美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
10-Q
（标记一）
|
|
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 | ||||
已结束的季度期间
2024年6月29日
|
|
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 | ||||
对于从到的过渡期
委员会文件编号
1-6948
（在其章程中规定的注册人的确切名称）
|
|
|
|||||||
| （国家或公司的其他司法管辖区或 组织） |
（I.R.S.雇主识别号） | |||||||
（主要行政办公地址）（邮编）
(
980
)
474-3700
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）节登记的证券：
| 各类名称 | 交易代码（s） | 注册的各交易所名称 | ||||||
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用复选标记表明注册人是否：（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。☒
有
☐无
用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。 ☒
有
☐无
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。
|
|
☒ | 加速披露公司 | ☐ | |||||||||||
| 非加速披露公司 | ☐ | 较小的报告公司 |
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| 新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。☐有
☒
没有。
2024年7月26日已发行普通股，
46,295,232
SPX TECHNOLOGIES，INC。和子公司
表格10-Q指数
第一部分—财务信息
项目1。财务报表
SPX TECHNOLOGIES，INC。和子公司
经营和综合收益简明合并报表
（未经审计；以百万计，每股金额除外）
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
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| 收入 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 费用和支出 | |||||||||||||||||||||||
| 销售产品成本 |
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| 销售，一般和行政 |
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| 无形摊销 |
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| 特别费用，净额 | (
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| 其他经营费用，净额 |
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| 营业收入 |
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| 其他收入（费用），净额 | (
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(
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| 利息支出 | (
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(
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(
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(
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| 利息收入 |
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| 来自持续经营的所得税前收入 |
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| 所得税拨备 | (
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(
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(
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(
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| 持续经营收益 |
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| 终止经营业务收入（亏损），税后净额 |
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| 处置已终止经营业务的收益（亏损），税后净额 | (
|
(
|
(
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| 终止经营业务收入（亏损），税后净额 | (
|
(
|
(
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| 净收入 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 普通股每股基本收益： | |||||||||||||||||||||||
| 持续经营收益 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 终止经营业务收入（亏损），税后净额 | (
|
(
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(
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| 每股净收益 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 加权-已发行普通股平均数—基本 |
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| 普通股每股摊薄收益： | |||||||||||||||||||||||
| 持续经营收益 | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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| 终止经营业务收入（亏损），税后净额 | (
|
(
|
(
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| 每股净收益 | $ |
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$ |
|
$ |
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$ |
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| 已发行普通股加权平均数——稀释 |
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| 综合收益 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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随附的说明是这些声明的组成部分。
3
SPX TECHNOLOGIES，INC。和子公司
简明合并资产负债表
（未经审计；单位：百万，股份数据除外）
| 6月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
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| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 当前资产： | |||||||||||
| 现金及等价物 | $ |
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$ |
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| 应收账款，净额 |
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| 合同资产 |
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| 库存，净额 |
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| 其他流动资产 |
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| 流动资产总额 |
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| 物业、厂房及设备： | |||||||||||
| 土地 |
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| 建筑物及租赁物业改善 |
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| 机械设备 |
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|
|
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| 累计折旧 | (
|
(
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| 固定资产、工厂及设备，净值 |
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| 商誉 |
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| 无形资产，净额 |
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| 其他资产 |
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| 递延所得税 |
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DBT和传热资产（含现金及等价物$
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| 总资产 | $ |
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$ |
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| 负债与股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ |
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$ |
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| 合同负债 |
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| 应计费用 |
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| 应付所得税 |
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| 短期债务 |
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| 当前到期长期债务 |
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| 流动负债合计 |
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| 长期负债 |
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| 递延所得税和其他所得税 |
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| 其他长期负债 |
|
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| DBT和传热的负债（注3） |
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| 长期负债合计 |
|
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| 承付款项及或有负债（附注15） |
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| 股东权益： | |||||||||||
|
普通股（
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| 实收资本 |
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| 留存收益 |
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| 累计其他综合收益 |
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库存普通股（
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(
|
(
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| 股东权益总额 |
|
|
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| 负债总额和股东权益 | $ |
|
$ |
|
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随附的说明是这些声明的组成部分。
4
SPX TECHNOLOGIES，INC。和子公司
股东权益的简明合并报表
（未经审计；单位：百万）
| 截至2024年6月29日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 实收资本 | 留存收益 | accum。其他综合收益 | 库存普通股 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月30日余额 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ | (
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$ |
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| 净收入 | — | — |
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— | — |
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| 其他综合损失，净额 | — | — | — | (
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— | (
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激励计划活动
|
— |
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— | — | — |
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|
长期激励补偿费用
|
— |
|
— | — | — |
|
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| 限制性股票单位归属 | — | (
|
— | — |
|
(
|
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| 2024年6月29日余额 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
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| 截至2024年6月29日止六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 实收资本 | 留存收益 | accum。其他综合收益 | 库存普通股 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
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| 净收入 | — | — |
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— | — |
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| 其他综合损失，净额 | — | — | — | (
|
— | (
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|
激励计划活动
|
— |
|
— | — | — |
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|
长期激励补偿费用
|
— |
|
— | — | — |
|
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| 限制性股票单位归属 | — | (
|
— | — |
|
(
|
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| 2024年6月29日余额 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ | (
|
$ |
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| 截至2023年7月1日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 实收资本 | 留存收益（赤字） | accum。其他综合收益 | 库存普通股 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年4月1日余额 | $ |
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$ |
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$ | (
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$ |
|
$ | (
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$ |
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| 净收入 | — | — |
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— | — |
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| 其他综合收益，净额 | — | — | — |
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— |
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|
激励计划活动
|
— |
|
— | — | — |
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|
长期激励补偿费用
|
— |
|
— | — | — |
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| 限制性股票单位归属 | — | (
|
— | — |
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| 2023年7月1日余额 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ | (
|
$ |
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| 截至2023年7月1日止六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 实收资本 | 留存收益（赤字） | accum。其他综合收益 | 库存普通股 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日余额 | $ |
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$ |
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$ | (
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$ |
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$ | (
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$ |
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| 净收入 | — | — |
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— | — |
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| 其他综合收益，净额 | — | — | — |
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— |
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激励计划活动
|
— |
|
— | — | — |
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|
长期激励补偿费用
|
— |
|
— | — | — |
|
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| 限制性股票单位归属 | — | (
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— | — |
|
(
|
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| 2023年7月1日余额 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ | (
|
$ |
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随附的说明是这些声明的组成部分。
5
SPX TECHNOLOGIES，INC。和子公司
简明合并现金流量表
（未经审计；单位：百万）
| 六个月结束 | |||||||||||
| 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
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| 来自（用于）经营活动的现金流量： | |||||||||||
| 净收入 | $ |
|
$ |
|
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| 减：终止经营收益（亏损），税后净额 | (
|
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| 持续经营收益 |
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| 调整持续经营收入与经营活动现金净额的对账： | |||||||||||
| 特别费用，净额 |
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| 股权证券公允价值变动（收益）损失 |
|
(
|
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| 递延所得税和其他所得税 | (
|
(
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| 折旧及摊销 |
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| 养老金和其他雇员福利 |
|
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| 长期激励薪酬 |
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| 其他，净额 | (
|
(
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| 经营资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的影响： | |||||||||||
| 应收账款及其他资产 | (
|
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| 库存 | (
|
(
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| 应付账款、应计费用和其他 | (
|
(
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| 重组行动的现金支出 | (
|
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| 持续经营产生的现金净额 |
|
|
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| 已终止经营业务使用的现金净额 | (
|
(
|
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| 经营活动产生的现金净额 |
|
|
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| 来自（用于）投资活动的现金流量： | |||||||||||
| 与公司自有寿险保单相关的收益/借款，净额 |
|
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| 业务收购，扣除获得的现金 | (
|
(
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| 资本支出 | (
|
(
|
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| 持续经营活动使用的现金净额 | (
|
(
|
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| 已终止经营业务使用的现金净额 |
|
|
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| 投资活动所用现金净额 | (
|
(
|
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| 来自（用于）筹资活动的现金流量： | |||||||||||
| 优先信贷额度下的借款 |
|
|
|||||||||
| 优先信贷额度下的还款 | (
|
(
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| 贸易应收款项安排下的借款 |
|
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| 贸易应收款项安排下的还款 | (
|
(
|
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| 其他融资安排下的净偿还额 | (
|
(
|
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| 代表员工为净股份结算支付的最低预扣款，扣除行使员工股票期权的收益 | (
|
(
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| 支付的融资费用 |
|
(
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| 持续经营产生的现金净额 |
|
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| 来自已终止经营业务的净现金 |
|
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| 筹资活动产生的现金净额 |
|
|
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| 外币汇率变动导致的现金及等价物变动 |
|
(
|
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| 现金及等价物净变动 |
|
(
|
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| 合并现金及等价物，期初 |
|
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| 合并现金及等价物，期末 | $ |
|
$ |
|
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| 六个月结束 | |||||||||||
| 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
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| 现金及等价物的组成部分： | |||||||||||
| 现金及等价物 | $ |
|
$ |
|
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| DBT和传热资产中包含的现金及等价物 |
|
|
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| 现金及等价物合计 | $ |
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$ |
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随附的说明是这些声明的组成部分。
6
SPX TECHNOLOGIES，INC。和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计；以百万计，每股数据除外）
(1)
介绍的依据
除非另有说明，“我们”、“我们”和“我们的”是指斯必克，Inc.及其合并子公司（“SPX”或“公司”）。
我们根据美国证券交易委员会（“SEC”）的中期报告规则和规定编制了简明合并财务报表。在这些规则和条例允许的情况下，美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）通常要求的某些脚注或其他财务信息可以被压缩或省略。财务报表是我们在消除公司间交易后的账目，我们认为，其中包括列报所需的调整（仅包括正常和经常性项目）。除非另有说明，本说明中提供的金额仅与持续经营有关（有关已终止经营的信息，请参见附注3）。
我们对我们行使重大影响力但不具有控制权的未并表公司的投资采用权益法核算。在确定我们是否是可变利益实体（“VIE”）的主要受益人时，我们进行定性分析，考虑VIE的设计、我们参与的性质和其他方持有的可变利益，以确定哪一方有权指导对实体经济绩效影响最大的VIE活动，以及哪一方有义务吸收损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益。我们所有的VIE对我们的简明合并财务报表单独和总体而言都不重要。
收购TAMCO
2023年4月3日，我们完成了对T.A.Morrison & Co. Inc.（“TAMCO”),在商业、工业和机构市场的大规模特殊应用中控制气流的机动和非机动阻尼器的市场领导者.我们以$的现金代价购买了TAMCO
125.5
，包括对购买价格的调整$
0.2
2023年第三季度支付的与获得的营运资金相关的款项，扣除获得的现金$
1.0
.TAMCO收购后的经营业绩反映在我们的暖通空调可报告分部中。
收购ASPEQ
2023年6月2日，我们完成了对ASPEQ热力集团（“ASPEQ”），为工业和商业市场客户提供电气加热解决方案的领先供应商。我们购买ASPEQ的现金代价是$
421.5
，扣除（i）对购买价格$
0.3
2023年第四季度收到的与获得的营运资金和（ii）获得的现金$
0.9
.ASPEQ的收购后经营业绩反映在我们的暖通空调可报告分部中。
收购Ing é nia
2024年2月7日，我们完成了对Ing é nia Technologies Inc.（“Ing é nia”）的收购，该公司专门设计和制造在医疗保健、制药、教育、食品加工和工业终端市场要求高精度和可靠性的定制空气处理单元。我们以$的现金代价购买了Ing é nia
294.1
，扣除获得的现金$
1.5
.根据买卖协议的条款，卖方有资格获得最高为加元（“加元”）的额外现金代价
3.0
（或$
2.2
在收购时），并计划在某些或有负债未实现的情况下支付。这种或有对价的估计公允价值为$
0.3
，在我们截至2024年6月29日的简明综合资产负债表中反映为负债。Ing é nia收购后的结果反映在我们的暖通空调可报告分部中。
在Ing é nia交易中获得的资产和承担的负债已按管理层根据现有信息和对未来运营的假设确定的公允价值估计入账，可能会发生变化，主要是为了对某些所得税金额进行最终评估和估值。
其他
7
我们使用财政日历确定实际的中期结算日期，这要求我们的企业在最接近第一个日历季度末的星期六结账，第二和第三季度的长度为91天。我们的第四季度将于12月31日结束。2024年第一季度、第二季度和第三季度的临时截止日期分别为3月30日、6月29日和9月28日，而2023年分别为4月1日、7月1日和9月30日。我们在2024年第一季度减少了一天，并且在2024年第四季度将比各自的2023年期间多两天。与各自2023年期间的综合经营业绩相比，估计减少一天对我们截至2024年6月29日止六个月的综合经营业绩的影响是不切实际的。
(2)
新会计公告
以下是适用于或可能适用于我们业务的新会计公告的摘要。
2023年11月，FASB发布ASU第2023-07号。在其他新的披露要求中，ASU2023-07要求公司披露定期向首席运营决策者提供的重大分部费用。ASU2023-07将于2024年1月1日开始的年度期间和2025年1月1日开始的中期期间生效。ASU2023-07必须追溯适用于财务报表中列报的所有以前期间。我们目前正在评估ASU2023-07的披露影响；不过，该准则不会对公司的简明综合财务状况、经营业绩或现金流量产生影响。
2023年12月，FASB发布ASU第2023-09号，要求公司每年披露有效税率调节中的特定类别，并为满足数量门槛的调节项目提供额外信息。此外，ASU 2023-09要求公司披露有关已缴纳所得税的额外信息。ASU2023-09将于2025年1月1日开始的年度期间生效，并将在预期基础上适用，并可选择追溯适用该标准。我们目前正在评估ASU2023-09的披露影响；不过，该准则不会对公司的简明综合财务状况、经营业绩或现金流量产生影响。
(3)
收购和停止运营
收购
如附注1所示，于2023年4月3日，我们完成了对TAMCO的收购。本次收购的备考影响对我们的简明综合经营业绩并不重要。
收购Ing é nia
如附注1所示，2024年2月7日，我们完成了对Ing é nia的收购，价格为$
294.1
，扣除获得的现金$
1.5
.我们通过高级信贷额度下的循环信贷额度的可用借款为此次收购提供资金。所收购的资产和承担的负债已根据管理层根据目前可获得的信息和对未来运营的当前假设，按公允价值初步估计入账，并可能在会计的收购方法完成后发生变化。根据公认会计原则，某些资产和负债的公允价值的最终确定将在自收购之日起最多一年的计量期内完成。购买价款超过取得的有形和可辨认无形资产和承担的负债的估计公允价值总和的部分确认为商誉。为了确定为Ing é nia收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值，我们聘请了第三方独立估值专家。
8
以下是截至2024年2月7日为Ing é nia收购的资产和承担的负债的记录初步公允价值摘要：
| 收购资产： | ||||||||
|
流动资产，包括现金和等价物$
|
$ |
|
||||||
| 物业、厂房及设备 |
|
|||||||
| 商誉 |
|
|||||||
| 无形资产 |
|
|||||||
| 获得的资产总额 |
|
|||||||
| 承担的流动负债 |
|
|||||||
|
承担的非流动负债(1)
|
|
|||||||
| 取得的净资产 | $ |
|
||||||
___________________________
(1)包括递延所得税负债净额和其他负债$
37.8
和$
0.1
，分别。
取得的可辨认无形资产consis技术、客户关系、商标、客户积压的t $
46.7
, $
23.5
, $
13.9
，和$
13.8
，分别与SUCh金额基于对相关公允价值的初步评估。我们预计摊销技术、客户关系、商标和客户积压资产OVr
12.0
,
7.0
,
8.0
，和
1.0
年，分别。
我们获得了groSS应收账款$
18.2
，根据我们对预期收回的现金流量的估计，其在收购日的公允价值相同。
构成记录商誉的定性因素包括Ing é nia现有业务的预期市场增长、通过现有SPX销售渠道销售Ing é nia产品实现的销量增加、采购和运营节省和效率，以及各种其他因素。我们预计
无
上述商誉中的任一项可用于税收抵扣。
我们确认了Ing é nia的收入和净收入$
21.6
和$
1.7
，和$
34.1
和$
2.3
，r具体而言，截至6月2日的三个月和六个月2024年9月9日截至2024年6月29日止三个月及六个月期间受费用影响的净收入（i）$
5.3
和$
8.6
分别与上述各种无形资产的摊销有关和（二）$
0.9
和$
1.8
分别为联营公司d与取得的、随后出售的存货的超额公允价值（超过历史成本）。
加法盟友，在截至2024年6月29日的三个月和六个月内，我们为Ing é nia支付了与收购相关的成本$
0.6
和$
2.9
分别记入我们简明综合经营报表内的“销售、一般和行政”以及综合经营收入内的“公司费用”，详见附注6。
收购ASPEQ
如附注1所示，2023年6月2日，我们以$
421.5
，扣除（i）对购买价格$
0.3
2023年第四季度收到的与获得的营运资金和（ii）获得的现金$
0.9
.我们用可用现金和高级信贷额度下的借款为此次收购提供资金。购买价款超过取得的有形和可辨认无形资产及承担的负债的公允价值总和的部分确认为商誉。为确定取得的有形和无形资产及承担的负债的公允价值r ASPEQ，我们聘请了第三方独立估价专家。
9
以下是截至2023年6月2日ASPEQ所收购资产和承担的负债的记录最终公允价值摘要：
| 收购资产： | ||||||||
|
流动资产，包括现金和等价物$
|
$ |
|
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| 物业、厂房及设备 |
|
|||||||
| 商誉 |
|
|||||||
| 无形资产 |
|
|||||||
| 其他资产 |
|
|||||||
| 获得的资产总额 |
|
|||||||
| 承担的流动负债 |
|
|||||||
|
承担的非流动负债(1)
|
|
|||||||
| 取得的净资产 | $ |
|
||||||
________________________________
(1)包括递延所得税负债净额和其他负债$
56.4
和$
1.0
，分别。
获得的可识别无形资产包括客户关系、商标、技术和客户积压$
142.3
, $
51.5
, $
47.8
，和$
4.5
，分别与该等金额基于相关公允价值的最终评估。我们预计摊销ASPEQ客户关系、技术、客户积压资产超
12.0
,
16.0
，和
1.0
年，分别与获得的商标无限期。
我们获得的应收账款总额为$
18.0
，其在收购之日的公允价值为$
17.8
，分别基于我们对预期收回的现金流的估计。
构成记录商誉的定性因素包括ASPEQ现有业务的预期市场增长、通过现有SPX销售渠道销售ASPEQ产品实现的销量增加、采购和运营节省和效率，以及各种其他因素。
以下未经审计的备考信息分别呈现了我们截至2024年6月29日和2023年7月1日止三个月和六个月的简明综合经营业绩，仿佛对Ing é nia和ASPEQ的收购分别发生在2023年1月1日和2022年1月1日。未经审计的备考财务信息无意代表或表明我们的简明综合经营业绩，如果收购在列报日期完成，本应报告这些业绩，也不应被视为我们未来综合经营业绩的代表。备考结果包括管理层认为合理的估计和假设；然而，这些结果不包括计划整合Ing é nia和ASPEQ的任何预期成本节约或费用。这些备考综合经营业绩仅为比较目的编制，包括为收购提供资金所需借款的额外利息费用、与所收购物业、厂房和设备以及无形资产的公允价值调整相关的额外折旧和摊销费用、调整以反映与收购和整合相关的费用以及与收购和随后出售的存货的超额公允价值（超过历史成本）相关的费用，就好像它们是在Ing é nia的2023年第一季度和ASPEQ的2022年第一季度期间发生的一样，以及相关的所得税影响。
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 持续经营收益 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 净收入 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 每股普通股持续经营收入： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 摊薄 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 普通股每股净收益： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 摊薄 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
10
DBT业务清盘
我们在停止所有业务后完成了对DBT Technologies（PTY）LTD（“DBT”）业务的清盘，包括与
two
南非大型电力项目（Kusile和Medupi），2021年第四季度。由于完成了终止计划，我们将DBT报告为所有期间的终止运营。如先前所披露，DBT已就大型项目向剩余的主承包商三菱重工电力— ZAF（F.K.a.三菱日立电力系统非洲（PTY）有限公司）（“MHI”）提出索赔，后者也曾就DBT提出索赔。
正如我们之前在表格10-K的2023年年度报告中披露的那样，2023年9月5日，DBT和SPX与MHI签订了一项协议，以解决双方之间关于
two
南非大型电力项目（“和解协议”）。和解协议规定全面和最终解决并相互解除双方关于项目的所有索赔，包括针对作为DBT履行项目的担保人的斯必克，Inc.的任何索赔。其中还规定，标的分包合同终止，双方在分包合同项下的所有义务已全部履行完毕。
在和解协议之前，2021年2月22日，一个争议裁决小组针对MHI发布了一项有利于DBT的裁决，该裁决涉及与延迟相关的费用
two
Kusile项目的单位。与裁决有关，DBT收到南非兰特
126.6
（或$
8.6
付款时）。这一裁决在该事项上须经具有约束力的终局仲裁。2023年3月，一家仲裁庭维持了争议裁决小组的裁决。结果，南非兰特
126.6
（或$
7.0
）在2023年第一季度期间记录为收入，该金额记录在“已终止业务的处置收益（损失），税后净额”中。此外，2023年6月，仲裁庭裁定DBT有权追回$
1.3
与仲裁相关的法律费用。此外，2023年5月，一个单独的仲裁庭裁定DBT有权追回$
5.5
与另一项先前仲裁相关的法律费用。这些数额记录在“处置已终止经营业务的收益（亏损），税后净额”截至2023年7月1日的季度。
DBT的资产负债已纳入“DBT和传热的资产”和“DBT和传热的负债，”分别在截至2024年6月29日及2023年12月31日.构成DBT的主要行项目’s截至2024年6月29日及2023年12月31日如下所示：
| 2024年6月29日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||
| 现金及等价物 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 应收账款，净额 |
|
|
||||||||||||
|
其他流动资产(1)
|
|
|
||||||||||||
| 物业、厂房及设备： | ||||||||||||||
| 建筑物及租赁物业改善 |
|
|
||||||||||||
| 机械设备 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||
| 累计折旧 |
|
(
|
||||||||||||
| 固定资产、工厂及设备，净值 |
|
|
||||||||||||
| DBT总资产 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||
|
应付账款(2)
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||
|
合同负债(1)
|
|
|
||||||||||||
|
应计费用(1)
|
|
|
||||||||||||
|
其他长期负债(1)
|
|
|
||||||||||||
| DBT负债合计 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
___________________________
(1)记录的金额主要涉及在Kusile项目期间应付或来自DBT雇用的分包商的有争议金额，该项目目前正在清算中。这些事项最终解决的时间不确定，因为它们很可能作为清算过程的一部分发生。
(2)包括DBT根据和解协议向MHI支付南非兰特的剩余义务
480.9
（或$
26.4
和$
26.2
分别于2024年6月29日和2023年12月31日），应于2024年9月到期。关于这一剩余
11
义务，我们订立了外币远期合约，我们将其作为公允价值套期保值进行会计处理。更多详情请参阅附注14。
转热业务的清盘
我们在2020年第四季度完成了SPX传热（“传热”）业务的清盘。由于完成了消风计划，我们将传热报告为所有期间的已终止运营。
传热的资产和负债已分别在截至2024年6月29日和2023年12月31日的简明合并资产负债表中列入“DBT和传热的资产”和“DBT和传热的负债”。
截至2024年6月29日和2023年12月31日，构成传热资产和负债的主要项目如下所示：
| 2024年6月29日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||
| 其他流动资产 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 其他资产 |
|
|
||||||||||||
| 传热总资产 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||
| 应付账款 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 传热负债合计 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
与业务剥离相关的保留负债（例如所得税）相关的估计可能会发生变化。因此，这些和其他先前资产剥离产生的收益/损失可能会在后续期间进行重大调整。
截至2024年6月29日和2023年7月1日止三个月和六个月，我们报告为已终止经营业务的业务的经营业绩如下：
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | ||||||||||||||||||||
| DBT | |||||||||||||||||||||||
|
终止经营业务收入（亏损）(1)
|
$ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 所得税（拨备）福利 | (
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 终止经营业务收入（亏损），净额 | (
|
(
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 所有其他 | |||||||||||||||||||||||
|
终止经营业务亏损(2)
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 所得税拨备 | (
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 终止经营业务亏损，净额 | (
|
(
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 合计 | |||||||||||||||||||||||
| 终止经营业务收入（亏损） | (
|
(
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 所得税（拨备）福利 | (
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 终止经营业务收入（亏损），净额 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||||||
________________________________
(1)截至2023年7月1日止六个月的收入主要来自与上述争议解决相关的收入，部分被与和解协议之前存在的各种争议解决事项相关的法律费用所抵消。截至2023年7月1日止三个月的亏损主要来自与和解协议之前存在的各种争议解决事项相关的净法律费用。
(2)截至2024年6月29日和2023年7月1日止三个月和六个月的亏损主要是由于对与先前处置相关的保留的负债（包括所得税负债）进行了修订。
12
(4)
合同收入
分类收入
我们按主要产品线并根据我们每个可报告分部的确认时间对来自客户合同的收入进行分类，因为我们认为这种分类最能说明我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响，截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月的此类分类如下：
| 截至2024年6月29日止三个月 | ||||||||||||||||||||
| 可报告分部 | 暖通空调 | 检测和测量 | 合计 | |||||||||||||||||
| 主要产品线 | ||||||||||||||||||||
| 封装和工艺冷却设备和服务，以及工程化空气移动解决方案 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 锅炉、电热、通风 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 地下定位器、检查和康复设备以及机器人系统 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 通信技术、导航辅助设备和交通运输系统 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 收入确认的时间 | ||||||||||||||||||||
| 某一时点确认的收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 随着时间的推移确认的收入 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 截至2024年6月29日止六个月 | ||||||||||||||||||||
| 可报告分部 | 暖通空调 | 检测和测量 | 合计 | |||||||||||||||||
| 主要产品线 | ||||||||||||||||||||
| 封装和工艺冷却设备和服务，以及工程化空气移动解决方案 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 锅炉、电热、通风 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 地下定位器、检查和康复设备以及机器人系统 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 通信技术、导航辅助设备和交通运输系统 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 收入确认的时间 | ||||||||||||||||||||
| 某一时点确认的收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 随着时间的推移确认的收入 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 截至2023年7月1日止三个月 | ||||||||||||||||||||
| 可报告分部 | 暖通空调 | 检测和测量 | 合计 | |||||||||||||||||
| 主要产品线 | ||||||||||||||||||||
| 封装和工艺冷却设备和服务，以及工程化空气移动解决方案 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 锅炉、电热、通风 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 地下定位器、检查和康复设备以及机器人系统 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 通信技术、导航辅助设备和交通运输系统 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 收入确认的时间 | ||||||||||||||||||||
| 某一时点确认的收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 随着时间的推移确认的收入 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
13
| 截至2023年7月1日止六个月 | ||||||||||||||||||||
| 可报告分部 | 暖通空调 | 检测和测量 | 合计 | |||||||||||||||||
| 主要产品线 | ||||||||||||||||||||
| 封装和工艺冷却设备和服务，以及工程化空气移动解决方案 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 锅炉、电热、通风 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 地下定位器、检查和康复设备以及机器人系统 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 通信技术、导航辅助设备和交通运输系统 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 收入确认的时间 | ||||||||||||||||||||
| 某一时点确认的收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 随着时间的推移确认的收入 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
合同余额
我们的客户在交付时或根据合同里程碑为产品和服务开具发票，从而产生这些客户的付款条件未偿还的应收账款（“合同应收账款”）。在某些情况下，收入确认的时间，特别是随着时间的推移确认的收入，与向客户开具此类金额发票时不同，导致合同资产（收入确认先于相关收入金额的开票）或合同负债（客户的付款先于相关收入金额的确认）。合同资产和负债通常被归类为流动资产。在逐个合同的基础上，合同资产和合同负债在我们的简明综合资产负债表中以净额报告。
截至2024年6月29日和2023年12月31日，我们的合同余额包括：
| 合同余额 | 2024年6月29日 | 2023年12月31日 | 改变 | ||||||||||||||
|
合同应收账款(1)
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 合同资产 |
|
|
|
||||||||||||||
| 合同负债-流动 | (
|
(
|
|
||||||||||||||
|
合同负债-非流动(2)
|
(
|
(
|
|
||||||||||||||
| 净合同余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
___________________________
(1)包含在随附的简明综合资产负债表中的“应收账款，净额”中。
(2)包括在随附的简明综合资产负债表内的“其他长期负债”中。
收入确认、开票和现金收款的时间安排导致我们简明综合资产负债表上的合同应收账款、合同资产以及客户预付款和定金（合同负债）。一般来说，我们根据合同中规定的计费时间表接收客户的付款。在截至2024年6月29日的三个月和六个月期间，合同余额的变化没有受到除收购Ing é nia之外的任何其他因素的重大影响。截至2024年6月29日，归属于Ing é nia的合同应收账款和流动合同负债为$
20.0
和$
0.5
，分别。
在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，我们确认的收入为$
14.2
和$
40.7
，分别与我们在2023年12月31日的合同负债有关。
履约义务
截至2024年6月29日门额全部剩余履约义务为$
137.1
.我们预计将在大约
76
%和
84
这些剩余履约义务的百分比o下一个
12
和
24
个月，其余的在其后确认。
14
(5)
租赁
在截至2024年6月29日的三个月和六个月内，我们的融资租赁没有重大变化。
在截至2024年6月29日的六个月中，我们获得了经营租赁使用权资产，以换取新的租赁债务$
15.8
，在简明综合现金流量表内作为非现金活动入账。
与经营租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| 2024年6月29日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 经营租赁： | 简明合并资产负债表中受影响的项目 | ||||||||||||||||
| 经营租赁ROU资产 | $ |
|
$ |
|
|||||||||||||
| 经营租赁流动负债 | $ |
|
$ |
|
|||||||||||||
| 经营租赁非流动负债 |
|
|
|||||||||||||||
| 经营租赁负债合计 | $ |
|
$ |
|
|||||||||||||
截至2024年6月29日和2023年12月31日，我们的经营租赁的加权平均剩余租赁期限（年）如下：
| 2024年6月29日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 经营租赁 |
|
|
|||||||||
用于确定租赁期内租赁付款现值的贴现率是我们根据租赁开始日可获得的信息确定的增量借款利率。在制定增量借款利率时，我们在完全抵押的基础上考虑了反映与基础租赁期限类似的期限的利率。我们得出的结论是，使用五年期在综合投资组合水平上应用增量借款利率，因为在进一步分层时结果并没有实质性差异。我们的经营租赁的加权平均贴现率为
3.8
%和
3.2
分别为2024年6月29日和2023年12月31日的百分比。
截至2024年6月29日，我们经营租赁项下的未来最低付款如下：
| 经营租赁 | |||||
| 2024年剩余 | $ |
|
|||
| 2025 |
|
||||
| 2026 |
|
||||
| 2027 |
|
||||
| 2028 |
|
||||
| 此后 |
|
||||
| 租赁付款总额 |
|
||||
| 减去推算利息 |
|
||||
| 合计 | $ |
|
|||
(6)
关于可报告分部的信息
We are a global supplier of highly specialized，工程中的操作的解决方案
15
国家和销售额超
100
世界各国。
我们已将我们的经营分部汇总为以下
two
可报告分部：暖通空调和检测测量。在确定我们的汇总分部时考虑的因素是业务的经济相似性、销售的产品或提供的服务的性质、生产过程、客户类型、分销方式和监管环境。在确定我们的可报告分部时，我们应用编纂的分部报告主题的阈值标准。分部收入在考虑（如适用）减值和特别费用、长期激励薪酬、某些其他营业收入/费用、其他间接公司费用、无形资产摊销费用、库存升级费用以及某些其他收购和整合相关成本之前确定。这与我们的首席运营决策者（“CODM”）对每一段的结果进行评估。
15
暖通空调可报告分部
我们的HVAC可报告分部工程师、设计、制造、安装和服务用于HVAC工业、商业、数据中心和发电市场的成套和工艺冷却产品和工程空气移动解决方案，以及用于住宅和商业市场的锅炉和电气加热和通风产品。分部产品的主要分销渠道为直接面向客户、独立制造代表、第三方分销商及零售商。该部门为北美、欧洲和亚洲的全球客户群提供服务。
检测和测量可报告部分
我们的检测和测量可报告分部工程师、设计、制造、服务和安装地下管道和电缆定位器、检查和修复设备、机器人系统、运输系统、通信技术和导航辅助设备。该分部产品的主要分销渠道是直接面向客户和第三方分销商。该部门为北美、欧洲、非洲和亚洲的全球客户群提供服务。
公司费用
公司费用一般与我们北卡罗来纳州夏洛特市公司总部的运营成本有关。
我们截至2024年6月29日和2023年7月1日止三个月和六个月的可报告分部的财务数据如下：
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
| 暖通空调可报告分部 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 检测和测量可报告分部 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 合并收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
| 暖通空调可报告分部 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 检测和测量可报告分部 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 分部总收入 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 公司费用 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
购置相关费用和其他费用(1)
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 长期激励补偿费用 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 收购无形资产的摊销 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 特别费用，净额 | (
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
其他经营费用，净额(2)
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 合并营业收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
________________________________
(1)系发生的某些整合费用$
2.3
和$
4.9
截至2024年6月29日的三个月和六个月期间，分别为$
1.5
和$
2.1
分别在截至2023年7月1日的三个月和六个月期间，包括与收购Ing é nia相关的存货（按公允价值）增加相关的额外“已售产品成本”$
0.9
和$
1.8
截至2024年6月29日止三个月及六个月期间，ASPEQ分别收购$
1.1
截至2023年7月1日止三个月及六个月期间。
(2)表示费用$
8.4
与ULC Robotics（“ULC”）的卖方就额外或有对价达成和解有关。
16
(7)
特别费用，净额
截至2024年6月29日和2023年7月1日止三个月和六个月的特别费用净额详情如下：
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
||||||||||||||||||||
| 暖通空调可报告分部 | $ | (
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 检测和测量可报告分部 | (
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 合计 | $ | (
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
暖通空调—特别费用，截至2024年6月29日的三个月和六个月的净额，主要与记录和随后调整与该部门某一冷却业务的重组行动相关的遣散费有关。
检测和测量—特别费用，截至2024年6月29日的三个月和六个月的净额，主要涉及与该部门检查和修复以及导航业务辅助设备的重组行动相关的遣散费的记录和后续调整。
根据截至2024年6月29日批准的行动，预计未来不会产生重大费用。
以下是我们截至2024年6月29日和2023年7月1日止六个月的重组负债分析：
| 六个月结束 | |||||||||||
| 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
||||||||||
| 年初余额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 特别收费 |
|
|
|||||||||
| 利用率—现金 | (
|
|
|||||||||
| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
(8)
库存，净额
存货按先进先出法入账，于2024年6月29日及2023年12月31日由以下各项组成：
| 6月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
||||||||||
| 成品 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 在制品 |
|
|
|||||||||
| 原材料和外购零部件 |
|
|
|||||||||
| 总库存 | $ |
|
$ |
|
|||||||
17
(9)
商誉及其他无形资产
商誉
截至2024年6月29日止6个月的商誉账面值变动情况如下：
__________________________
| 12月31日， 2023 |
商誉
导致
商业
组合(1)
|
国外 货币 翻译 |
6月29日， 2024 |
||||||||||||||||||||
| 暖通空调可报告分部 | |||||||||||||||||||||||
| 总商誉 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 累计减值 | (
|
— |
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 商誉 |
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 检测和测量可报告分部 | |||||||||||||||||||||||
| 总商誉 |
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 累计减值 | (
|
— |
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 商誉 |
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 合计 | |||||||||||||||||||||||
| 总商誉 |
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 累计减值 | (
|
— |
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 商誉 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||||||
(1)反映（i）通过Ing é nia收购获得的商誉of $
141.6
（二）ASPEQ和TAMCO商誉增加$
3.9
和$
1.7
，分别因修订若干资产及负债的估值而产生。如附注1和3所示，收购的资产，包括商誉，以及In中承担的负债G é nia收购已按公允价值估计入账，并可能在收购会计完成后发生变化。
其他无形资产，净额
2024年6月29日和2023年12月31日的可辨认无形资产包括：
| 2024年6月29日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛额 携带 价值 |
累计 摊销 |
净 携带 价值 |
毛额 携带 价值 |
累计 摊销 |
净 携带 价值 |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
使用寿命可确定的无形资产：(1)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
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| 技术 |
|
(
|
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 专利 |
|
(
|
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
|
(
|
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
(
|
|
|
(
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 寿命不确定的商标 |
|
— |
|
|
— |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||
__________________________
关于收购Ing é nia，如上文所述，该公司拥有有固定寿命的无形资产，我们将与无形资产相关的估计年度摊销费用更新为大约$
66.0
2024年全年，$
54.0
2025年，以及$
53.0
此后三年的每一年。
截至2024年6月29日，使用寿命可确定的无形资产账面净值为$
408.8
在暖通空调可报告部分和$
113.5
在检测和测量可报告部分。截至2024年6月29日，无限期商标由$
156.6
在暖通空调可报告部分和$
63.8
在检测和测量可报告部分。
我们在第th期间每年对商誉和无限期无形资产进行减值审查e第四季度与我们的年度财务规划流程相结合，此类测试主要基于截至第三季度末存在的事件和情况。此外，如果有迹象，我们会更频繁地测试商誉的减值情况
18
潜在减值。在对商誉和无限期无形资产进行减值复核时，我们初步进行了定性分析。如果有减值迹象，我们再进行定量分析。在确定年度测试日期之间是否发生了减值迹象时，涉及大量的判断。这种迹象可能包括：预期未来现金流量显着下降；法律因素或商业环境发生重大不利变化；未预料到的竞争；以及更有可能出售或处置报告单位的全部或部分。
与ASPEQ相关的资产的公允价值和Ing é nia收购接近其各自的账面价值。如果ASPEQ和Ing é nia无法实现当前的财务预测，我们可能需要在未来期间记录与其商誉或无限期无形资产相关的减值费用。截至2024年6月29日，ASPEQ和Ing é nia的商誉总额为$
195.0
和$
139.4
分别与无限期无形资产合计$
51.5
为ASPEQ。
(10)
认股权证
以下是我们对所述期间的产品保修应计的分析：
| 10 | 六个月结束 | ||||||||||
| 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
||||||||||
| 年初余额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 收购 |
|
|
|||||||||
| 规定 |
|
|
|||||||||
| 用法 | (
|
(
|
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| 期末余额 |
|
|
|||||||||
| 减：保修当期部分 |
|
|
|||||||||
| 保修的非现行部分 | $ |
|
$ |
|
|||||||
(11)
员工福利计划
我们的养老金和退休后计划的净定期福利（收入）支出包括以下组成部分：
国内养老金计划
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
||||||||||||||||||||
| 服务成本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 利息成本 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 计划资产预期收益率 | (
|
(
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 定期养老金福利支出净额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
外国养老金计划
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
||||||||||||||||||||
| 服务成本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 利息成本 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 计划资产预期收益率 | (
|
(
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 净定期养老金福利（收入）支出 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
|||||||||||||||
19
退休后计划
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
||||||||||||||||||||
| 服务成本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 利息成本 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 未确认的先前服务贷记的摊销 | (
|
(
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 定期退休后福利收入净额 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
|||||||||||||||
(12)
负债
以下总结了我们截至2024年6月29日止六个月的债务活动（流动和非流动）：
| 12月31日， 2023 |
借款 | 还款 |
其他(5)
|
6月29日， 2024 |
|||||||||||||||||||||||||
|
循环贷款(1)
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||
|
定期贷款(2)
|
|
|
(
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
贸易应收款融资安排(3)
|
|
|
(
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
其他负债(4)
|
|
|
(
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 总债务 |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
|
|||||||||||||||||||||
| 减：短期债务 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 减：本期到期长期债务 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务总额，净额 | $ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||
___________________________
(1)虽然根据我们的优先信贷协议的条款，循环信贷额度将延长至2027年8月，但它可以在到期的票据中使用，但可能会在到期时以不同的条款重新发行
十二个月
或更少。循环信贷额度归类于短期债务，主要用于为一般公司和企业需求提供流动性或为收购提供资金。循环信贷额度被用作收购Ing é nia的主要筹资机制。
(2)定期贷款按季度分期偿还，金额相当于
0.625
占初始余额的百分比$
545.0
，在2024年首三个季度的每个季度，以及
1.25
2024年第四季度、2025年和2026年所有季度以及2027年前两个季度期间的百分比。剩余余额将于2027年8月12日全额支付。余额扣除未摊销债务发行成本$
1.5
和$
1.7
分别于2024年6月29日和2023年12月31日。
(3)在这种安排下，我们可以连续借款，最高可达$
60.0
，如可用。此安排下的借款以我们某些业务的合格贸易应收款作抵押。2024年6月29日，我们有$
5.0
在未偿还借款生效后，该融资机制下的可用借款能力为$
55.0
.
(4)主要包括购买卡计划下的余额$
1.3
和$
1.9
和融资租赁债务$
0.7
和$
0.5
分别于2024年6月29日和2023年12月31日。采购卡计划允许对根据该计划获得的商品和服务进行超出正常付款条件的付款。由于这一安排将这些购买的付款延长至超出通过第三方贷款机构的正常付款条件，我们将这些金额归类为短期债务。
高级信贷便利
我们的高级信贷额度的详细描述包含在我们的2023年10-K表格年度报告中。
2024年6月29日，我们有$
288.9
我们循环信贷额度下的可用借款能力，在国内循环贷款额度下的借款生效后$
200.0
和$
11.1
为未结信用证预留。此外，在2024年6月29日，我们有$
6.4
生效后我们的外国信贷工具便利下的可用发行能力$
18.6
为未结信用证预留。
根据我们的优先信贷协议，未偿还借款的加权平均利率约为
6.9
截至2024年6月29日的百分比。
截至2024年6月29日，我们遵守了高级信贷协议的所有约定。
公司自有人寿保险
公司对公司拥有的人寿保险（“COLI”）保单有投资，在每个资产负债表日按其现金退保价值入账。期内现金退保价值变动记为损益
20
(13)
衍生金融工具
利率互换
我们维持利率互换协议（“互换”），其剩余名义金额为$
212.5
，涵盖截至202年11月4，并有效地将我们的优先信贷额度下的这部分借款转换为固定利率为
1.077
%，加上适用的保证金。我们已经指定并正在核算我们的掉期作为现金流对冲。
截至2024年6月29日及2023年12月31日，计入累计其他综合收益的未实现收益，税后净额（“AOCI”)是$
2.9
和$
5.7
，分别。此外，我们记为流动资产的掉期公允价值为$
3.8
和$
7.5
截至2024年6月29日和2023年12月31日。当预测的交易影响收益时，我们掉期的公允价值变动被重新分类为收益，作为利息费用的一部分。
货币远期合约
我们在多个国家生产和销售我们的产品，因此受到外汇汇率变动的影响。我们的目标是保持非功能性货币计值现金流的经济价值，并将货币波动导致的变化影响降至最低。我们的主要货币敞口涉及南非兰特、英镑、加元和欧元。
我们有外汇远期合约，总名义金额为$
8.0
和$
9.4
截至2024年6月29日和2023年12月31日的未偿还款项分别为全部$
8.0
预定一年内成熟。我们的外汇远期合约的公允价值低于$
0.1
截至2024年6月29日和2023年12月31日。
除上述情况外，我们还签订了与结算协议相关的外汇远期合约，以减轻我们对南非兰特波动的风险敞口，名义金额为南非兰特
480.9
（或$
24.9
在执行时）和公允价值$
1.5
和$
1.3
分别于2024年6月29日和2023年12月31日，在简明合并资产负债表中列入“DBT和传热资产”。所有这些外汇远期合约都计划在一年内到期。更多详情请参阅附注3。
(14)
股东权益及长期奖励补偿
每股收益
下表列出了计算基本和稀释每股收益时使用的加权平均已发行股份数量：
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
||||||||||||||||||||
| 加权-每股基本收益中使用的普通股平均数 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 稀释性证券—员工股票期权和限制性股票单位 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 稀释每股收益中使用的普通股和稀释性证券的加权平均数 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
由于这些工具的假定收益超过相关期间基础普通股的平均市值而被排除在稀释每股收益计算之外的限制性股票单位和股票期权的加权平均数为
0.155
和
0.283
，r具体来说，对于三个mon截至2024年6月29日止的第
0.137
和
0.305
，分别为截至2024年6月29日止六个月。
21
由于这些工具的假定收益超过相关期间基础普通股的平均市值而被排除在稀释每股收益计算之外的限制性股票单位和股票期权的加权平均数都是
0.228
和
0.535
截至二零二三年七月一日止三个月的证券变动月报表
0.198
和
0.529
，分别为截至6个月d2023年7月1日.
长期激励薪酬
长期激励薪酬奖励可能会授予某些符合条件的员工或非员工董事。关于2024年之前授予的奖励的详细描述包含在我们的2023年10-K表格年度报告中。
2024年2月28日授予执行官和高级管理层其他成员的奖励包括绩效股票单位（“PSU”）、股票期权和基于时间的限制性股票单位（“RSU”），而其他符合条件的员工则被授予PSU和RSU。PSU有资格在年底归属
三年
业绩期，业绩基于我们股票的总回报超过
三年
针对合并后的标普 600小型股资本货物指数和标普 400中型股资本货物指数中的同行集团的业绩期。股票期权和RSU的归属比
三年
授予日之后的期间。
自2024年5月14日起，我们批
0.008
RSU给我们的非雇员董事，在2025年5月的年度股东大会召开之前全部归属。
C与长期激励奖励相关的持续经营收益中的补偿费用合计$
3.7
和$
3.5
截至三个月2024年6月29日和2023年7月1日，分别为d $
7.0
安d $
6.6
截至六个月2024年6月29日和2023年7月1日，分别。相关税收优惠w作为$
0.6
截至2024年6月29日及2023年7月1日止三个月及$
1.2
和$
1.1
六个月ended2024年6月29日和2023年7月1日，分别。
回购普通股
2024年5月14日，我们的董事会授权管理层全权酌情在任何财政年度回购最多$
100.0
我们的普通股，但须遵守我们的高级信贷协议的所有契约。
无
股份回购是在截至2024年6月29日的三个月和六个月内根据本授权和事先授权进行的。
累计其他综合收益
截至2024年6月29日止三个月的AOCI成分税后净额变动情况如下：
| 国外 货币 翻译 调整 |
未实现收益净额
关于合格现金
流量对冲(1)
|
养老金和
退休后
责任
调整(2)
|
合计 | ||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 重分类前其他综合收益（亏损） | (
|
|
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 从累计其他综合收益中重分类的金额 |
|
(
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 本期其他综合损失 | (
|
(
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
__________________________
(1)税项拨备净额of $
0.8
和$
1.4
截至2024年6月29日和2024年3月30日。
(2)税项拨备净额$
1.4
和$
1.6
截至2024年6月29日和2024年3月30日。截至2024年6月29日和2024年3月30日的余额包括未摊销的先前服务贷记。
22
截至2024年6月29日止六个月的AOCI成分税后净额变动情况如下：
| 国外 货币 翻译 调整 |
未实现收益净额
关于合格现金
流量对冲(1)
|
养老金和
退休后
责任
调整(2)
|
合计 | ||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 重分类前其他综合收益（亏损） | (
|
|
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 从累计其他综合收益中重分类的金额 |
|
(
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 本期其他综合损失 | (
|
(
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
__________________________
(1)税项拨备净额$
0.8
and$
1.8
分别截至2024年6月29日和2023年12月31日。
(2)税项拨备净额$
1.4
和$
1.8
截至2024年6月29日和2023年12月31日。截至2024年6月29日和2023年12月31日的余额包括未摊销的先前服务贷记。
截至2023年7月1日止三个月的AOCI成分税后净额变动情况如下：
__________________________
| 国外 货币 翻译 调整 |
未实现收益净额
关于合格现金
流量对冲(1)
|
养老金和
退休后
责任
调整(2)
|
合计 | ||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 重分类前其他综合收益 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 从累计其他综合收益中重分类的金额 |
|
(
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 本期其他综合收益（亏损） |
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
(1)税项拨备净额$
3.1
截至2023年7月1日和2023年4月1日。
(2)税项拨备净额$
2.2
和$
2.4
分别截至2023年7月1日和2023年4月1日。截至2023年7月1日和2023年4月1日的余额包括未摊销的先前服务贷记。
截至2023年7月1日止六个月的AOCI成分税后净额变动情况如下：
| 国外 货币 翻译 调整 |
未实现收益净额
关于合格现金
流量对冲(1)
|
养老金和
退休后
责任
调整(2)
|
合计 | ||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 重分类前其他综合收益 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 从累计其他综合收益中重分类的金额 |
|
(
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 本期其他综合收益（亏损） |
|
(
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
(1)税项拨备净额$
3.1
和$
3.7
分别截至2023年7月1日和2022年12月31日。
23
以下汇总了截至2024年6月29日和2023年7月1日止三个月从AOCI各组成部分重新分类的金额：
| 从AOCI重新分类的金额 | |||||||||||||||||
| 三个月结束 | |||||||||||||||||
| 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | 受影响的行项在压缩 综合业务报表 |
|||||||||||||||
| 符合条件的现金流对冲收益： | |||||||||||||||||
| 掉期 | $ | (
|
$ | (
|
利息支出 | ||||||||||||
| 税前 | (
|
(
|
|||||||||||||||
| 所得税 |
|
|
|||||||||||||||
| $ | (
|
$ | (
|
||||||||||||||
| 养老金和退休后项目收益： | |||||||||||||||||
| 未确认的先前服务信用的摊销-税前 | $ | (
|
$ | (
|
其他收入（费用），净额 | ||||||||||||
| 所得税 |
|
|
|||||||||||||||
| $ | (
|
$ | (
|
||||||||||||||
以下汇总了截至2024年6月29日和2023年7月1日止六个月从AOCI各组成部分重新分类的金额：
| 从AOCI重新分类的金额 | |||||||||||||||||
| 六个月结束 | |||||||||||||||||
| 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | 受影响的行项在压缩 综合业务报表 |
|||||||||||||||
| 符合条件的现金流对冲收益： | |||||||||||||||||
| 掉期 | $ | (
|
$ | (
|
利息支出 | ||||||||||||
| 税前 | (
|
(
|
|||||||||||||||
| 所得税 |
|
|
|||||||||||||||
| $ | (
|
$ | (
|
||||||||||||||
| 养老金和退休后项目收益： | |||||||||||||||||
| 未确认的先前服务信用的摊销-税前 | $ | (
|
$ | (
|
其他收入（费用），净额 | ||||||||||||
| 所得税 |
|
|
|||||||||||||||
| $ | (
|
$ | (
|
||||||||||||||
(15)
或有负债和其他事项
一般
在日常业务过程中产生的大量索赔、投诉和诉讼已针对我们或我们的某些子公司提出或正在审理中（统称“索赔”）。这些索赔涉及诉讼事项（例如，集体诉讼、衍生诉讼和合同、知识产权和竞争性索赔）、环境事项、先前收购的或有对价索赔、产品责任事项和其他风险管理事项（例如，一般责任、汽车和工人赔偿索赔）。此外，我们可能会受到我们目前不知道的其他索赔的影响，这可能是重大的，或者我们知道的索赔可能会导致我们遭受比我们预期的大得多的损失。虽然我们（和我们的子公司）维持财产、货物、汽车、产品、一般责任、环境以及董事和高级职员责任保险，并已根据与收购相关的类似保单获得权利，我们认为这些权利涵盖了这些索赔的很大一部分，但这种保险可能不足以或无法提供（例如，在保险人无力偿债的情况下），以保护我们免受潜在的损失风险。此外，虽然我们认为我们有权就其中一些索赔获得第三方的赔偿，但这些权利可能不足以或无法保护我们免受潜在的损失风险。
我们的记录liab与这些事项有关的设施，主要与环境事项有关，共计$
37.8
和$
37.9
分别于2024年6月29日和2023年12月31日。在这些金额中，$
29.7
和$
29.4
是包含在我们简明合并资产负债表中的“其他长期负债”中2024年6月29日及2023年12月31日，分别计入“应计费用”的剩余部分。我们为这些事项记录的负债是基于一些假设，包括历史索赔和付款经验。虽然我们的假设基于目前已知的事实
24
我们，它们带来了内在的主观判断和不确定性。因此，我们目前估计这些负债的假设可能证明不准确，我们可能需要在未来调整这些负债，这可能会导致对收益的费用。这些相对于当前预期的差异可能会对我们未来期间的财务状况和经营业绩产生重大影响。
南非大型电力项目
概述-自2008年以来，DBT一直在执行
two
南非大型电力项目（Kusile和Medupi），其已完成工作范围。在此期间，围绕这些项目的商业环境十分艰难，因为DBT与项目上的许多其他承包商一起经历了延误、成本超支以及与最终客户、主承包商、各种分包商（包括DBT及其分包商）和各种供应商之间的一系列复杂合同关系相关的各种其他挑战。DBT已对剩余的主承包商MHI提出索赔，MHI已对DBT的所谓损害提出索赔或发出索赔意向书。正如我们先前在表格10-K的2023年年度报告中所披露，以及如附注3所述，于2023年9月5日，DBT和SPX订立和解协议，以解决双方就两个大型电力项目提出的所有索赔。和解协议规定了全面和最终和解以及双方之间就项目提出的所有索赔的相互解除，包括针对作为DBT履行项目的担保人的斯必克，Inc.提出的任何索赔。更多详情请参阅附注3。在达成和解协议之前，DBT在通过争议解决程序行使其权利方面取得了成功，包括在2023年第一季度就南非兰特Kusile项目延误所产生的费用的裁决作出了有利的仲裁裁决
126.6
（或$
7.0
）在2023年第一季度将该金额记入“已终止经营业务的处置收益（损失），税后净额”。此外，2023年6月，仲裁庭裁定DBT有权追回$
1.3
与仲裁相关的法律费用。此外，2023年5月，一个单独的仲裁庭裁定DBT有权追回$
5.5
与另一项先前仲裁相关的法律费用。这些数额记录在“处置已终止经营业务的收益（亏损），税后净额”截至2023年7月1日的季度。
向担保人提出的索赔-2021年2月5日，DBT收到付款$
6.7
关于DBT的一家分包商为支持履约而发行的债券。目前正在清算中的分包商保留要求追回该金额的权利，因此，DBT收到的金额未反映在我们的简明综合经营报表中。
与ULC收购相关的或有对价索赔
就我们于2020年9月收购ULC而言，ULC的卖方有资格获得额外的或有对价，最高可达$
45.0
根据盈利条款。在2021年第三季度，我们得出的结论是，支付任何或有对价的里程碑均未实现。
2024年5月20日，我们与ULC的卖方订立和解协议，以解决其于2022年8月开始的诉讼，寻求或有对价$
15.0
，该金额的判决前利息，以及律师费。和解协议要求我们向ULC的卖方支付$
8.4
，于2024年第二季度支付，相应费用记入截至2024年6月29日止三个月和六个月的简明综合经营报表“其他经营费用，净额”。我们预计这笔款项将在未来期间可以抵税。
与前代表争议的解决
2024年1月18日，陪审团裁定，我们在检测和测量可报告分部内的一项业务违反了与前代表签订的协议的合同，并隐含了诚信和公平交易的义务。2024年1月26日，我们通过谈判达成了一项和解协议，要求在2024年第一季度期间向前代表支付$
9.0
解决与该事项相关的所有索赔。这一数额记录在“应计负债”截至2023年12月31日的简明综合资产负债表。
诉讼事项
我们受制于在正常业务过程中出现的其他法律事项。我们认为，这些事项要么毫无价值，要么在某种程度上不应单独或总体上对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响；但是，我们无法向您保证，这些诉讼或索赔不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响。
25
环境事项
我们的运营和物业受联邦、州、地方和外国有关环境保护的监管要求的约束。我们的政策是充分遵守所有适用的要求。作为我们努力遵守的一部分，我们有一个全面的环境合规计划，其中包括由内部和外部独立专业人员进行的环境审计，以及与我们的运营单位就环境合规要求和预期法规进行定期沟通。根据目前的信息，我们认为我们的运营基本上符合适用的环境法律和法规，我们不知道有任何违规行为可能单独或总体上对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流量产生重大影响。我们在现场调查和/或补救方面负有责任
16
截至2024年6月29日和2023年12月31日我们拥有或控制或以前拥有和控制的网站。此外，虽然我们认为我们保持足够的应计费用来支付现场调查和/或补救的费用，但我们无法保证新的事项、发展、法律法规或对现有法律法规的更严格解释不会对我们未来的业务或运营产生重大影响。
我们的环境应计费用涵盖预期成本，包括调查、补救和清理场地的维护。我们的估算主要基于独立顾问、监管机构和潜在负责的第三方制定的调查和补救计划。因此，我们的估计可能会根据未来的发展而改变，包括现有环境法律或政策的新的或变化、完成预期行动所需的成本与所提供的估计的差异、调查或补救行动的未来结果，或预期补救计划的改变。我们的政策是，一旦修正成为可能，并且可以合理估计变化量，就修正一个估计。我们一般不会对我们的环境应计费用进行贴现，也不会通过预期的保险赔偿来减少它们。我们在确定我们的应计项目时会考虑到来自财务上可行的各方的第三方赔偿，而在获得赔偿的权利方面没有争议。
就非现场污染而言，第三方处置场地，截至2024年6月29日和2023年12月31日，我们已获通知，我们可能负有责任，并已根据多项环境法收到其他潜在责任通知，时间为
9
站点，在这些站点上未结清债务，且在过去几年中均处于活跃状态。这些法律可能会对某些被认为对这些场所存在的危险物质的调查和补救费用负有连带责任的人施加责任，无论最初处置的过错或合法性如何。这些人包括该场地的现在或以前的所有者或经营者，以及在该场地产生、处置或安排处置有害物质的公司。我们在大多数场址被视为“微量”潜在责任方，我们估计，我们与这些场址相关的总负债（如果有的话）对我们的简明综合财务报表并不重要。我们就潜在收购进行广泛的环境尽职调查，包括环境现场评估和我们认为有必要的进一步测试。如果发现环境问题，我们会估算成本，或者确立责任、购买保险或从财务稳健的卖方获得赔偿；但是，就我们的收购或处置而言，我们可能会承担或保留重大的环境责任，其中一些我们可能不知道。与这些环境事项相关的潜在成本以及对未来运营的可能影响是不确定的，部分原因是政府法律法规及其解释的复杂性、各种清理技术的成本和有效性各不相同、保险或其他类型的恢复水平不确定，以及我们的责任程度值得怀疑。我们在负债很可能发生且金额可以合理估计的情况下记录负债。
我们认为，在考虑为这些目的设立的应计项目$
24.1
在2024年6月29日和2023年12月31日，为遵守有关环境保护的现行法律法规而采取的补救行动的成本预计不会单独或总体上对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响。
自保风险管理事项
我们对我们的某些工人赔偿、汽车、产品和一般责任、残疾和健康费用进行了自我保险，我们相信我们保持了足够的应计项目来支付我们的保留负债。我们对风险管理事项的应计费用由我们决定，基于已提交的索赔和已发生但尚未报告的索赔的估计，一般不打折。我们在做出这些决定时会考虑一些因素，包括第三方精算估值。我们维持第三方止损保单，以覆盖超出预定留存金额的某些责任成本。这种保险可能不足以或不可用（例如，由于保险人无力偿债）来保护我们免受损失风险。
26
(16)
收入和其他税收
不确定的税收优惠
截至2024年6月29日，我们有毛额和净额未确认的税beneFits of $
2.6
.所有这些未确认的税收优惠如果得到确认，将影响我们来自持续经营业务的有效税率。
我们将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款归类为所得税拨备的组成部分。截至2024年6月29日，应计利息毛额和净额共计$
1.3
.截至2024年6月29日
无
我们未确认的税收优惠中包含的罚款应计。
基于某些审查的结果或由于某些司法管辖区的诉讼时效到期，我们认为在未来12个月内，我们以前未被确认的税收优惠不会大幅减少。此前未被承认的税收优惠涉及包括转让定价和各种国家事务在内的多种税收事项。
经济合作与发展组织（“经合组织”）第二支柱示范规则
2021年12月，经合组织发布了新的全球最低税收框架（“第二支柱”）示范规则，世界各国政府已经发布或正在发布实施这些规则的立法。该公司属于OECD第二支柱示范规则的范围，正在评估其影响。截至2024年6月29日，我们认为这些规则的实施不会对我们的财务业绩产生实质性影响。
其他税务事项
截至2024年6月29日止三个月，我们录得所得税拨备$
15.2
上$
60.4
持续经营业务的税前收益，导致实际利率为
25.2
%.相比之下，截至2023年7月1日止三个月的所得税拨备为$
7.8
上$
46.1
持续经营业务的税前收益，导致实际利率为
16.9
%.影响2024年和2023年第二季度所得税拨备的最重要项目是（i）$
0.5
税收准备金和$
1.2
税收优惠，分别与对不确定税务状况的负债的修订和（ii）$
0.2
和$
0.5
分别是与期间归属和/或行使的基于股票的薪酬奖励相关的超额税收优惠。此外，截至2023年7月1日止三个月的税率受到税收优惠$
1.8
与释放针对某些递延税项资产确认的估值备抵有关，因为我们现在预计这些递延税项资产将实现。
截至2024年6月29日止六个月，我们录得所得税拨备$
17.1
上$
111.5
持续经营业务的税前收益，导致实际利率为
15.3
%.相比之下，截至2023年7月1日的六个月的所得税准备金为$
19.1
上$
96.5
持续经营业务的税前收益，导致实际利率为
19.8
%.2024年上半年和2023年影响所得税拨备的最重要项目是（i）$
11.1
和$
1.4
分别为期间归属和/或行使的基于股票的薪酬奖励产生的超额税收优惠和（ii）$
0.5
税收准备金和$
1.2
税收优惠，分别与对不确定税收状况的负债的修订有关。此外，2023年税率受到税收优惠$
1.8
与释放针对某些递延税项资产确认的估值备抵有关，因为我们现在预计这些递延税项资产将实现。
我们对我们的所得税头寸进行持续审查，并在我们确定不确定头寸符合编纂的所得税主题标准时为潜在的不确定头寸计提。这些不确定税务状况的应计费用根据对事项何时解决的预期，在随附的简明综合资产负债表中的“应付所得税”和“递延及其他所得税”中记录。随着事件的变化和决议的发生，这些应计项目会进行调整，例如在与税务机关进行审计结算的情况下。
美国联邦所得税申报表在提交申报表后将接受为期三年的审查。我们目前没有接受美国国税局的审查，并认为开放年度的任何意外情况都得到了充分的准备。
州所得税申报表一般在提交相应的纳税申报表后进行为期三至五年的审查。在正式通知各州后，任何联邦变化对此类纳税申报表的影响仍有待各州在长达一年的时间内进行审查。我们定期有各种州所得税申报表在审核过程中。我们认为，与这些考试相关的任何不确定的税务职位都已得到充分准备。
27
我们定期有各种外国所得税申报表在审查中。我们认为，与这些考试相关的任何不确定的税务职位都已得到充分准备。
上述一项或多项事项的不利解决可能会对我们在记录调整或应缴或支付税款的季度和年度的经营业绩或现金流量产生重大影响。由于审计和审查仍在进行中，目前无法确定最终解决的时间以及上述事项可能需要的任何付款。
(17)
公允价值
公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。在相同资产或负债没有活跃市场的情况下，此类计量涉及根据市场可观察数据制定假设，在没有此类数据的情况下，根据与市场参与者在计量日发生的假设交易中将使用的内容相一致的内部信息。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入则反映了我们的市场假设。优先考虑可观察的输入。这两种类型的输入创建了以下公允价值层次结构：
•第1级——活跃市场中相同工具的报价。
•第2级——活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；输入可观察或重要价值驱动因素可观察的模型衍生估值。
•第3级——对估值模型的重要输入是不可观察的。
我们用于在经常性或非经常性基础上计量资产和负债公允价值的估值技术在呈报的期间内没有变化。期间没有公允价值等级的三个级别之间的转移pres安特。
Ing é nia收购事项的或有代价—就收购Ing é nia而言，卖方有资格获得最高为加元的额外现金对价
3.0
（或$
2.2
在收购时），并计划在某些或有负债未实现的情况下支付。这种或有对价的估计公允价值为$
0.3
,这在我们截至2024年6月29日的简明综合资产负债表中反映为一项负债。
商誉、无限期无形资产和其他长期资产—我们的某些非金融资产需要进行减值分析，包括长期资产、无限期无形资产和商誉。每当有事件或情况变化表明账面价值可能无法收回或至少每年无法收回无限期无形资产和商誉时，我们都会审查此类资产的账面价值。任何资产减值将导致资产按其公允价值入账。
衍生金融工具—我们的金融衍生资产和负债包括利率掉期和外汇远期合约，并使用基于可观察市场输入的估值模型进行估值，例如远期利率、国际休息利率，我们自己的信用风险和我们的交易对手的信用风险，这包括投资级金融机构。根据这些输入，衍生资产和负债被分类在估值层次的第2级。我们没有对从独立来源获得的投入进行任何调整。基于我们订立远期合约的持续能力，我们认为我们的公允价值工具的市场活跃。我们主要使用收益法，它使用估值技术将未来金额转换为单个当前金额。
截至2024年6月29日，由于我们自身的信用风险，我们的衍生负债的公允价值没有受到重大影响，因为相关工具在我们的优先信贷额度下进行抵押。同样，基于我们对交易对手信用风险的评估，我们的衍生资产的公允价值也没有受到重大影响。
股权证券—我们使用现有指引下的实用权宜之计估计我们持有的股权证券的公允价值，根据我们的所有权百分比估计的公允价值适用于被投资方每季度提供的净资产值。该数值每年更新一次，在第一季度期间，基于被投资方最近一期经审计的财务报表。杜里ng截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月，我们录得收益（亏损）$
0.0
和$（
4.2
），以及$
0.0
和$
3.6
，分别至“其他收入（费用），净额”，以反映股权证券的估计公允价值变动。截至2024年6月29日和2023年12月31日，股权证券的估计公允价值为$
35.2
和$
39.4
，分别。
负债及其他—我们的债务工具于2024年6月29日和2023年12月31日的估计公允价值接近相关账面价值，这主要是由于此类工具的可变市场利率。SEe注12 f或更多细节。
28
项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 （百万）
前瞻性陈述
本文件中的一些陈述以及以引用方式并入的任何文件，包括关于运营和财务预测的任何陈述，构成经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条含义内的“前瞻性陈述”。这些陈述与未来事件或我们未来的财务业绩有关，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的业务或我们的行业的实际结果、活动水平、业绩或成就与任何前瞻性陈述中明示或暗示的内容存在重大差异。此类声明可能在“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”（“MD & A”）标题下或在本文件的其他部分中涉及我们的计划、我们的战略、我们的业务和我们经营所在市场的前景、变化和趋势。在某些情况下，您可以通过“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜在”或“继续”等术语来识别前瞻性陈述，或者这些术语或其他类似术语的否定。可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同的特定风险和不确定性包括：公司市场的周期性变化和特定行业事件；客户预期资本投资和维护支出的变化；产品定价中无法回收的原材料和/或商品的可用性、局限性或成本增加；竞争对利润率和公司保持或增加市场份额的能力的影响；第三方供应商和分包商在外包产品方面的表现不足，组件和服务及其他供应链风险；与环境和其他或有负债有关的索赔解决的不确定性；气候变化的影响以及为此采取的任何法律或监管行动；网络安全风险；与知识产权保护有关的风险，包括与公司的数字化举措有关的风险；与长期固定价格合同有关的超支、通货膨胀和发生延误的影响；当前或计划中的产品存在缺陷或错误；大流行的影响以及政府采取的应对行动和其他行动；国内经济、政治、法律、会计和业务发展对公司业务产生不利影响，包括监管变化；全球经济状况的变化，包括地缘政治冲突造成的变化；公司识别可接受的收购目标的能力存在不确定性；围绕收购或处置交易的时间安排和成功完成的不确定性，包括整合收购和实现成本节约或收购带来的其他好处；被处置业务的保留负债的影响；潜在的劳资纠纷；以及极端天气条件和自然及其他灾害。这些陈述只是预测，实际事件或结果可能存在重大差异。因此，不应依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。此外，管理层对未来经营业绩的估计是基于我们目前的业务补充，随着管理层选择战略市场，这些业务可能会发生变化。
所有前瞻性陈述均通过参考我们2023年10-K表格年度报告中“风险因素”标题下讨论的因素、在随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中，以及通过引用并入的任何文件中描述风险、不确定性和其他可能导致结果与这些前瞻性陈述中预测的结果存在重大差异的因素，对所有前瞻性陈述进行了整体限定。我们提醒您，这些风险因素可能并不是详尽无遗的。我们在不断变化的商业环境中运营，并频繁进入新的业务和产品线。我们无法预测这些新的风险因素，也无法评估这些新的风险因素对我们业务的影响（如果有的话），或者任何因素或因素组合可能在多大程度上导致实际结果与任何前瞻性陈述中预测的结果存在重大差异。因此，你不应该依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。我们不承担更新或公开修改任何前瞻性陈述以反映本文件日期之后出现的事件或情况的任何责任。
地缘政治冲突的潜在影响
持续的地缘政治冲突，以及政府为应对这些冲突而采取的行动，在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月内，对我们的经营业绩没有产生重大不利影响。我们正在监测受这些冲突影响的国家的企业供应的某些原材料的供应情况。然而，目前，我们预计潜在影响不会对我们的经营业绩产生重大影响。这些冲突在我们的通信技术业务中创造了对某些产品的额外需求。由于持续时间和更广泛影响的不确定性，这些全球事件对我们业务的长期影响目前尚不得而知。
29
其他重大事项
•收购
◦T. A. Morrison & Co. Inc.（“TAMCO”）
▪2023年4月3日收购现金对价125.5美元，包括对2023年第三季度期间支付的与获得的营运资金相关的购买价格0.2美元的调整，并扣除获得的现金1.0美元.
▪TAMCO收购后的经营业绩包含在我们的暖通空调可报告分部中。
◦ASPEQ Heating Group（“ASPEQ”）
▪于2023年6月2日收购，现金对价为421.5美元，扣除（i）2023年第四季度收到的与收购的营运资金相关的0.3美元收购价格调整和（ii）获得的0.9美元现金。
▪ASPEQ的收购后经营业绩包含在我们的暖通空调可报告分部中。
◦Ing é nia Technologies Inc.（“Ing é nia”）
▪于2024年2月7日收购，现金对价为加元（“加元”）396.8（或付款时为294.1美元），扣除收购的现金1.5美元。
▪收购价格将根据截至收购之日的营运资金和现金的最终结算情况进行调整。
▪根据买卖协议的条款，卖方有资格获得最高3.0加元（或收购时为2.2美元）的额外现金对价，并计划在某些或有负债未实现的情况下支付。此类或有对价的估计公允价值为0.3美元，在我们截至2024年6月29日的简明综合资产负债表中反映为负债。
▪Ing é nia收购后的经营业绩包含在我们的暖通空调可报告分部中。
•股权证券的估计公允价值变动
◦在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月中，我们没有对公允价值进行调整。截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月，我们分别录得收益（亏损）（4.2）美元和3.6美元。
◦更多详情见我们简明综合财务报表附注17。
•增量定期贷款
◦2023年4月21日，我们修订并重申了我们的高级信贷协议（“信贷协议”）。
◦该修正案规定了总额为300.0美元的额外高级担保定期贷款，该贷款是在2023年第二季度借入的。
◦额外定期贷款（“增量定期贷款”）的资金用于为收购ASPEQ提供部分资金。
◦更多详情见我们简明综合财务报表附注12。
•与ULC Robotics（“ULC”）卖方争议的解决
◦就我们在2020年9月收购ULC而言，根据盈利条款，ULC的卖方有资格获得高达45.0美元的或有对价。
◦在2021年第三季度，我们得出的结论是，支付任何或有对价的里程碑均未实现。
◦2024年5月20日，我们与ULC的卖方签订了一项和解协议，以解决其于2022年8月开始的诉讼，该诉讼要求获得15.0美元的或有对价、该金额的判决前利息以及律师费。
◦和解协议要求我们向ULC的卖方支付8.4美元，这笔款项是在2024年第二季度支付的，相应的费用记录在我们截至2024年6月29日的三个月和六个月的简明综合经营报表中的“其他经营费用，净额”中。我们预计这笔款项将在未来期间可以抵税。
30
经营成果概览
截至2024年6月29日止三个月的收入总计501.3美元，而2023年同期为423.3美元。与2023年相应期间相比，收入增加的主要原因是（i）Ing é nia和ASPEQ收购（均在HVAC可报告分部内）导致的无机收入增长和（ii）HVAC可报告分部内的有机收入增长，部分被检测和测量可报告分部内的有机收入下降所抵消。暖通空调可报告分部的有机收入增长主要是由于与销量增长相关的冷却产品销售增加，包括执行了一个比典型的更大的服务项目。检测和测量可报告部门的有机收入下降是由于主要在通信技术业务中的大型项目量减少。
截至2024年6月29日的六个月收入总计966.5美元，而2023年同期为823.1美元。与2023年相应期间相比，收入增加的主要原因是（i）Ing é nia、ASPEQ和TAMCO收购（均在HVAC可报告分部内）导致的无机收入增长和（ii）HVAC可报告分部内的有机收入增长，以及在较小程度上的检测和测量可报告分部。暖通空调可报告分部的有机收入增长主要是由于与销量增加相关的冷却产品销售增加，包括执行一个比典型的更大的服务项目，部分被供暖产品的有机收入下降所抵消，这主要是由于（i）2024年第一季度相关终端市场普遍存在不合时节的温暖冬季条件，以及（ii）2023年第一季度的销量增加，这是由于新冠疫情影响导致的积压增加。检测和测量可报告部门的有机收入增长主要是由于通信技术业务的大型项目量增加。
在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，我们分别产生了74.6美元和139.2美元的营业收入，而2023年相应期间分别为51.3美元和101.1美元。与2023年相应期间相比，截至2024年6月29日的三个月和六个月的营业收入增加，主要是由于我们可报告分部的收入分别增加33.2美元和58.6美元，公司费用分别减少4.6美元和5.3美元，主要是由于战略和收购相关成本降低，部分被（i）无形资产摊销费用分别增加5.3美元和13.8美元以及（ii）整合成本分别增加0.8美元和2.8美元所抵消，主要与Ing é nia和ASPEQ收购有关。此外，截至2024年6月29日的三个月和六个月包括与ULC卖方就额外或有对价达成和解的8.4美元费用。我们的暖通空调和检测测量可报告分部的收入增加主要是由于（i）上述收入增长，（ii）主要在检测和测量可报告分部内更有利的产品组合，以及（iii）持续改进举措的影响。无形资产摊销费用的增加是由上述收购推动的。
截至2024年6月29日的六个月，与持续经营相关的经营活动产生的现金流量总计69.4美元，而截至2023年7月1日的六个月，经营活动产生的现金流量为74.6美元。经营活动产生的现金流量减少主要是由于（i）我们某些与项目相关的业务的现金流量减少，因为这些业务的现金流量通常受制于可能影响不同时期现金流量时间的合同里程碑，（ii）11.9美元的额外短期奖励补偿付款，（iii）2024年第一季度期间的一笔付款，涉及解决与我们在检测和测量可报告分部内的一项业务的前代表的纠纷9.0美元，（iv）向上述ULC的卖方支付与额外或有对价的和解相关的8.4美元。这些影响被上文讨论的收入增加所产生的现金流入部分抵消，不包括相应期间发生的非现金费用（主要是无形资产摊销），以及由于供应链环境的稳定，2024年期间原材料和组件采购水平上升的减少。
持续经营成果
本季度报告中关于表格10-Q的未经审计信息应与我们2023年年度报告中关于表格10-K的综合财务报表一起阅读。中期业绩不一定代表全年业绩。我们使用财政日历确定实际的中期结算日期，这要求我们的企业在最接近第一个日历季度末的星期六结账，第二和第三季度的长度为91天。我们的第四季度将于12月31日结束。2024年第一季度、第二季度和第三季度的临时截止日期分别为3月30日、6月29日和9月28日，而分别为2023年4月1日、7月1日和9月30日。我们在2024年第一季度减少了一天，并且在2024年第四季度将比各自的2023年期间多两天。
终端市场的周期性、季节性和竞争—我们业务的财务业绩密切跟踪其经营所在行业和所服务的终端市场的变化。此外，我们的某些业务存在季节性波动。例如，我们的供暖业务在第三和第四季度往往更加强劲，因为客户的购买习惯主要是由季节性天气模式驱动的。总体而言，我们的业务在下半年往往会更加强劲。
31
尽管我们的业务在竞争激烈的市场中运营，但我们的竞争地位无法在总体上或按细分市场准确确定，因为我们的竞争对手都没有提供与我们相同的产品线或服务于所有相同的市场。此外，我们的许多竞争对手无法获得具体可靠的比较数据。在大多数产品群中，竞争来自于无数的担忧，无论大小。竞争的主要方式是服务、产品性能、技术创新和价格。这些方法因所售产品的类型而异。我们相信，我们根据这些因素中的每一个因素进行有效竞争。
非公认会计原则措施—本文介绍的有机收入增长（下降）定义为不包括外汇波动和收购/资产剥离影响的收入增长（下降）。我们认为，这一指标是投资者评估我们在所述期间的经营业绩的有用财务衡量标准，因为当与我们的收入一起考虑时，它提供了一个评估我们持续运营的有用工具，并为投资者提供了一个工具，他们可以使用它来评估我们对不同时期持有的资产的管理。此外，有机收入增长（下降）是我们在内部评估业务整体表现时使用的因素之一。然而，这一指标不是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）衡量财务业绩的指标，不应被视为替代根据GAAP确定的净收入增长（下降），可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。
下表提供了截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月的部分财务信息，包括有机收入增长与净收入增长的对账：
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
%变化 | 6月29日， 2024 |
7月1日， 2023 |
%变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 501.3 | $ | 423.3 | 18.4 | $ | 966.5 | $ | 823.1 | 17.4 | |||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 200.8 | 163.6 | 22.7 | 383.7 | 313.5 | 22.4 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入占比% | 40.1 | % | 38.6 | % | 39.7 | % | 38.1 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 101.2 | 100.8 | 0.4 | 204.1 | 194.6 | 4.9 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入占比% | 20.2 | % | 23.8 | % | 21.1 | % | 23.6 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 无形摊销 | 16.8 | 11.5 | 46.1 | 31.6 | 17.8 | 77.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 特别费用，净额 | (0.2) | — | * | 0.4 | — | * | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他经营费用，净额 | 8.4 | — | * | 8.4 | — | * | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | (1.7) | — | * | (5.7) | 2.5 | (328.0) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | (12.5) | (5.2) | 140.4 | (22.0) | (7.1) | 209.9 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 来自持续经营的所得税前收入 | 60.4 | 46.1 | 31.0 | 111.5 | 96.5 | 15.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税拨备 | (15.2) | (7.8) | 94.9 | (17.1) | (19.1) | (10.5) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 持续经营收益 | 45.2 | 38.3 | 18.0 | 94.4 | 77.4 | 22.0 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入增加的组成部分： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有机 | 9.0 | 5.8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币 | (0.1) | (0.1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购 | 9.5 | 11.7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入增加 | 18.4 | 17.4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
*对比较而言没有意义。
收入—截至2024年6月29日的三个月，总收入为501.3美元，而2023年同期为423.3美元。与2023年相应期间相比，收入增加的主要原因是（i）Ing é nia和ASPEQ收购导致的无机收入增长（均在HVAC可报告分部内）和（ii）HVAC可报告分部内的有机收入增长，部分被检测和测量可报告分部内的有机收入下降所抵消。暖通空调可报告分部的有机收入增长主要是由于与销量增长相关的冷却产品销售增加，包括执行了一个比典型的更大的服务项目。检测和测量可报告部门的有机收入下降是由于主要在通信技术业务中的大型项目量减少。
截至2024年6月29日的六个月，收入总额为966.5美元，而2023年同期为823.1美元。与2023年相应期间相比，收入增加的主要原因是（i）Ing é nia、ASPEQ和TAMCO收购（均在HVAC可报告分部内）导致的无机收入增长和（ii）有机
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暖通空调可报告分部的收入增长，在较小程度上，检测和测量可报告分部的收入增长。暖通空调可报告分部的有机收入增长主要是由于与销量增加相关的冷却产品销售增加，包括执行了一个比典型的更大的服务项目，但部分被供暖产品的有机收入下降所抵消，这主要是由于（i）2024年第一季度相关终端市场普遍存在不合时节的温暖冬季条件，以及（ii）2023年第一季度的销量增加，这是由新冠疫情影响导致的积压增加所支撑的。检测和测量可报告部门的有机收入增长主要是由于通信技术业务的大型项目量增加。
有关更多详细信息，请参阅“可报告分部的结果”。
毛利—截至2024年6月29日的三个月和六个月，与2023年相关期间相比，毛利润和毛利润占收入的百分比增加，主要是由于（i）上述收入增长和相关的经营杠杆，（ii）我们的运输、通信技术和检测和测量可报告分部内导航业务辅助设备中的某些大型项目的产品组合更加有利，以及（iii）持续改进举措的影响。
销售、一般和行政（“SG & A”）费用—截至2024年6月29日的三个月，与2023年相应期间相比，SG & A费用的增加主要是由于收购Ing é nia和ASPEQ产生的SG & A增加6.1美元（包括更高的整合成本1.0美元），部分被主要由于各种战略和收购相关成本减少4.3美元导致的公司费用减少所抵消。
截至2024年6月29日的六个月，与2023年相应期间相比，SG & A费用增加主要是由于收购Ing é nia、ASPEQ和TAMCO产生的SG & A增加14.9美元（包括更高的整合成本2.1美元），部分被主要由于各种战略和收购相关成本减少3.4美元以及短期奖励薪酬费用减少导致的公司费用减少所抵消。
无形资产Amortization —为三个安d截至2024年6月29日的六个月，与2023年相关期间相比，无形摊销的增加主要与（i）收购Ing é nia的积压和（ii）与收购Ing é nia和ASPEQ相关的其他无形资产以及在六个月期间收购TAMCO相关的摊销增加有关。
特别收费，净额—截至2024年6月29日的三个月和六个月的特别费用净额，主要涉及与我们的暖通空调和检测与测量可报告分部内业务的重组行动相关的遣散费的记录以及随后的调整。更多详情见我们简明综合财务报表附注7。
其他经营费用，净额—其他运营费用，截至2024年6月29日的三个月和六个月的净额，与之前提到的与ULC的卖方达成和解的8.4美元费用有关。
其他收入（费用），净额—三个月的其他费用，净额截至2024年6月29日，主要由1.0美元的环境修复费用、0.4美元的养老金和退休后费用以及0.4美元的外汇交易损失组成。
截至2023年7月1日止三个月的其他收入净额主要由与公司拥有的人寿保险产生的收入相关的0.4美元收益组成（“COLI”）保单，由0.2美元的养老金和退休后费用、0.1美元的外币交易损失和0.1美元的环境修复费用抵消。
其他费用，净额，六个月en2024年6月29日主要包括与我们持有的股权证券的估计公允价值变化相关的4.2美元损失、1.8美元的环境修复费用以及0.8美元的养老金和退休后费用，部分被COLI政策产生的0.9美元收入所抵消。
截至2023年7月1日止六个月其他收入净额主要由与我们持有的股权证券的估计公允价值变动相关的3.6美元收益和与COLI政策产生的收入相关的0.4美元收益组成，部分被0.7美元的外汇交易损失、0.4美元的养老金和退休后费用以及0.2美元的环境整治费用所抵消。
利息支出，净额—利息支出，净额，包括两个利息expense和利息收入。与2023年相应期间相比，截至2024年6月29日的三个月和六个月的利息支出净额增加，主要是由于2024年期间的平均债务余额增加，以及在较小程度上平均实际利率增加。平均债务余额较高主要是由于与Ing é nia、ASPEQ和TAMCO收购相关的借款。更多详情请参阅简明综合财务报表附注12。
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所得税拨备—截至2024年6月29日的三个月，我们对来自持续经营业务的60.4美元税前收入记录了15.2美元的所得税准备金，导致实际税率为25.2%。相比之下，截至2023年7月1日止三个月的所得税拨备为7.8美元，来自持续经营业务的税前收入为46.1美元，实际税率为16.9%。影响2024年和2023年第二季度所得税拨备的最重要项目是（i）0.5美元的税收拨备和1.2美元的税收优惠，分别与不确定税收状况的负债修订有关，以及（ii）与在这些期间归属和/或行使的基于股票的薪酬奖励相关的超额税收优惠分别为0.2美元和0.5美元。此外，截至2023年7月1日止三个月的税率受到与释放针对某些递延税项资产确认的估值备抵相关的1.8美元的税收优惠的有利影响，因为我们现在预计这些递延税项资产将实现。
截至2024年6月29日的六个月，我们对来自持续经营业务的111.5美元税前收入记录了17.1美元的所得税准备金，导致实际税率为15.3%。相比之下，截至2023年7月1日止六个月的所得税拨备为19.1美元，来自持续经营业务的税前收入为96.5美元，导致实际税率为19.8%。影响2024年上半年和2023年上半年所得税拨备的最重要项目是（i）分别为11.1美元和1.4美元的超额税收优惠，这些超额税收优惠是在这些期间归属和/或行使的基于股票的薪酬奖励，以及（ii）分别为0.5美元的税收拨备和1.2美元的税收优惠，涉及对不确定税务状况的负债的修订。此外，2023年税率受到与释放针对某些递延所得税资产确认的估值备抵相关的1.8美元税收优惠的有利影响，因为我们现在预计这些递延所得税资产将实现。
可报告分部业绩
以下信息应与我们的简明综合财务报表和相关附注一并阅读。这些业绩不包括所有呈报期间的已终止经营业务的经营业绩。见注6到我们的简明综合财务报表，以描述我们的可报告分部。
非公认会计原则措施—在以下关于分部业绩的讨论中，我们使用“有机收入”增长（下降）来方便解释我们分部的经营业绩。有机收入增长（下降）是一种非公认会计准则财务指标，不能替代收入增长（下降）。请参阅“持续经营结果——非公认会计原则措施”下对这一措施和管理层使用目的的解释。
暖通空调可报告分部
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | %变化 | 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | %变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 356.5 | $ | 269.0 | 32.5 | $ | 658.9 | $ | 520.6 | 26.6 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 83.7 | 55.2 | 51.6 | 152.1 | 102.9 | 47.8 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入占比% | 23.5 | % | 20.5 | % | 23.1 | % | 19.8 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 收入增加的组成部分： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有机 | 17.7 | 8.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币 | (0.2) | (0.1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购 | 15.0 | 18.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入增加 | 32.5 | 26.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
收入—截至2024年6月29日的三个月，与2023年相应期间相比，收入增加主要是由于有机收入增长以及Ing é nia和ASPEQ收购导致的无机收入增长。有机收入增长主要是由于与销量增长相关的冷却产品销售增加，包括执行了一个比典型的更大的服务项目。
截至2024年6月29日的六个月，与2023年相应期间相比，收入增加主要是由于（i）Ing é nia、ASPEQ和TAMCO收购导致的无机收入增长和（ii）有机收入增长。有机收入增长主要是由于与数量增加相关的冷却产品销售增加，包括执行一个比典型的更大的服务项目，但部分被供暖产品内部的有机收入下降所抵消，这主要是由于（i）2024年第一季度相关终端市场普遍存在不合时节的温暖冬季条件，以及（ii）2023年第一季度的更高数量，这是由新冠疫情影响导致的积压增加所支撑的。
收入—截至2024年6月29日的三个月和六个月，与2023年相应期间相比，收入和利润率的增长主要是由于上述收入增长和相关的经营杠杆，以及持续改进举措的影响。
积压—截至2024年6月29日和2023年7月1日，该部门的积压订单分别为433.7美元和337.2美元。截至2024年6月29日，与Ing é nia收购相关的积压订单总额为107.5美元。
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检测和测量可报告部分
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | %变化 | 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | %变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 144.8 | $ | 154.3 | (6.2) | $ | 307.6 | $ | 302.5 | 1.7 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 33.9 | 29.2 | 16.1 | 65.3 | 55.9 | 16.8 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入占比% | 23.4 | % | 18.9 | % | 21.2 | % | 18.5 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 收入增加（减少）的组成部分： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有机 | (6.2) | 1.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币 | — | 0.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入增加（减少） | (6.2) | 1.7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
收入—截至2024年6月29日的三个月，与2023年相应期间相比，收入减少是由于有机收入下降。有机收入下降是由较低的大型项目量推动的，比较期间包括与通信技术业务中一个比典型项目更大的相关收入，该项目在2023年全年执行并于2024年第一季度完成。
截至2024年6月29日的六个月，与2023年相应期间相比，收入增加主要是由于有机收入增长。有机收入增长主要是由于我们的通信技术业务中的大型项目量增加。
收入—截至2024年6月29日的三个月和六个月，与2023年相应期间相比，收入和利润率的增长主要是由于（i）我们的运输、通信技术和导航辅助业务中的某些大型项目带来了更有利的产品组合，以及（ii）持续改进举措的影响。
积压—该细分市场有backlog的截至2024年6月29日和2023年7月1日，分别为205.4美元和233.9美元。
公司和其他费用
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | %变化 | 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | %变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并收入总额 | $ | 501.3 | $ | 423.3 | 18.4 | $ | 966.5 | $ | 823.1 | 17.4 | |||||||||||||||||||||||||
| 公司费用 | 12.0 | 16.6 | (27.7) | 25.9 | 31.2 | (17.0) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入占比% | 2.4 | % | 3.9 | % | 2.7 | % | 3.8 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 长期激励补偿费用 | 3.7 | 3.5 | 5.7 | 7.0 | 6.6 | 6.1 | |||||||||||||||||||||||||||||
公司费用—公司费用一般与我们北卡罗来纳州夏洛特市公司总部的运营成本有关。与2023年相应期间相比，截至2024年6月29日止三个月的公司费用减少，主要是由于与各种战略和收购相关成本相关的费用减少4.3美元，主要是由2023年的ASPEQ和TAMCO收购推动的。
与2023年相应期间相比，截至2024年6月29日止六个月的公司费用下降，主要是由于与各种战略和收购相关成本相关的费用减少了3.4美元，主要是由2023年的ASPEQ和TAMCO收购推动的，部分被2024年收购Ing é nia产生的费用和短期奖励补偿费用的减少所抵消。
长期激励补偿费用—长期激励补偿费用代表我们的综合费用，我们不将其分配用于分部报告目的。
流动性和财务状况
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下文列出了截至2024年6月29日和2023年7月1日止六个月来自（用于）经营、投资、筹资活动和已终止经营业务的现金流量，以及现金及等价物的净变动。
| 六个月结束 | |||||||||||
| 2024年6月29日 | 2023年7月1日 | ||||||||||
| 持续经营： | |||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | $ | 69.4 | $ | 74.6 | |||||||
| 投资活动使用的现金流量 | (271.5) | (554.8) | |||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 | 230.5 | 426.2 | |||||||||
| 已终止经营业务使用的现金流量 | (1.4) | (7.0) | |||||||||
| 外币汇率变动导致的现金及等价物变动 | 1.1 | (0.5) | |||||||||
| 现金及等价物净变动 | $ | 28.1 | $ | (61.5) | |||||||
经营活动—第e减少c与截至2023年7月1日止六个月相比，截至2024年6月29日止六个月的经营活动产生的灰分流量应于主要时间（i）我们某些与项目相关的业务的现金流量减少，因为这些业务的现金流量通常受制于可能影响不同时期现金流量时间的合同里程碑，（ii）11.9美元的额外短期奖励补偿付款，（iii）2024年第一季度期间的一笔付款，涉及解决与我们在检测和测量可报告分部内的一项业务的前代表的纠纷9.0美元，以及（iv）支付8.4美元与与与ULC的卖方达成和解相关的额外或有对价，如前所述。这些影响被上文讨论的收入增加所产生的现金流入部分抵消，不包括相应期间发生的非现金费用（主要是无形资产摊销），以及由于供应链环境的稳定，2024年期间原材料和组件采购水平上升的减少。
投资活动—现金FL持续经营业务的投资活动所使用的截至6个月2024年6月29日主要包括用于收购Ing é nia的现金净额294.1美元和资本支出20.3美元，部分被COLI保单的净收益42.9美元抵消，其中包括这些COLI保单的现金退保价值的借款41.2美元。更多详情见简明综合财务报表附注12。截至2023年7月1日止六个月用于持续经营业务投资活动的现金流包括用于收购TAMCO和ASPEQ的547.1美元现金净额和8.7美元资本支出，部分被COLI政策收益1.0美元所抵消。
融资活动—截至2024年6月29日的六个月，来自持续经营业务融资活动的现金流包括信贷协议和贸易应收款融资安排下的借款净额，分别为193.2美元和39.0美元，主要与收购Ing é nia有关。这些净借款被代表员工支付的与长期激励奖励相关的最低预扣税款（扣除行使期权的收益）0.9美元和我们其他各种债务工具下的净偿还额0.8美元部分抵消。
截至2023年7月1日止六个月的持续经营筹资活动产生的现金流包括信贷协议和贸易应收款融资安排下的借款净额分别为400.0美元和30.0美元，主要与TAMCO和ASPEQ收购有关，代表员工就长期奖励奖励奖励支付的最低预扣款（扣除行使期权的收益）为2.4美元，以及与增量定期贷款相关的费用为1.3美元。
停止运营—截至2024年6月29日止六个月用于已终止经营业务的现金流量主要与支付与先前处置相关的保留负债有关。
截至2023年7月1日止六个月用于已终止经营业务的现金流量主要用于支付与南非大型电力项目相关的索赔活动相关的专业费用（更多详情见简明综合财务报表附注3和15）。
外币汇率变动导致的现金及等价物变动s—在2024年和2023年的前六个月，外币汇率的变化对我们的现金和等价物没有产生重大影响。
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借款和可用性
借款—以下总结了我们截至2024年6月29日止六个月的债务活动（流动和非流动）。
___________________________
| 12月31日， 2023 |
借款 | 还款 |
其他(5)
|
6月29日， 2024 |
|||||||||||||||||||||||||
|
循环贷款(1)
|
$ | — | $ | 575.2 | $ | (375.2) | $ | — | $ | 200.0 | |||||||||||||||||||
|
定期贷款(2)
|
539.9 | — | (6.8) | 0.2 | 533.3 | ||||||||||||||||||||||||
|
贸易应收款融资安排(3)
|
16.0 | 132.0 | (93.0) | — | 55.0 | ||||||||||||||||||||||||
|
其他负债(4)
|
2.4 | — | (0.8) | 0.4 | 2.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 总债务 | 558.3 | $ | 707.2 | $ | (475.8) | $ | 0.6 | 790.3 | |||||||||||||||||||||
| 减：短期债务 | 17.9 | 256.3 | |||||||||||||||||||||||||||
| 减：本期到期长期债务 | 17.3 | 24.1 | |||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务总额，净额 | $ | 523.1 | $ | 509.9 | |||||||||||||||||||||||||
(1)虽然根据信贷协议的条款，循环信贷额度可延长至2027年8月，但可通过到期票据获得，但到期后可在十二个月或更短的不同期限内重新发行。循环信贷额度归类于短期债务，主要用于为一般公司和企业需求提供流动性或为收购提供资金。循环信贷额度被用作收购Ing é nia的主要筹资机制。
(2)定期贷款将在2024年前三个季度的每个季度分期偿还，相当于初始余额545.0美元的0.625%，在2024年第四季度、2025年和2026年所有季度以及2027年前两个季度分期偿还1.25%。剩余余额将于2027年8月12日全额支付。余额分别扣除2024年6月29日和2023年12月31日的未摊销债务发行成本1.5美元和1.7美元。
(3)在这种安排下，我们可以连续借款，最多可借入60.0美元（如有）。本安排下的借款以我们若干业务的合资格贸易应收款项作抵押。截至2024年6月29日，在未偿还借款55.0美元生效后，我们在该贷款下有5.0美元的可用借款能力。
(4)主要包括分别在2024年6月29日和2023年12月31日的1.3美元和1.9美元的购买卡计划下的余额以及0.7美元和0.5美元的融资租赁债务。采购卡计划允许对根据该计划获得的商品和服务进行超出正常付款条件的付款。由于这一安排将这些购买的付款延长至超出通过第三方贷款机构的正常付款条件，我们将这些金额归类为短期债务。
(5)“其他”包括与定期贷款相关的债务发行成本摊销。
在2024年6月29日，我们遵守了信贷协议的所有约定。
可用性— 2024年6月29日，我们had我们循环信贷额度下的可用借款能力288.9美元，此前国内循环贷款额度下的借款为200.0美元和为未偿信用证预留的11.1美元。此外，截至2024年6月29日，在为未付信函预留的18.6美元生效后，我们在外国信贷工具便利下有6.4美元的可用发行能力信用。
可不时使用融资工具，包括，但不限于，公私债务和股权发行、经营租赁、融资租赁和证券化。我们预计，我们将继续酌情进入这些市场，以保持流动性，并为一般公司用途、收购或现有债务再融资提供资金来源。
公司有COLI保单投资，在每个资产负债表日按其现金退保价值入账。期间现金退保价值的变化在我们简明综合经营报表的“其他收入（费用），净额”中记录为损益。公司有能力以其在COLI保单上的部分投资借款，作为额外的流动性来源。在截至2024年6月29日的季度中，该公司以这些COLI保单的现金退保价值借入了41.2美元。此类借款主要用于支付循环信贷额度下的应付首付款。借款金额按5.3%的利率产生利息。截至2024年6月29日和2023年12月31日，公司对COLI资产投资的现金退保价值（扣除上述借款）分别为34.9美元和76.7美元，记录在简明综合资产负债表的“其他资产”中。更多信息见简明综合财务报表附注12。
信用风险集中
可能使我们面临重大集中信用风险的金融工具包括现金和等价物、贸易应收账款、COLI保单以及利率掉期和外币远期合约。这些金融工具，除贸易应收账款外，都放在优质金融机构。我们定期评估这些金融机构的信用状况。
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我们维持银行账户中的现金水平，有时可能超过联邦保险的限额。我们没有经历过，并且相信我们没有暴露在这些账户中的重大损失风险。
我们在发生上述金融工具交易对手不履约的情况下存在信用损失敞口，但不存在其他会计损失的表外信用风险。然而，我们预计交易对手将能够完全履行其在合同下的义务。我们不会获得抵押品或其他担保来支持存在信用风险的金融工具，但我们会监控交易对手的信用状况。
贸易应收账款产生的信用风险集中是由于向特定行业的客户进行销售。通过对我们客户的财务状况进行持续的信用评估，并在适当时获得抵押品、预付款或其他担保，可以减轻信用风险。没有任何一个客户，或据我们所知处于共同控制之下的一组客户，占我们在任何期间的收入的10%以上。
其他事项
合同义务—除了上文讨论的与Ing é nia收购相关的循环贷款融资项下的借款外，我们的合同义务金额与我们在2023年10-K表格年度报告中披露的金额没有重大变化。截至2024年6月29日，我们因未确认的税收优惠（包括利息）而产生的总净负债为3.9美元。基于某些审查的结果或由于某些司法管辖区的诉讼时效到期，我们认为在下一12个月我们以前未被承认的税收优惠可能最多减少0.2美元，这是合理的可能性。
或有事项和其他事项—在日常业务过程中产生的大量索赔、投诉和诉讼已针对我们或我们的某些子公司提出或正在审理中（统称为“索赔”）。这些索赔涉及诉讼事项（例如合同、知识产权和竞争性索赔）、环境事项、先前收购的或有对价索赔、产品责任事项和其他风险管理事项（例如，一般责任、汽车和工人赔偿索赔）。此外，我们可能会受到我们目前不知道的其他索赔的影响，这可能是重大的，或者我们知道的索赔可能会导致我们遭受比我们预期的大得多的损失。当我们认为负债很可能发生并且可以合理估计时，我们会为这些或有事项计提。随着事件的变化和决议的发生，这些应计项目可能会进行调整，并且可能与最初估计的金额存在重大差异。见附注15至简明综合财务报表，以进一步讨论或有事项及其他事项。
我们的公司注册证书规定，我们将在特拉华州一般公司法允许的最大范围内赔偿我们的高级职员和董事与他们受雇或为我们服务有关的任何个人责任。虽然我们为这类责任保有保险，但责任可能会超过保额。
此外，您应该阅读此处的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析——其他事项”，以及我们2023年10-K表格年度报告中的“风险因素”，以及任何未来申报文件中的类似部分，以了解我们的业务面临的风险、不确定性和趋势。
关键会计政策和估计的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求我们做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入和支出的报告金额，以及或有资产和负债的披露。我们认为对描述我们的财务状况和经营业绩最关键的、需要我们在估计固有不确定性的影响方面作出最困难、最主观或最复杂判断的会计政策在我们的2023表格10-K的年度报告，其中的讨论通过引用并入本文.自我们以10-K表格提交2023年年度报告以来，我们的关键会计政策或估计的使用均未受到重大变化的影响。
38
项目3。关于市场风险的定量和定性披露
管理层认为，自2023年12月31日以来，我们的市场风险敞口没有发生重大变化，也不认为此类风险将对我们的财务状况、经营业绩或现金流造成重大不利影响。
项目4。控制和程序
SPX管理层，包括首席执行官和首席财务官，根据《交易法》规则13a-15（b），对截至2024年6月29日的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2024年6月29日有效。
财务报告内部控制的变化
结合SPX管理层（包括首席执行官和首席财务官）对我们财务报告内部控制的评估，根据《交易法》规则13a-15（d），在截至2024年6月29日的季度内，未发现对我们财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的任何变化。
39
第二部分——其他信息
项目1。法律程序
项目1a。风险因素
项目5。其他信息
公司没有董事或高级人员
通过
，修改或
终止
a截至2024年6月29日止三个月的“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”（因为这些术语在S-K条例第408项中定义）。
项目6。展品
| 3.1 | |||||
| 3.2 | |||||
| 31.1 | |||||
| 31.2 | |||||
| 32.1 | |||||
| 101.INS * |
内联XBRL实例文档（实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL中）
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| 101.SCH * |
内联XBRL分类法扩展架构文档
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| 101.CAL * |
内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档
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| 101.DEF * |
内联XBRL分类法扩展定义Linkbase文档
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| 101.LAB * |
内联XBRL分类法扩展标签Linkbase文档
|
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| 101.PRE * |
内联XBRL分类学扩展演示linkbase文档
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| 104 | 封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在作为附件 101. *提交的交互式数据文件中） | ||||
40
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。
| SPX TECHNOLOGIES，INC。 | |||||||||||
| （注册人） | |||||||||||
| 日期：2024年8月1日 | 由 | /s/Eugene J. Lowe, III | |||||||||
| 总裁兼首席执行官 | |||||||||||
| 日期：2024年8月1日 | 由 | /s/Mark A. Carano | |||||||||
| 副总裁、首席财务官兼财务主管 | |||||||||||
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