附件 99.1
CENCORA报告2024财年第二季度业绩
第二季度营收684亿美元，同比增长7.8%
第二季度GAAP摊薄后每股收益为2.09美元，调整后摊薄后每股收益为3.80美元
2024财年调整后稀释后每股收益指引区间上调至13.30美元至13.50美元
宾夕法尼亚州康绍霍肯，2024年5月1日- Cencora，Inc.（NYSE：COR）今天报告称，在截至2024年3月31日的2024财年第二季度，收入增长 7.8% 同比增长至684亿美元。根据美国公认会计原则（GAAP），2024财年第二季度每股摊薄收益（EPS）为2.09美元，而去年第二季度为2.13美元。调整后的稀释后每股收益是一种非公认会计准则财务指标，不包括下文所述的项目。该公司第二财季的调整后稀释后每股收益从去年第二季度的3.50美元增长8.6%至3.80美元。
Cencora正在更新其对2024财年的展望。该公司不提供基于GAAP的前瞻性指引，如下文在2024财年预期中所述。调整后的稀释后每股收益指引从此前的13.25美元至13.50美元区间下调至13.30美元至13.50美元区间。
Cencora董事长、总裁兼首席执行官Steven H. Collis表示：“Cencora在医疗保健和药品供应链中心的关键作用在本季度得到了充分展示，因为我们以目标为导向的团队成员以解决方案为导向的思维方式帮助我们的客户克服了复杂性和不确定性。”
“我们强劲的第二季度业绩和更新的全年指引，反映了我们在整个足迹中交付的价值的重要性，”科利斯先生继续说道。“随着我们进入下半财年，我们专注于创造一流的客户体验、拥抱创新并投资于我们的基础设施，这将使我们能够继续推进以制药为中心的战略，并为我们的客户、合作伙伴和所有利益相关者推动差异化价值。”
2024财年第二季度业绩摘要
| 公认会计原则 | 调整后（非公认会计原则） | |||||||
| 收入 | $ 68.4b | $ 68.4b | ||||||
| 毛利 | $ 2.5b | $ 2.5b | ||||||
| 营业费用 | $ 2.0b | $ 1.5b | ||||||
| 营业收入 | 5.53亿美元 | $ 1.0b | ||||||
| 利息支出，净额 | 6400万美元 | 6400万美元 | ||||||
| 实际税率 | 9.8% | 20.9% | ||||||
| 归属于Cencora，Inc.的净利润 | 4.21亿美元 | 7.65亿美元 | ||||||
| 稀释每股收益 | $2.09 | $3.80 | ||||||
| 已发行稀释股份 | 201.2m | 201.2m | ||||||
下面，Cencora对公司的GAAP和调整后（非GAAP）季度业绩进行了描述性总结。在下面的表格中，列出了GAAP结果和GAAP与非GAAP的对账。有关非GAAP财务指标的更多信息，包括在所述期间所做的调整，请参阅表格后面的“关于非GAAP财务指标的补充信息”。
第二季度GAAP业绩
•收入：2024财年第二季度营收为684亿美元，与上一财年同季度相比增长7.8%，反映出美国医疗保健解决方案部门营收增长8.1%，国际医疗保健解决方案部门营收增长5.3%。
•毛利：2024财年第二季度毛利润为25亿美元，与上一财年同期相比增长10.6%，这主要是由于与上一年季度的后进先出帐费用相比，两个可报告部门的毛利润和本年度季度的后进先出帐费用均有所增加。毛利润占收入的百分比为3.71%，比去年同期增加9个基点。
•营业费用：2024财年第二季度，运营费用为20.0亿美元，与上一财年同期相比增长14.4%，主要是由于诉讼和阿片类药物相关费用增加，以及与上一年季度相比分销、销售和管理费用增加。
•营业收入：2024财年第二季度，营业收入为5.533亿美元，与上一财年同期相比下降1.3%，原因是诉讼和阿片类药物相关费用以及分销、销售和管理费用的增长超过了毛利润的增长。2024财年第二季度营业收入占营收的百分比为0.81%，与去年同期相比下降了7个基点。
•利息支出，净额： 2024财年第二季度，净利息支出为6410万美元，与去年同期持平。利息支出增加是由于借款增加和与浮动利率债务相关的利率增加，部分被2023年9月30日剥离我们在埃及的非全资子公司所抵消。利息支出的增加被较高的投资利率导致的利息收入增加所抵消。
•有效税率：由于与外国估值津贴调整相关的离散税收优惠，2024财年第二季度的有效税率为9.8%。上一季度实际税率为16.4%。
•每股摊薄收益：2024财年第二季度摊薄后每股收益为2.09美元，与上一财年第二季度的2.13美元相比下降1.9%。
•稀释流通股：2024财年第二季度稀释后的加权平均流通股为2.012亿股，与上一财年第二季度相比下降了1.5%，这主要是由于股票回购。
第二季度调整后（非公认会计准则）业绩
•收入：未对收入的GAAP列报方式进行调整。2024财年第二季度营收为684亿美元，与上一财年同季度相比增长7.8%，反映出美国医疗保健解决方案部门营收增长8.1%，国际医疗保健解决方案部门营收增长5.3%。
•调整后毛利：2024财年第二季度调整后毛利润为25亿美元，与上一财年同期相比增长7.4%，原因是两个可报告部门的毛利润均有所增长。2024财年第二季度调整后毛利润占收入的百分比为3.70%，比去年同期下降1个基点。
•调整后的运营费用：2024财年第二季度，调整后的运营费用为15亿美元，与上一财年同期相比增长5.2%，这主要是由于增长了分销、销售和管理费用，以支持我们业务的增长。
•调整后营业收入：2024财年第二季度，调整后营业收入为10.0亿美元，与上一财年同期相比增长10.9%，受美国医疗保健解决方案增长11.2%和国际医疗保健解决方案增长9.5%的推动。2024财年第二季度调整后营业收入占收入的百分比为1.51%，与去年同期相比增加了4个基点。
•利息支出，净额： 未对净利息费用的GAAP列报方式进行调整。2024财年第二季度，净利息支出为6410万美元，与去年同期持平。利息支出增加是由于借款增加和与浮动利率债务相关的利率增加，部分被2023年9月30日剥离我们在埃及的非全资子公司所抵消。利息支出的增加被较高的投资利率导致的利息收入增加所抵消。
•调整后的有效税率：2024财年第二季度调整后的有效税率为20.9%，而去年同期为19.0%。
•调整后稀释每股收益：2024财年第二季度调整后稀释后每股收益为3.80美元，与上一财年第二季度的3.50美元相比增长8.6%。
•稀释流通股：未对稀释后流通股的GAAP列报方式进行调整。2024财年第二季度稀释后的加权平均流通股为2.012亿股，与上一财年第二季度相比下降了1.5%，这主要是由于股票回购。
分段讨论
该公司根据其在两个可报告分部下向客户提供的产品和服务进行地域组织：美国医疗保健解决方案和国际医疗保健解决方案。
美国医疗保健解决方案
2024财年第二季度美国医疗保健解决方案收入为613亿美元，与上一财年同季度相比增长8.1%，原因是主要由单位销量增长推动的整体市场增长，包括GLP-1类中标有糖尿病和/或减肥的产品销量增加，以及向医生诊所和卫生系统销售的特殊产品增加。2024财年第二季度分部营业收入为8.411亿美元，与上一财年同期相比增长11.2%，反映出毛利润的增长，但部分被营业费用的增长所抵消。
国际医疗保健解决方案
2024财年第二季度，国际医疗保健解决方案的收入为71亿美元，比上一财年第二季度增长5.3%，原因是我们的欧洲分销业务的销售额增加，我们的加拿大业务的销售额增加，以及我们不太全资拥有的巴西全线分销业务的销售额增加。2024财年第二季度分部营业收入为1.927亿美元，增长9.5%，这主要是由于我们不太全资拥有的巴西全线分销业务和我们的加拿大业务的营业收入增加。按固定汇率计算，International Healthcare Solutions收入和营业收入分别增长9.8%和22.1%。
近期公司亮点和里程碑
•Cencora于2024年3月12日公布了领导层继任计划。Steven H. Collis将从总裁兼首席执行官一职退休，并过渡到董事会执行主席一职，自2024年10月1日起生效。Robert P. Mauch，药学博士，现任首席运营官，将接替Collis担任总裁兼首席执行官，并将被任命为董事会成员，同日生效。
•执行副总裁兼首席传播与行政官吉娜·克拉克（Gina Clark）通知公司，她打算从她的职位上退休，自2024年9月30日起生效。
•Cencora在《新闻周刊》首届“美国最环保公司”榜单中获得认可，该榜单旨在表彰美国排名前300位的公司，这些公司正在积极改变其可持续发展足迹。
•Cencora发布了2023年DEI进展报告和microsite，详细介绍了Cencora对DEI的承诺、公司进展以及对我们的员工、我们的文化和我们的社区的影响。
2024财年预期
公司不提供基于GAAP的前瞻性指引，因为某些财务信息，其可能的重要性无法确定、无法获得或无法合理估计。有关更多信息，请参阅表格后面的有关非GAAP财务措施的补充信息。
调整后（非公认会计准则）基础上的2024财年预期
Cencora正在更新其2024财年财务指引，以反映预计全年业务表现将持续稳健，以及更高的有效税率和预期的股份数量。公司现预计：
•调整后每股摊薄收益为13.30美元至13.50美元区间，此前区间为13.25美元至13.50美元。
现在的额外期望包括：
•国际医疗保健解决方案部门收入增长将在4%至7%的范围内，较之前的4%至8%的范围有所收窄；
•调整后合并营业收入增长在9%至11%区间，高于此前的8%至10%区间；
◦美国医疗保健解决方案部门的营业收入增长将在10%至12%的范围内，高于此前的9%至11%的范围；
•该公司预计2024财年剩余时间不会有独家的新冠疗法贡献，并且不再期望引导前新冠增长率；
◦美国医疗保健解决方案部门的独家新冠疗法对本财年迄今的每股收益贡献为0.06美元，所有这些都在第一季度得到确认。2023财年包括0.38美元的合并独家新冠肺炎捐款，其中0.31美元用于美国医疗保健解决方案部门；
•调整后的有效税率约为21%，此前的幅度为20%至21%；以及
•加权平均稀释后流通股预计约为2.01亿股至2.02亿股，此前区间约为2.02亿股至2.02亿股。
有关在固定货币基础上更新的指导预期的更多详细信息，请参阅我们为投资者提供的幻灯片演示。
股息申报
公司董事会宣布向2024年5月10日营业结束时登记在册的股东派发季度现金股息，每股普通股0.51美元，将于2024年5月24日支付。
新股回购计划
2024年3月，公司董事会批准了一项新的股票回购计划，允许公司根据市场情况购买最多20亿美元的已发行普通股。
电话会议和幻灯片演示
该公司将于美国东部时间2024年5月1日上午8：30召开电话会议，讨论其经营业绩。公司网站investor.cencora.com也发布了面向投资者的幻灯片演示。参加电话会议的将是：
•Steven H. Collis，董事长、总裁兼首席执行官
•James F. Cleary，执行副总裁兼首席财务官
•Robert P. Mauch，执行副总裁兼首席运营官
直播电话拨入号码为（833）470-1428。从美国和加拿大境外拨打+ 1（404）975-4839。此次通话的接入码将是161532。现场电话还将通过公司网站investor.cencora.com进行网络直播。鼓励用户在预定通话开始时间前约10分钟登录网络直播。
电话重播将通过电话和网络广播提供。网络直播的重播将在电话会议结束大约一小时后发布在investor.cencora.com上，并将持续一年。电话重播也将在通话结束后大约一小时提供，并将持续七天。要从美国和加拿大境内访问电话重播，请拨打（866）813-9403。从美国境外拨打+ 1（929）458-6194。重播的接入码是702498。
即将举行的投资者活动
Cencora管理层将在未来几个月参加以下投资者活动：
•Leerink Healthcare Crossroads Conference 2024年5月30日。
请查看网站，了解有关现场演示网络直播时间的更新（如果有），以及重播信息。
关于森科拉
Cencora是一家领先的全球制药解决方案组织，以改善世界各地人和动物的生活为中心。我们与整个价值链的医药创新者合作，以促进和优化疗法的市场准入。护理提供者依赖我们提供安全、可靠的药品、医疗保健产品和解决方案。我们46,000多名全球团队成员通过我们宗旨的力量为积极的健康成果做出贡献：我们团结一致，肩负起创造更健康未来的责任。Cencora以超过2500亿美元的年营收位列《财富》500强第11位、全球财富500强第24位。了解更多信息，请访问investor.cencora.com
Cencora关于前瞻性陈述的注意事项
本新闻稿中包含的某些陈述是经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“证券交易法”）第21E条含义内的“前瞻性陈述”。“目标”、“预期”、“相信”、“能够”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“在轨道上”、“机会”、“计划”、“可能”、“潜力”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“努力”、“持续”、“协同效应”、“目标”、“将”、“将”等词语和类似表述旨在识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着一份陈述不具有前瞻性。这些声明基于管理层当前的预期，受制于不确定性和环境变化，仅在本文发布之日发表。这些陈述不是对未来业绩的保证，而是基于可能被证明不正确或可能导致实际结果与所示结果大不相同的假设和估计。关于可能导致我们的实际结果与所示结果存在重大差异的风险和不确定性的更详细讨论，包含在公司截至2023年9月30日的财政年度的10-K表格年度报告中的“风险因素”和“管理层的讨论和分析”部分以及该报告的其他部分，以及（ii）公司根据《证券交易法》提交的其他报告中。公司不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，除非联邦证券法要求。
CENCORA，INC。
财务摘要
（单位：千，每股数据除外）
（未经审计）
| 三个月结束 2024年3月31日 |
% 收入 |
三个月结束 2023年3月31日 |
% 收入 |
% 改变 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 68,414,307 | $ | 63,457,205 | 7.8% | |||||||||||||||||||||||||||
| 销货成本 | 65,876,284 | 61,161,763 | 7.7% | |||||||||||||||||||||||||||||
|
毛利1
|
2,538,023 | 3.71% | 2,295,442 | 3.62% | 10.6% | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分销、销售和行政 | 1,388,810 | 2.03% | 1,321,087 | 2.08% | 5.1% | |||||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 271,732 | 0.40% | 241,466 | 0.38% | 12.5% | |||||||||||||||||||||||||||
|
诉讼和阿片类药物相关费用2
|
225,985 | 15,813 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购相关交易和整合费用 | 22,610 | 59,113 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组和其他费用 | 75,627 | 97,444 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 1,984,764 | 2.90% | 1,734,923 | 2.73% | 14.4% | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 553,259 | 0.81% | 560,519 | 0.88% | (1.3)% | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他损失（收入），净额 | 22,063 | (15,720) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | 64,130 | 64,109 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 467,066 | 0.68% | 512,130 | 0.81% | (8.8)% | |||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 45,861 | 83,917 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | 421,205 | 0.62% | 428,213 | 0.67% | (1.6)% | |||||||||||||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的净（收入）亏损 | (430) | 7,189 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于Cencora，Inc.的净利润 | $ | 420,775 | 0.62% | $ | 435,402 | 0.69% | (3.4)% | |||||||||||||||||||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
基本
|
$ | 2.11 | $ | 2.15 | (1.9)% | |||||||||||||||||||||||||||
|
摊薄
|
$ | 2.09 | $ | 2.13 | (1.9)% | |||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均已发行普通股： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
基本
|
199,406 | 202,316 | (1.4)% | |||||||||||||||||||||||||||||
|
摊薄
|
201,177 | 204,256 | (1.5)% | |||||||||||||||||||||||||||||
________________________________________
1包括来自反垄断诉讼和解的870万美元收益、2280万美元的后进先出信贷，以及截至2024年3月31日止三个月的土耳其外币重新计量费用2310万美元。包括截至2023年3月31日止三个月的5430万美元LIFO费用和490万美元的土耳其外币重新计量费用。
2包括截至2024年3月31日止三个月的2.14亿美元阿片类药物诉讼应计费用。
CENCORA，INC。
财务摘要
（单位：千，每股数据除外）
（未经审计）
| 六个月结束 2024年3月31日 |
% 收入 |
六个月结束 2023年3月31日 |
% 收入 |
% 改变 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 140,667,140 | $ | 126,304,037 | 11.4% | |||||||||||||||||||||||||||
| 销货成本 | 135,660,305 | 121,862,642 | 11.3% | |||||||||||||||||||||||||||||
|
毛利1
|
5,006,835 | 3.56% | 4,441,395 | 3.52% | 12.7% | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分销、销售和行政 | 2,787,557 | 1.98% | 2,612,015 | 2.07% | 6.7% | |||||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 542,335 | 0.39% | 413,406 | 0.33% | 31.2% | |||||||||||||||||||||||||||
|
诉讼和阿片类药物相关费用，净额2
|
147,068 | 28,519 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购相关交易和整合费用 | 43,673 | 80,109 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组和其他费用 | 110,068 | 113,684 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 3,630,701 | 2.58% | 3,247,733 | 2.57% | 11.8% | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 1,376,134 | 0.98% | 1,193,662 | 0.95% | 15.3% | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他损失（收入），净额 | 20,976 | (22,048) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | 104,694 | 110,125 | (4.9)% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 1,250,464 | 0.89% | 1,105,585 | 0.88% | 13.1% | |||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 226,251 | 201,202 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | 1,024,213 | 0.73% | 904,383 | 0.72% | 13.2% | |||||||||||||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的净（收入）亏损 | (1,938) | 10,764 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于Cencora，Inc.的净利润 | $ | 1,022,275 | 0.73% | $ | 915,147 | 0.72% | 11.7% | |||||||||||||||||||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
基本
|
$ | 5.12 | $ | 4.50 | 13.8% | |||||||||||||||||||||||||||
|
摊薄
|
$ | 5.07 | $ | 4.46 | 13.7% | |||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均已发行普通股： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
基本
|
199,747 | 203,188 | (1.7)% | |||||||||||||||||||||||||||||
|
摊薄
|
201,510 | 205,306 | (1.8)% | |||||||||||||||||||||||||||||
________________________________________
1包括来自反垄断诉讼和解的5700万美元收益、7130万美元的后进先出信贷以及截至2024年3月31日止六个月的土耳其外币重新计量费用4030万美元。包括来自反垄断诉讼和解的4990万美元收益、7930万美元的后进先出费用，以及截至2023年3月31日的六个月中840万美元的土耳其外币重新计量费用。
2截至2024年3月31日的六个月包括2.14亿美元的类阿片诉讼应计费用，部分被9220万美元的类阿片结算应计减少额所抵消，这主要是由于公司根据其类阿片和解协议允许提前支付了未来债务的净现值。
CENCORA，INC。
公认会计原则与非公认会计原则对账
（单位：千，每股数据除外）
（未经审计）
| 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
运营中 费用 |
运营中 收入 |
收入 之前 所得税 |
所得税 费用 |
应占净收入 前往森科拉 |
摊薄 收益 每股 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
公认会计原则
|
$ | 2,538,023 | $ | 1,984,764 | $ | 553,259 | $ | 467,066 | $ | 45,861 | $ | 420,775 | $ | 2.09 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反垄断诉讼和解收益 | (8,714) | — | (8,714) | (8,714) | (4,259) | (4,455) | (0.02) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| LIFO信贷 | (22,835) | — | (22,835) | (22,835) | (7,915) | (14,920) | (0.07) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土耳其高度通胀影响 | 23,053 | — | 23,053 | 23,210 | — | 23,210 | 0.12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
与收购相关的无形资产摊销
|
— | (164,799) | 164,799 | 164,799 | 49,444 | 114,922 | 0.57 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
诉讼和阿片类药物相关费用1
|
— | (225,985) | 225,985 | 225,985 | 51,093 | 174,892 | 0.87 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购相关交易和整合费用 | — | (22,610) | 22,610 | 22,610 | 7,144 | 15,466 | 0.08 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组和其他费用 | — | (75,627) | 75,627 | 75,627 | 16,453 | 59,174 | 0.29 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权投资重新计量损失 | — | — | — | 1,230 | — | 1,230 | 0.01 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他，净额 | — | — | — | 6,150 | 916 | 5,234 | 0.03 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
税制改革与离散税目2
|
— | — | — | 13,230 | 43,658 | (30,428) | (0.15) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
调整后的非公认会计原则
|
$ | 2,529,527 | $ | 1,495,743 | $ | 1,033,784 | $ | 968,358 | $ | 202,395 | $ | 765,100 | $ | 3.80 |
3
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后非GAAP与上一年相比的变化百分比 | 7.4 | % | 5.2 | % | 10.9 | % | 10.6 | % | 21.7 | % | 7.0 | % | 8.6 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入百分比： | 公认会计原则 |
调整后
非公认会计原则
|
||||||||||||
|
毛利
|
3.71% | 3.70% | ||||||||||||
|
营业费用
|
2.90% | 2.19% | ||||||||||||
|
营业收入
|
0.81% | 1.51% | ||||||||||||
________________________________________
1包括2.14亿美元的阿片类药物诉讼应计费用。
2包括因调整瑞士估值备抵（由于预计瑞士收入和DTA利用率增加）而产生的税收优惠、与2020年瑞士税收改革相关的税收费用，以及相关递延所得税资产的货币重新计量，后者记入其他损失（收入）净额。
3 由于四舍五入，各构成部分之和不等于总数。
注：有关非GAAP财务指标的更多信息，请参阅本新闻稿标题为“关于非GAAP财务指标的补充信息”部分。
CENCORA，INC。
公认会计原则与非公认会计原则对账
（单位：千，每股数据除外）
（未经审计）
| 截至2023年3月31日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
运营中 费用 |
运营中 收入 |
收入 之前 所得税 |
所得税 费用 |
应占净收入 前往森科拉 |
摊薄 收益 每股 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
公认会计原则
|
$ | 2,295,442 | $ | 1,734,923 | $ | 560,519 | $ | 512,130 | $ | 83,917 | $ | 435,402 | $ | 2.13 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反垄断诉讼和解收益 | — | — | — | — | 2 | (2) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| LIFO费用 | 54,270 | — | 54,270 | 54,270 | 12,676 | 41,594 | 0.20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土耳其高度通胀影响 | 4,855 | — | 4,855 | 4,455 | — | 4,455 | 0.02 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
与收购相关的无形资产摊销
|
— | (140,114) | 140,114 | 140,114 | 32,727 | 106,403 | 0.52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 诉讼和阿片类药物相关费用 | — | (15,813) | 15,813 | 15,813 | 3,693 | 12,120 | 0.06 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购相关交易和整合费用 | — | (59,113) | 59,113 | 59,113 | 13,808 | 45,305 | 0.22 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组和其他费用 | — | (97,444) | 97,444 | 97,444 | 22,763 | 74,681 | 0.37 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇收益 | — | — | — | (5,663) | — | (5,663) | (0.03) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
税制改革1
|
— | — | — | (2,182) | (3,244) | 1,062 | 0.01 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
调整后的非公认会计原则
|
$ | 2,354,567 | $ | 1,422,439 | $ | 932,128 | $ | 875,494 | $ | 166,342 | $ | 715,357 | $ | 3.50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入百分比： | 公认会计原则 |
调整后
非公认会计原则
|
||||||||||||
|
毛利
|
3.62% | 3.71% | ||||||||||||
|
营业费用
|
2.73% | 2.24% | ||||||||||||
|
营业收入
|
0.88% | 1.47% | ||||||||||||
________________________________________
1包括与瑞士税务改革有关的税务费用和相关递延税项资产的货币重新计量，后者记入其他损失（收入）净额。
注：有关非GAAP财务指标的更多信息，请参阅本新闻稿标题为“关于非GAAP财务指标的补充信息”部分。
CENCORA，INC。
公认会计原则与非公认会计原则对账
（单位：千，每股数据除外）
（未经审计）
| 截至2024年3月31日止六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
运营中 费用 |
运营中 收入 |
收入 之前 所得税 |
所得税 费用 |
应占净收入 前往森科拉 |
摊薄 收益 每股 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
公认会计原则
|
$ | 5,006,835 | $ | 3,630,701 | $ | 1,376,134 | $ | 1,250,464 | $ | 226,251 | $ | 1,022,275 | $ | 5.07 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反垄断诉讼和解收益 | (56,962) | — | (56,962) | (56,962) | (14,715) | (42,247) | (0.21) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| LIFO信贷 | (71,280) | — | (71,280) | (71,280) | (18,413) | (52,867) | (0.26) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土耳其高度通胀影响 | 40,279 | — | 40,279 | 40,129 | — | 40,129 | 0.20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
与收购相关的无形资产摊销
|
— | (330,523) | 330,523 | 330,523 | 85,357 | 244,298 | 1.21 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
诉讼和阿片类药物相关费用，净额1
|
— | (147,068) | 147,068 | 147,068 | 39,065 | 108,003 | 0.54 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购相关交易和整合费用 | — | (43,673) | 43,673 | 43,673 | 11,708 | 31,965 | 0.16 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组和其他费用 | — | (110,068) | 110,068 | 110,068 | 23,916 | 86,152 | 0.43 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权投资重新计量损失 | — | — | — | 11,431 | — | 11,431 | 0.06 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他，净额 | — | — | — | 6,372 | 807 | 5,565 | 0.03 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
税制改革与离散税目2
|
— | — | — | (3,455) | 24,742 | (28,197) | (0.14) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
调整后的非公认会计原则
|
$ | 4,918,872 | $ | 2,999,369 | $ | 1,919,503 | $ | 1,808,031 | $ | 378,718 | $ | 1,426,507 | $ | 7.08 |
3
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后非GAAP与上一年相比的变化百分比 | 9.8 | % | 6.6 | % | 15.2 | % | 15.6 | % | 27.1 | % | 11.9 | % | 14.0 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入百分比： | 公认会计原则 |
调整后
非公认会计原则
|
||||||||||||
|
毛利
|
3.56% | 3.50% | ||||||||||||
|
营业费用
|
2.58% | 2.13% | ||||||||||||
|
营业收入
|
0.98% | 1.36% | ||||||||||||
________________________________________
1包括2.14亿美元的类阿片诉讼应计费用，部分被9220万美元的类阿片结算应计减少额所抵消，这主要是由于公司根据其类阿片和解协议允许提前支付了未来债务的净现值。
2包括因调整瑞士估值备抵（由于预计瑞士收入和DTA利用率增加）而产生的税收优惠、与2020年瑞士税收改革相关的税收费用，以及相关递延所得税资产的货币重新计量，后者记入其他损失（收入）净额。
3由于四舍五入，各构成部分之和不等于总数。
注：有关非GAAP财务指标的更多信息，请参阅本新闻稿标题为“关于非GAAP财务指标的补充信息”部分。
CENCORA，INC。
公认会计原则与非公认会计原则对账
（单位：千，每股数据除外）
（未经审计）
| 截至2023年3月31日止六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 营业费用 | 营业收入 | 所得税前收入 | 所得税费用 | 应占净收入 前往森科拉 |
摊薄收益 每股 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
公认会计原则
|
$ | 4,441,395 | $ | 3,247,733 | $ | 1,193,662 | $ | 1,105,585 | $ | 201,202 | $ | 915,147 | $ | 4.46 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反垄断诉讼和解收益 | (49,899) | — | (49,899) | (49,899) | (11,657) | (38,242) | (0.19) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| LIFO费用 | 79,320 | — | 79,320 | 79,320 | 18,529 | 60,791 | 0.30 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土耳其高度通胀影响 | 8,439 | — | 8,439 | 8,441 | — | 8,441 | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
与收购相关的无形资产摊销
|
— | (211,992) | 211,992 | 211,992 | 49,522 | 160,328 | 0.78 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 诉讼和阿片类药物相关费用 | — | (28,519) | 28,519 | 28,519 | 6,662 | 21,857 | 0.11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购相关交易和整合费用 | — | (80,109) | 80,109 | 80,109 | 18,714 | 61,395 | 0.30 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组和其他费用 | — | (113,684) | 113,684 | 113,684 | 26,557 | 87,127 | 0.42 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇收益 | — | — | — | (5,663) | — | (5,663) | (0.03) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收回非客户应收票据 | — | — | — | (1,148) | — | (1,148) | (0.01) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
税制改革1
|
— | — | — | (6,639) | (11,608) | 4,969 | 0.02 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
调整后的非公认会计原则
|
$ | 4,479,255 | $ | 2,813,429 | $ | 1,665,826 | $ | 1,564,301 | $ | 297,921 | $ | 1,275,002 | $ | 6.21 | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入百分比： | 公认会计原则 |
调整后
非公认会计原则
|
||||||||||||
|
毛利
|
3.52% | 3.55% | ||||||||||||
|
营业费用
|
2.57% | 2.23% | ||||||||||||
|
营业收入
|
0.95% | 1.32% | ||||||||||||
________________________________________
1与2020年瑞士税制改革和相关递延所得税资产的货币重新计量有关的税务费用，后者记入其他损失净额。
2由于四舍五入，各构成部分之和不等于总数。
注：有关非GAAP财务指标的更多信息，请参阅本新闻稿标题为“关于非GAAP财务指标的补充信息”部分。
CENCORA，INC。
摘要部分信息
（单位：千）
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||||||||
| 收入 | 2024 | 2023 | %变化 | |||||||||||||||||
| 美国医疗保健解决方案 | $ | 61,292,897 | $ | 56,693,456 | 8.1% | |||||||||||||||
| 国际医疗保健解决方案 | 7,123,385 | 6,764,935 | 5.3% | |||||||||||||||||
|
分部间抵销
|
(1,975) | (1,186) | ||||||||||||||||||
|
收入
|
$ | 68,414,307 | $ | 63,457,205 | 7.8% | |||||||||||||||
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 2024 | 2023 | %变化 | |||||||||||||||||
| 美国医疗保健解决方案 | $ | 841,064 | $ | 756,137 | 11.2% | |||||||||||||||
| 国际医疗保健解决方案 | 192,720 | 175,991 | 9.5% | |||||||||||||||||
|
分部营业收入合计
|
1,033,784 | 932,128 | 10.9% | |||||||||||||||||
| 反垄断诉讼和解收益 | 8,714 | — | ||||||||||||||||||
| LIFO信贷（费用） | 22,835 | (54,270) | ||||||||||||||||||
| 土耳其高度通胀影响 | (23,053) | (4,855) | ||||||||||||||||||
| 与收购相关的无形资产摊销 | (164,799) | (140,114) | ||||||||||||||||||
| 诉讼和阿片类药物相关费用 | (225,985) | (15,813) | ||||||||||||||||||
| 收购相关交易和整合费用 | (22,610) | (59,113) | ||||||||||||||||||
| 重组和其他费用 | (75,627) | (97,444) | ||||||||||||||||||
|
营业收入
|
$ | 553,259 | $ | 560,519 | (1.3)% | |||||||||||||||
| 收入百分比： | ||||||||||||||||||||
| 美国医疗保健解决方案 | ||||||||||||||||||||
|
毛利
|
2.74% | 2.74% | ||||||||||||||||||
|
营业费用
|
1.37% | 1.40% | ||||||||||||||||||
|
营业收入
|
1.37% | 1.33% | ||||||||||||||||||
| 国际医疗保健解决方案 | ||||||||||||||||||||
|
毛利
|
11.95% | 11.88% | ||||||||||||||||||
|
营业费用
|
9.24% | 9.28% | ||||||||||||||||||
|
营业收入
|
2.71% | 2.60% | ||||||||||||||||||
| Cencora，Inc.（GAAP） | ||||||||||||||||||||
|
毛利
|
3.71% | 3.62% | ||||||||||||||||||
|
营业费用
|
2.90% | 2.73% | ||||||||||||||||||
|
营业收入
|
0.81% | 0.88% | ||||||||||||||||||
| Cencora，Inc.（Non-GAAP） | ||||||||||||||||||||
|
调整后毛利
|
3.70% | 3.71% | ||||||||||||||||||
|
调整后的运营费用
|
2.19% | 2.24% | ||||||||||||||||||
|
调整后营业收入
|
1.51% | 1.47% | ||||||||||||||||||
注：有关非GAAP财务指标的更多信息，请参阅本新闻稿标题为“关于非GAAP财务指标的补充信息”部分。
CENCORA，INC。
摘要部分信息
（单位：千）
（未经审计）
| 截至3月31日的六个月， | ||||||||||||||||||||
| 收入 | 2024 | 2023 | %变化 | |||||||||||||||||
| 美国医疗保健解决方案 | $ | 126,476,699 | $ | 112,930,035 | 12.0% | |||||||||||||||
| 国际医疗保健解决方案 | 14,193,612 | 13,376,213 | 6.1% | |||||||||||||||||
|
分部间抵销
|
(3,171) | (2,211) | ||||||||||||||||||
|
收入
|
$ | 140,667,140 | $ | 126,304,037 | 11.4% | |||||||||||||||
| 截至3月31日的六个月， | ||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 2024 | 2023 | %变化 | |||||||||||||||||
| 美国医疗保健解决方案 | $ | 1,539,188 | $ | 1,328,553 | 15.9% | |||||||||||||||
| 国际医疗保健解决方案 | 380,315 | 337,273 | 12.8% | |||||||||||||||||
|
分部营业收入合计
|
1,919,503 | 1,665,826 | 15.2% | |||||||||||||||||
| 反垄断诉讼和解收益 | 56,962 | 49,899 | ||||||||||||||||||
| LIFO信贷（费用） | 71,280 | (79,320) | ||||||||||||||||||
| 土耳其高度通胀影响 | (40,279) | (8,439) | ||||||||||||||||||
| 与收购相关的无形资产摊销 | (330,523) | (211,992) | ||||||||||||||||||
| 诉讼和阿片类药物相关费用，净额 | (147,068) | (28,519) | ||||||||||||||||||
| 收购相关交易和整合费用 | (43,673) | (80,109) | ||||||||||||||||||
| 重组和其他费用 | (110,068) | (113,684) | ||||||||||||||||||
|
营业收入
|
$ | 1,376,134 | $ | 1,193,662 | 15.3% | |||||||||||||||
| 收入百分比： | ||||||||||||||||||||
| 美国医疗保健解决方案 | ||||||||||||||||||||
|
毛利
|
2.57% | 2.60% | ||||||||||||||||||
|
营业费用
|
1.35% | 1.42% | ||||||||||||||||||
|
营业收入
|
1.22% | 1.18% | ||||||||||||||||||
| 国际医疗保健解决方案 | ||||||||||||||||||||
|
毛利
|
11.76% | 11.53% | ||||||||||||||||||
|
营业费用
|
9.08% | 9.01% | ||||||||||||||||||
|
营业收入
|
2.68% | 2.52% | ||||||||||||||||||
| Cencora，Inc.（GAAP） | ||||||||||||||||||||
|
毛利
|
3.56% | 3.52% | ||||||||||||||||||
|
营业费用
|
2.58% | 2.57% | ||||||||||||||||||
|
营业收入
|
0.98% | 0.95% | ||||||||||||||||||
| Cencora，Inc.（Non-GAAP） | ||||||||||||||||||||
|
调整后毛利
|
3.50% | 3.55% | ||||||||||||||||||
|
调整后的运营费用
|
2.13% | 2.23% | ||||||||||||||||||
|
调整后营业收入
|
1.36% | 1.32% | ||||||||||||||||||
注：有关非GAAP财务指标的更多信息，请参阅本新闻稿标题为“关于非GAAP财务指标的补充信息”部分。
CENCORA，INC。
简明合并资产负债表
（单位：千）
（未经审计）
| 3月31日， | 9月30日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
|
当前资产：
|
|||||||||||
|
现金及现金等价物
|
$ | 2,068,858 | $ | 2,592,051 | |||||||
|
应收账款，净额
|
22,642,880 | 20,911,081 | |||||||||
|
库存
|
17,630,985 | 17,454,768 | |||||||||
| 追回资产的权利 | 1,194,915 | 1,314,857 | |||||||||
| 预付费用及其他 | 623,414 | 526,069 | |||||||||
|
流动资产总额
|
44,161,052 | 42,798,826 | |||||||||
|
物业及设备净额
|
2,089,497 | 2,135,171 | |||||||||
|
商誉和其他无形资产
|
13,794,611 | 14,005,900 | |||||||||
| 递延所得税 | 256,890 | 200,667 | |||||||||
|
其他长期资产
|
3,565,996 | 3,418,182 | |||||||||
|
总资产
|
$ | 63,868,046 | $ | 62,558,746 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
|
流动负债：
|
|||||||||||
|
应付账款
|
$ | 46,320,774 | $ | 45,836,037 | |||||||
| 应计费用和其他 | 2,371,885 | 2,353,817 | |||||||||
|
短期债务
|
1,069,152 | 641,344 | |||||||||
|
流动负债合计
|
49,761,811 | 48,831,198 | |||||||||
|
长期负债
|
4,180,306 | 4,146,113 | |||||||||
|
应计所得税
|
315,559 | 310,676 | |||||||||
|
递延所得税
|
1,701,735 | 1,657,944 | |||||||||
| 应计诉讼责任 | 4,719,545 | 5,061,795 | |||||||||
|
其他长期负债
|
1,962,068 | 1,884,733 | |||||||||
| 总股本 | 1,227,022 | 666,287 | |||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | 63,868,046 | $ | 62,558,746 | |||||||
CENCORA，INC。
简明合并现金流量表
（单位：千）
（未经审计）
| 截至3月31日的六个月， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动： | |||||||||||
|
净收入
|
$ | 1,024,213 | $ | 904,383 | |||||||
| 调整以调节净收入与经营活动提供的净现金 | 635,324 | 527,840 | |||||||||
| 经营性资产和负债变动，剔除收购影响： | |||||||||||
|
应收账款
|
(1,682,145) | (861,202) | |||||||||
|
库存
|
(119,023) | (1,413,515) | |||||||||
|
应付账款
|
497,670 | 2,391,172 | |||||||||
| 其他，净额 | (349,325) | (209,090) | |||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 6,714 | 1,339,588 | |||||||||
| 投资活动： | |||||||||||
|
资本支出
|
(186,970) | (178,581) | |||||||||
|
收购公司成本，扣除收购现金1
|
(2,310) | (1,409,681) | |||||||||
| 非客户应收票据 | (50,000) | — | |||||||||
|
其他，净额
|
6,993 | (11,633) | |||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (232,287) | (1,599,895) | |||||||||
|
融资活动：
|
|||||||||||
| 净债务借款（偿还） | 472,409 | (685,101) | |||||||||
|
购买普通股2
|
(436,378) | (807,214) | |||||||||
|
股票期权的行使
|
18,629 | 31,712 | |||||||||
|
普通股现金股息
|
(212,692) | (201,479) | |||||||||
| 与限制性股票归属相关的员工税款预扣 | (60,086) | (67,954) | |||||||||
| 其他，净额 | (10,381) | (3,355) | |||||||||
| 筹资活动使用的现金净额 | (228,499) | (1,733,391) | |||||||||
| 汇率变动对现金，现金等价物和限制现金的影响 | (13,671) | 88,822 | |||||||||
| 现金、现金等价物、限制性现金减少 | (467,743) | (1,904,876) | |||||||||
|
现金、现金等价物、期初受限制现金3
|
2,752,889 | 3,593,539 | |||||||||
|
期末现金、现金等价物、限制性现金3
|
$ | 2,285,146 | $ | 1,688,663 | |||||||
________________________________________
1包括在截止的六个月内用于收购PharmaLex的14.063亿美元2023年3月31日.
2包括2022年9月以现金于2022年10月结算的2840万美元采购。
3以下是简明合并资产负债表中的现金和现金等价物与简明合并现金流量表中使用的现金、现金等价物和受限现金的对账：
| 3月31日， 2024 |
9月30日， 2023 |
3月31日， 2023 |
9月30日， 2022 |
|||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 2,068,858 | $ | 2,592,051 | $ | 1,539,406 | $ | 3,388,189 | ||||||||||||||||||
| 受限制现金（计入预付费用及其他） | 151,446 | 97,722 | 87,740 | 144,980 | ||||||||||||||||||||||
| 受限制现金（计入其他长期资产） | 64,842 | 63,116 | 61,517 | 60,370 | ||||||||||||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,285,146 | $ | 2,752,889 | $ | 1,688,663 | $ | 3,593,539 | ||||||||||||||||||
有关的补充资料
非公认会计原则财务措施
为了补充根据美国公认会计原则（GAAP）编制的财务指标，公司使用了下文所述的非GAAP财务指标。非GAAP财务指标应作为根据GAAP计算的财务指标的补充，而不是代替。这些补充措施可能与其他公司类似标题的措施不同，也可能无法与之相比。
之所以提出非GAAP财务指标，是因为管理层使用非GAAP财务指标来评估公司的经营业绩，进行财务规划，并确定激励薪酬。因此，公司认为，非GAAP财务指标的列报为投资者提供了有用的补充信息，并便于投资者进行更多分析。所提出的非公认会计准则财务指标不包括管理层认为不反映公司核心经营业绩的项目，因为这些项目不在公司的控制范围内，或者本质上是不寻常的、非经营性的、不可预测的、非经常性的或非现金的。我们在本新闻稿中纳入了以下与非GAAP收益相关的财务指标：
•经调整毛利及经调整毛利率：调整后毛利润是一种非公认会计准则财务指标，不包括反垄断诉讼和解、后进先出费用（信贷）和土耳其高度通胀影响带来的收益。调整后毛利率是调整后毛利与总收入的比率。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者有用，可作为公司持续经营业绩的补充衡量标准。反垄断诉讼和解、后进先出费用（信贷）和土耳其高度通胀影响的收益被排除在外，因为公司无法控制这些项目的确认金额或时间。反垄断诉讼和解收益涉及对品牌药品制造商提起的诉讼的和解，这些诉讼指控制造商自己或与他人合作，采取不正当行动来延迟或阻止仿制药进入市场。后进先出费用（贷记）受库存数量、产品组合、制造商定价做法变化的影响，可能受到市场和其他外部影响的影响。
•调整后营业费用和调整后营业费用利润率：调整后的运营费用是一种非GAAP财务指标，不包括与收购相关的无形资产摊销；诉讼和阿片类药物相关费用，净额；与收购相关的交易和整合费用；以及重组和其他费用。调整后的营业费用利润率是调整后的营业费用与总收入的比率。与收购相关的无形资产摊销被排除在外，因为它是非现金项目，并不反映被收购公司的经营业绩。我们不包括与收购相关的交易和整合费用以及与不可预测和/或非经常性业务活动相关的重组和其他费用。我们排除了诉讼和阿片类药物相关费用的金额，净额是不寻常的、非经营性的、不可预测的、非经常性的或非现金性质的，因为我们认为这些排除有助于分析我们的持续运营业绩。
•调整后营业收入和调整后营业利润率：调整后营业收入是一种非公认会计准则财务指标，不包括上述相同项目，也不包括在调整后的毛利润和调整后的营业费用中。调整后营业收入利润率是调整后营业收入与总收入的比率。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标作为评估公司业绩的补充方式对投资者很有用，因为这些调整是不寻常的、非经营性的、不可预测的、非经常性的或非现金性质的。
•调整后的所得税前收入：调整后的所得税前收入是一种非公认会计准则财务指标，不包括上述相同项目，也不包括在调整后的营业收入中。此外，股权投资的重新计量损失、收回非客户应收票据、外币收益以及与2020年瑞士税务改革相关的递延所得税资产的货币重新计量收益（损失）不包括在调整后的所得税前收入中，因为这些金额是不寻常的、非经营性的、非经常性的。管理层认为，这一非美国通用会计准则财务指标对投资者有用，因为它有助于计算公司调整后的有效税率。
•调整后所得税费用：调整后的所得税费用是一种非公认会计准则财务指标，不包括与上述相同项目相关的所得税费用，不包括在所得税前的调整后收入中。某些离散的税收费用（收益）也不包括在调整后的所得税费用中。此外，截至2024年3月31日和2023年3月31日止六个月的调整后所得税费用中不包括与2020年瑞士税收改革相关的某些费用。管理层认为，这一非公认会计准则财务指标作为评估公司业绩的补充方式对投资者很有用，因为调整是不寻常的、非经营性的、不可预测的、非经常性的或非现金性质的。
•调整后的有效税率：调整后的有效税率是一种非公认会计准则财务指标，其确定方法是将调整后的所得税费用除以调整后的所得税前收入。管理层认为，这一非公认会计准则财务指标对投资者有用，因为它提供的有效税率不反映不寻常的、非经营性的、不可预测的、非经常性的或非现金的金额或公司无法控制的项目。
•归属于Cencora的调整后净利润：调整后归属于公司的净利润是一种非公认会计准则财务指标，不包括上述相同项目。管理层认为，这一非公认会计准则财务指标作为评估公司业绩的补充方式对投资者很有用，因为调整是不寻常的、非经营性的、不可预测的、非经常性的或非现金性质的。
•调整后稀释每股收益：调整后的稀释每股收益不包括调整的每股影响，包括反垄断诉讼和解收益；后进先出法费用（贷项）；土耳其高度通胀影响；与收购相关的无形资产摊销；诉讼和阿片类药物相关费用，净额；与收购相关的交易和整合费用；重组和其他费用；股权投资重新计量的损失；收回非客户应收票据；以及与2020年瑞士税制改革相关的货币重新计量的收益（损失），在每种情况下均扣除使用这些项目适用的有效税率计算的税收影响。此外，某些离散税项的每股影响，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日止六个月与2020年瑞士税务改革相关的某些费用的每股影响，也不包括在调整后的稀释每股收益中。管理层认为，这一非GAAP财务指标对投资者有用，因为它消除了公司无法控制的项目的每股影响，或者由于这些项目固有的不寻常、非经营性、不可预测、非经常性或非现金性质，我们认为这些项目不能表明我们的持续经营业绩。
•调整后的自由现金流：调整后自由现金流是一种非公认会计准则财务指标，定义为经营活动提供的净现金，不包括与法律和解相关的重大不可预测或非经常性现金支付或收入，减去资本支出。调整后的自由现金流被管理层内部用于衡量经营现金流的产生和设定业绩目标，并且历来被用作为未来可能的现金流提供指导的手段之一。截至2024年3月31日的六个月，经营活动提供的现金净额670万美元加上根据我们的阿片类药物和解协议允许的预付未来债务的2.377亿美元，在很大程度上被1.87亿美元的资本支出和5700万美元的反垄断诉讼和解收益所抵消。该公司不提供基于公认会计原则的自由现金流的前瞻性指引，因为排除在这一指标之外的有利和不利和解的时间和金额，其可能意义无法确定，无法获得，也无法合理估计。
该公司还以“固定货币”提供与当期经营业绩相关的某些信息，这是一种非公认会计准则财务指标。这些金额是通过按上一年可比期间使用的外币汇率换算当期业绩计算得出的。公司提供此类固定货币财务信息是因为它在美国以外有大量业务以美元以外的货币进行报告，并且这种介绍提供了一个框架来评估其业务的表现，不包括外币汇率波动的影响。2024财年第二季度，（i）684亿美元的收入受到3.042亿美元外币换算的负面影响，导致按固定货币计算的收入为687亿美元；（ii）营业收入10亿美元受到2220万美元外币换算的负面影响，导致按固定货币计算的营业收入为11亿美元。国际医疗保健解决方案部门2024财年第二季度，（i）71亿美元的收入受到3.042亿美元外币换算的负面影响，导致按固定货币计算的收入为74亿美元；（ii）1.927亿美元的营业收入受到2220万美元外币换算的负面影响，导致按固定货币计算的营业收入为2.15亿美元。
此外，公司提供了非GAAP 2024财年指引，包括与历史非GAAP财务指标中排除的项目相同或相似的稀释每股收益、营业收入、有效所得税率和自由现金流，以及公司无法控制或本质上不寻常、非经营性、不可预测、非经常性或非现金性质的重大项目。该公司没有为这些指标提供基于公认会计原则的前瞻性指导，因为某些财务信息，其可能的重要性无法确定，无法获得，也无法合理估计。例如，后进先出费用（贷记）很大程度上取决于品牌和仿制药未来的通货膨胀或通货紧缩，这是公司无法控制的，而与收购相关的无形资产摊销取决于未来收购的时间和金额，无法合理估计。同样，无法确定其可能意义的有利和不利结算的时间和金额也无法获得，也无法合理估计。
联系人： 贝内特·S·墨菲
高级副总裁、投资者关系和财务主管
610-727-3693
Bennett.murphy@cencora.com
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