附件 99.1
第一高中教育教育集团公布2024年上半年未经审计的财务业绩
中国北京/ACCESSWIRE/2024年9月18日/第一高中教育集团（“第一高中教育教育集团”或“公司”）（OTCQB：FHSEY）是一家主要专注于中国西部高中的教育服务提供商，该公司今天公布了截至2024年6月30日止的2024年上半年未经审计的财务业绩。
2024年上半年财务和运营亮点–持续运营
| ● | 总收入为人民币1.511亿元（约合2080万美元），较2023年上半年的人民币1.619亿元下降6.7%。 |
| ● | 毛利为人民币5,230万元（约合720万美元），较2023年上半年的人民币6,320万元下降17.3%。 |
| ● | 经营收入为人民币300万元（约合0.4百万美元），较2023年上半年的人民币39.6百万元下降92.4%。 |
| ● | 净收入为人民币1,120万元（约合150万美元），较2023年上半年的人民币3,670万元下降69.5%。 |
| ● | 调整后净收入1（非公认会计原则）为人民币1,010万元（约合140万美元），较2023年上半年的人民币3,670万元下降72.5%。 |
| ● | 招生总人数截至2024年9月1日，我们提供管理服务的学校项目和公立学校为35,151所，较截至2023年9月1日的33,275所增长5.6%。 |
| ● | 学校课程总数截至2024年9月1日，我们提供管理服务的学校项目和公立学校为23所，较截至2023年9月1日的25所下降8.0%。 |
首席财务官评论
第一高中教育教育集团首席财务官丨第一高中TERM1 Mr. Tommy Zhou评论道：
与上年同期相比，我们观察到收入和净收入均有所下降。这些下降主要是由于不利的宏观经济因素的持续影响。具体地说，我们没有任何政府合作协议产生的收入，我们承担了增加的成本，以积极应对加剧的竞争。为了应对这些挑战，整个团队集中精力扩大我们的直接客户群，并提高我们教育产品的质量。
| 1 | 调整后的净收入是一种非GAAP衡量标准。请参阅本新闻稿中的“非GAAP衡量标准”。公司最直接可比的GAAP衡量标准与历史非GAAP财务衡量标准的对账已在本新闻稿末尾标题为“GAAP与非GAAP衡量标准的对账”的表格中提供，鼓励投资者查看对账情况。 |
截至2024年9月1日，我们圆满结束了2024年秋季学期的学生录取工作。当时，我们学校项目和我们管理的公立学校的合并招生人数总计35151名学生，分布在23个学校项目中。我们预计将为这些学生和学校提供我们经过验证的运营专业知识，并为所有利益相关者创造价值。
2024年上半年财务业绩–持续经营
总收入
总收入为人民币1.511亿元（约合2080万美元），较2023年上半年的人民币1.619亿元下降6.7%。减少的主要原因是我们没有从政府合作协议中产生的收入。
来自客户的收入为人民币1.511亿元（约合2080万美元），较2023年上半年的人民币1.396亿元增长8.2%。这一增长主要是由于我们现有学校的学生入学人数增加。
政府合作协议收入为零，而2023年上半年为人民币2,230万元。减少的主要原因是相关政府实体的财政预算收紧以及我们正在进行的合作协议重新谈判。
收入成本
收入成本为人民币9890万元（约合1360万美元），与2023年上半年的人民币9870万元相比保持相对稳定。
毛利
毛利为人民币5,230万元（约合720万美元），较2023年上半年的人民币6,320万元下降17.3%。
毛利率为34.6%，2023年上半年为39.0%。减少的主要原因是（1）工作人员人数及其报酬；（2）学校运营效率，例如公用事业使用限制和预算控制；以及（3）政府合作协议产生的收入出现波动。
2
总营业费用
总运营费用为人民币4,920万元（约合680万美元），较2023年上半年的人民币2,360万元大幅增长。
| ● | 销售和营销费用为人民币160万元（约合0.2百万美元），较2023年上半年的人民币0.9百万元增长71.6%。该增长主要是由于与学生入学人数增加有关的品牌推广和营销活动的费用增加。 |
| ● | 一般及行政开支为人民币4,770万元（约合660万美元），较2023年上半年的人民币2,270万元大幅增加。这一增长主要是由于增加了人员配置，以及在管理职责中使用了与学校管理、教学监督、人力资源和信息技术相关的专业服务。 |
经营收入
运营收入为人民币300万元（约合0.4百万美元），较2023年上半年的人民币39.6百万元下降92.4%。
持续经营净收入
来自持续经营业务的净收入为人民币420万元（约合0.6百万美元），较2023年上半年的人民币3760万元下降88.9%。
终止经营业务净收入
终止经营业务的净收入为人民币7.0百万元（约合1.0百万美元），而2023年上半年的净亏损为人民币0.9百万元。
净收入
净收入为人民币1,120万元（约合150万美元），较2023年上半年的人民币3,670万元下降69.4%。
调整后净收入2（非公认会计原则）
调整后净利润（Non-GAAP）为人民币1,010万元（约合140万美元），较2023年上半年的人民币3,670万元下降72.5%。
| 2 | 调整后的净收入是一种非GAAP衡量标准。请参阅本新闻稿中的“非GAAP衡量标准”。公司最直接可比的GAAP衡量标准与历史非GAAP财务衡量标准的对账已在本新闻稿末尾标题为“GAAP与非GAAP衡量标准的对账”的表格中提供，鼓励投资者查看对账情况。 |
3
民办教育法实施细则的影响
2021年5月14日，中华人民共和国国务院公布了修订后的《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》（《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》）（《实施细则》），自2021年9月1日起施行。《实施细则》禁止社会组织和个人通过兼并、收购和合同安排等方式控制提供义务教育的民办学校。此外，《实施细则》禁止任何提供义务教育的民办学校与其关联方进行交易。因此，《实施细则》影响了公司对提供义务教育的关联主体以及保荐主体（统称“受影响主体”）的控制。
根据实施规则和其他适用的中国法规，并根据美国公认会计原则的相关会计准则，公司已确定停止确认受实施规则影响的中国境内2021年9月1日后与提供义务教育的学校和赞助实体相关的所有活动的收入，并将这些受影响实体归类为已终止经营业务。受影响实体的终止经营对公司截至2024年6月30日止的2024年上半年的财务状况产生了一定影响。截至2024年6月30日止的2024年上半年，来自已终止经营业务的净收入为人民币7.0百万元（约合1.0百万美元）。
《实施细则》的解释和执行仍存在不确定性。公司将密切关注与实施规则相关的发展，并继续评估对公司可能产生的影响并采取任何适用行动，以遵守实施规则和其他适用的中国法规。
电话会议
第一高中教育教育集团管理层将于美国东部时间2024年9月18日（星期三）上午8点（北京/香港时间2024年9月18日晚上8点）召开财报电话会议。请在会议预定开始前15分钟拨入，使用以下号码。
| 国际 | +1-973-528-0011 |
| 美国 | +1-888-506-0062 |
| 香港 | +852 3018 4049 |
| 中国大陆 | +86 400 120 3199 |
| 密码 | 792778 |
4
关于第一高中教育教育集团
第一高中教育教育集团是一家主要专注于中国西部高中的教育服务提供商。公司立志成为中国民办高中教育的引领者和创新者，专注于集教育信息咨询、教育科研项目开发、教育人才管理、教育技术管理、教育服务管理、普职融合发展服务为一体的综合性教育管理。欲了解更多信息，请访问https://ir.diyi.top/。
非公认会计原则计量
公司在本新闻稿中提供了未按照美国公认会计原则或美国公认会计原则编制的财务信息。该公司考虑并使用一种非公认会计准则衡量标准，即调整后的净收入，作为审查和评估其经营业绩的补充措施。经调整净收益使公司管理层能够在不考虑与应收账款相关的减值损失转回影响的情况下评估公司的经营业绩。该公司还认为，使用非公认会计准则衡量标准有利于投资者评估其经营业绩。
非GAAP财务指标的列报不打算被孤立地考虑或作为根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息的替代。调整后的净收入是一种非公认会计原则的衡量标准。公司最直接可比的GAAP衡量标准与历史非GAAP财务衡量标准的对账已在本新闻稿末尾标题为“GAAP与非GAAP衡量标准的对账”的表格中提供，鼓励投资者查看对账情况。
汇率
该公司的业务主要在中国开展，所有收入均以人民币（“人民币”）计价。本公告载有按特定汇率将若干人民币金额转换为美元（“USD”或“US $”）的译文，仅为方便读者。除非另有说明，所有人民币对美元的换算均按2024年6月28日美国联邦储备委员会发布的H.10统计数据中规定的汇率人民币7.2672元兑1.00美元进行。不表示人民币金额可能已经或可能在2024年6月28日按该汇率或任何其他汇率兑换、变现或结算为美元。
5
关于初步未经审计财务资料的声明
本收益发布中所载的未经审计的财务信息是初步的，可能会进行调整。合并财务报表的调整可能会在为公司年终审计进行审计工作时被识别，这可能会导致与该初步未经审计财务信息存在重大差异。
我们进行了四舍五入调整，以达到这份收益发布中包含的一些数字。因此，在某些表格中显示为总数的数字数字可能不是它们前面数字的算术汇总。
前瞻性陈述
本新闻稿中有关未来预期、计划和前景的陈述，以及有关非历史事实事项的任何其他陈述，可能构成经修订的1934年《证券交易法》第21E条含义内的“前瞻性陈述”，并在1995年《美国私人证券诉讼改革法案》中定义。这些声明包括但不限于与预期交易开始和结束日期有关的声明。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”、“将”和类似表述旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。由于各种重要因素，实际结果可能与此类前瞻性陈述所表明的结果存在重大差异，包括：与市场状况和按预期条款完成公开发售或根本没有相关的不确定性，以及向SEC提交的初步招股说明书“风险因素”部分中讨论的其他因素。本新闻稿中包含的任何前瞻性陈述仅在本新闻稿发布之日发表，公司明确表示不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
投资者及媒体垂询，请联系：
第一高中教育教育集团
Tommy Zhou
首席财务官
邮箱：tommyzhou@dygz.com
客户服务
邮箱：FHS _ info@dygz.com
电话：010-62555966（9：30-12：00,13：30-16：00 CST）
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第一高中教育集团
未经审核简明综合全面收益表
（所有金额以千为单位，除份额数据和每股数据外，或另有说明）
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 来自客户的收入 | 139,593 | 151,109 | 20,793 | |||||||||
| 来自政府合作协议的收入 | 22,283 | - | - | |||||||||
| 总收入 | 161,877 | 151,109 | 20,793 | |||||||||
| 收入成本 | (98,680 | ) | (98,852 | ) | (13,602 | ) | ||||||
| 毛利 | 63,197 | 52,257 | 7,191 | |||||||||
| 营业费用和收入 | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | (913 | ) | (1,567 | ) | (216 | ) | ||||||
| 一般和行政费用 | (22,652 | ) | (47,682 | ) | (6,561 | ) | ||||||
| 总营业费用 | (23,565 | ) | (49,249 | ) | (6,777 | ) | ||||||
| 经营收入 | 39,632 | 3,008 | 414 | |||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||
| 利息收入 | 452 | 156 | 22 | |||||||||
| 利息支出 | (2,503 | ) | (1,300 | ) | (179 | ) | ||||||
| 政府补助 | 23 | 2,264 | 312 | |||||||||
| 其他，净额 | 897 | 69 | 10 | |||||||||
| 处置固定资产净损失 | - | (1 | ) | - | ||||||||
| 减值损失转回 | - | 1,106 | 152 | |||||||||
| 所得税前持续经营收入 | 38,501 | 5,303 | 730 | |||||||||
| 所得税费用 | (889 | ) | (1,115 | ) | (153 | ) | ||||||
| 持续经营收入（亏损） | 37,612 | 4,188 | 576 | |||||||||
| 终止经营业务收入（亏损） | (947 | ) | 7,021 | 966 | ||||||||
| 净收入（亏损） | 36,664 | 11,210 | 1,542 | |||||||||
| 外币折算调整 | 3,356 | 2,909 | 400 | |||||||||
| 综合收益（亏损）-持续经营 | 48,229 | 7,097 | 977 | |||||||||
| 综合收益（亏损）-终止经营 | (8,209 | ) | 7,022 | 966 | ||||||||
| 综合收益（亏损） | 40,020 | 14,119 | 1,943 | |||||||||
| 归因于 | ||||||||||||
| 公司股东 | 37,985 | 7,163 | 986 | |||||||||
| 非控股权益 | 2,035 | 6,956 | 957 | |||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 持续经营业务基本每股收益 | 0.52 | 0.05 | 0.01 | |||||||||
| 终止经营业务每股基本盈利 | (0.10 | ) | 0.08 | 0.01 | ||||||||
| 稀释每股收益： | ||||||||||||
| 持续经营摊薄每股收益 | 0.49 | 0.5 | 0.01 | |||||||||
| 终止经营业务摊薄每股收益 | (0.09 | ) | 0.08 | 0.01 | ||||||||
| 已发行普通股加权平均数 | ||||||||||||
| 基本 | 86,838,700 | 86,838,700 | 86,838,700 | |||||||||
| 摊薄 | 92,388,700 | 92,388,700 | 92,388,700 | |||||||||
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第一高中教育集团
未经审计的简明合并资产负债表
（所有金额以千为单位，除份额数据和每股数据外，或另有说明）
| 截至 12月31日， |
截至6月30日， | |||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金 | 189,243 | 58,206 | 8,009 | |||||||||
| 应收账款，扣除预期信用损失 | 82,202 | 79,162 | 10,893 | |||||||||
| 应收关联方款项–非贸易 | 215,908 | 219,528 | 30,208 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 241,402 | 223,332 | 30,732 | |||||||||
| 与终止经营相关的资产 | 42,746 | 33,395 | 4,595 | |||||||||
| 流动资产总额 | 771,502 | 613,622 | 84,437 | |||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 物业及设备净额 | 119,808 | 112,720 | 15,511 | |||||||||
| 无形资产，净值 | 7,247 | 7,103 | 977 | |||||||||
| 商誉 | 30,347 | 30,348 | 4,176 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 20,294 | 20,294 | 2,793 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 33,350 | 34,905 | 4,803 | |||||||||
| 与终止经营相关的资产 | 9,075 | 8,031 | 1,105 | |||||||||
| 非流动资产合计 | 220,122 | 213,401 | 29,365 | |||||||||
| 总资产 | 991,624 | 827,024 | 113,802 | |||||||||
8
截至
12月31日，截至6月30日，202320242024人民币美元流动负债合同负债140,50142，5855,860银行贷款87,97031，6364,353融资安排下的借款----应付账款21,50812，9201,778应计费用及其他应付款263,078262，68536,147应付所得税29,67830，2474,162应付关联方款项165,173169，64623,344应付股利2,1322，132293与终止经营相关的负债119,930102，51414,106流动负债总额829,970654，36490,044递延收入-（275）（38）递延税项负债6,2076，207854非流动负债总额6,2075，932816负债总额836,177660，29790,860权益/（赤字）普通股（面值0.00001美元；授权5,000，000,000股；截至2023年12月31日已发行和流通的股份86,838，700股，截至2024年6月30日已发行和流通的股份86,838，700股，分别）661 额外实收资本 356,622357，15549,146法定准备金51,42550，8917,003累计其他综合收益2,8362，909400累计亏损（257,421）（253,167）（34,837）非控股权益1,9778，9331,229总权益155,445166，72722,942丨991,624827，0 24113,802
9
第一高中教育集团
GAAP与非GAAP衡量标准的对账
（所有金额以千为单位）
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 净收入与调整后净收入的对账： | ||||||||||||
| 净收入 | 36,664 | 11,210 | 1,542 | |||||||||
| 减去： | ||||||||||||
| 减值损失转回 | - | (1,106 | ) | (152 | ) | |||||||
| 调整后净收入 | 36,664 | 10,104 | 1,390 | |||||||||
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