2024年第三季度收益说明会2024年10月24日
免责声明前瞻性陈述本演示文稿包含1995年《私人证券诉讼改革法案》“安全港”条款含义内的前瞻性陈述，管理层认为这对股东有利。这些陈述必然受到风险和不确定性的影响，实际结果可能因各种风险因素而存在重大差异，包括我们向美国证券交易委员会提交的文件中不时列出的风险因素。您不应过分依赖前瞻性陈述，我们不承担更新任何此类陈述的义务。前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“打算”、“计划”、“寻求”、“相信”、“估计”、“预期”、“目标”、“项目”、“展望”、“预测”、“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“可以”等词语以及对未来期间的类似提及来识别。在本新闻稿中，我们就战略和增长举措以及此类活动的结果做出前瞻性陈述。可能导致结果与我们做出的前瞻性陈述不同的风险和不确定性包括但不限于：当前和未来的经济和市场状况，包括住房和商业房地产价格下跌、高失业率、持续的通货膨胀以及经济增长的任何衰退或放缓的影响，尤其是在美国西部；经济预测变量要么实质上比季度末的预测更差或更好，要么经济恶化可能导致贷款和租赁损失增加，尤其是那些与房地产相关贷款集中相关的风险；我们有效管理问题信贷的能力；银行倒闭或其他银行的不利发展对投资者关于银行流动性和稳定性的一般情绪的影响；利率的变化这可能会显着降低净利息收入，并对资产收益率、估值和资金来源产生负面影响；FDIC保险和其他保险范围和成本的变化；我们成功实施效率和卓越运营举措的能力；我们成功开发和营销新产品和技术的能力；法律或法规的变化；任何未能在预期时实现合并的预期收益；对业务或员工关系的潜在不利反应或变化，包括那些因公司完成合并和整合而导致的反应或变化；地缘政治不稳定的影响，包括战争，冲突和恐怖袭击；以及自然灾害和我们无法控制的其他类似突发事件。我们还提醒，未来任何普通股股息或回购的金额和时间将取决于哥伦比亚的收益、现金需求和财务状况、市场状况、资本要求、适用的法律法规（包括联邦证券法和联邦银行法规），以及哥伦比亚董事会认为相关的其他因素，并可能受到监管部门的批准或条件的限制。非公认会计准则财务指标除了根据公认会计准则列报的结果外，本演示文稿还包含某些非公认会计准则财务指标。GAAP与非GAAP措施的对账包含在附录中。该公司认为，提供某些非公认会计准则财务指标可为投资者提供有用的信息，以了解我们的财务业绩、我们的业绩趋势和我们的财务状况。我们将这些措施用于内部规划和预测目的，运营拨备前净收入和有形普通股的运营回报率也被用作我们对执行官的激励薪酬计划的一部分。我们，以及证券分析师、投资者、其他利益相关方，也用这些衡量标准来比较同行公司的经营业绩。我们相信，我们的介绍和讨论，连同伴随的对账，提供了对影响我们业务的因素和趋势的完整理解，并允许投资者以类似于管理层的方式看待业绩。这些非GAAP衡量标准不应被视为替代GAAP基础衡量标准和结果，我们强烈鼓励投资者全面审查我们的合并财务报表，不要依赖任何单一的财务衡量标准。由于非GAAP财务指标不标准化，可能无法将这些财务指标与名称相同或相似的其他公司的非GAAP财务指标进行比较。反向收购会计法于2023年2月28日，Columbia Banking System, Inc.（“Columbia”、“我们”或“我们的”）完成与Umpqua Holdings Corporation（“UHC”）的合并， 将西北地区两家首屈一指的银行合并，创建总部设在西部的最大银行之一（“合并”）。Columbia截至2023年2月28日之前的任何期间的财务业绩仅在独立基础上反映UHC业绩。此外，Columbia报告的截至2023年9月30日止九个月的财务业绩仅反映UHC的财务业绩，直至2023年2月28日营业结束后合并完成。由于这两个因素，哥伦比亚截至2024年9月30日的九个月的财务业绩可能无法与之前的报告期间直接比较。在逆向取得会计法下，Columbia截至2023年2月28日的资产和负债（“历史上的Columbia”）按其各自的公允价值入账。2
哥伦比亚银行系统：独一无二的特许经营3家专注于西部的区域强国商业银行的首选■市场内、基于关系的商业银行■在高增长市场的有吸引力的足迹■具有现代数字化能力的全套存款产品和服务■在资金管理、外汇和全球现金管理方面拥有专长■扩展小型企业平台■全面且不断增长的财富咨询和信托业务■细分垂直领域包括多样化的农业、医疗保健、部落银行和设备金融Columbia at a Glance Co Rp或在e Ticker丨COLB丨总部门Tacoma，华盛顿在八个州的办事处~300家Fi na NC ia ls a s of S ep te m be r 30,2024资产520亿美元贷款380亿美元存款420亿美元普通股一级资本比率10.3%（1）总资本比率12.5%（1）（1）监管资本比率是在完成和提交哥伦比亚监管报告之前的估计。
为什么是哥伦比亚？4 ■社区银行的规模商业模式推动了颗粒状、低成本的核心存款基础■有机会在加利福尼亚州和西部不断增长的大都市获得份额，同时在西北部增加密度■坚实的资本生成支持长期有机增长和股东回报■由多元化、结构良好和保守承保的贷款组合支持的强大信贷质量■具有深厚社区联系的引人注目的文化，反映在我们已证明的吸引和留住顶尖银行人才的能力■难以复制的规模化西方特许经营提供了稀缺价值
在大型、有吸引力的西部市场经营5个据点在西部（1）西北部（百万人口）华盛顿州波特兰的西雅图，或加利福尼亚州和内华达州的洛杉矶、加利福尼亚州萨克拉门托、加利福尼亚州其他西凤凰城、亚利桑那州丹佛市、美国西北部（WA）的CO 4.1mm 2.5mm 12.9mm 2.4mm 5.1mm 3.0mm地区银行（WA，或，ID）（1）Northwest Rank Bank（HQ State）Total Assets（$ B）Deposits（$ B）MKT SHR 1 Bank of America（NC）$ 3,258 $ 58 16.4% 2 美国合众银行（MN）6805214.7% 3 JPMorgan（NY）4,1434512.7% 4 富国银行（加利福尼亚州）1,9404011.3% 5 COLBTERM3（WA）52349.6% 6 KeyCorp（OH）187185.2% 7 WaFd（WA）29123.4% 8 邦纳 Corp.（WA）16113.0% 5th Largest Bank HQ'd in our footprint（1）Total eight-State footprint Rank Bank（HQ State）Assets（$ B）Deposits（$ B）MK12.4% 2 Zions（UT）88591.7% 3 Western Alliance（AZ）81651.8% 4 East West（加利福尼亚州）72521.5% 5 TERMB（WA）52421.2% 6 加州银行（加利福尼亚州）35240.7% 7 WaFd（WA）29190.5% 8 FirstBank（CO）27240.7%在有吸引力的市场建立了存在（1）■我们在西北地区的市场份额与大型全国性和超级区域性银行并驾齐驱，接近10% ■我们在顶级西部市场的立足点和规模化的特许经营权为我们提供了在加利福尼亚州亚利桑那州增加份额的机会，科罗拉多州和犹他州■预计未来五年我们集体足迹中的人口增长率为3.2%，超过了2.4%的全国平均水平■目前我们足迹中的家庭收入是全国平均水平的108%，10.4%的五年增长率优于全国的10.1%。博伊西、ID盐湖城、犹他州拉斯维加斯、内华达州0.8mm 2.4mm 1.3mm（1）人口、家庭收入和资产数据来自标普全球市场情报。截至2024年6月30日的总资产。存款和市场份额数据来自美国联邦存款保险公司（“FDIC”），截至2024年6月30日，经FDIC调整为备考基础。集团代表总部设在美国的银行。
增加密度的机会并在我们的足迹中获得份额6扩大在加利福尼亚州的足迹扩大在其他西部市场的存在提高西北人口存款密度（$ mm）COLBMSA（1）（000s）市场TERM0COLB MKT Shr Seattle 4,107 $ 140,176 $ 7,1545.1% Portland 2,53765，0495,3288.2% Boise 83516,8282201.3% Spokane 60513,8723，86027.8% Population Deposits（$ mm）TERM0COLBMSATERM4（1）（000s）市场TERM0COLB MKT SHR Phoenix 5,120 $ 171,020增加目标零售地点以支持现有的商业银行业务存在丹佛3,031110，993盐湖城1,28476，171洛杉矶12,869 $ 655,591 $ 1,0450.2%萨克拉门托2,44092，1251,8792.0%旧金山4,592428，9285180.1%圣地亚哥3,298106，84434 < 0.1%（1）人口数据来源于标普全球市场情报。存款和市场份额数据来自FDIC，截至2024年6月30日，经FDIC调整为备考基础。
财务要点
2024年年初至今亮点8 ■在2024年第一季度完成了对我们运营的全企业评估，结果是合并了职位、简化了报告和组织结构，并改善了盈利前景。已确定总节余8200万美元（扣除计划再投资后为7000万美元），推动预计2024年第四季度核心费用运行率年化为9.65亿美元至9.85亿美元，其中不包括CDI摊销和非运营费用（1）。■实施有针对性的小企业活动，为客户使用捆绑解决方案，无需促销定价。我们在2024年第二季度推出的新业务网上银行平台，专门满足我们小型企业客户的需求，增强了我们团队产生新业务和深化与现有客户关系的能力。■通过三个非常成功的活动产生了大约6亿美元的新存款，包括目前一直持续到11月中旬的活动。■活动一和活动二的账户留存率超过99%。■与2023年可比期间相比，年初至今的资金管理和商业卡收入分别增长了12%和19%。这些核心费用收入的关键贡献者的渠道仍然强劲。报告经营（1）3.9亿美元4.18亿美元净收入净收入6.04亿美元6.41亿美元拨备前净收入（1）拨备前净收入1.87美元2.00美元每股收益-稀释每股收益-稀释后1.00% 1.07%资产收益率资产收益率1.55% 1.65% PPNR资产收益率（1）PPNR资产收益率10.42% 11.17%净资产收益率15.27% 16.36%有形普通股收益率（1）有形普通股收益率（1）非公认会计准则财务计量。本幻灯片演示的附录中提供了与每一项可比GAAP衡量标准的对账。
2024年第三季度亮点9 ■ Umpqua银行在亚利桑那州开设了第二家零售分行，并宣布计划在该州设立第三家分行，因为我们将继续将战略整合带来的储蓄重新分配到目标增长市场的新地点。■发布了Umpqua银行2024年商业晴雨表，深入研究了美国各地中小型市场企业的情绪、心态和战略优先事项。该报告是与我们足迹上的关键商业领袖进行主题讨论的基础。■开始推出新的客户关系管理（“CRM”）工具，以增强我们的银行家提供卓越服务的能力，提高组织效率，并增加通过基于需求的解决方案为现有和潜在客户创造收入的机会。■作为2024年社区赠款计划的一部分，向我们西部足迹的当地非营利组织授予了56笔赠款。■截至2024年9月30日，基于风险的总资本比率为12.5%（2），这凸显了自2023年第一季度合并完成以来持续强劲的净资本生成。报告经营（1）1.46亿美元1.43亿美元净收入2.25亿美元2.21亿美元拨备前净收入（1）拨备前净收入0.70美元0.69美元每股收益-稀释每股收益-稀释后1.12% 1.10%资产收益率资产收益率1.72% 1.69% PPNR资产收益率（1）PPNR资产收益率11.36% 11.15%股本收益率16.34% 16.04%有形普通股收益率（1）有形普通股收益率（1）非公认会计准则财务计量。本幻灯片演示的附录中提供了与每一项可比GAAP衡量标准的对账。（2）监管资本比率是在完成和提交哥伦比亚监管报告之前的估计。
我们多元化的商业银行业务模式和强大的零售网络支持我们颗粒状、高质量的存款基础非利息、33%的活期、20%的货币市场、27%的储蓄、6%的时间、14%的全企业存款构成10 ■截至2024年9月30日，存款为420亿美元，以按业务线、行业和地域多样化的颗粒状基础为代表。我们的平均客户账户余额为3.5万美元（1）。■我们使用公开和经纪存款作为定期债务以外的资金来源，影响了我们全企业存款组合的构成。我们认为，我们的客户存款构成（1）更能说明哥伦比亚核心存款专营权的质量。我们银行家的活动旨在保护我们基于关系的特许经营的质量，同时产生净客户余额增长，以随着时间的推移减少对非核心资金来源的需求。在2024年第三季度，客户余额增长使我们能够将经纪存款余额减少20%。商业、28%商业-小型企业、20%消费者、38%经纪、6%公共及其他、8%按类别划分的存款客户存款构成（1）非利息、36%活期、19%货币市场、28%储蓄、7%时间、10%（1）不包括所有公共、行政和经纪存款，详见附录“流动性概览”幻灯片。截至2024年9月30日，不包括在内的余额占存款总额的14%。这是一项非公认会计准则财务指标。
截至9月30日可供出售证券组合，2024年（百万美元）当前面值摊销成本未实现收益未实现损失公允价值占AFS投资组合总有效期限账面收益率的百分比美国国债375美元369美元1美元（2美元）3684% 1.7 3.51%美国机构1,1561，171美元9美元（52美元）1,12813% 3.6 2.79%抵押贷款支持证券-住宅机构3,0552，859美元25美元（213美元）2,67031% 6.4 3.25%抵押贷款债务（1）1,2631，181美元15美元（86美元）1,11013% 5.5 3.51%各州债务和政治部门1,1211，061 $ 19（$ 19）1,06212% 4.4 3.42%商业抵押贷款支持证券-机构2,4622，330 $ 37（$ 28）2,33927% 4.14.67%可供出售证券总额$ 9,433 $ 8,970 $ 107（$ 400）$ 8,6774.9 3.62%当前面值的百分比95% 1%（4%）92% 11证券投资组合概览注：由于四舍五入，表格可能不符合规定。（1）投资组合包括2.61亿美元的高质量非机构抵押抵押债务（“CMO”），这些债务在2024年9月30日处于小幅未实现收益状态（摊销成本为2.53亿美元）。投资组合中剩余的8.5亿美元主要由住宅代理CMO组成。■截至2024年9月30日，总可供出售（“AFS”）证券组合的账面收益率为3.62%，有效存续期为4.9，而截至2024年6月30日，账面收益率分别为3.63%和5.2。■截至2024年9月30日，64%的AFS证券组合（按公允价值计算）处于未实现收益头寸，加权平均账面收益率为4.57%。剩余36%的投资组合处于未变现亏损状态，加权平均账面收益率为2.15%。截至2024年9月30日未实现收益、64%未实现亏损、36%可供出售证券组合收益/亏损百分比
贷款展期远期活动$ in m ill io ns截至2024年9月30日的三个月$ 37,710 $ 875（$ 103）（$ 610）（$ 311）（$ 60）$ 37,503期初余额（6/30/2024）新来源垫款/付款预付款净额Payoffs or sales Other丨期末余额（9/30/2024）12 $ in m ill io ns截至2023年9月30日的三个月$ 37,049 $ 1,019（$ 90）（$ 494）（$ 343）$ 30 $ 37,171期初余额（6/30/2023）新来源垫款净额/付款预付款付款额或销售其他丨期末余额（9/30/2023）$ in m ill io ns截至9月30日的九个月，2024 $ 37,442 $ — $ 2,557（$ 271）（$ 1,343）（$ 955）$ 74 $ 37,503期初余额（12/31/2023）Merger New Originations Net Advances/Payments PrepaymentsPayoffs or Sales Other丨期末余额（9/30/2024）$ in m ill io ns Nine months ended September 30,2023 $ 26,156 $ 10,884 $ 2,982（$ 235）（$ 1,423）（$ 1,268）$ 74 $ 37,171期初余额（12/31/2022）Merger New Originations Net Advances/Payments Prepayments Payoffs or Sales Other丨期末余额（9/30/（1）其他包括采购会计增值摊销及其他未另行界定的变动。
多元化、高质量的贷款和租赁组合注：截至2024年9月30日的投资组合统计数据和拖欠情况。2024年第三季度的年化净冲销率。贷款与价值（“LTV”）、FICO和偿债覆盖率（“DSC”）比率基于可获得数据的投资组合的加权平均值。LTV代表基于最新评估的平均LTV与更新的贷款余额。由于四舍五入，总数可能不够。•投资组合平均贷款规模为481,000美元• 2024年第三季度平均贷款规模为326,000美元•投资组合平均FICO为761，LTV为62% • 2024年第三季度平均FICO为761，LTV为66% •总拖欠率为1.18% •年化净冲销（回收）率为0.05%非业主占用CRE •投资组合平均贷款规模为170万美元• 24年第三季度平均贷款规模为280万美元•投资组合平均LTV为51%，DSC为1.89 • 24年第三季度平均LTV为54%和DSC为1.94 •总拖欠率为0.10% •年化净冲销（回收）率为0.000%商业和工业•投资组合平均贷款规模为714,000美元• 2024年第三季度平均贷款规模为872,000美元•总拖欠率为0.57% •年化净冲销（回收）率为0.37%多户家庭•投资组合平均贷款规模为230万美元• 2024年第三季度平均贷款规模为897,000美元•投资组合平均LTV为54%，DSC为1.57 • 2024年第三季度平均LTV为66%和DSC为1.59 •总拖欠率为0.000% •年化净冲销（回收）率为0.000%所有者占用CRE •投资组合平均贷款规模为100万美元• 3Q24平均贷款规模为140万美元•投资组合平均LTV为55% • 3Q24平均LTV为59% •总拖欠率为0.64% •年化净冲销（回收）率为0.0000%租赁和设备融资（FinPAC）•投资组合平均贷款和租赁规模为4.2万美元• 3Q24平均贷款和租赁规模为5.5万美元•投资组合平均收益率：~10% •总拖欠率为3.57% •年化净冲销（回收）率4.76%普吉特海湾、20%西澳其他、8%波特兰地铁、13%或其他、14%湾区、7%北部加利福尼亚州、9%南部加利福尼亚州、15%其他、14%抵押贷款、16% FinPAC、4% C & I、23%业主自住CRE、14%非OO CRE、17%多户家庭、15%其他贷款类别、13% 2024年9月30日投资组合构成2024年9月30日地理分布抵押贷款13
C & I和CRE投资组合构成农业、9.2%承包商、7.7%金融/保险、7.6%制造业、7.2%专业、3.8%公共管理、6.3%租赁和租赁、6.3%零售、2.7%支持服务、4.8%运输/仓储、7.9%批发、6.6%博彩、5.6%牙医、7.1%其他医疗、4.4%其他、12.8%办公、16.3%多户家庭、33.4%工业、15.9%零售、11.4%特殊用途、7.5%酒店/汽车旅馆、4.2%其他、11.4% CRE投资组合构成（1）截至2024年9月30日为174亿美元C & I投资组合构成（1）截至2024年9月30日为97亿美元（1）C & I投资组合构成包括期限、信贷额度和其他以及租赁和设备融资余额。CRE投资组合构成包括非业主占用期限和业主占用期限余额以及多户家庭余额。（2）自住和非自住披露涉及商业地产组合，不包括多户贷款。45%业主占用/55%非业主占用（2）2024年9月30日商业线路利用率为37% 14
办公室投资组合详情普吉特海湾、21%西澳其他、5%波特兰地铁、12%或其他、16%湾区、6% N. 加利福尼亚州、11% S. 加利福尼亚州、20%其他，截至9月30日的办公室投资组合指标为9%，2024年平均贷款规模136万美元平均LTV 57% DSC（非业主占用）1.80x %有担保（按$/by #计）86%/84%逾期30-89天0美元非应计11.4mm/0.38%办公室特别关注12.6mm/0.42%办公室分类94.1mm/3.17%办公室贷款数量按余额地理15 ■截至2024年9月30日，由办公室物业担保的贷款占我们总贷款组合的8%。■我们的写字楼组合是40%自住，57%非自住，3%建设。牙科和其他医疗保健贷款占我们办公室投资组合的18%。■我们办公室投资组合的平均贷款规模为136万美元。截至2024年9月30日没有拖欠，我们的大部分贷款都包含担保。■不包括浮动利率贷款，到2025年，我们办公室投资组合中只有5%会重新定价。2024年和2025年贷款重新定价的平均余额分别为0.2百万美元和1.1百万美元。■位于郊区市场的物业确保了我们大部分写字楼投资组合的安全，因为只有6%的非业主自住写字楼贷款位于市中心核心商业区。1,746441713876 < $ 1mm $ 1-5mm $ 5-10mm $ 10-20mm $ 20-30mm > $ 30mm2024,1% 2025,4% 2026,4% 2027 & after，15%固定利率丨，69%浮动利率，7%重定价附表（1）含有掉期成分的贷款，如果掉期期限等于贷款期限，则显示为固定利率贷款。如果互换在贷款之前到期，则贷款显示为可调，在互换到期时利率重置。2024,1% 2025,9% 2026,6% 2027 &后，84%到期时间表，1989671,621025
持续强劲的信贷质量拨备费用、净冲销平均贷款、不良资产与总资产之比$ 36.7 $ 54.9 $ 17.1 $ 31.8 $ 28.8 0.25% 0.31% 0.47% 0.32% 0.31% 0.20% 0.22% 0.28% 0.30% 0.32%拨备费用（$ mm）净冲销/平均贷款（年化）不良资产/总资产Q3 2023 Q4 2023 Q1 2024 Q2 2024 Q3 202416信贷损失准备金（“ACL”）$ 438 $ 464 $ 437 $ 439 $ 438 $ 86 $ 80 $ 74 $ 69 $ 651.18% 1.24% 1.16% 1.16% 1.17% ACL（$ mm）信用贴现（$ mm）ACL/总贷款和租赁ACL +信用贴现/总贷款和租赁Q3 2023 Q4 2023 Q1 2024 Q2 2024 Q3 2024 ■截至2024年9月30日，6500万美元的贷款剩余信用折扣提供了额外17个基点的损失吸收，如果加上4.38亿美元的ACL。■ 2024年第三季度的冲销活动反映出FinPAC业务较2024年第二季度改善了约20%，因为投资组合中运输部门的拖欠率降低导致冲销活动减少。银行冲销为2024年Q3平均银行贷款的0.10%（年化）。■截至2024年9月30日的不良贷款为1.65亿美元，其中包括政府担保的6600万美元贷款。1.41% 1.45% 1.36% 1.35% 1.34%
ACL反映了强劲的投资组合信用指标（1）总额包括截至2024年9月30日和2024年6月30日分别为1820万美元和1990万美元的无资金承诺准备金。17 ■我们按贷款分部以及对整体贷款和租赁组合的准备金覆盖率反映了我们稳健的承销标准和持续的、例行的投资组合监测活动。例如，我们在开始和贷款审查时强调适用的变量，例如利率、现金流和占用，并因此限制借款人收益。这些因素导致较低的LTV和较高的DSC比率，这在我们的ACL估计中被考虑在内。■本季度2900万美元的拨备费用反映了信贷迁移趋势、冲销活动以及信贷模型中使用的经济预测的变化。我们使用了Moody’s Analytics的2024年8月一致经济预测的组成部分来估计我们截至2024年9月30日的ACL。按贷款分部划分的信贷损失准备金（单位：千美元）商业租赁和设备商业房地产住宅和房屋净值消费者总额（1）贷款剩余信贷折扣总额ACL，包括贷款信贷折扣（1）截至2024年6月30日的余额$ 122,128 $ 104,133 $ 153,092 $ 51,163 $ 8,083 $ 438,599 $ 69,177 $ 507,7762024年第三季度净（冲销）回收（7,376）（20,011）44（793）（979）（29,115）储备建立（释放）81516,40412，838（2,676）1,38828，769截至2024年9月30日的余额$ 115,567 $ 100,526 $ 165,974 $ 47,694 $ 8,492 $ 438,253 $ 65,024 $ 50
资本管理18监管资本比率：截至2024年9月30日的银行和控股公司8.7% 11.1% 11.1% 12.2% 8.1% 10.3% 10.3% 12.5% Umpqua银行哥伦比亚银行系统一级杠杆CET1一级资本总风险基础——% 2.0% 4.0% 6.0% 8.0% 10.0% 12.0% 14.0% ■由于合并以及与利率相关的资产折扣对资本的影响，监管资本比率在2023年第一季度有所下降。我们的资本比率在合并完成后继续按季度增加。■我们预计将有机地产生高于支持审慎增长和我们的定期股息所需的资本，超额资本推动比率更高，并提供考虑额外股东回报的灵活性。注：Umpqua银行和哥伦比亚银行系统，Inc.长期资本比率目标反映的是资本充足的监管最低限度以上的目标超额资本水平，其中包括适用的资本节约缓冲（“CCB”）。对于普通股权一级（“CET1”）比率、一级资本比率和总风险资本比率，被视为资本充足（含CCB）的最低资本比率分别为7.0%、8.5%和10.5%。CCB不适用于一级杠杆率，后者的资本充足的最低水平为5.0%。截至2024年9月30日的所有监管资本比率都是在完成和提交哥伦比亚银行和Umpqua银行的监管报告之前的估计。资本比率继续呈上升趋势9.5% 9.6% 9.8% 10.0% 10.3% 11.6% 11.9% 12.0% 12.2% 12.5% COLB：CET1比率COLB：总RBC比率9/30/202312/31/20233/31/20246/30/202409/30/2024—% 2.0% 4.0% 6.0% 8.0% 10.0% 12.0% 14.0% 12%长期目标9%长期目标9%长期目标6.5%长期目标
净利息收入和净息差（1）图表简称：“PAA”=采购会计增值和摊销；“LHFI”=为投资而持有的贷款。净利息收入和净息差$ 481 $ 454 $ 423 $ 427 $ 4303.91% 3.78% 3.52% 3.56% 3.56%净利息收入（百万美元）净息差Q3 2023 Q4 2023 Q1 2024 Q2 2024 Q3 2024净息差：Q2 2024 vs Q3 2024 3.56% 0.04%（0.03）%（0.03）% 0.01% 0.01% 3.56% Q2 2024报告LHFI-ex PAA丨LHFI-PAA丨投资存款其他Q3 2024报告19 ■净息差在Q2 2024和Q3之间保持不变，为3.56%，而9月份为3.53%。有利的资产负债表资金组合转向成本较低的存款，总贷款收益率略有上升，抵消了较低的证券收益率，有助于季度间净息差稳定。■ 2024年Q3计息存款成本较上季度下降2个基点至2.95%，9月份为2.90%，截至2024年9月30日为2.74%。■有息负债成本在2024年第三季度也较上一季度下降2个基点至3.29%，而9月份为3.26%，截至2024年9月30日为3.13%。
选择9月30日资产负债到期和重新定价时间表（以月为单位），2024年（百万美元）< = 34至67至1213至2425至3636 +合计%总额（3）贷款固定（到期）（2）303美元212美元279美元680美元2,155美元9,726美元13,35535%浮动（重新定价）（2）13,257 ———— 13,25735%可调整（重新定价）6372994371,2951，4717,18011，31930%贷款总额14,197美元511美元716美元1,975美元3,626美元16,906美元37,931100%定期存款（到期）（4）3,478美元1,223美元881美元116美元20美元16美元5,734平均利率（4）4.81% 4.28% 3.78% 1.75% 0.34% 0.29% 4.45%定期债务（到期）$ 250 $ 3,400 $ —注意：由于四舍五入，表格可能不够用。这张幻灯片上的贷款总额不包括采购会计调整。递延费用和成本也导致了这张幻灯片上的贷款总额与收益新闻稿中的贷款总额之间的差异。（1）对于所示的情景，利率模拟假设市场利率在12个月期间（斜坡）或立即（冲击）内平行且持续地按比例移动。2024年9月30日在利率上升和利率下降情景下应用于计息存款的模拟重定价贝塔系数分别为55%和54%。有关利率模拟的更多数据可在哥伦比亚截至2023年12月31日的财政年度的10-K表格中获得。（2）一个月内到期的商业部分贷款被纳入浮动利率贷款类别，而不是固定利率贷款类别，因为这些贷款以类似浮动利率贷款的方式重新定价。（3）浮动利率贷款与prime（占总贷款组合的8%）和1个月基础利率（占总贷款组合的27%）挂钩。当可调整利率贷款重新定价时，它们与跨越1个月期至10年期的利率以及最优惠利率挂钩；最普遍的基础指数利率是6个月期（占总贷款组合的17%）和5年期（占总贷款组合的6%）。（4）3个月及以下到期的定期存款包括平均利率为4.44%的15亿美元客户CD和平均利率为5.18%的20亿美元经纪CD。（5）贷款分为三大类：（1）无下限：贷款无合同下限；（2）在下限：当前利率=下限；（3）在下限：当前利率超过下限。高于下限的金额是基于当前保证金加上当前指数，假设贷款在2024年9月30日重新定价。可调整贷款可能要到很长一段时间才会重新定价，这取决于利率变化的时间和规模。利率模拟对2024年9月30日净利息收入的影响（1）斜坡冲击年份1年2年1年2上升200个基点（0.5）% 0.0%（0.8）% 1.4%上升100个基点（0.3）% 0.0%（0.4）% 0.7%下降100个基点0.4%（0.1）% 0.6%（0.8）%下降200个基点1.3%（0.2）% 1.5%（1.9）%下降300个基点2.3%（0.6）% 2.4%（3.5）%下行利率变动至9月30日的下限，2024年（百万美元）浮动贷款可调整最低贷款总额< 25个基点5美元30美元3526至50个基点1343316751至75个基点25679276至100个基点72128200101至125个基点22141163126至150个基点92103195 > 150个基点4,0018，99412,995美元总计4,351美元9,496美元13,847美元最低：截至9月30日的浮动和可调整利率贷款，2024（百万美元）无楼层（5）在楼层（5）以上楼层（5）合计浮动$ 8,692 $ 214 $ 4,351 $ 13,257可调整1,6431809，49611,319合计$ 10,335 $ 394 $ 13,847 $ 24,576%合计42% 2% 56% 100%
利率下降带来的长期资产负债表优化机会21 ■我们基于关系的贷款垂直领域和强大的核心存款基础仍然是我们特许经营的基石。过去的交易借贷和为这些资产提供资金的批发来源降低了资产负债表的盈利能力，但它们并没有稀释我们核心特许经营权的质量。■当前利率使得直接出售资产没有吸引力，因为回收期很长。然而，更长期来看，随着余额有机下降或被机会性出售，利率下降将减少或潜在地消除对收益的拖累。（2）■此外，将资金重新组合为客户存款和交易来源，这对我们在利率上升周期的重新定价贝塔产生了不利影响，将对我们在利率下降周期的重新定价贝塔产生积极影响。战略性重新定位资产负债表的机会随着时间的推移资产负债+股权$ 6B批发融资$ 2B SFR/$ 4B MF $ 9B证券$ 37B关系贷款和其他核心银行业务特许经营权$ 46B核心存款特许经营权和资本减少交易资产和负债的机会关系银行业务支持强大的核心特许经营价值（1）存款和资金重新定价贝塔数据呈现合并后的公司业绩，就好像历史哥伦比亚和历史UHC在截至2022年12月31日的所有时期都是一家公司一样；鉴于合并，随后的时间段呈现法律基础上的数据。为了比较目的，以这种方式计算beta演示文稿。（2）虽然资产类别，如我们的单户家庭（“SFR”）和多户家庭（“MF”）投资组合中的交易贷款，已被确定为如果利率进一步下降，资产出售的潜在来源，但尚未确定资产出售。当前利率周期期间存款和资金重定价贝塔有效联邦基金利率（每日平均）成本：三个月期末计息存款总存款总资金2021年12月31日（1）0.08% 0.10% 0.05% 0.09% 2022年12月31日（1）3.65% 0.62% 0.35% 0.51% 2023年12月31日5.33% 2.54% 1.63% 2.05% 2024年6月30日5.33% 2.97% 2.01% 2.34%方差：2024年Q2减2021年Q4 5.25% 2.87% 1.96% 2.25%重定价贝塔：上升利率周期55% 37% 43% 2024年9月30日5.27% 2.95% 1.99% 2.32%方差：2024年Q3减2024年Q2（0.06）%（0.02）%（0.02）%重定价贝塔：递减利率周期
非利息收入注：由于四舍五入，表可能不够用。（1）其他商业产品收入包括掉期、银团、国际银行收入，在损益表“其他收入”中体现。其他损益表项目，如基于卡的费用，包括商业产品收入的其他来源。截至本季度（百万美元）Q3 2024 Q2 2024 Q1 2024 Q4 2023 Q3 2023存款服务费18.5美元18.5美元16.1美元17.3美元17.4美元卡基费用14.61 4.71 3.21 4.6 15.7金融服务和信托收入5.15.4 4.5 3.0 4.7住宅抵押贷款银行业务收入净额6.75.8 4.64.27.1股本证券收益（亏损）净额2.3 0.3（1.6）2.6（2.1）贷款和租赁销售收益（亏损），净额0.2（1.5）0.2 1.2 1.9 BOLI收入4.7 4.7 4.64.34.4其他收入其他商业产品收入（1）$ 2.9 $ 2.6 $ 2.3 $ 3.9 $ 3.0商业服务收入0.5 0.2 0.6（0.2）0.5贷款相关费用3.3 4.1 3.7 3.2 3.6某些为投资而持有的贷款的公允价值变动9.4（10.1）（2.4）19.4（19.2）杂项收入1.6（0.4）3.3（0.1）1.3掉期衍生工具（损失）收益（3.6）0.41.2（8.0）5.7 22 Q3 2024 Highlights（compared to Q2 2024）■ Our Business Bank of Choice strategy includes a collaborative team approach to deliver need-based solutions to our customers，这加深了关系，并为银行提供了可持续的核心手续费收入增长。我们年初至今的趋势反映了信用卡活动、金融服务和信托活动以及其他商业产品收入（如国际银行手续费）的贡献越来越大。■与2024年第二季度相比，2024年第三季度较低的利率推动了为投资而持有的某些贷款的公允价值变化，再加上掉期衍生品损失，非利息收入增加了600万美元，而2024年第二季度减少了1000万美元。这些项目计入其他收入。
非利息费用23美元m病io ns非利息费用（“NIE”）304.1美元337.2美元287.5美元279.2美元271.4美元281.2美元294.3美元276.9美元262.5美元268.4美元GAAP非利息费用经营非利息费用丨2023年第三季度2023年第四季度2023年第一季度2024年第二季度2024年第三季度2024年第三季度■ 2024年第三季度非利息费用较上一季度下降800万美元至2.71亿美元。运营非利息支出（1）比上一季度增加600万美元，达到2.68亿美元。与近期举措相关的工资和工资支出减少600万美元，但被更高的团体保险成本以及2024年第二季度冲回先前应计薪酬800万美元的影响所抵消，这在2024年第三季度没有重复。■我们在2024年第一季度完成了对我们运营的全企业评估，结果合并了职位、简化了报告和组织结构，并改善了盈利前景。截至2024年9月30日已完全实现的已确定节余，推动预计2024年第四季度核心费用运行率为年化9.65亿美元至9.85亿美元，其中包括所有计划的再投资，不包括CDI摊销和非营业费用（1）。$ in m ill io ns Non-Interest Expense：Q2 2024 vs Q3 2024 $ 279.2 $（6.0）$ 1.8 $ 7.7 $ 2.4 $（13.7）$ 271.4 Q2 2024 NIE Salary & Wages Group Insurance 2Q Comp Accrual Reversal Misc。其他非经营性丨2024年Q3 NIE（1）Non-GAAP财务计量。本幻灯片演示文稿末尾提供了与可比GAAP计量的对账。营业外支出项目包括退出和处置成本、合并和重组费用以及FDIC特别评估。这些项目详见附录的“非GAAP调节”部分。非利息费用调整在公司报告截至2023年12月31日止期间的收益结果后进行了修订。此次修订将FDIC特别评估纳入非利息费用调整，将特别评估从公司计算的经营性非利息费用中删除。公司认为特别评估是一项不经常发生的费用，不在公司控制范围内。
成本意识文化为特许经营再投资提供资金24自合并完成以来实现的2.7亿美元总成本节约：相当于合并后公司合并前成本基础的25%总成本节约：2.7亿美元储蓄基金特许经营再投资■我们在合并完成后的18个月期间实现了2.7亿美元的总节约，占合并后公司合并前成本基础的25%。如果考虑特许经营再投资，这相当于2.13亿美元的净额。■对最近节省的1200万美元进行再投资，我们预计将延续到2025年，其中包括：■在我们的足迹中聘请经验丰富的银行家■在目标增长市场：亚利桑那州、科罗拉多州、犹他州和南加州重新开设分支机构■投资于创造运营效率和收入增长机会的产品和技术2024年倡议节省：再投资，1200万美元2024年倡议节省：已实现，净额，7000万美元2023年合并节省：再投资，4500万美元2023年合并节省：已实现，净额，1.43亿美元
附录
流动性概览2024年9月30日可用流动性总额（百万美元）表外流动性总额（可用信贷额度）：13743美元现金及等价物，减准备金要求1909超额债券抵押品3768可用流动性总额19421美元可用流动性总额百分比：2024年9月30日资产519亿美元37% 2024年9月30日存款415亿美元47% 2024年9月30日无保险存款140亿美元138% 9月30日可用表外流动性总额，2024年（百万美元）总可用性利用率净可用性FHLB额度$ 11,783 $ 2,370 $ 9,413美联储贴现窗口3,730 — 3,730美联储定期资金计划（1）1,3001，300 —未承诺信贷额度600—600表外流动性总额$ 17,413 $ 3,670 $ 13,74326 ■ 2024年第三季度客户存款增长6.02亿美元，使我们能够将经纪存款余额减少20%。■ 2024年第三季度的客户存款增长是由季节性存款流入和成功的小企业活动推动的。选择资产负债表项目三个月结束连续季度变化（百万美元）2024年第三季度2024年第二季度2023年第三季度2024年第三季度商业存款11,758美元11,188美元11,105美元570美元小企业存款8,2178，0708,927147消费者存款15,87315，98815,881（115）客户存款总额35,84835，24635,913602公众存款-不计息618627627（9）公众存款-计息2,3482，3341,81514公众存款总额2,9662，9612,4425行政存款16714714619经纪存款2,5343，1693,123（635）存款总额41,515美元41,523美元41,624美元（9美元）定期债务3,650美元3,900美元3,9等值2,111美元2,069美元2,404美元42美元可供出售证券8,677美元8,503美元8,504美元174美元贷款和租赁37,503美元37,710美元37,171美元（207美元）注：由于四舍五入，表格可能不符合规定。（1）美联储的银行定期融资计划于2024年3月终止。我们在截至2024年9月30日的哥伦比亚资产负债表上列报相关余额，因为它们是未偿还的。
简要利润表注：由于四舍五入的原因，表格可能不够用。（1）Non-GAAP财务计量。本幻灯片演示文稿末尾提供了与可比GAAP计量的对账。截至本季度（百万美元，每股数据除外）Q3 2024 Q2 2024 Q1 2024 Q4 2023 Q3 2023拨备前净利息收入$ 430.2 $ 427.4 $ 423.4 $ 453.6 $ 480.9信贷损失拨备28.83 1.81 7.15 4.9 36.7拨备后净利息收入401.4395.6 406.23 98.74 44.1非利息收入66.24 4.75 0.465.54 4.0非利息费用271.4279.22 87.53 37.23 04.1所得税拨备前收入196.3161.1169.11 27.1 184.0所得税拨备50.14 0.94 5.03 3.548.1净收入$ 146.2 $ 120.1 $ 124.1 $ 93.5 $ 135.8每股收益，稀释后0.70美元0.57美元0.59美元0.45美元0.65美元运营非利息支出（1）268.4美元262.5美元276.9美元294.3美元281.2美元拨备前净收入（1）225.0美元192.9美元186.2美元182.0美元220.7美元运营拨备前净收入（1）221.4美元219.4美元200.7美元212.1美元258.7美元运营净收入（1）143.5美元140.0美元134.9美元116.1美元164.3每股运营收益，稀释后（1）0.69美元0.67美元0.65美元0.56美元0.79美元272024年第三季度亮点（与2024年第二季度相比）■净利息收入增加了300万美元，原因是尽管增值收入减少，但贷款赚取的收入增加，融资成本相对稳定。■非利息收入增加2100万美元，原因是累计公允价值会计和套期保值的季度波动，推动了1600万美元的变化。更高的核心银行活动促成了剩余的增长。■非利息费用减少800万美元，原因是重组费用减少，以及“非利息费用”幻灯片中详述的其他与补偿相关项目的影响。■拨备费用为2900万美元，上一季度为3200万美元。
期末资产负债表摘要注：由于四舍五入，表格可能不够用。（1）Non-GAAP财务计量。本幻灯片演示的附录中提供了与可比GAAP计量的对账。（百万美元，每股数据除外）Q3 2024 Q2 2024 Q1 2024 Q4 2023 Q3 2023资产：总资产$ 51,908.6 $ 52,047.5 $ 52,224.0 $ 52,173.6 $ 51,993.8有息现金和临时投资1,519.71,553.61,760.91,664.01,911.2可供出售的投资证券，公允价值8,676.88,503.08,616.58,829.98,504.0贷款和租赁，毛额37,503.037,710.037,642.437,442.037,170.6贷款和租赁信用损失准备金（420.1）（418.7）（414.3）（440.9）（416.6）商誉和其他无形资产，净额1,542.51,571.61,600.81,632.91,666.1负债和权益：存款41,514.74 1,523.34 1,706.241,607.041,624.4根据回购协议出售的证券183.8 197.92 13.62 52.1258.4借款3,650.03,900.03,950.03,985.0股东权益总额5,273.84,976.74,957.24,995.04,632.2比率和每股指标：贷存比90.3% 90.8% 90.3% 90.0% 89.3%每股普通股账面价值$ 25.17 $ 23.76 $ 23.68 $ 23.95 $ 22.21每股普通股有形账面价值（1）$ 17.81 $ 16.26 $ 16.03 $ 16.12 $ 14.22普通股权益资产比10.2（与2024年第二季度相比）■ 2024年第三季度贷款余额减少了2.07亿美元，原因是健康的客户活动，如与业务和物业销售以及项目完成相关的贷款偿还，抵消了新的来源。余额还受到交易性房地产贷款下降的影响，随着我们将投资组合有机地重新组合为关系驱动的商业贷款，房地产贷款呈下降趋势。■客户存款增长使经纪存款减少20%。我们在本季度有意减少批发资金余额，使总存款余额基本保持不变。■账面价值和有形账面价值分别增长6%和10%，原因是有机净资本生成和累计其他综合损失减少。
采购会计明细（1）表并未涵盖所有具有相关公允价值折让或溢价的资产和负债。未列报的资产和负债通过其折价或溢价的增值或摊销对收入的影响要小得多。（2）历史哥伦比亚贷款的累计公允价值贴现截至2023年2月28日成立，信贷相关贴现和利率相关贴现之间的分配当时成立。我们披露的信贷相关和利率相关的贴现增值是基于这两个项目在合并结束时对贴现的相对分配进行的估计。选择购买会计项目期末剩余余额的调整（1）2023年2月28日2024年6月30日2024年9月30日通过利息收入应计的票据项目：可供出售证券-利率折扣$（1,011）百万$（518）百万$（4.97）百万虽然在合并结束时对历史哥伦比亚证券的账面价值进行了调整为10亿美元，但当先前存在的购买溢价和与作为2023年第一季度投资组合重组的一部分而出售的债券相关的折扣被消除时，随着时间的推移将增加为利息收入的购买折扣为6亿美元。贷款-利率折扣（2）$（618）百万$（419）百万$（398）百万贷款和证券总利率折扣$（1,629）百万$（938）百万$（894）百万贷款-信用标记（2）$（130）百万$（69）百万$（65）百万贷款和证券总折扣$（1,759）百万$（1,007）百万$（959）百万公允价值折扣采用实际利率法计入利息收入，在贷款或证券的存续期内摊销折扣。通过非利息费用摊销的项目：核心存款无形资产7.1亿美元5.42亿美元CDI使用年数加总法通过非利息费用在10年内摊销。29
非GAAP调节：有形资本（以千美元计，每股数据除外）9/30/20246/30/20243/31/202412/31/20239/30/2023股东权益总额a $ 5,273，828 $ 4,976，672 $ 4,957，245 $ 4,995，034 $ 4,632，162减：商誉1,029，2341,029，2341,029，2341,029，234减：其他无形资产净额513,303542，358571,588603，679636,883有形普通股股东权益b 3,731，2913,405，0803,356，4233,362，1212,966，045总资产c $ 51,908，599 $ 52,047，483 $ 52,224，净额513,303542，358571,588603，679636,883有形资产d $ 50,366，062 $ 50,475，891 $ 50,623，184 $ 50,540，683 $ 50,327，698期末已发行普通股e 209,532209，459209,370208，585208,575股东权益总额与总资产比率a/c 10.16% 9.56% 9.49% 9.57% 8.91%有形普通股权益与有形资产比率b/d 7.41% 6.75% 6.63% 6.65% 5.89%每股普通股账面价值a/e $ 25.17 $ 23.76 $ 23.68 $ 23.95 $ 22.21每股普通股有形账面价值b/e $ 17.81 $ 16.26 $ 16.03 $ 16.12 $ 14.22 30
非美国通用会计准则调节：截至九个月的季度调整和平均余额（千美元）9/30/20246/30/20243/31/202412/31/20239/30/20239/30/20249/30/2023非利息收入调整收益（损失）出售债务证券，净额3美元（1）12美元9美元4美元14美元4权益证券收益（损失），净额2,272325（1,565）2,636（2,055）1,032（336）掉期衍生工具（3,596）4241,197（8,042）5,700（1,975）3,445持有作投资的若干贷款的公允价值变动9,365（10,114）（2,372）19,354（19,247）（3,121）（16,724）估值输入或假设导致的MSR公允价值变动（6,540）1,2383，117（6,251）5,308（2,185）129 MSR套期保值收益（损失）5,098（1,611）（4,271）5,026（4,733）（784）（9,719）非利息收入调整总额a $ 6,602 $（9重组费用$ 2,364 $ 14,641 $ 4,478 $ 7,174 $ 18,938 $ 21,483 $ 164,485退出和处置费用6311,2181，2722,7914，0173,1217，427 FDIC特别评估（1）— 8844,84832，923 — 5,732 —非利息费用调整总额b $ 2,995 $ 16,743 $ 10,598 $ 42,888 $ 22,955 $ 30,336 $ 171,912平均资产n $ 52,009，017 $ 51,981，555 $ 52,083，973 $ 51,832，356 $ 53,011，361 $ 52,024，790 $ 48,709，067减：平均商誉和其他无形资产，净额1,559，6961,588，2391,619，1341,652，2821,684，0931,588，9161,345，833平均有形资产o $ 50,449，321 $ 50,393，316 $ 50,464，839 $ 50,180，074 $ 51,327，268 $ 50,435，874 $ 47,363，234平均普通股股东权益p $ 5,118，592 $ 4,908，239 $ 4,985，875 $ 4,695，736 $ 4,866，975 $ 5,004，653 $ 4,389，549减：平均商誉和其他无形资产，净额1,559，6961,588，2391,619，1341,652，2821,684，0931,588，9161,345，833平均有形普通股权益q $ 3,558，896 $ 3,320，000 $ 3,366，741 $ 3,043，454 $ 3,182，882 $ 3,415，737 $ 3,043，716加权平均已发行基本股份r 208,545208，498208,260208，083208,070208，435190,997加权平均已发行稀释股份209,454209，011208,956208，739208,645209，137191,54631（1）非利息费用调整在公司报告截至2023年12月31日止期间的收益结果后进行了修订。此次修订将FDIC特别评估纳入非利息费用调整，将特别评估从公司计算的经营性非利息费用中删除。公司将特别评估视为不经常发生的费用，不在公司控制范围内。
非美国通用会计准则调节：截至九个月的季度损益表（千美元）9/30/20246/30/20243/31/202412/31/20239/30/20239/30/20239/30/2023净利息收入c $ 430,218 $ 427,449 $ 423,362 $ 453,623 $ 480,875 $ 1,281，029 $ 1,339，548非利息收入（GAAP）d $ 66,159 $ 44,703 $ 50,357 $ 65,533 $ 43,981 $ 161,219 $ 138,394减：非利息收入调整a（6,602）9,7393，882（12,732）15,0237，01923,201经营非利息收入（非公认会计准则）e $ 59,557519,156 $ 524,856 $ 1,442，248 $ 1,477，942营业收入（非公认会计原则）g = c + e $ 489,775 $ 481,891 $ 477,601 $ 506,424 $ 539,879 $ 1,449，267 $ 1,501，143非利息费用（公认会计原则）h $ 271,358 $ 279,244 $ 287,516 $ 337,176 $ 304,147 $ 838,118 $ 975,524减：非利息费用调整b（2,995）（16,743）（10,598）（42,888）（22,955）（30,336）（171,912）营业非利息费用（非公认会计原则）i $ 268,363 $ 262,501 $ 276，所得税50,06840，94444,98733，54048,127135，99988,944所得税拨备前收入196,250161，088169,067127，071183,972526，405344,128拨备信用损失28,76931，82017,13654，90936,73777，725158,290拨备前净收入（PPNR）（non-GAAP）k 225,019192，908186,203181，980220,709604，130502,418减：非利息收入调整a（6,602）9,7393，882（12,732）15,0 237,01923，201加：非利息费用调整b 2,99516，74310,59842，88822,95530，336171,912经营PPNR（non-GAAP）l $ 221,412 $ 219,390 $ 200,683 $ 212,136 $ 258,687 $ 641,485 $ 697,531净收入（GAAP）j $ 146，2,99516，74310,59842，88822,95530，336171,912调整的税收影响902（6,621）（3,620）（7,539）（9,482）（9,339）（45028）营业净收入（非美国通用会计准则）m $ 143,477 $ 140,005 $ 134,940 $ 116,148 $ 164,341 $ 418,422 $ 405,26932
非美国通用会计准则对账：截至9个月的季度每股收益和业绩指标（单位：千美元，每股数据除外）9/30/20246/30/20243/31/202412/31/20239/30/20239/30/20239/30/20249/30/2023 Select per Share & Performance Metrics Earnings per share-basic j/r $ 0.70 $ 0.58 $ 0.60 $ 0.45 $ 0.65 $ 1.87 $ 1.34 Earnings per share-dilted j/s $ 0.70 $ 0.57 $ 0.59 $ 0.45 $ 0.65 $ 1.87 $ 1.33 Efficiency ratio（1）h/f 54.56% 59.02% 60.57% 64.81% 57.82% 57.99% 65.87% Non-interest expense to average assets h/n 2.08% 2.16% 2.22% 2.58% 2.28% 2.15% 2.68%平均资产收益率j/n% 0.96% 0.72% 1.02% 1.00% 0.70%平均有形资产收益率j/o1.15 % 0.96% 0.99% 0.74% 1.05% 1.03% 0.72% PPNR平均资产收益率k/n 1.72% 1.49% 1.44% 1.39% 1.65% 1.55% 1.38%平均普通股权益收益率j/p 11.36% 9.85% 10.85% 7.90% 11.07% 10.42% 7.77%平均有形普通股权益收益率j/q 16.34% 14.55% 14.82% 12.19% 16.93% 15.27% 11.21%每股经营业绩指标营业利润每股-基本（2）m/r $ 0.69 $ 0.67 $ 0.65 $ 0.56 $ 0.79 $ 2.01 $ 2.12每股运营收益-稀释后（2）m/s $ 0.69 $ 0.67 $ 0.65 $ 0.56 $ 0.79 $ 2.00 $ 2.12经调整后的运营效率比率（1），（2），（3）u/y 53.89% 53.56% 56.97% 57.31% 51.26% 54.80% 52.70%经营性非利息费用比平均资产i/n 2.05% 2.03% 2.14% 2.25% 2.10% 2.07% 2.21%经营性平均资产收益率（2）m/n 1.10% 1.08% 1.04% 0.89% 1.23% 1.07% 1.11%经营性平均有形资产收益率（2）m/o 1.13% 1.12% 1.08% 0.92% 1.27% 1.11% 1.14%经营性PPNR平均资产收益率（2）l/n 1.69% 1.70% 1.55% 1.62% 1.94% 1.65% 1.91%经营性平均普通股权益回报率（2）m/p 11.15% 11.47% 10.89% 9.81% 13.40% 11.17% 12.34%平均有形普通股权益经营回报率（2）m/q 16.04% 16.96% 16.12% 15.14% 20.48% 16.36% 17.80%（1）免税收入采用21%的税率调整为应税等值基础，并为此计算加入申报收入。（2）非利息费用调整在公司报告截至2023年12月31日止期间的收益结果后进行了修订。此次修订将FDIC特别评估纳入非利息费用调整，将特别评估从公司计算的经营性非利息费用中删除。公司认为特别评估是一项不经常发生的费用，不在公司控制范围内。（3）运营效率比率在2024年第一季度进行了调整，以去除B & O税，并对BOLI收入进行了税收等价调整。由于调整后项目的税务处理正常化，公司将调整后的经营效率比率视为与其他银行相比更好地代表其效率比率。此次调整使哥伦比亚对其运营效率比率的计算与合并前的计算重新保持一致。33
非美国通用会计准则对账：运营效率比率，截至九个月的季度调整后34（千美元）9/30/20246/30/20243/31/202412/31/20239/30/20239/30/20249/30/2023非利息费用（GAAP）h $ 271,358 $ 279,244 $ 287,516 $ 337,176 $ 304,147 $ 838,118 $ 975,524减：非利息费用调整b（2,995）（16,743）（10,598）（42,888）（22,955）（30,336）（171,912）运营非利息费用（非美国通用会计准则）i 268,363262，501276,918294，288281,192807，782803,612减：不包括B & O税（非公认会计原则）美元265,115美元259,318美元273,695美元291,561美元277,917美元798,128美元794,561美元非利息收入（税等值）（1）v美元431,184美元428,434美元424,344美元454,730美元482,031美元1,283，962美元1,342，568美元非利息收入（公认会计原则）d 66,15944，70350,35765，53343,981161，219138,394加：BOLI税等值调整（1）w 1,2481，2911,8091，1821,1784，3483,495总收入，不包括BOLI税等值调整（税等值）x 498,59不包括BOLI税收等值调整（税收等值）（非美国通用会计准则）y491,989美元484,167美元480,392美元508,713美元542,213美元1,456，548美元1,507，658美元效率比（1）h/f 54.56% 59.02% 60.57% 64.81% 57.82% 57.99% 65.87%经营效率比，经调整（非美国通用会计准则）（1），（2），（3）u/y 53.89% 53.56% 56.97% 57.31% 51.26% 54.80% 52.70%（1）免税收入使用21%的税率调整为应税等值基础，并为此计算添加到规定的收入中。（2）非利息费用调整在公司报告截至2023年12月31日止期间的收益结果后进行了修订。此次修订将FDIC特别评估纳入非利息费用调整，将特别评估从公司计算的经营性非利息费用中删除。公司认为特别评估是一项不经常发生的费用，不在公司控制范围内。（3）运营效率比率在2024年第一季度进行了调整，以去除B & O税，并对BOLI收入进行了税收等价调整。由于调整后项目的税务处理正常化，公司将调整后的经营效率比率视为与其他银行相比更好地代表其效率比率。此次调整使哥伦比亚对其运营效率比率的计算与合并前的计算重新保持一致。
Non-GAAP对账：净利息收入&净息差（1）历史哥伦比亚贷款的累计公允价值贴现截至2023年2月28日建立，信贷相关贴现和利率相关贴现之间的分配当时建立。我们披露的信贷相关和利率相关的贴现增值是基于这两个项目在合并结束时对贴现的相对分配进行的估计。（二）免税利息按21%税率调整为等值计税基础。35截至九个月的季度（千美元）9/30/20246/30/20243/31/202412/31/20239/30/20239/30/20249/30/2023净利息收入（2）a $ 431184 $ 428,434 $ 424,344 $ 454,730 $ 482,031 $ 1,283，962 $ 1,342，568减：获得的贷款增值-信贷相关（1）b 4,1274，8355,1195，4306,37014，08117,276净利息收入，不包括信贷PAA（1），（2）c 427,057423，599419,225449，300475,6611，269,8811，325,292减：获得的利率相关增值（1）d 59,6（2）e $ 367,437 $ 356,224 $ 361,889 $ 385,543 $ 404,761 $ 1,085，550 $ 1,158，193平均生息资产f $ 48,185，474 $ 48,117，746 $ 48,280，787 $ 47,838，229 $ 48,981，105 $ 48,194，635 $ 45,203，459净息差（2）a/f 3.56% 3.56% 3.52% 3.78% 3.91% 3.55% 3.96%减：取得贷款增值-信贷相关（1）b/f 0.04% 0.04% 0.04% 0.05% 0.04% 0.05%净息差，不包括信贷PAA（1），（2）c/f 3.52% 3.52% 3.48% 3.73% 3.86% 3.51% 3.91%减：取得率相关增值（1）d/f 0.49% 0.56% 0.48% 0.53% 0.58% 0.51% 0.49%调整后净息差（1），（2）e/f 3.03% 2.96% 3.00% 3.20% 3.28% 3.00% 3.42%