---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

     随附的合并财务报表包括其全资子公司Columbia Bank（“Columbia”）、Columbia的全资子公司Columbia Investment Services，Inc.、1901 Residential Management Co. LLC、First Jersey Title Services，Inc.、1901 Commercial Management Co. LLC、Stewardship Realty LLC、Columbia Insurance Services Inc.和19-01 Community Development Corporation（统称“公司”）的账户。在合并中，所有公司间账户和交易被消除。

哥伦比亚金融，Inc.是哥伦比亚银行MHC（“MHC”）拥有多数股权的子公司。MHC的账目未在随附的公司综合财务报表中合并。

    

在编制中期未经审计综合财务报表时，管理层须作出估计、重大判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至呈列期间的综合财务状况表和综合收益表日期的资产和负债的呈报金额。实际结果在不同条件下可能与这些判断和估计不同，从而导致可能对我们的资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响的变化。涉及特别容易发生变化的重大判断和假设的重大估计是确定信贷损失准备金的充足性、评估递延税项资产估值准备金的必要性以及确定与退休和其他退休后福利相关的负债。这些估计、重大判断和假设是在持续的基础上进行评估的，并在事实和情况需要时进行调整。

中期未经审计综合财务报表反映了所有正常和经常性调整，管理层认为，这些调整对于公允列报所列期间的财务状况和经营业绩是必要的。截至2025年9月30日的三个月和九个月期间的业务结果不一定表明整个财政年度或任何其他期间可能预期的业务结果。

     本报告呈列的公司中期未经审计综合财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）关于表格10-Q和美国公认会计原则（“GAAP”）季度报告的规则编制的。根据SEC的规则和规定，某些信息和票据披露已被压缩或省略。

2021年12月1日，公司完成了对Freehold Bancorp、MHC、Freehold Bancorp，Inc.和Freehold Bank（统称“Freehold Entities”或“Freehold”）的收购。根据合并协议的条款，Freehold Bancorp，MHC与Columbia Bank，MHC（“MHC”）合并，MHC为存续实体；Freehold Bancorp，Inc.与哥伦比亚金融合并，哥伦比亚金融为存续实体。就合并而言，永久产权银行转变为联邦储蓄银行，并作为哥伦比亚金融的全资子公司运营，直到2024年10月5日，该公司将永久产权银行并入哥伦比亚银行。根据合并协议条款，两家银行合并后，永久产权银行的存款人成为哥伦比亚银行的存款人，在MHC中享有相同的权利和特权，就好像他们的账户在永久产权银行成立之日在哥伦比亚银行成立一样。公司发行 2,591,007 其在控股公司合并生效时向MHC提供的普通股股份，金额等于独立评估师确定的永久产权实体的公允价值。

与合并相关的费用记录在综合损益表中，并在发生时计入费用。与收购永久业权实体相关的直接收购和其他费用总计$ 23,000 和$ 737,000 ，截至2024年9月30日止三个月及九个月。截至2025年9月30日止三个月及九个月并无录得开支。

---

    基本每股收益（“EPS”）的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。为计算基本EPS，加权平均已发行普通股不包括库存股、未承诺解除的未分配员工持股计划股份以及需要以公司股票的股份结算的递延补偿义务。

稀释EPS使用与基本EPS相同的方法计算，反映了如果行使股票期权和未归属股票并将其转换为普通股可能发生的潜在稀释。然后，潜在稀释的股份将使用库存股法计入该期间已发行股份的加权平均数。

    

以下是截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月的基本和稀释每股收益计算的分子和分母的对账：

			截至9月30日止三个月，												截至9月30日止九个月，
			2025						2024						2025						2024
			（千美元，每股数据除外）
净收入			$	14,868					$	6,185					$	36,073					$	9,570
股份：
加权平均流通股-基本			102,031,221						101,623,160						101,943,317						101,673,619
加权平均稀释流通股			—						208,888						—						139,634
加权平均流通股-稀释			102,031,221						101,832,048						101,943,317						101,813,253
每股收益：
基本			$	0.15					$	0.06					$	0.35					$	0.09
摊薄			$	0.15					$	0.06					$	0.35					$	0.09

    在截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月期间，可能在未来稀释基本每股收益的股票期权的平均数量没有被包括在稀释每股收益的计算中，因为这样做将具有反稀释性 4,107,022 和 1,027,893 ，和 4,043,909 和 975,690 ，分别。

2025年9月5日，公司公告董事会授权公司第七次股票回购计划收购最多 1,800,000 股，或约 1.7 公司当时已发行和已发行普通股的百分比。截至2025年9月30日，有 1,616,136 根据该计划授权和剩余可购买的股份。截至2025年9月30日止三个月及九个月期间，公司回购 183,864 股，成本约为$ 2.8 百万，或$ 15.43 每股，根据2025年计划。

2023年5月25日，公司公告董事会授权公司第六次股票回购计划收购最多 2,000,000 股，或约 1.9 占公司当时已发行和已发行普通股的百分比。该计划在完成前已于2024年到期。截至2024年9月30日止九个月期间，公司回购 365,116 股，成本约为$ 5.9 百万，或$ 16.14 每股，根据2023年计划。有 无 根据先前的计划，在截至2024年9月30日的三个月内进行回购。

回购的股份作为库存股持有，可用于一般公司用途。

---

最近的会计公告

2025年通过的会计公告

2023年12月，FASB发布ASU2023-09，所得税（专题740）：所得税披露的改进.该ASU中的修订要求改进围绕税率调节、支付的所得税和其他披露的年度所得税披露。此更新对2024年12月15日之后开始的财政年度发布的财务报表有效，允许在过渡期间提前采用。该公司于2025年1月1日在预期基础上采用了这一ASU。由于仅与年度披露相关，除加强年度披露外，预计该ASU不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

尚未采用的会计公告

     D 截至2025年9月30日和2024年12月31日可供出售的EBT证券汇总如下：

			2025年9月30日
			摊余成本						未实现总收益						未实现毛额（亏损）												公允价值
			（单位：千）
美国政府和机构义务			$	364,688					$	4,218					$	( 15 )											$	368,891
抵押支持证券和抵押抵押债务			719,534						1,434						( 83,229 )												637,739
市政义务			1,976						—						( 2 )												1,974
公司债务证券			78,223						263						( 6,861 )												71,625
			$	1,164,421					$	5,915					$	( 90,107 )											$	1,080,229

			2024年12月31日
			摊余成本						未实现总收益						未实现毛额（亏损）						公允价值
									（单位：千）
美国政府和机构义务			$	314,494					$	810					$	( 602 )					$	314,702
抵押支持证券和抵押抵押债务			729,488						173						( 106,704 )						622,957
市政义务			2,378						3						( 22 )						2,359
公司债务证券			95,508						123						( 9,703 )						85,928
			$	1,141,868					$	1,109					$	( 117,031 )					$	1,025,946

---

6.可供出售债务证券（续）

2025年9月30日可供出售债务证券的摊余成本和公允价值按合同最终期限分列如下。由于发行人行使提前还款或提前认购期权，预期到期日可能与合同到期日不同。

			2025年9月30日
			摊余成本						公允价值
			（单位：千）
一年或一年以下			$	140,282					$	140,576
一年以上至五年			222,391						225,122
五年以上到十年			82,214						76,792
			$	444,887					$	442,490
抵押支持证券和抵押抵押债务			719,534						637,739
			$	1,164,421					$	1,080,229

抵押支持证券和抵押抵押债务总额$ 719.5 按摊余成本计算的百万美元，以及$ 637.7 万元按公允价值计算，上表中未按期限分类，因为其预期寿命很可能因本金提前还款而短于合同规定的到期日。

截至2025年9月30日的九个月期间，出售可供出售的债务证券的收益总额为$ 15.7 百万，产生毛收益$ 336,000 和 无 毛损失。截至二零二五年九月三十日止三个月期间，有 无 出售可供出售的债务证券。有 一 可供出售的债务证券的催缴款总额为$ 2.0 百万，到期日总计$ 10.0 百万，截至2025年9月30日止三个月。截至2025年9月30日的九个月期间，有可供出售的债务证券的催缴款总额为$ 2.8 百万，到期日总计$ 38.5 百万。

截至2024年9月30日止三个月，有 无 可供出售的债务证券的出售、赎回或到期。在截至2024年9月30日的九个月内，出售可供出售的债务证券的收益总额为$ 3.5 百万，导致 无 毛收益和$ 1.3 百万毛损失。有 一 可供出售的到期债务证券总额为$ 10.0 截至2024年9月30日止九个月的百万元。有 无 截至2024年9月30日止九个月内可供出售的债务证券的通知。

可供出售的债务证券，账面价值为$ 422.6 百万美元 343.4 百万，分别于2025年9月30日和2024年12月31日，作为根据法律规定和许可存放在银行的公共资金的担保，质押于联邦Home Loan银行的未偿还借款，以及质押于纽约联邦储备银行的潜在借款。

     下表汇总了在2025年9月30日和2024年12月31日报告未实现亏损的证券的公允价值和未实现亏损毛额，如果未实现亏损头寸在这些相应日期之前的十二个月内是连续的：

---

6.可供出售债务证券（续）

			2025年9月30日
			不到12个月												12个月或更长时间												合计
			公允价值						未实现毛额（亏损）						公允价值						未实现毛额（亏损）						公允价值						未实现毛额（亏损）
			（单位：千）
美国政府和机构义务			$	24,797					$	( 15 )					$	5,000					$	—					$	29,797					$	( 15 )
抵押支持证券和抵押抵押债务			36,767						( 359 )						469,323						( 82,870 )						506,090						( 83,229 )
市政义务			1,549						( 1 )						425						( 1 )						1,974						( 2 )
公司债务证券			—						—						62,613						( 6,861 )						62,613						( 6,861 )
			$	63,113					$	( 375 )					$	537,361					$	( 89,732 )					$	600,474					$	( 90,107 )

			2024年12月31日
			不到12个月												12个月或更长时间												合计
			公允价值						未实现毛额（亏损）						公允价值						未实现毛额（亏损）						公允价值						未实现毛额（亏损）
			（单位：千）
美国政府和机构义务			$	126,197					$	( 602 )					$	—					$	—					$	126,197					$	( 602 )
抵押支持证券和抵押抵押债务			93,763						( 475 )						476,559						( 106,229 )						570,322						( 106,704 )
市政义务			—						—						1,346						( 22 )						1,346						( 22 )
公司债务证券			—						—						80,805						( 9,703 )						80,805						( 9,703 )
			$	219,960					$	( 1,077 )					$	558,710					$	( 115,954 )					$	778,670					$	( 117,031 )

2025年9月30日处于未实现亏损头寸的证券数量合计 141 ，与 185 截至2024年12月31日。截至2025年9月30日，所有临时减值证券均为投资级。截至2024年12月31日，所有临时减值证券均为投资级，除 two 评级为BB +的公司债证券，总额约为$ 8.4 百万。

对于可供出售证券，公司评估损失是否来自信用或其他因素，并考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对该证券评级的任何变化以及与该证券相关的不利条件等因素。如果此评估表明存在信用损失，则将预期从该证券收取的现金流量现值与该证券的摊余成本基础进行比较。如果现金流量的现值低于摊余成本，则将通过信用损失备抵记录信用损失，以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。

有 无 截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月的可供出售债务证券信用损失准备金活动。

公司作出会计政策选择，将应计应收利息从可供出售债务证券的摊余成本基础中剔除。可供出售的债务证券的应计应收利息报告为应计应收利息关于合并财务状况表，总计$ 5.4 百万美元 4.7 分别于2025年9月30日和2024年12月31日的百万，并从信贷损失估计中排除。

---

     截至2025年9月30日和2024年12月31日持有至到期的债务证券汇总如下：

			2025年9月30日
			摊余成本						未实现总收益						未实现毛额（亏损）						信贷损失准备金						公允价值
			（单位：千）
美国政府和机构义务			$	44,872					$	—					$	( 3,629 )					$	—					$	41,243
抵押支持证券和抵押抵押债务			354,406						559						( 28,002 )						—						326,963
			$	399,278					$	559					$	( 31,631 )					$	—					$	368,206

			2024年12月31日
			摊余成本						未实现总收益						未实现毛额（亏损）						信贷损失准备金						公允价值
			（单位：千）
美国政府和机构义务			$	44,871					$	—					$	( 5,288 )					$	—					$	39,583
抵押支持证券和抵押抵押债务			347,969						8						( 37,407 )						—						310,570
			$	392,840					$	8					$	( 42,695 )					$	—					$	350,153

    

2025年9月30日持有至到期债务证券的摊余成本和公允价值按合同最终期限分列如下。由于发行人行使提前还款或提前认购期权，预期到期日可能与合同到期日不同。

			2025年9月30日
			摊余成本						公允价值
			（单位：千）
一年或一年以下			$	14,875					$	14,715
一年以上至五年			10,000						9,294
五年以上到十年			9,997						9,229
十多年了			10,000						8,005
			44,872						41,243
抵押支持证券和抵押抵押债务			354,406						326,963
			$	399,278					$	368,206

    

抵押支持证券和抵押抵押债务总额$ 354.4 按摊余成本计算的百万美元和$ 327.0 2025年9月30日按公允价值计算的百万，由于本金提前还款，其预期寿命很可能短于合同规定的到期日，因此不按期限分类。

截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及九个月期间有 无 持有至到期的债务证券的出售或到期。截至2024年9月30日止三个月及九个月期间，有 一 持有至到期的被称为债务证券总额为$ 5.0 百万。截至二零二五年九月三十日止三个月及九个月期间，有 无 持有至到期的债务证券的通知。

    

---

7.持有至到期债务证券（续）

持有至到期的债务证券，账面价值为$ 229.8 百万美元 247.6 百万，分别于2025年9月30日和2024年12月31日，作为根据法律规定和许可存放在银行的公共资金的担保，质押于联邦Home Loan银行的未偿还借款，以及质押于纽约联邦储备银行的潜在借款。

下表汇总了在2025年9月30日和2024年12月31日报告未实现亏损的证券的公允价值和未实现亏损毛额，如果未实现亏损头寸在这些相应日期之前的十二个月内是连续的：

			2025年9月30日
			不到12个月												12个月或更长时间												合计
			公允价值						未实现毛额（亏损）						公允价值						未实现毛额（亏损）						公允价值						未实现毛额（亏损）
			（单位：千）
美国政府和机构义务			$	—					$	—					$	41,243					$	( 3,629 )					$	41,243					$	( 3,629 )
抵押支持证券和抵押抵押债务			35,637						( 917 )						267,226						( 27,085 )						302,863						( 28,002 )
			$	35,637					$	( 917 )					$	308,469					$	( 30,714 )					$	344,106					$	( 31,631 )

			2024年12月31日
			不到12个月												12个月或更长时间												合计
			公允价值						未实现毛额（亏损）						公允价值						未实现毛额（亏损）						公允价值						未实现毛额（亏损）
			（单位：千）
美国政府和机构义务			$	—					$	—					$	39,583					$	( 5,288 )					$	39,583					$	( 5,288 )
抵押支持证券和抵押抵押债务			41,030						( 605 )						267,756						( 36,802 )						308,786						( 37,407 )
			$	41,030					$	( 605 )					$	307,339					$	( 42,090 )					$	348,369					$	( 42,695 )

    

2025年9月30日处于未实现亏损头寸的证券数量合计 102 ，与 105 截至2024年12月31日。截至2025年9月30日和2024年12月31日，所有临时减值证券均为投资级。

对于持有至到期证券，管理措施按主要证券类型集体计量预期信用损失。所有抵押贷款支持证券均由美国政府机构发行，并由美国政府明示或默示担保，受到主要评级机构的高度评级，长期以来没有信用损失，因此，未付款的预期为零，公司无需根据CECL标准估计这些证券的信用损失准备金。所有这些证券都反映了穆迪投资者服务公司AAA的信用质量评级。

公司进行会计政策选择，将应计应收利息从持有至到期债务证券的摊余成本基础中剔除。持有至到期债务证券的应计应收利息在综合财务状况表中作为应计应收利息的组成部分报告，总额为$ 597,000 和$ 898,000 分别于2025年9月30日和2024年12月31日，并被排除在信贷损失估计之外。

---

公司拥有权益证券投资组合，包括在其他金融机构的股票、一家支付技术公司、一家社区银行代理服务公司、美国政府机构的优先股，以及在公司综合财务状况表中以公允价值报告的社区再投资法合格债券基金。股票投资组合在2025年9月30日和2024年12月31日的公允价值为$ 8.0 百万美元 6.7 分别为百万。

公司录得股本证券公允价值净增加（减少）$ 714,000 和$（ 27,000 ），以及$ 1.3 百万美元 425,000 截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月期间，分别作为非利息收入的组成部分。

2025年9月30日和2024年12月31日应收贷款汇总如下：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
房地产贷款：
一对四家庭			$	2,583,162					$	2,710,937
多家庭			1,612,105						1,460,641
商业地产			2,532,329						2,339,883
建设			465,283						473,573
商业经营贷款			771,486						622,000
消费贷款：
房屋净值贷款和垫款			256,970						259,009
其他消费贷款			2,725						3,404
贷款总额			8,224,060						7,869,447
购买的信用恶化（“PCD”）贷款			10,920						11,686
递延贷款成本、费用和购买的溢价和折价净额			37,580						35,795
应收贷款			$	8,272,560					$	7,916,928

该公司曾 无 于2025年9月30日及2024年12月31日持有待售贷款。截至2025年9月30日止三个月，公司销售$ 3.0 百万，$ 2.7 百万美元 3.1 持有待售的商业商业贷款中分别包括的1至4户家庭房地产贷款、建筑贷款和小型企业管理局（“SBA”）贷款的百万美元，导致毛收益$ 342,000 和 无 毛损失。截至2025年9月30日止九个月，公司销售$ 13.4 百万，$ 7.5 百万，以及$ 8.6 持有待售的商业商业贷款中分别包含的一至四个家庭房地产贷款、建筑贷款和SBA贷款的百万美元，导致毛收益$ 870,000 和毛损$ 98,000 .

在截至2024年9月30日的三个月内，该公司出售了$ 6.2 百万，以及$ 2.8 持有待售的商业商业贷款中分别包括的一对四家庭房地产贷款和SBA贷款的百万美元，导致毛收益$ 459,000 和 无 毛损失。在截至2024年9月30日的九个月内，该公司出售了$ 6.4 百万，$ 6.8 百万，以及$ 2.7 一至四个家庭的房地产贷款、商业商业贷款中包括的SBA贷款和持有待售的建筑贷款分别为百万美元，导致毛收益$ 825,000 和 无 毛损失。

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

截至2025年9月30日止九个月，公司购买了$ 130.9 百万设备融资贷款，计入第三方商业经营贷款。截至2025年9月30日止九个月，$ 20.0 百万建筑贷款参与也是从第三方购买的。截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及截至2024年9月30日止九个月期间， 无 贷款由公司购买。

该公司与房地美进行了担保人互换，从而改善了流动性。截至2025年9月30日止三个月及九个月，公司兑换$ 6.1 百万美元 13.3 分别为房地美抵押贷款参与凭证提供的贷款百万美元，产生毛收益$ 59,000 和$ 129,000 ，分别，和 无 毛损失。在截至2024年9月30日的三个月和九个月期间， 无 贷款被交换为房地美抵押贷款参与证书。公司保留了这些贷款的还本付息。

于2025年9月30日及2024年12月31日，公司为投资者提供服务的贷款的账面价值为$ 508.1 百万美元 503.9 分别为百万。这些贷款不包括在综合财务状况表中。

下表汇总了2025年9月30日和2024年12月31日按投资组合分部划分的应收贷款账龄，包括非应计贷款和不包括PCD贷款：

			2025年9月30日
			30-59天						60-89天						90天以上						逾期总额						非应计						当前						合计
			（单位：千）
房地产贷款：
一对四家庭			$	13,682					$	5,649					$	4,063					$	23,394					$	9,886					$	2,559,768					$	2,583,162
多家庭			10,629						—						—						10,629						—						1,601,476						1,612,105
商业地产			4,818						5,353						4,929						15,100						5,572						2,517,229						2,532,329
建设			—						4,955						5,923						10,878						5,923						454,405						465,283
商业经营贷款			868						4,656						6,822						12,346						10,262						759,140						771,486
消费贷款：
房屋净值贷款和垫款			1,038						349						681						2,068						886						254,902						256,970
其他消费贷款			1						1						—						2						—						2,723						2,725
贷款总额			$	31,036					$	20,963					$	22,418					$	74,417					$	32,529					$	8,149,643					$	8,224,060

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

			2024年12月31日
			30-59天						60-89天						90天以上						逾期总额						非应计						当前						合计
			（单位：千）
房地产贷款：
一对四家庭			$	11,685					$	6,250					$	3,729					$	21,664					$	8,750					$	2,689,273					$	2,710,937
多家庭			13,626						—						—						13,626						—						1,447,015						1,460,641
商业地产			4,394						632						—						5,026						2,920						2,334,857						2,339,883
建设			6,205						—						—						6,205						—						467,368						473,573
商业经营贷款			3,713						2,643						2,365						8,721						9,785						613,279						622,000
消费贷款：
房屋净值贷款和垫款			1,026						372						126						1,524						246						257,485						259,009
其他消费贷款			—						3						—						3						—						3,401						3,404
贷款总额			$	40,649					$	9,900					$	6,220					$	56,769					$	21,701					$	7,812,678					$	7,869,447

当我们未收到付款时，公司认为一笔贷款已拖欠 30 合同到期日的天数,或当公司预期不会收到根据贷款协议条款所欠的所有本金和利息付款时，无论逾期状况如何。非应计贷款在有一段持续的还款表现且本金和利息均被视为可收回后恢复到应计状态。公司通过审查所有拖欠贷款、分类贷款和管理层可能担心可收回性的其他贷款，确定可能需要作为损失冲销的贷款。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，非应计贷款总额为$ 32.5 百万美元 21.7 分别为百万。包括在2025年9月30日和2024年12月31日的非应计贷款中的 42 和 31 贷款总额$ 10.1 百万美元 15.5 万，分别低于 90 拖欠天数。

于2025年9月30日及2024年12月31日，有 无 逾期贷款 90 天或更长时间仍应计利息。

购买的信用恶化（“PCD”）贷款是主要由于信用质量恶化而以折扣价获得的贷款。这些贷款最初按购置时的公允价值入账，基于预期未来现金流量的现值，没有相关的信贷损失备抵。在企业合并中获得的贷款按照ASC主题326记录，该主题要求截至收购日，自发起以来信用质量经历了非常不明显的恶化的贷款才能归类为PCD贷款。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，在Stewardship Financial Corporation（“管理”）收购中获得的PCD贷款总额为$ 1.1 百万美元 1.2 百万，在永久产权银行收购中获得的PCD贷款总额分别为$ 47,000 和$ 241,000 分别与在RSI Bank收购中获得的PCD贷款总额$ 8.4 百万美元 10.3 分别为百万。截至2025年9月30日，与购买设备融资贷款一起获得的PCD贷款总额为$ 1.4 百万。截至2025年9月30日的九个月内购买的贷款的冲销总额为$ 3.2 百万。

我们可能会通过止赎或通过实质上的收回来获得作为住宅抵押贷款抵押的不动产的实物占有权。截至2025年9月30日，公司已 无 拥有的其他不动产。截至2024年12月31日，公司持有 一 商业物业，账面价值$ 1.3 2025年6月出售的非住宅抵押贷款通过止赎获得的其他房地产中的百万。在2025年9月30日，我们有 六个 账面价值总计$的住宅抵押贷款 1.9 百万和 三个 账面价值总计$的房屋净值贷款 386,000 ，以住宅地产作抵押，当时正处于止赎过程中。2024年12月31日，我们有 四个 账面价值总计$的住宅抵押贷款 1.1 百万抵押了处于止赎过程中的住宅地产。

信用损失准备余额基于预期损失方法，简称“CECL”方法。贷款组合细分包括七个组合细分，考虑到共同的贷款属性和

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

风险特征，以及历史报告指标和数据可用性。 应收贷款应计应收利息在综合财务状况表中作为应计应收利息的组成部分列报，总额为$ 35.2 百万美元 33.5 分别于2025年9月30日和2024年12月31日的百万，并从信贷损失估计中排除。

贷款信用损失准备金（“ACL”）的确定被管理层视为一项关键的会计估计，因为在确定定性损失因素时涉及高度的判断、所用假设的主观性以及预测经济环境的潜在变化。ACL维持在管理层根据对贷款组合中已知和固有风险的评估认为足以计提估计损失和减值的水平。ACL由两个要素组成：（1）确定必须单独进行减值分析的贷款；（2）为集体分析的贷款建立ACL。

投资组合部分被定义为实体制定和记录系统方法以确定其信贷损失准备金的水平。管理层开发了基于借款人和抵押品类型的估计损失的部分，这通常基于联邦电话报告细分。已将分部合并，或根据需要增加子分部，以确保适当汇集类似风险状况的贷款。

我们维持贷款审查制度，定期审查贷款组合和识别单独分析的贷款。单独分析贷款的ACL基于抵押品或现金流的公允价值。虽然管理层使用现有的最佳信息进行此类评估，但如果经济条件与进行评估时使用的假设有很大差异，未来可能有必要对津贴进行调整。

每个分部的ACL量化备抵是使用贴现现金流方法计量的，该方法结合了计量经济学、违约概率（“PD”）和违约损失（“LGD”），并应用了不同的分部特定多变量回归模型。预期信用损失通过计量模拟现金流量净现值与摊余成本基础之间的差额，在贷款存续期内进行估计。贷款合同期限内的合同现金流量是模拟现金流量的基础，根据模型违约和预期预付款进行调整，并按贷款水平实际利率贴现。合同期限不包括预期的延期、续签和修改。

管理层使用来自内部和外部来源的相关和可靠信息估计ACL，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。公司及其细分领域同行的历史信用损失经验为预期信用损失的估计提供了基础。定义期间内的信用损失通过使用细分特定的LGD风险因子转换为PD利率曲线，这些风险因子根据行业水平将违约率转换为损失严重程度，观察到每个细分的两个变量之间的关系，这主要是由于基础抵押品的性质。这些风险因素根据公司自身的损失经历进行了合理性评估，并在公司历史违约和损失严重程度之间的关系与更广泛行业的关系出现偏差时在某些情况下进行了调整。历史上的PD曲线，连同相应的经济状况，通过一个经济周期，建立了经济状况与贷款绩效之间的数量关系。

利用经济状况与贷款绩效之间的历史关系，管理层对未来贷款绩效的预期被纳入使用单一经济预测的宏观经济变量（即失业率、国内生产总值、空置率和房价指数）。这一预测应用于管理层认为合理且可支持的时期。在管理层可以制定或获取合理且可支持的预测的期间之后，该模型使用基于时间的直线方法恢复到长期平均历史损失率。该公司目前的预测期为六个季度，有一个四个季度的长期平均历史损失率恢复期。

在定量考虑后，管理层应用额外的定性调整，其中考虑了定量储备中未完全捕捉到的某些因素的预期影响。定性调整包括但不限于大额贷款余额的集中、拖欠趋势、分部内抵押品价值的变化以及其他考虑因素。

ACL是通过计入收入的信贷损失准备金建立的，这是基于对当前贷款组合的估计损失的评估，包括对单独分析的贷款的评估。在管理层认为不太可能收取贷款本金和利息的情况下，对ACL进行冲销。对已冲销的贷款进行的追偿记入ACL。尽管我们认为我们已经将贷款的ACL建立并维持在适当水平，但如果实际经济和其他条件与估计ACL时使用的预测有很大差异，则可能需要改变准备金。

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

我们的财务业绩受到ACL的变化和水平的影响。这一过程涉及我们对内部变量和外部变量的分析，需要我们运用判断来估计适当的ACL。由于与这种主观性相关的不确定性，如果我们在任何特定时期经历相当大的贷款损失和/或假设或经济状况发生重大变化，我们无法保证预留金额的准确性。我们认为，投资组合固有的主要风险是经济普遍下滑、房地产市场价值下降、失业率上升、空置率上升，以及在没有经济改善或任何其他此类因素的情况下利率上升。这些事件的任何一个或组合都可能对借款人偿还贷款的能力产生不利影响，从而导致更多的拖欠和贷款损失。因此，我们将贷款信贷损失记录在估计代表其贷款组合当前风险的水平。

对于我们的不良贷款，拨备是使用预期现金流的现值个别确定的，或者对于抵押品依赖贷款，抵押品的公允价值减去出售的估计成本。我们继续评估贷款的抵押品，并每年更新我们对这些贷款的评估。如果房产价值下降，这些不良资产可能会出现额外损失，这可能是重大的。管理层在得出估计的ACL时考虑了这些市场条件。如果发生经济困难，最终损失金额可能与我们目前的估计不同。

下表汇总2025年9月30日和2024年12月31日应收贷款（包括PCD贷款）和信用损失准备按投资组合分部和减值法：

			2025年9月30日
			一对四家庭						多家庭						商业地产						建设						商业业务						房屋净值贷款和垫款						其他消费贷款						合计
			（单位：千）
信贷损失备抵：
个别分析贷款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
集体分析贷款			12,852						10,182						18,922						6,574						15,829						1,244						6						65,609
以恶化的信贷质量获得的贷款			3						—						30						—						17						—						—						50
合计			$	12,855					$	10,182					$	18,952					$	6,574					$	15,846					$	1,244					$	6					$	65,659
贷款总额：
个别分析贷款			$	11,148					$	—					$	6,977					$	5,923					$	9,424					$	764					$	—					$	34,236
集体分析贷款			2,572,014						1,612,105						2,525,352						459,360						762,062						256,206						2,725						8,189,824
以恶化的信贷质量获得的贷款			1,285						—						7,974						—						1,661						—						—						10,920
贷款总额			$	2,584,447					$	1,612,105					$	2,540,303					$	465,283					$	773,147					$	256,970					$	2,725					$	8,234,980

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

			2024年12月31日
			一对四家庭						多家庭						商业地产						建设						商业业务						房屋净值贷款和垫款						其他消费贷款						合计
			（单位：千）
信贷损失备抵：
个别分析贷款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
集体分析贷款			13,169						9,542						15,940						6,703						13,112						1,452						7						59,925
以恶化的信贷质量获得的贷款			4						—						29						—						—						—						—						33
合计			$	13,173					$	9,542					$	15,969					$	6,703					$	13,112					$	1,452					$	7					$	59,958
贷款总额：
个别分析贷款			$	9,167					$	5,743					$	7,517					$	—					$	15,184					$	331					$	—					$	37,942
集体分析贷款			2,701,770						1,454,898						2,332,366						473,573						606,816						258,678						3,404						7,831,505
以恶化的信贷质量获得的贷款			1,815						—						9,425						—						300						146						—						11,686
贷款总额			$	2,712,752					$	1,460,641					$	2,349,308					$	473,573					$	622,300					$	259,155					$	3,404					$	7,881,133

对遇到财务困难的借款人所做的修改可能包括本金或利息减免、宽容、利率降低、期限延长，或这些事件的组合，旨在最大限度地减少经济损失并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品。

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

下表列出被修改的对遇到财务困难的借款人的贷款的修改情况

截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及九个月期间：

			截至2025年9月30日止三个月
			摊余成本																		延长期限与降息相结合						占应收贷款总类别的百分比
			（单位：千）
商业业务			$	1,326																	$	1,326					0.17		%
贷款总额			$	1,326																	$	1,326					0.02		%

			截至2024年9月30日止三个月
			摊余成本						减息																		占应收贷款总类别的百分比
			（单位：千）
商业地产			$	1,536					$	1,536																	0.07		%
贷款总额			$	1,536					$	1,536																	0.02		%

			截至2025年9月30日止九个月
			摊余成本						减息						任期延长						延长期限与降息相结合						占应收贷款总类别的百分比
			（单位：千）
商业业务			$	6,771					$	673					$	2,000					$	4,098					0.88		%
贷款总额			$	6,771					$	673					$	2,000					$	4,098					0.08		%

			截至2024年9月30日止九个月
			摊余成本						减息						任期延长						延长期限与降息相结合						占应收贷款总类别的百分比
			（单位：千）
商业地产			$	1,536					$	1,536					$	—					$	—					0.07		%
商业业务			3,700						—						3,700						—						0.63		%
贷款总额			$	5,236					$	1,536					$	3,700					$	—					0.07		%

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

下表介绍了对遇到财务困难的借款人的贷款的修改类型

截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及九个月：

截至2025年9月30日止三个月
			修改类型
商业业务			利率下调和/或期限延长，范围从 36 到 60 月份

截至2024年9月30日止三个月
			修改类型
商业地产			减息

截至2025年9月30日止九个月
			修改类型
商业业务			利率下调和/或期限延长，范围从 12 到 60 月份

截至2024年9月30日止九个月
			修改类型
商业地产			减息
商业业务			15 月份任期延长

该公司密切监测对遇到财务困难的借款人的贷款的修改表现，以了解这些修改努力的有效性。在截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月期间，公司没有延长任何承诺，将额外资金借给遇到财务困难的借款人，这些借款人的贷款已被修改。

下表为2025年9月30日和2024年12月31日发生财务困难的借款人贷款修改账龄分析：

			2025年9月30日
			当前						30-59天						60-89天						90天以上						非应计						合计
			（单位：千）
商业业务			$	5,035					$	—					$	—					$	—					$	3,145					$	8,180
贷款总额			$	5,035					$	—					$	—					$	—					$	3,145					$	8,180

			2024年12月31日
			当前						30-59天						60-89天						90天以上						非应计						合计
			（单位：千）
商业地产			$	1,520					$	—					$	—					$	—					$	1,029					$	2,549
商业业务			1,759						39						—						—						2,050						3,848
贷款总额			$	3,279					$	39					$	—					$	—					$	3,079					$	6,397

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月按投资组合分部划分的信贷损失准备金活动如下：

			截至9月30日止三个月，
			一对四家庭						多家庭						商业地产						建设						商业业务						房屋净值贷款和垫款						其他消费贷款						总计
			（单位：千）
2025
期初余额			$	12,946					$	9,997					$	18,918					$	5,815					$	15,508					$	1,277					$	6					$	64,467
信用损失准备（转回）			( 99 )						185						34						759						1,457						( 36 )						44						2,344
复苏			8						—						—						—						611						3						4						626
冲销			—						—						—						—						( 1,730 )						—						( 48 )						( 1,778 )
期末余额			$	12,855					$	10,182					$	18,952					$	6,574					$	15,846					$	1,244					$	6					$	65,659
2024
期初余额			$	14,888					$	8,391					$	15,080					$	8,549					$	7,494					$	2,654					$	6					$	57,062
信用损失准备（转回）			( 2,055 )						124						440						( 1,474 )						8,267						( 1,275 )						76						4,103
复苏			8						—						36						1						50						5						2						102
冲销			—						—						—						—						( 2,696 )						—						( 76 )						( 2,772 )
期末余额			$	12,841					$	8,515					$	15,556					$	7,076					$	13,115					$	1,384					$	8					$	58,495

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

			截至9月30日止九个月，
			一对四家庭						多家庭						商业地产						建设						商业业务						房屋净值贷款和垫款						其他消费贷款						总计
			（单位：千）
2025
期初余额			$	13,173					$	9,542					$	15,969					$	6,703					$	13,112					$	1,452					$	7					$	59,958
与PCD贷款有关的初步备抵			—						—						—						—						3,202						—						—						3,202
信用损失准备（转回）			( 328 )						640						3,101						( 78 )						4,531						( 251 )						130						7,745
复苏			10						—						1						2						804						43						7						867
冲销			—						—						( 119 )						( 53 )						( 5,803 )						—						( 138 )						( 6,113 )
期末余额			$	12,855					$	10,182					$	18,952					$	6,574					$	15,846					$	1,244					$	6					$	65,659
2024
期初余额			$	13,017					$	8,742					$	15,757					$	7,758					$	7,923					$	1,892					$	7					$	55,096
信用损失准备（转回）			( 184 )						( 227 )						( 117 )						( 685 )						13,076						( 522 )						234						11,575
复苏			10						—						36						3						455						14						3						521
冲销			( 2 )						—						( 120 )						—						( 8,339 )						—						( 236 )						( 8,697 )
期末余额			$	12,841					$	8,515					$	15,556					$	7,076					$	13,115					$	1,384					$	8					$	58,495

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

下表分别列出2025年9月30日和2024年12月31日按分部单独分析的贷款，不包括PCD贷款：

			截至2025年9月30日
			记录投资						未付本金余额						特定津贴
			（单位：千）
无备抵记录：
房地产贷款：
一对四家庭			$	11,148					$	11,197					$	—
商业地产			6,977						7,100						—
建设			5,923						5,975						—
商业经营贷款			9,424						16,307						—
消费贷款：
房屋净值贷款和垫款			764						765						—
			34,236						41,344						—
有特定备抵记录的：
			—						—						—
合计：
房地产贷款：
一对四家庭			11,148						11,197						—
商业地产			6,977						7,100						—
建设			5,923						5,975						—
商业经营贷款			9,424						16,307						—
消费贷款：
房屋净值贷款和垫款			764						765						—
贷款总额			$	34,236					$	41,344					$	—

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

			截至2024年12月31日
			记录投资						未付本金余额						特定津贴
			（单位：千）
无备抵记录：
房地产贷款：
一对四家庭			$	9,167					$	9,216					$	—
多家庭			5,743						5,743						—
商业地产			7,517						8,089						—
商业经营贷款			15,184						19,553						—
消费贷款：
房屋净值贷款和垫款			331						331						—
			37,942						42,932						—
有特定备抵记录的：
			—						—						—
合计：
房地产贷款：
一对四家庭			9,167						9,216						—
多家庭			5,743						5,743						—
商业地产			7,517						8,089						—
商业经营贷款			15,184						19,553						—
消费贷款：
房屋净值贷款和垫款			331						331						—
			$	37,942					$	42,932					$	—

    

    

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

    

下表列示截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月按贷款分部（不包括PCD贷款）个别分析贷款确认的利息收入：

			截至9月30日止三个月，
			2025												2024
			平均记录投资						确认的利息收入						平均记录投资						确认的利息收入
			（单位：千）
房地产贷款：
一对四家庭			$	11,228					$	—					$	3,808					$	—
多家庭			1,013						—						2,872						—
商业地产			7,649						9						8,258						48
建设			5,923						—						—						—
商业经营贷款			10,190						19						11,477						—
消费贷款：
房屋净值贷款和垫款			742						—						93						—
贷款总额			$	36,745					$	28					$	26,508					$	48

			截至9月30日止九个月，
			2025												2024
			平均记录投资						确认的利息收入						平均记录投资						确认的利息收入
			（单位：千）
房地产贷款：
一对四家庭			$	10,302					$	—					$	3,352					$	13
多家庭			2,456						—						1,543						1
商业地产			6,683						56						10,393						88
建设			4,437						—						—						—
商业经营贷款			10,241						19						10,905						—
消费贷款：
房屋净值贷款和垫款			603						—						224						1
贷款总额			$	34,722					$	75					$	26,417					$	103

管理层每季度准备一份分析报告，按某些风险特征，如贷款类型（住宅抵押贷款、商业抵押贷款、建筑、商业业务等）和贷款风险评级，对整个贷款组合进行分类。将贷款划分为风险类别是基于借款人偿债能力的相关信息。

该公司利用风险评级系统将其贷款组合归纳为具有相似风险特征的类别。被视为“质量可接受”的贷款被评为1至4w级，针对风险最小的贷款建立评级。评级为4w的贷款是观察贷款，这可能有一个潜在的担忧，需要管理层加强监督和跟踪。我们加强了对与信用风险评级基准准则相关的文件的审查水平和关注，这些文件与偿债覆盖率、LTV比率、借款人实力、资产质量和资金现金储备有关。其他因素，如担保、市场实力、剩余贷款期限和借款人权益等也被审查，并在确定信用风险评级时被考虑在内

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

分配给每笔贷款。该公司要求根据贷款类型，在特定的美元门槛以上进行年度审查，以帮助确定适当的风险评级。被认定为“质量有问题”的贷款，给予5级（特别提及）或6级（次级）评级。不良分类的贷款评级为7（可疑）或8（损失）。风险评级也通过定期贷款审查检查确认，目前由独立第三方和公司信用风险审查部门共同执行。考试结果提交董事会审计委员会。

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

下表汇总了2025年9月30日和2024年12月31日公司贷款按发起年份和内部授予的信用风险评级，不包括PCD贷款：

			截至2025年9月30日按发起年份划分的贷款
			2025						2024						2023						2022						2021						先前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						合计
			（单位：千）
一对四家庭
通过			$	61,560					$	105,479					$	152,725					$	717,354					$	700,309					$	834,562					$	—					$	—					$	2,571,989
特别提			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标			—						666						1,515						3,053						765						5,174						—						—						11,173
一对四家庭总数			61,560						106,145						154,240						720,407						701,074						839,736						—						—						2,583,162
毛冲销			—						—						—						—						—						—						—						—						—
多家庭
通过			198,534						32,422						130,877						349,775						332,661						558,716						—						—						1,602,985
特别提			—						—						—						—						9,120						—						—						—						9,120
不达标			—						—						—						—						—						—						—						—						—
多户家庭总数			198,534						32,422						130,877						349,775						341,781						558,716						—						—						1,612,105
毛冲销			—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业地产
通过			292,109						113,843						180,237						474,508						359,436						995,869						—						—						2,416,002
特别提			—						—						—						4,851						—						11,222						—						—						16,073
不达标			—						—						—						13,611						33,976						52,667						—						—						100,254
商业地产合计			292,109						113,843						180,237						492,970						393,412						1,059,758						—						—						2,532,329
毛冲销			—						—						—						77						42						—						—						—						119
建设
通过			79,387						105,463						172,069						78,766						1,034						—						—						—						436,719
特别提			—						—						1,883						684						—						—						—						—						2,567
不达标			—						—						—						25,997						—						—						—						—						25,997
总建筑			79,387						105,463						173,952						105,447						1,034						—						—						—						465,283
毛冲销			$	—					$	—					$	—					$	53					$	—					$	—					$	—					$	—					$	53

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

			截至2025年9月30日按发起年份划分的贷款
			2025						2024						2023						2022						2021						先前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						合计
			（单位：千）
商业商业贷款
通过			$	89,447					$	140,198					$	93,212					$	66,643					$	27,904					$	49,085					$	269,183					$	—					$	735,672
特别提			—						—						—						—						—						101						100						—						201
不达标			2,116						1,678						999						1,994						1,067						6,007						21,752						—						35,613
商业商业贷款总额			91,563						141,876						94,211						68,637						28,971						55,193						291,035						—						771,486
毛冲销			295						634						885						1,908						753						1,328						—						—						5,803
房屋净值贷款和垫款
通过			15,013						13,342						12,855						16,146						14,227						75,147						40,462						69,014						256,206
特别提			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标			—						—						49						—						—						392						323						—						764
房屋净值贷款和垫款总额			15,013						13,342						12,904						16,146						14,227						75,539						40,785						69,014						256,970
毛冲销			—						—						—						—						—						—						—						—						—
其他消费贷款
通过			2,200						41						55						38						—						50						341						—						2,725
特别提			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标			—						—						—						—						—						—						—						—						—
其他消费贷款总额			2,200						41						55						38						—						50						341						—						2,725
毛冲销			—						13						45						31						40						9						—						—						138
贷款总额			740,366						513,132						746,476						1,753,420						1,480,499						2,588,992						332,161						69,014						8,224,060
毛冲销总额			$	295					$	647					$	930					$	2,069					$	835					$	1,337					$	—					$	—					$	6,113

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

			截至2024年12月31日按发起年份划分的贷款
			2024						2023						2022						2021						2020						先前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						合计
			（单位：千）
一对四家庭
通过			$	112,748					$	154,862					$	755,791					$	745,505					$	250,819					$	681,085					$	—					$	—					$	2,700,810
特别提			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标			—						1,399						2,115						1,623						598						4,392						—						—						10,127
一对四家庭总数			112,748						156,261						757,906						747,128						251,417						685,477						—						—						2,710,937
毛冲销			—						—						—						—						—						2						—						—						2
多家庭
通过			35,835						131,728						320,011						338,781						169,959						446,956						—						—						1,443,270
特别提			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标			—						—						5,743						9,272						—						2,356						—						—						17,371
多户家庭总数			35,835						131,728						325,754						348,053						169,959						449,312						—						—						1,460,641
毛冲销			—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业地产
通过			122,219						189,692						454,357						370,684						153,058						920,255						—						—						2,210,265
特别提			—						—						994						—						2,776						33,737						—						—						37,507
不达标			—						—						14,938						993						3,696						72,484						—						—						92,111
商业地产合计			122,219						189,692						470,289						371,677						159,530						1,026,476						—						—						2,339,883
毛冲销			—						—						—						—						—						120						—						—						120
建设
通过			64,631						163,466						198,938						35,443						—						—						—						—						462,478
特别提			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标			—						—						11,095						—						—						—						—						—						11,095
总建筑			64,631						163,466						210,033						35,443						—						—						—						—						473,573
毛冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

			截至2024年12月31日按发起年份划分的贷款
			2024						2023						2022						2021						2020						先前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款						合计
			（单位：千）
商业商业贷款
通过			$	105,272					$	57,038					$	50,164					$	28,995					$	22,253					$	38,997					$	281,289					$	—					$	584,008
特别提			—						—						108						—						294						106						2,371						—						2,879
不达标			—						183						1,366						486						1,100						6,319						25,659						—						35,113
商业商业贷款总额			105,272						57,221						51,638						29,481						23,647						45,422						309,319						—						622,000
毛冲销			—						—						167						195						—						3,760						5,692						—						9,814
房屋净值贷款和垫款
通过			14,999						15,169						17,655						15,674						8,974						76,210						41,098						68,899						258,678
特别提			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标			—						50						—						—						—						219						62						—						331
房屋净值贷款和垫款总额			14,999						15,219						17,655						15,674						8,974						76,429						41,160						68,899						259,009
毛冲销			—						—						—						—						—						—						—						—						—
其他消费贷款
通过			2,859						85						85						8						—						63						304						—						3,404
特别提			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标			—						—						—						—						—						—						—						—						—
其他消费贷款总额			2,859						85						85						8						—						63						304						—						3,404
毛冲销			—						74						121						65						—						2						—						—						262
贷款总额			458,563						713,672						1,833,360						1,547,464						613,527						2,283,179						350,783						68,899						7,869,447
毛冲销总额			$	—					$	74					$	288					$	260					$	—					$	3,884					$	5,692					$	—					$	10,198

---

9.应收贷款和信贷损失准备金（续）

要求公司在备抵计算中包括预计未来将获得资金的未提供资金的承诺，但无条件取消的承诺除外。为得出该准备金，每个适用分部的百分比应用于预期承诺余额的未使用部分，并乘以预期供资率。为确定预期的资金利率，公司使用每个细分市场的历史利用率。表外风险敞口的信用损失准备在合并财务状况表的其他负债中列报。该负债是对未提供资金的承诺等表外风险敞口产生的预期信用损失的估计。截至2025年9月30日和2024年12月31日，计入其他负债的无资金承付款项信用损失备抵余额共计$ 3.9 百万美元 3.8 分别为百万。公司记录了未备资金承付款项的信贷损失准备金（转回），计入综合损益表的其他非利息费用$ 354,000 和$（ 548,000 ）和$ 110,000 和$（ 2.0 ）分别于截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及九个月期间的百万元。

下表列示了截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月的表外敞口信用损失备抵活动：

			截至9月30日止三个月，												截至9月30日止九个月，
			2025						2024						2025						2024
			（单位：千）
信贷损失准备金：
期初余额			$	3,577					$	3,988					$	3,821					$	5,484
信用损失准备（转回）			354						( 548 )						110						( 2,044 )
期末余额			$	3,931					$	3,440					$	3,931					$	3,440

    公司租赁房地产物业用于分支机构和办公场所。于2025年9月30日及2024年12月31日，公司所有租赁均分类为经营租赁。

公司在开始时确定一项安排是否为租约。ASC专题842要求承租人在租赁开始日确认一项使用权资产和一项租赁负债，以未来最低租赁付款额的现值计量。使用权资产和租赁负债的计算金额受租赁期限长短和用于计算最低租赁付款额现值的贴现率的影响。

于2025年9月30日及2024年12月31日，经营租赁的加权平均剩余租期为 5.6 年和 5.7 年，经营租赁负债计量采用的加权平均折现率分别为 3.36 %和 3.30 %，分别。

公司将租赁和非租赁部分分开核算，因为根据公司的租赁合同，这些金额很容易确定。经营租赁费用在租赁期内按直线法确认，而可变租赁付款在发生时确认。可变租赁付款包括公共区域维护费、房地产税、维修和保养费用以及水电费。经营和可变租赁费用在综合损益表的占用费用中入账。截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月期间，运营和可变租赁费用总计约为$ 821,000 和$ 672,000 和$ 2.4 百万，以及$ 2.1 分别为百万。

截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及九个月，并无售后回租交易、杠杆租赁或与关联方的租赁交易。于2025年9月30日，公司并无尚未开始的租约。

---

10.租赁（续）

    

下表汇总了未来五年及其后每一年的租赁付款义务如下：

			租赁付款义务在
			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
一年或一年以下			$	1,280					$	4,666
经过一年到两年			4,678						4,232
经过两年到三年			3,697						3,272
经过三年到四年			3,212						2,809
经过四年到五年			2,223						1,899
此后			3,920						2,742
未贴现现金流总额			19,010						19,620
现金流折现			( 1,735 )						( 1,796 )
租赁负债总额			$	17,275					$	17,824

     存款汇总如下：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
无息需求			$	1,490,722					$	1,438,030
计息需求			1,855,724						2,021,312
货币市场账户			1,396,474						1,241,691
储蓄和俱乐部存款			638,857						652,501
存款证			2,858,544						2,742,615
存款总额			$	8,240,321					$	8,096,149

达到或超过250000美元的存单总额约为$ 730.6 百万美元 677.3 分别为2025年9月30日和2024年12月31日的百万。截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月的存款利息支出共计$ 49.6 百万美元 52.2 分别为百万。截至2025年9月30日和2024年9月的9个月存款利息支出共计$ 149.1 百万美元 150.4 分别为百万。

在存款总额中，中介存款总额为$ 36.2 百万美元 50.1 分别为2025年9月30日和2024年12月31日的百万。

---

11.存款（续）

存单账户2025年9月30日和2024年12月31日计划到期情况汇总如下：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
一年或一年以下			$	2,445,494					$	2,422,249
经过一年到两年			294,374						281,961
经过两年到三年			86,855						21,909
经过三年到四年			12,442						8,193
四年后			19,379						8,303
			$	2,858,544					$	2,742,615

在公司于2019年6月6日召开的年度股东大会上，股东通过了《哥伦比亚金融公司 2019年股权激励计划》（“2019年计划”），该计划规定发行至多 7,949,996 股（ 2,271,427 限制性股票奖励和 5,678,569 股票期权）的普通股。

2025年3月11日， 32,070 授予限制性股票，授予日公允价值为$ 15.01 每股。为资助授予限制性普通股，公司以授权但未发行的股份发行股份。

2025年3月3日， 177,186 授予限制性股票，授予日公允价值为$ 16.23 每股。为资助授予限制性普通股，公司以授权但未发行的股份发行股份。

2024年3月7日， 27,162 授予限制性股票，授予日公允价值为$ 16.57 每股。为资助授予限制性普通股，公司以授权但未发行的股份发行股份。

2024年3月6日， 185,279 授予限制性股票，授予日公允价值为$ 16.49 每股。为资助授予限制性普通股，公司以授权但未发行的股份发行股份。

于2025年9月30日，有 153,787 可用于未来限制性股票奖励的剩余股份和 1,110,726 根据2019年计划可用于未来股票期权授予的剩余股份。

根据2019年计划授予的限制性股票一般以等额分期方式归属，期限一般为 一年 到 三年 ，开始 一年 自授予之日起。授予的部分限制性股票为业绩奖励，在某些公司财务目标令人满意的情况下归属。管理层在规定的业绩或服务期内按直线法确认限制性股票公允价值的补偿费用。截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月期间，约$ 532,000 和$ 960,000 ，分别在费用中就这些奖励确认。截至2025年9月30日和2024年9月的九个月期间，约$ 1.9 百万美元 3.7 就这些奖励分别确认了百万元的费用。与预期未来补偿费用相关的 539,734 截至2025年9月30日已发行的非既得限制性股票约为$ 3.2 加权平均期间的百万 1.4 年。

---

12.股票薪酬（续）

     以下是截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月期间公司限制性股票活动的摘要：

			限制性股票数量						加权平均授予日公允价值
2025年1月1日未归属			442,559						$	16.59
赠款			209,256						16.04
既得			( 62,871 )						17.79
没收			( 29,056 )						16.18
截至2025年3月31日			559,888						$	16.27
既得			( 19,730 )						15.94
没收			( 424 )						16.31
2025年6月30日未归属			539,734						$	16.28
2025年9月30日未归属			539,734						$	16.28

			限制性股票数量						加权平均授予日公允价值
2024年1月1日未归属			435,541						$	16.77
赠款			212,441						16.50
既得			( 25,890 )						20.14
没收			( 1,545 )						16.54
截至2024年3月31日			620,547						$	16.54
既得			( 44,988 )						17.20
没收			( 150 )						20.54
2024年6月30日未归属			575,409						$	16.49
既得			( 137,587 )						17.70
没收			( 2,662 )						17.89
2024年9月30日未归属			435,160						$	16.75

2025年3月3日期权申购 454,327 授予公司普通股股票，授予日公允价值为$ 6.24 每个选项。根据2019年计划授予的股票期权一般在 三年 开始 一年 自授予之日起。这些股票期权的授予价格为$ 16.23 ，代表授予日公司普通股价格以收盘市价为基础的公允价值，到期期限约为 10 年。授予股票期权的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型，采用以下假设进行估算：预期寿命六年，无风险收益率为 4.02 %，波动性 31.10 %，股息率为 0.00 %.

2024年3月6日，购买期权 286,265 授予公司普通股股票，授予日公允价值为$ 6.13 每个选项。根据2019年计划授予的股票期权一般在 三年 开始 一年 自授予之日起。这些股票期权的授予价格为$ 16.49 ，代表授予日公司普通股价格以收盘市价为基础的公允价值，到期期限约为 10 年。授予股票期权的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型，采用以下假设进行估算：预期寿命 6 年，无风险收益率为 4.12 %，波动性 29.13 %，股息率为 0.00 %.

---

12.股票薪酬（续）

期权的预期期限表示股票期权预期未行使的时间段，采用简化法估计，该方法假设所有未行使的期权将在归属日和整个合同期限的中点行使。无风险收益率基于期限等于预期期权期限的美国国债授予日的利率。预期波动率以公司历史每日股价为基准。公司未就其普通股支付任何现金股息。

管理层在必要的服务期内按直线法就这些奖励的公允价值确认费用。截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月期间，约$ 603,000 和$ 556,000 就这些奖励确认了费用。截至2025年9月30日和2024年9月的九个月期间，约$ 1.7 百万美元 2.5 就这些奖励分别确认了百万元的费用。与预期未来补偿费用相关的 781,688 截至2025年9月30日未行使的非既得期权为$ 3.4 加权平均期间的百万 2.0 年。

以下是公司截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月的期权活动摘要：

			股票期权数量						加权平均行权价						加权平均剩余合同期限（年）						聚合内在价值
2025年1月1日			3,757,032						$	16.22					5.4						$	574,569
已获批			454,327						16.23						—						—
过期			( 55,203 )						15.74						—						—
没收			( 7,862 )						16.16						—						—
2025年3月31日			4,148,294						$	16.23					5.7						$	—
过期			( 28,781 )						16.01						—						—
没收			( 3,509 )						16.30						—						—
2025年6月30日			4,116,004						$	16.23					5.5						$	—
过期			( 23,423 )						17.40						0						—
2025年9月30日			4,092,581						$	16.23					5.3						$	—
2025年9月30日可行使的期权			3,310,893						$	16.16					4.4						$	—

---

12.股票薪酬（续）

			股票期权数量						加权平均行权价						加权平均剩余合同期限（年）						聚合内在价值
未偿还，2024年1月1日			3,584,069						$	16.20					6.1						$	11,602,267
已获批			286,265						16.49						—						—
已锻炼			( 28,051 )						15.60						—						—
过期			( 1,412 )						15.60						—						—
没收			( 5,832 )						17.29						—						—
未偿还，2024年3月31日			3,835,039						$	16.22					6.2						$	5,050,150
过期			( 1,924 )						17.82						—						—
没收			( 1,274 )						20.54						—						—
未偿还，2024年6月30日			3,831,841						$	16.22					6.0						$	—
已锻炼			( 18,133 )						16.90						—						—
过期			( 2,683 )						18.50						—
没收			( 8,167 )						16.75						—						—
未偿还，2024年9月30日			3,802,858						$	16.22					5.7						$	4,564,088
2024年9月30日可行使的期权			3,203,241						$	16.02					5.1						$	4,196,193

上表的合计内在价值表示税前总内在价值，期间最后一个交易日公司收盘股价与行权价格的差额，乘以价内期权数量。

    养老金计划、退休收入维持计划（“RIM计划”）退休后计划、以及美元分割人寿保险计划

    公司维持单一雇主、符合税收条件的固定福利养老金计划（“养老金计划”），该计划涵盖满足养老金计划资格要求的全职员工。福利按工龄和员工平均薪酬最高五个连续就业年限。自2018年10月1日起，新雇用的雇员没有资格参加养老金计划，因为养老金计划截至该日对新雇员关闭。

公司还维持一项退休收入维持计划（“RIM计划”），这是一项不合格的固定福利计划，如果公司所有员工在养老金计划下的福利受到《国内税收法》第415和401（a）（17）条的限制，则向他们提供福利。

此外，公司根据退休后计划向符合条件的退休雇员提供某些医疗保健和人寿保险福利。公司在职工现役期间计提退休人员医疗保健等福利费用。自2019年1月1日起，退休后计划不对新员工开放。

该公司还根据背书美元分割人寿保险计划向符合条件的员工提供人寿保险福利。公司确认一项适用于提供退休后死亡抚恤金的背书分美元人寿保险安排的未来福利的负债。通过合并，公司确认了适用于根据某些其他先前收购银行的计划提供退休后死亡抚恤金的背书分美元人寿保险安排的未来福利的额外负债。

---

13.净期间效益成本构成部分（续）

N 截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月的养老金计划、RIM计划、退休后计划和分割美元人寿保险计划福利的et定期（收入）福利成本包括以下组成部分：

			截至9月30日止三个月，
			养老金计划												RIM计划												退休后计划												拆分美元人寿保险
			2025						2024						2025						2024						2025						2024						2025						2024						合并损益表中受影响的项目
			（单位：千）
服务成本			$	1,017					$	1,039					$	52					$	61					$	51					$	54					$	57					$	57					薪酬和员工福利
利息成本			3,294						3,292						169						162						287						248						216						208						其他非利息费用
计划资产预期收益率			( 8,607 )						( 8,231 )						—						—						—						—						—						—						其他非利息费用
摊销：
前期服务成本			—						—						—						—						—						—						13						14						其他非利息费用
净亏损			—						130						—						28						—						—						( 22 )						—						其他非利息费用
净定期（收入）福利成本			$	( 4,296 )					$	( 3,770 )					$	221					$	251					$	338					$	302					$	264					$	279

			截至9月30日止九个月，
			养老金计划												RIM计划												退休后计划												拆分美元人寿保险
			2025						2024						2025						2024						2025						2024						2025						2024						合并损益表中受影响的项目
			（单位：千）
服务成本			$	3,052					$	3,464					$	156					$	183					$	153					$	162					$	171					$	171					薪酬和员工福利
利息成本			9,881						9,492						507						486						861						744						648						624						其他非利息费用
计划资产预期收益率			( 25,822 )						( 24,470 )						—						—						—						—						—						—						其他非利息费用
摊销：
前期服务成本			—						—						—						—						—						—						39						42						其他非利息费用
净亏损			—						1,153						—						84						—						—						( 66 )						—						其他非利息费用
净定期（收入）福利成本			$	( 12,889 )					$	( 10,361 )					$	663					$	753					$	1,014					$	906					$	792					$	837

截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及九个月， 无 对养老金计划作出了贡献。截至2025年9月30日止三个月和九个月的养老金福利、其他退休后福利和美元分割人寿保险福利的净定期（收入）成本是使用最新的可用福利估值计算的。

---

公司利用公允价值计量来记录某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。金融工具公允价值的确定往往需要使用估算值。在活跃市场中报价市场价值不易获得的情况下，公司采用多种估值技术对公允价值进行估值。

    

公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场上为转移一项资产而收到或支付的交换价格（退出价格）。可用于计量公允价值的输入值分为三个层次：

第一层级：公司在计量日有能力获取的相同资产或负债在活跃市场中的未经调整的报价。

第2级：除第1级中包含的报价外，可直接或间接观察到的资产或负债的输入。这些可能包括活跃或不活跃市场中类似工具的报价，或在资产或负债的几乎整个期限内可观察或可由可观察市场数据证实的投入。

第3级：需要对公允价值计量具有重要意义和不可观察的不可观察输入值（即得到极少或没有市场活动支持）的价格或估值技术。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

金融工具在公允价值层次结构中的水平是基于对公允价值计量具有重要意义的最低输入水平。

以经常性公允价值计量的资产和负债

下文所述的方法用于计量下表中反映的金融工具在2025年9月30日和2024年12月31日的经常性公允价值。

可供出售的债务证券，按公允价值

对于可供出售的债务证券，采用市场法估计公允价值。这些证券大部分是固定收益工具，不在交易所报价，但在活跃市场交易。这些工具的价格是通过第三方数据服务提供商或交易商市场参与者获得的，公司过去曾与之进行过证券买卖交易。从这些来源获得的价格包括市场报价、矩阵定价和贴现现金流定价。矩阵定价是一种2级输入，是一种数学技术，主要用于对某些证券进行基准或可比证券的估值。公司通过与具有更大流动性的同类资产进行比较并评估预计现金流来评估Level2矩阵定价的质量。贴现现金流是一种第3级投入，是通过使用具有类似信用评级和类似剩余期限的证券的当前利率对预期未来现金流进行贴现来估计的。由于公司负责公允价值的确定，因此对从定价服务收到的价格进行季度分析，以确定这些价格是否是对公允价值的合理估计。具体而言，公司将从定价服务收到的价格与二级定价来源进行比较。此外，公司还比较报告市值的变化，并返回相关市场指数，以评估报告价格的合理性。公司的内部价格验证程序和对独立定价服务提供的公允价值方法文件的审查历来没有导致从定价服务获得的价格的调整。公司可能持有由美国政府和美国政府资助机构发行的债务工具，这些工具在活跃市场上交易，市场报价易于获得，被视为第1级投入。该公司将其贷款组合的估计公允价值归类为第3级。

股本证券，按公允价值

    公司持有在活跃市场交易的股本证券，其市场报价易于获得，被视为第1级输入。未在活跃市场上交易的信托优先证券以及联邦Home Loan抵押公司（“FHLMC”）和联邦国家抵押贷款协会（“FNMA”）优先股被视为第2级工具。此外，2级工具还包括大西洋社区银行家银行（“ACCB”）股票，该股票以面值赎回为基础，只能出售给发行的ACBB或持有ACBB股票的其他机构。

---

14.公允价值计量（续）

衍生品

公司在综合财务状况表中以公允价值记录计入其他资产和负债的所有衍生工具。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途，公司是否选择指定套期关系衍生工具并应用套期会计，套期关系是否满足应用套期会计所必需的标准。与衍生工具会计处理相关的披露见附注16。

公司衍生工具的公允价值是使用贴现现金流分析确定的，使用可观察的基于市场的输入，这些输入被视为第2级输入。

下表按公允价值层级内的级别列示了在2025年9月30日和2024年12月31日按公允价值在综合财务状况表中列报的资产和负债：

			2025年9月30日
									公允价值计量
			公允价值						同资产活跃市场报价（一级）						重要的其他可观测输入（第2级）						重要的不可观察输入（第3级）
			（单位：千）
可供出售的债务证券：
美国政府和机构义务			$	368,891					$	368,891					$	—					$	—
抵押支持证券和抵押抵押债务			637,739						—						637,739						—
市政义务			1,974						—						425						1,549
公司债务证券			71,625						—						61,792						9,833
可供出售的债务证券总额			1,080,229						368,891						699,956						11,382
股本证券			7,967						7,637						330						—
衍生资产			11,176						—						11,176						—
			$	1,099,372					$	376,528					$	711,462					$	11,382
衍生负债			$	13,986					$	—					$	13,986					$	—

---

14.公允价值计量（续）

			2024年12月31日
									公允价值计量
			公允价值						同资产活跃市场报价（一级）						重要的其他可观测输入（第2级）						重要的不可观察输入（第3级）
			（单位：千）
可供出售的债务证券：
美国政府和机构义务			$	314,702					$	314,702					$	—					$	—
抵押支持证券和抵押抵押债务			622,957						—						622,957						—
市政义务			2,359						—						426						1,933
公司债务证券			85,928						—						77,360						8,568
可供出售的债务证券总额			1,025,946						314,702						700,743						10,501
股本证券			6,673						6,350						323						—
衍生资产			18,895						—						18,895						—
			$	1,051,514					$	321,052					$	719,961					$	10,501
衍生负债			$	20,025					$	—					$	20,025					$	—

下表提供了截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月内报告为第3级的资产活动：

			重要的不可观察输入（第3级）
			（单位：千）
可供出售的债务证券：
经常性3级资产余额-2024年12月31日			$	10,501
第3级资产公允价值变动			( 5 )
经常性3级资产余额-2025年3月31日			$	10,496
第3级资产公允价值变动			213
经常性第3级资产余额-2025年6月30日			$	10,709
转入3级资产			1,549
3级资产到期情况			( 1,944 )
第3级资产公允价值变动			1,068
经常性3级资产余额-2025年9月30日			$	11,382

---

14.公允价值计量（续）

			重要的不可观察输入（第3级）
			（单位：千）
可供出售的债务证券：
经常性第3级资产余额-2023年12月31日			$	9,737
第3级资产公允价值变动			174
经常性第3级资产余额-2024年3月31日			$	9,911
第3级资产公允价值变动			( 170 )
经常性第3级资产余额-2024年6月30日			$	9,741
转入3级资产			1,010
3级资产到期情况			( 927 )
第3级资产公允价值变动			62
经常性第3级资产余额-2024年9月30日			$	9,886

第3级投资的公允价值是通过使用具有类似结构的可比新发行证券的合理可用当前利率对预期未来现金流量进行贴现估计的，包括原始期限、赎回日期和关于风险的假设。贴现现金流估计估值随后根据可比结构进行验证，作为价值的近似值。

预期现金流量是根据合同现金流量预测的。截至2025年9月30日 two 分类为可供出售的私募公司债务证券和 一 分类为可供出售的市政债务被列入第3级资产。截至2024年12月31日， two 分类为可供出售的私募公司债务证券，以及 two 分类为可供出售的私募市政债务被纳入第3级资产。

有 一 在截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月内转移到第3级资产。

截至2025年9月30日 two 私募公司债安全现金流折现市场收益率从 9.25 %至 9.75 %（加权平均为 9.42 %），而现金流为 一 私募市政债折现市场收益率加权平均为 3.35 %.

期末估值由独立第三方市场参与者编制并经管理层批准的分析提供支持。

非经常性以公允价值计量的资产

下文所述的估值技术用于估计2025年9月30日和2024年12月31日以非经常性基础计量的金融工具的公允价值。

个别分析的附属抵押贷款/减值贷款

个别分析或先前被视为减值的附属抵押品贷款的公允价值是根据按贷款实际利率折现的预期未来现金流量现值计量的，或作为一种实用的权宜之计，在贷款为附属抵押品的情况下，按贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值计量。对于按基础担保物公允价值计量减值的个别分析贷款，采用市场法估算公允价值。公司主要通过获得依赖于活跃市场中类似资产的市场报价的独立评估来衡量减值贷款基础抵押品的公允价值。这些评估包括根据评估师的市场知识和经验，在个别情况下对可比资产进行调整，以及对出售之间的估计成本进行调整 6 %和 8 %.对于无抵押依赖贷款，管理层根据基本上不可观察的投入，使用贴现现金流估计公允价值。公司将这些贷款归类为公允价值等级中的第3级。

---

14.公允价值计量（续）

拥有的其他不动产

    

拥有的其他不动产最初按丧失抵押品赎回权时已记录的贷款投资中的较低者入账，或在获得时按公允价值减去估计出售成本后入账。公允价值一般以独立评估为基础，其中包括根据评估师的市场知识和经验对可比资产进行调整。所拥有的其他不动产价值的后续减记在发生时通过费用入账。拥有的其他不动产在公允价值等级中被视为第3级。

Mortgage Servicing Rights，Net（“MSR's”）

    

抵押服务权按成本或估计公允价值两者中较低者列账。MSR的估计公允价值是通过对未来现金流的分析获得的，其中包括市场参与者在确定公允价值时使用的假设，包括市场贴现率、预付款速度、服务收入、服务成本、违约率和其他市场驱动的数据，包括市场对未来利率变动的看法。预付款速度和贴现率被认为是模型中最重要的两个输入。在使用Level3输入值对抵押服务权进行估值时，涉及到相当程度的判断。使用不同的假设可能会对这一公允价值估计产生重大影响。

下表按公允价值层级内的层级列示了于2025年9月30日和2024年12月31日按非经常性公允价值在综合财务状况表中列报的资产和负债：

			2025年9月30日
									公允价值计量
			公允价值						同资产活跃市场报价（一级）						重要的其他可观测输入（第2级）						重要的不可观察输入（第3级）
			（单位：千）
减值贷款			$	11,658					—						—						$	11,658
抵押还本付息权			2,448						—						—						2,448
			$	14,106					$	—					$	—					$	14,106

			2024年12月31日
									公允价值计量
			公允价值						同资产活跃市场报价（一级）						重要的其他可观测输入（第2级）						重要的不可观察输入（第3级）
			（单位：千）
减值贷款			$	3,199					$	—					$	—					$	3,199
拥有的其他不动产			1,334						—						—						1,334
抵押还本付息权			2,443						—						—						2,443
			$	6,976					$	—					$	—					$	6,976

---

14.公允价值计量（续）

下表列示了2025年9月30日和2024年12月31日以非经常性公允价值计量的第三级资产信息：

			2025年9月30日
			公允价值						估值方法						不可观察的输入						输入范围						加权平均费率
			（千美元）
减值贷款			$	11,658					评估/其他						销售成本折扣(2)						6.0 % - 8.0 %(3)						6.0 %(3)
抵押还本付息权			$	2,448					贴现现金流						提前还款速度和贴现率(4)						4.5 % - 28.5 %						12.7		%

			2024年12月31日
			公允价值						估值方法						不可观察的输入						输入范围						加权平均费率
			（千美元）
减值贷款			$	3,199					其他						A/R老化时间表						— %						—		%
拥有的不动产			$	1,334					合同销售价格(1)						销售成本折扣(2)						8.0 %						8.0		%
抵押还本付息权			$	2,443					贴现现金流						提前还款速度和贴现率(5)						4.5 % - 34.3 %						11.7		%
(1)基于销售合同的价值。
(2)评估价值基于管理层对包括房地产经纪佣金、产权转让和其他费用在内的销售成本的估计。其他包括应收账款账龄或其他抵押品价值。
(3)用于房地产担保贷款。
(4)基于折现率的SBA服务权价值为 14.25 %.
(5)基于折现率的SBA服务权价值为 14.50 %.

其他公允价值披露

公司须披露金融工具的估计公允价值，包括资产负债表内外的资产和负债，对其估计公允价值是切实可行的。对那些不按经常性或非经常性基础以公允价值入账的资产和负债所使用的估值方法的描述如下。

---

14.公允价值计量（续）

现金及现金等价物

对于现金和银行应收款项、出售的联邦基金和短期投资，由于其性质和短期到期，账面金额接近公允价值。

持有至到期的债务证券

对于持有至到期的债务证券，采用市场法估算公允价值。该公司的大部分证券是固定收益工具，不在交易所报价，但在活跃市场交易。这些工具的价格是通过第三方数据服务提供商或交易商市场参与者获得的，公司在历史上与之进行过证券买卖交易。从这些来源获得的价格包括市场报价和矩阵定价。矩阵定价是一种2级输入，是一种数学技术，主要用于对某些证券进行基准或可比证券的估值。公司通过与具有更大流动性的同类资产进行比较并评估预计现金流来评估Level2矩阵定价的质量。由于公司负责公允价值的确定，因此对从定价服务收到的价格进行季度分析，以确定这些价格是否是对公允价值的合理估计。具体而言，公司将从定价服务收到的价格与二级定价来源进行比较。此外，该公司还比较了报告市值的变化，并返回相关市场指数，以评估报告价格的合理性。公司的内部价格验证程序和对独立定价服务提供的公允价值方法文件的审查历来没有导致从定价服务获得的价格的调整。

该公司还持有由美国政府和美国政府资助机构发行的债务工具，这些工具在活跃市场交易，市场报价易于获得，被视为公允价值等级中的第1级输入。

联邦Home Loan银行股票（“FHLB”）

FHLB股票的公允价值基于按面值赎回，只能出售给发行的FHLB、其他FHLB或其他成员银行。因此，公司的FHLB股票按成本或面值入账，并通过考虑投资的最终可收回性而不是价值的暂时下降，在每个报告期进行减值评估。公司将估计的公允价值归类为公允价值等级中的第2级。

应收贷款

公允价值估计具有类似财务特征的贷款组合。贷款按商业抵押、住宅抵押、商业、建筑、消费、其他等类型分类。每个贷款类别进一步细分为固定和可调整利率条款，以及履约和不良类别。

履约贷款的公允价值是使用多种技术进行估计的，包括采用贴现现金流模型，该模型使用反映公司对具有类似特征和剩余期限的贷款的当前定价的贴现率，并根据资产负债表日投资组合固有的估计信用损失的金额进行调整。利率考虑了预期收益率曲线，以及适用时对提前还款风险的调整。该公司将其贷款组合的估计公允价值归类为第3级。

重大不良贷款的公允价值是基于最近对担保此类贷款的抵押品的外部评估，并根据预期现金流的时间进行了调整。公司将其不良贷款组合的估计公允价值归类为第3级。

    

存款

活期、货币市场、储蓄和俱乐部存款等没有规定期限的存款的公允价值在每个报告日按活期支付并归类为第2级。存单的估计公允价值基于合同现金流量的贴现值。贴现率是使用公司为剩余期限相似的存款提供的现行利率估算的。公司将其存单组合的估计公允价值归类为第2级。

---

14.公允价值计量（续）

借款

借款的公允价值是通过使用类似条款和期限的债务的可用利率对未来现金流量进行贴现估计的，公司将其归类为公允价值层次结构中的第2级。

延长信用和信用证的承诺

提供信用证和信用证的承诺的公允价值是使用目前为订立类似协议而收取的费用估计的，并考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。提供信贷和信用证的承诺的公允价值估计被视为不重要。

下表列示了于2025年9月30日和2024年12月31日按公允价值在合并财务状况表中列报的资产和负债：

			2025年9月30日
									公允价值计量
			账面价值						公允价值总额						同资产活跃市场报价（一级）						重要的其他可观测输入（第2级）						重要的不可观察输入（第3级）
			（单位：千）
金融资产：
现金及现金等价物			$	253,402					$	253,402					$	253,402					$	—					$	—
可供出售的债务证券			1,080,229						1,080,229						368,891						699,956						11,382
持有至到期的债务证券			399,278						368,206						—						368,206						—
股本证券			7,967						7,967						7,637						330						—
联邦Home Loan银行股票			68,263						68,263						—						68,263						—
应收贷款，净额			8,206,901						7,954,251						—						—						7,954,251
衍生资产			11,176						11,176						—						11,176						—
金融负债：
存款			$	8,240,321					$	8,238,519					$	—					$	8,238,519					$	—
借款			1,263,483						1,271,222						—						1,271,222						—
衍生负债			13,986						13,986						—						13,986						—

---

14.公允价值计量（续）

			2024年12月31日
									公允价值计量
			账面价值						公允价值总额						同资产活跃市场报价（一级）						重要的其他可观测输入（第2级）						重要的不可观察输入（第3级）
			（单位：千）
金融资产：
现金及现金等价物			$	289,223					$	289,223					$	289,223					$	—					$	—
可供出售的债务证券			1,025,946						1,025,946						314,702						700,743						10,501
持有至到期的债务证券			392,840						350,153						—						350,153						—
股本证券			6,673						6,673						6,350						323						—
联邦Home Loan银行股票			60,387						60,387						—						60,387						—
应收贷款，净额			7,856,970						7,393,058						—						—						7,393,058
衍生资产			18,895						18,895						—						18,895						—
金融负债：
存款			$	8,096,149					$	8,088,842					$	—					$	8,088,842					$	—
借款			1,080,600						1,077,466						—						1,077,466						—
衍生负债			20,025						20,025						—						20,025						—

限制

公允价值估计是在特定时点，根据相关市场信息和有关该金融工具的信息进行的。这些估计不反映公司一次性出售某一特定金融工具的全部持股可能导致的任何溢价或折价。由于公司很大一部分金融工具存在有限的市场，公允价值估计是基于对未来预期损失经验、当前经济状况、各类金融工具风险特征等因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定性和重大判断事项，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。其他不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括商誉和无形资产、递延所得税资产和负债、办公物业和设备以及银行拥有的人寿保险。

---

     下表列示截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及九个月的其他综合收益（亏损）毛额及税后净额的构成部分：

			截至9月30日止三个月，
			2025																		2024
			税前						税收效应						税后						税前						税收效应						税后
			（单位：千）
其他综合收益（亏损）构成部分：
可供出售债务证券的未实现收益（亏损）：			$	9,622					$	( 3,192 )					$	6,430					$	43,145					$	( 12,143 )					$	31,002
重新分类为持有至到期的债务证券的未实现（亏损）收益的增加			6						( 2 )						4						( 2 )						1						( 1 )
计入净收入的（损失）重新分类调整数			—						—						—						—						—						—
			9,628						( 3,194 )						6,434						43,143						( 12,142 )						31,001
衍生品：
作为现金流量套期保值入账的掉期合约未实现（亏损）收益			( 37 )						11						( 26 )						( 9,094 )						2,560						( 6,534 )
			( 37 )						11						( 26 )						( 9,094 )						2,560						( 6,534 )
员工福利计划：
计入净收入的前期服务成本摊销			( 34 )						9						( 25 )						( 14 )						4						( 10 )
计入净收入的精算净收益（损失）的重新分类调整			23						( 6 )						17						( 548 )						154						( 394 )
退休债务的资金状况变化			( 13 )						( 160 )						( 173 )						603						( 170 )						433
			( 24 )						( 157 )						( 181 )						41						( 12 )						29
其他综合收益合计			$	9,567					$	( 3,340 )					$	6,227					$	34,090					$	( 9,594 )					$	24,496

---

15.    其他综合收益（亏损）（续）

			截至9月30日止九个月，
			2025																		2024
			税前						税收效应						税后						税前						税收效应						税后
			（单位：千）
其他综合收益（亏损）构成部分：
可供出售债务证券的未实现收益（亏损）：			$	31,395					$	( 9,251 )					$	22,144					$	35,570					$	( 10,009 )					$	25,561
重新分类为持有至到期的债务证券的未实现（亏损）收益的增加			( 1 )						—						( 1 )						6						( 2 )						4
计入净收入的（损失）重新分类调整数			336						( 93 )						243						( 1,256 )						353						( 903 )
			31,730						( 9,344 )						22,386						34,320						( 9,658 )						24,662
衍生品：
作为现金流量套期保值入账的掉期合约未实现（亏损）收益			( 4,653 )						1,296						( 3,357 )						( 3,447 )						971						( 2,476 )
			( 4,653 )						1,296						( 3,357 )						( 3,447 )						971						( 2,476 )
员工福利计划：
计入净收入的前期服务成本摊销			( 101 )						28						( 73 )						( 42 )						12						( 30 )
计入净收入的精算净收益（损失）的重新分类调整			69						( 19 )						50						( 1,629 )						459						( 1,170 )
退休债务的资金状况变化			3,682						( 1,197 )						2,485						9,416						( 2,653 )						6,763
			3,650						( 1,188 )						2,462						7,745						( 2,182 )						5,563
其他综合收益合计			$	30,727					$	( 9,236 )					$	21,491					$	38,618					$	( 10,869 )					$	27,749

---

15.    其他综合收益（亏损）（续）

     下表列示截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及九个月的累计其他综合收益（亏损）组成部分的税后净额变动：

			截至9月30日止三个月，
			2025																								2024
			可供出售债务证券的未变现（亏损）						掉期未实现（亏损）						员工福利计划						累计其他综合（亏损）						可供出售债务证券的未变现（亏损）						掉期未实现收益						员工福利计划						累计其他综合（亏损）
			（单位：千）
期初余额			$	( 67,571 )					$	( 1,966 )					$	( 25,567 )					$	( 95,104 )					$	( 119,988 )					$	3,644					$	( 39,138 )					$	( 155,482 )
其他综合收益（亏损）本期变动			6,434						( 26 )						( 181 )						6,227						31,001						( 6,534 )						29						24,496
其他综合收益（亏损）合计			$	( 61,137 )					$	( 1,992 )					$	( 25,748 )					$	( 88,877 )					$	( 88,987 )					$	( 2,890 )					$	( 39,109 )					$	( 130,986 )

			截至9月30日止九个月，
			2025																								2024
			可供出售债务证券的未变现（亏损）						掉期未实现收益（亏损）						员工福利计划						累计其他综合（亏损）						可供出售债务证券的未变现（亏损）						掉期未实现收益（亏损）						员工福利计划						累计其他综合（亏损）
			（单位：千）
期初余额			$	( 83,523 )					$	1,365					$	( 28,210 )					$	( 110,368 )					$	( 113,649 )					$	( 414 )					$	( 44,672 )					$	( 158,735 )
其他综合收益（亏损）本期变动			22,386						( 3,357 )						2,462						21,491						24,662						( 2,476 )						5,563						27,749
其他综合收益（亏损）合计			$	( 61,137 )					$	( 1,992 )					$	( 25,748 )					$	( 88,877 )					$	( 88,987 )					$	( 2,890 )					$	( 39,109 )					$	( 130,986 )

---

15.    其他综合收益（亏损）（续）

下表反映了从累计其他综合收益（亏损）重新分类至综合收益表的金额以及报表中列报截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月净收益的受影响项目：

						累计其他综合收益（亏损）构成部分
						截至9月30日止三个月，												合并损益表中受影响的项目
						2025						2024
						（单位：千）
计入净收入的精算净收益（损失）的重新分类调整						$	23					$	( 548 )					其他非利息费用
税前合计						23						( 548 )
所得税优惠						( 6 )						154
税后净额						$	17					$	( 394 )

						累计其他综合收益（亏损）构成部分
						截至9月30日止九个月，												合并损益表中受影响的项目
						2025						2024
						（单位：千）
计入净收入的收益（损失）的重新分类调整						$	336					$	( 1,256 )					证券交易收益（亏损）
计入净收入的精算净收益（损失）的重新分类调整						69						( 1,629 )						其他非利息费用
税前合计						405						( 2,885 )
所得税优惠						( 112 )						812
税后净额						$	293					$	( 2,073 )

---

公司使用衍生金融工具作为市场风险管理的组成部分，主要是管理利率风险。某些衍生工具是在与商业客户的交易中订立的。衍生品不用于投机目的。所有衍生工具在综合财务状况表中确认为资产或负债，以公允价值报告并按毛额列报。在结算衍生工具之前，公允价值的有利变动导致确认为资产的未实现收益，而公允价值的不利变动导致确认为负债的未实现损失。

公司一般将套期会计应用于其用于市场风险管理目的的衍生工具。只有在满足特定标准的情况下才允许进行套期会计，包括衍生工具与被套期项目之间在套期开始时和持续基础上存在高度有效关系的要求。有效公允价值套期的公允价值变动计入当期收益（被套期资产或负债的公允价值变动也计入收益）。有效现金流量套期的公允价值变动在其他综合收益（损失）中确认，直至收益受到指定被套期项目现金流量变动的影响。套期保值结果无效部分计入当期收益。未应用套期会计的衍生工具的公允价值变动计入当期收益。

公司在开始时正式记录衍生工具与被套期项目之间的所有关系，以及其风险管理目标和进行套期交易的策略。这一过程包括将所有被指定为对冲的衍生工具与特定资产和负债挂钩，或与特定的坚定承诺挂钩。公司还在套期开始时和持续基础上正式评估套期交易中使用的衍生工具是否高度有效地抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动。如果确定衍生工具不是高度有效的或已不再是高度有效的套期保值，公司将前瞻性地终止套期会计。终止作为现金流量套期会计处理的衍生工具产生的收益或损失，保留在其他综合收益（损失）中，并在前一种套期关系的剩余期间内（增值）摊销到收益中。

向某些商业银行客户提供某些衍生金融工具，以管理其风险敞口和风险管理策略。这些衍生工具主要由货币远期合约和利率掉期合约组成。与这些交易相关的风险通过同时与第三方达成具有实质上抵消条款的类似交易而得到缓解。此外，公司与第三方执行利率互换，以对冲短期FHLB垫款的利率风险。

利率互换。于2025年9月30日及2024年12月31日，公司有 88 和 84 通过与第三方冲销利率互换与商业银行客户进行的利率互换，合计名义金额为$ 354.5 百万美元 298.8 分别为百万。这些衍生品不被指定为对冲，也不是投机性的。这些利率互换不符合套期会计要求。

    

于2025年9月30日及2024年12月31日，公司有 32 和 31 名义金额为$的利率互换 378.7 百万美元 378.7 百万，分别对冲某些FHLB预付款。这些利率互换符合现金流量套期会计要求。被指定为现金流量套期保值的利率掉期涉及从交易对手处收到可变金额，以换取公司在协议有效期内进行固定利率付款，而无需交换基础名义金额。

于2025年9月30日及2024年12月31日，公司有 一 和 八个 名义金额总计$的利率公允价值互换 100.0 百万美元 850.0 百万，分别。由于基准利率的变化，公司面临其某些固定利率资产池的公允价值变动的风险。公司使用利率掉期来管理这些工具的公允价值变动风险敞口，这些公允价值变动归因于指定基准利率——有担保隔夜融资利率（“SOFR”）的变动。

---

16.衍生品和套期保值活动（续）

被指定为公允价值套期保值的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取公司在协议有效期内收到浮动利率付款，而无需交换基础名义金额。

截至2025年9月30日止三个月和截至2024年9月30日止九个月，公司记录的与这些合同相关的套期保值无效总额约为$ 1,000 ，和$ 6,000 ，分别。截至2025年9月30日止九个月及截至2024年9月30日止三个月，不存在与该等合约相关的对冲无效情况。

下表列示了公司衍生金融工具的公允价值及其在2025年9月30日和2024年12月31日合并财务状况表中的分类：

2025年9月30日

资产衍生品

负债衍生工具

财务状况综合报表

公允价值

财务状况综合报表

公允价值

（单位：千）

衍生品：

利率产品-指定对冲

其他资产

$

398

其他负债

$

3,108

利率产品-非指定对冲

其他资产

10,778

其他负债

10,878

衍生工具合计

$

11,176

$

13,986

2024年12月31日

资产衍生品

负债衍生工具

财务状况综合报表

公允价值

财务状况综合报表

公允价值

（单位：千）

衍生品：

利率产品-指定对冲

其他资产

$

3,619

其他负债

$

4,847

利率产品-非指定对冲

其他资产

15,276

其他负债

15,178

衍生工具合计

$

18,895

$

20,025

截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月，（亏损）$（ 1,000 ）和$（ 241,000 ）分别就与第三方的利率掉期公允价值变动入账。截至2025年9月30日及2024年9月30日止9个月净（亏损）$（ 198,000 ）和$（ 191,000 ）分别就与第三方的利率掉期公允价值变动入账。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，应计利息为$ 301,000 和$ 639,000 ，分别。

公司与交易对手签订的协议中包含一项条款，即如果公司拖欠其任何债务，包括贷款人未加速偿还债务的违约，那么公司也可能被宣布拖欠其衍生义务。

截至2025年9月30日，包括应计利息在内的净负债头寸衍生品的终止价值为$ 2.8 百万。该公司与其某些衍生交易对手有抵押品过帐门槛，截至2025年9月30日，要求过帐抵押品为$ 880,000 违反其在这些协议下的义务。

---

16.衍生品和套期保值活动（续）

利率风险的公允价值对冲。由于基准利率的变化，公司面临其某些固定利率资产池的公允价值变动的风险。公司使用利率掉期来管理这些工具因指定基准利率SOFR变动而导致的公允价值变动风险。被指定为公允价值套期保值的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取公司在协议有效期内收到浮动利率付款，而无需交换基础名义金额。

对于指定的、符合公允价值套期条件的衍生工具，衍生工具的利得或损失以及归属于被套期风险的被套期项目的抵销利得或损失在利息收入中确认。

于2025年9月30日和2024年12月31日，与公允价值套期累计基差调整相关的综合财务状况表中记录了以下金额：

			被套期资产账面价值/（负债）						计入被套期资产账面价值的公允价值套期保值调整累计金额/（负债）						被套期资产账面价值/（负债）						计入被套期资产账面价值的公允价值套期保值调整累计金额/（负债）
			截至2025年9月30日												截至2024年12月31日
			（单位：千）
公允价值利率产品			$	99,934											$	( 66 )					$	853,422					$	3,422

公司的可报告分部由总裁兼首席执行官（“CEO”）（被指定为首席运营决策者（“CODM”））根据所提供的有关公司产品和服务的信息确定，这些产品和服务主要包括银行产品。该分部还通过主要经营决策者提供的信息水平加以区分，主要经营决策者使用这些信息来审查业务的各个组成部分的业绩，如果经营业绩、产品和服务以及客户相似，则这些信息随后被汇总。主要经营决策者在评估公司分部和确定分配资源时评估公司业务组成部分的财务表现，包括收入流、重大开支和预算到实际结果。CODM使用收入流来评估产品定价，并使用重大费用来评估业绩和评估资产回报率。主要经营决策者利用综合净收入将公司与竞争对手进行比较。基准分析加上对预算到实际结果的监测，用于评估绩效和确定薪酬。贷款、投资和存款提供了银行业务的收入。利息支出、信贷损失准备金和工资提供了银行业务中的重大支出。所有业务均为国内业务。

我们的分部资产代表我们在综合财务状况表中列报的总资产。我们的分部收入和支出在综合损益表中列报。

该公司的收入包括金融工具的净利息收入和非利息收入。公司的大部分收入不在会计准则编纂版ASC主题606的范围内，该主题不适用于与金融工具相关的收入，包括构成公司收入大部分的贷款和证券利息收入。属于本指南范围的创收活动属于非利息收入的组成部分。这些收入流一般可分类为活期存款账户手续费、产权保险费、保险代理收入、其他费用。

---

18.收入确认（续）

下表列出截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月的非利息收入，按ASC主题606范围内和范围外的收入流分类：

			截至9月30日止三个月，												截至9月30日止九个月，
			2025						2024						2025						2024
			（单位：千）
非利息收入
专题606范围内：
活期存款账户手续费			$	2,037					$	1,695					$	5,940					$	4,698
产权保险费			684						688						2,191						1,935
保险代理收入			172						84						326						192
其他非利息收入			1,638						1,559						4,741						4,468
范围内非利息收入合计			4,531						4,026						13,198						11,293
范围外非利息收入合计			5,336						4,952						15,313						14,317
非利息收入总额			$	9,867					$	8,978					$	28,511					$	25,610

活期存款账户费用包括每月维护费和服务费。这些费用通常是基于交易或基于服务的服务的结果。公司对这些服务的履约义务一般都会得到满足，并在交易完成时或所提供的服务时确认收入。这些服务的费用一般在交易时或每月从客户处收取。

产权保险费一般在交易结束时或提供服务时确认。

Columbia Insurance Services Inc.履行保险中介职能，通过介绍投保人和保险人的生命和健康、财产和意外伤害保险，并通过放置保单的佣金费用进行补偿。佣金和费用一般自保单生效之日起确认。与分期付款账单相关的佣金收入在发票日确认。后续佣金调整在收到保险公司关于有必要进行调整事项的通知时予以确认。

其他非利息收入包括支票打印费、礼品卡费、网点服务费、透支费、账户分析费、其他存款相关费用、理财相关费用收入其中包括年金费、券商佣金、资产管理费等。财富管理相关费用收入指从客户赚取的作为第三方提供的资产管理和投资顾问服务对价的费用。公司履约义务一般按月履行，产生的费用按管理资产月末市值和适用的费率按月确认。公司不赚取基于绩效的激励。公司对这些基于交易的服务的履约义务一般在交易结束时或提供服务时或服务完成时的某个时间点得到履行，并确认相关收入。

其他费用中还包括以交易为基础的借记卡和ATM手续费。借记卡收入主要包括客户的公司卡通过卡支付网络处理时赚取的交换费。ATM费用主要产生于公司持卡人使用非公司ATM机，或非公司持卡人使用公司ATM机。公司对这些服务的履约义务在提供服务时得到满足。付款一般在交易时或每月收到。

范围外非利息收入主要包括银行拥有的人寿保险收入、贷款预付款和服务费、贷款水平掉期净费用、出售贷款和证券的损益、信用卡交换收入、权益证券公允价值变动。这些收入流都不受ASC主题606要求的约束。

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---