等契诺。

借款及债务账面金额明细如下：
2025年12月31日
短期 长期
借款 债务 借款 债务 合计
校长 1,508,959 1,750 757,775 1,732,286 4,000,770
交易成本 (48) (2) (2,952) (4,670) (7,672)
应付利息 9,095 5 7,787 20,404 37,291
1,518,006  1,753  762,610  1,748,020  4,030,389 
2024年12月31日
短期 长期
借款 债务 借款 债务 合计
校长 1,652,536 835 877,842 1,830,751 4,361,964
交易成本 — (1) (3,764) (5,883) (9,648)
应付利息 9,677 7 5,337 21,383 36,404
1,662,213  841  879,415  1,846,251  4,388,720 
50
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（金额以千美元表示，除非另有说明）

14.借款和债务（续）

短期借款和债务

短期（原期限不足一年）借款和债务，连同合同利率，细目如下：
12月31日，
2025 2024
短期借款：
按固定利率 1,508,959 1,353,048
按浮动利率 — 299,488
校长 1,508,959  1,652,536 
减：交易费用 (48) —
应付利息 9,095 9,677
短期借款总额，净额 1,518,006  1,662,213 
短期债务：
按固定利率 1,750 835
按浮动利率 — —
校长 1,750  835 
减：交易费用 (2) (1)
应付利息 5 7
短期债务总额，净额 1,753  841 
短期借款和债务总额 1,519,759  1,663,054 
美元借款和债务的固定利率区间
3.75%至4.77%
4.50%至5.87%
美元借款浮动利率区间 — 5.13%至5.24%
墨西哥比索借款固定利率区间
7.68%至7.72%
11.15 %
墨西哥比索借款和债务浮动利率区间 — 10.69%至10.74%
欧元借款和债务固定利率区间
2.52%至2.63%
3.39%至3.87%
    

按币种划分的未偿还短期借款和债务余额（不包括预付佣金）如下：

12月31日，
2025 2024
美元 1,455,149 1,404,690
墨西哥比索 26,650 172,368
欧元 28,910 76,313
合计 1,510,709  1,653,371 
    
51
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14.借款和债务（续）

长期借款和债务

长期借款和债务（原期限一年以上）明细，连同合同利率，加上预付佣金如下：

12月31日，
2025 2024
长期借款：
按固定利率 64,244 60,308
按浮动利率 693,531 817,534
校长 757,775  877,842 
减：交易费用 (2,952) (3,764)
应付利息 7,787 5,337
长期借款总额，净额 762,610  879,415 
长期债务：
按固定利率 737,148 1,293,378
按浮动利率 995,138 537,373
校长 1,732,286  1,830,751 
减：预付佣金 (4,670) (5,883)
20,404 21,383
长期债务总额，净额 1,748,020  1,846,251 
长期借款和债务总额，净额 2,510,630  2,725,666 
美元借款和债务的固定利率区间
4.75%至6.15%
2.38%至6.15%
美元借款和债务浮动利率区间
4.80%至5.66%

5.44%至6.31%
墨西哥比索借款和债务的固定利率区间
6.50%至10.78%
6.50%至10.78%
墨西哥比索借款和债务浮动利率区间
7.66%至8.61%
10.62%至11.52%
哥斯达黎加科隆斯借款和债务浮动利率区间 6.28 % —
日元债务固定利率区间
0.95%至1.90%
0.77%至1.54%
欧元债务固定利率区间
0.9%至3.16%
0.90%
澳元债务固定利率区间
6.81%
6.81%
英镑债务固定利率区间
1.50%
1.50%
秘鲁溶胶债务固定利率区间
7.00%
7.00 %
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14.借款和债务（续）

长期借款和债务（续）

按币种划分的未偿还长期借款和债务余额（不包括预付佣金）如下：

12月31日，
2025 2024
美元 786,949 1,355,773
墨西哥比索 1,480,905 1,170,304
日元 125,167 112,671
欧元 29,326 31,063
秘鲁鞋底 27,961 25,020
澳大利亚元 9,599 9,133
英镑英镑 4,979 4,629
哥斯达黎加科隆斯 25,175 —
账面金额-本金 2,490,061  2,708,593 
截至2025年12月31日长期借款和未偿债务的未来支付情况如下：

年份 优秀
2026 414,945
2027 890,133
2028 832,376
2029 290,696
2030 19,000
2031 33,312
2034 9,599
账面金额-本金 2,490,061 

下表列示了简明综合现金流量表中列报的借款和筹资活动产生的债务变动的对账情况：

2025 2024 2023
截至1月1日的余额， 4,388,720  4,396,969  4,458,912 
货币交易：
短期借款和债务净减少额 (149,687) (58,529) (500,650)
长期借款及债务收益 587,857 1,191,695 496,342
长期借款和债务减少 (1,006,585) (826,432) (221,306)
非货币交易：
外币汇率变动 200,808 (307,035) 159,407
套期会计关系导致的公允价值调整 9,486 (3,369) 2,126
其他调整 1,587 448 1,525
与责任相关
利息支出
235,316 197,831 152,081
应付利息 (237,113) (202,858) (151,468)
截至12月31日余额， 4,030,389  4,388,720  4,396,969 

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15.租赁负债

租赁负债的合同未折现现金流量到期分析详述如下：
12月31日，
2025 2024
最长1年
2,126 1,931
1至5年
8,134 8,213
5至10年后
12,179 13,827
未贴现租赁负债总额 22,439  23,971 
短期 1,461 1,217
长期 16,968 18,015
列入简明综合财务状况表的租赁负债总额 18,429  19,232 
在简明综合现金流量表中确认的金额：
12月31日，
2025 2024
支付租赁负债 1,195 854
于简明综合损益表确认的金额：
截至12月31日的三个月， 截至12月31日的12个月，
2025 2024 2025 2024
租赁负债利息 (175) (184) (714) (620)


16.其他负债

以下为其他负债汇总：
12月31日，
2025 2024
应计费用和其他累计费用 26,901 31,806
应付账款 8,751 6,236
未赚取的佣金 15,628 7,305
其他 83 84
合计 51,363  45,431 








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（金额以千美元表示，除非另有说明）

17.其他权益工具

期内，本行发行了符合附加一级资本工具（“AT1”）条件的永续非累积次级工具，如下文所述。
12月31日，
2025 2024
永续非累积固定至固定次级票据年化7.5%，扣除发行费用200万美元
197,976 —

AT1工具（“票据”）的主要条款和条件描述如下：
a.票据构成银行的无担保和次级债务，排名低于银行的所有优先债务和其他优先负债，包括任何其他现有或未来的次级债务。在清算或解决方案中，票据持有人将先于优先债权人和存款人吸收损失。
b.票据为永续工具，没有合同到期日，也没有偿还本金的合同义务，但发行文件中明确规定且完全由银行选择的监管情况除外。票据持有人没有自动要求提前偿还本金的权利。
c.银行可以全部或部分赎回票据，但须满足最短合同期限并事先获得监管批准。
d.这些票据采用固定利率，直至定于2032年9月18日的第一个重置日期。此后，利率将每五年重新设定一次，基于美国国债参考利率加上固定的合同保证金。利息支付，如果申报，将在每年的3月18日和9月18日每半年支付一次，由银行全权酌情决定。
e.票据的利息为非累积利息，可由银行酌情或受监管限制支付全部或部分利息。任何未支付的利息不应累积，也不会产生任何未来的支付权利。不支付利息不构成违约或违约事件。
f.一旦发生某些监管或解决事件，票据将受到损失吸收机制的约束，根据合同条款和适用的审慎规定，这可能导致本金和/或利息的减少或注销。

2025年8月29日，巴拿马银行监管局根据第1-2015号银行业规则的规定，授权将票据作为额外一级资本发行。

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18.每股收益

下表列出了所示日期基本每股收益（“EPS”）计算中使用的利润和份额数据的对账：

截至12月31日的三个月， 截至12月31日的12个月，
2025 2024 2025 2024
（千美元）
期间/年度利润 55,998 51,490 226,882 205,873
（美元）
基本每股收益 1.50 1.40 6.11 5.60
（千股）
适用于基本每股收益的已发行普通股加权平均数 37,231  36,790  37,152  36,740 


19.手续费及佣金收入

与客户签订的合同手续费及佣金收入按主要服务类型细分，具体如下：

截至12月31日的三个月， 截至12月31日的12个月，
2025 2024 2025 2024
结构化服务 3,422 3,725 17,706 10,220
信用证和保函 8,447 6,940 31,847 26,542
信贷承诺 3,411 1,585 11,568 7,710
其他佣金 47 55 812 1,011
手续费及佣金收入合计 15,327  12,305  61,933  45,483 
手续费及佣金支出 (861) (399) (2,920) (1,082)
合计 14,466  11,906  59,013  44,401 
下表显示了预期将在现有合同上确认的未赚取佣金的信息：

12月31日，
2025
最长1年 9,386
从1到2年 1,359
2年以上 1,691
合计 12,436 




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20.业务分部信息

下表按分部提供了有关该银行业务的某些信息：
截至2025年12月31日止三个月 截至2025年12月31日止十二个月
商业 财政部 合计 商业 财政部 合计
利息收入 157,486 33,447 190,933 632,020 136,444 768,464
利息支出 (139) (120,034) (120,173) (571) (496,711) (497,282)
分部间净利息收入 (93,574) 93,574 — (388,997) 388,997 —
净利息收入 63,773  6,987  70,760  242,452  28,730  271,182 
其他收入（费用），净额 15,093 2,949 18,042 62,767 5,621 68,388
总收入 78,866 9,936 88,802 305,219 34,351 339,570
信用损失准备 (5,499) 97 (5,402) (22,251) 132 (22,119)
营业费用 (21,399) (6,003) (27,402) (71,377) (19,192) (90,569)
分部利润 51,968  4,030  55,998  211,591  15,291  226,882 
分部资产 9,327,239  3,430,570  12,757,809 
分部负债 188,470  10,867,813  11,056,283 


截至2024年12月31日止三个月 截至2024年12月31日止十二个月
商业 财政部 合计 商业 财政部 合计
利息收入 163,329 34,076 197,405 641,677 143,355 785,032
利息支出 (147) (130,321) (130,468) (496) (525,325) (525,821)
分部间净利息收入 (103,767) 103,767 — (410,222) 410,222 —
净利息收入 59,415  7,522  66,937  230,959  28,252  259,211 
其他收入（费用），净额 12,167 (679) 11,488 45,436 (1,011) 44,425
总收入 71,582 6,843 78,425 276,395 27,241 303,636
信用损失准备 (4,250) 212 (4,038) (17,930) 631 (17,299)
营业费用 (17,809) (5,088) (22,897) (63,983) (16,481) (80,464)
分部利润 49,523  1,967  51,490  194,482  11,391  205,873 
分部资产 8,649,283  3,192,339  11,841,622 
分部负债 265,826  10,210,207  10,476,033 

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20.业务分部信息（续）

下表显示了按业务分部划分的信息对账情况：
截至12月31日的三个月， 截至12月31日的12个月，
2025 2024 2025 2024
期内溢利 55,998 51,490 226,882 205,873
资产：
可报告分部的资产 12,757,809 11,841,622
其他资产-未分配 28,584 17,051
合计 12,786,393  11,858,673 
负债：
来自可报告分部的负债 11,056,283 10,476,033
其他负债-未分配 51,363 45,431
合计 11,107,646  10,521,464 

21.关联交易


支付给董事和作为本行代表的高管的薪酬总额为：

截至12月31日的三个月， 截至12月31日的12个月，
2025 2024 2025 2024
费用：
董事的薪酬成本 1,051 950 2,854 2,391
高管的薪酬成本 1,260 2,115 13,801 11,461
银行董事和高管的薪酬成本包括年度现金保留金以及授予限制性股票和限制性股票单位的成本，详见股票激励计划。


22.诉讼

截至2025年12月31日，该银行涉及一项法律程序，其中索赔约350万美元的付款。该程序正在进行中，截至本综合财务报表之日尚未解决。根据管理层的评估和外部法律顾问的意见，认为这一程序的解决不太可能导致银行的经济资源外流。因此，并无就该事项在综合财务报表中确认拨备。







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23.适用法律法规
流动性指数

巴拿马银行监管局（SBP）发布的第2-2018号规则规定，每家一般许可或国际许可银行必须以更高的信心保证，在流动性压力可能影响贷款市场的时期，它有能力面对其盘中流动性义务。为此，SBP建立了一个称为“流动性覆盖率或LCR”的短期流动性覆盖率。这个比例通过两个金额的商来衡量，第一个对应优质流动性资产，第二个对应30天现金净流出。
截至2025年12月31日和2024年12月31日，需向SBP报告的最低LCR为100%。截至2025年12月31日，该行的LCR为159.3%（2024年：264.6%）。

SBP发布的第4-2008条规则规定，每家一般许可或国际许可银行必须始终保持自报告日起计算的最低流动性资产余额，该余额相当于其在巴拿马共和国或海外存款总额的30%，最长可达186天。 该公式基于以下参数：
流动资产
x100 = X %（流动性指数）
负债（收到的存款）

截至2025年12月31日，该行向监管机构报告的流动性指数为60.7%（2024年：47.2%）。
资本充足
巴拿马共和国银行法和第01-2015、03-2016和05-2023号规则要求一般许可银行保持总资本充足指数。本行资本按照现行银行业规定，分为普通一级资本：由股份实收资本、超额实收资本、申报准备金、留存收益、少数股东权益份额等累计综合收益项目减去监管调整构成；附加一级资本：由本行或合并子公司发行的符合纳入条件的工具、发行溢价减去适用于附加一级资本的监管调整构成。
截至2025年12月31日，资本充足指标可随时不低于总资产和表外不可撤销或有事项交易的9.25%（含2025年要求的1.25%的资本保全缓冲，根据第05-2023号协议），按其风险加权；且普通一级资本加不低于其资产的5.75%的保全缓冲以及代表不可撤销或有事项的表外交易，根据其风险加权；以及总的初级资本加上不低于其资产的7.5%的保护缓冲和代表不可撤销或有事项的表外交易，根据其风险加权。

资本节约计算

截至2024年7月，巴拿马银行监管局发布的第05-2023号协议生效，该协议确立了关于建立资本保护缓冲的规则，其目标是：
（i）确保银行积累发生损失时可动用的准备金，
（ii）在偿付能力恶化的事件中，银行不会不遵守既定的最低要求，而不考虑保护缓冲。

按照协议规定，银行实体必须建立2.5%的资本节约缓冲，（从2024年7月1日开始分阶段建立）风险加权资产（信贷、市场和运营）的0.50%、2025年7月1日的0.75%和2026年7月1日的1.25%，由资本普通初级和除所有已确立的最低监管资本要求外，其中2024年最低监管资本总额为8.5%，2025年为9.25%，2026年为10.5%，（规则修改前为8%）。

该行资本管理政策的主要目标是确保该行遵守当地监管机构规定的资本要求，并保持强大的信用评级和健康的资本比率，以支持其业务并实现股东价值最大化。
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23.适用法律法规（续）

该行对资本结构进行管理，并根据经济状况的变化和活动的风险特征进行调整。为维持或调整资本结构，本行可调整向股东支付股息的金额、向股东返还资本或发行资本证券。

与前几个时期相比，目标、政策和流程没有变化。然而，它们正在接受董事会的不断审查。
总资本充足率指标对应的信息如下：
12月31日，
2025 2024
普通一级资本，调整后净额 1,322,970 1,195,914
资本基金 1,675,484 1,341,031
风险加权资产 10,822,730 9,873,772
普通资本指数 12.2% 12.1%
普通资本总额
14.1% 12.1%
资本充足指数 15.5% 13.6%

杠杆率

第1-2015条规则第17条通过由SBP确定的合并财务状况表内外的非风险加权资产的普通一级资本与总敞口之间的商，确定受监管实体的杠杆率。对于表外交易敞口的确定，将采用为信用和交易对手信用风险头寸建立的标准。衍生工具的风险敞口将是它们在银行资产中记录的公允价值。
杠杆率在任何时候都不能低于3%。杠杆率达标情况确定时，银行会经常告知SBP。
下表列出符合第1-2015条规则第17条的银行杠杆率：

12月31日，
2025 2024
普通资本 1,322,970 1,195,914
非风险加权资产 13,402,426 12,220,660
杠杆率 9.9% 9.8%
监管储备
以下是本行按照SBP审慎标准保持的监管准备金情况一览表：
12月31日，
2025 2024
动态资产储备 154,538 145,117
个人信贷监管准备金 4,555 4,549
监管准备金总额 159,093  149,666 
信用风险覆盖率-动态拨备
SBP通过第4-2013条规则的规定，建立强制构成在特定信用拨备之外动态拨备作为信用风险覆盖总拨备的一部分。
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23.适用法律法规（续）
动态拨备是与监管资本相关联的权益项目，但不替代或抵消SB确立的资本充足率要求P.此项分配因股息分配目的而受到限制。
监管信用准备金的构成方法论

SBP根据2013年7月9日董事会SBP-GJD-0003-2013号一般性决议，建立适用国际财务报告准则与适用SBP颁布的审慎规定之间产生差异的会计方法；以及要求纳入合并财务报表附注的额外披露。
该方法确定的参数如下：
–将按照国际财务报告准则和SBP颁布的审慎准则对会计余额进行计算，并对各自的数字进行比较。
–当按照国际财务报告准则进行的计算导致银行的准备金或拨备高于使用SBP发布的审慎准则所导致的准备金或拨备时，银行将对国际财务报告准则数字进行会计处理。
–当使用审慎准则的影响导致本行准备金或拨备增加时，适用国际财务报告准则的影响将在损益中确认，国际财务报告准则计算与审慎准则计算相比的差额将从留存收益中提取，作为监管信用准备金。如果银行没有足够的留存收益，差额将作为累计赤字账户列报。
–本规则第3款所述监管信用准备金，只要国际财务报告准则与审慎准则存在差异，不得冲回留存收益。
考虑到本行在IFRS下列报合并财务报表，具体为IFRS 9下的预期信用准备金，故已使用SBP建立的“监管信用准备金”额度列报所采用的会计准则与SBP审慎规定之间的差异，以符合第4-2013条的要求。
资本公积
除了法规要求的资本储备外，该行还保留了9520万美元的资本储备，这是自愿建立的。根据《银行法》第69条的规定，减少资本公积需要事先获得SBP的批准。

个人信贷监管准备金
经第4-2013条修订的第11-2019条规则表明，必须在不超过一年的期限内注销所有归类为不可收回的贷款。对于有房地产抵押物的企业贷款，银行将在不超过两年的期限内，自其被划入该类别之日起，注销所有被划为不可收回的贷款。两年后，如果银行没有进行核销，则必须在权益账户中创造准备金，通过划拨留存收益，按照下表确定的百分比，在扣除已建立的拨备后的贷款价值中扣除：
适用百分比
期
第三年初
50%
第四年年初
50%
根据第11-2019条和第4-2013条的规定，截至2025年12月31日，该行确认了45.55亿美元的个人贷款监管准备金（2024年：45.49亿美元）。

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23.适用法律法规（续）

具体规定
经第8-2014条规则修改的SBP第4-2013条规则指出，特定信用准备源于减值的客观和具体证据。对于按照风险类别分类的信贷便利，必须建立这些规定：特别关注类、次级类、可疑类或不可收回类，既针对个别信贷便利，也针对一组此类便利。在群体的情况下，它对应的是表明存在信用质量恶化的情况，尽管个人识别仍然不可能。

银行必须在任何时候计算和维持根据本条规则规定的方法确定的特定信贷准备金的数额，其中考虑到上一段所述归类于任何须提供准备金的类别的每项信贷融资的所欠余额；按抵押品类型确定的为降低风险而提供的每项担保的现值；以及适用于因此类信贷融资损失而产生的净敞口余额的加权法。
本条第34条规定，所有信贷必须按照其违约风险和贷款条件，划分为以下五（5）类，并为每一类确定最低准备金：正常0%、关注20%、次级50%、可疑80%、不可收回100%。
如果按照本规则计算的特定信贷拨备与按照国际财务报告准则计算的拨备相比出现超额，则该超额部分将作为监管信贷准备金在权益中核算，并随着从/到留存收益的拨款而增加或减少。监管信用准备金余额不作为计算规则中提到的某些比率或审慎指标的资本金。
根据风险、担保物的分类并符合SBP第4-2013条规则，该行将贷款组合分类如下：
2025年12月31日
正常 特别提 不达标 疑点重重 无法恢复 合计
按摊余成本计算的贷款
企业 6,195,013 101,333 — 26,933 11,775 6,335,054
金融机构：
私人 2,401,466 — — — — 2,401,466
国有 250,036 — — — — 250,036
2,651,502 — — — — 2,651,502
主权 118,169 — — — — 118,169
合计 8,964,684  101,333  —  26,933  11,775  9,104,725 
FVOCI的贷款
企业 52,261 52,261
金融机构：
私人 19,363 — — — — 19,363
国有 4,952 — — — — 4,952
合计 76,576  —  —  —  —  76,576 
贷款总额 9,041,260  101,333  —  26,933  11,775  9,181,301 
具体规定 —  20,267  —  21,546  7,220  49,033 
贷款津贴
国际财务报告准则下的损失（*): 34,406  30,891  —  20,126  8,853  94,276 






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（金额以千美元表示，除非另有说明）

23.适用法律法规（续）

2024年12月31日
正常 特别提 不达标 疑点重重 无法恢复 合计
按摊余成本计算的贷款
企业 5,294,002 46,959 — 6,933 10,107 5,358,001
金融机构：
私人 2,521,065 — — — — 2,521,065
国有 413,775 — — — — 413,775
2,934,840 — — — — 2,934,840
主权 82,331 — — — — 82,331
贷款总额 8,311,173  46,959  —  6,933  10,107  8,375,172 
具体规定 —  9,392  —  5,546  5,558  20,496 
贷款津贴
亏损国际财务报告准则（*): 51,427  14,248  —  5,441  7,042  78,158 

截至2025年12月31日，重组贷款为5120万美元，（2024年：重组贷款为6750万美元）。
第4-2013条规则将付款的任何信贷便利定义为逾期合同约定金额中出现拖欠三十（30）天以上的，最长不超过九十（90）天；作为拖欠，合同约定金额的支付出现拖欠九十（90）天以上的任何信贷融资，但单笔付款交易和透支除外，当付款自合同约定付款日起超过拖欠三十（30）天时，将被视为拖欠。
以下是根据第4-2013条规则并经第8-2014条规则修改的按期限概况对贷款组合进行的分类：
2025年12月31日
当前 逾期 拖欠 合计
按摊余成本计算的贷款
企业 6,298,014 20,000 17,040 6,335,054
金融机构：
私人 2,401,466 — — 2,401,466
国有 250,036 — — 250,036
2,651,502 — — 2,651,502
主权 118,169 — — 118,169
合计 9,067,685  20,000  17,040  9,104,725 
FVOCI的贷款
企业 52,261 — — 52,261
金融机构：
私人 19,363 — — 19,363
国有 4,952 — — 4,952
合计 76,576  — — 76,576 
贷款总额 9,144,261  —  17,040  9,181,301 








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未经审核中期简明综合财务报表附注
（金额以千美元表示，除非另有说明）

23.适用法律法规（续）
2024年12月31日
当前 逾期 拖欠 合计
按摊余成本计算的贷款
企业 5,347,894 — 10,107 5,358,001
金融机构：
私人 2,521,065 — — 2,521,065
国有 413,775 — — 413,775
2,934,840 — — 2,934,840
主权 82,331 — — 82,331
合计 8,365,065  —  10,107  8,375,172 

根据经第8-2014条修订的第4-2013条规则，非应计贷款按类别列报如下：
2025年12月31日
正常 特别提 不达标 疑点重重 无法恢复 合计
按摊余成本计算的贷款
减值贷款 — — — 26,933 11,775 38,708
合计 —  —  —  26,933  11,775  38,708 
2024年12月31日
正常 特别提 不达标 疑点重重 无法恢复 合计
按摊余成本计算的贷款
减值贷款 — — — 6,933 10,107 17,040
合计 —  —  —  6,933  10,107  17,040 

12月31日，
2025 2024
非应计贷款：
私营公司 38,708 17,040
未确认的非应计贷款利息 1,302 474
截至2025年12月31日和2024年12月31日，未对处于非应计状态的贷款收取利息收入。

24.后续事件
宣派股息
在2026年2月10日举行的董事会会议上，董事会批准宣布每普通股0.68 75美元的季度现金股息，与2025年第四季度有关。股息将于2026年3月12日支付给截至2026年2月25日登记在册的该行普通股股东。在同一次会议上，董事会还批准支付该行额外一级（AT1）资本工具的第一个息票，将于2026年3月18日支付。
    
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