证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格6-K
外国私人发行人的报告
根据议事规则第13a-16条或第15d-16条
1934年证券交易法
2020年2月
委员会档案编号:001-14014
Credicorp Ltd.
(将注册人姓名翻译成英文)
我们的子公司
秘鲁信贷银行:
156岁
拉莫利纳
秘鲁利马12号(主要执行办公室地址)
通过检查标记表明登记者是否会在表格20-F或表格40-F下提交年度报告。
表格20-f x 表格40-f ¨
如注册人按照规例S-T细则第101(b) (1)条的规定提交表格6-K的纸张,请以支票标记注明
如注册人按照规例S-T细则第101(b) (7)条的规定提交表格6-K的纸张,请以支票标记注明
2020年2月28日
证券及交易委员会-SEC
关于:材料事件
亲爱的先生们:
谨随函附上Credicorp有限公司( "公司" )及其附属公司截至2019年12月31日的财政年度经审计的合并财务报表副本,其中包括普华永道秘鲁会计师事务所成员Gaveglio、Apicio y Asociados Sociiedad de Responsabilidad Limitada的外聘独立审计员报告,公司董事会在其会议将于2020年2月27日举行,并将于2020年3月27日提交股东年度大会评估和批准。
为1934年《证券交易法》 ( "交易法" )第18条的目的,本表格6-K中的信息(包括任何证据)不得被视为"存档" ,或以其他方式受该条的责任限制,根据1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件也不应被视为参考。
真诚地,
/s/Miriam B ttger | |
股票市场代表 | |
Credicorp Ltd. |
签字
根据1934年《证券交易法》的规定,登记人已正式安排由下列签署人代表其签署本报告,并经正式授权。
日期:2020年2月28日
Credicorp Ltd. (登记员) |
||
通过: | /s/Miriam B ttger | |
Miriam b ttger | ||
获授权代表 |
信用卡有限公司及附属公司
合并财务报表
截至2019年12月31日和2018年12月31日
信用卡有限公司及附属公司
合并财务报表
截至2019年12月31日和2018年12月31日
内容 | 网页 |
独立审计员的报告 | 1 - 8 |
财务状况综合报表 | 9 |
综合收入表 | 10 - 11 |
综合收入综合报表 | 12 |
净资产变动综合报表 | 13 -14 |
现金流动综合报表 | 15 - 17 |
合并财务报表附注 | 18- 178 |
美元 | = | 美元 |
S/ | = | 索尔 |
(原件免费翻译成西班牙文)
对股东们
Credicorp有限公司及其附属公司
我们的意见
我们认为,合并财务报表在所有重大方面公允列报了Credicorp有限公司及附属公司(集团)截至2019年12月31日,根据国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》 ,它们的合并财务执行情况和当时终了年度的合并现金流量。
我们审计的
该小组的合并财务报表包括:
· | 截至2019年12月31日的财务状况综合报表; |
· | 该终了年度的合并收益表; |
· | 当年全面收入综合报表; |
· | 当时终了年度净资产变动表; |
· | 当时终了年度的现金流量合并报表;以及 |
· | 合并财务报表附注,其中包括重要会计政策摘要。 |
意见依据
我们按照国际审计准则(ISA)进行审计。我们根据这些标准承担的责任在审计员审计我们报告合并财务报表一节的责任中作了进一步说明。
我们认为,我们所取得的审计证据足以为我们的意见提供依据。
独立
根据国际会计师道德标准委员会《专业会计师道德守则》 (IESBA)和秘鲁注册会计师协会理事会颁布的《专业道德守则》的道德要求,我们独立于该小组,与我们对合并财务报表的审计有关。我们已经履行了我们的其他道德责任,根据《国际会计准则》和秘鲁注册会计师协会理事会颁布的《职业道德准则》的道德要求。我们已经履行了我们的其他道德责任,根据《国际会计准则》和秘鲁注册会计师协会理事会颁布的《职业道德准则》的道德要求。
我们的审计方法
A.概述
审计的目的是获得合理的保证,确定合并财务报表是否没有重大错报。错误可能是由于错误或欺诈造成的。如果单独或全部能够合理地影响用户根据合并财务报表作出的经济决定,这些决定就被视为重大决定。 | |
我们的审计范围和程序的性质、时间和程度取决于我们的风险评估,即综合财务报表可能包含重大错误,无论是由于欺诈还是错误。我们根据专家组认为具有财务重要性的法律实体执行审计程序,结合全面审计和特定程序审计,在综合一级取得所需的证据。 | |
主要审计事项(kam)在我们的专业判断中,对本期间合并财务报表的审计最重要的是:
·信息技术环境; ·贷款组合信贷损失准备金; ·年金数学储备的估值。
|
作为审计设计的一部分,我们确定了重要性,并在合并财务报表中评估了重大错报的风险。特别是,我们考虑了管理层作出主观判断的情况;例如,涉及作出假设和考虑固有不确定的未来事件的重大会计估计。我们还讨论了管理层推翻内部控制的风险,包括除其他事项外,审议是否有证据表明存在偏见,这表明财务报表中存在欺诈造成重大错报的风险。
我们如何设计我们对集团的审计范围
我们设计了审计范围,以便能够开展足够的工作,使我们能够就整个合并财务报表发表意见,同时考虑到审计小组的结构,集团运作的会计程序和控制以及经济部门。
我们对2019年12月31日终了年度的审计与上一年审计相比没有显示出重大变化;因此,在确定小组审计的一般方法时,我们确定了需要在各组成部分开展的工作类型,主要基于个人的法律实体。在这个意义上,我们认为,Banco de Cr dito del Per S.A.和Mibanco,Banco de la Microempressa S.A.是根据他们在税前对利润的个人贡献计算的重要组成部分,以及Pac fico Compa a de Seguros y Reaseguros S.A.基于与年金数学储备的估值有关的重大风险。此外,我们还考虑了在每个附属机构进行的个别工作。我们对2019年12月31日终了年度的审计与上一年审计相比没有显示出重大变化;因此,在确定小组审计的一般方法时,我们确定了需要在各组成部分开展的工作类型,主要基于个人的法律实体。在这个意义上,我们认为,Banco de Cr dito del Per S.A.和Mibanco,Banco de la Microempressa S.A.是根据他们在税前对利润的个人贡献计算的重要组成部分,以及Pac fico Compa a de Seguros y Reaseguros S.A.基于与年金数学储备的估值有关的重大风险。此外,我们还考虑了在每个附属机构进行的个别工作。此外,我们还考虑了在每个附属机构进行的个别工作。
- 2 - |
对附属机构的审计包括在该区域其他国家,如巴拿马、智利、哥伦比亚和玻利维亚开展的工作。对于上述组成部分,我们确定了在审计这些实体时需要进行的审计工作的水平,以便得出结论,是否已获得充分和适当的审计证据,作为我们对整个合并财务报表的意见的基础。对附属机构的审计包括在该区域其他国家,如巴拿马、智利、哥伦比亚和玻利维亚开展的工作。对于上述组成部分,我们确定了在审计这些实体时需要进行的审计工作的水平,以便得出结论,是否已获得充分和适当的审计证据,作为我们对整个合并财务报表的意见的基础。这包括在整个一年中与普华永道其他公司进行定期沟通,发布指示,接触小组主要成员访问各组成部分的审计员,并审查其审计程序的结果,包括性质,影响审计意见的时间和工作范围。
主要审计事项(kam)
关键审计事项我们的审计范围和关键审计事项与以前的审计相比没有显着变化。审计事项是在我们对整个合并财务报表进行审计并就此形成我们的意见时处理的,我们对这些事项没有单独发表意见。
主要审计事项(kam) | 我们的审计如何处理关键的审计事项 |
信息技术环境 | |
Credicorp有限公司及其附属公司在处理其交易以及公平编制和列报其合并财务报表方面高度依赖其技术结构,这使我们认为信息技术环境是我们审计的一个重要重点领域。
技术对于集团核心业务的发展至关重要,已经对系统和信息技术环境,包括网络安全进行了大量投资。
专家组拥有支持其业务活动的技术基础设施,以及改进和维护各自系统和应用程序的访问管理和更改、开发新程序、自动化控制和相关业务流程中的自动化组件的现行计划。对授权、限制和取消对技术环境的访问和程序更改的控制,对于减少由于集团系统的误用或不正当更改而可能出现的欺诈或错误风险,从而确保财务信息和会计记录的完整性至关重要。
该小组有一个信息技术结构,它包括一个以上的技术环境,具有不同的程序和分离的控制;此外,它是
|
在专家参与系统审计的情况下,我们评估并测试了信息技术的设计和运行效果的一般控制。在专家参与系统审计的情况下,我们评估并测试了信息技术的设计和运行效果的一般控制。虽然我们的审计目的不是对信息技术控制的有效性发表意见,但我们审查了该小组的信息技术治理框架以及对程序和数据访问管理、程序的开发和变化的控制,我们评估了该小组针对可能的网络安全事件以及职责分工(必要时包括补偿控制)实施的机制。
信息技术环境和管理层建立的控制措施,以及对控制措施的测试,包括对我们已经应用的补偿控制措施和我们执行的实质性测试的测试,为我们提供一个合理的基础,使我们能够依赖为编制该小组的合并财务报表而产生的信息的完整性和可靠性。此外,我们确认存在减轻技术风险和网络攻击的机制,以及确保其安全和出入控制持续运作的预防措施,人员在安全、身份和出入管理等方面开展提高认识运动,所有这些都有助于减轻网络安全风险。信息技术环境和管理层建立的控制措施,以及对控制措施的测试,包括对我们已经应用的补偿控制措施和我们执行的实质性测试的测试,为我们提供一个合理的基础,使我们能够依赖为编制该小组的合并财务报表而产生的信息的完整性和可靠性。此外,我们确认存在减轻技术风险和网络攻击的机制,以及确保其安全和出入控制持续运作的预防措施,人员在安全、身份和出入管理等方面开展提高认识运动,所有这些都有助于减轻网络安全风险。 |
- 3 - |
主要审计事项(kam) | 我们的审计如何处理关键的审计事项 |
目前正在实施数字转型进程,并在结构、功能和第三方支持层面进行变革,这种情况导致与信息安全和网络安全相关的风险增加,最终可能影响集团公司的业务连续性和/或其声誉。
缺乏适当的一般技术控制环境及其依赖的控制可能会导致对编制合并财务报表所用关键信息的错误处理。 |
主要审计事项(kam) | 我们的审计如何处理关键的审计事项 |
贷款组合信贷损失准备金(合并财务报表附注3a;3f;3i;7和34.1) | |
截至2019年12月31日,已确认为贷款组合信贷损失准备金的数额为55.08亿新元。
预期信贷损失的准备金在每个报告日使用基于工具从一开始信贷质量恶化的预期信贷损失三阶段模型计量。
对预期信贷损失的衡量是基于违约概率(PD) 、给定损失的违约(LGD)和违约风险(EAD) ,在报告日更新,并考虑到预期的宏观经济影响。确定津贴 对于贷款损失,管理层制定了具体的方法,包括几种假设和判断,其中包括对应方的财务状况,可收回的估计数额,可收回的担保数额以及政治和经济环境变化造成的不利影响.
预期信用损失模型反映了所有事件的现值下降,这些事件是由于违约事件(i)在前十二个月期间或(ii)在金融工具的预期寿命期间基于其信用风险的显着增加而产生的。预期的信用损失考虑多个 |
我们了解专家组在分析《国际财务报告准则》9所要求的定性和定量披露过程中实施的程序;我们还依靠专家的协助,执行了与遵守这种标准的要求有关的审计程序。
我们在评价贷款损失津贴方面的工作重点是评价和检验对数据输入、假设和贷款损失津贴计算的控制的设计和运作效力。我们在评价贷款损失津贴方面的工作重点是评价和检验对数据输入、假设和贷款损失津贴计算的控制的设计和运作效力。这些控制包括,(i)数据库和辅助系统的完整性; (ii)管理层为确定可收回贷款组合的价值而采用的模型和假设; (iii)信贷风险显着增加的变化; (iv)担保的后续行动和估值; (v)验证(六)编制和披露合并财务报表说明。此外,我们还测试了信息技术对数据提取和余额计算的控制。此外,我们还测试了信息技术对数据提取和余额计算的控制。
我们的审计重点是以下方面:
·审查专家组执行的会计政策和方法框架是否符合《国际财务报告准则》9;
|
- 4 - |
主要审计事项(kam) | 我们的审计如何处理关键的审计事项 |
基于合理和可支持的预测的情景。
使用不同的技术和模型假设可能导致明显不同的规定。此外,信用风险管理是复杂的,取决于数据库的可靠性和完整性。
因此,这是我们审计的一个重点领域。
|
·评价用于计算预期信贷损失的模型和主要假设的合理性; ·评估用于估计提供的数据是否完整和准确;以及 ·根据截至2019年12月31日的信贷损失津贴抽样审查和独立重新执行计算。
我们认为,管理层在执行《国际财务报告准则》9时采用的确定贷款损失准备金的标准和假设是合理的,符合合并财务报表中的披露。这些标准和假设是在合并财务报表的相关背景下审议的。 |
- 5 - |
主要审计事项(kam) | 我们的审计如何处理关键的审计事项 |
年金数学储备金的估值(合并财务报表附注3e和16) |
|
截至2019年12月31日,确认为年金数学储备金的数额为59.61亿新元。
集团保险合同的估值取决于对未来事件的一些主观假设。保险合同产生的负债估值是根据精算假设和计算中使用的数据进行的。
保险合同估值中使用的一些关键精算经济假设至关重要,除其他外,包括贴现率、人口预期寿命和维持现有保单的未来费用。
这些关键假设中每一个假设的轻微变化都可能对这些保险合同的债务估值和综合收入报表中反映的各自影响产生重大影响。
考虑到上述情况,这种会计估计是我们审计中的一个关键问题。
|
在确定数学准备金和相关准备金的过程中,我们得到了理解并测试了关键控制,分析了精算假设和经济假设,以及计算中使用的数据。我们确认,与确定假设和计算方法有关的关键控制措施是设计、实施和有效运作的。
我们与财务、财务和精算管理部门举行了会议,以了解用于确定计算数学寿险准备金时使用的关键精算经济假设的判断和标准。
我们审查了整个精算和经济假设是否充分。在精算专家的参与下,我们以公正的方式评估了精算假设的合理性和一致性,包括质疑管理层关于所用主要标准和判断的理由;因此,我们认为这些假设是合理的。我们的评估包括参考独立的比较数据。
根据我们审计程序的结果,我们认为,在确定确认为数学人寿保险准备金的数额时,用于确定集团管理层估计数的假设和标准在合并财务报表中是合理的。
|
- 6 - |
合并财务报表的管理责任和负责公司治理的责任
管理层负责根据国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》编制和公允列报合并财务报表,管理层确定的内部控制对于编制没有重大错报的合并财务报表是必要的,无论是由于欺诈还是错误。
在编制合并财务报表时,管理层负责评估该集团继续作为经营中企业的能力,酌情披露与经营中企业有关的事项,并使用经营中企业会计基础,除非管理层打算清算该集团或停止业务,或者没有现实的选择,只能这样做。
负责Credicorp有限公司及其子公司公司治理的人员负责监督集团的财务报告程序。
审计员对合并财务报表的审计责任
我们的目标是获得合理的保证,确定合并财务报表作为一个整体是否没有重大错报,无论是由于欺诈还是错误,并发布一份包括我们意见的审计员报告。合理保证是一种高水平的保证,但不能保证按照国际审计准则进行的审计在存在重大错报时始终能够发现。误报可能是欺诈或错误造成的,如果个别或总体上可以合理地预期误报会影响用户根据这些合并财务报表作出的经济决定,则被视为重大误报。
作为根据《国际审计准则》进行审计的一部分,我们在整个审计过程中进行专业判断并保持专业怀疑。
· | 查明和评估合并财务报表重大错报的风险,不论是由于欺诈还是错误;设计和执行对这些风险作出反应的审计程序,并获得足够和适当的审计证据,为我们的意见提供依据。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意疏漏、虚假陈述或推翻内部控制,因此不发现欺诈造成的重大错报的风险高于错误造成的错报。 |
· | 了解与审计有关的内部控制,以便设计适合具体情况的审计程序,但不是为了就Credicorp有限公司及其附属公司的内部控制的效力发表意见。 |
· | 评估所采用的会计政策的适当性以及管理层所作的会计估计和相关披露的合理性。 |
· | 结论管理层采用经营中企业会计基础的适当性,并根据所获得的审计证据,我们没有注意到与事件或条件有关的重大不确定性,这些不确定性可能对Credicorp有限公司及其子公司作为经营中企业的能力产生重大怀疑。如果我们得出结论认为存在重大的不确定性,我们必须在审计员的报告中提请注意合并财务报表中的有关披露,如果这种披露不足,则需要修改我们的意见。我们的结论是基于我们审计师报告的最新审计证据。然而,未来的事件或条件可能导致Credicorp有限公司及其子公司不再继续作为经营中企业。如果我们得出结论认为存在重大的不确定性,我们必须在审计员的报告中提请注意合并财务报表中的有关披露,如果这种披露不足,则需要修改我们的意见。我们的结论是基于我们审计师报告的最新审计证据。然而,未来的事件或条件可能导致Credicorp有限公司及其子公司不再继续作为经营中企业。 |
· | 评估合并财务报表的总体列报、结构和内容,包括披露情况,以及合并财务报表是否以实现公平列报的方式代表基础交易和事项。 |
- 7 - |
· | 获得关于集团内各实体或业务活动的财务信息的充分适当审计证据,以便就合并财务报表发表意见。我们负责小组审计的指导、监督和执行。我们仍然对我们的审计意见负责。 |
除其他事项外,我们与负责公司治理的人员沟通了审计的计划范围和时间安排以及重大审计结果,包括我们在审计期间发现的内部控制方面的任何重大缺陷。
我们还向负责公司治理的人提供了一份声明,表明我们遵守了有关独立性的道德要求,并向他们通报了所有可能合理地认为对我们的独立性有影响的关系和其他事项,包括各自的保障措施。
从与负责公司治理的人沟通的事项中,我们确定了那些对本期间合并财务报表审计最重要的事项,因此是关键的审计事项。从与负责公司治理的人沟通的事项中,我们确定了那些对本期间合并财务报表审计最重要的事项,因此是关键的审计事项。我们在审计员的报告中已经描述了这些事项,除非法律或条例禁止公开披露此事,或在极为罕见的情况下,我们决定不应在报告中提出任何事项,因为这样做的不利后果将会合理地超过这种传播的公共利益利益。
利马,2020年2月27日
由
------------------ (合伙人)
S/Fernando gaveglio
秘鲁注册会计师
登记号:01-019847
- 8 - |
信用卡有限公司及附属公司
截至2019年12月31日和2018年
注意 | 2019 | 2018 | |||||||||
S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
资产 | |||||||||||
现金和应付银行款项: | |||||||||||
无息 | 6,177,356 | 7,435,807 | |||||||||
生息 | 19,809,406 | 14,732,709 | |||||||||
4 | 25,986,762 | 22,168,516 | |||||||||
现金抵押、反向回购协议和证券借贷 | 5(a) | 4,288,524 | 4,082,942 | ||||||||
投资: | |||||||||||
以公允价值计算的利润或损失 | 6(a) | 3,850,762 | 3,512,445 | ||||||||
通过其他综合收入按公允价值计算 | 24,614,050 | 23,056,954 | |||||||||
以公允价值通过其他全面收入抵押 | 1,588,673 | 2,138,881 | |||||||||
6(b) | 26,202,723 | 25,195,835 | |||||||||
摊销费用 | 1,907,738 | 1,292,203 | |||||||||
作为抵押品的摊销费用 | 1,569,308 | 2,862,635 | |||||||||
6(c) | 3,477,046 | 4,154,838 | |||||||||
贷款,净额: | 7 | ||||||||||
贷款,净额 | 115,609,679 | 110,759,390 | |||||||||
贷款损失津贴 | (5,123,962 | ) | (4,952,392 | ) | |||||||
110,485,717 | 105,806,998 | ||||||||||
通过利润或损失按公允价值指定的金融资产 | 8 | 620,544 | 521,186 | ||||||||
应收保费和其他政策 | 9(a) | 838,731 | 887,273 | ||||||||
再保险公司和创保人应收账款 | 9(b) | 791,704 | 842,043 | ||||||||
财产、家具和设备,净额 | 10 | 1,428,173 | 1,480,702 | ||||||||
客户收到的接受书 | 535,222 | 967,968 | |||||||||
无形资产和商誉,净额 | 11 | 2,552,274 | 2,055,702 | ||||||||
使用权资产,净额 | 12(a) | 839,086 | - | ||||||||
递延税收资产净额 | 19(c) | 520,953 | 463,717 | ||||||||
其他资产 | 13 | 5,458,470 | 5,123,036 | ||||||||
总资产 | 187,876,691 | 177,263,201 | |||||||||
负债 | |||||||||||
存款和义务: | 14 | ||||||||||
无息 | 33,830,166 | 32,249,606 | |||||||||
生息 | 78,175,219 | 72,301,704 | |||||||||
112,005,385 | 104,551,310 | ||||||||||
回购协议和证券贷款的应付款项 | 5(b) | 7,678,016 | 9,415,357 | ||||||||
应付银行和通讯员 | 15 | 8,841,732 | 8,448,140 | ||||||||
银行家的承兑未付 | 535,222 | 967,968 | |||||||||
应付再保险公司的款项 | 9(b) | 216,734 | 291,693 | ||||||||
租赁负债 | 12(b) | 847,504 | - | ||||||||
按公允价值计算的财务负债 | 3(f) (九) | 493,700 | 362,310 | ||||||||
保险索赔和保费技术准备金 | 16 | 9,950,233 | 8,452,671 | ||||||||
发行的债券及票据 | 17 | 14,946,363 | 15,457,540 | ||||||||
递延税务负债,净额 | 19(c) | 134,204 | 108,603 | ||||||||
其他负债 | 13 | 5,481,288 | 4,941,533 | ||||||||
负债总额 | 161,130,381 | 152,997,125 | |||||||||
净资产 | 18 | ||||||||||
属于Credicorp股东的股票: | |||||||||||
资本存量 | 1,318,993 | 1,318,993 | |||||||||
国库券 | (207,839 | ) | (207,994 | ) | |||||||
资本盈余 | 226,037 | 246,194 | |||||||||
储备金 | 19,437,645 | 17,598,556 | |||||||||
其他储备金 | 1,088,189 | 708,453 | |||||||||
留存收益 | 4,374,935 | 4,175,041 | |||||||||
26,237,960 | 23,839,243 | ||||||||||
非控制权益 | 508,350 | 426,833 | |||||||||
净额共计 | 26,746,310 | 24,266,076 | |||||||||
负债和净资产共计 | 187,876,691 | 177,263,201 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
- 9 - |
信用卡有限公司及附属公司
2019、2018和2017年12月31日终了年度
注意 | 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||
利息和类似收入 | 22 | 12,381,664 | 11,522,634 | 11,030,683 | |||||||||||
利息及类似开支 | 22 | (3,290,867 | ) | (3,033,529 | ) | (2,959,196 | ) | ||||||||
净利息、类似收入和支出 | 9,090,797 | 8,489,105 | 8,071,487 | ||||||||||||
贷款组合信贷损失准备金 | 7(c) | (2,100,091 | ) | (1,814,898 | ) | (2,057,478 | ) | ||||||||
注销贷款的收回 | 254,155 | 283,190 | 268,313 | ||||||||||||
贷款组合信贷损失准备金,扣除回收款 |
(1,845,936 | ) | (1,531,708 | ) | (1,789,165 | ) | |||||||||
贷款组合信贷损失备抵后的净利息、类似收入和支出 | 7,244,861 | 6,957,397 | 6,282,322 | ||||||||||||
其他收入 | |||||||||||||||
佣金及费用 | 23 | 3,232,781 | 3,126,857 | 2,911,408 | |||||||||||
外汇交易净收益 | 748,382 | 737,954 | 650,228 | ||||||||||||
证券净收益 | 24 | 546,814 | 242,829 | 760,772 | |||||||||||
为交易而持有的衍生品的净收益 | 6,043 | 13,262 | 103,580 | ||||||||||||
汇兑差额净收益 | 19,735 | 16,022 | 17,394 | ||||||||||||
其他 | 29 | 344,229 | 273,882 | 249,197 | |||||||||||
其他收入共计 | 4,897,984 | 4,410,806 | 4,692,579 | ||||||||||||
保险承保结果 | |||||||||||||||
赚取的保费净额 | 25 | 2,419,349 | 2,091,366 | 1,875,973 | |||||||||||
人寿保险、一般保险和健康保险合同发生的索赔净额 | 26 | (1,554,477 | ) | (1,239,635 | ) | (1,118,304 | ) | ||||||||
购置费用 | (365,848 | ) | (380,310 | ) | (269,504 | ) | |||||||||
保险承保结果共计 | 499,024 | 471,421 | 488,165 | ||||||||||||
其他费用 | |||||||||||||||
薪金和雇员福利 | 27 | (3,411,023 | ) | (3,219,875 | ) | (3,071,020 | ) | ||||||||
行政费用 | 28 | (2,354,630 | ) | (2,330,044 | ) | (2,158,823 | ) | ||||||||
折旧及摊销 | 10和11(a) | (455,032 | ) | (429,122 | ) | (419,975 | ) | ||||||||
使用权资产折旧 | 12(a) | (177,307 | ) | - | - | ||||||||||
商誉损失 | 11(b) | - | (38,189 | ) | - | ||||||||||
其他 | 29 | (268,469 | ) | (230,180 | ) | (238,314 | ) | ||||||||
其他费用共计 | (6,666,461 | ) | (6,247,410 | ) | (5,888,132 | ) |
- 10 - |
收入统一说明(续)
注意 | 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||
所得税前利润 | 5,975,408 | 5,592,214 | 5,574,934 | ||||||||||||
所得税 | 19(b) | (1,623,077 | ) | (1,520,909 | ) | (1,393,286 | ) | ||||||||
净利润 | 4,352,331 | 4,071,305 | 4,181,648 | ||||||||||||
可归于: | |||||||||||||||
Credicorp的股东 | 4,265,304 | 3,983,865 | 4,091,753 | ||||||||||||
非控制权益 | 87,027 | 87,440 | 89,895 | ||||||||||||
4,352,331 | 4,071,305 | 4,181,648 | |||||||||||||
可归因于Credicorp股东的每股基本收益和稀释收益净额(单价) : |
|||||||||||||||
基本 | 30 | 53.66 | 50.13 | 51.49 | |||||||||||
摊薄后 | 30 | 53.53 | 49.99 | 51.35 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
- 11 - |
信用卡有限公司及附属公司
2019、2018和2017年12月31日终了年度
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||
本年度净利润 | 4,352,331 | 4,071,305 | 4,181,648 | ||||||||||||
其他综合收入: | |||||||||||||||
将在以后各期间重新分类为利润或损失: |
|||||||||||||||
通过其他综合收入按公允价值计算的投资净收益(亏损) | 18(d) | 1,064,859 | (642,505 | ) | - | ||||||||||
所得税 | 18(d) | (22,259 | ) | 11,831 | - | ||||||||||
1,042,600 | (630,674 | ) | - | ||||||||||||
可供出售的投资净收益 | 18(d) | - | - | 375,710 | |||||||||||
所得税 | 18(d) | - | - | (13,962 | ) | ||||||||||
- | - | 361,748 | |||||||||||||
现金流量套期保值的净变动 | 18(d) | (37,851 | ) | 41,241 | (77,369 | ) | |||||||||
所得税 | 18(d) | 10,290 | (10,942 | ) | 18,719 | ||||||||||
(27,561 | ) | 30,299 | (58,650 | ) | |||||||||||
其他储备金 | 18(d) | (666,556 | ) | - | - | ||||||||||
(666,556 | ) | - | - | ||||||||||||
外国业务翻译的外汇差异 | 18(d) | (58,323 | ) | 45,655 | (54,227 | ) | |||||||||
(58,323 | ) | 45,655 | (54,227 | ) | |||||||||||
共计 | 290,160 | (554,720 | ) | 248,871 | |||||||||||
以后各期间不得重新分类为利润或损失: |
|||||||||||||||
通过其他综合收入按公允价值指定的股票工具净收益 | 18(d) | 91,512 | 20,971 | - | |||||||||||
所得税 | 18(d) | 5,999 | (168 | ) | - | ||||||||||
97,511 | 20,803 | - | |||||||||||||
共计 | 97,511 | 20,803 | - | ||||||||||||
其他全面收入共计 | 18(d) | 387,671 | (533,917 | ) | 248,871 | ||||||||||
全年综合收入总额,扣除所得税 |
4,740,002 | 3,537,388 | 4,430,519 | ||||||||||||
可归于: | |||||||||||||||
Credicorp的股东 | 4,645,040 | 3,455,682 | 4,337,616 | ||||||||||||
非控制权益 | 94,962 | 81,706 | 92,903 | ||||||||||||
4,740,002 | 3,537,388 | 4,430,519 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
- 12 - |
信用卡有限公司及附属公司
2019、2018和2017年12月31日终了年度
属于Credicorp的股东。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他储备金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
仪器 这不会 成为 重新分类 收入 |
将改叙为综合收入表的文书 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
资本 股票 |
财务处 股票 |
资本 盈余 |
储备金 | 投资 股票工具 |
可供-供- 销售 投资 |
投资 债务工具 |
现金流动 树篱 储备 |
保险 储备 |
外国 货币 翻译 储备 |
留用 收益 |
共计 | 不- 控制 利息 |
净额共计 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2017年1月1日的余额 | 1,318,993 | (209,322 | ) | 280,876 | 13,539,091 | - | 1,146,788 | - | 24,650 | - | 38,293 | 3,516,766 | 19,656,135 | 460,376 | 20,116,511 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2017年股权变动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度净利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,091,753 | 4,091,753 | 89,895 | 4,181,648 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收入,附注18(d) | - | - | - | - | - | 357,628 | - | (57,431 | ) | - | (54,334 | ) | - | 245,863 | 3,008 | 248,871 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
全面收入共计 | - | - | - | - | - | 357,628 | - | (57,431 | ) | - | (54,334 | ) | 4,091,753 | 4,337,616 | 92,903 | 4,430,519 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
留存收益转入准备金,附注18(c) | - | - | - | 2,354,954 | - | - | - | - | - | - | (2,354,954 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股利分配,注18(e) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (979,989 | ) | (979,989 | ) | - | (979,989 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
支付给子公司非控制利息的股息 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (50,234 | ) | (50,234 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
额外红利 | - | - | - | (1,252,255 | ) | - | - | - | - | - | - | - | (1,252,255 | ) | - | (1,252,255 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
购买库存,附注18(b) | - | (2,141 | ) | (68,867 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | (71,008 | ) | - | (71,008 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的支付交易 | - | 2,526 | 59,939 | 5,919 | - | - | - | - | - | - | - | 68,384 | - | 68,384 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,316 | ) | (2,316 | ) | (5,909 | ) | (8,225 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2017年12月31日的结余 | 1,318,993 | (208,937 | ) | 271,948 | 14,647,709 | - | 1,504,416 | - | (32,781 | ) | - | (16,041 | ) | 4,271,260 | 21,756,567 | 497,136 | 22,253,703 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
会计政策变动,附注3(a) | - | - | - | - | 431,711 | (1,504,416 | ) | 853,747 | - | - | - | 27,318 | (191,640 | ) | - | (191,640 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2018年1月1日余额-重报 | 1,318,993 | (208,937 | ) | 271,948 | 14,647,709 | 431,711 | - | 853,747 | (32,781 | ) | - | (16,041 | ) | 4,298,578 | 21,564,927 | 497,136 | 22,062,063 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2018年股权变动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度净利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,983,865 | 3,983,865 | 87,440 | 4,071,305 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收入,附注18(d) | - | - | - | - | 20,840 | - | (624,277 | ) | 29,620 | - | 45,634 | - | (528,183 | ) | (5,734 | ) | (533,917 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
全面收入共计 | - | - | - | - | 20,840 | - | (624,277 | ) | 29,620 | - | 45,634 | 3,983,865 | 3,455,682 | 81,706 | 3,537,388 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
留存收益转入准备金,附注18(c) | - | - | - | 2,933,617 | - | - | - | - | - | - | (2,933,617 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股利分配,注18(e) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,130,427 | ) | (1,130,427 | ) | - | (1,130,427 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
支付给子公司非控制利息的股息 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (45,134 | ) | (45,134 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控制权权益的取得 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (70,046 | ) | (70,046 | ) | (104,426 | ) | (174,472 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
购买库存,附注18(b) | - | (1,869 | ) | (93,544 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | (95,413 | ) | - | (95,413 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的支付交易 | - | 2,812 | 67,790 | 17,230 | - | - | - | - | - | - | - | 87,832 | - | 87,832 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 26,688 | 26,688 | (2,449 | ) | 24,239 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2018年12月31日的结余 | 1,318,993 | (207,994 | ) | 246,194 | 17,598,556 | 452,551 | - | 229,470 | (3,161 | ) | - | 29,593 | 4,175,041 | 23,839,243 | 426,833 | 24,266,076 |
- 13 - |
网络公平中变化的综合声明(续)
属于Credicorp的股东。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他储备金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
不重新分类为收入的工具 | 将改叙为综合收入表的文书 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
资本 股票 |
财务处 股票 |
资本 盈余 |
储备金 | 投资 股票 |
可供-供- 销售 投资 |
投资 债务 |
现金流动 树篱 储备 |
保险准备金, 附注3(a.1) |
外国 货币 翻译 储备 |
留用 收益 |
共计 | 不- 控制 利息 |
净额共计 权益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2018年12月31日的结余 | 1,318,993 | (207,994 | ) | 246,194 | 17,598,556 | 452,551 | - | 229,470 | (3,161 | ) | - | 29,593 | 4,175,041 | 23,839,243 | 426,833 | 24,266,076 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年股权变动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度净利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,265,304 | 4,265,304 | 87,027 | 4,352,331 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收入,附注18(d) | - | - | - | - | 97,514 | - | 1,026,518 | (26,943 | ) | (658,491 | ) | (58,862 | ) | - | 379,736 | 7,935 | 387,671 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
全面收入共计 | - | - | - | - | 97,514 | - | 1,026,518 | (26,943 | ) | (658,491 | ) | (58,862 | ) | 4,265,304 | 4,645,040 | 94,962 | 4,740,002 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
留存收益转入准备金,附注18(c) | - | - | - | 1,858,811 | - | - | - | - | - | - | (1,858,811 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股利分配,注18(e) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,595,229 | ) | (1,595,229 | ) | - | (1,595,229 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
支付给子公司非控制利息的股息 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (52,971 | ) | (52,971 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
额外红利 | - | - | - | (31,268 | ) | - | - | - | - | - | - | (606,824 | ) | (638,092 | ) | - | (638,092 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
购买库存,附注18(b) | - | (1,814 | ) | (101,411 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | (103,225 | ) | - | (103,225 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的支付交易 | - | 1,969 | 81,254 | 11,546 | - | - | - | - | - | - | - | 94,769 | - | 94,769 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附属公司的收购,附注2(a) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 74,392 | 74,392 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (4,546 | ) | (4,546 | ) | (34,866 | ) | (39,412 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日的结余 | 1,318,993 | (207,839 | ) | 226,037 | 19,437,645 | 550,065 | - | 1,255,988 | (30,104 | ) | (658,491 | ) | (29,269 | ) | 4,374,935 | 26,237,960 | 508,350 | 26,746,310 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
- 14 - |
信用卡有限公司及附属公司
2019、2018和2017年12月31日终了年度
注意 | 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||
S/000 | S/000 | S/000 | |||||||||||||
来自业务活动的现金和现金等价物 | |||||||||||||||
本年度净利润 | 4,352,331 | 4,071,305 | 4,181,648 | ||||||||||||
调整以核对业务活动产生的净利润与净现金: |
|||||||||||||||
贷款组合信贷损失准备金 | 7(c) | 2,100,091 | 1,814,898 | 2,057,478 | |||||||||||
折旧及摊销 | 10和11(a) | 455,032 | 429,122 | 419,975 | |||||||||||
使用权资产的折旧 | 12(a) | 177,307 | - | - | |||||||||||
投资财产折旧 | 13(e) | 6,727 | 7,405 | 6,440 | |||||||||||
递延(所得税)费用 | 19(b) | (52,540 | ) | 91,101 | (3,556 | ) | |||||||||
技术储备的调整 | 25(a) | 761,970 | 713,433 | 608,072 | |||||||||||
证券净收益 | 24 | (546,814 | ) | (242,829 | ) | (760,772 | ) | ||||||||
商誉损失 | 11(b) | - | 38,189 | - | |||||||||||
杂项风险备抵 | 13(f) | 44,131 | 42,236 | 29,023 | |||||||||||
按公允价值指定的金融资产的利润和损失 | 25(a) | (93,664 | ) | 53,935 | (67,633 | ) | |||||||||
交易衍生品的净收益 | (6,043 | ) | (13,262 | ) | (103,580 | ) | |||||||||
财产、家具和设备销售净收入 | 29 | (16,869 | ) | (54,952 | ) | (36,970 | ) | ||||||||
出售被扣押和追回资产的净损失(收益) | 29 | 9,617 | 3,411 | (2,494 | ) | ||||||||||
基于股份的支付交易费用 | 27 | 120,062 | 106,685 | 104,170 | |||||||||||
其他 | (19,735 | ) | (16,022 | ) | 2,363 | ||||||||||
资产和负债变动净额 | |||||||||||||||
资产净(增加)减少: | |||||||||||||||
贷款 | (6,767,721 | ) | (10,236,155 | ) | (8,387,767 | ) | |||||||||
按公允价值通过损益进行的投资 | (206,534 | ) | 530,918 | (16,400 | ) | ||||||||||
通过其他综合收入进行公允价值投资 | 771,680 | (837,699 | ) | - | |||||||||||
可供出售的投资 | - | - | (5,380,789 | ) | |||||||||||
现金抵押、反向回购协议和证券借款 | (265,157 | ) | 3,604,105 | 3,134,530 | |||||||||||
其他资产 | (1,066,465 | ) | (1,078,163 | ) | 425,245 | ||||||||||
负债净增加(减少) | |||||||||||||||
存款和义务 | 7,457,393 | 5,583,328 | 12,779,204 | ||||||||||||
应付银行和通讯员 | 426,411 | 267,383 | 661,747 | ||||||||||||
回购协议和证券贷款的应付款项 | (1,714,532 | ) | (4,069,121 | ) | (1,661,576 | ) | |||||||||
发行的债券及票据 | 670,877 | (1,264,573 | ) | 788,144 | |||||||||||
短期和低值租赁付款 | (63,047 | ) | - | - | |||||||||||
其他负债 | 1,567,333 | 1,310,451 | 1,745,720 | ||||||||||||
已缴所得税 | (1,168,130 | ) | (1,106,700 | ) | (1,014,907 | ) | |||||||||
业务活动现金流量净额 | 6,933,711 | (251,571 | ) | 9,507,315 |
- 15 - |
现金流动综合报表(续)
注意 | 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||
S/000 | S/000 | S/000 | |||||||||||||
投资活动现金流量净额 | |||||||||||||||
财产、家具和设备销售收入 | 35,355 | 95,063 | 44,137 | ||||||||||||
出售投资财产的收入 | 38,969 | 25,552 | 115,705 | ||||||||||||
购买财产、家具和设备 | 10 | (134,776 | ) | (181,459 | ) | (143,851 | ) | ||||||||
购买投资财产 | 13(e) | (33,321 | ) | (49,519 | ) | (9,217 | ) | ||||||||
购买无形资产 | 11(a) | (371,957 | ) | (419,789 | ) | (271,722 | ) | ||||||||
按摊销费用购买投资 | (1,688,443 | ) | (3,613,093 | ) | - | ||||||||||
按摊销费用计算的销售和偿还投资收入 | 3,256,332 | 4,083,902 | - | ||||||||||||
购买持有至到期的投资 | - | - | (2,242,548 | ) | |||||||||||
持有至到期投资的销售和偿还收入 | - | - | 2,757,402 | ||||||||||||
收购子公司,扣除收到的现金 | 2(a) | (375,952 | ) | - | - | ||||||||||
投资活动现金流量净额 | 726,207 | (59,343 | ) | 249,906 | |||||||||||
筹资活动现金流量净额 | |||||||||||||||
支付的股息 | 18(e) | (1,595,229 | ) | (1,130,427 | ) | (979,989 | ) | ||||||||
支付给子公司非控制权益的股息 | (52,971 | ) | (45,134 | ) | (50,234 | ) | |||||||||
支付的额外红利 | 18(e) | (638,092 | ) | - | (1,252,255 | ) | |||||||||
租赁合同的本金付款 | (147,841 | ) | - | - | |||||||||||
租赁合同的利息支付 | (37,438 | ) | - | - | |||||||||||
次要债券 | (977,009 | ) | - | (40,049 | ) | ||||||||||
购买国库券 | 18(b) | (103,225 | ) | (95,413 | ) | (71,008 | ) | ||||||||
非控制权权益的取得 | - | (174,472 | ) | - | |||||||||||
筹资活动现金流量净额 | (3,551,805 | ) | (1,445,446 | ) | (2,393,535 | ) | |||||||||
汇率变动影响前现金和现金等价物净增(减)额 |
4,108,113 | (1,756,360 | ) | 7,363,686 | |||||||||||
现金和现金等价物汇率变动的影响 | (294,874 | ) | 704,966 | (784,685 | ) | ||||||||||
期初的现金和现金等价物 | 22,160,803 | 23,212,197 | 16,633,196 | ||||||||||||
期末现金和现金等价物 | 25,974,042 | 22,160,803 | 23,212,197 | ||||||||||||
现金流动的补充资料 | |||||||||||||||
收到的利息 | 12,349,495 | 11,469,209 | 10,935,640 | ||||||||||||
已支付的利息 | (3,193,536 | ) | (3,034,140 | ) | (2,885,989 | ) | |||||||||
不代表现金流动的交易 | |||||||||||||||
承认租赁业务 | 852,800 | - | - | ||||||||||||
从按摊销成本计算的投资改叙为公允价值 | 241,656 | - | - |
- 16 - |
现金流动综合报表(续)
对筹资活动产生的负债进行核对:
产生的变化 |
不产生现金流动的变化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2019 | 一月份 |
新的 |
摊销 |
交易所 |
改变 |
中止 树篱 |
其他 | 12月 |
||||||||||||||||||||||||
S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | |||||||||||||||||||||||||
次要债券: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
摊销费用 | 5,424,401 | - | (977,009 | ) | (69,875 | ) | 421 | - | 9,805 | 4,387,743 | ||||||||||||||||||||||
公允价值 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
5,424,401 | - | (977,009 | ) | (69,875 | ) | 421 | - | 9,805 | 4,387,743 |
产生的变化 |
不产生现金流动的变化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2018 | 一月份 |
新的 |
摊销 |
交易所 |
改变 |
中止 对冲( * ) |
其他 | 12月 |
||||||||||||||||||||||||
S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | |||||||||||||||||||||||||
次要债券: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
摊销费用 | 2,257,516 | - | - | 183,791 | 164 | 2,951,813 | 31,117 | 5,424,401 | ||||||||||||||||||||||||
公允价值 | 2,989,873 | - | - | 17,210 | (55,270 | ) | (2,951,813 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||
5,247,389 | - | - | 201,001 | (55,106 | ) | - | 31,117 | 5,424,401 | ||||||||||||||||||||||||
公允价值套期保值 | (34,290 | ) | - | (9,245 | ) | (293 | ) | 31,185 | - | 12,643 | - |
(*) | 在2018年第一季度,该集团停止了对某些归类为公允价值的负债债券的公允价值套期保值;因此,这些债券按摊销成本重新分类为金融负债。见说明17(a) 。 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
- 17 - |
信用卡有限公司及附属公司
截至2019年12月31日和2018年12月31日
1 | 业务 |
Credicorp有限公司(下称"Credicorp"或"集团" )是1995年在百慕大成立的一家有限责任公司,作为控股公司并协调其子公司的政策和管理。它还从事投资活动。
Credicorp有限公司通过其银行和非银行子公司及其联营公司Entidad Prestada de Salud,主要在秘鲁和某些其他国家提供范围广泛的金融、保险和保健服务及产品(见注3(b) ) 。它的主要子公司是秘鲁通用银行Banco de Cr dito del Per(下称"BCP"或"Bank" ) 。克里迪科普公司的地址是百慕大克拉伦登大厦2教堂大街汉密尔顿;同样,该公司驻秘鲁代表的行政办公室设在秘鲁利马La Molina Calle Centenenario N156。
克里迪科公司在利马和纽约证券交易所上市。
截至2018年12月31日和当时终了年度的合并财务报表已由2019年3月29日股东大会核准。截至2018年12月31日和当时终了年度的合并财务报表已由2019年3月29日股东大会核准。审计委员会和管理当局于2020年2月25日核准了截至2019年12月31日的合并财务报表和截至2019年12月31日终了年度的合并财务报表,并将在法律规定的期限内提交董事会和股东大会最后批准;管理层认为,合并财务报表将不加修改地获得批准。
2 | 主要协商、谈判和议员 |
a) | 2019年采购 |
比较银行
2019年6月28日,Credicorp通过其子公司Credicorp Holding Columbia S.A.S.与Banco Compatir S.A.的大多数股东(下称"Banbystir" )签署了一项协议,收购其74.49%的股本。随后,作为最初协议的一部分,Credicorp Holding Columbia S.A.S.于2019年7月与少数股东签署了协议,增购Banbietir2.97%的股本。
Banbietir是一家在哥伦比亚注册的金融机构,作为银行稳定机构运作,目的是执行法律和哥伦比亚银行监管局授权的所有业务、业务、行为和合同。
哥伦比亚银行监管局通过2019年11月12日N2019120112-000-000号文件批准了对Banbystir的收购。
自2019年12月1日起,Credicorp Holding Columbia S.A.S.共向缔约方会议支付了2652.517亿美元(相当于2.557亿美元) ,用于收购Banbietir77.46%的股本。
- 18 - |
超级芬科公司及其子公司-
2019年11月1日,Credicorp通过其子公司Credicorp控股哥伦比亚S.A.S.和Credicorp资本信托S.A.分别收购了84.20%和15.80% ,(1991年在哥伦比亚成立的一家公司,旨在提供与证券购买和销售有关的服务)的资本存量,分别为约1182.51亿缔约方会议(相当于S/1.168亿)和223.12亿缔约方会议(相当于S/2210万) 。
收购Supererfinco的子公司包括Ultra Holdings Group Inc. 、Ultralat Group Inc. 、Ultralat Capital Market Inc.和Ultralat Investment Advisor。后者的经济目标是管理投资基金并在其经营所在国开展股票业务。
该交易由哥伦比亚银行监管局通过2019年10月22日N2019052313-000-000号文件批准,收购生效日期为2019年11月1日。
多卡预付费S.A.和Tenpo SpA
2019年3月27日,Credicorp通过其子公司Krealo SpA(2019年1月在智利成立的一个实体)中止了与Multicaja S.A.的协议,以便以相当于S/1960万美元的价格以100.0%的价格收购Multicaja Prepgo S.A.的股份,和Tenpo SpA约1250万美元,相当于S/4110万美元。
Multicaja Prepgo S.A. ,是一家智利公司,专门发行非银行支付卡,提供资金和其他必要的活动,这些活动是由Comisi n para el Mercado Financial nciero-CMF(在"Bancos e Institutions Financial ncieras"之前)授权的,智利银行主管-SBIF来自西班牙首字母缩写) 。
2019年5月28日,SBIF通过N218999号文件批准了多卡预付款的购置。
Tenpo SpA是一家面向智利的公司,其宗旨是开发信息系统和数据处理;以及开发与数字和计算机产品和服务的商业化或分销有关的活动。收购这一实体并不需要智利银行主管的批准。
这些实体的收购于2019年7月1日生效。
帮我做一个培养皿
2019年1月,Credicorp通过其子公司Grupo Cr dito S.A. (下称"Grupo Cr dito" )收购了在秘鲁注册的实体孵化公司(下称"Culqi" )100.00%的股本。面向开发和运营平台的在线支付方法约为400万美元(相当于S/1330万美元) 。
- 19 - |
在购置之日,所购买实体的已查明资产和负债的账面价值和公允价值如下:
图书价值 | 公允价值调整 | 购置时确认的公允价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
班比提尔 | 超级芬科 和 子公司 |
多卡a | 丹坡 | 卡尔奇 | 班比提尔 | 超级芬科 和 子公司 |
多卡a | 丹坡 | 卡尔奇 | 班比提尔 | 超级芬科 和 子公司 |
多卡a | 丹坡 | 卡尔奇 | 公允价值共计 认可的 收购 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金 | 30,985 | 55,160 | 3,633 | 1,938 | 1,016 | - | - | - | - | - | 30,985 | 55,160 | 3,633 | 1,938 | 1,016 | 92,732 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
投资 | 153,188 | 24,739 | - | - | - | - | - | - | - | - | 153,188 | 24,739 | - | - | - | 177,927 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
贷款,净额 | 706,621 | - | - | - | - | (54,765 | ) | - | - | - | - | 651,856 | - | - | - | - | 651,856 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
使用权资产,净额 | 6,578 | 5,206 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,578 | 5,206 | - | - | - | 11,784 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财产、家具和设备,净额,附注10(a) | 5,969 | 3,385 | 34 | 112 | 32 | 374 | 688 | - | - | - | 6,343 | 4,073 | 34 | 112 | 32 | 10,594 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
无形,注11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
软件和许可证 | 60,450 | - | - | - | 2 | - | - | 2,647 | 4,640 | 8,322 | 60,450 | - | 2,647 | 4,640 | 8,324 | 76,061 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
品牌"卡尔奇" | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,164 | - | - | - | - | 1,164 | 1,164 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
品牌"再组织" | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,790 | - | - | - | - | 2,790 | - | 2,790 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
客户关系 | - | - | - | - | - | - | 13,376 | - | 2,536 | 2,550 | - | 13,376 | - | 2,536 | 2,550 | 18,462 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
贝宝合同 | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,504 | - | - | - | - | 7,504 | - | 7,504 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基金经理合同 | - | - | - | - | - | - | 4,298 | - | - | - | - | 4,298 | - | - | - | 4,298 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
反竞争合同 | - | - | - | - | - | 5,454 | 7,291 | - | - | - | 5,454 | 7,291 | - | - | - | 12,745 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
递延所得税资产 | - | - | - | - | - | 18,242 | - | - | - | 541 | 18,242 | - | - | - | 541 | 18,783 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他资产 | 58,557 | 17,784 | 17 | 1,204 | 1,100 | - | - | - | - | (400 | ) | 58,557 | 17,784 | 17 | 1,204 | 700 | 78,262 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存款和义务 | 794,893 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 794,893 | - | - | - | - | 794,893 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付银行和通讯员 | 50,659 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 50,659 | - | - | - | - | 50,659 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债 | 6,874 | 5,680 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,874 | 5,680 | - | - | - | 12,554 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
递延所得税负债 | 139 | - | - | - | - | 1,895 | 7,924 | 715 | 4,717 | 3,550 | 2,034 | 7,924 | 715 | 4,717 | 3,550 | 18,940 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他负债 | 16,101 | 24,041 | 192 | 142 | 955 | - | - | - | - | - | 16,101 | 24,041 | 192 | 142 | 955 | 41,431 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按公允价值确定的净资产共计 | 153,682 | 76,553 | 3,492 | 3,112 | 1,195 | (32,590 | ) | 17,729 | 1,932 | 12,753 | 8,627 | 121,092 | 94,282 | 5,424 | 15,865 | 9,822 | 246,485 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控制权益 | (74,392 | ) | - | - | - | - | (74,392 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
购置时产生的商誉 | 209,003 | 44,628 | 14,182 | 25,260 | 3,518 | 296,591 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
购买考虑共计 | 255,703 | 138,910 | 19,606 | 41,125 | 13,340 | 468,684 |
- 20 - |
A 按照交易当日适用的《国际财务报告准则》第3号"业务组合"的要求,采用购买方法记录ll项采购。资产和负债按购置日期的估计市场价值入账,包括在每个实体的财务报表中未入账的无形资产。
Banbystir和Supererfinco及子公司的购置费用约为20.402亿美元,相当于200万S/200万;Multicaja和Tenpo的购置费用约为5060万CLP,相当于20万S/0.2万;Culqi的购置费用约为10万S/0.1万。此外,这些费用记入综合收入报表的"行政费用"一节。
以公允价值计算Banbystir的非控制性利息,并根据所支付的考虑对其进行估计。
购置日确定的无形资产的公允价值是根据资产或节省购置费用的收益现值,采用收入办法确定的。在这种方法下,无形资产的公允价值是通过使用考虑现金流动的相对风险和货币价值随时间推移的收益率折现的未来现金流动方法确定的。
克里迪科普公司管理层根据收入方法采用了下列方法来估计购置日确定的无形资产的公允价值。
- | 对于反竞争合同获得的无形资产的估价,管理层采用了"有无"方法,估算合同排他性期间预计现金流量的净现值,考虑到由于卖方在开始类似业务时可能表现出的竞争而可能导致的收入减少或费用增加。这两种情况之间的差异将对应于这种无形的公允价值。这两种情况之间的差异将对应于这种无形的公允价值。 |
- | 对于软件估值,采用了"新的替换成本"的方法,该方法估计获取或建立具有类似特性、能力和功能的资产应该产生的成本。 |
- | 对品牌估值采用了"免除特许权使用费"方法,该方法估计了公司为支付特许权使用费而节省的现金流量,如果不算上自己的品牌,公司将支付这些现金流量。 |
- | 对于客户关系中的无形资产的估值,基金经理合同和PayPal合同采用了"多期盈余法" (MEEM)的方法,该方法在对所有有助于该流动的资产进行折现后,估计无形资产的剩余现金流量。 |
在管理层看来,这些方法对于在业务组合过程中确定的无形资产的估值通常被接受。
考虑到收购日期,正在审查所作的补充,因此,所报告的某些数额可能包含不显着的变化。管理层认为,不会发生重大变化。
- 21 - |
自收购生效之日(2019年12月1日)至2019年12月31日,Banbystir捐款的利息和类似收入约为1650万新元。如果在年初进行合并,该集团的类似利益和收入将达到大约1.987亿S/1822亿。其他收购公司的收入对于集团的合并财务报表不重要。此外,从购置之日起和2019年1月1日至12月31日期间对该集团的合并财务报表也无关紧要。
b) | 获取Mibanco,Banco de la Microempresa S.A. (Mibanco)的非控制权权益 |
2018年4月18日,Credicorp有限公司通过其子公司Grupo Cr dito S.A.和Banco de Cr dito del Per S.A.分别收购了Mibanco的3.23%和0.06%的股本,这些股本分别由少数股东持有,价值约为1.29亿新元和240万新元。
此外,2018年5月22日和23日,BCP分别收购了Mibanco的1.22%和0.05%的股本,这些股本分别由少数股东持有,价值约为4730万新元和190万新元。
这些非控制权益的收购被记录为股权交易。
考虑到上述收购,Credicorp有限公司将其对Mibanco股本的兴趣从93.18%提高到97.74% 。
c) | 克雷迪科普资本控股公司智利分公司与逆向投资公司IMT S.A. 。 |
2018年2月21日,由Credicorp Capital S.A.管理的私人投资基金系列B出售、割让和转让给Credicorp Capital Holding Chile S.A.旗下的11只因弗林西斯IMT S.A.公司的股份。
由于出售,实体Credicorp Capital Holding Chile S.A.持有IMT S.A.公司100.00%的股本,持续超过10天,这是公司解散的一个原因,根据智利《股份公司法》第103条第2款。
随后,2018年3月3日,通过吸收方式合并了Conversiones IMT S.A. (被吸收的实体)和Credicorp Capital Holding Chile S.A. (被吸收的实体)之间的合并生效;后者获得了Inversiones IMT S.A.的所有资产、负债、权利和义务,不需要对解散的公司进行清算。
上述交易对该集团的合并财务报表没有产生重大影响。
- 22 - |
3 | 重大会计政策 |
在编制Credicorp合并财务报表时采用的重要会计政策如下:
a) | 列报、使用估计数和会计政策变动的基础 |
所附合并财务报表是根据国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》编制的。
截至2019年12月31日、2019年和2018年12月31日的合并财务报表是按照历史成本标准编制的,但通过利润或损失按公允价值计算的投资、通过其他综合收入按公允价值计算的投资、通过利润或损失按公允价值计算的金融资产、衍生金融工具除外通过利润或损失按公允价值计算的财务负债;这些负债是按公允价值计算的。
合并财务报表以Soles(S/ )列报,这是Credicorp有限公司及其附属公司的功能货币,见下文第(c)段,除非另有说明,价值四舍五入为数千索尔。
根据《国际财务报告准则》编制合并财务报表,要求管理层作出影响资产、负债、收入和支出报告数额以及合并财务报表附注披露重大事件的估计和假设。
估计和判断不断得到评估,并基于历史经验和其他因素,包括对在目前情况下被认为合理的未来事件的预期。最后结果可能与上述估计数不同;但是,管理当局预计,如果有任何变动,将不会对合并财务报表产生重大影响。
所附合并财务报表中最重要的估计数涉及贷款组合预期信贷损失准备金的计算、投资估值、保险索赔和保费技术准备金、商誉减值,公允价值投资的预期信用损失,通过其他综合收益和摊销成本投资,股权支付计划的估值和衍生金融工具的估值。
此外,还有其他估计数,如无形资产、财产、家具和设备的估计使用寿命以及递延所得税资产和负债。下文说明用于上述估计数的会计准则。
2019年1月1日开始的年度期间,专家组首次通过了下列标准和修改,详情如下:
(i) | 《国际财务报告准则》第16条"租赁" |
2016年1月,国际会计准则理事会发布了《国际财务报告准则》第16号, "租赁" ,以取代与处理租赁有关的现行标准( 《国际会计准则》第17号, "租赁"和《国际财务报告准则》第4号, "确定一项安排是否包含租赁"和其他有关解释,有效期至2018年12月31日) 。
根据《国际财务报告准则》第16条,如果合同转让在一段时间内控制某一确定资产的使用的权利以换取考虑,则合同即为或包含租赁。
- 23 - |
《国际财务报告准则》第16号主要影响对承租人的会计处理,并将导致在财务状况表中承认几乎所有租赁合同,因为该标准消除了融资与经营租赁之间的区别。
根据新标准,由于租赁付款,需要确认资产(租赁资产的使用权)和财务责任。唯一的豁免是短期租赁和低价值租赁,两者都可以直线记录在综合收入报表中作为费用。
综合收益表也受到影响,因为总费用通常在租赁合同的最初几年较高,在最后几年较低。此外,业务费用由利息和折旧取代,因此,利息、税收、折旧和摊销前收益等关键指标将发生变化。
租赁负债的本金和利息支付在融资活动的现金流量综合报表中分类。
出租人的会计处理继续采用类似于国际会计准则第17号的模式;因此,出租人将继续进行分类测试,以区分财务租赁和经营租赁。
《国际财务报告准则》第16号的新要求是通过调整我们截至2019年1月1日的合并财务状况报表,即初次申请之日,而没有根据上述标准的过渡规定重述比较期间的财务信息来适用的。在初次申请之日,专家组审议了以下方面:
- | 在具有合理相似特征的租赁组合中使用单一折现率。 |
- | 选择不适用《国际财务报告准则》第16条规定的承认和计量要求,以: (一)截至2019年1月1日剩余租赁期少于12个月的租赁; (二)标的资产价值较低的租赁。在这种情况下,付款将在租赁期内作为一项直线费用确认。 |
- | 排除按使用权计量资产的初始直接费用。 |
- | 对于在过渡日期之前订立的合同,专家组依据其适用《国际会计准则》第17号和《国际财务报告准则》第4号进行的评估;即如果合同是或包含经营租赁,则不再重新评估。 |
在这方面,截至2019年1月1日,专家组记录了大约8.555亿新元的使用权资产、大约8.528亿新元的租赁负债和大约270万新元的预付款递延费用。对留存收益没有净影响。
(ii) | 预付款项 |
2017年10月对《国际财务报告准则》第9号金融工具进行了范围狭窄的修订,使各实体能够以摊销费用计算某些应付前金融资产的负值。这些资产,包括一些贷款和债务证券,否则必须通过利润或损失按公允价值计量。
为了有资格进行摊销成本计量,负面赔偿必须是"合理赔偿提前终止合同" ,资产必须在"持有收款"业务模式下持有。
- 24 - |
(三) | 联合企业和合资经营企业的长期利益-- 《国际会计准则第28号"联合企业和联合经营企业投资"修正案》 |
修正案澄清了联营或合营企业长期利益的会计记录,该记录实质上构成联营或合营企业净投资的一部分,但不适用股权会计。各实体在适用《国际会计准则》第28号中的损失分配和减值要求之前,必须根据《国际财务报告准则》第9号金融工具记录这些权益。
(iv) | 计划修订、削减或解决方案----对第19号"雇员福利"的修订 |
《国际会计准则》第19号修正案澄清了确定的福利计划修正案、削减和解决办法的核算问题。
- | 计算计划修订、裁减或结算后报告所述期间剩余时间的当前服务费用和净利息,采用变更之日起更新的假设。 |
- | 盈余的任何减少应立即确认为利润或损失,作为过去服务费用的一部分,或作为结算的收益或损失。换言之,盈余的减少必须在利润或损失中得到确认,即使该盈余以前由于资产上限的影响而未得到确认。 |
- | 通过其他综合收入分别确认资产上限的任何变化。 |
(v) | IFRIC23"所得税待遇的不确定性" |
该解释解释了如何在税务处理方面存在不确定性时识别和衡量递延和流动所得税资产和负债。
- | 如何确定适当的义务或权利,以及每一种不确定的税收待遇应分别考虑或作为一个整体一起考虑,这取决于哪种方法更好地预测不确定的解决。 |
- | 实体应当承担税务主管部门的职责,对不确定的税务处理办法进行审查,并充分了解所有相关信息,即检测风险应予忽略。 |
- | 在税务机关不大可能接受的情况下,实体应反映其所得税会计中的不确定性的影响。 |
- | 不确定性的影响应当使用最可能的量或预期的值的方法来测量,这取决于哪种方法更好地预测不确定性的分辨率,以及 |
- | 当情况发生变化或有新的信息影响判断时,必须重新评估作出的判断和估计。 |
虽然没有新的披露要求,但提醒各实体提供关于在编制财务报表时所作判断和估计的信息的一般要求。
这一解释的生效对该集团的合并财务报表没有任何重大影响。
- 25 - |
(六) | 《国际财务报告准则》年度改进(2015-2017年周期) |
2017年12月完成了下列改进:
- | 《国际财务报告准则》3"业务组合" --阐明了获得对联合经营业务的控制权是分阶段实现的业务组合。 |
- | 《国际财务报告准则》第11条"联合安排" --阐明,获得联合经营企业联合控制权的一方不应再次衡量其先前在联合经营中的利益。 |
- | 《国际会计准则》第12号"所得税" --阐明,应根据过去产生可分配利润的交易或事件的确认情况,确认红利对被归类为股本的金融工具的所得税后果。 |
- | 《国际会计准则》第23号"借款费用" --阐明,如果在相关的合格资产准备好用于其预期用途或出售之后,某项具体借款仍未偿还,则该资产成为一般借款的一部分。 |
除了《国际财务报告准则》第16号以外,上述修改对以前或当前期间确认的数额没有影响,预计不会对未来期间产生重大影响。
专家组首次对2018年1月1日开始的年度报告适用下列标准和修改:
(vii) | Ifrs9"金融工具" |
2014年7月,国际会计准则理事会发布了《国际财务报告准则》9的完整版本,将分类和计量、减值和套期保值会计的各个阶段结合起来,以取代国际会计准则第39号"金融工具:计量和确认" 。
《国际财务报告准则》9规定了金融资产的三类分类和计量:摊销成本、通过其他综合收入的公允价值和通过损益的公允价值。该分类被实体的业务模型用于管理金融资产和金融资产的合同现金流量的特征。
关于财务负债, 《国际财务报告准则》9所载的大多数分类和计量要求与《国际会计准则》第39号相似。
《国际财务报告准则》9引入了一种基于预期信贷损失的新的减值模型,涉及三个阶段的方法,即金融资产在信贷质量发生变化时经历这些阶段。这一模型与国际会计准则第39号下关于发生信贷损失的模型有很大不同,这导致信贷损失得到早期确认。
此外,根据《国际财务报告准则》9的现行对冲会计模式简化了对冲会计,使套期保值会计与实体的风险管理活动更加紧密地结合起来,使套期保值会计更广泛地应用于各种适合于套期保值会计的套期保值工具和风险。
采用了新的分类、计量和减值要求,调整了我们在2018年1月1日初次申请之日的财务状况综合报表,但没有重报上述会计准则允许的比较期间的财务信息。
初始识别和随后的测量在说明3(f)中作了解释,减损的确定在说明3(i)中作了解释。
- 26 - |
- | 金融工具的分类和计量 |
下表列出截至2018年1月1日《国际会计准则》第39号和《国际财务报告准则》第9号下金融工具的计量类别和账面价值:
国际会计准则39 | 《国际财务报告准则》9 | |||||||||||
金融资产 | 类别 | 携带 金额 |
类别 | 携带 金额 |
||||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||
现金和应收银行款项 | 贷款和应收款 | 23,221,987 | 摊销费用 | 23,221,987 | ||||||||
现金抵押、反向回购协议和证券借款 | 贷款和应收款 | 7,480,420 | 摊销费用 | 7,480,420 | ||||||||
投资 | 以公允价值计算的利润或损失 | 4,024,737 | 以公允价值计算的利润或损失 | 5,613,356 | ||||||||
可供出售 | 24,423,891 | 通过其他综合收入按公允价值计算 (债务工具) |
22,181,733 | |||||||||
通过其他综合收入按公允价值计算 (指定权益工具) |
653,539 | |||||||||||
持有至到期 | 4,413,373 | 摊销费用 | 4,411,637 | |||||||||
贷款,净额 | 贷款和应收款 | 95,977,277 | 摊销费用 | 95,770,509 | ||||||||
通过利润或损失按公允价值指定的金融资产 | 以公允价值计算的利润或损失 (经初步承认后指定) |
537,685 | 以公允价值计算的利润或损失 (经初步承认后指定) |
537,685 | ||||||||
应收保费和其他政策 | 贷款和应收款 | 656,829 | 摊销费用 | 649,135 | ||||||||
再保险公司和创保人应收账款 | 贷款和应收款 | 715,695 | 摊销费用 | 715,553 | ||||||||
客户收到的接受书 | 贷款和应收款 | 532,034 | 摊销费用 | 532,034 | ||||||||
应收衍生品 | 以公允价值进行交易或进行套期保值 | 701,826 | 以公允价值进行交易或进行套期保值 | 701,826 | ||||||||
其他资产 | 贷款和应收款 | 1,759,125 | 摊销费用 | 1,759,125 | ||||||||
金融资产共计 | 164,444,879 | 164,228,539 | ||||||||||
财务负债 | ||||||||||||
负债 | 摊销费用 | 130,842,331 | 摊销费用 | 130,956,515 | ||||||||
负债 | 公允价值 | 8,791,390 | 公允价值 | 8,791,390 | ||||||||
财务负债共计 | 139,633,721 | 139,747,905 |
- 27 - |
- | 2018年1月1日《国际会计准则》第39号至《国际财务报告准则》第9号财务状况表结余调节 |
下表详细列出了根据《国际会计准则》第39号和《国际财务报告准则》第9号对金融资产余额进行调节的情况,区分了类别变化和减值重计造成的影响:
金融资产 | 国际会计准则39 | 改变类别 | 损失 重新测量 |
《国际财务报告准则》9 | ||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||
现金和应收银行款项 | 23,221,987 | - | - | 23,221,987 | ||||||||||||
现金抵押、反向回购协议和证券借款 | 7,480,420 | - | - | 7,480,420 | ||||||||||||
投资: | ||||||||||||||||
以公允价值计算的利润或损失: | ||||||||||||||||
国际会计准则第39条下的期初余额 | 4,024,737 | |||||||||||||||
增加:可供出售的投资( * ) | 1,588,619 | |||||||||||||||
《国际财务报告准则》9项下的期末余额 | 5,613,356 | |||||||||||||||
通过其他综合收入(债务)按公允价值计算: | ||||||||||||||||
国际会计准则第39条下的期初余额 | - | |||||||||||||||
增加:可供出售的投资 | 22,181,733 | |||||||||||||||
《国际财务报告准则》9项下的期末余额 | 22,181,733 | |||||||||||||||
通过其他综合收入(指定权益工具)按公允价值计算 | - | 653,539 | - | 653,539 | ||||||||||||
可供出售: | ||||||||||||||||
国际会计准则第39条下的期初余额 | 24,423,891 | |||||||||||||||
减去:通过利润或亏损重新分类为公允价值投资( * ) | (1,588,619 | ) | ||||||||||||||
减去:通过其他综合收入(债务)重新分类为公允价值投资 | (22,181,733 | ) | ||||||||||||||
减去:通过其他综合收入(指定权益)重新分类为公允价值投资 | (653,539 | ) | ||||||||||||||
《国际财务报告准则》9项下的期末余额 | - | |||||||||||||||
摊销费用: | ||||||||||||||||
国际会计准则第39条下的期初余额 | - | |||||||||||||||
增加:从持有投资到到期投资(IAS39) | 4,413,373 | |||||||||||||||
补救措施:预期损失( 《国际财务报告准则》第9号) | (1,736 | ) | ||||||||||||||
《国际财务报告准则》9项下的期末余额 | 4,411,637 | |||||||||||||||
持有至到期: | ||||||||||||||||
国际会计准则第39条下的期初余额 | 4,413,373 | |||||||||||||||
减去:按摊销费用重新分类为投资 | (4,413,373 | ) | ||||||||||||||
《国际财务报告准则》9项下的期末余额 | - | |||||||||||||||
贷款,净额 | 95,977,277 | - | (206,768 | ) | 95,770,509 | |||||||||||
通过利润或损失按公允价值指定的金融资产 | 537,685 | - | - | 537,685 | ||||||||||||
应收保费和其他政策 | 656,829 | - | (7,694 | ) | 649,135 | |||||||||||
再保险公司和创保人应收账款 | 715,695 | - | (142 | ) | 715,553 | |||||||||||
客户收到的接受书 | 532,034 | - | - | 532,034 | ||||||||||||
衍生应收款 | 701,826 | - | - | 701,826 | ||||||||||||
其他资产 | 1,759,125 | - | - | 1,759,125 | ||||||||||||
共计 | 164,444,879 | - | (216,340 | ) | 164,228,539 |
- 28 - |
(*) | 截至2018年1月1日,合同现金流量和商业模式特征测试的综合应用导致某些投资被归类为《国际会计准则》第39条下的"可供出售" ,必须根据《国际财务报告准则》第9条重新归类为"按公允价值计算的损失利润" 。这些金融资产在"未实现收益(损失)净额"项目的净资产变动表中保持了大约3.144亿新元的未实现收益,这些收益被重新分类为"留存收益" 。 |
由于采用《国际财务报告准则》9,金融负债的分类和计量没有变化,但间接贷款的信贷损失需要额外提供1.142亿新元。
- | 截至2018年1月1日《国际会计准则》第39号和《国际财务报告准则》第9号减值准备金余额的核对: |
国际会计准则39 | 损失 重新测量 |
《国际财务报告准则》9 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
金融资产: | ||||||||||||
按摊销费用计算的投资 | - | 1,736 | 1,736 | |||||||||
贷款 | 4,500,498 | 206,768 | 4,707,266 | |||||||||
应收保费和其他政策 | 12,255 | 7,694 | 19,949 | |||||||||
再保险公司和创保人应收账款 | 8,715 | 142 | 8,857 | |||||||||
金融资产共计 | 4,521,468 | 216,340 | 4,737,808 | |||||||||
财务负债: | ||||||||||||
间接贷款信贷损失准备金 | 442,510 | 114,184 | 556,694 | |||||||||
财务负债共计 | 442,510 | 114,184 | 556,694 |
此外,通过其他全面收入为公允价值投资编列的一笔经费约为4880万新元,记入股本变动综合报表"未实现净损益"账户。
(viii) | 《国际财务报告准则》15"与客户订立合同的收入" |
(九) | 《国际财务报告准则》修正案2:股份付款的分类和计量 |
(x) | 《国际财务报告准则》年度改进(2014-2016年周期) |
(十一) | 《国际会计准则》第40号修正案: "投资财产的转让" |
除了《国际财务报告准则》第9条之外,以前指出的修改对2017年12月31日之前记录的数额没有重大影响,对2018年期间没有重大影响,但《国际财务报告准则》第9条除外。
a.1) | 会计政策的变动- |
截至2018年12月31日,与收入相应的保费技术准备金被确定为这些合同估计的未来现金流动的现值,使用购买上述金融资产时计算的投资回报率,即历史汇率被用作贴现率。
- 29 - |
2019年,专家组在数学收入准备金的估值和确认方面采取了下列变动:
- | 改变所用贴现率的标准,从而反映市场利率对计量保险负债的影响, |
- | 因为对收入负债有直接影响的金融资产是通过其他综合收入按公允价值计量的,决定在综合收益综合报表中确认产生资产和对上述收益负债有直接影响的未实现结果的收益负债比例。 |
这些情况被视为根据《国际财务报告准则》第4条--保险合同的规定改变会计政策
会计政策的这些变动产生了更多的收入准备金,数额为6.666亿S/6.666亿,已在该年度综合收入综合报表的股本变动综合报表保险准备金项下确认,因为这一影响在前几年并不重大根据国际会计准则第8号--会计政策、会计估计变化和错误的规定。
b) | 合并的基础- |
投资子公司-
合并财务报表包括Credicorp及其子公司所有年份的财务报表。
根据《国际财务报告准则》第10条,集团控制的所有实体都是子公司。控制是在集团因参与被投资者而暴露或有权获得可变回报,并有能力通过其对被投资者的权力影响这些回报时实现的。具体而言,如果并且只有在集团有下列情况下,集团才控制被投资者:
- | 对被投资者的权力(即赋予其指导被投资者有关活动的现有能力的权利) , |
- | 接触被投资者的可变回报的风险或权利; |
- | 利用其对被投资者的权力影响其收益的能力。 |
一般而言,有一种推定,即多数表决权导致控制权。为了支持这一推定,当专家组对被投资者的表决权或类似权利不足多数时,专家组在评估其对被投资者是否拥有权力时考虑了所有相关事实和情况,包括:
- | 与被投资者的其他投票人的合同安排。 |
- | 其他合同安排产生的权利。 |
- | 集团的表决权和潜在的表决权。 |
专家组评估,如果事实和情况表明控制要素有任何变化,专家组是否控制被投资者。子公司的合并始于集团对子公司取得控制权,并在集团失去对子公司的控制权时停止。合并财务报表包括Credicorp及其子公司的资产、负债、收入和支出。
该期间的利润或损失以及其他综合收入的每一部分都归因于集团母公司的股东和非控制权益,即使这导致非控制权益出现负平衡。必要时,对附属公司的财务报表进行调整,使其会计政策符合集团的会计政策。
- 30 - |
集团内部所有与集团成员之间交易有关的资产和负债、权益、收入、支出和现金流量在合并后全部消除。
集团保管或管理的资产,如投资基金和私人养恤基金(法新社基金)和其他资产,不属于集团综合财务报表附注3(ab)的一部分。
具有非控制权益的交易-
子公司所有权权益的变动而不丧失控制权,作为股权交易入账,所支付的价格与调整非控制权权益的价格之间的任何由此产生的差额在净资产变动综合报表中直接确认。
集团在购买非控制权益之后没有记录任何额外的商誉,也没有确认出售非控制权益的收益或损失。
失去控制-
如果集团失去对子公司的控制权,则取消对相关资产(包括商誉)和负债、非控制权益和股本其他组成部分的账面金额的认列,而任何由此产生的收益或损失均以损益确认。留存的任何剩余投资均按公允价值确认。
对同事的投资-
联系人是集团对其有重大影响的实体。显着的影响力是参与实体的财务和经营决策的权力,而不是对所述政策行使控制。
该集团对其合伙人的投资最初按成本确认,随后采用股权方法核算。它们被列入合并财务状况报表的"其他资产" ;采用股权会计方法产生的收益被列入合并收益表的"证券净收益" 。
- 31 - |
截至2019年12月31日和2018年12月31日,下列实体组成小组(其财务报表的个别数字或合并数字按照《国际财务报告准则》列报,并在为合并目的而核销前列报,但取消Credicorp的国库股及其相关股息除外) :
实体 | 活动和国家 公司合并 |
百分比 利息(直接利息) 和间接的) |
资产 | 负债 | 公平 | 净收入(损失) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
% | % | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Grupo Cr dito S.A.和子公司(i) | 拘留,秘鲁 | 100.00 | 100.00 | 165,072,249 | 156,578,928 | 142,514,228 | 136,996,483 | 22,558,021 | 19,582,445 | 3,638,334 | 2,544,847 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Pac fico Compa a de Seguros y Reaseguros S.A. 和附属机构(ii) |
秘鲁保险 | 98.79 | 98.79 | 13,783,515 | 12,222,763 | 10,963,533 | 9,590,768 | 2,819,982 | 2,631,995 | 381,492 | 353,292 | |||||||||||||||||||||||||||||||
大西洋证券控股公司及其附属公司 | 开曼群岛资本市场 | 100.00 | 100.00 | 6,076,928 | 6,607,494 | 4,986,657 | 5,395,262 | 1,090,271 | 1,212,232 | 601,629 | 351,425 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Credicorp capital ltd.及其子公司(iv) | 资本市场和资产 管理,百慕大 |
100.00 | 100.00 | 4,807,905 | 3,393,325 | 3,832,287 | 2,695,499 | 975,618 | 697,826 | 41,634 | 35,191 | |||||||||||||||||||||||||||||||
CCR公司(v) | 特别用途实体,巴哈马 | 100.00 | 100.00 | 386,146 | 543,113 | 385,253 | 543,896 | 893 | (783 | ) | 1,676 | 2,179 |
(i) | Grupo Cr dito的主要活动是投资在秘鲁证券交易所上市的股票和秘鲁公司的非上市股票。下面,我们列出其财务报表的个别或合并数字,这些数字是按照《国际财务报告准则》提出的,在为合并目的进行核销之前: |
实体 | 活动和 国家 公司合并 |
百分比 利息(直接利息) 和间接的) |
资产 | 负债 | 公平 | 净收入(损失) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
% | % | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
人均和子公司(a) | 银行业,秘鲁 | 97.71 | 97.71 | 152,426,848 | 144,768,951 | 133,456,760 | 127,683,654 | 18,970,088 | 17,085,297 | 3,641,935 | 3,391,015 | |||||||||||||||||||||||||||||||
玻利维亚信贷公司及其子公司(b) | 银行业,玻利维亚 | 99.96 | 99.96 | 10,552,154 | 10,020,148 | 9,773,372 | 9,239,568 | 778,782 | 780,580 | 94,666 | 99,402 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Prima AFP(c) | 私营养恤基金 秘鲁行政长官 |
100.00 | 100.00 | 982,591 | 874,649 | 284,643 | 241,307 | 697,948 | 633,342 | 196,590 | 139,586 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Krealo SpA和子公司(d) | 抱着,智利 | 100.00 | - | 72,847 | - | 41,765 | - | 31,082 | - | (6,476 | ) | - |
a) | 银行、保险和养恤基金管理局成立于1889年,其活动由银行、保险和养恤基金管理局(管理人均银行、保险和养恤基金活动的主管部门,下称"国家银行管理局" )管理。 |
其主要子公司是Mibanco,Banco de la Microempresa S.A. (下称"MiBanco" ) ,秘鲁的一个面向微型和小型企业部门的银行实体。截至2019年12月31日,Mibanco的资产、负债、权益和净收入分别约为S/137.417亿、S/116.557亿、S/20.860亿和S/4.010亿(分别为S/132.203亿、S/113.218亿、S/18.985亿和S/4.621亿,截至2018年12月31日) 。
- 32 - |
b) | 玻利维亚Credicorp S.A. (下称"ICBSA" )成立于2013年2月,其目标是为自己或为提供金融服务的公司和其他实体的第三方账户进行资本投资,并行使或确定其管理、行政、控制和代表权,投资于国内外资本市场、保险、资产管理、养老基金和其他相关金融和/或证券交易所产品。 |
它的主要子公司是玻利维亚银行(下称"BCB" ) ,一家在玻利维亚经营的商业银行。截至2019年12月31日,BCB的资产、负债、权益和净利润分别约为S/10.4809亿、S/9.7439亿、S/73700万和S/7900万(截至2018年12月31日,S/9.9569亿、S/9.2658亿、S/69110万和S/7830万) 。
c) | Prima AFP是一家私人养老基金,其活动由SBS管理。 |
d) | Krealo SpA(下称"Krealo" )成立于2019年1月,目的是在国外进行资本投资。2019年7月1日,Krealo收购了Tenpo SpA和Multicaja Prepgo S.A. |
(ii) | Pac fico Seguros是SBS管理的实体,其活动包括承包和管理所有类型的一般风险和人寿保险、再保险和财产投资及金融业务。它的子公司是Creditguro Seguros Personales和Creditguro Seguros Generales,它有Pac fico EPS作为联系人,它们分别是多重和健康保险业务的动态参与者。 |
(三) | 其最重要的附属机构是大西洋安全银行(ASB) ,该银行在开曼群岛注册,并通过大开曼岛和巴拿马共和国的分行和办事处开展业务;其主要活动是私人和机构银行服务以及托管人管理,主要针对BCP的秘鲁客户。 |
(iv) | 克里迪科普资本有限公司成立于2012年,其主要子公司为:克里迪科普资本控股公司秘鲁(克里迪科普资本公司所有人)和克里迪科普资本控股公司哥伦比亚分公司(克里迪科普资本公司哥伦比亚分公司所有人) 、克里迪科普资本控股公司哥伦比亚分公司(克里迪科普资本公司哥伦比亚分公司所有人) 、克里迪科普资本控股公司智利分公司(克里迪科普资本公司智利分公司所有人) ,它们分别在秘鲁、哥伦比亚和智利开展活动。我们按照《国际财务报告准则》提出以下合并财务报表,并在合并前提出:我们按照《国际财务报告准则》提出以下合并财务报表,并在合并前提出: |
实体 | 百分比 利息(直接利息) 和间接的) |
资产 | 负债 | 公平 | 净收入(损失) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||||||||
% | % | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||
Credicorp持有哥伦比亚证券交易所及其子公司(a) | 100.00 | 100.00 | 3,400,683 | 2,037,411 | 2,692,520 | 1,761,112 | 708,163 | 276,299 | 22,964 | 19,945 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Credicorp控股智利和子公司(b) | 100.00 | 100.00 | 1,161,991 | 933,822 | 1,017,072 | 762,192 | 144,919 | 171,630 | (5,222 | ) | (36,663 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
Credicorp每s.a.和子公司持有的资本(c) | 100.00 | 100.00 | 228,421 | 339,220 | 114,913 | 141,943 | 113,508 | 197,277 | 24,452 | 42,684 |
a) | Credicorp Holding Columbia于2012年3月5日在哥伦比亚成立,其主要目的是通过促进工业和商业活动,通过对其他公司或法人的投资,管理、管理和增加其股权。它的主要子公司是哥伦比亚信贷公司首都哥伦比亚分公司。 |
b) | Credicorp控股智利公司于2012年7月18日在智利注册成立,其目标是为长期有利可图的目的投资于位于智利或国外的有形货物(动产和不动产)和无形资产。它的主要子公司是克雷蒂科普资本智利公司。 |
c) | Credicorp Capital Holding per S.A.于2014年10月30日在秘鲁成立,目标是持有秘鲁投资银行业务。它的主要子公司Credicorp Capital PerS.A.A.公司,其主要活动是持有股票、参与和可转让证券,提供公司和财务方面的咨询服务,以及投资房地产。 |
(v) | CCR公司成立于2000年,其主要活动是管理外国金融实体向BCP提供的贷款。这些贷款通过BCP进行的交易进行抵押。 |
- 33 - |
c) | 功能、表现和外币交易- |
(i) | 功能货币及表示货币- |
Credicorp及其在秘鲁开展业务的附属机构认为索尔是它们的功能货币和列报货币,因为它反映了经济事件的性质和相关情况f或集团大多数实体,因为它们的主要交易和/或业务,例如:发放的贷款、获得的融资出售保险费、利息和类似的收入、利息和类似的费用,以及他们购买的相当大的百分比;他们是同意和结算的。
(ii) | 外币交易及结余- |
外币交易是指以功能货币以外的货币进行的交易。这些交易最初由集团实体按其功能货币在交易日的汇率记录。以外币计价的货币资产和负债按综合财务状况报表日期通行的功能货币的汇率调整。
每份综合财务状况报表提出之日的通行汇率和最初用于记录交易的汇率所产生的差异,在其发生期间的综合收入报表中以"汇率差异净收益"确认。以外币购置的非货币资产和负债按初始交易日通行的汇率入账,随后不予调整。
(三) | 具有列报货币以外的功能货币的集团实体- |
鉴于该集团在哥伦比亚、智利、开曼群岛、巴拿马和玻利维亚的实体拥有不同于索尔的功能货币,根据国际会计准则第21号"外汇汇率变动的影响"将余额转换为索尔,以便合并:
- | 资产和负债,按每份合并财务状况报表当日的结算率计算。 |
- | 收入和费用,按一年中每个月的平均汇率计算。 |
所有由此产生的汇率差异均在综合收入综合报表中的"外国业务翻译汇率差异"中确认。
d) | 承认银行活动的收入及开支- |
有效利率方法:
利息收入采用有效利率方法记录,所有金融工具按摊销成本计算,并通过其他综合收入按公允价值计算。与按摊销成本计算的负债相应的利息费用也使用EIR记录。
环境影响报告率是指在工具使用寿命期间或在适当情况下较短时间内预计将支付或收到的未来现金流量与金融资产或金融负债账面总额完全折扣的比率。环境影响报告(因此,金融资产或负债的摊销成本)的计算考虑到金融工具有效利率的任何折扣、保费和交易成本,但不包括预期的信贷损失。
- 34 - |
利息收入和支出:
专家组计算利息收入时,将环境影响报告应用于那些没有受损的金融资产的账面总额。
当金融资产受损,因此在第三阶段(如附注3(i)所述)审议金融资产减值时,专家组计算利息收入时,采用资产账面金额扣除信贷损失准备金后的有效利率。如果第三阶段确认金融资产的标准的证据不再符合,专家组将重新计算毛额利息收入。
所有产生利息的金融工具的利息收入和支出,包括与通过利润或亏损以公允价值结转的金融工具有关的利息收入和支出,均记入综合收入表的"利息和类似收入"和"利息和类似支出"项下。
股息:
股息在申报时被记录为收入。
佣金和费用:
佣金收入佣金和费用除其他外,包括一般银行服务收取的佣金,如帐户维持费、运输费、转移费、贷款联合会费用和或有信用费。
其他收入和支出:
所有其他收入和支出都记录在履约义务履行期间。
e) | 保险活动- |
产品分类:
保险合同是指集团(保险人)接受了另一方(投保人)的重大保险风险,同意在指定的不确定未来事件(投保事件)对投保人造成不利影响的情况下对投保人进行赔偿的合同。这一定义还包括集团持有的再保险合同。
一旦合同被列为保险合同,它在其有效期内仍然是保险合同,即使在此期间保险风险大幅度降低,除非所有权利和义务都被消灭或到期。
集团提供的人寿保险合约包括退休、伤残及生存保险、年金及个人人寿保险,其中包括投资环节保险合约。集团签订的非人寿保险合同主要包括汽车、火力线和盟军线、技术分支机构和医疗保健。
- 35 - |
再保险:
该集团在其大部分业务的正常运营过程中放弃了保险风险。再保险资产是指再保险公司应付的余额。再保险是按比例和非比例放置的。
可向再保险公司收回的款项估计方式与未清索赔准备金或已结算索赔和割让保费、与割让保单有关的保费以及相关的再保险合同一致。
在综合财务状况报表的每个报告日期或在报告年度出现减值迹象时,对再保险资产进行减值审查。在综合财务状况报表的每个报告日期或在报告年度出现减值迹象时,对再保险资产进行减值审查。如果有客观证据表明,在对再保险资产进行初步确认之后发生的事件中,集团可能没有收到合同条款规定的所有未清款项,而且该事件对小组将从再保险公司收到。减值损失记入综合收入表。减值损失记入综合收入表。
已终止的再保险安排并不解除集团对投保人的义务。
该集团还在正常业务过程中,酌情承担非寿险合同的再保险风险。考虑到再保险合同的分类,假定再保险的保费和索赔按如果再保险被视为直接业务的收入或费用的方式确认为收入或费用。
再保险负债是指再保险公司应付的余额。应付款项的估计方式与有关的再保险合同一致。
保费和索赔作为再保险割让的毛额列报。再保险资产或负债在合同权利终止或到期或合同转让给第三方时注销。
不转移重大保险风险的再保险合同对保险部门并不重要。
保险应收款:
保险应收款在可执行时予以确认,并按收到的或应收款的公允价值计算初始确认。在初始确认之后,保险应收款按摊销成本计算。
截至2019年12月31日和2018年12月31日,保险应收款的账面金额因其短期而与其公允价值相似。如果事件或情况表明保险应收款的账面价值可能无法收回,则应审查其减值。减值损失记入综合收入表。如果符合附注3(g)所述的金融资产去承认标准,保险应收款即被取消认证。
"投资联系"资产:
"投资环节"资产是为一组人寿保险合同供资而持有的金融工具,其投资收益和损失直接分配给承担投资和再投资风险的投保人。每个账户都有特定的特点,资产按公允价值结转。每个账户的余额在法律上是分开的,不受集团任何其他业务引起的索赔的约束。与这些合同有关的负债数额与支持这些合同的资产相等,扣除专家组为管理这些合同而收取的佣金。
- 36 - |
递延采购费用(发援会) :
这些费用包括起源于传统寿险和投资环节保险合同并与之相关的直接费用,这些合同被推迟;所有其他购置费用在发生时被确认为费用。直接购置费用主要包括与承销和政策发布费用相对应的代理佣金。
在初步确认后,这些费用根据有关保险合同的平均到期期限按直线摊销。摊销情况记录在综合收入报表中。
一般保险和保健产品发展援助委员会在赚取相关收入期间摊销。
当有关合同得到解决或处置时,DAC将被取消认证。
减值审查在综合财务状况报表之日或在出现减值迹象时更频繁地进行。当可收回数额低于账面价值时,在综合收入报表中确认减值损失。在每个报告期的负债充足性测试中也考虑到发援会。
再保险委员会:
分割保费再保险合同的佣金在有关保险合同的保险范围内以直线方式摊销。
保险合同负债:
(i) | 人寿保险合约负债- |
人寿保险负债在订立合同时予以确认。
专家组维持的技术准备金包括所有业务项目的准备金,包括数学准备金和持续风险准备金,以及适用于每一项目的未清索赔、已结算索赔、索赔结算费用、发生但未报告的索赔准备金。
由于业务的性质,养恤金项目的数学储备金是集团储备金的主要部分,由于重要的保险费数额以及由于只有一个保险费,年金项目是储备金的主要来源。为了确定这项业务的准备金,根据死亡率表和利率计算的预期未来养恤金的贴现现值。这些是基于支持负债的资产组合。此外,组成的准备金包括支付与支付未来养恤金管理有关的维持费用所需的数额。
收入项目的数学准备金根据根据目前的死亡率和发病率表计算的从确定期间或未确定期间将来预期养恤金中扣除的价值总和确定,和投资组合的市场折扣利率。2018年,该小组通过了新的死亡率表格,反映了预期寿命的最近变化。2018年,该小组通过了新的死亡率表格,反映了预期寿命的最近变化。
- 37 - |
专家组还在计量收入负债时采用贴现率,以便在计量保险负债时反映市场价值,具体如下:
- | 在2018年12月31日之前,为贴现保险合同准备金,专家组使用货币洗牌的金融资产组合的平均购买利率(历史利率) 。 |
- | 截至2019年12月31日,该集团使用其金融资产组合的平均市场费率来计算按货币(市场费率)转换的养恤金流量。 |
此外,鉴于对收入负债有直接影响的金融资产是通过其他综合收入按公允价值计量的,专家组修改了对其收入负债的确认,目的是在综合收入综合报表中确认与收入负债相应的比例、资产产生的未实现成果以及对上述收入负债有直接影响的比例。
另一方面,在个人人寿业务中,集团提供的一些产品只与风险有关,而其他产品则具有风险和储蓄,后者占该项目储备金的最高百分比。另一方面,在个人人寿业务中,集团提供的一些产品只与风险有关,而其他产品则具有风险和储蓄,后者占该项目储备金的最高百分比。风险和储蓄产品可以区分有保证利率的产品和没有保证利率的产品,第一类产品的储备金等于政策账户的余额加上未经核准的剩余利息,第二组则等于政策账户的余额。上述账户是根据支持上述储备金的投资组合的收益率建立的,包括收取的保险费、减税、保险费和费用以及利息的认证。上述账户是根据支持上述储备金的投资组合的收益率建立的,包括收取的保险费、减税、保险费和费用以及利息的认证。
人寿保险索赔准备金包括已报告的索赔准备金和未向专家组报告的购买索赔估计数。人寿保险索赔准备金包括已报告的索赔准备金和未向专家组报告的购买索赔估计数。截至2019年12月31日和2018年12月31日,索赔准备金的发生和未报告是根据连锁梯方法(一种普遍接受的精算方法)确定的,以往索赔发展的加权平均数预测到未来;这种预测是根据累积的过去索赔的发生比率作出的。在12月31日,2019年综合财务状况报表每个报告日的负债调整情况记录在综合收入报表(由于死亡率表格的变动的影响)和综合收入综合报表(由于贴现率) ,这两种影响均列入2018年12月31日的综合收入报表。合同期满、解除或者取消的,责任解除。人寿保险索赔准备金包括已报告的索赔准备金和未向专家组报告的购买索赔估计数。截至2019年12月31日和2018年12月31日,索赔准备金的发生和未报告是根据连锁梯方法(一种普遍接受的精算方法)确定的,以往索赔发展的加权平均数预测到未来;这种预测是根据累积的过去索赔的发生比率作出的。在12月31日,2019年综合财务状况报表每个报告日的负债调整情况记录在综合收入报表(由于死亡率表格的变动的影响)和综合收入综合报表(由于贴现率) ,这两种影响均列入2018年12月31日的综合收入报表。合同期满、解除或者取消的,责任解除。合同期满、解除或者取消的,责任解除。
在每个报告日,通过《国际财务报告准则》第4条规定的负债充足性测试,对人寿保险负债是否足够进行评估,扣除相关的发援会负债。截至2019年12月31日和2018年12月31日,专家组管理层得出结论认为,这些负债足够,因此,他们没有确认人寿保险合同的任何额外负债。
(ii) | 非人寿保险合约负债(包括普通及医疗保险) |
非人寿保险合同负债在订立合同时予以确认。
索赔准备金是根据财务状况综合报表日期发生但尚未结清的所有索赔的最后估计费用计算的,不论是否报告,以及相关的索赔处理费用和预期的救助和其他追回价值的减少。在通知和解决某些类型的索赔方面可能会出现拖延,因此在综合财务状况报表之日无法确切地知道这些索赔的最终费用。
- 38 - |
已发生但未报告的索赔被估计并列入准备金(负债) 。已发生但未报告的索赔被估计并列入准备金(负债) 。IBNR准备金是根据Bornhueter-Ferguson方法(一种普遍接受的精算方法)确定的,该方法考虑对记录的损失历史进行统计分析,使用预测方法,并酌情,反映可能影响历史数据的现状或趋势的定性因素。没有确认用于均衡或灾害储备的规定。合同期满、解除或者取消时,债务被撤销认定。没有确认用于均衡或灾害储备的规定。合同期满、解除或者取消时,债务被撤销认定。
非人寿保险合同的技术准备金包括对未到期保险费的准备金,这是对尚未到期的风险收到的保险费。一般来说,储备金在合同期限内解除,并被确认为保费收入。
在每个报告日,专家组审查未偿付索赔的风险和《国际财务报告准则》第4条规定的现行负债充足性检验,以确定预期索赔是否总体超过未偿付保费。如果这些估计数表明未缴保险费的账面金额不足,则通过设立负债充足性准备金,在综合收入报表中确认缺陷。截至2019年12月31日和2018年12月31日,管理层确定负债足够;因此,管理层没有记录非人寿保险合同的任何额外负债。
收入确认:
(i) | 毛保费- |
人寿保险合约-
人寿保险合约的毛保费在保单持有人到期时确认为收入。对于单一的保费业务,收入在保单生效之日确认。
非人寿保险合约-
非人寿保险直接保费和假定保费毛额包括保单上的保费总额,并在保单发行之日确认为应收款。与此同时,对未到期保费记录了准备金,这是对尚未到期风险的保费。未确认的保费在合同期间即保险范围和风险期间被确认为收入。
(ii) | 费用及佣金收入- |
投资环节保险合同投保人为集团提供政策管理服务、投资管理服务、投保及其他合同费用。这些费用在提供服务期间的综合收入报表中确认为收入。
福利、索赔和费用的确认:
(i) | 利益及申索- |
人寿保险合同的福利和索赔包括年内发生的所有索赔的费用,包括与处理和解决索赔直接有关的内部和外部索赔处理费用。死亡、生存和伤残索赔根据收到的通知进行记录。养恤金付款在累计时入账。
- 39 - |
一般和健康保险索赔包括本年度发生的所有索赔,不论是否报告,内部和外部索赔处理费用,与索赔的处理和解决直接相关,救助和其他追回的价值减少,以及对前几年未决索赔的任何调整。
(ii) | 封顶保费- |
包括保险合同范围内应付的保费总额,并在保险单有效期开始之日确认。未记录的割让保费在基本保险合同期限内递延。
(三) | 再保险申索- |
再保险索赔根据有关合同的条款确认有关的保险总额索赔时予以确认。
f) | 金融工具:初步认可及随后的计量- |
金融工具是指发源于一个实体的金融资产和另一个实体的金融负债或股权工具的任何协议。
专家组在初步确认时确定了其金融工具的分类。
所有金融工具最初均按公允价值确认,加上直接归因于购买或发行该工具的交易的增量成本,但以公允价值计算的金融资产或负债除外。
需要在根据市场规章或公约确定的期限内交付资产的金融资产的购买或销售(定期市场条件)在谈判日期即集团承诺购买或销售资产的日期得到确认。
2018年1月1日起适用的政策-
截至2019年12月31日和2018年12月31日,专家组将金融资产分类为《国际财务报告准则》9所界定的一类金融资产:按公允价值计算的损益、按公允价值计算的其他综合收入和按摊销成本计算的金融资产,其依据是:
- | 用于管理金融资产的商业模式和 |
- | 金融资产合同现金流量的特征。 |
商业模式-
表示如何管理金融资产以产生现金流动,而不取决于管理层对某一单独工具的意图。金融资产管理的目的是:获得合同现金流动;获得合同现金流动和出售;或其他目的。为了评价业务模式,专家组认为:
-影响业务模式绩效的风险,特别是这些风险的管理方式。
-如何评价业务模式和在该业务模式内持有的金融资产的业绩,并向该小组的主要行政人员通报情况。
如果初始确认后的现金流量是以专家组预期以外的方式进行的,则不修改本业务模式中保持的剩余金融资产的分类。
- 40 - |
当金融资产维持在商业模式i)和ii)中时,它要求应用"独立支付本金和利息"测试-- "SPPI" 。
SPPI测试(本金及利息的独家支付)
这一检验包括对金融工具产生的现金流量进行评估,以核实金融资产的合同条款是否在规定的日期产生了纯粹支付本金和利息的现金流量。为了符合这一概念,现金流动必须完全包括考虑货币的时间价值和信贷风险。如果合同条款引入风险敞口或现金流动波动,例如资本工具价格或原材料价格变动的风险敞口,则金融资产通过利润或损失按公允价值分类。混合合同必须作为一个整体进行评估,包括所有综合特征。包含嵌入式衍生品的混合合同的会计是联合进行的,换句话说,整个工具是通过利润或损失按公允价值计量的。
(i) | 按摊销成本计算的金融资产- |
如果符合下列条件,金融资产按摊销成本分类:
- | 它是在一个商业模式内持有的,其目标是维持金融资产以获得合同现金流量,以及 |
- | 合同条件规定的日期产生的现金流动完全是本金和利息的付款。 |
这类金融资产经初步确认后,按摊销成本计算,采用有效利率方法,减去任何信贷损失准备金。摊销费用的计算考虑到购置款和专业费用中发生的任何折扣或溢价,这些折扣或溢价构成实际利率的一个组成部分。利息收入包括在综合损益表"利息和类似收入"项下。
按照摊销费用计算的金融资产包括在支付有利于客户的资金时记录的直接贷项,以及在发放支持上述信贷设施的文件时记录的间接(或有)贷项。此外,专家组认为,由于债务人在付款方面遇到困难,改变了付款时间表的贷款被重新融资或重组。
减值损失采用预期损失方法计算,并在综合损益表中确认"证券净收益"项目和"贷款组合信贷损失准备金"项目。
按摊销成本计算的金融资产余额在综合财务状况报表中列报,扣除信贷损失准备金。
附注3(f) (九)解释了回购和逆向回购协议以及证券借贷的会计处理办法。
(ii) | 通过其他综合收入获得公允价值的金融资产- |
集团在这一类别中保持的金融资产是: (a)债务票据投资; (b)股票票据投资,而不是交易,在初始确认时不可撤销地指定。
对债务工具的投资-
如果符合下列条件,则通过其他综合收入按公允价值对金融资产进行分类和计量:
- 41 - |
- | 金融资产维持在一个商业模式内,其目标是通过收集合同现金流量和出售金融资产来实现; |
- | 合同条件在规定的日期引起现金流动,这些现金流动完全是本金和利息的付款。 |
债务工具投资经初步确认后,按公允价值计量,在综合收入综合报表中记录未实现收益和损失,扣除相应的所得税和非控制利息,直到出售投资为止;累计利润或损失在综合收益表的"证券净收益"项中确认。
利息在"利息和类似收入"项目的综合收入报表中确认,并使用有效利率方法作为利息收入报告。
当债务工具在公允价值套期保值关系中被指定时,由于套期保值风险的变化而导致的公允价值的任何变化都在综合收益表的"利息和类似收入"项中确认。
与债务工具摊销费用有关的汇率差异所造成的损益在综合收入报表中确认,与摊销成本与公允价值之间的差额有关的,在综合收益综合报表中确认为未实现损益的一部分。
债务工具投资的估计公允价值主要根据报价确定,如果没有报价,则根据按照信贷质量和投资到期期限使用市场费率折现的现金流量确定。
债务工具投资的减值损失采用预期损失方法计算,并在综合收入综合报表中确认,记入综合收入综合报表的"证券净收益"项目;在这方面,财务状况综合报表中的金融资产账面金额保持在公允价值,不减少。综合收入综合报表中确认的减值损失在债务工具取消认证时重新分类为综合收入综合报表。综合收入综合报表中确认的减值损失在债务工具取消认证时重新分类为综合收入综合报表。
股票工具投资,非交易投资,经初步认可后指定
集团在最初获得承认时,可以作出不可撤销的选择,在"通过其他综合收入获得公允价值"类别中,提出不是用于交易而是用于战略目的的股票工具。
股权投资经初步确认后,按公允价值计量,在综合收益综合报表中记录未实现损益,扣除相应的所得税和非控制利息,直至投资出售为止,在此基础上,累计损益转入股权变动综合报表的"留存收益"项目;换句话说,这些损益随后没有重新分类为综合收益报表。
因此,这类股票工具不需要损失减值评估。
股息在设立收款权时予以确认,并记录在综合收益表的"利息和类似收入"项下。
- 42 - |
(三) | 公允价值的金融资产 |
金融资产必须通过损益按公允价值进行分类和计量,除非按"摊销成本"或"通过其他综合收入按公允价值"进行分类和计量。
集团在这一类别中保持的金融资产是: (a)债务工具投资; (b)用于交易目的的股票工具投资; (c)通过初始确认的损益按公允价值指定的金融资产; (d)用于交易目的的衍生金融工具。
债务工具-
上述票据属于这一类别,因为: (a)它们是为交易目的维持的,或(b)它们的现金流量不仅仅是本金和利息的支付。
初步确认后,按公允价值计量,记录综合收益表"证券净收益"项目的变动。应计利息使用合同利率计算,并记录在综合收益表的"利息和类似收益"项中。
股票工具-
股票工具通过利润或损失按公允价值进行分类和计量,除非在最初确认时作出不可撤销的选择,通过其他综合收入按公允价值进行指定。
初步确认后,按公允价值计量,记录综合收益表"证券净收益"项目的变动。在确认支付权时,红利利润记入综合收益表的"利息和类似收入"项。
按公允价值指定的金融资产
经初步确认,管理层可以不可撤销地指定金融资产,按公允价值计算,通过利润或亏损,如果这样做消除或大大减少了衡量或确认资产或负债或根据不同理由确认资产或负债的损益所产生的不一致。
初步确认后,按公允价值计量,记录合并收入报表中的变动。
截至2019年12月31日和2018年12月31日,专家组将初始确认时的财务负债按摊销成本计算分类,但按公允价值计算的财务负债按损益计算除外。这些负债包括按公允价值计算的衍生品。
发生的利息在综合收入报表"利息和类似收入"项下应计。
此外,管理层在初步确认后,可在符合下列标准之一的情况下,不可撤销地指定按公允价值计算的财务负债,即利润或亏损:
- | 消除或大大减少计量方面的不一致,否则会因使用不同的标准来计量资产或负债而产生;或 |
- | 它们是一组金融负债的一部分,这些负债是根据记录在案的投资战略或风险管理进行管理的,其收益率根据公允价值进行评估;或 |
- | 金融负债包含一个或多个嵌入式衍生品,这些衍生品在其他方面大大改变了所需的现金流量。 |
- 43 - |
(iv) | 金融资产及负债的重新分类- |
从2018年1月1日起,只要管理金融资产的业务模式发生变化,金融资产的重新分类就始终进行。我们预计这种变化不会频繁发生。这些变化是由集团管理当局根据外部或内部变化确定的,这些变化对于集团的运作必须是必要的,并且可以证明对抗第三方。因此,只有在集团开始或停止执行对其业务具有重要意义的活动时,才会改变集团的业务模式。财务负债从未重新分类。
截至2017年12月31日的适用政策-
截至2017年12月31日,专家组将其金融工具归入国际会计准则第39号界定的一类金融资产和金融负债:按公允价值计算的利润或损失;贷款和应收款;可供出售的金融投资;持有至到期的金融投资和其他金融负债。
金融工具初步确认后的分类取决于获得金融工具的管理层的目的和意图及其特点。
(v) | 按公允价值计算的金融资产及负债 |
通过利润或亏损按公允价值计算的金融资产和负债包括通过利润或亏损按公允价值计算的交易持有的金融资产和负债以及通过利润或亏损按公允价值计算的金融资产和负债。衍生金融工具也被归类为持有交易,除非它们被指定为套期保值工具。
金融资产或负债如果是短期内为出售或回购而取得的,则被列为持有交易资产或负债,并列于综合财务状况表中的"通过利润或亏损进行公允价值投资"或"通过利润或亏损进行公允价值投资"或"通过利润或亏损进行公允价值金融负债" 。
根据合同条款,已赚取或发生的利息在"利息和类似收入"或"利息和类似费用"综合收入报表中应计。股息收入是在确定支付权时记录的。
如果符合下列标准,管理层可在初始确认时通过损益指定公允价值的票据:
- | 该指定消除或大大减少了因衡量资产或负债或在不同基础上确认资产或负债所产生的损益而产生的不一致待遇;或 |
- | 资产和负债是一组金融资产的一部分,金融负债或两者都是根据其公允价值的收益率根据记录在案的风险管理或投资战略进行管理和评价的;或 |
- | 合同包含一个或多个嵌入式衍生品,这些衍生品大大改变了合同可能要求的现金流量,国际会计准则第39号并不禁止将其分离。在这种情况下,整个合同通过利润或损失按公允价值指定。 |
- 44 - |
通过利润或损失指定的金融资产公允价值的变动记录在综合收入报表中。
(六) | 贷款和应收款- |
贷款和应收款是非衍生金融资产,有固定或可确定的付款,在活跃的市场上没有报价。
在初步确认后,贷款和应收款按摊销成本使用有效利率方法计量,减去任何减值准备金。摊销费用是根据购置款的任何折扣或溢价以及作为实际利率组成部分的费用或费用计算的。实际利率摊销在"利息和类似收入"综合收入报表中确认。减值损失在"贷款组合信贷损失准备金"的综合收入报表中确认。
直接贷款记录在向客户支付资金时。间接(资产负债表外)贷款是在签发证明这些设施的文件时记录的。同样,该集团认为,由于债务人偿还贷款的能力有困难,这些贷款改变了付款时间表,因此对这些贷款进行了再融资或重组。
如果有客观证据表明专家组无法按照贷款的原始合同条款收取所有到期款项,则确定了贷款损失准备金。贷款损失准备金是根据内部风险分类制定的,并考虑到收到的任何担保和抵押。
(vii) | 可供出售的投资- |
可供出售的投资包括股票投资和债务证券。股票投资这一类别的债务工具打算无限期持有,可根据流动性的需要或市场条件的变化出售。
在初步确认后,可供出售的投资随后按公允价值计量,未实现的收益或损失被确认为可供出售储备金中的其他综合收入,扣除相应的递延所得税和非控制利息,直至投资出售为止,当时累计损益在"证券净收益"综合收益表中确认,或确定为减值,当时减值数额在"证券净收益"综合收益表中确认,并从可供出售的投资储备中除去。
利息和类似收入在"利息和类似收入"综合收入报表中确认。利息收入采用实际利率方法作为利息收入报告,在确定收款权时确认了类似的收入。
可供出售的投资的估计公允价值主要根据报价确定,如果没有报价,则根据与投资的信贷质量和到期时间相称的市场费率折现现金流量确定。
专家组评估了其近期出售可供出售金融资产的能力和意向是否仍然适当。在极少数情况下,由于市场不活跃,集团无法交易这些金融资产,如果管理层有能力和意图在可预见的将来或直到到期为止持有这些资产,集团可以选择重新分类这些金融资产。
- 45 - |
从可供出售的类别重新分类的金融资产,重新分类之日的公允价值账面金额成为其新的摊销成本,以前在其他综合收入中确认的资产的任何收益或损失,已用有效利息摊销到合并收益表价格
(viii) | 持有至到期投资- |
持有至到期的投资是非衍生金融资产,具有固定或可变支付和固定到期日,Credicorp有意图和能力持有至到期日。在初步计量之后,持有至到期投资随后按摊销成本计量,使用实际利率减值。摊销费用的计算方法是考虑到作为实际利率组成部分的购置款和费用的任何折扣或溢价。摊销包括在综合收入报表的"利息和类似收入"中。这些投资减值造成的损失已在"证券净收益"综合收益表中确认。
截至2017年12月31日,该集团尚未确认持有至到期投资的任何减值损失,见附注3(i)中按摊销成本结转的金融资产减值政策。
如果集团在到期前出售或重新分类持有至到期日投资的数额超过微不足道(在某些特定情况下除外) ,整个类别就会受到污染,必须重新分类为可供出售的投资。此外,集团将被禁止在随后两(2)年内将任何金融资产列为持有到期资产。
截至2017年12月31日,该集团没有出售或重新分类任何持有至到期投资。
(九) | 回购及逆向回购协议及证券借贷- |
由于集团基本上保留了所有权的所有风险和回报,根据回购协议在指定的未来日期出售的证券不会从合并财务状况报表中取消认证。收到的现金作为资产记录在"现金和银行应付款项"中,相应的返还义务,包括应计利息,也被确认为"回购协议和证券贷款应付款项"中的负债,反映了交易的经济实质,作为对集团的贷款。销售价格和回购价格之间的差额被视为利息费用,并在协议期间使用实际利率应计,并在综合收入报表的"利息和类似费用"中确认。
作为这一交易的一部分,集团将资产作为抵押赠款。当对方收到证券并有权出售或再次质押时,专家组酌情将这些证券重新归类为综合财务状况报表中的"可供出售的投资质押为抵押品"或"持有至到期的投资质押为抵押品" 。作为这一交易的一部分,集团将资产作为抵押赠款。当对方收到证券并有权出售或再次质押时,专家组酌情将这些证券重新归类为综合财务状况报表中的"可供出售的投资质押为抵押品"或"持有至到期的投资质押为抵押品" 。此外,当对方收到作为抵押品的现金时,直到合同到期为止,集团将合并财务状况报表中的"现金抵押品、反向回购协议和证券借款"中的现金重新分类,其中包括按照有效利率方法计算的应计利息。
相反,在规定的未来日期根据反向回购协议购买的证券不在综合财务状况报表中确认。准予的现金记入"现金和银行应付款项"账户,相应的收费权利,包括应计利息,记入"现金抵押、逆向回购协议和证券借贷" ,反映了交易的经济实质,作为集团准予的贷款。购买价格和转售价格之间的差额记录在综合收益表的"利息和类似收入"中,并使用有效利率方法在协议有效期内积累。
- 46 - |
如果根据反向回购协议购买的证券随后出售给第三方,则归还证券的义务在合并财务状况报表中记录为短期出售,作为"按公允价值计算的损益金融负债" ,并按公允价值计算,合并收益表中列为"证券净收益"的任何损益。
证券借贷和借贷交易通常以证券为抵押。只有在所有权风险和回报也转移的情况下,证券向对方的转移才能反映在财务状况综合报表中。
(x) | 其他财务负债- |
在初步计量之后,其他财务负债随后用有效利率方法按摊销成本计量。摊销费用包括作为实际利率组成部分的任何发行折扣或溢价以及直接可归属的交易费用。
g) | 金融资产及负债的除名- |
金融资产:
金融资产(或在适用的情况下,(i)从该资产获得现金流动的权利已过期;或(ii)该集团已转让从该资产获得现金流动的权利,或假定根据"通过"安排,有义务毫不拖延地向第三方全额支付收到的现金流动;集团或已将资产的所有风险和回报大幅度转移,或集团既没有转移也没有保留资产的基本所有风险和回报,而是转移了对资产的控制权。
当专家组转让了从资产获得现金流动的权利或作出了通过安排时,专家组评估是否和在多大程度上保留了所有权的风险和回报。如果集团既没有转让也没有保留资产的所有风险和回报,也没有转让对资产的控制权,则集团继续在继续参与的范围内承认转让的资产。
在这种情况下,集团还承认相关赔偿责任。转让资产和相关负债的计量依据是反映集团保留的权利和义务。
对转让的资产采取担保形式的持续参与,按资产原始账面金额和集团可能需要偿还的最大考虑金额的下限计算。
财务负债:
财务责任在债务义务解除、取消或到期时解除认定。财务责任在债务义务解除、取消或到期时解除认定。如果现有的财务责任由同一贷款人以大致不同的条款替换,或者现有的财务责任的条款被大致修改,这种交换或变更被视为撤回原始负债和承认新的负债;原始财务负债的账面金额与支付的考虑金额之间的差额在综合收益表中确认。
- 47 - |
h) | 抵销金融工具- |
金融资产和负债被抵消,净额在合并财务状况报表中报告,如果有法律上可执行的权利抵消已确认的数额,管理层打算按净额结算,或者实现资产并且同时清偿债务。
(i) | 金融资产的减值- |
2018年1月1日起适用的政策-
截至2019年12月31日和2018年12月31日,专家组采用三阶段办法,利用基于《国际财务报告准则》9所确定的预期信贷损失的减值模型,对下列类别的信贷损失准备金进行衡量:
- | 以摊销成本计算的金融资产, |
- | 通过其他综合收入按公允价值分类的债务工具,以及 |
- | 间接贷款 |
通过损益按公允价值分类或指定的金融资产和通过其他综合收益按公允价值指定的股权工具,不进行减值评估。
金融资产根据信用风险的变化从初始识别经历了三个阶段的迁移。
预期信贷损失减损模式-
信贷损失的计算是模型的产物,模型对可变投入的选择及其相互依赖关系有一系列基本假设。信贷损失的计算是模型的产物,模型对可变投入的选择及其相互依赖关系有一系列基本假设。预期信贷损失的减值模型反映了与违约事件有关的所有现金赤字事件的现值,(i)在接下来的12个月内,或(ii)在金融工具的预期使用寿命内,视乎从开始时信贷的减值而定。预期的信用损失反映了一个无偏差的结果,加权的概率,考虑了一系列的多重结果基于合理和可支持的预测。预期的信用损失反映了一个无偏差的结果,加权的概率,考虑了一系列的多重结果基于合理和可支持的预测。
信贷损失准备金将在每个报告日按照三阶段预期信贷损失模型计量,该模型基于信贷来源的减值程度:
- | 第一阶段:自最初确认信贷风险以来信贷风险没有显着增加的金融资产,将为相当于预计在今后12个月内因违约而发生的信贷损失确认准备金。对于到期日少于12个月的票据,在使用到期日之前与剩余期限相对应的违约概率。 |
- | 第二阶段:与初始确认相比信贷风险显着增加但未被视为受损的金融资产,将确认相当于资产剩余寿命期间预计发生的信贷损失的准备金损失。 |
- | 第三阶段:在报告日有减值证据的金融资产,将为相当于资产整个寿命期间预期信贷损失的损失确认准备金。利息收入将根据资产账面金额扣除损失准备金确认。 |
- 48 - |
预期损失的计量-
预期信贷损失的计量主要是基于违约概率(PD) 、给定违约损失(LGD)和违约风险(EAD)的乘积,在报告日期打折扣,并考虑到预期的宏观经济影响,所有这些都符合新的规定。
这些统计参数的细节如下:
- | PD:是对在确定的时间范围内的默认概率的估计。只有在确定的剩余估计寿命期间的某一时刻才能发生违约,如果该准备金以前没有被撤销认证,而且它仍然在贷款组合中。 |
- | LGD:是在给定时间产生预定值的情况下产生的损失的估计。其依据是所欠合同现金流量与贷款人预期收到的现金流量之间的差额,即使在任何担保清算之后。通常,它表示为EAD的百分比。 |
- | EAD:是对未来违约日期的风险敞口的估计,其中考虑到报告日期之后风险敞口的预期变化,包括偿还本金和利息(无论是合同规定的还是其他规定的) ,以及因违约付款而应计的利息。 |
第一阶段和第二阶段的信用损失之间的根本区别是PD视野。第一阶段的估计数使用12个月的期限,而第二阶段的估计数使用与资产剩余期限计算的预期损失,并考虑到信贷风险显着增加的影响。最后,第三阶段将根据每个资产的收集过程的情况,根据最佳估计( "ELBE" )估计预期损失。
从一个阶段到另一个阶段-
将一份文书归类为第一阶段或第二阶段取决于报告日期与起始日期相比"信贷风险显着增加"的概念;在这个意义上,所使用的定义考虑到以下标准:
- | 如果一个账户拖欠会费超过30天,则在第二阶段进行分类。 |
- | 风险阈值是根据内部模型和相对差值阈值(按投资组合和风险水平)建立的,这些阈值是工具起源的。 |
- | 按照批发和零售银行当前的风险政策,对风险组合的后续系统、警报和监测进行了整合。 |
此外,在报告日被归类为默认的所有账户都被视为阶段3。从初始确认和信贷减值开始的重大风险增加评估是在每个报告日独立进行的。资产可以在两个方向上移动,从一个阶段到另一个阶段。
潜在资料-
衡量每个阶段的预期信贷损失和评估信贷风险的显着增加,必须考虑关于以往事件和当前状况的信息,以及对未来事件和经济状况的预测。在计算第1和第2阶段规定时使用的风险参数估计数(PD、LGD、EAD)包括不同投资组合的宏观经济变量。这些预测为期三年,此外还有长期预测。
- 49 - |
第一、第二和第三阶段的预期损失估计数将是考虑到未来三种宏观经济设想的加权估计数。基础、乐观和悲观情景是基于内部经济研究小组提供的宏观经济预测,并得到高级管理层批准。这个团队还提供每个场景的发生概率。应当指出,该场景的设计每年至少调整一次,如果周围条件需要,可能有更大的频率。
宏观经济因素-
在其模型中,该集团以各种预期信息为基础,例如经济投入,包括:国内生产总值增长、失业率、中央银行基准率等。计算预期信贷损失的投入和模型可能并不总是反映财务报表日期的所有市场特征。为了反映这一点,可以利用专家的意见进行定性调整或临时调整等覆盖。
预期寿命-
对于第二或第三阶段的票据,损失准备金将用于支付票据寿命预期的信贷损失。对于大多数工具,预期寿命限于产品的剩余期限,并按预期预付款进行调整。对于旋转产品,进行了分析,以确定预期寿命周期。
在综合财务状况表中列报贷款损失津贴
- | 按摊销成本计算的金融资产:作为从金融资产账面总额中扣除的款项; |
- | 债务工具 |
- | 间接贷款:信贷损失准备金列于财务状况表"其他负债"项下。 |
截至2017年12月31日的适用政策-
专家组在每个期间结束时评估是否有任何客观证据表明金融资产或一组金融资产受损。如果自资产初始确认以来发生的一个或多个事件(发生的"损失事件" )对可可靠估计的金融资产或一组金融资产的未来现金流量估计产生影响,则存在减值。专家组在每个期间结束时评估是否有任何客观证据表明金融资产或一组金融资产受损。如果自资产初始确认以来发生的一个或多个事件(发生的"损失事件" )对可可靠估计的金融资产或一组金融资产的未来现金流量估计产生影响,则存在减值。减值证据可能包括表明借款人或一组借款人在利息或本金支付方面遇到重大财务困难、违约或拖欠,破产或其他合法金融重组过程的可能性,以及可观察到的数据表明未来现金流量估计有可衡量的下降,例如拖欠款项的变化或与违约相关的经济条件的变化。
每一类金融资产所采用的标准如下:
(i) | 按摊销成本结转的金融资产- |
对于以摊销成本结转的贷款、应收款和持有至到期的投资,专家组首先评估了对个别重要的金融资产是否存在减值,或对个别重要的金融资产是否存在减值。如果专家组确定,个别评估的金融资产(不论是否重大)不存在减值的客观证据,则专家组将该资产列入具有类似信贷风险特征的一组金融资产,并对其进行减值集体评估。单独评估减值并确认或继续确认减值损失的资产不包括在减值集体评估中。
- 50 - |
所确定的任何减值损失的数额是作为资产账面金额与未来现金流量估计数现值之间的差额(不包括尚未发生的未来预期信贷损失)计量的。
通过使用准备金账户,资产账面金额减少,损失金额在综合收入报表中确认。通过使用准备金账户,资产账面金额减少,损失金额在综合收入报表中确认。一笔贷款连同有关规定在归类为损失时被注销,并得到充分的准备,有真实和可核实的证据表明贷款是无法收回的,收集工作没有成功,取消抵押品赎回权或所有抵押品的可能性已经实现,或者已经移交给专家组。
如果在随后的任何一年中,由于减值确认后发生的事件,估计减值损失的数额增加或减少,以前确认的减值损失通过调整准备金账户而增加或减少。如果今后有一笔注销贷款后来收回,则收回款项在综合收入报表中确认为"收回注销贷款"的贷项。
未来现金流量估计数的现值按金融资产原始有效利率贴现。如果贷款利率可变,衡量任何减值损失的贴现率是当前有效利率。
计算抵押金融资产未来现金流量估计数的现值反映了可能由于取消抵押品赎回权而产生的现金流量减少了获得和出售抵押品的费用,无论是否可能取消抵押品赎回权。
关于减值的集体评估,考虑到集团内部信用评级系统,对金融资产进行了分组,该系统考虑到信用风险特征;例如:资产类型、行业、地理位置、抵押类型和过期状况等相关因素。
对一组金融资产的未来现金流动进行了总体减值评估,并根据具有类似信贷风险特征的资产的历史损失经验估计了这些资产的未来现金流动。根据当前可观察到的数据调整了历史损失经验,以反映不影响历史损失经验所依据年份的当前条件的影响,并消除不存在的历史时期的条件影响。定期审查所使用的方法和假设,以减少损失估计数与实际损失经验之间的任何差异。
(ii) | 可供出售的投资- |
关于可供出售的金融投资,专家组在综合财务状况报表的每个日期评估一项投资或一组投资是否受损的客观证据。
就股票投资而言,客观证据可能包括其公允价值大幅或长期低于成本的下降。应根据投资的原始成本和公允价值低于原始成本的期间对"重大"进行评价。确定什么是"重大"或"长期"需要判断。专家组在作出这一判断时,除其他因素外,评估了投资公允价值低于其成本的持续时间或程度。
- 51 - |
当有减值证据时,累积损失(以购置成本与当前公允价值之间的差额计算)减去以前确认的减值损失)从股权变动综合报表的可供出售投资准备金中删除,并在综合收益表中确认。股权投资的减值损失没有通过综合收入报表予以扭转;减值后公允价值的增加直接在综合收入报表中确认。股权投资的减值损失没有通过综合收入报表予以扭转;减值后公允价值的增加直接在综合收入报表中确认。
就债务工具而言,减值的评估基于与按摊销费用结转的金融资产相同的标准。然而,减值记录的数额是累计损失,以摊销费用与当前公允价值之间的差额计算,减去以前在综合收入报表中确认的该投资的任何减值损失。未来的利息收入是根据减少的账面金额计算的,利用贴现未来现金流量的利率来计算减值损失。利息收入作为综合收入表"利息和类似收入"的一部分入账。如果在下一年,债务工具的公允价值增加,而且增加可能与合并收入报表确认减值损失后发生的事件客观相关,则通过合并收入报表扭转减值损失。
重组贷款-
当贷款被修改时,它不被视为过期贷款,而是保持其先前的分类为受损或不受损。如果债务人在随后六个月内遵守了新的协议,而且对其支付能力的分析支持新的改进的风险分类,则贷款被归类为不受损害。如果在贷款修改之后,债务人没有遵守新的协议,则该协议被视为受损和逾期。
j) | 租约- |
可于2019年1月1日起适用的政策-
截至2019年12月31日,专家组主要维持作为办公室和机构以及服务器和技术平台的房舍租赁,这些房舍是根据《国际财务报告准则》第16条"租赁"记录的。本标准认为,如果合同转让一段时间内控制某一确定资产的使用的权利以换取考虑,则合同即为租赁,或包含租赁。
初步承认-
租赁合同作为使用权资产记录在综合财务状况报表中,租赁合同在租赁资产可供使用之日为租赁负债。
使用权资产最初按成本确认,包括:
- | 租赁责任初始计量的数额。 |
- | 在开始日期之前或同一日期支付给出租人的任何租赁款。 |
- | 发生的直接费用和拆除或修复费用(如有) 。 |
租赁负债包括以指数或利率为基础的固定付款和可变租赁付款的现值。根据续约选择办法支付的租金,如果行使合理的确定性,将包括在赔偿责任的计量中。
如果可以很容易地确定租赁中隐含的利率,或者出租人贷款的增量利率,即承租人必须为类似期限的借款支付的利率,则利用租赁中隐含的利率贴现租赁付款,在条款、担保和条件相似的经济环境下,通过使用权获得相似价值资产所必需的资金。
- 52 - |
在确定租赁期限时,管理层考虑到所有事实和情况,因为这些事实和情况造成了行使延期选择权或不行使终止选择权的经济动机。同样,只有在影响所述估计的实体控制范围内发生事件或情况变化时,才会重新估计延期或终止选项。
其后的承认-
使用权资产一般在资产使用寿命和租赁期限最短期间以直线折旧。如果集团合理地确定行使购买选择权,则使用权资产在基础资产的使用寿命内折旧。
该集团选择以减去折旧和累计减值损失的成本来衡量资产,并对租赁负债的任何重新计量进行了调整。折旧是在租赁期限内以直线计算的。
负债将按其摊销费用入账,即增加负债以反映应计利息,在综合收入表"利息、收益和类似费用"标题中确认,所支付的费用将减去。
同样,将在下列情况下审查负债余额:
- | 在残值担保下预期支付金额发生变化时。 |
- | 当未来租赁分期有变动时,以反映指数或利率的变动。 |
- | 租赁条款o发生变化时。 |
- | 当对购买基础资产的选择权的评估发生变化时。 |
这些变动将作为租赁责任和使用权的调整加以记录,除非使用权账面价值已降至零,在这种情况下,必须将其记入综合收入报表。
价值不大的短期租赁在综合收入报表的"行政费用"项目中作为一项费用以直线确认。
出租人的会计处理继续采用与国际会计准则第17号类似的模式;在这个意义上,出租人继续进行分类测试,以区分融资租赁和经营租赁。
截至2018年12月31日可适用的政策-
截至2018年12月31日,专家组根据IAS17"租赁"记录了租赁情况。截至2018年12月31日,专家组根据IAS17"租赁"记录了租赁情况。根据该标准,确定一项安排是否包含,租赁是根据设立之日安排的实质内容作出的:安排的实现是否取决于特定资产或资产的使用,以及安排是否传达使用该资产的权利,即使该权利没有明确规定在一个安排中
经营租约:
出租人持有资产的大部分风险和利益的租赁被归类为经营租赁。根据这一概念,专家组主要租用了作为专家组附属机构的办公室和机构的房舍。
根据经营租赁支付的款项记入根据租赁期直线法编制的综合收入报表的"行政费用"项下。
- 53 - |
当经营租赁在租赁期届满之前终止时,向出租人支付的任何罚款在终止期间被确认为费用。
融资租赁:
融资租赁按未来租赁收款的现值确认为已批出贷款。应收账款毛额与贷款现值之间的差额被确认为未付利息。租赁收入在租赁协议期间使用有效利率方法确认,该方法反映了固定的周期性回报率。
k) | 物业、家具及设备- |
财产、家具和设备按历史购置费用减去累计折旧和减值损失入账。历史购置费用包括直接归因于购置的财产、家具或设备的支出。维护和维修费用记入综合收入报表;如果未来的经济利益可能超过最初评估的业绩标准,则将大量续期和改进资本化,因为使用购置的财产、家具或设备可能产生经济利益。
土地没有折旧。折旧是在估计使用年限内用直线方法计算的,具体如下:
年份 | |||
建筑物和其他建筑 | 33 | ||
设施 | 10 | ||
家具及固定装置 | 10 | ||
车辆和设备 | 5 | ||
计算机硬件 | 4 |
一项财产、家具和设备以及最初确认的任何重要部分在处置时或在预期其使用或处置不会带来任何未来经济利益时被取消认识。对该资产取消确认所产生的任何收益或损失(计算为处置收益净额与资产账面金额之间的差额)列入综合收益表。
定期审查资产的剩余价值和选定的使用寿命,以确保其符合当前的经济利益和预期寿命。
l) | 投资物业- |
投资财产的持有是为了赚取租金或资本增值或两者兼而有之,而不是为了: (a)用于生产、供应、货物或服务或用于行政目的; (b)在正常经营过程中出售。正在建造或开发供将来作为投资财产使用的财产在完工前按成本确认。
投资资产最初按公允价值计量,即购买交易价格,除非另有说明。交易费用包括在初始计量中,其中包括购买价格和直接归因于交易的任何其他费用。
对于以后的确认,单位应当选择公允价值模型或者成本模型作为其会计政策,并将该政策应用于其所有投资财产。在合并财务报表编制之日,该集团选择保留费用模式。因此,投资财产按购置成本减去累计折旧和累计减值损失(如有)入账。
- 54 - |
一个实体可以选择单独确认和折旧投资财产的组成部分,或作为一个单一单位记录和折旧。专家组将每个投资财产确认为一个单位,并估计其使用寿命为33年,以便根据直线法确定折旧。
租金收入确认为根据有关租赁协议应计的租金;折旧费用以及与维持租赁资产直接有关的费用,它们记入综合收入表"其他收入"项下的净额。
(m) | 被扣押的资产- |
被扣押资产按较低的成本或估计市场价值入账,这是从独立评估者的估值中获得的。账面价值的减少记录在综合收入报表中。
n) | 商业组合- |
根据《国际财务报告准则》第3号"业务组合"采用的购置方法对所作的业务组合进行了核算,无论这些组合是股权工具还是其他获得的资产。
购置费用是购置当日按公允价值计算的购置费用的总和,以及购置的非控制性利息中所占份额的数额。对于每一种业务组合,集团决定是按公允价值衡量被收购人的非控制权权益,还是按所获得的可识别净资产的比例份额衡量非控制权权益。与购置有关的费用被确认为费用,并列入综合收入报表中的"行政费用" 。
集团收购企业时,根据收购之日的合同条款、经济情况和现行条件,评估按自己的分类和面值计算的金融资产和负债。这包括将被收购人签署的嵌入式衍生合同分离。
收购方转移的任何意外开支在收购当日按公允价值确认。列为《国际财务报告准则》9"金融工具"范围内的资产或负债的意外开支按公允价值计量,并在综合收入报表或综合收入报表中确认变动。如果意外情况不属于《国际财务报告准则》第9条的范围,则按照适用的《国际财务报告准则》加以衡量。不应再次计量被归类为股本的意外开支,而且其随后的结算应在股本内核算。
非控制权利息的获得直接记录在净资产中,支付的金额与获得的净资产之间的任何差额都记录在股权交易中。因此,专家组在获得非控制权益之后不承认任何额外的商誉,也不承认处分非控制权益的任何利润或损失。
财务状况综合报表中单独列示了非控制权权益的股票。非控制性利息所产生的利润分别列入综合收益表和综合收益表。
如果分阶段实现业务组合,则收购日期和收购方先前参与的价值在收购日期再次以公允价值计量。这种补救办法产生的收益或损失被确认为利润或损失。
- 55 - |
o) | 无形资产- |
包括内部开发和获取集团使用的软件许可证。获得的软件许可证在初始识别时按成本计算,并在估计使用寿命(3至5年)内使用直线方法摊销。
2.由于收购子公司而确定的无形资产,按收购日期确定的公允价值在综合财务状况报表中予以确认,并在估计使用寿命内使用直线方法摊销如下:
估计有用 |
||||
客户关系-Prima AFP(AFP Uni n Vida) | 20 | |||
客户关系-信贷资本持有智利 | 22 | |||
客户关系-秘鲁 | 10 | |||
客户关系-Mibanco | 7 | |||
客户关系-超级芬科 | 9.2 | |||
品牌混合 | 25 | |||
品牌选择 | 5 | |||
基金经理合同-- --Credicorp Capital Columbia | 20和28 | |||
基金经理合同-信贷公司资本持有智利 | 11和24 | |||
基金经理合同 | 23 | |||
核心矿床-米班科 | 6 | |||
其他 | 3至7.5之间 |
对无形资产的期限和摊销方法进行了审查。如果预期使用寿命不同于以前的估计数,摊销期限将相应改变。资产所体现的未来经济效益的预期行为模式发生变化的,应当修改摊销方法,以反映这些变化。
无形资产撤销确认所产生的收益或损失,以净处置收益与资产账面金额之间的差额计量,并在资产撤销确认时在综合收益表中予以确认。
P) | 善意- |
商誉是转让的考虑总额和为购置可识别的已购置净资产和假定负债的净值而确认的公允价值的超额。如果获得的净资产的公允价值超过转让的总考虑,则收益在综合收益表中确认。
在初步确认之后,商誉按成本减去任何累计减值损失来衡量。为了减值测试的目的,从购置之日起,以企业合并方式获得的商誉被分配给集团的每一个预期从合并中受益的现金生成单位,而不论被购置者的其他资产或负债是否被分配给这些单位。
- 56 - |
如果商誉已分配给CGU,并且该单元内的部分业务已被处置,则商誉和处置的资产在确定处置的损益时被包括在该业务的账面金额中。在这些情况下处置的商誉是基于处置操作和保留的部分现金生成部的相对值来测量的。
减损是通过评估与商誉有关的每个CGU(或一组CGU)的可收回金额来确定商誉。如果CGU的可收回金额低于其账面金额,则确认减值损失。与商誉有关的减损损失在今后各期间不能扭转。
(q) | 非金融资产的减值- |
专家组在每个报告日评估是否有资产可能受损的指标。如果有任何迹象,或需要对资产进行年度减值测试,专家组估计该资产的可收回数额。专家组在每个报告日评估是否有资产可能受损的指标。如果有任何迹象,或需要对资产进行年度减值测试,专家组估计该资产的可收回数额。资产的可收回金额是指资产价值较高或出售成本较低的CGU及其在使用中的价值,并且是为每个单独的资产确定的,除非该资产产生的现金流入在很大程度上与其他资产或资产组别无关。
当资产或CGU的账面金额超过其可收回金额时,该资产被视为受损,并记入其可收回金额。在评估使用中的价值时,估计的未来现金流量使用税前贴现率贴现到其现值,该贴现率反映当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估。在确定公允价值减少出售成本时,最近的市场交易(如果有的话)被考虑在内。如果无法确定这类交易,则使用适当的估值模型。这些计算是根据估值倍数、上市子公司的股价报价或其他可用的公允价值指标进行核实的。
对于不包括商誉在内的非金融资产,每个报告日都要评估是否有迹象表明先前确认的减值损失可能不复存在或可能已经减少。如果存在这种指示,专家组估计可收回的数额。只有在自上一次减值损失确认以来用于确定资产可收回数额的估计数发生变化的情况下,才能扭转先前确认的减值损失。
这种逆转是有限的,因此,如果前几年没有确认资产的减值损失,资产的账面金额不超过其可收回的金额,也不超过扣除折旧后本应确定的账面金额。这种逆转在综合收入报表中得到确认。
r) | 客户接受的款项- |
接受时应收客户款项相当于进出口交易应收客户款项,其义务已被集团接受。专家组必须为此类交易承担的债务记为负债。
s) | 财政担保- |
在正常经营过程中,集团发放财务担保,如信用证、担保和银行接受。财务担保最初按公允价值确认,相当于最初收到的佣金,信用证和担保也记录在合并财务状况报表的"其他负债"标题中,银行家的接受也记录在合并财务状况报表中。在正常经营过程中,集团发放财务担保,如信用证、担保和银行接受。财务担保最初按公允价值确认,相当于最初收到的佣金,信用证和担保也记录在合并财务状况报表的"其他负债"标题中,银行家的接受也记录在合并财务状况报表中。在初步确认之后,集团在每项担保项下的负债按最初确认数额较高的数额计算,并酌情按合并收入报表中确认的累计摊销减少额计算,以及清偿因财务担保而产生的任何财务责任所需的最佳开支估计数。
- 57 - |
与财务担保有关的负债的任何增加都包括在综合收入报表中。所收到的佣金在合并收入报表的"佣金和费用"中以直线确认,在所获财政担保的有效期内。
t) | 条文- |
如果专家组由于过去的事件而承担现有义务(法律或建设性的) ,则可能需要外流或体现经济利益的资源来清偿上述义务,并可以对数额作出可靠的估计,这些规定就得到承认。
与任何经费有关的费用载于任何偿还款项的收入净额综合报表。如果货币时间价值的影响很大,则使用当前的税前税率贴现准备金,酌情反映负债的具体风险。在使用贴现时,因时间推移而增加的经费被确认为财务费用。
u) | 应急- |
或有负债未在合并财务报表中确认。除非资源外流的可能性很小,否则它们在说明中披露。财务报表中没有记录或有资产;如果有可能实现经济利益流入,则披露这些资产。
v) | 所得税- |
所得税是根据集团每个成员的个别财务报表计算的。
递延所得税反映了会计资产和负债账面数额与为税务目的确定的数额之间临时差异的影响。递延资产和负债的计量采用预计在预计收回或消除临时差异的年份适用于应纳税收入的税率。递延资产和递延负债的计量反映了Credicorp及其子公司在综合财务状况报表之日预期追回或结清其资产和负债账面金额的方式所产生的税务后果。
递延税款资产和负债的账面金额可能发生变化,尽管由于所得税税率的变化,相关临时差额的金额没有变化。在这种情况下,由此产生的递延税率变动,相当于税率变动,将在利润或损失中确认,但与以前在综合收入报表之外确认的项目(其他综合收入或直接在股本中)有关的情况除外。
递延税收资产和负债被确认,而不管时间差异何时可能逆转。递延税收资产在可能存在适用临时差额的足够税收优惠时予以确认。在综合财务状况报表之日,Credicorp及其附属机构评估未确认的递延资产和已确认的递延资产的账面金额。
Credicorp及其子公司根据适用于其未分配收益的税率确定其递延所得税;任何关于红利分配的额外税收都记录在债务确认之日。
递延税收资产和负债,如果有合法的抵销权,递延税收涉及同一纳税实体和同一税务机关,则予以抵销。
- 58 - |
w) | 每股收益- |
每股基本收益的计算方法是将可归因于Credicorp股东的年度净利润除以该年度未发行普通股的加权平均数量,不包括购买和持有作为国库股的普通股的平均数量。
稀释的每股收益是通过将可归因于Credicorp股东的净利润除以当年未发行的普通股的加权平均数量来计算的,不包括购买和持有作为国库股的普通股的平均数量,加上如果所有具有稀释效果的潜在普通股都转换成普通股本来会发行的加权平均数。
x) | 基于股份的支付交易- |
在满足服务条件的期间,确认集团薪酬计划的费用,并相应增加股本,截止日期为有关雇员完全有权获得奖金( "归属日期" ) 。
截至归属日期的每个报告日为股权结算清算确认的累计费用反映了归属期限到期的程度以及集团对最终归属的股权工具数目的最佳估计。费用记录在综合收入报表的"薪金和雇员福利"中。
当基于股份的清算条款被修改时,确认的最低费用被保持为好像条款没有被修改一样。任何增加以股份为基础的付款安排的公允价值的修改,或在修改之日对雇员有利的修改,均应确认额外费用。
根据本计划发放的股份的稀释效应在计算每股稀释收益时反映为股份稀释,见上文(w)段。
y) | 衍生金融工具和对冲会计- |
交易-
该集团谈判衍生金融工具,以满足客户的需求。该集团还可以持有头寸,期望从价格、利率或指数的有利变动中获利。
根据《国际财务报告准则》第9条的具体规则,与衍生品进行的部分交易提供了集团风险管理职位下的有效经济套期保值,不符合对冲会计准则,因此被视为交易衍生品。
衍生金融工具最初在合并财务状况报表中按公允价值确认,随后按公允价值重新计量。公允价值是根据市场汇率和利率估计的。当公允价值为正时,所有衍生品都作为资产进行,当公允价值为负时作为负债进行。公允价值变动的收益和损失记录在综合收入报表中。
套期保值-
该集团使用衍生工具管理利率和外汇风险。为了管理特定风险,专家组对符合规定标准的交易采用对冲会计。
- 59 - |
根据《国际财务报告准则》第9条,要有资格成为套期保值业务,必须满足以下所有条件:
- | 覆盖率仅包括套期保值工具和合格的套期保值项目。 |
- | 集团成立之初,正式指定并记录对冲关系、风险管理目标和使用对冲策略。这些文件包括确定套期保值工具、套期保值项目、套期保值风险的性质以及集团如何评估套期保值关系是否符合套期保值效力要求的说明。 |
- | 对冲关系符合以下所有对冲效力要求: |
- | 套期保值项目与套期保值工具之间的经济关系。 |
- | 信用风险的影响并不主导经济关系产生的价值变动。 |
- | 套期保值关系的套期保值比率与实体实际套期保值项目数量和实体实际用于套期保值项目数量的套期保值工具数量相同。 |
会计处理是根据套期保值项目的性质和符合套期保值标准确定的。
(i) | 现金流量套期保值- |
套期保值工具累计损益的有效部分直接作为股票变动综合报表中"现金流量套期保值准备金"其他综合收入的一部分确认,并将其重新分类为同一期间或同一期间的综合收益表,其中所涵盖的业务影响到结果;即在登记与所涵盖的业务有关的收入或财政支出时,或在预测的交易发生时。
代表无效部分的衍生工具的损益立即在综合收益表中确认。
最初在其他综合收入中确认并随后重新归入综合收入报表的金额,在报告套期保值项目的情况下登记为支出或收入。
如果预测的交易或坚定承诺预计不再发生,以前在现金流动对冲准备金中确认的累计收益或损失将转入综合收益表。如果预测的交易或坚定承诺预计不再发生,以前在现金流动对冲准备金中确认的累计收益或损失将转入综合收益表。套期保值工具到期、出售、终止或者未经更换或者过期使用的,或者撤销其套期保值指定的,以前在现金流动对冲储备中未实现的累计收益或损失保留在该储备中,直到计划的交易或坚定的承诺影响到利润或损失。同时,衍生物被记录为交易衍生物。同时,衍生物被记录为交易衍生物。
(ii) | 公允价值套期保值- |
公允价值套期保值公允价值的变动和由于风险套期保值而导致的套期保值项目公允价值的变动被记录为套期保值项目账面价值的一部分,并在综合收入报表中予以确认。
- 60 - |
对于按摊销费用结转的项目的公允价值套期保值,由于套期保值中止而对这些项目的结转额作出的任何调整,将通过套期保值剩余寿命的综合收入报表摊销。一旦调整存在,摊销可以立即开始,而不迟于对冲项目因被对冲风险而不再调整其公允价值时开始。
如果套期保值项目被撤销认证,未摊销的公允价值将立即在综合收入报表中确认。
当套期保值工具到期或被出售、终止或行使时,或当套期保值工具不再符合对冲会计准则时,套期保值关系终止。对于按摊销成本记录的与项目有关的公允价值套期保值,终止时套期保值项目的账面价值与面值之间的差额,用实际利率在原始套期保值的剩余期限内摊销。如果套期保值项目被撤销认证,未摊销的公允价值调整将立即在综合收入报表中确认。同时,衍生物被记录为交易衍生物。
(三) | 嵌入式衍生物- |
嵌入在主机合同中的衍生品,如果其经济特征和风险与主机合同的经济特征和风险没有密切关系,则作为单独的衍生品入账,并按公允价值入账,而且所述主机合同不是通过利润或亏损以公允价值进行交易或指定的。
该集团的投资按某些人寿保险合同负债索引,称为"投资联系" 。专家组在成立时将这些票据分类为"按公允价值计算的利润或亏损金融票据" ,分别见2019年和2018年期间的说明3(f) (三)和说明3(f) (五)和说明8。
z) | 公允价值计量- |
公允价值是指在计量日期市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债的价格。公允价值计量是基于以下假设:出售资产或转移负债的交易发生在:
- | 在资产或负债的主要市场,或 |
- | 在没有主要市场的情况下,在最有利的市场中进行资产或负债。 |
本金市场或最有利的市场必须由集团进入。此外,负债的公允价值反映了其不履约风险。
在可用时,专家组使用该工具在活跃市场上的报价来衡量该工具的公允价值。如果资产或负债的交易频率和数量足以持续提供定价信息,则市场被视为活跃的。
如果在一个活跃的市场中没有报价,则该集团采用估值技术,最大限度地利用相关的可观测投入,最大限度地减少使用不可观测投入。
所选择的估值方法包括市场参与者在定价交易时将考虑的所有因素。
- 61 - |
2.合并财务报表中衡量或披露公允价值的所有资产和负债均按公允价值等级分类,按对整个公允价值计量具有重要意义的最低投入水平分类如下:
- | 第1级:同类资产或负债在活跃市场报价(未经调整) 。 |
- | 第2级:直接或间接可观察到对公允价值计量有重要意义的最低级别输入的估值技术。 |
- | 第3级:对公允价值测量有意义的最低级别输入不可观察的估值技术。 |
对于经常在合并财务报表中按公允价值确认的资产和负债,专家组通过在每个报告期结束时重新评估分类情况,确定是否在等级制度各级之间进行了转移。
为了公允价值披露的目的,专家组根据资产或负债的性质、特点和风险以及上文解释的公允价值等级确定了资产和负债类别。
此外,按摊销费用计算的金融工具的公允价值在附注34.7(b)中披露。
aa) | 部分报告- |
小组报告其可报告部分的财务和描述性信息。可报告部分是符合指定标准的经营部分或经营部分的集合。
业务部门是一个实体的组成部分,可获得单独的财务信息,由该实体的首席业务决策者( "业务决策者" )定期评估如何分配资源和评估业绩。一般来说,财务信息的报告基础必须与内部用于评价业务部门的业绩和决定如何将资源分配给各部门相同,注31。
(ab)信托活动、基金和养恤基金的管理
该集团向第三方提供保管、托管、投资管理和咨询服务,这些服务导致代表第三方持有资产。这些资产和由此产生的收入不包括在这些合并财务报表中,因为它们不是集团的资产,说明34.8。
为这些活动设立的委员会被列为综合收入报表中的"委员会和费用" 。
(ac)现金及现金等价物-
就现金流动综合报表而言,现金和现金等价物包括与中央银行的现金和非限制性余额、隔夜存款、银行间资金、定期存款(不包括限制性现金)的到期日期为三个月或更短的现金和非限制性余额,见附注4(a) 。
作为回购协议一部分抵押的现金抵押品载于综合财务状况报表中的"现金抵押品、反向回购协议和证券借款" ,见附注5(a) 。
在衍生品金融工具和其他金融工具的谈判中质押的现金抵押品列于综合财务状况报表中的"其他资产" ,见附注13。
- 62 - |
广告) | 已颁布但尚未生效的国际财务报告准则 |
专家组决定不尽早通过已发布但截至2019年12月31日尚未生效的下列标准和解释:
(i) | Ifrs17"保险合同" |
《国际财务报告准则》第17号于2017年5月发布,以取代《国际财务报告准则》第4号"保险合同" 。这一标准要求采用当前的计量模式,在每个报告期内重新计量估计数。合同采用以下构成部分计量:
- | 折扣加权概率现金流量 |
- | 明确的风险调整,以及 |
- | 承包服务利润率,表示承包合同的非应得利润,确认为超过保险范围的收入。 |
《国际财务报告准则》第17条适用于所有类型的保险合同(人寿保险、非人寿保险和再保险) ,不论发放这些合同的实体类型,以及具有某些酌情参与特征的某些担保和金融工具。《国际财务报告准则》第17号的总体目标是提供一种对保险实体更加有用和统一的会计模式。《国际财务报告准则》第4号在很大程度上依赖于现行/当地会计政策的适用,与此不同的是, 《国际财务报告准则》第17号为保险合同提供了一个涵盖所有相关会计方面的全面模式。
标准允许在确认贴现率的变化之间作出选择,无论是在收入报表中,还是直接在其他综合收入中。这一选择可能反映了保险公司如何根据《国际财务报告准则》9记录其金融资产。
对于短期合同余下的保险责任,允许采用可选择的简化保费分配办法,这些合同通常由非寿险公司编写。
对保险公司与人寿保险公司的某些合同进行了称为"变动佣金法"的一般计量模型的修改,其中投保人分享基本要素的收益率。在采用可变佣金方法后,该实体参与基本要素公允价值变化的情况包括在订约承办事务差额中。因此,使用该模型的保险公司的结果很可能比一般模型下的结果更不稳定。
新规则将影响所有签发保险合同或具有酌情参与特征的投资合同的实体的财务报表和主要业绩指标。
此外,它的实施将修改对保险业务的基本估值模型、系统、流程、内部控制和其他基本方面产生重大影响的保险合同的确认、计量、列报和披露。
专家组建立了与《国际财务报告准则》第17号项目有关的治理结构,审计委员会是最高机构。按照标准的要求,目前组成该小组的实体正在确定其应用的影响。
最初, 《国际财务报告准则》第17条将适用于2021年1月1日或之后开始的年度期间;然而,2018年11月14日,国际会计准则理事会同意推迟适用于2022年1月1日或之后开始的年度期间。
- 63 - |
只要专家组还在首次适用《国际财务报告准则》17之日适用《国际财务报告准则》9和《国际财务报告准则》15,就允许早日采用。
(ii) | 材料的定义-对《国际会计准则》第1号和第8号的修正- |
国际会计准则理事会对《国际会计准则第1号财务报表列报》和《国际会计准则第8号会计政策、会计估计的变化和错误》进行了修正,在整个《国际财务报告准则》和《财务报告概念框架》中采用了一致的重要性定义,澄清何时信息是重要的,并在国际会计准则第1号中纳入一些关于无形信息的指导。
修正案特别澄清:
- | 提及模煳信息的情况,其效果类似于忽略或错误提供信息,以及一个实体在整个财务报表中评估重要性; |
- | 这些财务报表所针对的"普通用途财务报表的主要使用者"的含义是,将其界定为"现有和潜在的投资者、放款人和其他债权人" ,他们必须依赖普通用途财务报表获取他们所需要的大部分财务信息。 |
这些变动对2020年1月1日或之后的年度财务报表有效。
(三) | 业务的定义-- 《国际财务报告准则》修正案3 |
经修订的业务定义要求购置包括一项投入和一个实质性程序,这两个程序共同大大有助于创造产出的能力。对"产出"一词的定义作了修改,重点放在向客户提供的商品和服务上,产生投资收入和其他收入,不包括以较低成本和其他经济利益的形式产生的回报。
这些修正可能导致更多的收购被视为资产收购。
这些变动对2020年1月1日或之后的年度财务报表有效。
(iv) | 经修订的财务报告概念框架- |
国际会计准则理事会发布了经修订的概念框架,将用于立即生效的标准制定决定。
- | 提高管理在财务报告目标中的重要性。 |
- | 重新将谨慎作为中立的组成部分。 |
- | 精炼报告实体,其可以是法律实体,或实体的一部分。 |
- | 修改资产和负债的定义。 |
- | 去除识别的概率阈值,增加对去认知的指导。 |
- | 在不同的测量基础上添加指导,并且 |
- | 说明利润或损失是主要业绩指标,原则上,其他综合收入中的收入和支出应予回收,如果这增强了财务报表的相关性或忠实反映。 |
- 64 - |
对现行会计准则不作任何修改。然而,依赖该框架确定其会计政策的实体,对于会计标准未予处理的交易、事件或条件,将需要从2020年1月1日起适用经修订的框架。这些实体将需要考虑它们的会计政策是否仍然适合经修订的框架。
这些变动对2020年1月1日或之后的年度财务报表有效。
(v) | 《国际财务报告准则》第10号"合并财务报表"和《国际会计准则》第28号"联营和合营企业投资"的修正案 |
国际会计准则理事会对《国际财务报告准则》第10号和《国际会计准则》第28号作了范围有限的修订。
修正案澄清了投资者与其合伙人或合资企业之间资产销售或出资的会计处理办法。这些修正证实,会计处理取决于出售或捐助给联营或合营企业的非货币资产是否构成"企业" (如《国际财务报告准则》第3条"企业组合"所界定) 。
如果非货币资产构成企业,投资者将确认资产出售或出资的总收益或损失。如果资产不符合"业务"的定义,投资者将只按投资者对联营或合营企业的投资比例确认损益。这些修正案将具有前瞻性。
国际会计准则理事会决定推迟该修正案的申请日期,直至完成其关于股权方法的研究项目。
专家组正在评估适用这些标准的影响,迄今为止,专家组认为,除《国际财务报告准则》第17条外,对合并财务报表不会产生重大影响。
同样,没有任何其他标准或标准修正案尚未生效,预计将在当前或今后时期对专家组以及对预期的未来交易产生重大影响。
4 | 现金和应收银行款项 |
a) | 该项目的组成如下: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
现金和结算(b) | 4,917,674 | 6,169,795 | ||||||
秘鲁中央储备银行存款(b) | 18,367,651 | 13,206,885 | ||||||
玻利维亚中央银行存款 | 646,865 | 791,083 | ||||||
外国银行存款(c) | 1,408,117 | 1,219,006 | ||||||
本地银行存款(c) | 481,412 | 499,431 | ||||||
银行间基金 | 137,722 | 253,970 | ||||||
应计利息 | 14,601 | 20,633 | ||||||
现金和现金等价物共计 | 25,974,042 | 22,160,803 | ||||||
限制资金 | 12,720 | 7,713 | ||||||
现金总额 | 25,986,762 | 22,168,516 |
- 65 - |
现金流量合并报表中列报的现金和现金等价物不包括限制资金,见附注3(ac) 。
b) | 秘鲁中央储备银行的现金和结算及存款 |
这些账户主要包括在秘鲁注册的Credicorp子公司必须遵守的法定现金要求,才能履行其对公众的义务。这些基金的组成如下:
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
法定现金需求 | ||||||||
秘鲁中央储备银行存款 | 13,727,222 | 11,769,043 | ||||||
银行金库中的现金 | 4,132,347 | 5,591,168 | ||||||
所需法定现金总额 | 17,859,569 | 17,360,211 | ||||||
额外资金 | ||||||||
秘鲁中央储备银行夜间存款 | 4,640,429 | 1,437,842 | ||||||
银行及其他金库的现金 | 785,327 | 578,627 | ||||||
额外资金共计 | 5,425,756 | 2,016,469 | ||||||
共计 | 23,285,325 | 19,376,680 |
(i) | 截至2019年12月31日,法定现金需求下的现金和存款以当地货币和外币计算,在法定现金需求下的债务总额中,隐性利率分别为5.01%和35.06% ,根据BCRP的要求(2018年12月31日分别为5.01%和35.12% ) 。 |
管理层认为,专家组遵守了现行条例规定的法定现金需求计算。
(ii) | 截至2019年12月31日,专家组在巴塞尔公约复兴方案中保留了三笔"隔夜"存款,其中一笔是3.60亿索尔,两笔是12.916亿美元,相当于42.804亿索尔。据统计,这笔存款和美元存款的年利率分别为1.00%和1.57% ,到期日为2天。 |
截至2018年12月31日,专家组向巴塞尔公约复兴方案保留了两笔"隔夜"存款,以4.263亿美元计价,相当于S/14.378亿美元。截至上述日期,以美元存款的年利率为2.43% ,到期日为2天。
c) | 向本地及外地银行存款- |
本地银行和外国银行的存款主要包括存款余额和美元,这些余额是手头现金,按市场利率赚取利息。截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日,Credicorp及其子公司特别没有向任何银行保留大量存款。
- 66 - |
5 | 从代表协议和证书中扣除和支付款项的案件 |
a) | 现金抵押、逆向回购协议和证券借贷的组成如下: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
回购协议和担保贷款的现金抵押(i) | 3,293,837 | 3,409,890 | ||||||
反向回购协议和担保借款 | 899,435 | 659,380 | ||||||
短期销售应收款项 | 95,252 | 13,672 | ||||||
共计 | 4,288,524 | 4,082,942 |
(i) | 截至2019年12月31日,余额主要包括现金抵押约8.445亿美元,相当于S/27.987亿美元,交付给巴塞尔公约复兴方案,以确保从同一实体获得大约S/28.004亿美元的贷款(现金抵押约9.192亿美元,相当于S/31.005亿美元) ,截至2018年12月31日,借款约为29.485亿新元。 |
现金抵押品按市场利率按年平均有效利率计息。有关负债载于综合财务状况报表"回购协议和证券贷款的应付款" ,见下文(c)段。
- 67 - |
(ii) | Credicorp主要通过其子公司,通过反向回购协议和证券借贷向客户提供融资,其中金融工具作为抵押品。上述交易详情如下: |
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
货币 | 平均水平 利息 费率 |
最多3个 天数 |
从3 到30 天数 |
更多 超过30天 |
携带 金额 |
公允价值 的 底层 资产 |
平均水平 利息 费率 |
最多3个 天数 |
从3 到30 天数 |
更多 比 30 天数 |
携带 金额 |
公允价值 的 底层 资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
% | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | % | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
哥伦比亚政府发布的文书 | 哥伦比亚比索 | 5.61 | 97,747 | 376,043 | 76,396 | 550,186 | 550,579 | 6.60 | - | 401,580 | 47,872 | 449,452 | 443,386 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利政府签发的文书 | 智利比索 | 0.34 | 7,002 | 15,505 | - | 22,507 | 22,507 | 0.27 | 24,624 | - | - | 24,624 | 24,628 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他文书 | 4.44 | 156,969 | 130,932 | 38,841 | 326,742 | 328,291 | 3.76 | 12,013 | 157,871 | 15,420 | 185,304 | 186,774 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
261,718 | 522,480 | 115,237 | 899,435 | 901,377 | 36,637 | 559,451 | 63,292 | 659,380 | 654,788 |
b) | Credicorp通过其子公司通过出售金融工具并承诺在未来日期回购金融工具,包括固定利率的利息,通过"回购协议和证券贷款中的应付款"获得融资。上述交易的细节如下: |
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
货币 | 平均水平 利息 费率 |
最多3个 天数 |
从3到 30天 |
更多 超过30 天数 |
携带 金额 |
公允价值 的 底层 资产 |
平均水平 利息 费率 |
最多3个 天数 |
从3到 30天 |
更多 超过30 天数 |
携带 金额 |
公允价值 的 底层 资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
% | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | % | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务工具(c) | 64,900 | 25,699 | 6,240,866 | 6,331,465 | 6,709,182 | 159,570 | 365,201 | 7,420,019 | 7,944,790 | 8,572,837 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
哥伦比亚政府发布的文书 | 哥伦比亚比索 | 5.49 | 135,997 | 941,431 | - | 1,077,428 | 1,077,917 | 5.97 | - | 1,231,639 | 3,124 | 1,234,763 | 1,235,472 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利政府签发的文书 | 智利比索 | 0.20 | 130,551 | 44,411 | - | 174,962 | 175,054 | 0.26 | 24,912 | - | - | 24,912 | 27,529 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他文书 | 2.07 | 70,997 | 16,809 | 6,355 | 94,161 | 105,086 | 1.88 | 144,668 | 66,224 | - | 210,892 | 214,051 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
402,445 | 1,028,350 | 6,247,221 | 7,678,016 | 8,067,239 | 329,150 | 1,663,064 | 7,423,143 | 9,415,357 | 10,049,889 |
- 68 - |
c) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,该集团以下列方式担保回购协议:现金,见附注5(a) ;投资,见附注6(b) 。 |
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||
携带 | 携带 | |||||||||||||||||||||
对方 | 货币 | 成熟 | 金额 | 抵押品 | 成熟 | 金额 | 抵押品 | |||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||
BCRP,注5(a) (i) | 独家经营 | 2020年2月/2020年10月 | 2,800,400 | 带BCRP的现金 | 2019年1月/2019年11月 | 2,948,500 | 带BCRP的现金 | |||||||||||||||
Bcrp | 独家经营 | 2020年6月/2020年11月 | 1,504,088 | 投资 | 2019年1月/2020年11月 | 2,220,265 | 投资 | |||||||||||||||
Natxis s.a. | 独家经营 | 2020年8月/2028年8月 | 570,000 | 投资 | 2020年8月/2028年8月 | 570,000 | 投资 | |||||||||||||||
玻利维亚中央银行 | 玻利维亚 | 2020年5月/2021年2月 | 398,586 | 现金 | 2019年5月 | 89,941 | 现金 | |||||||||||||||
野村国际PLC(i) | 美元 | 2020年8月 | 265,120 | 投资和现金 | 2020年8月 | 269,840 | 投资和现金 | |||||||||||||||
野村国际PLC(ii) | 美元 | 2020年8月 | 231,980 | 投资和现金 | 2020年8月 | 236,110 | 投资和现金 | |||||||||||||||
花旗集团全球市场 有限公司(三) |
美元 | 2026年8月 | 149,130 | 投资 | 2026年8月 | 151,785 | 投资 | |||||||||||||||
花旗集团全球市场 有限 |
独家经营 | 2020年8月 | 100,000 | 投资 | 2020年8月 | 100,000 | 投资 | |||||||||||||||
Natxis s.a. (iv) | 美元 | 2026年8月 | 82,850 | 投资 | 2026年8月 | 84,325 | 投资 | |||||||||||||||
国民银行 | 哥伦比亚 比索 |
2020年1月 | 64,540 | 投资 | 2019年1月 | 42,607 | 投资 | |||||||||||||||
野村国际PLC(v) | 美元 | - | - | - | 2019年3月/2019年12月 | 505,950 | 投资 | |||||||||||||||
指控 | 美元 | - | - | - | 2019年1月/2019年3月 | 566,962 | 投资 | |||||||||||||||
其他低于600万S/6 | - | 2020年1月/2033年4月 | 64,970 | 投资 | 2019年1月/2033年10月 | 70,298 | 投资 | |||||||||||||||
应计利息 | 99,801 | 88,207 | ||||||||||||||||||||
6,331,465 | 7,944,790 |
截至2019年12月31日,上述业务按固定利率和可变利率累计利息分别为2.6%和7.20%和3M+0.80%Libor和6M+1.90%Libor,(2018年12月31日分别为0.09%和7.20%和3M+0.35%Libor和6M+1.90%Libor之间) 。
某些回购协议使用利率互换和跨货币互换进行套期保值,详情如下:
(i) | 截至2019年12月31日,专家组维持了一个IRS和一个CCS,这两个系统被指定为以可变利率以美元计算的回购协议的现金流量套期保值,名义金额为8000万美元,相当于S/2.651亿美元(约合8000万美元,截至2018年12月31日,相当于S/26980万) 。通过IRS和CCS,上述回购协议在经济上按固定利率转换为索尔;见附注13(b) 。通过IRS和CCS,上述回购协议在经济上按固定利率转换为索尔;见附注13(b) 。 |
(ii) | 截至2019年12月31日,专家组维持了CCS,该CCS被指定为以可变利率以美元计算的回购协议的现金流量对冲,名义金额为7000万美元,相当于S/23200万美元(约合7000万美元,相当于S/23610万美元)截至2018年12月31日) 。通过CCS,上述回购协议在经济上按固定利率转换为索尔,见附注13(b) 。通过CCS,上述回购协议在经济上按固定利率转换为索尔,见附注13(b) 。 |
(三) | 截至2019年12月31日,专家组维持了两项CCS,这两项CCS被指定为现金流量套期保值,用于对两项回购协议以可变利率计算,名义金额为4500万美元,相当于S/1.491亿美元(约合4500万美元,相当于S/1.518亿美元) 。截至2018年12月31日) 。通过这些CCS,所述回购协议在经济上被转换为鞋底。见附注13(b) 。通过这些CCS,所述回购协议在经济上被转换为鞋底。见附注13(b) 。 |
(iv) | 截至2019年12月31日,专家组维持一个CCS,该CCS被指定为以可变利率以美元计算的回购协议的现金流量套期保值,总额为2500万美元,相当于S/8290万美元(约2500万美元,相当于S/8430万美元) 。截至2018年12月31日) 。通过CCS,上述回购协议在经济上按固定利率转换为索尔;见附注13(b) 。通过CCS,上述回购协议在经济上按固定利率转换为索尔;见附注13(b) 。 |
(v) | 截至2018年12月31日,专家组维持了五项IRS,这些IRS被指定为某些回购协议的现金流量套期保值,按可变利率计算,名义金额为1.500亿美元,相当于S/5.060亿美元。通过这些IRS,上述回购协议在经济上转换为固定利率;见附注13(b) 。说IRS在2019年3月至12月期间到期。 |
- 69 - |
6 | 投资 |
a) | 通过利润或亏损实现公允价值的投资如下: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
政府国债(i) | 1,276,573 | 1,318,311 | ||||||
共同基金 | 593,552 | 397,918 | ||||||
限制共同基金 | 460,086 | 407,350 | ||||||
公司债券 | 326,673 | 160,006 | ||||||
投资基金 | 327,659 | 179,015 | ||||||
参与普通基金(三) | 300,398 | 445,039 | ||||||
智利中央银行债券 | 182,540 | 30,382 | ||||||
股票 | 83,085 | 101,068 | ||||||
次要债券 | 80,084 | 94,413 | ||||||
专利制药(四) | 68,584 | 56,787 | ||||||
多边组织债券 | 53,353 | 193,395 | ||||||
其他 | 93,204 | 123,892 | ||||||
应计利息前的余额 | 3,845,791 | 3,507,576 | ||||||
应计利息 | 4,971 | 4,869 | ||||||
共计 | 3,850,762 | 3,512,445 | ||||||
(i) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,这些工具的余额包括下列政府国债: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
哥伦比亚国债 | 1,102,865 | 1,259,516 | ||||||
秘鲁国债 | 95,308 | 58,795 | ||||||
美国财政部和联邦机构债券 | 78,400 | - | ||||||
共计 | 1,276,573 | 1,318,311 |
(ii) | 受限制的共同基金包括专家组管理的私营养恤基金的参与配额,并按照秘鲁的法律条例予以维持。它们的可用性受到限制,收益率与管理的私营养恤基金收益率相同。 |
(三) | 截至2019年12月31日,这些资金约为1.669亿玻利维亚诺和1.335亿美元(1.743亿玻利维亚诺和2.707亿美元,截至12月31日) ,包括专家组在玻利维亚中央银行作为从公众收到的存款抵押品进行的投资。这些资金的使用受到限制,玻利维亚所有银行都需要这些资金。这些资金的使用受到限制,玻利维亚所有银行都需要这些资金。 |
- 70 - |
(iv) | 它相当于RPI International Holding,LP的参与者,他们投资于一系列附属基金,其目标是投资于特许权制药投资,这是根据爱尔兰法律设立的投资基金。该投资基金专门用于购买医疗和生物技术专利。RPI International Holdings,LP的参与不是流动的,需要谈判授权。 |
在2019年和2018年期间,专家组分别从这些参与中收到了S/3,610.7和S/3,689.4的红利;这些红利列于综合收入报表的"利息和类似收入"项目。
- 71 - |
b) | 通过其他综合收入进行的公允价值投资如下: |
2019 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||||||||
未实现毛额 | 未实现毛额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
摊销 成本 |
利润 | 损失 | 估计数 公允价值 |
摊销 成本 |
利润 | 损失 | 估计数 公允价值 |
|||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||
债务工具: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
公司债券 | 7,974,080 | 706,394 | (8,322 | ) | 8,672,152 | 8,263,943 | 208,409 | (182,479 | ) | 8,289,873 | ||||||||||||||||||||||
存款证明书 | 8,649,885 | 15,388 | (1 | ) | 8,665,272 | 9,833,776 | 189 | (4,381 | ) | 9,829,584 | ||||||||||||||||||||||
政府国债(三) | 6,009,137 | 690,048 | (1,109 | ) | 6,698,076 | 4,977,422 | 260,939 | (47,613 | ) | 5,190,748 | ||||||||||||||||||||||
证券化工具 | 580,778 | 53,328 | (8,344 | ) | 625,762 | 505,976 | 22,492 | (9,980 | ) | 518,488 | ||||||||||||||||||||||
可转让存款凭证 | 369,016 | 856 | (303 | ) | 369,569 | 280,828 | 2,981 | (250 | ) | 283,559 | ||||||||||||||||||||||
次要债券 | 150,172 | 14,085 | (100 | ) | 164,157 | 163,891 | 3,900 | (2,443 | ) | 165,348 | ||||||||||||||||||||||
其他 | 167,529 | 7,896 | - | 175,425 | 54,384 | 240 | (681 | ) | 53,943 | |||||||||||||||||||||||
23,900,597 | 1,487,995 | (18,179 | ) | 25,370,413 | 24,080,220 | 499,150 | (247,827 | ) | 24,331,543 | |||||||||||||||||||||||
初始确认时指定的股票工具 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
发行股份: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Alicorp s.a.a. | 12,198 | 201,567 | - | 213,765 | 12,198 | 218,994 | - | 231,192 | ||||||||||||||||||||||||
百岁倒数 | 112,647 | 195,305 | - | 307,952 | 112,647 | 236,063 | - | 348,710 | ||||||||||||||||||||||||
Bolsa de valores de lima | 19,423 | 2,115 | - | 21,538 | 19,698 | 9,363 | - | 29,061 | ||||||||||||||||||||||||
圣地亚哥大学 | 4,964 | 5,688 | - | 10,652 | 8,808 | 5,360 | - | 14,168 | ||||||||||||||||||||||||
公司通用的短信s.a. | 9,597 | 248 | (3,432 | ) | 6,413 | 9,597 | 248 | (3,397 | ) | 6,448 | ||||||||||||||||||||||
帕各斯数字秘鲁。 | 5,197 | - | - | 5,197 | 4,717 | - | - | 4,717 | ||||||||||||||||||||||||
下士n andina de fomente | 4,441 | 181 | - | 4,622 | 4,428 | 57 | - | 4,485 | ||||||||||||||||||||||||
哥伦比亚瓦洛雷斯大学 | 872 | 4,070 | (53 | ) | 4,889 | 4,681 | 1,958 | - | 6,639 | |||||||||||||||||||||||
其他 | 2,638 | 1,533 | - | 4,171 | 2,858 | 1,192 | - | 4,050 | ||||||||||||||||||||||||
171,977 | 410,707 | (3,485 | ) | 579,199 | 179,632 | 473,235 | (3,397 | ) | 649,470 | |||||||||||||||||||||||
应计利息前的余额 | 24,072,574 | 1,898,702 | (21,664 | ) | 25,949,612 | 24,259,852 | 972,385 | (251,224 | ) | 24,981,013 | ||||||||||||||||||||||
应计利息 | 253,111 | 214,822 | ||||||||||||||||||||||||||||||
共计 | 26,202,723 | 25,195,835 |
Credicorp管理层确定,2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日通过其他综合收入实现的公允价值投资未实现损失属于临时性质,考虑到与确定的证券或证券组合有关的预期战略等因素,其潜在的抵押品和发行人的信用评级。2019年,由于通过其他综合收入评估其投资公允价值减值,专家组记录了70万S/070万的信贷损失(2018年期间收回了190万S/190万的信贷损失) ,这在综合收益表中的"证券净收益"中显示。此外,管理层已决定并有能力持有每项投资一段时间,使其足以实现预期的公允价值回收,直至其预期的回收或到期日期提前。Credicorp管理层确定,2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日通过其他综合收入实现的公允价值投资未实现损失属于临时性质,考虑到与确定的证券或证券组合有关的预期战略等因素,其潜在的抵押品和发行人的信用评级。2019年,由于通过其他综合收入评估其投资公允价值减值,专家组记录了70万S/070万的信贷损失(2018年期间收回了190万S/190万的信贷损失) ,这在综合收益表中的"证券净收益"中显示。此外,管理层已决定并有能力持有每项投资一段时间,使其足以实现预期的公允价值回收,直至其预期的回收或到期日期提前。此外,管理层已决定并有能力持有每项投资一段时间,使其足以实现预期的公允价值回收,直至其预期的回收或到期日期提前。
附注18(c)显示"通过其他综合收入按公允价值计算的投资准备金"扣除递延所得税和非控制利息后的变动情况。
在2019年和2018年期间,该集团没有通过其他综合收入将公允价值投资组合中的工具重新分类为摊销成本投资。
- 72 - |
2019年和2018年通过其他综合收入按公允价值计算的投资到期日和年度市场率如下:
到期日 | 年度实际利率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
S/ | 美元 | 其他货币 | S/ | 美元 | 其他货币 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
敏 | 马克斯 | 敏 | 马克斯 | 敏 | 马克斯 | 敏 | 马克斯 | 敏 | 马克斯 | 敏 | 马克斯 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
% | % | % | % | % | % | % | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司债券 | 2020年1月/2月-2065 | 2019年1月/2月-2065 | 1.09 | 8.16 | 0.47 | 8.25 | 0.62 | 6.55 | 1.49 | 11.90 | 1.16 | 11.39 | 0.94 | 8.39 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存款证明书 | 2020年1月/2021年7月 | 2019年1月/2020年6月 | 2.02 | 2.35 | - | - | - | - | 2.59 | 3.04 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
政府国债 | 2020年1月/2月-2055 | 2019年1月/2月-2055 | 0.55 | 5.31 | 1.11 | 4.61 | 0.43 | 0.82 | 2.37 | 6.50 | 1.22 | 7.07 | 0.60 | 0.60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
证券化工具 | 2020年5月至2045年9月 | 2019年6月/2045年9月 | 2.46 | 13.26 | 3.08 | 9.14 | 1.68 | 6.00 | 3.40 | 14.81 | 4.56 | 6.85 | 1.68 | 6.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可转让存款凭证 | 2020年1月-2026年12月 | 2019年1月-2026年12月 | 3.27 | 4.01 | 2.48 | 2.68 | 1.00 | 4.98 | 4.54 | 4.54 | - | - | 1.40 | 4.98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
次要债券 | 2022年4月/2045年8月 | 2021年1月/2月-2057 | 1.21 | 5.52 | 3.27 | 5.23 | 1.53 | 1.53 | 3.21 | 7.41 | 3.60 | 7.26 | 2.52 | 2.52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 2020年1月/2028年1月 | 2019年10月至2021年6月 | 1.95 | 3.73 | 4.73 | 6.92 | - | - | 4.24 | 6.14 | - | - | - | - |
截至2019年12月31日,专家组维持IRS,该系统被指定为某些债券的公允价值套期保值,由政府国债、公司和多边组织实体发行,按美元固定汇率计算,通过其他综合收入按公允价值计算的投资,关于名义金额为6.188亿S/6.188亿(截至2018年12月31日为9.239亿S/9.239亿)的债券,见附注13(b) ;通过这些IRS,这些债券在经济上转换为可变利率。
同样,截至2019年12月31日,专家组就公司债券、多边组织债券和外国政府债券进行了回购协议交易,这些债券通过其他综合收入按公允价值分类,估计公允价值为15.887亿S/1(截至2018年12月31日为21.389亿S/2) ,其中有关负债载于综合财务状况报表的"回购协议和证券贷款的应付款" ,见附注5(c) 。
- 73 - |
(i) | 截至2019年12月31日,最重大的个人未实现损失约为150万新元(截至2018年12月31日为820万新元) 。 |
同样,截至2019年12月31日,专家组维持CCS,这些CCS被指定为某些公司债券的现金流量套期保值,名义金额为1.074亿S/1.074亿(截至2018年12月31日为S/1.361亿) ,见附注13(b) ;通过上述CCS,这些债券在经济上以固定的利率转换成了鞋底。
2018年12月,根据外汇风险敞口战略,专家组通过清算CCS终止了某种公司债券的现金流套期保值,CCS当日的名义金额为1300万美元,相当于S/4380万美元。
(ii) | 截至2019年12月31日,专家组保存了87,530份存款证书BCRP(截至2018年12月31日为99,587份) ;这些证书是通过公开拍卖打折发行的、在秘鲁二级市场上交易的、以鞋底支付的票据。 |
(三) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,余额包括下列政府国库券: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
秘鲁国债 | 5,959,066 | 4,706,121 | ||||||
美国财政部和联邦机构债券 | 391,475 | 82,477 | ||||||
智利国债 | 173,364 | 119,517 | ||||||
玻利维亚国债 | 72,516 | 90,370 | ||||||
哥伦比亚国债 | 61,009 | 137,936 | ||||||
其他 | 40,646 | 54,327 | ||||||
共计 | 6,698,076 | 5,190,748 |
截至2018年12月31日,专家组维持了CCS,这些CCS被指定为某些政府国债的现金流量套期保值,名义金额为7780万S/7780万,见附注13(b) ;通过该CCS,这些债券在经济上按固定利率转换为索尔。CCS于2019年3月成熟。
(iv) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,证券化工具的余额包括: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
巴拿马语 | 169,959 | 153,953 | ||||||
北部阿本戈亚 | 87,377 | 80,948 | ||||||
亚锡矿工业区。 | 32,050 | 48,231 | ||||||
秘鲁家庭中心。 | 35,269 | 32,520 | ||||||
其他 | 301,107 | 202,836 | ||||||
共计 | 625,762 | 518,488 |
这些债券每半年支付一次,直到2045年。这些债券每半年支付一次,直到2045年。相关资产主要包括收入、服务收入以及维护和营销捐款(Inmuebles Panamerika)应收账款、CarhuaMayo-Cajamarca线(Abengoa Transmisi n Norte)电力传输服务应收账款,农业综合企业产品转化和商业化的应收账款(Industris de Acite S.A. )和建筑产品商业化的应收账款(Homecenter Peruanos S.A. ) 。
- 74 - |
c) | 摊销成本投资包括以下内容: |
2019 | ||||||||
携带 | 公平 | |||||||
金额 | 价值 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
秘鲁主权债券 | 3,277,667 | 3,694,631 | ||||||
外国政府债券 | 21,168 | 21,168 | ||||||
工作进度付款证明书(CRPAO) (ii) | 100,298 | 103,015 | ||||||
小计 | 3,399,133 | 3,818,814 | ||||||
应计利息 | 78,180 | 78,180 | ||||||
按摊销费用计算的投资总额 | 3,477,313 | 3,896,994 | ||||||
信贷损失准备金 | (267 | ) | (267 | ) | ||||
按摊销成本计算的投资总额,净额 | 3,477,046 | 3,896,727 |
2018 | ||||||||
携带 | 公平 | |||||||
金额 | 价值 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
秘鲁主权债券 | 3,167,666 | 3,169,229 | ||||||
外国政府债券 | 347,824 | 347,502 | ||||||
秘鲁国债 | 215,769 | 215,787 | ||||||
公司债券 | 220,583 | 218,373 | ||||||
工作进度付款证明书 (CRPAO) (ii) |
117,173 | 117,209 | ||||||
小计 | 4,069,015 | 4,068,100 | ||||||
应计利息 | 87,357 | 87,357 | ||||||
按摊销费用计算的投资总额 | 4,156,372 | 4,155,457 | ||||||
信贷损失准备金 | (1,534 | ) | (1,534 | ) | ||||
按摊销成本计算的投资总额,净额 | 4,154,838 | 4,153,923 |
(i) | 截至2019年12月31日,债券的到期日为2020年1月至2042年2月,以索尔计价的债券的年度实际利率为2.14%至5.28% ,以其他货币发行的债券的年度实际利率为0.45%至2.53% 。(截至2018年12月31日,债券到期日期为2019年1月至2042年2月,以索尔计价的债券的年度实际利率为3.15%至6.24% ,以美元计价的债券的年度实际利率为1.22%至5.56% ) 。 |
同样,Credicorp管理层已经确定,截至2018年12月31日,这些投资的摊销成本与公允价值之间的差额是暂时性的,Credicorp打算和能力持有这些投资,直至其到期。
截至2019年12月31日,专家组已按摊销费用回购投资协议交易,估计公允价值为15.693亿S/1(2018年12月31日为29.533亿S/2) ,财务状况综合报表"回购协议和证券贷款的应付款"标题中所列的有关负债,见附注5(c) 。
- 75 - |
(ii) | 截至2019年12月31日,秘鲁政府颁发了153份工作进展年度确认付款证书--西班牙文缩写为CRPAO(截至2018年12月31日为185份CRPAO) ,用于资助项目和特许权。上述发放是国家与特许公司签订的特许权协议中确立的一种机制,允许特许公司获得资金,继续开展工作。上述投资将于2020年1月至2026年4月到期,2019年12月31日的年度实际利率为3.74%至4.67% (2019年1月至2026年4月,2018年12月31日的年度实际利率为4.72%至6.02% ) 。 |
2019年7月30日,资产和负债委员会批准了改变大西洋证券银行业务模式的请求,以便根据其新的资产负债表结构管理其投资,通过其他综合收益将整个投资组合按公允价值分类为摊销成本,然后出售并获得适应新投资组合战略的新投资。
截至2019年7月30日,按摊销成本计算的投资价值为73,030.4美元(千美元) ,波动为2,117.5美元(千美元) ,市场价值为75,147.9美元(千美元) ,最后预计信贷损失为82.4美元(千美元) 。波动和预期信贷损失记入其他综合收入。
- 76 - |
d) | 下表显示按到期日分类的投资余额,但不考虑应计利息或信贷损失准备金: |
2019 | |||||||||
公允价值 通过利润 或损失 |
公允价值 通过其他 综合 收入 |
摊销 成本 |
|||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||
最多3个月 | 237,624 | 2,420,464 | 9,969 | ||||||
3个月至1年 | 269,199 | 6,694,486 | 908,271 | ||||||
1至3年 | 472,215 | 2,155,053 | 42,440 | ||||||
3至5年 | 289,393 | 2,961,767 | 690,289 | ||||||
5年多 | 1,029,883 | 11,138,643 | 1,748,164 | ||||||
没有成熟 | 1,547,477 | 579,199 | - | ||||||
共计 | 3,845,791 | 25,949,612 | 3,399,133 |
2018 | |||||||||
公允价值 通过利润 或损失 |
公允价值 通过其他 综合 收入 |
摊销 成本 |
|||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||
最多3个月 | 318,648 | 4,280,152 | 372,525 | ||||||
3个月至1年 | 197,829 | 5,842,026 | 208,812 | ||||||
1至3年 | 485,333 | 2,145,494 | 1,094,660 | ||||||
3至5年 | 152,083 | 1,722,051 | 273,343 | ||||||
5年多 | 871,020 | 10,341,820 | 2,119,675 | ||||||
没有成熟 | 1,482,663 | 649,470 | - | ||||||
共计 | 3,507,576 | 24,981,013 | 4,069,015 |
- 77 - |
7 | LOANS,NET |
a) | 本项目包括以下内容: |
2019 | 2018 | |||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||
直接贷款- | ||||||
贷款 | 91,481,200 | 86,898,040 | ||||
租赁应收款 | 5,978,421 | 6,322,477 | ||||
信用卡 | 8,479,355 | 7,847,038 | ||||
折扣票据 | 2,200,142 | 2,313,478 | ||||
保理应收款 | 2,015,513 | 1,923,456 | ||||
经常账户预付款和透支 | 162,149 | 255,027 | ||||
再融资贷款 | 1,186,167 | 1,281,360 | ||||
重组贷款 | 125 | 127 | ||||
直接贷款共计 | 111,503,072 | 106,841,003 | ||||
内部逾期贷款和法定收款贷款 | 3,304,886 | 3,119,621 | ||||
114,807,958 | 109,960,624 | |||||
加入(少于- | ||||||
应计利息 | 870,410 | 865,168 | ||||
未知利益 | (68,689 | ) | (66,402 | ) | ||
直接贷款共计 | 115,609,679 | 110,759,390 | ||||
贷款损失津贴(c) | (5,123,962 | ) | (4,952,392 | ) | ||
直接贷款共计,净额 | 110,485,717 | 105,806,998 |
b) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,信贷余额毛额构成如下: |
2019 | 2018 | |||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||
直接贷款 | 114,807,958 | 109,960,624 | ||||
间接贷款,附注21(a) | 21,081,035 | 20,774,271 | ||||
银行家的承兑未付 | 535,222 | 967,968 | ||||
共计 | 136,424,215 | 131,702,863 |
- 78 - |
2019年和2018年期间按阶段分列的贷款组合总余额变动情况如下:
第一阶段 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年12月31日的余额 | 转移至第二阶段 | 转移至第三阶段 | 从第2阶段转移 | 从第3阶段转移 | 新贷款、清算和注销净额 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 收购业务,附注2(a) | 2019年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 74,210,068 | (1,157,585 | ) | (569,032 | ) | 1,511,304 | 13,724 | 1,608,096 | 370,433 | - | (312,259 | ) | 163,499 | 75,838,248 | |||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 16,049,110 | (411,622 | ) | (135,231 | ) | 315,586 | 12,980 | 2,108,051 | 2,633 | - | (64,077 | ) | 25,598 | 17,903,028 | |||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 12,236,140 | (504,971 | ) | (440,088 | ) | 491,781 | 12,896 | 1,973,561 | (355,466 | ) | - | (462 | ) | 368,932 | 13,782,323 | ||||||||||||||||||
消费者贷款 | 10,712,871 | (624,147 | ) | (307,297 | ) | 527,363 | 17,725 | 1,832,590 | (17,600 | ) | - | (9,896 | ) | 91,249 | 12,222,858 | ||||||||||||||||||
共计 | 113,208,189 | (2,698,325 | ) | (1,451,648 | ) | 2,846,034 | 57,325 | 7,522,298 | - | - | (386,694 | ) | 649,278 | 119,746,457 |
第二阶段 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年12月31日的余额 | 转移至第一阶段 | 转移至第三阶段 | 从第一阶段转移 | 从第3阶段转移 | 新贷款、清算和注销净额 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 收购业务,附注2(a) | 2019年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 7,530,106 | (1,511,304 | ) | (381,261 | ) | 1,157,585 | 8,894 | (1,960,025 | ) | 54,299 | - | (20,022 | ) | 4,767 | 4,883,039 | ||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 762,549 | (315,586 | ) | (142,954 | ) | 411,622 | 4,840 | 59,553 | 155 | - | (1,813 | ) | 336 | 778,702 | |||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 1,965,061 | (491,781 | ) | (208,610 | ) | 504,971 | 6,320 | 95,835 | (53,193 | ) | - | (311 | ) | 21,305 | 1,839,597 | ||||||||||||||||||
消费者贷款 | 1,920,204 | (527,363 | ) | (166,708 | ) | 624,147 | 22,807 | 330,963 | (1,261 | ) | - | 369 | 7,346 | 2,210,504 | |||||||||||||||||||
共计 | 12,177,920 | (2,846,034 | ) | (899,533 | ) | 2,698,325 | 42,861 | (1,473,674 | ) | - | - | (21,777 | ) | 33,754 | 9,711,842 |
第三阶段 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年12月31日的余额 | 转移至第一阶段 | 转移至第二阶段 | 从第一阶段转移 | 从第2阶段转移 | 新贷款、清算和注销净额 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 收购业务,附注2(a) | 2019年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 3,398,900 | (13,724 | ) | (8,894 | ) | 569,032 | 381,261 | (446,188 | ) | (33,193 | ) | (72,219 | ) | (18,719 | ) | 15,161 | 3,771,417 | ||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 959,033 | (12,980 | ) | (4,840 | ) | 135,231 | 142,954 | (179,012 | ) | - | (41,080 | ) | (4,634 | ) | 319 | 994,991 | |||||||||||||||||
微型企业贷款 | 1,257,956 | (12,896 | ) | (6,320 | ) | 440,088 | 208,610 | (591,241 | ) | 32,745 | (33,262 | ) | (366 | ) | 55,544 | 1,350,858 | |||||||||||||||||
消费者贷款 | 700,865 | (17,725 | ) | (22,807 | ) | 307,297 | 166,708 | (296,338 | ) | 448 | (5,220 | ) | (481 | ) | 15,903 | 848,650 | |||||||||||||||||
共计 | 6,316,754 | (57,325 | ) | (42,861 | ) | 1,451,648 | 899,533 | (1,512,779 | ) | - | (151,781 | ) | (24,200 | ) | 86,927 | 6,965,916 |
合并三个阶段 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年12月31日的余额 | 注销,净额 | 新贷款和清算,净额 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 收购业务,附注2(a) | 2019年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 85,139,074 | (175,761 | ) | (622,356 | ) | 391,539 | (72,219 | ) | (351,000 | ) | 183,427 | 84,492,704 | ||||||||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 17,770,692 | (40,009 | ) | 2,028,601 | 2,788 | (41,080 | ) | (70,524 | ) | 26,253 | 19,676,721 | |||||||||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 15,459,157 | (816,890 | ) | 2,295,045 | (375,914 | ) | (33,262 | ) | (1,139 | ) | 445,781 | 16,972,778 | ||||||||||||||||||||||||
消费者贷款 | 13,333,940 | (790,797 | ) | 2,658,012 | (18,413 | ) | (5,220 | ) | (10,008 | ) | 114,498 | 15,282,012 | ||||||||||||||||||||||||
共计 | 131,702,863 | (1,823,457 | ) | 6,359,302 | - | (151,781 | ) | (432,671 | ) | 769,959 | 136,424,215 |
- 79 - |
第一阶段 | ||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年1月1日的余额 | 转移至第二阶段 | 转移至第三阶段 | 从第2阶段转移 | 从第3阶段转移 | 新贷款、清算和注销净额 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 余额 12月31日 2018 |
||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||
商业贷款 | 70,538,767 | (2,216,860 | ) | (187,558 | ) | 807,179 | 18,884 | 4,176,547 | 379,440 | - | 693,669 | 74,210,068 | ||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 14,119,221 | (416,937 | ) | (159,561 | ) | 151,660 | 11,333 | 2,216,316 | 14,782 | - | 112,296 | 16,049,110 | ||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 11,561,250 | (612,647 | ) | (325,773 | ) | 412,930 | 13,543 | 1,512,206 | (360,158 | ) | - | 34,789 | 12,236,140 | |||||||||||||||||
消费者贷款 | 9,333,443 | (654,148 | ) | (203,805 | ) | 453,760 | 21,458 | 1,766,378 | (34,064 | ) | - | 29,849 | 10,712,871 | |||||||||||||||||
共计 | 105,552,681 | (3,900,592 | ) | (876,697 | ) | 1,825,529 | 65,218 | 9,671,447 | - | - | 870,603 | 113,208,189 |
第二阶段 | ||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年1月1日的余额 | 转移至第一阶段 | 转移至第三阶段 | 从第一阶段转移 | 从第3阶段转移 | 新贷款、清算和注销净额 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 余额 12月31日 2018 |
||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||
商业贷款 | 3,549,605 | (807,179 | ) | (306,268 | ) | 2,216,860 | 16,587 | 2,764,890 | 45,734 | - | 49,877 | 7,530,106 | ||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 569,685 | (151,660 | ) | (123,255 | ) | 416,937 | 6,586 | 942 | 240 | - | 43,074 | 762,549 | ||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 1,986,325 | (412,930 | ) | (205,492 | ) | 612,647 | 8,582 | 20,395 | (45,172 | ) | - | 706 | 1,965,061 | |||||||||||||||||
消费者贷款 | 1,764,494 | (453,760 | ) | (199,903 | ) | 654,148 | 24,345 | 131,201 | (802 | ) | - | 481 | 1,920,204 | |||||||||||||||||
共计 | 7,870,109 | (1,825,529 | ) | (834,918 | ) | 3,900,592 | 56,100 | 2,917,428 | - | - | 94,138 | 12,177,920 |
第三阶段 | ||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年1月1日的余额 | 转移至第一阶段 | 转移至第二阶段 | 从第一阶段转移 | 从第2阶段转移 | 新贷款、清算和注销净额 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 余额 12月31日 2018 |
||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||
商业贷款 | 3,253,560 | (18,884 | ) | (16,587 | ) | 187,558 | 306,268 | (258,918 | ) | (33,127 | ) | (57,956 | ) | 36,986 | 3,398,900 | |||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 862,645 | (11,333 | ) | (6,586 | ) | 159,561 | 123,255 | (128,110 | ) | 353 | (49,908 | ) | 9,156 | 959,033 | ||||||||||||||||
微型企业贷款 | 1,295,025 | (13,543 | ) | (8,582 | ) | 325,773 | 205,492 | (509,009 | ) | 32,923 | (75,916 | ) | 5,793 | 1,257,956 | ||||||||||||||||
消费者贷款 | 832,487 | (21,458 | ) | (24,345 | ) | 203,805 | 199,903 | (477,389 | ) | (149 | ) | (13,843 | ) | 1,854 | 700,865 | |||||||||||||||
共计 | 6,243,717 | (65,218 | ) | (56,100 | ) | 876,697 | 834,918 | (1,373,426 | ) | - | (197,623 | ) | 53,789 | 6,316,754 |
合并三个阶段 | ||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年1月1日的余额 | 注销,净额 | 新贷款和清算,净额 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 余额 12月31日 2018 |
|||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 77,341,932 | (115,040 | ) | 6,797,559 | 392,047 | (57,956 | ) | 780,532 | 85,139,074 | |||||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 15,551,551 | (11,671 | ) | 2,100,819 | 15,375 | (49,908 | ) | 164,526 | 17,770,692 | |||||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 14,842,600 | (666,506 | ) | 1,690,098 | (372,407 | ) | (75,916 | ) | 41,288 | 15,459,157 | ||||||||||||||||||||
消费者贷款 | 11,930,424 | (747,948 | ) | 2,168,138 | (35,015 | ) | (13,843 | ) | 32,184 | 13,333,940 | ||||||||||||||||||||
共计 | 119,666,507 | (1,541,165 | ) | 12,756,614 | - | (197,623 | ) | 1,018,530 | 131,702,863 |
- 80 - |
c) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,直接和间接贷款的贷款损失准备金是根据《国际财务报告准则》9所确立的预期信贷损失模式确定的。贷款损失津贴的变动情况如下所示为直接和间接贷款: |
第一阶段 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年12月31日的余额 | 转移至 第二阶段 |
转移至 第三阶段 |
从 第二阶段 |
从 第三阶段 |
新贷款清算和注销净额 | PDs、LG、EAD的变化 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差额 和其他 |
收购业务, 附注2(a) |
2019年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 311,767 | (11,258 | ) | (9,281 | ) | 41,033 | 9,492 | 36,768 | 10,982 | 4,886 | - | (8,834 | ) | 3,130 | 388,685 | |||||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 31,479 | (2,069 | ) | (726 | ) | 7,857 | 6,178 | 6,850 | (11,675 | ) | 134 | - | (490 | ) | 547 | 38,085 | ||||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 342,519 | (22,272 | ) | (49,368 | ) | 57,319 | 9,631 | (71,852 | ) | 149,468 | (6,511 | ) | - | (5,759 | ) | 22,467 | 425,642 | |||||||||||||||||||
消费者贷款 | 276,019 | (18,691 | ) | (80,991 | ) | 90,915 | 16,831 | (97,213 | ) | 57,927 | 1,491 | - | (176 | ) | 2,243 | 248,355 | ||||||||||||||||||||
共计 | 961,784 | (54,290 | ) | (140,366 | ) | 197,124 | 42,132 | (125,447 | ) | 206,702 | - | - | (15,259 | ) | 28,387 | 1,100,767 |
第二阶段 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年12月31日的余额 | 转移至 第一阶段 |
转移至 第三阶段 |
从 第一阶段 |
从 第三阶段 |
新贷款清算和注销净额 | PDs、LG、EAD的变化 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差额 和其他 |
收购业务, 附注2(a) |
2019年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 151,999 | (41,033 | ) | (21,988 | ) | 11,258 | 6,102 | (4,601 | ) | 62,277 | 994 | - | (511 | ) | 1,638 | 166,135 | ||||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 22,404 | (7,857 | ) | (4,562 | ) | 2,069 | 2,434 | 2,780 | 8,409 | 42 | - | (100 | ) | 65 | 25,684 | |||||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 263,593 | (57,319 | ) | (43,113 | ) | 22,272 | 5,576 | (121,662 | ) | 172,546 | (956 | ) | - | 63 | 8,960 | 249,960 | ||||||||||||||||||||
消费者贷款 | 500,535 | (90,915 | ) | (43,031 | ) | 18,691 | 21,996 | (153,370 | ) | 257,845 | (80 | ) | - | (19 | ) | 1,779 | 513,431 | |||||||||||||||||||
共计 | 938,531 | (197,124 | ) | (112,694 | ) | 54,290 | 36,108 | (276,853 | ) | 501,077 | - | - | (567 | ) | 12,442 | 955,210 |
第三阶段 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年12月31日的余额 | 转移至 第一阶段 |
转移至 第二阶段 |
从 第一阶段 |
从 第二阶段 |
新贷款清算和注销净额 | PDs、LG、EAD的变化 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差额 和其他 |
收购业务, 附注2(a) |
2019年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 1,355,363 | (9,492 | ) | (6,102 | ) | 9,281 | 21,988 | (275,028 | ) | 301,493 | (33,973 | ) | (55,783 | ) | (6,348 | ) | 13,828 | 1,315,227 | ||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 470,286 | (6,178 | ) | (2,434 | ) | 726 | 4,562 | (101,740 | ) | 146,860 | - | (24,319 | ) | (15,245 | ) | 193 | 472,711 | |||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 979,292 | (9,631 | ) | (5,576 | ) | 49,368 | 43,113 | (457,093 | ) | 327,884 | 32,878 | (27,267 | ) | (22,688 | ) | 50,605 | 960,885 | |||||||||||||||||||
消费者贷款 | 609,275 | (16,831 | ) | (21,996 | ) | 80,991 | 43,031 | (255,086 | ) | 284,403 | 1,095 | (3,943 | ) | (30,628 | ) | 12,648 | 702,959 | |||||||||||||||||||
共计 | 3,414,216 | (42,132 | ) | (36,108 | ) | 140,366 | 112,694 | (1,088,947 | ) | 1,060,640 | - | (111,312 | ) | (74,909 | ) | 77,274 | 3,451,782 |
合并三个阶段 | 该期间的信贷损失 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 余额 12月31日 2018 |
注销,净额 | 新贷款和清算,净额 | PDs、LG、EAD的变化 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 收购业务,附注2(a) | 2019年12月31日余额( * ) | |||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 1,819,129 | (181,520 | ) | (61,341 | ) | 374,752 | (28,093 | ) | (55,783 | ) | (15,693 | ) | 18,596 | 1,870,047 | ||||||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 524,169 | (42,920 | ) | (49,190 | ) | 143,594 | 176 | (24,319 | ) | (15,835 | ) | 805 | 536,480 | |||||||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 1,585,404 | (816,886 | ) | 166,279 | 649,898 | 25,411 | (27,267 | ) | (28,384 | ) | 82,032 | 1,636,487 | ||||||||||||||||||||||||
消费者贷款 | 1,385,829 | (781,593 | ) | 275,924 | 600,175 | 2,506 | (3,943 | ) | (30,823 | ) | 16,670 | 1,464,745 | ||||||||||||||||||||||||
共计 | 5,314,531 | (1,822,919 | ) | 331,672 | 1,768,419 | - | (111,312 | ) | (90,735 | ) | 118,103 | 5,507,759 |
- 81 - |
第一阶段 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年1月1日的重报余额 | 转移至第二阶段 | 转移至第三阶段 | 从第2阶段转移 | 从第3阶段转移 | 新贷款清算和注销净额 | PDs、LG、EAD的变化 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 2018年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 280,211 | (13,311 | ) | (6,647 | ) | 16,464 | 10,864 | 22,404 | (5,007 | ) | 5,238 | - | 1,551 | 311,767 | |||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 18,614 | (1,716 | ) | (817 | ) | 2,565 | 5,556 | 7,532 | (1,114 | ) | 449 | - | 410 | 31,479 | |||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 350,134 | (27,116 | ) | (17,238 | ) | 46,522 | 13,148 | (110,425 | ) | 86,904 | (5,634 | ) | - | 6,224 | 342,519 | ||||||||||||||||||
消费者贷款 | 356,938 | (29,407 | ) | (9,568 | ) | 91,969 | 19,765 | (111,150 | ) | (43,030 | ) | (53 | ) | - | 555 | 276,019 | |||||||||||||||||
共计 | 1,005,897 | (71,550 | ) | (34,270 | ) | 157,520 | 49,333 | (191,639 | ) | 37,753 | - | - | 8,740 | 961,784 |
第二阶段 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年1月1日的重报余额 | 转移至第一阶段 | 转移至第三阶段 | 从第一阶段转移 | 从第3阶段转移 | 新贷款清算和注销净额 | PDs、LG、EAD的变化 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 2018年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 99,004 | (16,464 | ) | (20,602 | ) | 13,311 | 13,696 | 29,284 | 33,375 | (254 | ) | - | 649 | 151,999 | |||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 13,747 | (2,565 | ) | (2,945 | ) | 1,716 | 3,201 | 1,617 | 7,296 | 7 | - | 330 | 22,404 | ||||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 281,227 | (46,522 | ) | (43,715 | ) | 27,116 | 7,817 | (134,037 | ) | 168,748 | 378 | - | 2,581 | 263,593 | |||||||||||||||||||
消费者贷款 | 507,726 | (91,969 | ) | (53,473 | ) | 29,407 | 22,834 | (145,865 | ) | 231,922 | (131 | ) | - | 84 | 500,535 | ||||||||||||||||||
共计 | 901,704 | (157,520 | ) | (120,735 | ) | 71,550 | 47,548 | (249,001 | ) | 441,341 | - | - | 3,644 | 938,531 |
第三阶段 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2018年1月1日的重报余额 | 转移至第一阶段 | 转移至第二阶段 | 从第一阶段转移 | 从第2阶段转移 | 新贷款清算和注销净额 | PDs、LG、EAD的变化 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 2018年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 1,259,258 | (10,864 | ) | (13,696 | ) | 6,647 | 20,602 | (64,741 | ) | 294,960 | (34,932 | ) | (48,442 | ) | (53,429 | ) | 1,355,363 | ||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 411,087 | (5,556 | ) | (3,201 | ) | 817 | 2,945 | (56,676 | ) | 142,064 | 302 | (32,089 | ) | 10,593 | 470,286 | ||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 1,001,286 | (13,148 | ) | (7,817 | ) | 17,238 | 43,715 | (327,426 | ) | 296,807 | 34,709 | (67,682 | ) | 1,610 | 979,292 | ||||||||||||||||||
消费者贷款 | 684,728 | (19,765 | ) | (22,834 | ) | 9,568 | 53,473 | (385,261 | ) | 294,521 | (79 | ) | (10,338 | ) | 5,262 | 609,275 | |||||||||||||||||
共计 | 3,356,359 | (49,333 | ) | (47,548 | ) | 34,270 | 120,735 | (834,104 | ) | 1,028,352 | - | (158,551 | ) | (35,964 | ) | 3,414,216 |
合并三个阶段 | 该期间的信贷损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
按类别划分的贷款 | 2017年12月31日的余额 | 采用《国际财务报告准则》的效果9 | 2018年1月1日的重报余额 | 注销,净额 | 新贷款和清算,净额 | PDs、LG、EAD的变化 | 各类贷款之间的转移 | 贷款组合的出售 | 交换差异和其他 | 2018年12月31日余额( * ) | |||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 1,680,126 | (41,653 | ) | 1,638,473 | (115,366 | ) | 102,313 | 323,328 | (29,948 | ) | (48,442 | ) | (51,229 | ) | 1,819,129 | ||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 228,287 | 215,161 | 443,448 | (11,764 | ) | (35,763 | ) | 148,246 | 758 | (32,089 | ) | 11,333 | 524,169 | ||||||||||||||||||||
微型企业贷款 | 1,476,578 | 156,069 | 1,632,647 | (695,445 | ) | 123,557 | 552,459 | 29,453 | (67,682 | ) | 10,415 | 1,585,404 | |||||||||||||||||||||
消费者贷款 | 1,558,017 | (8,625 | ) | 1,549,392 | (759,621 | ) | 117,345 | 483,413 | (263 | ) | (10,338 | ) | 5,901 | 1,385,829 | |||||||||||||||||||
共计 | 4,943,008 | 320,952 | 5,263,960 | (1,582,196 | ) | 307,452 | 1,507,446 | - | (158,551 | ) | (23,580 | ) | 5,314,531 |
( * )2019年期间贷款损失津贴的变动包括直接和间接贷款津贴,分别为S/5,1.240亿和S/3.838亿(截至2018年12月31日分别为S/4,9.524亿和S/3.621亿) 。间接贷款的预期贷款损失包括在综合财务状况报表附注13(a)的"其他负债"中。管理层认为,截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日记录的贷款损失津贴是根据《国际财务报告准则》第9条设立的,足以支付贷款组合的损失。
- 82 - |
截至2017年12月31日,直接和间接贷款的贷款损失准备金是根据国际会计准则第39号确定的发生信贷损失模式确定的。贷款损失准备金的变动情况如下所示为直接和间接贷款:
按类别划分的贷款 | 截至 12月31日 2016 |
津贴 贷款损失 |
贷款组合 注销 |
交易所 差异 和其他 |
截至 12月31日 2017 (*) |
|||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||||||||
商业贷款 | 1,235,970 | 737,929 | (217,160 | ) | (76,613 | ) | 1,680,126 | |||||||||||||
住宅按揭贷款 | 193,385 | 50,663 | (10,662 | ) | (5,099 | ) | 228,287 | |||||||||||||
微型企业贷款 | 1,353,168 | 576,931 | (437,594 | ) | (15,927 | ) | 1,476,578 | |||||||||||||
消费者贷款 | 1,634,169 | 691,955 | (760,785 | ) | (7,322 | ) | 1,558,017 | |||||||||||||
共计 | 4,416,692 | 2,057,478 | (1,426,201 | ) | (104,961 | ) | 4,943,008 |
(*) | 2017年贷款损失津贴的变动包括直接和间接贷款津贴,分别约为S/45.005亿和S/4.425亿。管理层认为,截至2017年12月31日记录的贷款损失津贴是根据《国际会计准则》第39条设立的,足以支付贷款组合的损失。 |
d) | 贷款利率是根据集团子公司所在市场的利率确定的。 |
- 83 - |
e) | 贷款组合的一部分以客户提供的担保为抵押,担保主要包括抵押、信托转让、证券以及工业和商业质押。 |
f) | 下表按到期日开列了截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的直接贷款组合总额: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
未偿还贷款- | ||||||||
最多1年 | 53,306,936 | 49,219,931 | ||||||
1至3年 | 24,586,441 | 25,763,021 | ||||||
3至5年 | 9,615,514 | 10,300,621 | ||||||
5年多 | 23,994,181 | 21,557,430 | ||||||
111,503,072 | 106,841,003 | |||||||
国内逾期贷款- | ||||||||
逾期90天 | 692,161 | 635,893 | ||||||
90天以上 | 2,612,725 | 2,483,728 | ||||||
3,304,886 | 3,119,621 | |||||||
共计 | 114,807,958 | 109,960,624 |
见附注34.1中的信用风险分析。
8 | 通过利润或损失按公允价值指定的金融资产 |
投资环节人寿保险集团签订投资环节人寿保险合同,保单持有人在投资环节基金持有的资产上承担投资风险,因为保单福利与基金资产的价值直接相关。该集团面临市场风险的风险限于资产管理费产生的收入以基金资产价值为依据。
这些资产产生的利润列于综合收入报表中的"赚取的净保费"中。
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
出售金融投资的净利润 | 21,879 | 25,342 | ||||||
金融资产公允价值的变化 | 58,351 | (90,467 | ) | |||||
股息、利益和其他 | 13,434 | 11,190 | ||||||
共计 | 93,664 | (53,935 | ) |
这一影响的抵消包括在技术准备金调整中,这是综合收入报表"挣得的净保费"项目的一部分,见附注25。
9 | 保险合同应收和应付账款 |
a) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,合并财务状况报表中的"保费和其他应收政策"包括分别约为S/8.387亿和S/8.873亿的余额,这些余额主要是目前到期的,没有具体的抵押品,也没有重大的过去到期余额。 |
- 84 - |
b) | 标题"应收和应付再保险公司和创保人的款项"的变动情况如下: |
应收账款:
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
期初结余 | 842,043 | 715,695 | 454,187 | |||||||||
已报告的保费损失索赔,附注26 | 321,375 | 367,969 | 483,387 | |||||||||
附注25(a) ( * * * ) | (14,935 | ) | 34,709 | 21,192 | ||||||||
假定的保费 | 668 | 5,882 | 2,341 | |||||||||
解决再保险合约所割让的保费索偿 | (226,769 | ) | (238,936 | ) | (231,298 | ) | ||||||
收款和其他净额 | (130,678 | ) | (43,276 | ) | (14,114 | ) | ||||||
期末结余 | 791,704 | 842,043 | 715,695 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日的应收账款分别包括S/20100万和S/1.529亿,这两笔款项相当于分配给再保险公司的保费技术准备金部分。
应付账款:
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
期初结余 | 291,693 | 235,185 | 233,892 | |||||||||
自动合同的保费(主要是超过损失) ,附注25(a) ( * * * ) | 254,839 | 243,427 | 257,617 | |||||||||
附注25(a) ( * * * ) | 289,386 | 288,928 | 263,378 | |||||||||
共同保险 | 4,332 | 11,433 | 5,925 | |||||||||
付款和其他净额 | (623,516 | ) | (487,280 | ) | (525,627 | ) | ||||||
期末结余 | 216,734 | 291,693 | 235,185 |
应付给再保险公司的账款主要涉及比例兼备合同(个别基础上)的割让保费、自动非比例合同(超额损失)和重新安装保费。对于兼职合同,集团根据保险费和保险期向再保险经营者转移保险合同或个人风险的百分比或数额。
- 85 - |
10 | 财产、燃料和设备,NET |
a) | 截至2019年12月31日、2019年、2018年和2017年12月31日的财产、家具和设备流动和累计折旧情况如下: |
土地 | 建筑物和 结构 |
设施 | 家具 和 固定装置 |
计算机 硬件 |
车辆 和 设备 |
工作在 进展情况 |
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||
费用- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至一月一日的余额 | 411,110 | 1,162,377 | 611,568 | 521,521 | 632,214 | 155,417 | 79,373 | 3,573,580 | 3,504,226 | 3,409,369 | ||||||||||||||||||||||||||||||
增加 | 2,259 | 3,758 | 13,493 | 29,213 | 23,094 | 486 | 62,473 | 134,776 | 181,459 | 143,851 | ||||||||||||||||||||||||||||||
收购业务,附注2(a) | 505 | 2,550 | - | 14,407 | 12,121 | 310 | - | 29,893 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
转移 | - | 2,154 | 39,114 | 5,549 | 5,687 | 141 | (52,645 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
一次性武器和其他 | (12,321 | ) | (14,587 | ) | (10,447 | ) | (90,942 | ) | (37,913 | ) | (39,729 | ) | (19,833 | ) | (225,772 | ) | (112,105 | ) | (48,994 | ) | ||||||||||||||||||||
截至十二月三十一日的结余 | 401,553 | 1,156,252 | 653,728 | 479,748 | 635,203 | 116,625 | 69,368 | 3,512,477 | 3,573,580 | 3,504,226 | ||||||||||||||||||||||||||||||
累计折旧- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至一月一日的余额 | - | 632,261 | 457,104 | 353,458 | 536,322 | 113,733 | - | 2,092,878 | 1,994,734 | 1,857,666 | ||||||||||||||||||||||||||||||
年度折旧 | - | 31,065 | 28,627 | 33,210 | 42,378 | 10,786 | - | 146,066 | 170,138 | 178,895 | ||||||||||||||||||||||||||||||
收购业务,附注2(a) | - | 56 | - | 9,678 | 9,424 | 141 | - | 19,299 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
一次性武器和其他 | - | (5,692 | ) | (7,437 | ) | (88,326 | ) | (36,101 | ) | (36,383 | ) | - | (173,939 | ) | (71,994 | ) | (41,827 | ) | ||||||||||||||||||||||
截至十二月三十一日的结余 | - | 657,690 | 478,294 | 308,020 | 552,023 | 88,277 | - | 2,084,304 | 2,092,878 | 1,994,734 | ||||||||||||||||||||||||||||||
账面净额 | 401,553 | 498,562 | 175,434 | 171,728 | 83,180 | 28,348 | 69,368 | 1,428,173 | 1,480,702 | 1,509,492 |
在秘鲁经营的银行、金融机构和保险实体不得对其固定资产进行质押。
在2019年期间,世界银行支付的款项主要涉及改建其在La Molina的总部和整体改建Suursal Cusco。2018年期间,作为其年度基础设施投资的一部分,世界银行开展了与购买计算机设备、家具和服务以及重建其在拉莫利纳总部有关的业务。
Credicorp的子公司根据管理层制定的政策,对其主要资产持有保险合同。
管理层定期审查该集团财产、家具和设备的剩余价值、使用寿命和折旧方法,以确保其符合实际经济效益和寿命预期。管理层认为,截至2019年、2018年和2017年12月31日,没有证据表明该集团的财产、家具和设备受损。
- 86 - |
11 | 无形资产和善意,NET |
a) | 无形资产- |
截至2019年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的使用寿命有限的无形资产流动情况如下:
说明 | 客户 关系 (i) |
品牌 名称(ii) |
基金 经理 合同(三) |
关系 持有人 |
软件和 发展情况 |
无形 在 进展情况 |
其他 | 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||
费用- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
一月一日的结余 | 403,607 | 258,928 | 95,527 | 21,100 | 2,173,302 | 427,028 | 26,841 | 3,406,333 | 3,090,365 | 2,789,435 | ||||||||||||||||||||||||||||||
增加 | - | - | - | - | 101,503 | 270,454 | - | 371,957 | 419,789 | 271,722 | ||||||||||||||||||||||||||||||
收购业务,附注2(a) | 18,462 | 1,164 | 4,298 | - | 79,165 | - | 23,039 | 126,128 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
转移 | - | - | - | - | 357,432 | (357,432 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
一次性武器和其他 | (43,173 | ) | (66,845 | ) | (5,682 | ) | - | (6,841 | ) | 23,297 | (185 | ) | (99,429 | ) | (103,821 | ) | 29,208 | |||||||||||||||||||||||
十二月三十一日的结余 | 378,896 | 193,247 | 94,143 | 21,100 | 2,704,561 | 363,347 | 49,695 | 3,804,989 | 3,406,333 | 3,090,365 | ||||||||||||||||||||||||||||||
累积摊销- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
一月一日的余额 | 257,580 | 120,425 | 7,072 | 16,703 | 1,513,340 | - | 26,841 | 1,941,961 | 1,747,475 | 1,464,894 | ||||||||||||||||||||||||||||||
年度摊销 | 27,229 | 7,041 | 4,396 | 3,516 | 266,338 | - | 446 | 308,966 | 258,984 | 241,080 | ||||||||||||||||||||||||||||||
收购业务,附注2(a) | - | - | - | - | 3,104 | - | - | 3,104 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
一次性武器和其他 | (40,858 | ) | (66,823 | ) | 973 | - | (8,599 | ) | - | - | (115,307 | ) | (64,498 | ) | 41,501 | |||||||||||||||||||||||||
十二月三十一日的结余 | 243,951 | 60,643 | 12,441 | 20,219 | 1,774,183 | - | 27,287 | 2,138,724 | 1,941,961 | 1,747,475 | ||||||||||||||||||||||||||||||
账面净额 | 134,945 | 132,604 | 81,702 | 881 | 930,378 | 363,347 | 22,408 | 1,666,265 | 1,464,372 | 1,342,890 |
在2019年期间,该集团支付了主要与实施和开发各种信息技术项目有关的款项,如DataLake、Hol Stio、SpotLigth、DWH、运营模式、Client360、Connex、Mainframe、Kalfire NDC、中小企业(PYME,西班牙缩写)在线贷款,信息立方体和其他(2018年业务整合、DWH-Modelo Linal I15、信用卡、客户身份和访问管理、DWH-operation Model、Yape等) 。
此外,在2019年期间,启动了各种正在进行中的无形资产,主要是Datalake系统,总费用为1970万美元,相当于6490万美元。该系统管理银行的客户数据库,并提供各种财务报告。
- 87 - |
(i) | 客户关系- |
本项目包括以下内容:
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
菲律宾武装力量-菲律宾武装力量 | 82,322 | 94,670 | ||||||
Credicorp资本持有智利 | 19,333 | 22,776 | ||||||
米班科 | 15,036 | 27,065 | ||||||
超级芬科 | 13,400 | - | ||||||
卡尔奇 | 2,550 | - | ||||||
丹坡 | 2,304 | - | ||||||
Mibanco-edyficar/ | - | 1,516 | ||||||
账面净额 | 134,945 | 146,027 |
(ii) | 品牌名称- |
本项目包括以下内容:
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
米班科 | 131,440 | 138,268 | ||||||
卡尔奇 | 1,164 | - | ||||||
Credicorp资本持有智利 | - | 235 | ||||||
账面净额 | 132,604 | 138,503 |
(三) | 基金管理合约- |
本项目包括以下内容:
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
克里迪戈普首都哥伦比亚 | 42,352 | 47,886 | ||||||
Credicorp资本持有智利 | 34,997 | 40,569 | ||||||
超烯烃化合物。 | 4,353 | - | ||||||
账面净额 | 81,702 | 88,455 |
管理层在每个报告日都评估说,没有迹象表明客户关系、品牌名称、基金管理合同以及软件和开发可能受到损害。
- 88 - |
b) | 善意- |
通过业务组合取得的商誉已分配给其中的每个子公司或集团,这些子公司或集团也被确定为用于减值测试的CGU,具体如下:
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
Mibanco-edyficar/ | 273,694 | 273,694 | ||||||
比较银行 | 212,085 | - | ||||||
菲律宾武装力量-菲律宾武装力量 | 124,641 | 124,641 | ||||||
克里迪戈普首都哥伦比亚 | 72,134 | 74,391 | ||||||
人均国际开发银行 | 52,359 | 52,359 | ||||||
超级芬科s.a. | 45,339 | - | ||||||
Pac fico seguros | 36,354 | 36,354 | ||||||
大西洋保安控股公司 | 29,795 | 29,795 | ||||||
Tenpo SpA | 23,051 | - | ||||||
多卡预付费。 | 12,943 | - | ||||||
帮一个卑鄙的家伙。 | 3,518 | - | ||||||
Creditguro seguros人物 | 96 | 96 | ||||||
账面净额 | 886,009 | 591,330 |
所有CGU的可收回金额是根据公允价值减去销售成本的计算确定的,即主要根据收入和支出预测假设(根据效率比率)确定的折现现金流动的现值。
克里迪戈普控股哥伦比亚公司(由于收购了克里迪戈普资本哥伦比亚公司、比较银行S.A.和Supererfinco S.A. )和Krealo SpA(由于收购了Tenpo SpA和Multicaja预付款S.A. )受到其业务所在国当地汇率对Credicorp有限公司功能货币汇率的波动影响。子公司
下表概述了2019年和2018年用于计算公允价值减去销售成本的关键假设:
截至2019年12月31日 | ||||||||
说明 | 终端价值增长率 | 贴现率 | ||||||
% | % | |||||||
Mibanco-edyficar/ | 3.00 | 12.35 | ||||||
菲律宾武装力量-菲律宾武装力量 | 1.00 | 11.63 | ||||||
克里迪戈普首都哥伦比亚 | 3.80 | 12.62 | ||||||
人均国际开发银行 | 5.00 | 11.19 | ||||||
Pac fico Seguros( * ) | 5.00 | 10.72和12.00 | ||||||
大西洋保安控股公司 | 2.00 | 11.41 |
- 89 - |
截至2018年12月31日 | ||||||||
说明 | 终端价值增长率 | 贴现率 | ||||||
% | % | |||||||
Mibanco-edyficar/ | 3.00 | 14.18 | ||||||
菲律宾武装力量-菲律宾武装力量 | 1.00 | 10.73 | ||||||
克里迪戈普首都哥伦比亚 | 3.80 | 14.65 | ||||||
人均国际开发银行 | 5.00 | 11.15 | ||||||
Pac fico Seguros( * ) | 5.00 | 12.05和14.00 | ||||||
大西洋保安控股公司 | 2.00 | 10.07 |
(*) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,相当于用于确定一般和人寿保险业务项目现金流动可收回价值的贴现率。 |
5年或10年的现金流量,取决于业务到期日,包括在贴现现金流量模型中。增长率估计是基于历史业绩和管理层对市场发展的预期。考虑到行业报告中的预测,确定了长期增长率至永久性。
贴现率代表当前市场对每个CGU具体风险的评估。贴现率来源于资本资产定价模型(CAPM) 。股本成本来源于集团投资者的预期投资回报,具体风险是通过采用由每个CGU的债务结构以及每个CGU的国家和市场具体风险溢价调整的个别可比较的贝塔系数计算的。根据公开的市场数据,每年对贝塔系数进行评估。
2019年,专家组没有记录任何减值损失。2019年,专家组没有记录任何减值损失。在2018年期间,专家组记录了因评估CGU"逆转IMT"的可收回数额而造成的损失毛额达3820万S/3820万,与前几年相比有所减少,原因是与管理部门最初编入预算的收入相比收入减少,而且由于智利提出的税法改革,预计母公司的税款支付将发生变化。
如果经济和市场条件发生变化,上述关键假设可能改变。截至2019年12月31日和2018年12月31日,专家组估计,这些假设的合理可能变化不会导致所有CGU的可收回数额低于其账面数额。
- 90 - |
12 | 使用权及离职责任 |
a) | 使用权 |
集团的租赁协议按以下组成:
2019 | ||||||||||||||||||||||||
财产: 机构和 |
服务器和 技术 |
空间 阿特姆 |
运输 单位 |
其他租约 | 共计 | |||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||
费用- | 819,046 | 168,371 | 25,146 | 3,006 | 7,394 | 1,022,963 | ||||||||||||||||||
十二月三十一日的结余 | 819,046 | 168,371 | 25,146 | 3,006 | 7,394 | 1,022,963 | ||||||||||||||||||
累计折旧- | ||||||||||||||||||||||||
2019年1月1日的余额 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
期间折旧 | 125,462 | 39,891 | 7,900 | 400 | 3,654 | 177,307 | ||||||||||||||||||
收购业务和其他 | 5,299 | 700 | - | 571 | - | 6,570 | ||||||||||||||||||
十二月三十一日的结余 | 130,761 | 40,591 | 7,900 | 971 | 3,654 | 183,877 | ||||||||||||||||||
账面净额 | 688,285 | 127,780 | 17,246 | 2,035 | 3,740 | 839,086 |
b) | 租赁负债 |
专家组维持合同,并有某些续约选择,专家组有合理的把握行使这一选择。在这些情况下,用于衡量负债和资产的租赁期相当于对未来翻修的估计。
- 91 - |
13 | 其他资产和其他负债 |
a) | 本项目包括以下内容: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
其他资产- | ||||||||
金融工具: | ||||||||
应收款项 | 1,590,472 | 1,948,849 | ||||||
应收衍生品(b) | 1,092,107 | 766,317 | ||||||
正在进行的业务(c) | 110,389 | 357,611 | ||||||
2,792,968 | 3,072,777 | |||||||
非金融工具: | ||||||||
递延费用(g) | 1,056,656 | 340,564 | ||||||
对联系人的投资(d) | 628,822 | 582,132 | ||||||
投资财产,净额(e) | 450,929 | 440,234 | ||||||
所得税预付款,净额 | 191,502 | 389,029 | ||||||
裁定资产净额 | 143,349 | 133,112 | ||||||
租赁房舍的改善 | 112,385 | 114,685 | ||||||
增值税税收抵免 | 75,605 | 37,771 | ||||||
其他 | 6,254 | 12,732 | ||||||
2,665,502 | 2,050,259 | |||||||
共计 | 5,458,470 | 5,123,036 |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
其他法律责任- | ||||||||
金融工具: | ||||||||
应付账款 | 1,981,873 | 1,540,057 | ||||||
应付衍生品(b) | 1,040,282 | 715,804 | ||||||
薪金和其他人事费 | 760,140 | 717,820 | ||||||
间接贷款损失准备金,附注7(c) | 383,797 | 362,139 | ||||||
正在进行的业务(c) | 80,734 | 358,498 | ||||||
4,246,826 | 3,694,318 | |||||||
非金融工具: | ||||||||
税收 | 644,802 | 677,229 | ||||||
杂项风险准备金(f) | 359,853 | 342,350 | ||||||
其他 | 229,807 | 227,636 | ||||||
1,234,462 | 1,247,215 | |||||||
共计 | 5,481,288 | 4,941,533 |
- 92 - |
b) | 衍生合同的风险产生于对方可能不遵守商定的条款和条件,以及交易发生时的参考费率发生变化。 |
下表显示截至2019年12月31日和2018年12月31日作为资产或负债入账的衍生金融工具的公允价值及其名义金额和到期日。名义金额,记录毛额,是衍生品的基础资产的金额,是衡量衍生品公允价值的基础。
2019 | 2018 | 2019年和2018年 | ||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 资产 | 负债 | 概念 金额 |
成熟 | 资产 | 负债 | 概念 金额 |
成熟 | 相关文书 | |||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||
为交易而持有的衍生品(i) - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外币远期 | 306,148 | 246,960 | 27,422,634 | 2020年1月/2022年10月 | 124,124 | 101,548 | 17,557,683 | 2019年1月/2020年9月 | - | |||||||||||||||||||||||
利率互换 | 268,633 | 350,938 | 26,268,071 | 2020年1月/2031年12月 | 141,731 | 148,119 | 21,890,962 | 2019年1月/2031年12月 | - | |||||||||||||||||||||||
货币互换 | 411,656 | 366,545 | 8,177,179 | 2020年1月/2033年1月 | 354,432 | 401,856 | 9,999,343 | 2019年1月/2033年1月 | - | |||||||||||||||||||||||
外汇选择 | 6,489 | 6,089 | 1,565,083 | 2020年1月/2020年12月 | 1,281 | 728 | 306,321 | 2019年1月/2020年11月 | - | |||||||||||||||||||||||
期货 | 10 | 139 | 16,901 | 2020年3月 | 564 | 2,658 | 241,507 | 2019年3月 | - | |||||||||||||||||||||||
992,936 | 970,671 | 63,449,868 | 622,132 | 654,909 | 49,995,816 | |||||||||||||||||||||||||||
作为套期保值的衍生品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
现金流量套期保值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
利率互换 | 15(b) (五) | 102 | 1,111 | 662,800 | 2020年5月/2020年11月 | 4,364 | 123 | 1,180,550 | 2019年1月/2019年8月 | 对银行的债务 | ||||||||||||||||||||||
利率互换 | 15(b) (三) | - | 1,046 | 629,660 | 2020年5月/2020年6月 | 3,445 | 67 | 843,250 | 2019年2月/2019年11月 | 对银行的债务 | ||||||||||||||||||||||
利率互换 | 15(b) (ii) | 55 | 714 | 984,258 | 2020年2月/2020年11月 | 312 | - | 337,300 | 2019年5月 | 对银行的债务 | ||||||||||||||||||||||
利率互换 | 15(b) (i) | 315 | 839 | 994,200 | 2020年5月/2020年8月 | 209 | 233 | 505,950 | 2019年5月/2019年10月 | 对银行的债务 | ||||||||||||||||||||||
利率互换 | 15(b) (六) | 114 | - | 331,400 | 2020年8月 | - | - | - | - | 对银行的债务 | ||||||||||||||||||||||
利率互换 | 15(b) (四) | - | 447 | 331,400 | 2020年6月 | - | - | - | - | 对银行的债务 | ||||||||||||||||||||||
利率互换 | 15(b) (vii) | - | - | - | - | - | 151 | 337,300 | 2019年7月 | 对银行的债务 | ||||||||||||||||||||||
利率互换 | 5(c) (五) | - | - | - | - | 3,417 | - | 505,950 | 2019年3月/2019年12月 | 回购协议 | ||||||||||||||||||||||
利率互换 | 17(a) (四) | - | 2,555 | 231,980 | 2021年3月 | - | - | - | - | 发行的债券 | ||||||||||||||||||||||
交叉货币互换 | 5(c) (ii) | 30,741 | - | 231,980 | 2020年8月 | 35,229 | - | 236,110 | 2020年8月 | 回购协议 | ||||||||||||||||||||||
交叉货币互换 | 5(c) (三) | - | 30,352 | 149,130 | 2026年8月 | - | 11,939 | 151,785 | 2026年8月 | 回购协议 | ||||||||||||||||||||||
交叉货币互换 | 5(c) (四) | - | 12,236 | 82,850 | 2026年8月 | - | 1,741 | 84,325 | 2026年8月 | 回购协议 | ||||||||||||||||||||||
交叉货币互换 | 6(b) (i) | 20,803 | 1,167 | 107,425 | 2021年5月/2024年9月 | 21,424 | 1,867 | 136,119 | 2021年2月/2024年9月 | 投资( * ) | ||||||||||||||||||||||
交叉货币互换 | 6(b) (三) | - | - | - | - | - | 4,249 | 77,822 | 2019年3月 | 投资( * ) | ||||||||||||||||||||||
交叉货币互换 | 15(b) (四) | 7,624 | - | 331,400 | 2020年1月 | 16,132 | - | 337,300 | 2020年1月 | 对银行的债务 | ||||||||||||||||||||||
交叉货币互换 | 17(a) (六) | - | - | - | - | - | 35,658 | 1,011,900 | 2019年10月 | 发行的债券 | ||||||||||||||||||||||
交叉货币互换 | 17(a) (i) | - | 8,197 | 165,700 | 2025年1月 | - | - | - | - | 发行的债券 | ||||||||||||||||||||||
交叉货币互换 | 17(a) (五) | - | 2,823 | 152,545 | 2021年8月 | - | - | - | - | 发行的债券 | ||||||||||||||||||||||
交叉货币互换和利率互换 | 5(c) (i) | 39,417 | - | 265,120 | 2020年8月 | 47,959 | - | 269,840 | 2020年8月 | 回购协议 | ||||||||||||||||||||||
公允价值套期保值- | ||||||||||||||||||||||||||||||||
利率互换 | 6(b) | - | 8,124 | 618,790 | 2021年6月/2023年5月 | 11,694 | 4,867 | 923,912 | 2019年7月/2025年7月 | 投资( * ) | ||||||||||||||||||||||
99,171 | 69,611 | 6,270,638 | 144,185 | 60,895 | 6,939,413 | |||||||||||||||||||||||||||
1,092,107 | 1,040,282 | 69,720,506 | 766,317 | 715,804 | 56,935,229 |
(*) | 对应于截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日按公允价值通过《国际财务报告准则》第9号规定的其他综合收入分类的投资。 |
- 93 - |
(i) | 持有交易衍生品主要是为了满足客户的需求而进行的谈判。另一方面,该集团也可以持有头寸,期望从价格或利率的有利变动中获利。此外,本说明还包括任何不符合《国际财务报告准则》9对冲会计要求的衍生品。按合同到期日分类的交易衍生品的公允价值如下: |
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
最多3个 | 从3个月开始 | 1至3 | 从3到5 | 5岁以上 | 最多3个 | 从3个月开始 | 1至3 | 从3到5 | 5岁以上 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
月份 | 至1年 | 年份 | 年份 | 年份 | 共计 | 月份 | 至1年 | 年份 | 年份 | 年份 | 共计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币远期 | 199,070 | 104,265 | 2,813 | - | - | 306,148 | 71,976 | 47,081 | 5,067 | - | - | 124,124 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率互换 | 3,716 | 8,409 | 38,569 | 8,067 | 209,872 | 268,633 | 4,075 | 7,441 | 22,888 | 22,286 | 85,041 | 141,731 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
货币互换 | 7,124 | 101,368 | 102,703 | 67,826 | 132,635 | 411,656 | 6,316 | 24,183 | 142,696 | 130,594 | 50,643 | 354,432 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外汇选择 | 1,844 | 4,645 | - | - | - | 6,489 | 763 | 380 | 138 | - | - | 1,281 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期货 | 10 | - | - | - | - | 10 | 564 | - | - | - | - | 564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总资产 | 211,764 | 218,687 | 144,085 | 75,893 | 342,507 | 992,936 | 83,694 | 79,085 | 170,789 | 152,880 | 135,684 | 622,132 |
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
最多3个 | 从3个月开始 | 1至3 | 从3到5 | 5岁以上 | 最多3个 | 从3个月开始 | 1至3 | 从3到5 | 5岁以上 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
月份 | 至1年 | 年份 | 年份 | 年份 | 共计 | 月份 | 至1年 | 年份 | 年份 | 年份 | 共计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币远期 | 154,424 | 89,739 | 2,797 | - | - | 246,960 | 61,801 | 37,501 | 2,246 | - | - | 101,548 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率互换 | 7,705 | 13,837 | 46,840 | 18,477 | 264,079 | 350,938 | 11,265 | 16,586 | 19,458 | 19,459 | 81,351 | 148,119 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
货币互换 | 41,729 | 92,917 | 79,844 | 50,663 | 101,392 | 366,545 | 22,163 | 34,896 | 187,581 | 87,496 | 69,720 | 401,856 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外汇选择 | 836 | 5,253 | - | - | - | 6,089 | 282 | 310 | 136 | - | - | 728 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期货 | 139 | - | - | - | - | 139 | 2,658 | - | - | - | - | 2,658 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
负债总额 | 204,833 | 201,746 | 129,481 | 69,140 | 365,471 | 970,671 | 98,169 | 89,293 | 209,421 | 106,955 | 151,071 | 654,909 |
(ii) | 专家组面临外币资产和负债的未来现金流动和(或)利率可变的资产和负债的变化。该集团使用衍生金融工具作为现金流量套期保值,以涵盖这些风险。 |
下表列出了预计发生现金流量套期保值并影响综合收入报表的期间,减除递延所得税后的期间如下:
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
最多1个 | 1至3 | 从3到5 | 5岁以上 | 最多1个 | 1至3 | 从3到5 | 5岁以上 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
年份 | 年份 | 年份 | 年份 | 共计 | 年份 | 年份 | 年份 | 年份 | 共计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||
现金流入(资产) | 5,081,355 | 301,865 | 84,786 | 254,968 | 5,722,974 | 4,873,965 | 1,197,478 | 27,734 | 281,061 | 6,380,238 | ||||||||||||||||||||||||||||||
现金流出(负债) | (4,693,775 | ) | (330,220 | ) | (91,678 | ) | (355,702 | ) | (5,471,375 | ) | (4,913,876 | ) | (1,101,309 | ) | (37,660 | ) | (249,925 | ) | (6,302,770 | ) | ||||||||||||||||||||
综合收入表 | (8,949 | ) | (4,367 | ) | (487 | ) | (18,139 | ) | (31,942 | ) | (4,948 | ) | 1,145 | (523 | ) | (3,430 | ) | (7,756 | ) |
截至2019年12月31日,现金流动套期保值未实现净损失累计余额,作为"现金流动套期保值准备金"中的其他综合收入,是当前套期保值未实现利润约为10万新元和已撤销套期保值未实现利润的结果,截至2018年12月31日,未实现利润约为380万新元(未实现损失约为780万新元,未实现利润约为460万新元,已撤销的对冲基金未实现利润约为780万新元) ,这一数额在基础金融工具剩余期间的综合收入报表中确认。此外,现金流量套期保值未实现损失转入综合收益表的情况见附注18(c) 。此外,现金流量套期保值未实现损失转入综合收益表的情况见附注18(c) 。
- 94 - |
c) | 正在进行的交易包括收到的存款、批准的贷款和收到的贷款、转移的资金和其他类似类型的交易,这些交易是在当月最后几天进行的,直到下一个月的头几天才在综合财务状况报表中重新分类为其最后账户。这些交易的正规化不影响集团的净收入。 |
d) | Credicorp的主要合伙人是Entidad Prestada de Salud(EPS) ,截至2019年12月31日和2018年12月31日,其余额分别为S/5.719亿和S/5.372亿。 |
e) | 投资物业- |
投资财产的变动情况如下:
2019 | 2018 | |||||||||||||||
自有资产 | ||||||||||||||||
土地 | 建筑物 | 共计 | 共计 | |||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||
费用 | ||||||||||||||||
一月一日的余额 | 239,225 | 245,557 | 484,782 | 498,625 | ||||||||||||
增加(i) | 23,931 | 9,390 | 33,321 | 49,519 | ||||||||||||
销售(二) | (9,362 | ) | (17,413 | ) | (26,775 | ) | (16,165 | ) | ||||||||
一次性武器和其他 | (753 | ) | 791 | 38 | (47,197 | ) | ||||||||||
十二月三十一日的结余 | 253,041 | 238,325 | 491,366 | 484,782 | ||||||||||||
累计折旧 | ||||||||||||||||
一月一日的余额 | - | 43,488 | 43,488 | 39,770 | ||||||||||||
年度折旧 | - | 6,727 | 6,727 | 7,405 | ||||||||||||
销售(二) | - | (11,435 | ) | (11,435 | ) | (3,154 | ) | |||||||||
一次性武器和其他 | - | 247 | 247 | (533 | ) | |||||||||||
十二月三十一日的结余 | - | 39,027 | 39,027 | 43,488 | ||||||||||||
损失损失 | 689 | 721 | 1,410 | 1,060 | ||||||||||||
账面净额 | 252,352 | 198,577 | 450,929 | 440,234 |
土地和建筑物主要用于办公室租赁,没有任何抵押。
(i) | 在2019年,最重要的增加是购置位于圣地亚哥-德苏尔科地区的Panorama大楼13楼约1010万S/1010万(土地130万S/130万,建筑880万S/130万) ,以及位于San Mart n de Porres地区的土地约8.7百万. . . |
2018年,最重要的增加是购置了两处房产,一处在Lur n区,价值约2190万美元,另一处在Chinch n画廊,价值约390万美元。此外,购置了Panorama大楼15楼,总面积为1000万S/1000万,Trujillo省两块土地,总面积为950万S/950万。
(ii) | 2019年的销售额主要是销售位于圣伊西德罗Camino Real348的一处房产,其销售价值为2750万S/2750万(处置该房产的费用为630万S/630万) ;以及位于Manuel Maria Izaga街的一处房产,位于奇克拉特省,其价值为340万S/340万(财产的净费用为420万S/420万) 。 |
- 95 - |
2018年的销售余额主要包括处置Av的一处房产。Santa Cruz的销售价值为1260万新元(处置财产的费用为500万新元) 。同样地,陆地位于Av。还原和av。Salaverry的售价约为1010万S/1000万和290万S/290万,处置费用分别为650万S/650万和200万S/200万。
(三) | 专家组管理层已确定,其投资财产的可收回价值大于其账面净值,但位于Ica市的一处财产除外,2019年记录了30万S/0.3百万(2018年期间为110万S/1) 。 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日,该财产的市场价值分别约为9.378亿S/9和8.052亿S/8.052亿S/8.052亿,这是通过独立评估人的估值确定的。
f) | 截至2019年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的年度杂项风险准备金的变动情况如下: |
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
年初的余额 | 342,350 | 275,841 | 296,339 | |||||||||
规定,附注29 | 27,272 | 42,236 | 29,023 | |||||||||
增加(减少)净额 | (9,769 | ) | 24,273 | (49,521 | ) | |||||||
年底结余 | 359,853 | 342,350 | 275,841 |
由于其业务性质,该集团有各种未决诉讼,这些规定在管理层及其内部法律顾问意见中记录下来时,很可能导致额外的赔偿责任,而且可以可靠地估计这些数额。关于未作为一项规定记录在案的针对专家组的诉讼,管理层及其内部法律顾问认为,这些诉讼不会导致除以前记录在案的赔偿责任以外的额外赔偿责任,也不会对专家组的合并财务报表产生重大影响。
g) | 余额主要用于Latam航空公司集团S.A.Suursal Per2.0200万美元(相当于6.694亿索尔)的付款,该银行必须从2020年1月起收购Latam Pass Miles。 |
14 | 存款和义务 |
a) | 本项目包括以下内容: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
活期存款 | 34,213,188 | 32,515,163 | ||||||
定期存款(c) | 32,853,576 | 30,426,744 | ||||||
储蓄存款 | 35,179,770 | 32,593,979 | ||||||
撤销保证金 | 7,897,199 | 7,571,375 | ||||||
银行可转让证书 | 1,180,461 | 876,863 | ||||||
共计 | 111,324,194 | 103,984,124 | ||||||
应付利息 | 681,191 | 567,186 | ||||||
共计 | 112,005,385 | 104,551,310 |
- 96 - |
专家组制定了一项政策,根据这些账户的平均余额,按不断增长的利率支付活期存款和储蓄账户的报酬;另一方面,根据专家组的政策,低于每种帐户指定数额的余额不承担利息。此外,定期存款按市场利率赚取利息。此外,定期存款按市场利率赚取利息。
利率由集团决定,考虑到集团每个子公司在市场上的普遍利率。
b) | 非生息和生息存款及债务的数额列示如下: |
2019 | 2018 | |||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||
无息- | ||||||
在秘鲁 | 31,155,442 | 29,552,904 | ||||
在其他国家 | 2,674,724 | 2,696,702 | ||||
33,830,166 | 32,249,606 | |||||
有关利息- | ||||||
在秘鲁 | 68,899,966 | 63,938,399 | ||||
在其他国家 | 8,594,062 | 7,796,119 | ||||
77,494,028 | 71,734,518 | |||||
共计 | 111,324,194 | 103,984,124 |
c) | 按到期日分类的定期存款余额如下: |
2019 | 2018 | |||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||
最多3个月 | 14,674,773 | 14,771,836 | ||||
3个月至1年 | 8,975,269 | 8,177,435 | ||||
1至3年 | 6,096,891 | 4,506,612 | ||||
3至5年 | 819,446 | 846,696 | ||||
5年多 | 2,287,197 | 2,124,165 | ||||
共计 | 32,853,576 | 30,426,744 |
管理层认为,截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日,该集团的存款和债务多样化,没有重大集中。
截至2019年12月31日和2018年12月31日,在存款和债务总余额中,大约分别有355.119亿和335.718亿秘鲁"Fondo de Seguro de Dep Sitos" (存款保险基金)担保。在上述日期, "Fondo de Seguro de Dep sitos"确认的每个存款人的最大保险额分别为S/100,661和S/100,864。
- 97 - |
15 | 应付银行和通讯员 |
a) | 本项目包括以下内容: |
2019 | 2018 | |||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||
国际基金和其他基金(b) | 5,654,014 | 5,460,725 | ||||
促销信贷额度(c) | 2,938,981 | 2,389,086 | ||||
银行间基金 | 205,000 | 547,300 | ||||
8,797,995 | 8,397,111 | |||||
应付利息 | 43,737 | 51,029 | ||||
共计 | 8,841,732 | 8,448,140 |
b) | 本项目包括以下内容: |
2019 | 2018 | |||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||
美国银行,n.a. (i) | 994,200 | 505,950 | ||||
三井住友银行(ii) | 984,258 | 337,300 | ||||
威尔斯法戈银行,n.a. (iii) | 730,074 | 843,250 | ||||
下士n Andina de Fomento-CAF(四) | 662,800 | 674,600 | ||||
花旗银行 | 662,800 | 1,180,550 | ||||
下士n Financial nciera de Desarrero(COFIDE) | 406,710 | 340,572 | ||||
纽约梅隆银行(vi) | 331,400 | - | ||||
阿雷基帕市政府。 | 140,000 | - | ||||
斯科舍班克每秒。 | 100,000 | 100,000 | ||||
国际金融公司 | 91,558 | 183,391 | ||||
标准特许银行(vii) | 86,827 | 404,760 | ||||
Banco bbva/ | 85,000 | 82,850 | ||||
国际银行(银行间) | 50,000 | - | ||||
银行意见 | 34,627 | 79,526 | ||||
德意志银行 | - | 337,300 | ||||
Wachovia bank n.a. | - | 84,325 | ||||
纳西银行 | - | 75,000 | ||||
其他少于5100万 | 293,760 | 231,351 | ||||
共计 | 5,654,014 | 5,460,725 |
截至2019年12月31日,贷款到期日期为2020年1月至2032年3月(2019年1月至2032年3月,截至2018年12月31日) ,利率波动幅度在3.17%至8.67%之间(截至2018年12月31日,为1.00%至8.67% ) 。
- 98 - |
(i) | 截至2019年12月31日,余额相当于2019年5月至11月共获得3.000亿美元可变利率贷款,相当于9.942亿美元(2018年5月至10月获得3笔贷款,相当于12月31日的5.06亿美元) 。2018年(2018年12月31日为3个IRS)对冲了4个IRS(2018年12月31日为3个IRS)的金额,其名义金额相当于本金和到期日,见附注13(b) 。通过IRS,这些贷款在经济上转换为固定利率。通过IRS,这些贷款在经济上转换为固定利率。 |
截至2018年12月31日生效的1.5亿美元贷款在2019年到期。
(ii) | 截至2019年12月31日,余额相当于2019年5月至11月获得的3笔可变利率贷款,总额为2.970亿美元,相当于9.843亿美元(2018年5月获得的贷款为1.000亿美元,相当于12月31日获得的3.373亿美元) ,(2018年12月31日为4个IRS(2018年12月31日为IRS)对冲的金额,其名义金额相当于本金,期限相同,见附注13(b) 。通过美国国税局,上述贷款在经济上转换为固定利率。通过美国国税局,上述贷款在经济上转换为固定利率。 |
2018年12月31日生效的1亿美元贷款在2019年到期。
(三) | 截至2019年12月31日,余额包括2019年5月至7月共获得1.900亿美元可变利率贷款,相当于6.297亿美元(2017年10月至2018年10月共获得2.500亿美元贷款,相当于12月31日的S/8.433亿美元) 。2018年,其数额由四个IRS(截至2018年12月31日的三个IRS)对冲,其名义数额相当于本金,期限相同,见附注13(b) 。通过这些IRS,上述贷款在经济上被转换为固定利率。通过这些IRS,上述贷款在经济上被转换为固定利率。 |
截至2018年12月31日生效的2.5亿美元贷款在2019年到期。
(iv) | 截至2019年12月31日,余额包括2019年6月获得的1亿美元可变利率贷款,相当于S/3.314亿美元,IRS对这笔贷款进行了套期保值,金额等于本金,期限相同,见附注13(b) 。通过这种IRS,这种贷款在经济上被转换为固定利率。 |
同样,截至2019年12月31日,它包括2017年12月获得的以美元计算的可变利率贷款,总额为1亿美元,相当于S/3.314亿美元(截至12月31日为1亿美元,相当于S/3.373亿美元) ,2018年)两个CCS对其数额进行了套期保值,其名义数额相当于本金,期限相同,见附注13(b) 。通过这些CCS,上述贷款在经济上被转换为固定利率。通过这些CCS,上述贷款在经济上被转换为固定利率。
(v) | 截至2019年12月31日,余额相当于2019年5月至11月获得的3笔可变利率贷款,金额为2.00亿美元,相当于6.628亿S/1(2017年7月至2018年10月获得的4笔贷款,总额为3.500亿美元) ,截至2018年12月31日,相当于S/11.806亿美元;其中三个IRS(截至2018年12月31日,四个IRS)对等于本金和同一到期日的名义数额进行了套期保值,见附注13(b) 。通过这个IRS,上述贷款在经济上被转换为固定利率。通过这个IRS,上述贷款在经济上被转换为固定利率。 |
截至2018年12月31日生效的3.5亿美元贷款在2019年到期。
- 99 - |
(六) | 截至2019年12月31日,余额相当于2019年8月获得的1亿美元可变利率贷款,相当于3.314亿S/3.314亿美元,其中由国内税务局对冲的金额为等于本金和同一到期日的名义金额,见附注13(b) 。通过国税局,上述贷款在经济上被转换为固定利率。通过国税局,上述贷款在经济上被转换为固定利率。 |
(vii) | 截至2018年12月31日,余额包括2018年10月获得的1亿美元可变利率贷款,相当于S/3.373亿美元,IRS对这笔贷款的数额进行了套期保值,其名义金额相当于本金,期限相同,见附注13(b) 。通过这些IRS,上述贷款在经济上被转换为固定利率。 |
上述贷款于2019年5月到期。
c) | 促进信贷额度是指金融公司和社会公司(COFIDE和FONCODES)为促进秘鲁的发展而发放的贷款,它们在2020年1月至2029年7月期间到期,2019年12月31日的年利率变化为4.20%和7.60% (2019年1月至2024年7月,年利率在2018年12月31日的4.20%至7.75%之间) 。截至2019年12月31日和2018年12月31日,这些信贷额度由贷款组合担保,总额分别为S/29.390亿和S/23.891亿。截至2019年12月31日和2018年12月31日,这些信贷额度由贷款组合担保,总额分别为S/29.390亿和S/23.891亿。 |
d) | 下表根据截至到期日的剩余时间列出截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日应收银行和通讯员的到期日: |
2019 | 2018 | |||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||
最多3个月 | 2,062,121 | 1,917,829 | ||||
3个月至1年 | 3,693,328 | 3,347,134 | ||||
1至3年 | 559,511 | 1,030,310 | ||||
3至5年 | 614,265 | 406,895 | ||||
5年多 | 1,868,770 | 1,694,943 | ||||
共计 | 8,797,995 | 8,397,111 |
e) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,地方和外国金融机构提供的信贷额度将分别用于今后的业务活动,总额分别为S/85.930亿和S/78.498亿。 |
f) | 对银行和通讯员的某些债务包括关于遵守财务比率、使用资金和其他行政事项的标准契约;管理层认为,这些契约并不限制集团的业务,并且在合并财务报表之日得到遵守。 |
- 100 - |
16 | 保险索赔和保费技术准备金 |
a) | 本项目包括以下内容: |
2019 | |||||||||
技术 索赔准备金 |
技术 保费准备金( * ) |
共计 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||
人寿保险 | 908,362 | 7,548,684 | 8,457,046 | ||||||
一般保险 | 590,588 | 651,129 | 1,241,717 | ||||||
健康保险 | 77,278 | 174,192 | 251,470 | ||||||
共计 | 1,576,228 | 8,374,005 | 9,950,233 |
2018 | |||||||||
技术 索赔准备金 |
技术 保费准备金( * ) |
共计 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||
人寿保险 | 732,868 | 6,329,512 | 7,062,380 | ||||||
一般保险 | 562,430 | 593,938 | 1,156,368 | ||||||
健康保险 | 71,372 | 162,551 | 233,923 | ||||||
共计 | 1,366,670 | 7,086,001 | 8,452,671 |
( * )截至2019年12月31日,人寿保险技术准备金包括数学收入准备金59.61亿S/5(截至2018年12月31日,S/40.733亿) 。
保险索赔准备金是报告的索赔和发生但未报告的索赔估计数(IBNR) ,报告的索赔根据从独立理算人收到的技术报告加以调整。
再保险公司和共同保险公司支付的保险索赔是被割让的索赔,这些索赔载于综合财务状况报表"再保险公司和共同保证人应收账款" ,见附注9(b) 。
截至2019年12月31日,直接索赔准备金包括人寿保险、普通保险和医疗保险准备金,分别为3.934亿S/3.934亿、S/2430万和S/6350万(截至2018年12月31日,分别为S/3.145亿、S/1670万和S/5020万) 。
截至2019年12月31日和前几年,发生的索赔和未报告的索赔估计数与已结算和待决的清理结束索赔之间的差异不大。就一般风险和健康而言,回顾分析表明,应计数额足够,管理层认为,估计的IBNR准备金足以支付截至2019年12月31日和2018年12月31日的任何负债。
- 101 - |
技术准备金包括有效的人寿保险和人身事故下的未来福利债务准备金;以及分配给有关保险期未满部分的书面保费部分的未到期保费准备金。
b) | 2019年和2018年期间保险索赔准备金(直接和假定)的变动: |
2019 | ||||||||||||
生活 保险 |
一般 保险 |
健康 保险 |
共计 | |||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||
初始余额 | 732,868 | 562,430 | 71,372 | 1,366,670 | ||||||||
索赔毛额,附注26 | 1,001,671 | 547,201 | 326,980 | 1,875,852 | ||||||||
付款 | (822,644 | ) | (510,678 | ) | (321,085 | ) | (1,654,407 | ) | ||||
汇兑差额 | (3,533 | ) | (8,365 | ) | 11 | (11,887 | ) | |||||
结束余额 | 908,362 | 590,588 | 77,278 | 1,576,228 |
2018 | ||||||||||||
生活 保险 |
一般 保险 |
健康 保险 |
共计 | |||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||
初始余额 | 626,871 | 484,608 | 69,373 | 1,180,852 | ||||||||
索赔毛额,附注26 | 737,982 | 562,440 | 307,182 | 1,607,604 | ||||||||
付款 | (635,345 | ) | (505,069 | ) | (305,257 | ) | (1,445,671 | ) | ||||
汇兑差额 | 3,360 | 20,451 | 74 | 23,885 | ||||||||
结束余额 | 732,868 | 562,430 | 71,372 | 1,366,670 |
- 102 - |
c) | 2019年和2018年期间的技术储备: |
2019 | ||||||||||||
生活 保险 |
一般 保险 |
健康 保险 |
共计 | |||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||
初始余额 | 6,329,512 | 593,938 | 162,551 | 7,086,001 | ||||||||
时间课程费用及其他 | 67,989 | (3,891 | ) | - | 64,098 | |||||||
未缴保费和其他技术储备变动,净额 | (61,834 | ) | 62,862 | 11,685 | 12,713 | |||||||
保险订阅 | 604,262 | 8,692 | - | 612,954 | ||||||||
按适用情况作出调整 市场价格 |
666,556 | - | - | 666,556 | ||||||||
汇兑差额及其他 | (57,801 | ) | (10,472 | ) | (44 | ) | (68,317 | ) | ||||
结束余额 | 7,548,684 | 651,129 | 174,192 | 8,374,005 | ||||||||
2018 | ||||||||||||
生活 保险 |
一般 保险 |
健康 保险 |
共计 | |||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||
初始余额 | 5,599,777 | 513,826 | 149,305 | 6,262,908 | ||||||||
时间课程费用及其他 | (117,965 | ) | - | - | (117,965 | ) | ||||||
未缴保费和其他技术储备变动,净额 | 1,901 | 64,302 | 13,146 | 79,349 | ||||||||
保险订阅 | 724,458 | - | - | 724,458 | ||||||||
汇兑差额及其他 | 121,341 | 15,810 | 100 | 137,251 | ||||||||
结束余额 | 6,329,512 | 593,938 | 162,551 | 7,086,001 |
- 103 - |
截至2019年12月31日和2018年12月31日,由于负债充足性测试,不需要增加准备金。截至这些日期,用于估计退休、残疾和生存年金及个人寿命(包括投资联系保险合同)准备金的主要假设如下:
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||
死亡率 | 死亡率表 | 技术费率 | 死亡率表 | 技术费率 | ||||
年金 | SPP-S-2017和SPP-I-2017 | 3.81%-7.99% /2.50%-5.25%之间 | SPP-S-2017和SPP-I-2017 | 3.81%-7.99% /2.50%-5.25%之间 | ||||
养恤金保险-- --临时制度/SCTR( * ) | B-85和MI-85 | 3.00%鞋底VAC | B-85和MI-85 | 3.00%鞋底VAC | ||||
养恤金保险-确定制度 | B-85和MI-85 | 2.41%鞋底VAC/4.26%名义美元 | B-85和MI-85 | 2.96%鞋底VAC/4.40%名义美元 | ||||
养恤金保险-确定制度 | 调整后的B-85和MI-85 | 2.41% ,3.00% ,鞋底VAC/4.26%名义美元/5.67%鞋底调整/4.26%美元 | 调整后的B-85和MI-85 | 3.00% 、2.96%鞋底VAC/4.40%名义美元/5.82%鞋底调整/4.40%美元调整 | ||||
养恤金保险-临时制度/长寿 | SPP-S-2017-和SPP-I-2017 | 3.816%鞋底VAC/0.94%-2.83%鞋底VAC/3.771%鞋底VAC | SPP-S-2017-和SPP-I-2017 | 在3.7910%之间,3.915%的鞋底VAC | ||||
个人寿命 | 民间社会组织80调整 | 4.00%-5.00%之间 | 民间社会组织80调整 | 4.00%-5.00%之间 |
(*) | 补充工作风险保险(sctr西班牙缩写) 。 |
专家组用于衡量其保险风险的估计数的敏感性主要体现在人寿保险风险;截至2019年12月31日和2018年12月31日的主要变量是利率和死亡率表。专家组评估了退休、残疾和生存年金准备金中与人寿保险合同有关的最重要准备金变化,其中包括利率+ / -100bps和死亡率+ / -5bps的准备金,结果如下:
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
储备金的变动 | 储备金的变动 | |||||||||||||||||||||||
变量 | 储备 | 数额 | 百分比 | 储备 | 数额 | 百分比 | ||||||||||||||||||
% | % | |||||||||||||||||||||||
S/ -基本量的投资组合 | 3,896,211 | - | - | 3,163,166 | - | - | ||||||||||||||||||
利率变动: +100bps | 3,575,717 | (320,494 | ) | (8.23 | ) | 2,869,164 | (294,001 | ) | (9.29 | ) | ||||||||||||||
利率变动: -100个基点 | 4,285,955 | 389,743 | 10.00 | 3,520,992 | 357,827 | 11.31 | ||||||||||||||||||
死亡率表的变化为105% | 3,872,104 | (24,107 | ) | (0.62 | ) | 3,141,047 | (22,118 | ) | (0.70 | ) | ||||||||||||||
死亡率表的变化为95% | 3,922,178 | 25,967 | 0.67 | 3,186,369 | 23,203 | 0.73 | ||||||||||||||||||
投资组合(美元) -基本额 | 614,766 | - | - | 518,160 | - | - | ||||||||||||||||||
利率变动: +100bps | 568,767 | (45,999 | ) | (7.48 | ) | 473,054 | (45,106 | ) | (8.70 | ) | ||||||||||||||
利率变动: -100个基点 | 669,412 | 54,646 | 8.89 | 571,943 | 53,783 | 10.38 | ||||||||||||||||||
死亡率表的变化为105% | 609,349 | (5,417 | ) | (0.88 | ) | 512,875 | (5,285 | ) | (1.02 | ) | ||||||||||||||
死亡率表的变化为95% | 620,430 | 5,664 | 0.92 | 523,707 | 5,547 | 1.07 |
- 104 - |
17 | 发行的债券及票据 |
a) | 本项目包括以下内容: |
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
年度利息 | 利息 | 印发 | 携带 | 印发 | 携带 | ||||||||||||||||||||||||
费率 | 付款 | 成熟 | 金额 | 金额 | 成熟 | 金额 | 金额 | ||||||||||||||||||||||
% | (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||
高级说明-业务连续性方案(一) | 2.70至5.38 | 半年制 | 2020年9月/2025年1月 | 1,074,628美元 | 3,464,199 | 2020年9月 | 80万美元 | 2,671,647 | |||||||||||||||||||||
高级说明-业务连续性方案(二) | 4.25 | 半年制 | 2023年4月 | 716,301美元 | 2,318,975 | 2023年4月 | 716,301美元 | 2,348,651 | |||||||||||||||||||||
高级说明-业务连续性方案(三) | 4.65至4.85之间 | 半年制 | 2020年10月/2024年9月 | S/2900000 | 2,872,355 | 2020年10月 | S/2000000 | 1,977,410 | |||||||||||||||||||||
高级说明-- --业连计划(四) | Libor3m+100pb | 季度 | 2021年3月 | 70,000美元 | 231,738 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
高级说明-- --BCP(五) | 0.42 | 半年制 | 2021年8月 | ¥5,000,000 | 151,888 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
高级说明-- --业务连续性方案(六) | 2.25 | 半年制 | - | - | - | 2019年10月 | 30万美元 | 996,355 | |||||||||||||||||||||
MMT100-Secured Notes-CCR Inc. (vii) | |||||||||||||||||||||||||||||
2012年c系列浮动汇率证书 | 4.75 | 每月 | 2022年7月 | 315,000美元 | 385,253 | 2022年7月 | 315,000美元 | 543,896 | |||||||||||||||||||||
公司债券- | |||||||||||||||||||||||||||||
第四个方案 | |||||||||||||||||||||||||||||
第十期(A辑、B辑和C辑)印发 | 5.31至7.25之间 | 半年制 | 2021年12月/2022年11月 | S/550000 | 527,868 | 2021年12月/ 2022年11月 |
S/550000 | 529,515 | |||||||||||||||||||||
第一次发行(b辑) -混合银行 | 7.16 | 半年制 | - | - | - | 2019年6月 | S/100000 | 100,000 | |||||||||||||||||||||
第五个方案 | |||||||||||||||||||||||||||||
第一次发行(A辑) -BCP | 6.41 | 半年制 | - | - | - | 2019年4月 | S/172870 | 162,561 | |||||||||||||||||||||
第一次发行(B辑) -BCP | 5.59 | 半年制 | - | - | - | 2019年9月 | S/150000 | 128,342 | |||||||||||||||||||||
第一次发行(C辑) -业务连续性 | 5.625 | 半年制 | - | - | - | 2019年11月 | S/138410 | 124,019 | |||||||||||||||||||||
第一次发行(系列D) -BCP | 5.91 | 半年制 | 2020年1月 | S/182410 | 182,061 | 2020年1月 | S/182410 | 167,649 | |||||||||||||||||||||
第三次印发(A辑) -巴塞尔公约 | 4.59 | 半年制 | 2021年7月 | S/70770 | 63,430 | 2021年7月 | S/70770 | 65,300 | |||||||||||||||||||||
第三次发行(B辑) -巴塞尔公约 | 4.88 | 半年制 | 2021年10月 | S/42200 | 29,183 | 2021年10月 | S/42200 | 29,729 | |||||||||||||||||||||
第三次发行(C辑) -业连会 | 4.25 | 半年制 | 2022年7月 | S/109310 | 108,821 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
第三次发行(系列D) -BCP | 3.88 | 半年制 | 2022年8月 | S/42660 | 42,337 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
953,700 | 1,307,115 |
- 105 - |
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||
年度利息 | 利息 | 印发 | 携带 | 印发 | 携带 | |||||||||||||||||||||
费率 | 付款 | 成熟 | 金额 | 金额 | 成熟 | 金额 | 金额 | |||||||||||||||||||
% | (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||||||||||||||
辅助键-BCP(viii) | 6.13 | 半年制 | 2027年4月 | 720,000美元 | 2,383,860 | 2027年4月 | 720,000美元 | 2,436,615 | ||||||||||||||||||
辅助键-BCP(ix) | 6.88 | 半年制 | 2026年9月 | 476,120美元 | 1,549,702 | 2026年9月 | 476,120美元 | 1,559,869 | ||||||||||||||||||
初级次级债券-BCP(x) | 9.75 | 半年制 | - | - | - | 2069年11月 | 25万美元 | 840,543 | ||||||||||||||||||
附属债券- | ||||||||||||||||||||||||||
第一个方案 | ||||||||||||||||||||||||||
第一次发行(A辑) -BCP | 6.22 | 半年制 | 2027年5月 | S/15000 | 15,000 | 2027年5月 | S/15000 | 15,000 | ||||||||||||||||||
第一次发行(系列a) -pac fico seguros | 6.97 | 季度 | 2026年11月 | 60,000美元 | 198,840 | 2026年11月 | 60,000美元 | 201,933 | ||||||||||||||||||
第二个方案 | ||||||||||||||||||||||||||
第一次发行(a辑) -mibanco | 8.50 | 半年制 | 2026年5月 | S/100000 | 99,934 | 2026年5月 | S/100000 | 100,000 | ||||||||||||||||||
第一次发行(b辑) -混合银行 | 7.22 | 半年制 | 2027年6月 | S/30000 | 30,000 | 2027年6月 | S/30000 | 30,000 | ||||||||||||||||||
第三个方案(十四) | ||||||||||||||||||||||||||
第四次发行(a辑) -mibanco | 6.19 | 半年制 | - | - | - | 2022年12月 | S/40000 | 39,862 | ||||||||||||||||||
第五次发行(系列a和b) -mibanco | 7.75 | 半年制 | - | - | - | 2024年7月 | S/88009 | 88,009 | ||||||||||||||||||
玻利维亚国际开发银行 | 6.25 | 半年制 | 2028年8月 | 70,000法郎 | 33,816 | 2028年8月 | 70,000法郎 | 34,418 | ||||||||||||||||||
第二期----玻利维亚国际开发银行 | 5.25 | 半年制 | 2022年8月 | 137,200 | 66,782 | 2022年8月 | 137,200 | 68,168 | ||||||||||||||||||
444,372 | 577,390 | |||||||||||||||||||||||||
可转让存款证明书-Mibanco | 3.80至5.80 | 年度 | 2020年1月/2024年1月 | S/2,998 | 997 | 2019年1月/ 2024年1月 |
S/2,998 | 1,190 | ||||||||||||||||||
附属可转让证书 | Libor3m+279bp | 半年制 | 2021年11月 | 2,960美元 | 9,809 | 2021年11月 | 2,960美元 | 9,984 | ||||||||||||||||||
14,766,848 | 15,270,665 | |||||||||||||||||||||||||
应付利息 | 179,515 | 186,875 | ||||||||||||||||||||||||
共计 | 14,946,363 | 15,457,540 |
- 106 - |
2018年第一季度,根据利率风险敞口战略,该集团通过清算内部审计制度,终止了以美元按固定利率发行的某些债券的公允价值套期保值。这些债券在衍生品清算时的公允价值累计利润为2200万美元(相当于7170万S/7170万) ,记入负债,已转入上述债券到期日的综合收入表。截至2019年12月31日,负债为870万美元,相当于S/2880万美元(截至2018年12月31日,相当于S/5570万美元) 。2019年综合收入报表中记录的数额为780万美元,相当于S/2600万美元(2018年为550万美元,相当于S/1610万美元) 。
(i) | 2019年9月,世界银行宣布了一项回购要约,并提议向2010年9月发行的8亿美元高级债券持有人交换一笔资金,设法回购了2.203亿美元,并以市场价与新的高级债券交换了2.05亿美元,其条款和条件与前一期非常相似。在上述报价结束时,银行保留了3.746亿美元的应付名义价值,可在任何日期由银行全部或部分赎回,处罚的利率相当于美利坚合众国财政部的利率加上40个基点。2019年9月,世界银行宣布了一项回购要约,并提议向2010年9月发行的8亿美元高级债券持有人交换一笔资金,设法回购了2.203亿美元,并以市场价与新的高级债券交换了2.05亿美元,其条款和条件与前一期非常相似。在上述报价结束时,银行保留了3.746亿美元的应付名义价值,可在任何日期由银行全部或部分赎回,处罚的利率相当于美利坚合众国财政部的利率加上40个基点。 |
同样,2019年9月,世界银行发行了大约7亿美元的高级债券(这一数额包括前一段提到的2.05亿美元的外汇) 。同样,2019年9月,世界银行发行了大约7亿美元的高级债券(这一数额包括前一段提到的2.05亿美元的外汇) 。银行可在2021年10月11日至2024年12月10日的任何日期赎回全部或部分票据,以等于或大于以下价格赎回的票据本金总额的100% ; (ii)按等于美利坚合众国财政部加上20个基点自2024年12月11日起,银行可将全部或部分票据赎回至相当于待赎回票据本金总额100%的赎回价格。自2024年12月11日起,银行可将全部或部分票据赎回至相当于待赎回票据本金总额100%的赎回价格。
本金的支付将在到期日或银行兑换票据时进行。
截至2019年12月31日,世界银行维持一个CCS,该CCS被指定为以美元为单位的一部分高级债券的现金流量套期保值,受汇率风险影响,名义金额为5000万美元,相当于S/1.657亿美元,见附注13(b) 。通过CCS,高级笔记的封面部分经济地转换成了鞋底。
(ii) | 银行可以在任何时候赎回全部或部分票据,并处以等于美利坚合众国财政部加上50个基点的利率作为罚款。本金的支付将在票据到期日或银行兑换这些票据时进行。 |
(三) | 2019年9月,世界银行宣布了一项回购要约,并提议向2017年10月发行的S/200000000高级债券的持有人兑换,设法按市场汇率回购S/29120万,并以新的高级债券兑换S/13.088亿,其条款和条件与前一期非常相似。截至2020年10月15日,银行保留了4亿新元的应付名义价值,可全部或部分赎回,不受罚款。截至2020年10月15日,银行保留了4亿新元的应付名义价值,可全部或部分赎回,不受罚款。 |
同日,世界银行发行了大约25亿S/250000万美元的高级票据(这一数额包括前一段提到的汇兑的13.088亿S/1) 。同日,世界银行发行了大约25亿S/250000万美元的高级票据(这一数额包括前一段提到的汇兑的13.088亿S/1) 。银行可以在2021年10月17日至2024年8月16日期间以等于或大于以下价格赎回全部或部分高级票据:(二)按相当于政府发行的主权债券的利率折现的现金流动现值加25个基点。截至2024年8月17日,银行可以按照相当于本金总额100%的赎回价格赎回全部或部分高级债券。截至2024年8月17日,银行可以按照相当于本金总额100%的赎回价格赎回全部或部分高级债券。
- 107 - |
本金的支付将在到期日或银行兑换票据时进行。
(iv) | 2019年2月,世界银行以可变利率发行了约7000万美元的高级债券。 |
截至2019年12月31日,这些高级票据的现金流量由指定为现金流量套期保值的IRS所涵盖,名义金额为7000万美元,相当于S/23200万美元,见附注13(b) 。通过IRS,该票据在经济上被转换为固定利率。
(v) | 2019年7月,世界银行以固定利率发行了约50亿日元的高级债券。 |
截至2019年12月31日,以日元发行的面临汇率风险的纸币的现金流量已通过指定为现金流量对冲的CCS进行套期保值,名义金额为50亿日元,相当于S/1.525亿日元,见附注13(b) 。通过CCS,该注意在经济上被转换为鞋底。
(六) | 银行可以随时赎回全部或部分票据,罚款等于美利坚合众国财政部加上20个基点。本金已于2019年10月支付。 |
截至2018年12月31日,以美元发行的受汇率风险影响的纸币的现金流量由三个CCS指定为现金流量套期保值,名义金额为3亿美元,相当于S/10.119亿美元,见附注13(b) 。通过CCS,该注意在经济上被转换为鞋底。这项CCS于2019年10月成熟。
(vii) | 这一问题得到了通过世界银行间金融电信协会(Society Worldwide Interbank Financial Telecom)发送给BCP(包括外汇分支机构)的电子付款订单的未来收款保证,通过该协会,代理银行利用网络向非金融机构的受益人发出付款订单。 |
(viii) | 截至2022年,该银行将支付3个月的Libor加上70.3个基点。在2017年4月24日至2022年4月24日期间,世界银行可以赎回全部或部分债券,罚款利率相当于美利坚合众国财政部的利率加上50个基点。此外,截至2022年4月25日或利息支付后的任何日期,银行都可以免费赎回全部或部分债券。本金的支付将在债券到期日或银行赎回债券时进行。 |
(九) | 截至2021年9月16日,该银行将支付3个月的Libor加上770.8个基点。在2016年9月16日至2021年9月15日期间,世界银行可以赎回全部或部分债券,罚款利率相当于美利坚合众国财政部的利率加上50个基点。此外,截至2021年9月16日或在支付利息后的任何时候,银行都可以不受惩罚地赎回全部或部分债券。本金的支付将在到期日或赎回时进行。 |
(x) | 截至2019年11月,以及在支付利息之前的任何日期,银行都可以不受惩罚地赎回所有债券;在这个意义上,银行利用其授予的权力,于2019年11月6日赎回所有债券。 |
根据SBS的授权,这种发行在确定监管资本( "patrimonio efectivo" )方面被定义为"第一级"股本,没有相关的担保。
- 108 - |
b) | 下表显示按到期日分类的发行债券和票据,但没有应计利息: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
最多3个月 | 182,365 | 63,518 | ||||||
3个月至1年 | 1,739,358 | 1,625,563 | ||||||
1至3年 | 1,438,732 | 5,375,585 | ||||||
3至5年 | 4,863,708 | 2,905,763 | ||||||
5年多 | 6,542,685 | 5,300,236 | ||||||
共计 | 14,766,848 | 15,270,665 |
18 | 公平 |
a) | 资本存量- |
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,共发行了94382317股,每股5美元。
- 109 - |
b) | 库存- |
我们在下面列出截至2019年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日集团实体持有的国库券:
股份数目 | ||||||||||||
截至2019年12月31日 | 财务处 | 基于共享的 付款 |
共计 | |||||||||
大西洋保安控股公司 | 14,620,846 | - | 14,620,846 | |||||||||
Bcp | - | 134,169 | 134,169 | |||||||||
Pac fico seguros | - | 29,539 | 29,539 | |||||||||
克里迪科普尔 | - | 21,695 | 21,695 | |||||||||
克里迪科普资本服务公司金融家 | - | 13,830 | 13,830 | |||||||||
其他未成年人 | - | 52,085 | 52,085 | |||||||||
14,620,846 | 251,318 | 14,872,164 |
股份数目 | ||||||||||||
截至2018年12月31日 | 财务处 | 基于共享的 付款 |
共计 | |||||||||
大西洋保安控股公司 | 14,620,846 | - | 14,620,846 | |||||||||
Bcp | - | 162,286 | 162,286 | |||||||||
Pac fico seguros | - | 33,794 | 33,794 | |||||||||
克里迪科普尔 | - | 13,113 | 13,113 | |||||||||
克里迪科普资本服务公司金融家 | - | 8,546 | 8,546 | |||||||||
其他未成年人 | - | 44,689 | 44,689 | |||||||||
14,620,846 | 262,428 | 14,883,274 |
股份数目 | ||||||||||||
截至2017年12月31日 | 财务处 | 基于共享的 付款 |
共计 | |||||||||
大西洋保安控股公司 | 14,620,846 | - | 14,620,846 | |||||||||
Bcp | - | 194,177 | 194,177 | |||||||||
Pac fico seguros | - | 36,581 | 36,581 | |||||||||
克里迪科普资本有限公司。 | - | 20,752 | 20,752 | |||||||||
其他未成年人 | - | 29,652 | 29,652 | |||||||||
14,620,846 | 281,162 | 14,902,008 |
2019年、2018年和2017年,专家组分别购买了Credicorp有限公司的129,807,133,750股和132,110股,总额分别为3,100万美元(相当于S/10320万美元) 、2,930万美元(相当于S/9540万美元)和2,190万美元(相当于S/7100万美元) 。
- 110 - |
c) | 准备金- |
某些集团的子公司必须保持相当于实收资本百分比的准备金(20、30或50% ,取决于其活动和生产所在国) ;这种准备金的组成必须是每年净利润的10%以上。截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日,这笔储备金的余额分别约为S/62.365亿、S/51.790亿和S/44.803亿。
在2019年2月27日、2018年2月28日和2017年2月22日举行的联委会会议上,决定分别从"留存收入"转到"准备金"S/18.588亿、S/29.336亿和S/23.550亿。
"其他准备金"包括通过其他综合收入(根据国际会计准则第39号,截至2017年12月31日,可供出售的投资)投资的公允价值的未实现收益(亏损)和减除递延所得税和非控制利息后的现金流量套期保值衍生工具的未实现收益(亏损) 。运动情况如下:
其他储备金: | ||||||||||||||||||||||||||||
仪器 不会是 改叙为 利润或损失 |
将重新分类为综合收入表的文书 | |||||||||||||||||||||||||||
公平 仪器 公允价值 |
债务 |
储备金 提供-供 -销售 投资 |
储备金 现金流量 树篱 |
保险 储备 |
外国 货币 翻译 储备 |
共计 | ||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||||||||||||||
2017年1月1日的余额 | - | - | 1,146,788 | 24,650 | - | 38,293 | 1,209,731 | |||||||||||||||||||||
投资未实现净收益增加 | - | - | 873,868 | - | - | - | 873,868 | |||||||||||||||||||||
将投资已实现净收益转为利润或亏损 | - | - | (517,006 | ) | - | - | - | (517,006 | ) | |||||||||||||||||||
将投资减值损失的回收转为利润或亏损,附注24 | - | - | 766 | - | - | - | 766 | |||||||||||||||||||||
现金流量套期保值衍生品未实现净亏损变化 | - | - | - | (59,709 | ) | - | - | (59,709 | ) | |||||||||||||||||||
现金流量套期保值衍生品实现净亏损转移至盈利或亏损 | - | - | - | 2,278 | - | - | 2,278 | |||||||||||||||||||||
外汇翻译 | - | - | - | - | - | (54,334 | ) | (54,334 | ) | |||||||||||||||||||
2017年12月31日的余额 | - | - | 1,504,416 | (32,781 | ) | - | (16,041 | ) | 1,455,594 | |||||||||||||||||||
会计政策变动,附注3(a) | 431,711 | 853,747 | (1,504,416 | ) | - | - | - | (218,958 | ) | |||||||||||||||||||
2017年12月31日余额-重报 | 431,711 | 853,747 | - | (32,781 | ) | - | (16,041 | ) | 1,236,636 | |||||||||||||||||||
投资未实现净收益增加(减少) | 20,840 | (583,385 | ) | - | - | - | - | (562,545 | ) | |||||||||||||||||||
将投资已实现净收益转为利润或亏损 | - | (38,983 | ) | - | - | - | - | (38,983 | ) | |||||||||||||||||||
将投资的减值信贷损失转为利润或亏损,附注24 | - | (1,909 | ) | - | - | - | - | (1,909 | ) | |||||||||||||||||||
现金流量套期保值衍生品未实现净收益的变化 | - | - | - | 73,263 | - | - | 73,263 | |||||||||||||||||||||
现金流量套期保值衍生品的实现净收益转移至盈利或亏损 | - | - | - | (43,643 | ) | - | - | (43,643 | ) | |||||||||||||||||||
外汇翻译 | - | - | - | - | - | 45,634 | 45,634 | |||||||||||||||||||||
2018年12月31日的余额 | 452,551 | 229,470 | - | (3,161 | ) | - | 29,593 | 708,453 | ||||||||||||||||||||
投资未实现净收益增加 | 97,514 | 606,276 | - | - | - | - | 703,790 | |||||||||||||||||||||
投资已实现净亏损转为利润或亏损 | - | 420,987 | - | - | - | - | 420,987 | |||||||||||||||||||||
将投资信贷损失的收回转为利润或亏损,附注24 | - | (745 | ) | - | - | - | - | (745 | ) | |||||||||||||||||||
现金流量套期保值衍生品未实现净亏损变化 | - | - | - | (62,002 | ) | - | - | (62,002 | ) | |||||||||||||||||||
现金流量套期保值衍生品实现净亏损转移至盈利或亏损 | - | - | - | 35,059 | - | - | 35,059 | |||||||||||||||||||||
其他储备金 | - | - | - | - | (658,491 | ) | - | (658,491 | ) | |||||||||||||||||||
外汇翻译 | - | - | - | - | - | (58,862 | ) | (58,862 | ) | |||||||||||||||||||
2019年12月31日的余额 | 550,065 | 1,255,988 | - | (30,104 | ) | (658,491 | ) | (29,269 | ) | 1,088,189 |
- 111 - |
d) | 其他综合收入的组成部分- |
该项目的移动情况如下:
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
将在以后各期间改叙为综合收入表 | ||||||||||||
未实现(收益)损失净额 | 606,276 | (583,385 | ) | - | ||||||||
已实现净损失(收益)转为利润或亏损 | 420,987 | (38,983 | ) | - | ||||||||
将收回的信贷损失转为利润或损失 | (745 | ) | (1,909 | ) | - | |||||||
小计 | 1,026,518 | (624,277 | ) | - | ||||||||
非控制权益 | 16,082 | (6,397 | ) | - | ||||||||
所得税 | 22,259 | (11,831 | ) | - | ||||||||
1,064,859 | (642,505 | ) | - | |||||||||
可供出售的投资: | ||||||||||||
未实现净收益 | - | - | 873,868 | |||||||||
将已实现净收益转换为利润或损失 | - | - | (517,006 | ) | ||||||||
减值损失转为利润或损失 | - | - | 766 | |||||||||
小计 | - | - | 357,628 | |||||||||
非控制权益 | - | - | 4,120 | |||||||||
所得税 | - | - | 13,962 | |||||||||
- | - | 375,710 | ||||||||||
现金流量套期保值: | ||||||||||||
现金流量套期保值净收益(亏损) | (62,002 | ) | 73,263 | (59,709 | ) | |||||||
现金流动实际损失(收益)净额的转移 对冲衍生品进行利润或损失评估 |
35,059 | (43,643 | ) | 2,278 | ||||||||
小计 | (26,943 | ) | 29,620 | (57,431 | ) | |||||||
非控制权益 | (618 | ) | 679 | (1,219 | ) | |||||||
所得税 | (10,290 | ) | 10,942 | (18,719 | ) | |||||||
(37,851 | ) | 41,241 | (77,369 | ) | ||||||||
其他储备金: | ||||||||||||
保险储备 | (658,491 | ) | - | - | ||||||||
非控制权益 | (8,065 | ) | - | - | ||||||||
(666,556 | ) | - | - | |||||||||
外汇贬值: | ||||||||||||
汇兑损益 | (58,862 | ) | 45,634 | (54,334 | ) | |||||||
非控制权益 | 539 | 21 | 107 | |||||||||
(58,323 | ) | 45,655 | (54,227 | ) |
- 112 - |
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
以后各期间不得改叙为综合收入报表: | ||||||||||||
通过其他综合收入以公允价值计算的股票工具 | ||||||||||||
未实现收益净额 | 97,514 | 20,840 | - | |||||||||
非控制权益 | (3 | ) | (37 | ) | - | |||||||
所得税 | (5,999 | ) | 168 | - | ||||||||
91,512 | 20,971 | - | ||||||||||
可归于: | ||||||||||||
Credicorp的股东 | 379,736 | (528,183 | ) | 245,863 | ||||||||
非控制权益 | 7,935 | (5,734 | ) | 3,008 | ||||||||
387,671 | (533,917 | ) | 248,871 |
e) | 股利分配- |
下表显示董事会商定的红利分配情况:
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
会议日期-董事会 | 27.02.2019 | 28.02.2018 | 22.02.2017 | |||||||||
股息分配,国库股净效应 | 1,595,229 | 1,130,427 | 979,989 | |||||||||
每股股息的支付(鞋底) | 20.0000 | 14.1726 | 12.2865 | |||||||||
派息支付日期 | 10.05.2019 | 11.05.2018 | 12.05.2017 | |||||||||
SBS公布的汇率 | 3.314 | 3.291 | 3.287 | |||||||||
股息支付(相当于数千美元) | 481,361 | 343,490 | 298,141 |
在2019年9月25日举行的董事会会议上,商定从留存收益和准备金中再支付约6.381亿新元的股息,扣除国库券的影响。上述红利已于2019年11月22日支付。
此外,在2017年10月25日举行的董事会会议上,他们同意从储备金中再支付约3.865亿美元(相当于S/12.523亿美元)的股息,扣除国库券的影响。上述红利于2017年11月支付。
根据秘鲁现行法律,对海外派息汇款或外国投资返国没有任何限制。截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,秘鲁子公司向Credicorp支付的红利应缴纳5.0%的预扣税款。
f) | 规管资本- |
截至2019年12月31日和2018年12月31日,根据秘鲁银行和保险监管机构SBS的规定,适用于Credicorp在秘鲁从事金融服务和保险活动的子公司的监管资本要求( "Patrimonio efectivo"在秘鲁)分别约为S/257.32亿和S/250.639亿。在这些日期,专家组的监管要求分别超过了SBS要求的最低监管资本约41.516亿S/4和6.581亿S/4。
- 113 - |
19 | 税务情况 |
a) | 克里迪科公司在百慕大不征收所得税,也不征收任何资本收益、股权或财产税。克里迪科公司在秘鲁的子公司受秘鲁税收制度的约束。 |
截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日,秘鲁的所得税税率是计算工人参与率后应纳税所得额的29.5% ,该税率按5.0%计算。
截至2019年12月31日和2018年12月31日,玻利维亚的所得税税率为25.0% 。如果投资回报率超过6.0% ,金融实体有额外的利率;在这种情况下,它们必须考虑额外的25.0% ,其中利率为50.0% 。
就智利而言,有两种税收制度:部分一体化制度和归属制度。Credicorp Capital Holding智利及其所有子公司都处于部分一体化制度之下,2019年和2018年,其在该制度下的定居法人实体的税率为27.0% 。
另一方面,不在智利定居的个人或法律实体将被征收所得税,其税率在4.0%至35.0%之间,这取决于收入的性质。此外,智利还与不同国家签署了避免双重征税的条约,以便使某些收入可以免除预扣税款或降低税率。
就哥伦比亚而言,2018年的所得税税率为33.0% ,加上该国所有实体的附加税为4.0% (其税收基础是应纳税收入低于8亿美元的哥伦比亚比索) 。2019年,根据2018年12月28日的第N1943号《融资法》 ,所有实体的所得税税率为33.0% ,不收取附加费。截至2020年,根据2019年12月27日颁布的第N2010号法律,税率如下:
可纳税年份 | 利率 | 额外费率 (附加费) ( * ) |
||||||
2020 | 32 | 4 | ||||||
2021 | 31 | 3 | ||||||
2022 | 30 | 3 | ||||||
截至2023年 | 30 | - |
(*) | 额外税率(附加费)仅适用于应纳税税率等于或大于120000单位税值( "UVT"来自其西班牙首字母缩写)的金融实体,截至2019年12月31日,税率总额为420万新西兰马克;在这方面,克雷迪戈普资本信托公司和银行比较公司必须考虑到上述情况缴纳所得税。 |
大西洋安全控股公司及其子公司在开曼群岛或巴拿马不受税收管制。截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年份,美利坚合众国的业务没有产生应纳税收入。
- 114 - |
法定所得税税率与专家组实际税率的调节如下:
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
% | % | % | ||||||||||
秘鲁法定所得税税率 | 29.50 | 29.50 | 29.50 | |||||||||
增加(减少)法定税率,原因是: | ||||||||||||
非居住在秘鲁的子公司的收入增加 | 1.55 | 0.09 | 0.47 | |||||||||
非应税收入,净额 | (3.91 | ) | (2.39 | ) | (4.98 | ) | ||||||
有效所得税税率 | 27.14 | 27.20 | 24.99 |
b) | 截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度所得税支出包括: |
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
电流- | ||||||||||||
在秘鲁 | 1,469,497 | 1,315,896 | 1,262,302 | |||||||||
在其他国家 | 206,120 | 113,912 | 134,540 | |||||||||
1,675,617 | 1,429,808 | 1,396,842 | ||||||||||
推迟- | ||||||||||||
在秘鲁 | (30,967 | ) | 87,952 | (18,264 | ) | |||||||
在其他国家 | (21,573 | ) | 3,149 | 14,708 | ||||||||
(52,540 | ) | 91,101 | (3,556 | ) | ||||||||
共计 | 1,623,077 | 1,520,909 | 1,393,286 |
考虑到Credicorp子公司所在地的所得税税率,递延所得税是根据所有临时差额计算的。
- 115 - |
c) | 下表概述了该集团的递延所得税: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
递延所得税资产,净额 | ||||||||
递延资产 | ||||||||
贷款组合贷款损失准备金 | 699,970 | 674,689 | ||||||
分享利润的规定 | 57,351 | 8,852 | ||||||
杂项开支和风险备抵 | 36,256 | 27,404 | ||||||
有待休假的经费 | 24,378 | 16,817 | ||||||
租赁房舍的改善折旧 | 19,005 | 20,479 | ||||||
现金流量套期保值衍生品估值未实现损失 | 14,992 | 9,286 | ||||||
结转税收损失 | 4,773 | 6,790 | ||||||
通过其他综合收入按公允价值估值投资造成的未实现损失 | 632 | 4,105 | ||||||
其他 | 51,541 | 35,122 | ||||||
递延负债 | ||||||||
无形资产,净额 | (223,101 | ) | (159,620 | ) | ||||
建筑物折旧 | (66,818 | ) | (68,398 | ) | ||||
SUNAT与SBS交换差的调整 | (30,846 | ) | (47,289 | ) | ||||
递延采购费用-发援会 | (17,578 | ) | (14,913 | ) | ||||
通过其他综合收入按公允价值计算投资的未实现收益 | (12,387 | ) | (3,190 | ) | ||||
公允价值套期保值衍生品估值的未实现收益 | (9,451 | ) | (5,201 | ) | ||||
所涵盖债券公允价值的波动 | (7,971 | ) | (16,558 | ) | ||||
现金流量套期保值衍生品估值未实现收益 | (2,021 | ) | (6,608 | ) | ||||
建筑物重估 | (4,795 | ) | (5,356 | ) | ||||
其他 | (12,977 | ) | (12,694 | ) | ||||
共计 | 520,953 | 463,717 |
- 116 - |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
递延所得税负债,净额 | ||||||||
递延资产 | ||||||||
结转税收损失 | 14,309 | 20,369 | ||||||
应付佣金的递延收入 | 8,138 | 7,503 | ||||||
保险贷款损失津贴 | 6,945 | 8,298 | ||||||
通过其他综合收入按公允价值估值投资造成的未实现损失 | 6,229 | 11,893 | ||||||
杂项开支和风险备抵 | 5,313 | 3,761 | ||||||
其他 | 27,913 | 5,126 | ||||||
递延负债 | ||||||||
无形资产,净额 | (50,048 | ) | (36,907 | ) | ||||
Pac fico EPS重组产生的收益 | (39,515 | ) | (39,515 | ) | ||||
通过其他综合收入按公允价值计算投资的未实现收益 | (34,054 | ) | (20,790 | ) | ||||
递延采购费用-发援会 | (27,925 | ) | (28,581 | ) | ||||
保费技术准备金 | (23,180 | ) | (12,084 | ) | ||||
其他 | (11,202 | ) | (5,107 | ) | ||||
灾害保险准备金 | (9,776 | ) | (9,950 | ) | ||||
与贷款有关的租赁业务 | (3,810 | ) | (4,788 | ) | ||||
建筑物重估 | (3,463 | ) | (1,694 | ) | ||||
建筑物折旧 | (78 | ) | (3,076 | ) | ||||
因按公允价值计算的投资损益而引起的波动 | - | (3,061 | ) | |||||
共计 | (134,204 | ) | (108,603 | ) |
截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日,专家组记录的递延所得税递延负债分别为2660万S/和530万S/530万,相当于通过其他综合收入和现金流量套期保值衍生品按公允价值计算的投资所产生的未实现收益和损失。
截至2017年12月31日,专家组记录了递延所得税递延负债3210万新元,相当于可供出售的投资和现金流量套期保值衍生品所产生的未实现收益和损失。
d) | 秘鲁税务局有权审查并在必要时修订秘鲁子公司在提交申请之日起四年内提交的年度所得税申报表。税务机关开放审查的主要分支机构的所得税申报表如下: |
每个S.A. | 2016-2019年 |
米班科,微型商业银行。 | 2015-2019年 |
Prima afp s.a | 2016-2019年 |
Pac fico Compa a de Seguros y Reaseguros | 2015-2019年 |
Pac fico Peruano suiza | 2015-2017年 |
- 117 - |
2019年9月10日和2019年12月20日,秘鲁税务局开始审查秘鲁国际开发银行2014年和2015年的所得税申报表,该银行的税务管制程序仍在进行之中。同样,2019年12月10日,税务局通知一项决议,最后确定2013财政年度所得税申报的检查程序,其中确定了较低的纳税。
必须指出,秘鲁税务局正在审计Mibanco2014年的所得税申报。
玻利维亚、智利和哥伦比亚税务当局有权在提交所得税申报表后,对位于上述国家的子公司在过去8年、3年和3年分别计算的所得税进行审查,并在适用时作出新的确定。此外,就哥伦比亚而言,为必须适用转让价格的纳税人或报告税收损失的纳税人规定了6年的期限。待海外税务机关审查的年度所得税申报如下:
玻利维亚开发银行 | 2011, 2012, | 2014-2019年 |
克里迪戈普首都哥伦比亚 | 2016-2019年 | |
Credicorp资本持有智利 | 2018-2019年 |
由于税务条例须由Credicorp子公司所在地的不同税务当局解释,因此目前无法确定是否可能因Credicorp子公司最终的税务审查而产生任何重大的额外负债。由此产生的任何未缴税款、税款罚款或利息,将在确定的当年确认为费用。然而,Credicorp及其子公司的管理层及其法律顾问认为,任何额外的税收评估都不会对截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的合并财务报表产生重大影响。
20 | 基于股份的补偿计划 |
如附注3(x)所示,小组每年3月向某些关键雇员发放自己的股份。被授予的股份在接下来的三年内获得解放,最高可达前三年每年发放股份的33.3% 。该集团代表其雇员支付相关的所得税,相当于福利的30% 。
截至2019年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日,集团批准了116594股、119840股和140812股Credicorp股票,其中截至2019年12月31日、2018年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日,分别有251318262428股和281162股有待交割。在这些年中,记录在案的费用分别约为S/1.201亿、S/1.069亿和S/1.042亿,见附注27。
- 118 - |
21 | 离岸帐户 |
a) | 本项目包括以下内容: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
应急贷款-间接贷款(b) | ||||||||
保证和备用信件 | 18,894,456 | 18,874,073 | ||||||
进出口信用证 | 2,186,579 | 1,900,198 | ||||||
小计,附注7(b) | 21,081,035 | 20,774,271 | ||||||
信贷额度协议下的责任(c) | 75,615,563 | 74,234,033 | ||||||
共计 | 96,696,598 | 95,008,304 |
衍生品业务的参考值以承付货币记入资产负债表外账户,如附注13(b)所示。
b) | 在其正常业务过程中,集团的银行子公司是带有资产负债表外风险的交易的当事方。这些交易除了在合并财务状况报表中确认的数额外,还面临信贷风险。 |
或有信贷的信贷风险被定义为由于金融工具的一方当事人不遵守合同条款而可能遭受损失。信贷损失的风险由有关合同规定的合同金额来表示。专家组在作出或有承付款项和其他债务时采用了与资产负债表上票据相同的信贷政策(附注7(a) ) ,包括在认为必要时获得抵押品的要求。
持有的抵押品各不相同,但可以包括金融机构的存款、证券或其他资产。许多或有交易到期时不需要任何业绩;因此,承付款项总额不一定是未来的现金需求。
c) | 信用额度包括发放给客户的消费者贷款和其他消费者贷款设施(信用卡应收款) ,并可在向客户发出相关通知后予以取消。 |
- 119 - |
22 | 兴趣、收入和收入 |
本项目包括以下内容:
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
利息和类似收入 | ||||||||||||
贷款利息 | 10,664,519 | 10,041,097 | 9,546,454 | |||||||||
通过其他综合收入按公允价值计算的投资利息 | 1,070,469 | 954,288 | - | |||||||||
可供出售投资的利息 | - | - | 951,981 | |||||||||
按摊销成本计算的投资利息 | 194,803 | 211,102 | - | |||||||||
持有至到期投资的利息 | - | - | 234,380 | |||||||||
银行应收利息 | 320,713 | 159,381 | 88,359 | |||||||||
通过利润或损失获得公允价值投资的利息 | 46,170 | 87,409 | 113,484 | |||||||||
收到的股息 | 25,259 | 24,390 | 52,906 | |||||||||
其他利息和类似收入 | 59,731 | 44,967 | 43,119 | |||||||||
共计 | 12,381,664 | 11,522,634 | 11,030,683 | |||||||||
利息和类似费用 | ||||||||||||
存款和债务利息 | (1,458,910 | ) | (1,202,025 | ) | (1,132,041 | ) | ||||||
发行的债券及票据的利息 | (900,172 | ) | (911,006 | ) | (835,255 | ) | ||||||
应付银行和通讯员的利息 | (590,908 | ) | (623,001 | ) | (763,436 | ) | ||||||
存款保险基金 | (151,626 | ) | (140,184 | ) | (128,625 | ) | ||||||
租金收入利息 | (37,438 | ) | - | - | ||||||||
其他利息和类似费用 | (151,813 | ) | (157,313 | ) | (99,839 | ) | ||||||
共计 | (3,290,867 | ) | (3,033,529 | ) | (2,959,196 | ) |
- 120 - |
23 | 佣金及费用 |
本项目包括以下内容:
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
维持账户、转账及信用卡和借记卡服务 | 1,148,515 | 1,214,365 | 1,251,935 | |||||||||
基金和股本管理 | 681,072 | 644,038 | 505,215 | |||||||||
应急贷款和外贸费用 | 372,647 | 360,798 | 279,211 | |||||||||
银行服务委员会 | 278,993 | 270,784 | 290,855 | |||||||||
收集服务 | 364,456 | 234,754 | 235,369 | |||||||||
经纪、证券及保管服务 | 78,737 | 108,333 | 142,288 | |||||||||
惩罚委员会 | 84,757 | 71,049 | 49,350 | |||||||||
其他 | 223,604 | 222,736 | 157,185 | |||||||||
共计 | 3,232,781 | 3,126,857 | 2,911,408 |
24 | 证券净收益 |
本项目包括以下内容:
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
证券买卖净收益 | 317,862 | 135,253 | 658,495 | |||||||||
联系人净收益( * ) | 79,844 | 72,254 | 49,268 | |||||||||
按公允价值计算的金融资产利润或亏损净收益 | 147,582 | 33,333 | 54,019 | |||||||||
通过其他综合收入追回公允价值投资的信贷损失,附注6(b) | 745 | 1,909 | - | |||||||||
可供出售投资的信贷损失 | - | - | (766 | ) | ||||||||
其他 | 781 | 80 | (244 | ) | ||||||||
共计 | 546,814 | 242,829 | 760,772 |
( * )主要包括其相关的"Entidad Prestada de Salud"在2019年期间的收益约为5360万新元(2018年期间为5040万新元) 。
- 121 - |
25 | 赚取的保费净额 |
a) | 本项目包括以下内容: |
书面毛额 保险费 |
技术储备 调整 |
毛额共计 书面保费( * ) |
割让保费 |
结果 金融资产 在展览会上指定 价值通过 利润和损失, 附注8 |
净额共计 |
|||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||
2019 | ||||||||||||||||||||||||
人寿保险 | 1,984,279 | (738,421 | ) | 1,245,858 | (119,310 | ) | 93,664 | 1,220,212 | ||||||||||||||||
健康保险 | 571,006 | (22,843 | ) | 548,163 | (12,828 | ) | - | 535,335 | ||||||||||||||||
一般保险 | 1,076,595 | 14,229 | 1,090,824 | (427,022 | ) | - | 663,802 | |||||||||||||||||
共计 | 3,631,880 | (747,035 | ) | 2,884,845 | (559,160 | ) | 93,664 | 2,419,349 | ||||||||||||||||
2018 | ||||||||||||||||||||||||
人寿保险 | 1,821,867 | (677,708 | ) | 1,144,159 | (116,043 | ) | (53,935 | ) | 974,181 | |||||||||||||||
健康保险 | 554,517 | (18,383 | ) | 536,134 | (10,257 | ) | - | 525,877 | ||||||||||||||||
一般保险 | 1,014,705 | (52,051 | ) | 962,654 | (371,346 | ) | - | 591,308 | ||||||||||||||||
共计 | 3,391,089 | (748,142 | ) | 2,642,947 | (497,646 | ) | (53,935 | ) | 2,091,366 | |||||||||||||||
2017 | ||||||||||||||||||||||||
人寿保险 | 1,498,943 | (611,621 | ) | 887,322 | (106,652 | ) | 67,633 | 848,303 | ||||||||||||||||
健康保险 | 502,148 | (5,147 | ) | 497,001 | (15,294 | ) | - | 481,707 | ||||||||||||||||
一般保险 | 936,316 | (12,496 | ) | 923,820 | (377,857 | ) | - | 545,963 | ||||||||||||||||
共计 | 2,937,407 | (629,264 | ) | 2,308,143 | (499,803 | ) | 67,633 | 1,875,973 |
(*) | 本项目包括已赚取的保费、已接受的再保险费和已接受和已接受的共同保险费。 |
(**) | "割让给再保险公司和创保人的保费,净额"包括: |
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
自动合同的保费(主要是超过损失) ,附注9(b) | (254,839 | ) | (243,427 | ) | (257,617 | ) | ||||||
兼职合同的保费,附注9(b) | (289,386 | ) | (288,928 | ) | (263,378 | ) | ||||||
附注9(b) | (14,935 | ) | 34,709 | 21,192 | ||||||||
(559,160 | ) | (497,646 | ) | (499,803 | ) |
- 122 - |
b) | 按保险类别分列的书面保费毛额如下: |
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||||||
S/ (000) | % | S/ (000) | % | S/ (000) | % | |||||||||||||||||||
人寿保险 | 1,245,858 | 43.19 | 1,144,159 | 43.29 | 887,322 | 38.44 | ||||||||||||||||||
健康保险 | 548,163 | 19.00 | 536,134 | 20.29 | 497,001 | 21.54 | ||||||||||||||||||
一般保险 | 1,090,824 | 37.81 | 962,654 | 36.42 | 923,820 | 40.02 | ||||||||||||||||||
共计 | 2,884,845 | 100.00 | 2,642,947 | 100.00 | 2,308,143 | 100.00 |
(i) | 人寿保险书面保费毛额细目如下: |
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||||||
S/ (000) | % | S/ (000) | % | S/ (000) | % | |||||||||||||||||||
信贷期限 | 536,091 | 43.03 | 507,496 | 44.36 | 436,443 | 49.19 | ||||||||||||||||||
残疾和生存( * ) | 470,066 | 37.73 | 272,144 | 23.79 | 237,559 | 26.77 | ||||||||||||||||||
个人寿命( * * ) | 60,705 | 4.87 | 203,662 | 17.80 | 69,647 | 7.85 | ||||||||||||||||||
团体生活 | 128,656 | 10.33 | 113,273 | 9.90 | 117,580 | 13.25 | ||||||||||||||||||
年金 | 50,340 | 4.04 | 47,584 | 4.15 | 26,093 | 2.94 | ||||||||||||||||||
共计 | 1,245,858 | 100.00 | 1,144,159 | 100.00 | 887,322 | 100.00 |
(*) | 该项目包括补充工作风险保险( "SCTR"来自其西班牙语缩写) 。 |
(**) | 个人人寿保险费包括投资环节保险合同. |
(ii) | 调整后的健康保险书面保费毛额包括截至2019年12月31日的医疗援助4.647亿S/4(分别为2018年12月31日和2017年12月31日的S/420.5和S/3.863亿) ,占该业务领域截至12月31日的84.78% ,2019年(截至2018年12月31日和2017年12月31日分别为78.44%和77.73% ) 。 |
(三) | 一般保险的书面保费毛额如下: |
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||||||
S/ (000) | % | S/ (000) | % | S/ (000) | % | |||||||||||||||||||
汽车 | 357,796 | 32.80 | 340,236 | 35.34 | 308,910 | 33.44 | ||||||||||||||||||
火力和盟军阵线 | 293,392 | 26.90 | 248,832 | 25.85 | 244,474 | 26.46 | ||||||||||||||||||
盗窃和抢劫 | 110,395 | 10.12 | 91,369 | 9.49 | 81,699 | 8.84 | ||||||||||||||||||
技术路线( * ) | 70,364 | 6.45 | 64,141 | 6.66 | 62,973 | 6.82 | ||||||||||||||||||
第三方责任 | 50,024 | 4.59 | 49,421 | 5.13 | 44,536 | 4.82 | ||||||||||||||||||
运输 | 44,368 | 4.07 | 49,441 | 5.14 | 46,534 | 5.04 | ||||||||||||||||||
SOAT(强制性汽车生产线) | 41,068 | 3.76 | 32,015 | 3.33 | 24,573 | 2.66 | ||||||||||||||||||
船体 | 27,005 | 2.48 | 27,394 | 2.85 | 27,317 | 2.96 | ||||||||||||||||||
航空 | 42,191 | 3.87 | 16,173 | 1.68 | 25,185 | 2.73 | ||||||||||||||||||
其他 | 54,221 | 4.96 | 43,632 | 4.53 | 57,619 | 6.23 | ||||||||||||||||||
共计 | 1,090,824 | 100.00 | 962,654 | 100.00 | 923,820 | 100.00 |
(*) | 技术路线包括承包商的所有风险(CAR) 、机械故障、所有风险(EAR) 、电子设备(EE) 、所有风险承包商的设备(ARCE) 。 |
- 123 - |
26 | 生命、一般和健康保险合同索赔净额 |
本项目包括以下内容:
2019 | ||||||||||||||||
生活 保险 |
一般 保险 |
健康 保险 |
共计 | |||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||
索赔毛额,附注16(b) | 1,001,671 | 547,201 | 326,980 | 1,875,852 | ||||||||||||
已注销的索赔,附注9(b) | (100,432 | ) | (208,761 | ) | (12,182 | ) | (321,375 | ) | ||||||||
保险索赔净额 | 901,239 | 338,440 | 314,798 | 1,554,477 |
2018 | ||||||||||||||||
生活 保险 |
一般 保险 |
健康 保险 |
共计 | |||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||
索赔毛额,附注16(b) | 737,982 | 562,440 | 307,182 | 1,607,604 | ||||||||||||
已注销的索赔,附注9(b) | (101,115 | ) | (257,072 | ) | (9,782 | ) | (367,969 | ) | ||||||||
保险索赔净额 | 636,867 | 305,368 | 297,400 | 1,239,635 |
2017 | ||||||||||||||||
生活 保险 |
一般 保险 |
健康 保险 |
共计 | |||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||
索赔毛额 | 646,026 | 661,108 | 294,557 | 1,601,691 | ||||||||||||
已注销的索赔,附注9(b) | (79,845 | ) | (391,263 | ) | (12,279 | ) | (483,387 | ) | ||||||||
保险索赔净额 | 566,181 | 269,845 | 282,278 | 1,118,304 |
- 124 - |
27 | 薪金和雇员福利 |
本项目包括以下内容:
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
薪金 | 1,816,939 | 1,738,913 | 1,662,327 | |||||||||
休假、医疗援助和其他 | 360,334 | 336,609 | 319,384 | |||||||||
奖金 | 264,171 | 248,704 | 237,192 | |||||||||
工人利润分享 | 252,850 | 228,786 | 220,967 | |||||||||
社会保障 | 200,935 | 184,489 | 205,714 | |||||||||
额外参与 | 243,787 | 233,146 | 188,870 | |||||||||
解雇补偿 | 151,945 | 142,363 | 132,396 | |||||||||
基于股份的支付计划 | 120,062 | 106,865 | 104,170 | |||||||||
共计 | 3,411,023 | 3,219,875 | 3,071,020 |
- 125 - |
28 | 行政费用 |
本项目包括以下内容:
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
维修和保养 | 318,715 | 301,893 | 271,081 | |||||||||
宣传 | 380,147 | 336,203 | 304,119 | |||||||||
税收和缴款 | 334,398 | 285,551 | 259,523 | |||||||||
租金( * ) | 63,047 | 226,388 | 230,257 | |||||||||
咨询费和专业费用 | 261,144 | 223,239 | 206,224 | |||||||||
运输和通讯 | 168,237 | 176,623 | 176,273 | |||||||||
干燥用品 | 74,038 | 54,742 | 49,935 | |||||||||
IBM服务费用 | 118,009 | 140,909 | 143,703 | |||||||||
第三方和其他方面的服务( * * ) | 636,895 | 584,496 | 517,708 | |||||||||
共计 | 2,354,630 | 2,330,044 | 2,158,823 |
(*) | 在2019年,这一数额仅相当于短期租赁和低价值租赁,根据《国际财务报告准则》第16条"租赁"的规定,这些数额在综合收入报表中得到确认(2018年期间,这些数额相当于根据《国际会计准则》第17条"租赁"确认的所有租赁) 。 |
(**) | 余额主要包括保安和保护服务、清洁服务、代理费用、水电公用事业、保险保单费用、订阅费用和佣金费用。 |
- 126 - |
29 | 其他收入和支出 |
本项目包括以下内容: |
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
其他收入 | ||||||||||||
出售贷款组合的收入 | 75,800 | 26,616 | - | |||||||||
租金收入 | 37,847 | 35,941 | 43,118 | |||||||||
出售投资财产的净收入 | 23,629 | 12,541 | 15,837 | |||||||||
财产、家具和设备销售净收入 | 16,869 | 54,952 | 36,970 | |||||||||
其他应收账款和其他资产的回收 | 13,796 | 79 | 14,824 | |||||||||
出售被扣押和追回资产的净收益 | - | - | 2,494 | |||||||||
其他( * ) | 176,288 | 143,753 | 135,954 | |||||||||
其他收入共计 | 344,229 | 273,882 | 249,197 |
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
其他费用 | ||||||||||||
业务风险造成的损失 | 29,878 | 46,528 | 55,477 | |||||||||
改善建筑物的租金开支 | 30,721 | 36,551 | 42,083 | |||||||||
杂项风险备抵,附注13(f) | 27,272 | 42,236 | 29,023 | |||||||||
参与协会 | 22,636 | 14,526 | 19,757 | |||||||||
其他应收账款准备金 | 8,059 | 7,174 | 19,316 | |||||||||
出售裁定资产的净损失 | 9,617 | 3,411 | - | |||||||||
行政和税务处罚 | 2,659 | 4,301 | 8,387 | |||||||||
其他 | 137,627 | 75,453 | 64,271 | |||||||||
其他费用共计 | 268,469 | 230,180 | 238,314 |
(*) | 余额主要包括出售Credicorp股份的清算、违约处罚、个人信用卡和信用卡产品的民事和司法诉讼收回佣金;以及收取搬迁佣金、车辆税、市政财产税,对与租赁产品有关的客户处以罚款和罚款。 |
- 127 - |
30 | 每股收益 |
每股普通股的净收益根据集团股东的净收入确定如下:
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
Credicorp股东的净收入(单位:千索尔) |
4,265,304 | 3,983,865 | 4,091,753 | |||||||||
库存数量 | ||||||||||||
普通存货,附注18(a) | 94,382,317 | 94,382,317 | 94,382,317 | |||||||||
国库券期初余额减少 | (14,883,274 | ) | (14,902,008 | ) | (14,915,537 | ) | ||||||
(购置)出售国库券,净额 | (9,738 | ) | (3,015 | ) | 3,088 | |||||||
基本收益加权平均普通股数目 |
79,489,305 | 79,477,294 | 79,469,868 | |||||||||
加稀释效应-股票奖励 | 194,213 | 209,128 | 220,296 | |||||||||
按稀释效应调整的普通股加权平均数目 | 79,683,518 | 79,686,422 | 79,690,164 | |||||||||
每股基本收益(单价) | 53.66 | 50.13 | 51.49 | |||||||||
每股稀释收益(单位:Soles) | 53.53 | 49.99 | 51.35 |
- 128 - |
31 | 业务部分 |
在Credicorp董事会中,根据所提供的金融服务类型及其重点关注的部门,组织了该集团的子公司;目标是优化其管理。接下来,我们介绍集团的业务流程:
a) | 全球银行- |
包括从批发和零售银行部门向个人和法律实体提供各种信贷和金融工具的业务,例如通过存款和经常账户从公众取得资金,通过首次公开发行和与其他金融机构直接负债获得资金。这一业务项目包括人均银行和玻利维亚银行的业绩和结余。这一业务项目包括人均银行和玻利维亚银行的业绩和结余。
b) | 保险及退休金- |
- | 保险:主要包括通过Pac fico Compa a de Seguros y Reaseguros开展的商业财产、运输、海运船只、汽车、生命、健康和养恤金损失保险政策问题。 |
- | 养老金:向子公司提供私人养老金管理服务,由Prima AFP开展业务。 |
c) | 小额供资- |
包括小型和微型企业的贷款、信贷、存款和经常账户管理:通过Mibanco、Banco de la Microempressa S.A.、Banco比较S.A.和Edyficar S.A.S. (半影)进行。
d) | 投资银行和财富管理- |
经纪服务和投资管理服务此外,它还为企业客户构建证券化流程,管理共同基金。
所有这些服务都是通过Credicorp Capital有限公司及其子公司、大西洋保安银行(ASB)和BCP财富管理团队提供的。
这些业务项目的管理旨在:
- | 促进我们企业的联合行动,以便利用我们投资组合多样化所产生的协同效应。 |
- | 透过增加新业务,以及建立一个投资银行平台,加强我们在金融领域的领导,这个平台不仅适用于公司世界,也适用于零售业,特别是中小型企业和消费者。 |
- | 改进正在进行的搜索,使我们的业务模式、流程和程序符合全世界的最佳做法。 |
- 129 - |
董事会和高级管理当局每月分别监测该小组新业务项目的运作结果,以便就资源分配和评价每一部分的业绩作出决定。克雷迪科公司首席运营决策人(cod)是首席执行官(ceo) 。各部分的业绩根据业务利润或损失进行评价,并与综合收入报表中列报的业务利润和损失保持一致。
财务信息用于确定业务部门之间产生的收入和费用的转移价格与适用于以一定长度进行的交易的价格相似。
收入中没有一项来自与单一客户或对应方进行的交易,这些交易在2019年12月31日、2019年、2018年和2017年12月31日相当于或超过集团总收入的10%或更多。
- 130 - |
(i) | 下表列出截至2019年12月31日、2019年、2018年和2017年12月31日的结果以及与专家组应报告部分(百万索尔)相应的某些资产项目的信息: |
收入( * ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019 | 外部 | 从其他方面 分段( * * ) |
净利息, 类似的 收入和 费用 |
其他 收入, 网络( * * * ) |
所列经费 信贷损失 贷款 投资组合 |
折旧 和 |
收入 税收 |
净利润 | 增加 固定资产 无形资产 和善意 |
共计 资产 |
共计 负债 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
通用银行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
人均国际开发银行 | 11,750 | 345 | 6,244 | 3,632 | (1,558 | ) | (421 | ) | (1,160 | ) | 3,239 | 349 | 139,832 | 123,057 | ||||||||||||||||||||||||||||||
玻利维亚开发银行 | 736 | 4 | 329 | 117 | (61 | ) | (19 | ) | (43 | ) | 79 | 16 | 10,481 | 9,744 | ||||||||||||||||||||||||||||||
保险和养恤金基金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Pac fico Seguros y子公司 | 3,249 | 23 | 493 | 348 | - | (58 | ) | (6 | ) | 381 | 45 | 13,785 | 10,964 | |||||||||||||||||||||||||||||||
甲胎蛋白 | 457 | 3 | (1 | ) | 457 | - | (20 | ) | (85 | ) | 197 | 8 | 909 | 211 | ||||||||||||||||||||||||||||||
小额供资 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
米班科 | 2,408 | 126 | 1,901 | 62 | (472 | ) | (87 | ) | (168 | ) | 401 | 60 | 13,576 | 11,489 | ||||||||||||||||||||||||||||||
比较银行 | 18 | - | 13 | 2 | (2 | ) | (1 | ) | 1 | (2 | ) | 1 | 1,046 | 888 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Edyficar s.a.s. | 50 | - | 43 | 2 | (6 | ) | (1 | ) | (3 | ) | 5 | 1 | 141 | 80 | ||||||||||||||||||||||||||||||
投资银行和财富管理 | 968 | 6 | 69 | 885 | - | (22 | ) | (16 | ) | 228 | 236 | 9,423 | 7,950 | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他段 | 63 | 100 | 443 | 561 | (1 | ) | (3 | ) | (143 | ) | (177 | ) | 87 | 2,998 | 992 | |||||||||||||||||||||||||||||
消除 | - | - | (443 | ) | (669 | ) | - | - | - | - | - | (4,314 | ) | (4,245 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
合并总数 | 19,699 | 607 | 9,091 | 5,397 | (2,100 | ) | (632 | ) | (1,623 | ) | 4,352 | 803 | 187,877 | 161,130 |
收入( * ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2018 | 外部 | 从其他方面 分段( * * ) |
净利息, 类似的 收入和 费用 |
其他 收入, 网络( * * * ) |
所列经费 |
折旧 |
收入 税收 |
净利润 | 增加 固定资产 无形资产 和善意 |
共计 资产 |
共计 负债 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
通用银行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
人均国际开发银行 | 10,757 | 381 | 5,616 | 3,275 | (1,265 | ) | (277 | ) | (1,137 | ) | 2,927 | 397 | 132,880 | 117,803 | ||||||||||||||||||||||||||||||
玻利维亚开发银行 | 686 | 4 | 309 | 124 | (55 | ) | (12 | ) | (45 | ) | 78 | 45 | 9,957 | 9,266 | ||||||||||||||||||||||||||||||
保险和养恤金基金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Pac fico Seguros y子公司 | 2,730 | 21 | 446 | 669 | - | (51 | ) | (4 | ) | 353 | 85 | 12,224 | 9,591 | |||||||||||||||||||||||||||||||
甲胎蛋白 | 371 | 2 | - | 371 | - | (18 | ) | (58 | ) | 140 | 9 | 875 | 241 | |||||||||||||||||||||||||||||||
小额供资 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
米班科 | 2,468 | 88 | 1,956 | 156 | (491 | ) | (49 | ) | (193 | ) | 462 | 50 | 13,220 | 11,322 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Edyficar s.a.s. | 44 | - | 40 | 1 | (4 | ) | - | (4 | ) | 5 | - | 119 | 62 | |||||||||||||||||||||||||||||||
投资银行和财富管理 | 886 | (14 | ) | 98 | 634 | - | (21 | ) | (29 | ) | 146 | 8 | 9,665 | 8,190 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他段 | 83 | 97 | 33 | 106 | - | (1 | ) | (51 | ) | (40 | ) | 7 | 2,862 | 950 | ||||||||||||||||||||||||||||||
消除 | - | - | (9 | ) | (454 | ) | - | - | - | - | - | (4,539 | ) | (4,428 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
合并总数 | 18,025 | 579 | 8,489 | 4,882 | (1,815 | ) | (429 | ) | (1,521 | ) | 4,071 | 601 | 177,263 | 152,997 |
(*) | 相当于总利息和类似收入、其他收入(包括佣金收入和费用)和保险活动的净收入保费。 |
(**) | 对应于与其他部分的交易产生的收入,这些交易已在综合收入报表中删除。 |
(***) | 相当于收到的佣金收入和其他收入(包括佣金的收入和费用)以及从保险费减去保险活动损失赔偿所产生的利润。 |
- 131 - |
收入( * ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2017 | 外部 | 从其他方面 分段( * * ) |
净利息, 类似的 收入和 费用 |
其他 收入, 网络( * * * ) |
所列经费 |
折旧 |
收入 税收 |
净额 利润 |
增加 固定资产 无形资产 和善意 |
共计 资产 |
共计 负债 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
通用银行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
人均国际开发银行 | 10,095 | 371 | 5,300 | 2,927 | (1,515 | ) | (261 | ) | (996 | ) | 2,638 | 286 | 128,259 | 114,543 | ||||||||||||||||||||||||||||||
玻利维亚开发银行 | 616 | 2 | 315 | 119 | (79 | ) | (11 | ) | (40 | ) | 75 | 10 | 9,118 | 8,482 | ||||||||||||||||||||||||||||||
保险和养恤金基金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Pac fico Seguros y子公司 | 2,662 | 120 | 423 | 972 | - | (49 | ) | (28 | ) | 326 | 56 | 11,409 | 8,560 | |||||||||||||||||||||||||||||||
甲胎蛋白 | 388 | 3 | 1 | 387 | - | (23 | ) | (66 | ) | 140 | 10 | 883 | 264 | |||||||||||||||||||||||||||||||
小额供资 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
米班科 | 2,337 | 77 | 1,829 | 98 | (457 | ) | (49 | ) | (146 | ) | 399 | 44 | 12,363 | 10,666 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Edyficar s.a.s. | 30 | - | 27 | 1 | (5 | ) | (1 | ) | - | (1 | ) | 1 | 92 | 37 | ||||||||||||||||||||||||||||||
投资银行和财富管理 | 906 | (5 | ) | 135 | 658 | - | (25 | ) | (33 | ) | 252 | 7 | 10,389 | 8,730 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他段 | 565 | 77 | 42 | 535 | (1 | ) | (1 | ) | (84 | ) | 353 | 2 | 2,781 | 1,668 | ||||||||||||||||||||||||||||||
消除 | - | - | (1 | ) | (516 | ) | - | - | - | - | - | (4,822 | ) | (4,731 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
合并总数 | 17,599 | 645 | 8,071 | 5,181 | (2,057 | ) | (420 | ) | (1,393 | ) | 4,182 | 416 | 170,472 | 148,219 |
(*) | 相当于总利息和类似收入、其他收入(包括佣金收入和费用)和保险活动的净收入保费。 |
(**) | 对应于与其他部分的交易产生的收入,这些交易已在综合收入报表中删除。 |
(***) | 对应其他收入(包括佣金收入和费用)和保险承保结果。 |
(ii) | 下表列出了集团总收入、业务收入和非流动资产的分配情况(百万索尔) ;所有分配情况分别根据2019年12月31日、2018年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的客户和资产所在地分配: |
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
共计 收入( * ) |
业务 收入( % ) |
非共计 电流 资产( * * * ) |
共计 负债 |
共计 收入( * ) |
业务 收入( % ) |
非共计 电流 资产( * * * ) |
共计 负债 |
共计 收入( * ) |
业务 收入( % ) |
非共计 电流 资产( * * * ) |
共计 负债 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
秘鲁 | 18,015 | 9,106 | 3,943 | 142,178 | 16,502 | 8,476 | 3,145 | 135,422 | 13,105 | 7,997 | 2,976 | 130,953 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
百慕大 | 13 | 10 | 117 | 266 | 13 | 14 | 88 | 169 | 2,708 | 37 | 121 | 933 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
巴拿马 | - | - | - | - | 2 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
开曼群岛 | 354 | 88 | 20 | 5,008 | 285 | 134 | 3 | 5,465 | 512 | 183 | 5 | 5,250 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
玻利维亚 | 809 | 368 | 93 | 9,815 | 750 | 344 | 78 | 9,317 | 813 | 338 | 102 | 8,490 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
哥伦比亚 | 356 | 21 | 435 | 2,769 | 314 | (2 | ) | 138 | 1,823 | 286 | 10 | 145 | 1,573 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
美利坚合众国 | 10 | (1 | ) | 3 | 6 | 6 | - | - | 2 | 8 | - | - | 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利 | 142 | (2 | ) | 209 | 1,088 | 153 | (6 | ) | 84 | 799 | 167 | (5 | ) | 139 | 1,018 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
安慰共计 | 19,699 | 9,590 | 4,820 | 161,130 | 18,025 | 8,960 | 3,536 | 152,997 | 17,599 | 8,560 | 3,488 | 148,219 |
(*) | 包括总利息和类似收入、其他收入和从保险活动获得的净保费。 |
(**) | 经营收入包括来自银行业务和保险承销业务的利息收入和类似费用收入。 |
(***) | 非流动资产包括财产、家具和设备(固定资产) 、无形资产以及商誉和使用权资产净额。 |
- 132 - |
32 | 与关联方的交易 |
a) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,该集团的合并财务报表包括与相关公司、董事会、该集团主要高管(定义为Credicorp管理层)以及这些个人通过其多数股份持有或担任主席或首席执行官而控制的公司的交易。 |
b) | 下表列出截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日与相关当事方的主要交易: |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
财务状况表- | ||||||||
直接贷款 | 1,657,206 | 2,594,712 | ||||||
投资 | 935,286 | 775,397 | ||||||
存款 | (477,975 | ) | (425,938 | ) | ||||
公允价值衍生品 | 4,984 | 890 | ||||||
收入表 | ||||||||
与贷款有关的利息收入 | 2,361 | 2,404 | ||||||
与存款有关的利息费用 | (809 | ) | (965 | ) | ||||
其他收入 | 705 | 688 | ||||||
资产负债表外 | ||||||||
间接贷款 | 373,865 | 325,427 |
c) | 所有与相关各方的交易都是根据其他客户可以利用的正常市场条件进行的。所有与相关各方的交易都是根据其他客户可以利用的正常市场条件进行的。截至2019年12月31日,对相关公司的直接贷款以抵押品担保,2020年1月至2029年12月到期,年均利率为6.21% (截至2018年12月31日,2019年1月至2028年12月,年平均利率为百分之六点四六。此外,截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日,专家组为有关各方的贷款损失保留了分别为1260万和1370万的津贴。此外,截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日,专家组为有关各方的贷款损失保留了分别为1260万和1370万的津贴。 |
d) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,根据秘鲁第N26702号银行和保险法的规定和限制与雇员的某些交易,集团董事、官员和雇员直接和间接参与了与集团某些子公司的信贷交易,银行或保险公司的董事和高级职员。截至2019年12月31日和2018年12月31日,向雇员、董事、主要管理人员和家庭成员提供的直接贷款分别为10.032亿新元和10.317亿新元;每月偿还贷款,并按市场利率赚取利息。截至2019年12月31日和2018年12月31日,向雇员、董事、主要管理人员和家庭成员提供的直接贷款分别为10.032亿新元和10.317亿新元;每月偿还贷款,并按市场利率赚取利息。 |
- 133 - |
e) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,该集团主要行政人员的薪酬(包括该集团承担的相关所得税)如下: |
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
处长的报酬 | 6,766 | 5,665 | 5,318 | |||||||||
高级管理人员薪酬: | ||||||||||||
薪酬 | 32,218 | 34,118 | 27,133 | |||||||||
股票授予 | 27,157 | 27,313 | 26,572 | |||||||||
共计 | 66,141 | 67,096 | 59,023 |
f) | 截至2019年12月31日和2018年12月31日,集团持有集团某些子公司管理的各种基金的权益。 |
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
以公允价值计算的利润或损失: | ||||||||
共同基金、投资基金和对冲基金 | ||||||||
玻利维亚 | 126,722 | 104,596 | ||||||
独家经营 | 59,934 | 18,394 | ||||||
美元 | 38,149 | 76,887 | ||||||
哥伦比亚比索 | 17,475 | 5,201 | ||||||
智利比索 | 6,765 | 6,938 | ||||||
共计 | 249,045 | 212,016 | ||||||
限制共同基金,附注6(a) | 460,086 | 407,350 |
- 134 - |
33 | 金融工具分类 |
下表按截至2019年12月31日的《国际财务报告准则》第9号和截至2018年12月31日的《国际会计准则》第39号界定的类别开列了综合财务状况报表中金融资产和负债的账面数额:
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产和 |
按公允价值计算的金融资产 通过其他综合 收入 |
金融资产和 |
按公允价值计算的金融资产 通过其他综合 收入 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
投资 和树篱 |
投资 指定在 启动 |
投资 | 投资 指定在 启动 |
财政 资产和 负债 测量在 摊销成本 |
共计 | 投资 和树篱 |
投资 指定在 启动 |
投资 | 投资 指定在 启动 |
财政 资产和 负债 测量在 摊销成本 |
共计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金和应收银行款项 | - | - | - | - | 25,986,762 | 25,986,762 | - | - | - | - | 22,168,516 | 22,168,516 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
担保基金、反向回购协议和证券借款 |
- | - | - | - | 4,288,524 | 4,288,524 | - | - | - | - | 4,082,942 | 4,082,942 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以公允价值计算的利润或损失 | 3,850,762 | - | - | - | - | 3,850,762 | 3,512,445 | - | - | - | - | 3,512,445 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通过其他综合收入按公允价值计算的投资,附注6(b) |
- | - | 25,623,934 | 578,789 | - | 26,202,723 | - | - | 24,546,365 | 649,470 | - | 25,195,835 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
摊销成本投资 | - | - | - | - | 3,477,046 | 3,477,046 | - | - | - | - | 4,154,838 | 4,154,838 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
贷款,净额 | - | - | - | - | 110,485,717 | 110,485,717 | - | - | - | - | 105,806,998 | 105,806,998 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通过利润或损失按公允价值指定的金融资产 |
- | 620,544 | - | - | - | 620,544 | - | 521,186 | - | - | - | 521,186 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应收保费和其他政策 | - | - | - | - | 838,731 | 838,731 | - | - | - | - | 887,273 | 887,273 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
再保险公司和创保人应收账款 |
- | - | - | - | 791,704 | 791,704 | - | - | - | - | 842,043 | 842,043 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
客户收到的接受书 | - | - | - | - | 535,222 | 535,222 | - | - | - | - | 967,968 | 967,968 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他资产,附注13(a) | 1,092,107 | - | - | - | 1,700,861 | 2,792,968 | 766,317 | - | - | - | 2,306,460 | 3,072,777 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4,942,869 | 620,544 | 25,623,934 | 578,789 | 148,104,567 | 179,870,703 | 4,278,762 | 521,186 | 24,546,365 | 649,470 | 141,217,038 | 171,212,821 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存款和义务 | - | - | - | - | 112,005,385 | 112,005,385 | - | - | - | - | 104,551,310 | 104,551,310 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
回购协议和证券贷款的应付款项 |
- | - | - | - | 7,678,016 | 7,678,016 | - | - | - | - | 9,415,357 | 9,415,357 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付银行和通讯员 | - | - | - | - | 8,841,732 | 8,841,732 | - | - | - | - | 8,448,140 | 8,448,140 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
银行家的承兑未付 | - | - | - | - | 535,222 | 535,222 | - | - | - | - | 967,968 | 967,968 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付再保险人及创保人的帐目 |
- | - | - | - | 216,734 | 216,734 | - | - | - | - | 291,693 | 291,693 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债 | - | - | - | - | 847,504 | 847,504 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按公允价值计算的财务负债 |
493,700 | - | - | - | - | 493,700 | 362,310 | - | - | - | - | 362,310 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行的债券及票据 | - | - | - | - | 14,946,363 | 14,946,363 | - | - | - | - | 15,457,540 | 15,457,540 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他负债,附注13(a) | 1,040,282 | - | - | - | 3,206,544 | 4,246,826 | 715,804 | - | - | - | 2,978,514 | 3,694,318 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1,533,982 | - | - | - | 148,277,500 | 149,811,482 | 1,078,114 | - | - | - | 142,110,522 | 143,188,636 |
- 135 - |
34 | 财务风险管理 |
该集团的活动主要涉及使用金融工具,包括衍生品。它还接受客户在不同时期的固定汇率和浮动汇率存款,并将这些资金投资于高质量资产。此外,考虑到财务成本和预期盈利能力,它将这些存款按固定和可变利率交给法律实体和个人。
该集团还从事金融工具交易,在交易工具和场外交易工具(包括衍生品)中占有头寸,以利用证券、债券、货币和利率的短期市场波动。
考虑到该集团的活动,它有一个风险偏好框架,是管理层的一个角落。风险管理过程涉及持续的识别、测量、处理和监测。该集团主要面临经营风险、信贷风险、流动性风险、市场风险、战略风险和保险技术风险。最后,它综合报告了专家组面临的风险。
a) | 风险管理架构- |
集团董事会和每个附属公司的董事会最终负责确定和控制风险;但是,在负责管理和监测风险的主要附属公司,有单独的独立实例,详情如下:
(i) | 集团董事会- |
Credicorp董事会-
这个董事会负责全面的风险管理方法,并负责核准该集团准备承担的风险偏好水平。此外,它批准了综合风险管理的指导方针和政策。另一方面,审计委员会建立了一种组织文化,强调风险管理的重要性,监督内部控制系统,并确保遵约职能得到充分履行。
集团公司董事会-
集团每个公司的董事会负责使Credicorp董事会设立的风险管理与每个公司的情况保持一致。为此,它建立了风险偏好、政策和准则框架。
(ii) | 克雷迪科普风险委员会- |
在风险管理决策中代表Credicorp董事会。该委员会确定了用于充分管理不同类型风险和监督风险偏好的战略。除此之外,它们还确立了原则、政策和一般限制。
风险委员会由Credicorp董事会一名成员担任主席,还包括Credicorp董事会第二名成员、BCP董事会一名成员、BCP总经理、BCP规划和财务中央经理,中央风险经理和中央风险管理司经理。
除了有效管理所有风险外,Credicorp风险委员会还得到下列委员会的支持,这些委员会定期报告与所管理风险有关的所有变化或问题:
- 136 - |
信贷风险委员会(零售及非零售)
信贷风险委员会负责审查信贷风险偏好的容忍程度、风险敞口的限度以及在出现偏差时执行纠正措施的行动。此外,它们还提出了在治理和组织框架内的信用风险管理规范和政策,用于信用风险的综合管理。此外,他们提议批准对上述职能的任何修改,并向风险委员会提出重要结论。
库务署及资产负债管理风险委员会-
财务风险委员会和ALM Credicorp负责分析和提出集团所有公司的财务风险管理和ALM的公司目标、指导方针和政策。以及,监测Credicorp市场风险偏好的指标和限度以及集团的每一家公司。此外,如果偏离了集团公司的胃口水平和承受风险能力,它们有责任了解执行纠正措施的行动。此外,它们还负责提议核准上述职能的任何变动,并向风险委员会报告任何调查结果。
Credicorp模型风险委员会-
克里迪科普模型风险委员会负责分析并提出行动建议,以纠正在模型风险上诉书中假定的暴露程度存在偏差的情况。同样地,它提议建立和/或修改政府用于风险管理的模型,监测遵守情况也是如此。模型风险委员会监测集团的数据和分析战略以及模型投资组合的健康状况。它们还负责向克雷迪科普风险委员会通报与模型风险有关的风险,其中涉及风险概况的变化。
业务风险方法委员会-
Credicorp业务风险方法委员会的主要职责是审查Credicorp集团公司业务风险的主要指标,以及业务风险和业务连续性方法的进展情况。同样,就Credicorp集团公司面临的主要挑战交流最佳做法。
(三) | 中央风险管理- |
中央风险管理部门负责执行政策、程序、方法和行动,以确定、衡量、监测、减轻、报告和控制小组所面临的不同类型的风险。此外,它还参与业务单位战略计划的设计和定义,以确保这些计划是在Credicorp董事会批准的风险偏好指标范围内制定的。同样,它还广播了适当风险管理的重要性,在每个单位具体说明了它们在及时确定和界定相应行动方面的作用。
中央风险管理分为以下单位:
信贷部门-
信用司提出信贷政策和评估标准以及信贷风险管理,由集团与部门客户批发商共同承担。评估并批准贷款建议,直到贷款建议获得自主权为止,并对超过自主权的贷款建议向上级提出批准。这些准则是根据克里迪戈普委员会制定的政策制定的,并遵守现行法律和条例。
- 137 - |
风险管理组-
风险管理司负责确保风险管理指示和政策符合董事会制定的规定。此外,它还负责监督风险管理过程,并与参与整个过程的Credicorp公司协调,促进统一的风险管理,并与最佳做法保持一致。它还负责向董事会通报以下方面的情况:全球风险和风险类型,以及每个集团公司的具体风险。
零售银行风险部门-
这个部门负责确保零售投资组合的质量,制定符合Credicorp董事会制定的总体指导方针和风险政策的信贷政策。
网络安全管理-
网络安全管理区为信息安全和网络安全风险管理制定了政策和监管框架。它还负责设计和执行用于建立和监测控制措施的战略,以便能够对监管框架的有效性进行长期评估。此外,该地区监督负责单位的职能执行情况,监测用于识别、评估、记录和处理信息安全和网络安全风险的程序。
公司安全和控制犯罪管理-
公司安全和控制犯罪公司负责执行政策、程序和行动,保障本组织雇员、客户和资产的安全,并保护本集团免受欺诈、安全和声誉风险事件的影响。此外,它促进了一种预防文化,尽量减少欺诈和安全方面的风险。
非财务风险司
非金融风险司负责确定与Credicorp董事会确定的目标和风险偏好相一致的非金融风险战略。该战略力求加强管理进程,产生协同增效作用,优化资源,并在负责管理小组内非财务风险的单位之间取得更好的成果。此外,为了实现非财务风险战略确定的目标,该司负责促进风险文化、发展人才、确定指标以及制定和落实战略项目和举措。
非财务风险司成立于2020年2月,由以下领域组成:网络安全管理区、公司安全和业务风险管理区。
必须指出,网络安全管理区和公司安全在2019年12月31日生效。
(iv) | 内部审计科及遵从科- |
审计司负责不断监测该小组风险管理职能的效力和效率,核查遵守董事会规定的条例、政策、目标和准则的情况。另一方面,评价了集团信息系统和数据库系统的充分性和集成度。
- 138 - |
最后,它确保了风险管理单位和业务单位之间的独立性,对集团的每个公司都是如此。
遵守和公司伦理司向董事会报告工作,并负责确保Credicorp集团公司具体遵守规定它们的条例和《道德守则》所确立的准则。
b) | 风险测量和报告系统- |
风险是根据为管理每一类风险而制定的模型和方法来衡量的。Credicorp的风险报告允许在增加的级别上监视并详细说明每个公司所暴露的不同类型的风险。该系统根据上述委员会和领域提出的风险要求,提供满足食欲审查需要的设施;并遵守监管要求。
c) | 减轻风险- |
根据风险类型的不同,专家组使用减轻风险的工具来减少风险,例如担保、衍生品、控制和保险等。此外,它还制定了与风险偏好有关的政策,并为每一类风险制定了程序。
集团积极利用担保来降低信贷风险。
d) | 风险偏好- |
根据公司风险管理,集团董事会批准了风险偏好框架,以确定组织在谋求其战略和财务目标时愿意承担的最大风险水平,并在每个实体的个别决策中保持公司愿景。这种风险嗜好框架是基于"核心"和具体指标:
核心指标旨在维护本组织的战略支柱,即偿付能力、流动性、利润和增长、收入稳定性和资产负债表结构。
具体的指标目标旨在在定性和定量的基础上监测小组所面临的各种风险,并确定这些风险的容忍阈值,因此,审计委员会设定的风险简介得到保留,任何风险重点预计都将更加细致。
风险偏好通过以下要素加以衡量:
- | 风险偏好声明:建立明确的一般原则和定性声明,以补充风险战略。 |
- | 计量记分卡:这些记分卡用于确定不同战略支柱的风险暴露程度。 |
- | 限制:允许在审计委员会确定的容忍阈值内控制承担风险的过程。它们还为风险承担过程提供问责制,并确定关于目标风险概况的准则。 |
- | 政府计划:通过分配给有关单位的不同角色和责任,努力确保框架得到遵守。 |
这种愿望被纳入战略和资本准则的进程以及年度预算的定义中,有助于本组织的战略决策。
- 139 - |
e) | 风险集中- |
集团的所有对应方中,有代表性的数目减少,或在同一地理区域从事类似的商业活动,或具有类似的经济和政治条件等,就会出现集中。
为了避免风险过度集中,政策和程序包括保证多样化投资组合的具体准则。
34.1 | 信贷风险- |
a) | 该集团承担信贷风险的风险,即债务人或对应方未能遵守资产负债表上或表外的付款义务而造成损失的可能性。 |
信用风险是集团业务最重要的风险,因此,管理层要认真管理其信用风险风险。信贷风险主要来自导致直接贷款的贷款活动;它们也来自投资活动。资产负债表以外的金融工具也存在信贷风险,例如或有信贷(间接贷款) ,使Credicorp面临类似于直接贷款的风险。同样,信贷风险来自于呈现正公允价值的衍生金融工具。最后,控制过程和政策减轻了所有信贷风险(直接或间接)的风险。
作为这类风险管理的一部分,Credicorp在财务状况报表之日为其贷款组合分配减值准备金。
该小组根据经常受到监测的风险暴露限度,确定了假定的信贷风险水平。上述限制是针对一个借款人或一组借款人、地理和行业部门确定的。此外,Credicorp风险委员会批准了按产品、工业部门和地理部门划分的风险限额。
通过定期分析债务人和潜在债务人履行利息和本金偿还义务的能力,并在适当时改变信贷限额,来管理信贷风险。其他具体控制措施概述如下:
(i) | 抵押- |
该集团采用了一系列政策和做法来减少信贷风险。其中最传统的是抵押,这是常见的做法。该小组实施了关于减少特定类别抵押或信贷风险的可接受性的准则。获得的抵押品的主要类型如下:
- | 对于贷款和预付款,抵押品除其他外,包括住宅财产抵押;对工厂、库存和应收款等商业资产的留置权;以及对债务证券和股票证券等金融工具的留置权。 |
- | 向公司实体提供的长期贷款和融资通常得到担保。对微型企业的贷款一般没有抵押品。为了尽量减少信贷损失,集团将在出现减值指标后尽快向对方寻求额外的抵押。 |
- | 对于回购协议和证券贷款,抵押品包括固定收益工具和现金。 |
- 140 - |
作为贷款以外金融资产担保的抵押品由票据的性质决定。债务证券、国库券和其他合格票据通常是无担保的,但有担保的资产证券和类似工具除外,这些工具由金融工具的投资组合担保。
管理层监测抵押品的市场价值,根据基本协议要求增加抵押品,并监测在审查减值损失准备金是否充分期间获得的抵押品的市场价值。作为集团政策的一部分,收回的货物按资历顺序出售。出售收益用于减少或摊销未偿还信贷。一般而言,专家组不将收回的资产用于其业务目的。
(ii) | 衍生物- |
受信贷风险影响的金额限于对集团有利的工具的当前和潜在公允价值(公允价值为正) 。在衍生品的情况下,这只是合同的一小部分,或用来表示未付票据数量的名义价值。这种信用风险风险是作为客户信用限额总额的一部分加以管理的,同时还包括市场变动的潜在风险。对于这种类型的风险暴露,通常不能获得抵押或其他担保。
(三) | 与信贷有关的承诺- |
这些工具的主要目的是确保根据需要向客户提供资金。担保和信用证具有与直接贷款相同的信用风险。这些工具的主要目的是确保根据需要向客户提供资金。担保和信用证具有与直接贷款相同的信用风险。文件和商业信用证是集团代表授权第三方根据具体条款和条件向集团提取规定数额的汇票的客户所作的书面承诺,以与之有关的货物的基本运输为抵押因此比直接贷款风险小。该集团没有提供信贷的强制性承诺。该集团没有提供信贷的强制性承诺。
b) | 2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日在通过任何抵押品减轻风险之前面临的最大信贷风险是附注34.7(a) 、34.7(b)和附注21(a)详述的或有信贷的每一类金融资产的账面金额。 |
管理层相信,考虑到其贷款和证券组合,它有能力继续控制和维持集团内部最小的信贷风险敞口。
c) | 贷款的信贷风险管理- |
信用风险管理主要基于集团各公司内部模型的评级和评分。信用风险管理主要基于集团各公司内部模型的评级和评分。在Credicorp,对每个客户的财务状况、其在系统中的信贷行为以及其运作的市场进行了定量和定性分析;这种分析是连续进行的,从而组装每个操作的风险简档和客户端在组中具有信用位置。
在该集团,贷款在内部被归类为过期到期,取决于三个方面:根据合同约定的到期日期拖欠的天数、附属机构和信贷类型。在这个意义上:
- | 2003年12月1日至2003年12月30日 |
- | 对于企业企业,大中型企业拖欠15天以后。 |
- | 对于小型和微型企业超过30天后到期。 |
- 141 - |
- | 透支,超过30天后到期。 |
- | 对于消费者、按揭和租赁经营产品,配额在30天至90天之间拖欠时被视为内部逾期;在90天之后,待偿还贷款余额被视为逾期。 |
-大西洋安全银行认为,当其资本和(或)利息支付时间表超过90天拖欠时,信贷逾期。
-玻利维亚国际开发银行认为,信贷是一项内部过去,应从欠款第30天起生效。
估计预期损失-
衡量信贷损失的依据是以下参数的乘积: (一)违约概率(PD) (二)给定违约损失(LGD)和(三)违约风险(EAD) ;在报告所述期间使用有效利率打折。参数的定义如下:
-违约概率(PD) :这是对内部给予客户的信用评级的测量,旨在估计他们在特定视野内的违约概率。获得PD的过程是通过评分和评级工具进行的。
集团认为,根据资产类型,如果金融工具符合下列条件,即为违约:
- | 消费品、信用卡和中小企业 |
- | 抵押产品:如果客户在某一时刻提出相当于或超过120天的欠款,和/或在预审、司法程序或注销中有重新融资、重组的业务。 |
- | 商业银行:属于特别账户投资组合或风险分类为亏损、可疑或亏损的客户,或重新融资、司法或注销业务的客户。此外,如果有明显的质量缺陷迹象,客户可以被视为违约,以便在上述阶段考虑。 |
- | 投资:根据惠誉(Fitch) 、标准普尔(Standard&Poors)或穆迪(Moody’s)等外部评级机构的评级,如果该工具有违约评级,或拖欠指标等于或大于90天。此外,如果有明显的质量损害迹象,客户可以被视为违约。 |
-给定违约损失(LGD) :是一种估计违约时将发生的损失严重程度的度量。它在估计损失严重程度方面有两种方法,取决于客户的阶段:
- | LGD锻炼:LGD锻炼是真正的损失客户谁已经到达了默认阶段。每一项业务的回收和费用用于计算(包括公开和封闭的回收过程) 。 |
- | LGD ELBE(预期损失最佳估计) :LGD ELBE是在违约情况下的合同损失,根据拖欠业务的时间(违约业务越长,损失水平就越大) 。 |
- 142 - |
-违约风险(EAD) :是一种测量,它估计客户在违约时的风险风险,同时考虑到未来风险风险的变化,例如在预付款项和/或未使用线路的更大利用率的情况下。
因此,估计的参数考虑到关于实际情况的信息,以及对未来宏观经济事件和情况在三种情景(基础、乐观和悲观)中的预测,这三种情景被分析以获得预期损失。
被认为是第一阶段和第二阶段的账户的信用损失之间的根本区别是PD视野。具体而言,第一阶段的估计使用最大PD为12个月,而第二阶段的那些将使用PD测量仪器的整个寿命。第三阶段的估计将在最佳估计LGD的基础上进行。
在这些情况下,如果投资组合是无关紧要的并且没有信用评分模型,则选择外推具有可比特征的投资组合的损失比率。
预期信息:
对每个阶段的预期信贷损失的衡量和对信贷风险显着增加的评估考虑到以往事件和当前状况的信息,以及根据未来事件和经济状况作出的合理预测。
在计算第1和第2阶段规定时使用的风险参数(PD、LGD、EAD)估计方面,测试了对每个投资组合影响最大的宏观经济变量(或其变化)的意义。在计算预期损失时使用的每一宏观经济假设都考虑到相关宏观经济变量的预测,例如国内生产总值(国内总产值) 、就业、贸易条件、通货膨胀等,为期3年,以及长期预测。
第一、第二和第三阶段的预期损失估计是考虑到三种未来宏观经济设想的加权估计。经济研究管理部门提供的宏观经济预测是基础,乐观和悲观的情景以及每一种情景的发生概率。应当指出,情景设计每季度进行一次调整。所考虑的所有情形都适用于预期信用损失的投资组合,其概率相同。
从一个阶段到另一个阶段的变化
将一份文书归类为第一阶段或第二阶段取决于在报告日与原产地相比"信贷风险显着增加"的概念。这个分类是每月更新的。正如《国际财务报告准则》第9条所述,这一分类取决于以下标准:
- | 如果一个账户有30天以上的延迟,则在第二阶段进行分类。 |
- | 此外,重大风险阈值是根据绝对和相对阈值确定的,这些阈值取决于仪器起源的风险程度。所考虑的每个投资组合的阈值不同。 |
- | 根据零售银行管理中使用的风险细分和批发银行中的个别审查,进行了额外的定性审查。 |
此外,根据小组使用的管理定义,在报告日被归类为默认账户的所有这些账户都被视为第三阶段。
- 143 - |
对初始确认和信贷恶化造成的风险大幅增加的评估在每个报告日独立进行。资产可以从一个阶段向另一个阶段转移;从这个意义上说,转移到第二阶段的金融资产将返回到第一阶段,如果其信贷风险从最初确认到随后的报告期没有显着增加。同样,如果不再认为信贷受损,处于第3阶段的资产将返回第2阶段。
预期寿命
对于第2或第3阶段的票据,损失准备金将涵盖票据剩余使用寿命的预期时间内的预期信贷损失。对于大多数工具,预期寿命仅限于剩余的合同寿命,并按预期付款调整。对于旋转产品,进行了统计分析,以确定预期寿命期限。
- 144 - |
以下是分为三个重要类别的直接贷款及其对每一类贷款的各自津贴的摘要:
(i) | 既不逾期贷款也不受损害的贷款,这些贷款包括目前没有拖欠特征且不违约的直接贷款。 |
(ii) | 根据《国际财务报告准则》第7条的规定,过期贷款包括未违约但未能在合同到期时支付的所有客户贷款,但未受到损害。 |
(三) | 如附注34.1(c)所述,被认为处于第3阶段或违约的受损贷款。 |
商业贷款 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||||||||
过去既没有到期,也没有受损 | 56,270,934 | 2,948,066 | - | 59,219,000 | 60,036,034 | |||||||||||||||
逾期未满但未受损 | 815,751 | 250,311 | - | 1,066,062 | 1,252,619 | |||||||||||||||
受损 | - | - | 2,812,011 | 2,812,011 | 2,321,335 | |||||||||||||||
毛额 | 57,086,685 | 3,198,377 | 2,812,011 | 63,097,073 | 63,609,988 | |||||||||||||||
减:贷款损失准备金 | 416,692 | 161,190 | 982,950 | 1,560,832 | 1,458,187 | |||||||||||||||
共计,净额 | 56,669,993 | 3,037,187 | 1,829,061 | 61,536,241 | 62,151,801 | |||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||||||||
过去既没有到期,也没有受损 | 17,477,899 | 507,910 | - | 17,985,809 | 15,926,555 | |||||||||||||||
逾期未满但未受损 | 424,741 | 270,792 | - | 695,533 | 885,104 | |||||||||||||||
受损 | - | - | 994,479 | 994,479 | 959,033 | |||||||||||||||
毛额 | 17,902,640 | 778,702 | 994,479 | 19,675,821 | 17,770,692 | |||||||||||||||
减:贷款损失准备金 | 43,217 | 25,710 | 472,718 | 541,645 | 524,169 | |||||||||||||||
共计,净额 | 17,859,423 | 752,992 | 521,761 | 19,134,176 | 17,246,523 | |||||||||||||||
微型企业贷款 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||||||||
过去既没有到期,也没有受损 | 13,363,213 | 1,535,064 | - | 14,898,277 | 13,472,302 | |||||||||||||||
逾期未满但未受损 | 301,879 | 299,700 | - | 601,579 | 526,627 | |||||||||||||||
受损 | - | - | 1,253,969 | 1,253,969 | 1,254,526 | |||||||||||||||
毛额 | 13,665,092 | 1,834,764 | 1,253,969 | 16,753,825 | 15,253,455 | |||||||||||||||
减:贷款损失准备金 | 515,662 | 249,457 | 931,587 | 1,696,706 | 1,582,187 | |||||||||||||||
共计,净额 | 13,149,430 | 1,585,307 | 322,382 | 15,057,119 | 13,671,268 | |||||||||||||||
消费者贷款 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||||||||
过去既没有到期,也没有受损 | 12,108,752 | 1,932,209 | - | 14,040,961 | 12,169,306 | |||||||||||||||
逾期未满但未受损 | 203,147 | 278,295 | - | 481,442 | 454,622 | |||||||||||||||
受损 | - | - | 758,836 | 758,836 | 702,561 | |||||||||||||||
毛额 | 12,311,899 | 2,210,504 | 758,836 | 15,281,239 | 13,326,489 | |||||||||||||||
减:贷款损失准备金 | 263,788 | 431,433 | 629,558 | 1,324,779 | 1,387,849 | |||||||||||||||
共计,净额 | 12,048,111 | 1,779,071 | 129,278 | 13,956,460 | 11,938,640 |
- 145 - |
根据《国际财务报告准则》第7条,当债务人在合同到期时未能支付款项时,全部贷款余额被视为逾期。
截至2019年12月31日,重新谈判的贷项约为S/11.863亿美元,其中S/1.186亿美元被列为非逾期到期或减值,S/1.603亿美元被列为逾期到期但未减值,S/9.074亿美元被列为减值但未逾期到期(S/12.815亿美元,截至2018年12月31日,S/33960万、S/27030万和S/67150万) 。
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商业 贷款 |
住宅 抵押贷款 贷款 |
小的和 微型企业 贷款 |
消费者 贷款 |
共计 | 商业 贷款 |
住宅 抵押贷款 贷款 |
微型企业 贷款 |
消费者 贷款 |
共计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||
受损贷款 | 2,812,011 | 994,479 | 1,253,969 | 758,836 | 5,819,295 | 2,321,335 | 959,033 | 1,254,526 | 702,561 | 5,237,455 | ||||||||||||||||||||||||||||||
抵押品的公允价值 | 2,491,069 | 864,473 | 330,347 | 193,319 | 3,879,208 | 1,758,098 | 820,291 | 422,330 | 189,811 | 3,190,530 | ||||||||||||||||||||||||||||||
贷款损失津贴 | 982,950 | 472,718 | 931,587 | 629,558 | 3,016,813 | 1,023,771 | 470,286 | 978,834 | 608,686 | 3,081,577 |
另一方面,根据下列标准,按到期日分类的贷款细目如下:
(i) | 根据《国际财务报告准则》第9条的规则,现有贷款包括目前没有拖欠特征的直接贷款,也没有违约或处于第三阶段的贷款。 |
(ii) | 根据《国际财务报告准则》第9条,现有但受损的贷款包括目前没有拖欠特征但处于违约或第三阶段的直接贷款。 |
(三) | 逾期一天或一天以上的贷款,但根据我们的内部指导方针不能逾期。包括那些在合同到期日未支付款项的客户的直接贷款,即至少逾期一天。然而,根据工作组的内部标准,拖欠会费的日子不足以被视为过去。 |
(四)过去 | 按照内部标准到期贷款。 |
这些概念的总数:从第一天起拖延付款的贷款和内部逾期贷款的数额反映了符合《国际财务报告准则》第7条的"过去到期"贷款总额。
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
电流 贷款 |
电流 但是 受损 贷款 |
贷款 支付 |
内部 逾期未付 |
共计 | 过去共计 应收帐款 《国际财务报告准则》7 |
电流 贷款 |
电流 但是 受损 贷款 |
贷款 支付 |
内部 逾期未付 |
共计 | 过去共计 应收帐款 《国际财务报告准则》7 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
过去既没有到期,也没有受损 | 106,143,943 | - | - | 103 | 106,144,046 | 103 | 101,602,442 | - | - | 1,755 | 101,604,197 | 1,755 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
逾期未满但未受损 | (30 | ) | - | 2,569,349 | 275,296 | 2,844,615 | 2,844,645 | - | - | 2,869,944 | 249,028 | 3,118,972 | 3,118,972 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
受损债务 | - | 2,274,182 | 515,628 | 3,029,487 | 5,819,297 | 3,545,115 | - | 1,582,189 | 786,428 | 2,868,838 | 5,237,455 | 3,655,266 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
共计 | 106,143,913 | 2,274,182 | 3,084,977 | 3,304,886 | 114,807,958 | 6,389,863 | 101,602,442 | 1,582,189 | 3,656,372 | 3,119,621 | 109,960,624 | 6,775,993 |
- 146 - |
按银行类型和期限划分的贷款分类如下:
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
电流 贷款 |
电流 受损 |
贷款 支付款项 |
内部 逾期未付 贷款 |
共计 | 电流 贷款 |
电流 受损 |
贷款 支付款项 |
内部 逾期未付 贷款 |
共计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||||||
商业贷款 | 59,218,904 | 1,460,816 | 1,027,177 | 1,390,176 | 63,097,073 | 60,034,357 | 797,776 | 1,541,975 | 1,235,880 | 63,609,988 | ||||||||||||||||||||||||||||||
住宅按揭贷款 | 17,985,809 | 284,279 | 868,087 | 537,646 | 19,675,821 | 15,926,555 | 258,149 | 1,054,112 | 531,876 | 17,770,692 | ||||||||||||||||||||||||||||||
小型和微型企业贷款 | 14,898,270 | 247,076 | 635,436 | 973,043 | 16,753,825 | 13,472,223 | 253,735 | 526,023 | 1,001,474 | 15,253,455 | ||||||||||||||||||||||||||||||
消费者贷款 | 14,040,930 | 282,011 | 554,277 | 404,021 | 15,281,239 | 12,169,307 | 272,529 | 534,262 | 350,391 | 13,326,489 | ||||||||||||||||||||||||||||||
共计 | 106,143,913 | 2,274,182 | 3,084,977 | 3,304,886 | 114,807,958 | 101,602,442 | 1,582,189 | 3,656,372 | 3,119,621 | 109,960,624 |
为直接和间接贷款提供信贷损失是对三种宏观经济情景的加权估计:基础、乐观和悲观;基于经济研究内部小组提供并经高级管理部门批准的宏观经济预测。在每一种情况下,工作组都以各种预期信息为基础,例如经济投入,包括:国内生产总值增长、通货膨胀率、汇率等,见附注3(i)的更多解释。
下表比较了直接和间接贷款信贷损失准备金的账面金额及其在三种情况下的估计:基数、乐观和悲观。
余额 12月31日 2019 |
余额 12月31日 2018 |
|||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
携带金额 | 5,507,759 | 5,314,531 | ||||||
设想方案: | ||||||||
乐观主义 | 5,426,608 | 5,218,142 | ||||||
基本情况 | 5,509,729 | 5,308,346 | ||||||
悲观主义 | 5,584,965 | 5,422,882 |
- 147 - |
d) | 逆向回购协议及证券借贷的信贷风险管理 |
这些业务大部分由Credicorp Capital执行。专家组对每个对应方实施了信贷限额,大多数交易都以投资级金融工具和政府发行的金融工具为抵押。
e) | 投资的信贷风险管理- |
专家组评估每项投资的信用风险,披露风险评级机构给予它们的风险评级。对于在秘鲁交易的投资,所使用的风险评级是秘鲁三家最有声望的评级机构(秘鲁监管机构授权)提供的评级,对于在国外交易的投资,所使用的风险评级是三家最有声望的国际评级机构提供的评级。
如果任何子公司使用由任何其他风险评级机构准备的风险评级,则上述风险评级与上述机构提供的风险评级标准化。
下表显示了上述机构对投资风险评级的分析:
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||
S/ (000) | % | S/ (000) | % | |||||||||||||
秘鲁评级的仪器: | ||||||||||||||||
A a | 1,621,270 | 4.80 | 1,219,451 | 3.70 | ||||||||||||
AA-a AA+ | 1,853,042 | 5.50 | 1,483,063 | 4.50 | ||||||||||||
A-至a+ | 8,970,590 | 26.80 | 6,809,865 | 20.70 | ||||||||||||
BBB-至BBB+ | 1,874,556 | 5.60 | 2,282,714 | 6.90 | ||||||||||||
BB-至BB+ | 517,146 | 1.50 | 459,249 | 1.40 | ||||||||||||
较低且等于+B | - | - | 7,397 | - | ||||||||||||
未摊派: | ||||||||||||||||
BCRP存款凭证 | 8,665,272 | 25.80 | 9,829,584 | 29.90 | ||||||||||||
上市和非上市证券 | 573,485 | 1.70 | 650,507 | 2.00 | ||||||||||||
限制共同基金 | 460,086 | 1.40 | 407,350 | 1.20 | ||||||||||||
投资基金 | 102,085 | 0.30 | 66,932 | 0.20 | ||||||||||||
共同基金 | 291,024 | 0.90 | 16,811 | 0.10 | ||||||||||||
其他文书 | 264,497 | 0.80 | 727,713 | 2.20 | ||||||||||||
小计 | 25,193,053 | 75.10 | 23,960,636 | 72.80 |
- 148 - |
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||
S/ (000) | % | S/ (000) | % | |||||||||||||
国外评级的仪器: | ||||||||||||||||
A a | 657,787 | 2.00 | 286,417 | 0.90 | ||||||||||||
AA-a AA+ | 854,501 | 2.50 | 513,577 | 1.60 | ||||||||||||
A-至a+ | 1,581,995 | 4.70 | 1,265,390 | 3.90 | ||||||||||||
BBB-至BBB+ | 2,974,639 | 8.90 | 4,064,725 | 12.40 | ||||||||||||
BB-至BB+ | 996,917 | 3.00 | 1,383,960 | 4.20 | ||||||||||||
较低且等于+B | 54,316 | 0.20 | 81,627 | 0.20 | ||||||||||||
未摊派: | ||||||||||||||||
上市和非上市证券 | 88,799 | 0.30 | 100,031 | 0.30 | ||||||||||||
RAL基金的参与 | 300,398 | 0.90 | 445,039 | 1.40 | ||||||||||||
共同基金 | 302,528 | 0.90 | 381,107 | 1.20 | ||||||||||||
投资基金 | 294,158 | 0.90 | 168,870 | 0.50 | ||||||||||||
对冲基金 | 33,223 | 0.10 | 44,335 | 0.10 | ||||||||||||
其他文书 | 198,217 | 0.50 | 167,404 | 0.50 | ||||||||||||
小计 | 8,337,478 | 24.90 | 8,902,482 | 27.20 | ||||||||||||
共计 | 33,530,531 | 100.00 | 32,863,118 | 100.00 |
- 149 - |
f) | 集中面临信贷风险的金融工具- |
截至2019年12月31日和2018年12月31日,考虑到下列经济部门,分配了面临信贷风险的金融工具:
2019 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||||||
公允价值 亏损利润 |
公允价值 | 公允价值 亏损利润 |
公允价值 | |||||||||||||||||||||||||||
为 交易, 套期保值和 其他( * ) |
指定 开始时 |
财政 资产 摊销 成本 |
通过其他 综合 收入 投资 |
共计 | 为 交易, 套期保值和 其他( * ) |
指定 开始时 |
财政 资产 摊销 成本 |
通过其他 综合 收入 投资 |
共计 | |||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||
秘鲁中央储备银行 | - | - | 21,166,346 | 8,665,272 | 29,831,618 | - | - | 16,307,372 | 9,829,584 | 26,136,956 | ||||||||||||||||||||
金融服务 | 2,856,512 | 237,240 | 13,281,408 | 2,883,301 | 19,258,461 | 1,640,578 | 161,498 | 13,237,970 | 2,462,343 | 17,502,389 | ||||||||||||||||||||
制造业 | 202,554 | 36,686 | 15,608,834 | 1,225,118 | 17,073,192 | 97,425 | 38,586 | 16,840,385 | 1,337,907 | 18,314,303 | ||||||||||||||||||||
抵押贷款 | - | - | 18,985,407 | - | 18,985,407 | - | - | 16,997,464 | - | 16,997,464 | ||||||||||||||||||||
消费者贷款 | - | - | 14,809,503 | - | 14,809,503 | - | - | 13,384,611 | - | 13,384,611 | ||||||||||||||||||||
微型企业贷款 | - | - | 13,902,760 | - | 13,902,760 | - | - | 13,150,811 | - | 13,150,811 | ||||||||||||||||||||
商业 | 21,228 | 12,468 | 12,636,843 | 452,214 | 13,122,753 | 27,021 | 11,377 | 12,752,836 | 330,492 | 13,121,726 | ||||||||||||||||||||
政府和公共行政 | 1,581,527 | 12,994 | 3,985,158 | 7,170,624 | 12,750,303 | 1,790,176 | 41,060 | 4,768,891 | 5,547,253 | 12,147,380 | ||||||||||||||||||||
电力、煤气和水 | 91,055 | 50,929 | 3,014,319 | 2,286,932 | 5,443,235 | 101,939 | 42,705 | 4,312,044 | 1,940,604 | 6,397,292 | ||||||||||||||||||||
社区服务 | - | - | 4,858,427 | 5,798 | 4,864,225 | - | - | 4,459,532 | 7,391 | 4,466,923 | ||||||||||||||||||||
通信、储存和运输 | 17,306 | 59,392 | 4,421,095 | 1,071,335 | 5,569,128 | 24,678 | 36,794 | 4,377,933 | 1,279,371 | 5,718,776 | ||||||||||||||||||||
采矿 | 41,687 | 27,875 | 3,195,049 | 146,362 | 3,410,973 | 31,094 | 5,749 | 2,661,615 | 154,188 | 2,852,646 | ||||||||||||||||||||
建筑 | 20,847 | 3,967 | 2,089,164 | 322,864 | 2,436,842 | 15,068 | 1,913 | 1,848,063 | 372,827 | 2,237,871 | ||||||||||||||||||||
农业 | 1,963 | - | 3,050,141 | 17,887 | 3,069,991 | 13,440 | - | 2,546,889 | 45,425 | 2,605,754 | ||||||||||||||||||||
保险 | 5,100 | - | 123,771 | 986 | 129,857 | 19,106 | - | 1,862,688 | - | 1,881,794 | ||||||||||||||||||||
教育、保健和其他 | 4,543 | 53,792 | 1,364,542 | 644,143 | 2,067,020 | 5,419 | 21,518 | 1,296,293 | 399,752 | 1,722,982 | ||||||||||||||||||||
不动产和租赁 | 43,203 | 125,201 | 7,158,667 | 1,276,941 | 8,604,012 | 62,597 | 159,986 | 6,423,262 | 1,455,551 | 8,101,396 | ||||||||||||||||||||
钓鱼 | 321 | - | 417,067 | - | 417,388 | 3,416 | - | 445,603 | - | 449,019 | ||||||||||||||||||||
其他 | 55,023 | - | 4,036,066 | 32,946 | 4,124,035 | 446,805 | - | 3,542,776 | 33,147 | 4,022,728 | ||||||||||||||||||||
共计 | 4,942,869 | 620,544 | 148,104,567 | 26,202,723 | 179,870,703 | 4,278,762 | 521,186 | 141,217,038 | 25,195,835 | 171,212,821 |
( * )包括未通过SPPI测试的非交易投资。
- 150 - |
截至2019年12月31日和2018年12月31日,有信贷风险的金融工具按下列地理区域分配:
2019 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||||||
公允价值 亏损利润 |
公允价值 | 公允价值 亏损利润 |
公允价值 | |||||||||||||||||||||||||||
为 交易, 套期保值和 其他( * ) |
指定 开始时 |
财政 资产 摊销 成本 |
通过其他 综合 收入 投资 |
共计 | 为 交易, 套期保值和 其他( * ) |
指定 开始时 |
财政 资产 摊销 成本 |
通过其他 综合 收入 投资 |
共计 | |||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||
秘鲁 | 688,099 | 138,293 | 130,436,702 | 20,674,142 | 151,937,236 | 839,713 | 121,725 | 124,349,120 | 19,640,847 | 144,951,405 | ||||||||||||||||||||
美利坚合众国 | 568,588 | 275,991 | 982,944 | 2,770,903 | 4,598,426 | 476,593 | 241,743 | 1,538,853 | 2,616,120 | 4,873,309 | ||||||||||||||||||||
玻利维亚 | 494,547 | - | 9,218,219 | 555,028 | 10,267,794 | 716,740 | - | 8,531,311 | 514,845 | 9,762,896 | ||||||||||||||||||||
哥伦比亚 | 1,346,042 | 21,289 | 2,627,353 | 385,794 | 4,380,478 | 1,450,342 | 23,274 | 2,214,653 | 492,121 | 4,180,390 | ||||||||||||||||||||
巴拿马 | - | - | 905,675 | 91,571 | 997,246 | 5,406 | - | 663,326 | 56,780 | 725,512 | ||||||||||||||||||||
智利 | 683,822 | 34,606 | 2,047,951 | 450,382 | 3,216,761 | 306,299 | 41,290 | 1,868,149 | 677,740 | 2,893,478 | ||||||||||||||||||||
巴西 | 6,023 | 5,867 | 485,594 | 40,472 | 537,956 | 7,773 | - | 436,580 | 17,074 | 461,427 | ||||||||||||||||||||
墨西哥 | 28,846 | 18,093 | 5,962 | 247,713 | 300,614 | 51,091 | 12,206 | 147,632 | 286,235 | 497,164 | ||||||||||||||||||||
加拿大 | 29,976 | - | 109,233 | 108,494 | 247,703 | 9,478 | - | 30,537 | 91,832 | 131,847 | ||||||||||||||||||||
欧洲: | ||||||||||||||||||||||||||||||
联合王国 | 189,658 | 14,950 | 273,477 | 80,965 | 559,050 | 192,141 | 18,451 | 116,262 | 126,811 | 453,665 | ||||||||||||||||||||
欧洲其他国家 | 127,915 | 17,184 | 83,979 | 46,331 | 275,409 | 54,252 | 15,244 | 115,467 | 103,970 | 288,933 | ||||||||||||||||||||
法国 | 227,823 | 8,850 | 27,244 | 169,632 | 433,549 | 119,572 | - | 7,961 | 63,855 | 191,388 | ||||||||||||||||||||
西班牙 | 11,105 | - | 32,836 | 32,366 | 76,307 | 8,960 | - | 22,060 | 1,322 | 32,342 | ||||||||||||||||||||
瑞士 | 514 | - | 980 | 26,136 | 27,630 | 1,315 | - | 91,029 | 23,785 | 116,129 | ||||||||||||||||||||
荷兰 | - | - | 26,024 | 108,343 | 134,367 | - | 15,390 | 989 | - | 16,379 | ||||||||||||||||||||
其他 | 539,911 | 85,421 | 840,394 | 414,451 | 1,880,177 | 39,087 | 31,863 | 1,083,109 | 482,498 | 1,636,557 | ||||||||||||||||||||
共计 | 4,942,869 | 620,544 | 148,104,567 | 26,202,723 | 179,870,703 | 4,278,762 | 521,186 | 141,217,038 | 25,195,835 | 171,212,821 |
( * )包括未通过SPPI测试的非交易投资。
- 151 - |
g) | 抵销金融资产及负债- |
下表所列披露包括金融资产和负债:
- | 在该集团的财务状况综合报表中被抵消;或 |
- | 不论是否在财务状况综合报表中抵销,均须遵守涵盖类似金融工具的可强制执行的总净额结算安排或类似协议。 |
类似的协议包括衍生品结算协议、总回购协议和总证券贷款协议。类似的金融工具包括衍生品、逆向回购协议应收账款和证券借款、回购协议应收账款和证券借贷以及其他金融资产和负债。下表未披露贷款和存款等金融工具,因为它们在财务状况表中没有抵销。
国际互换和衍生品协会( "ISDA" )签订的抵销框架合同和类似的主要抵销安排不符合财务状况表中的抵销标准,因为设立上述协议是为了使双方当事人在集团或交易对方违约、破产或破产的情况下或在其他预先确定的事件之后都享有可强制执行的补偿权。此外,集团及其对应方不打算以净值结算上述票据,也不打算同时结清资产和负债。此外,集团及其对应方不打算以净值结算上述票据,也不打算同时结清资产和负债。
专家组收到并提供以下交易的现金和交易证券形式的抵押品:
- | 衍生品; |
- | 逆向回购协议和证券借款应收账款; |
- | 回购协议和证券贷款的应付款项; |
- | 其他金融资产和负债 |
这种抵押品遵守标准行业条款,包括酌情提供ISDA信贷支持附件。这意味着作为抵押品收到/提供的证券可以在交易期间抵押或出售,但必须在交易到期时返还。这些条款还赋予每一方在对方未能归还各自的抵押品时终止相关交易的权利。
- 152 - |
受抵销、可执行的总抵销协议和类似协议约束的金融资产:
截至2019年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
毛额 认可的 金融资产 和偏移在 合并 |
财务净额 提出的资产 在 |
相关数额在 联合声明 财务状况 |
||||||||||||||||||||||
详情 | 毛额 认可的 金融资产 |
声明 金融 位置 |
合并 对… …的陈述 财务状况 |
财政 仪器 |
现金 抵押品 接收到的 |
净额 | ||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||
衍生品应收款项 | 1,092,107 | - | 1,092,107 | (122,557 | ) | (144,175 | ) | 825,375 | ||||||||||||||||
现金抵押、反向回购协议和证券借贷 | 4,288,524 | - | 4,288,524 | (151,538 | ) | (2,893,723 | ) | 1,243,263 | ||||||||||||||||
通过作为抵押品的其他综合收入和摊销费用进行公允价值投资 | 3,157,981 | - | 3,157,981 | (3,208,973 | ) | - | (50,992 | ) | ||||||||||||||||
共计 | 8,538,612 | - | 8,538,612 | (3,483,068 | ) | (3,037,898 | ) | 2,017,646 |
截至2018年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
毛额 认可的 金融资产 和偏移在 合并 |
财务净额 提出的资产 在 |
相关数额在 联合声明 财务状况 |
||||||||||||||||||||||
详情 | 毛额 认可的 金融资产 |
声明 金融 位置 |
合并 对… …的陈述 财务状况 |
财政 仪器 |
现金 抵押品 接收到的 |
净额 | ||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||
衍生品应收款项 | 766,317 | - | 766,317 | (44,159 | ) | (28,906 | ) | 693,252 | ||||||||||||||||
现金抵押、反向回购协议和证券借贷 | 4,082,942 | - | 4,082,942 | (35,008 | ) | (3,319,949 | ) | 727,985 | ||||||||||||||||
可供出售和持有至到期的投资抵押品 | 5,001,516 | - | 5,001,516 | (3,123,930 | ) | - | 1,877,586 | |||||||||||||||||
共计 | 9,850,775 | - | 9,850,775 | (3,203,097 | ) | (3,348,855 | ) | 3,298,823 |
- 153 - |
须抵销的财务负债、可执行的抵销总协定和类似协定:
截至2019年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
毛额 的 |
毛额 认可的 负债和抵销 |
净额 财务负债 在 合并 |
相关数额在 联合声明 财务状况 |
|||||||||||||||||||||
详情 | 认可的 金融 负债 |
在合并 声明 财务状况 |
声明 金融 位置 |
财政 仪器 |
现金 抵押品 承诺 |
净额 | ||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||
衍生品的应付款项 | 1,040,282 | - | 1,040,282 | 122,557 | (186,384 | ) | 976,455 | |||||||||||||||||
回购协议和证券贷款的应付款项 | 7,678,016 | - | 7,678,016 | (3,208,973 | ) | (3,293,837 | ) | 1,175,206 | ||||||||||||||||
共计 | 8,718,298 | - | 8,718,298 | (3,086,416 | ) | (3,480,221 | ) | 2,151,661 |
截至2018年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
毛额 的 |
毛额 认可的 负债和抵销 |
净额 财务负债 在 合并 |
相关数额在 联合声明 财务状况 |
|||||||||||||||||||||
详情 | 认可的 金融 负债 |
在合并 声明 财务状况 |
声明 金融 位置 |
财政 仪器 |
现金 抵押品 承诺 |
净额 | ||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||
衍生品的应付款项 | 715,804 | - | 715,804 | (44,159 | ) | (190,212 | ) | 481,433 | ||||||||||||||||
回购协议和证券贷款的应付款项 | 9,415,357 | - | 9,415,357 | (3,123,930 | ) | (3,409,890 | ) | 2,881,537 | ||||||||||||||||
共计 | 10,131,161 | - | 10,131,161 | (3,168,089 | ) | (3,600,102 | ) | 3,362,970 |
上表所列金融资产和负债毛额在财务状况表中按下列基础计量:
- | 衍生资产和负债按公允价值计量。 |
- | 逆向回购协议和证券贷款的应收款按摊销成本计算。 |
- | 财务负债按公允价值计量。 |
财务状况综合报表中的账面金额与上表所列衍生品金额(其他资产说明13(b) )之间的差额,反向回购协议的应收款、证券借款和回购协议的应收款、证券借款和金融负债以利润或损失计算的公允价值是抵销披露范围之外的金融工具。
- 154 - |
34.2 | 市场风险- |
该集团面临市场风险,即金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变化而波动的风险。市场风险来自利率、货币、商品和股票产品的公开头寸;所有这些头寸都面临一般和具体的市场波动和价格波动程度的变化,如利率、信贷利差、外汇和股票价格。由于集团目前活动的性质,商品价格风险不适用。
专家组将市场风险的风险分为两类: (一)因市场汇率或价格变动而产生的利润或损失而按公允价值确认的交易组合价值波动所产生的风险; (二)因由于利率的变动而导致的非交易投资组合,价格和外汇比率(银行账簿) ,按摊销成本和公允价值入账,并随其他综合收入变动,这是由于利率、价格和货币汇率的变动。
交易组合面临的风险通过风险价值(VaR)历史模拟技术进行管理;而非交易组合(BankBook)则通过利率敏感性指标(资产负债管理(ALM)进行监测。
a) | 交易簿- |
交易簿的特点是股票、债券、外币和衍生品具有流动性头寸,这些头寸是由集团与客户或市场进行本金交易而产生的。该投资组合包括管理层分类的投资和衍生品,用于交易。
(i) | 风险价值(VaR) |
专家组对其交易组合采用VaR方法,根据对市场条件各种变化的若干假设,并考虑到附属公司的风险偏好,估计所持主要头寸的市场风险和预期的最大损失。
VaR的每日计算是一种基于统计学的对当前投资组合中来自不利市场波动的最大潜在损失的估计。
VaR表示该集团可能损失的"最大"数量,但只有一定程度的信心(99% ) 。因此,有一个指定的统计概率(1% )实际损失可能大于VaR估计。VaR模型假定一定的"保持期限" ,直到位置可以关闭(1-10天) 。
用于计算VaR的时间视界是一天;然而,将一天的VAR放大到10天的时间框架,并将一天的VaR乘以10的平方根计算。只有当投资组合在随后几天的变化具有正态分布独立和相同分布时,这种调整才是准确的;因此,结果乘以非正态调整因子。基于风险偏好和各子公司的交易策略,确定了VaR的限制和消费。
投资组合变动评估依据的是年度历史信息和250个市场风险因素,详情如下:43个市场曲线、156个股价、36个共同基金价值、4个系列波动和11个生存概率曲线。专家组直接将这些历史速率变化应用于其当前Portfalio(称为历史模拟)中的每个位置。
- 155 - |
集团管理层认为,其VaR模型中包含的市场风险因素足以衡量其交易组合所面临的市场风险。
使用这种方法并不能防止在市场出现更显着波动时超出这些限制的损失。在正常市场条件下,超过VaR数字的损失平均不超过每百天一次。
为了控制和跟踪所承担的所有风险,已经建立了VaR限制。这些风险产生于每个金融工具的头寸和/或风险因素的波动性。为财务风险委员会和高级管理人员、风险管理委员会和高级管理人员编写定期报告。
VaR结果被用来根据市场风险产生经济资本估计,这些风险定期被监测,并且是每个子公司总体风险偏好的一部分。此外,在集团一级,交易组合的风险偏好也受到限制,交易组合的风险偏好受到监测,并通知财务风险和ALM Credicorp委员会。
在VaR计算中,汇率的影响不包括在内,因为上述影响是在货币净值中计量的,见注34.2(b) (二) 。
该集团的VaR在2019年12月31日显示增加,主要是由于股票工具的价格效应,尽管风险之间的多样化有所增加,但股票工具的风险敞口更大。VaR仍然包含在世行每个子公司的风险管理所确定的风险偏好范围内。
截至2019年12月31日和2018年12月31日,该集团的风险类型VaR如下:
2019 | 2018 | |||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||
利率风险 | 9,274 | 9,527 | ||||||
价格风险 | 7,809 | 4,476 | ||||||
波动风险 | 463 | 10 | ||||||
多样化效应 | (6,245 | ) | (3,587 | ) | ||||
按风险类型分列的综合VaR | 11,301 | 10,426 |
在VaR计算中,金融工具是从交易簿中取出的。
另一方面,通过利润或亏损记录为公允价值的工具不属于销售业务模式的一部分,并且在下一节中被视为费率敏感性分析的一部分。见风险收益敏感性、净经济价值和价格敏感性图表。
b) | 银行帐簿- |
构成《银行业手册》的非交易投资组合面临不同的风险,因为它们对市场利率的变动很敏感,这可能导致资产相对于负债的价值恶化,从而减少其净值。
- 156 - |
(i) | 利率风险- |
与银行账簿有关的利率风险是由于利率的最终变化可能对资产负债表上报告的金融资产和负债的预期收益(风险收益)或市场价值(净经济价值)产生不利影响。该集团假定存在可能影响其公允价值的利率风险以及未来资产和负债的现金流动风险。
风险委员会制定了关于可以容忍的无与伦比的利率重新定价水平的指导方针,并通过ALCO进行定期监测。
公司政策包括管理集团面临利率风险的准则。这些准则的实施考虑到集团各实体经营的每一业务部门的特点。
在这方面,面临利率风险的集团公司是那些根据信贷、投资和技术储备等利息获得收益的公司。通过进行重新定价差距分析、金融差额敏感性分析和净经济价值敏感性分析,对秘鲁、玻利维亚、米班科、大西洋安全银行和Pac fico Grupo Asegurador进行利率风险管理。这些计算考虑了压力场景中的不同速率冲击。
重印间隙的分析-
重新定价差距分析旨在衡量重新定价期间的利率风险敞口,在这种风险敞口中,资产和负债的结余和结余都是分组的。这允许识别速率变化将产生潜在影响的那些部分。
- 157 - |
下表概述了该集团面临的利率风险。它包括按合同重新定价或到期日期较早的日期分类的集团账面金融工具,首先发生的是:
截至2019年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
最多1个 | 1至3 | 3至12 | 1至5 | 不止 | 无息 | |||||||||||||||||||||||
月份 | 月份 | 月份 | 年份 | 5年 | 轴承 | 共计 | ||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||||||||||
现金和现金抵押、逆向回购协议和证券借贷 | 12,702,384 | 1,841,425 | 3,683,141 | 5,351,933 | 125,088 | 6,571,315 | 30,275,286 | |||||||||||||||||||||
投资 | 1,462,956 | 1,346,028 | 7,786,732 | 5,876,624 | 12,628,641 | 578,788 | 29,679,769 | |||||||||||||||||||||
贷款,净额 | 14,595,317 | 17,107,120 | 28,291,817 | 35,086,667 | 15,737,689 | (332,893 | ) | 110,485,717 | ||||||||||||||||||||
通过利润或损失按公允价值指定的金融资产 | - | - | - | - | - | 620,544 | 620,544 | |||||||||||||||||||||
应收保费和其他政策 | 802,558 | 22,866 | 8,496 | 4,811 | - | - | 838,731 | |||||||||||||||||||||
再保险公司和创保人应收账款 | 734 | 120,600 | 668,551 | 1,348 | 471 | - | 791,704 | |||||||||||||||||||||
其他资产( * ) | 273,338 | 38,841 | 8 | - | - | 2,023,067 | 2,335,254 | |||||||||||||||||||||
总资产 | 29,837,287 | 20,476,880 | 40,438,745 | 46,321,383 | 28,491,889 | 9,460,821 | 175,027,005 | |||||||||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
存款和义务 | 29,478,976 | 9,711,623 | 19,010,084 | 43,285,525 | 7,339,092 | 3,180,085 | 112,005,385 | |||||||||||||||||||||
回购协议和证券贷款的应付款项 | 3,742,155 | 3,269,341 | 4,969,337 | 1,784,133 | 2,528,985 | 225,797 | 16,519,748 | |||||||||||||||||||||
应付再保险人及创保人的帐目 | 46,144 | 133,864 | 25,838 | 10,888 | - | - | 216,734 | |||||||||||||||||||||
索赔和保险费技术准备金 | 266,556 | 703,337 | 1,166,055 | 2,703,092 | 5,056,900 | 54,293 | 9,950,233 | |||||||||||||||||||||
按公允价值计算的财务负债 | - | - | - | - | - | 493,700 | 493,700 | |||||||||||||||||||||
发行的债券及票据 | 180,311 | 252,316 | 1,683,166 | 10,060,986 | 2,753,679 | 15,905 | 14,946,363 | |||||||||||||||||||||
其他负债( * * ) | 437,529 | 361,087 | 3,765 | - | - | 3,008,995 | 3,811,376 | |||||||||||||||||||||
公平 | - | - | - | - | - | 26,746,310 | 26,746,310 | |||||||||||||||||||||
负债和权益共计 | 34,151,671 | 14,431,568 | 26,858,245 | 57,844,624 | 17,678,656 | 33,725,085 | 184,689,849 | |||||||||||||||||||||
表外账户 | ||||||||||||||||||||||||||||
衍生金融资产 | 2,806,693 | 2,849,046 | 454,349 | 272,223 | 165,700 | - | 6,548,011 | |||||||||||||||||||||
衍生金融负债 | 323,360 | 821,872 | 3,798,631 | 1,110,774 | 406,320 | - | 6,460,957 | |||||||||||||||||||||
2,483,333 | 2,027,174 | (3,344,282 | ) | (838,551 | ) | (240,620 | ) | - | 87,054 | |||||||||||||||||||
边际差距 | (1,831,051 | ) | 8,072,486 | 10,236,218 | (12,361,792 | ) | 10,572,613 | (24,264,264 | ) | (9,575,790 | ) | |||||||||||||||||
累积间隙 | (1,831,051 | ) | 6,241,435 | 16,477,653 | 4,115,861 | 14,688,474 | (9,575,790 | ) | - |
( * )其他资产和其他负债仅包括财务账户,2018年余额已在本报告披露的信息中得到调整和确认。
( * * * )包括银行接受未偿还债务和其他债务。
不考虑用于交易目的的投资(通过损益和交易衍生品以公允价值进行的投资) ,因为这些工具是交易簿的一部分,风险价值方法被用来衡量市场风险。
- 158 - |
截至2018年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
最多1个 | 1至3 | 3至12 | 1至5 | 不止 | 无息 | |||||||||||||||||||||||
月份 | 月份 | 月份 | 年份 | 5年 | 轴承 | 共计 | ||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/000 | ||||||||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||||||||||
现金和现金抵押、逆向回购协议和证券借贷 | 8,348,880 | 2,192,245 | 2,644,313 | 4,973,228 | 94,925 | 7,997,867 | 26,251,458 | |||||||||||||||||||||
投资 | 1,024,895 | 4,143,332 | 6,231,197 | 5,288,235 | 12,014,435 | 648,579 | 29,350,673 | |||||||||||||||||||||
贷款,净额 | 12,671,779 | 17,663,723 | 25,826,794 | 36,908,775 | 13,581,585 | (845,658 | ) | 105,806,998 | ||||||||||||||||||||
通过利润或损失按公允价值指定的金融资产 | - | - | - | - | - | 521,186 | 521,186 | |||||||||||||||||||||
应收保费和其他政策 | 848,662 | 24,303 | 9,124 | 5,184 | - | - | 887,273 | |||||||||||||||||||||
再保险公司和创保人应收账款 | 89 | 106,421 | 734,043 | 1,104 | 386 | - | 842,043 | |||||||||||||||||||||
其他资产( * ) | 42,057 | 46 | 498 | 1,735 | (1,763 | ) | 2,408,072 | 2,450,645 | ||||||||||||||||||||
总资产 | 22,936,362 | 24,130,070 | 35,445,969 | 47,178,261 | 25,689,568 | 10,730,046 | 166,110,276 | |||||||||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
存款和义务 | 27,696,282 | 9,545,250 | 17,413,186 | 39,389,207 | 6,724,393 | 3,782,992 | 104,551,310 | |||||||||||||||||||||
回购协议和证券贷款的应付款项 | 1,825,899 | 3,895,312 | 5,128,527 | 3,811,941 | 1,609,500 | 1,592,318 | 17,863,497 | |||||||||||||||||||||
应付再保险人及创保人的帐目 | 5,504 | 281,808 | 3,082 | 1,299 | - | - | 291,693 | |||||||||||||||||||||
索赔和保险费技术准备金 | 217,240 | 600,927 | 1,007,817 | 2,327,437 | 4,247,236 | 52,014 | 8,452,671 | |||||||||||||||||||||
按公允价值计算的财务负债 | - | - | - | - | - | 362,310 | 362,310 | |||||||||||||||||||||
发行的债券及票据 | 27 | 1,934 | 2,499,807 | 12,441,149 | 445,350 | 69,273 | 15,457,540 | |||||||||||||||||||||
其他负债( * * ) | 175,892 | 247,175 | 2,739 | - | - | 2,613,602 | 3,039,408 | |||||||||||||||||||||
公平 | - | - | - | - | - | 24,266,076 | 24,266,076 | |||||||||||||||||||||
负债和权益共计 | 29,920,844 | 14,572,406 | 26,055,158 | 57,971,033 | 13,026,479 | 32,738,585 | 174,284,505 | |||||||||||||||||||||
表外账户 | ||||||||||||||||||||||||||||
衍生金融资产 | 3,393,623 | 2,736,835 | 1,204,498 | 347,883 | 72,826 | - | 7,755,665 | |||||||||||||||||||||
衍生金融负债 | 823,012 | 819,882 | 3,728,800 | 1,754,972 | 534,259 | - | 7,660,925 | |||||||||||||||||||||
2,570,611 | 1,916,953 | (2,524,302 | ) | (1,407,089 | ) | (461,433 | ) | - | 94,740 | |||||||||||||||||||
边际差距 | (4,413,871 | ) | 11,474,617 | 6,866,509 | (12,199,861 | ) | 12,201,656 | (22,008,539 | ) | (8,079,489 | ) | |||||||||||||||||
累积间隙 | (4,413,871 | ) | 7,060,746 | 13,927,255 | 1,727,394 | 13,929,050 | (8,079,489 | ) | - |
( * )其他资产和其他负债仅包括财务账户,2018年余额已在本报告披露的信息中得到调整和确认。
( * * * )包括银行接受未偿还债务和其他债务。
不考虑用于交易目的的投资(通过损益和交易衍生品以公允价值进行的投资) ,因为这些工具是交易簿的一部分,风险价值方法被用来衡量市场风险。
- 159 - |
对利率变动的敏感性-
对银行账簿上合理可能的利率变动的敏感性分析包括对财务利润率的敏感性的评估,其目的是衡量一段时间内应计利息的潜在变动和利率曲线的预期变动,以及净经济价值的敏感性,这是一种长期衡量标准,即在利率变动之前和之后资产和负债的净经济价值之间产生的差异。
财务差值的敏感性是假定利率变动对所得税前的净金融利息收入和一年内的非控制利息的影响,其依据是2019年12月31日、2019年和2018年12月31日持有的非交易金融资产和金融负债,包括衍生工具的作用。
净经济价值的敏感性是通过重新评估对利率敏感的金融资产和负债来计算的,但交易工具除外,包括任何相关对冲和指定为现金流动对冲的衍生工具的影响。关于利率风险管理,在这些计算中考虑的投资没有按会计类别加以区分。
关于2019年12月31日、2019年和2018年12月31日利率变动的敏感性分析结果如下:
2019 | ||||||||||||||||||
货币 | 改变 基点 |
网络的敏感性 利润 |
网络的敏感性 经济价值 |
|||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||
独家经营 | +/- | 50 | -/+ | 7,696 | -/+ | 520,389 | ||||||||||||
独家经营 | +/- | 75 | -/+ | 11,544 | -/+ | 780,584 | ||||||||||||
独家经营 | +/- | 100 | -/+ | 15,392 | -/+ | 1,040,778 | ||||||||||||
独家经营 | +/- | 150 | -/+ | 23,088 | -/+ | 1,561,167 | ||||||||||||
美元 | +/- | 50 | +/- | 52,276 | -/+ | 50,253 | ||||||||||||
美元 | +/- | 75 | +/- | 78,413 | -/+ | 75,379 | ||||||||||||
美元 | +/- | 100 | +/- | 104,551 | -/+ | 100,506 | ||||||||||||
美元 | +/- | 150 | +/- | 156,827 | -/+ | 150,759 |
2018 | ||||||||||||||||||
货币 | 改变 基点 |
网络的敏感性 利润 |
网络的敏感性 经济价值 |
|||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||
独家经营 | +/- | 50 | -/+ | 10,463 | -/+ | 439,964 | ||||||||||||
独家经营 | +/- | 75 | -/+ | 15,695 | -/+ | 659,946 | ||||||||||||
独家经营 | +/- | 100 | -/+ | 20,926 | -/+ | 879,928 | ||||||||||||
独家经营 | +/- | 150 | -/+ | 31,389 | -/+ | 1,319,893 | ||||||||||||
美元 | +/- | 50 | +/- | 48,325 | -/+ | 6,718 | ||||||||||||
美元 | +/- | 75 | +/- | 72,487 | -/+ | 10,078 | ||||||||||||
美元 | +/- | 100 | +/- | 96,650 | -/+ | 13,437 | ||||||||||||
美元 | +/- | 150 | +/- | 144,975 | -/+ | 20,155 |
- 160 - |
上表所列的利率敏感性只是说明性的,并基于简化的假设。这些数字反映了根据预测的收益率曲线假设和该集团目前的利率风险情况,形式上的变动对净利息收入的影响。然而,这种影响并不包括管理层为减轻这种利率风险的影响将采取的行动。
该集团主动寻求改变利率风险概况,以尽量减少损失和优化净收入。上述预测还假定,所有到期债券的利率变动幅度相同,因此不反映某些利率变动对净利息收入的潜在影响,而其他利率则保持不变。
截至2019年12月31日和2018年12月31日,按公允价值通过其他综合收入入账和按公允价值通过利润或亏损入账的股票证券和非交易基金的投资,不被视为包括利率敏感性计算目的的投资证券;然而,a 25%和30%的市场价格变动是对这些价格敏感的证券进行的。
截至2019年12月31日和2018年12月31日的市场价格敏感性测试如下:
股票证券 | ||||||||||||
以公允价值计量通过 | 改变 | |||||||||||
其他综合收入 | 市场价格 | 2019 | 2018 | |||||||||
% | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
股票证券 | +/-10 | 57,920 | 64,947 | |||||||||
股票证券 | +/-25 | 144,800 | 162,368 | |||||||||
股票证券 | +/-30 | 173,760 | 194,841 |
基金 | ||||||||||||
按公允价值计量 | 改变 | |||||||||||
利润或损失 | 市场价格 | 2019 | 2018 | |||||||||
% | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||
参与共同基金 | +/-10 | 59,127 | 25,687 | |||||||||
参与共同基金 | +/-25 | 147,818 | 64,219 | |||||||||
参与共同基金 | +/-30 | 177,381 | 77,062 | |||||||||
限制共同基金 | +/-10 | 46,009 | 40,735 | |||||||||
限制共同基金 | +/-25 | 115,022 | 101,838 | |||||||||
限制共同基金 | +/-30 | 138,026 | 122,205 | |||||||||
参与RAL基金 | +/-10 | 30,040 | 44,504 | |||||||||
参与RAL基金 | +/-25 | 75,100 | 111,260 | |||||||||
参与RAL基金 | +/-30 | 90,119 | 133,512 | |||||||||
投资基金 | +/-10 | 30,576 | 32,346 | |||||||||
投资基金 | +/-25 | 76,440 | 80,864 | |||||||||
投资基金 | +/-30 | 91,728 | 97,037 | |||||||||
对冲基金 | +/-10 | 3,364 | 4,434 | |||||||||
对冲基金 | +/-25 | 8,410 | 11,084 | |||||||||
对冲基金 | +/-30 | 10,092 | 13,301 | |||||||||
外汇交易基金 | +/-10 | 1,360 | 2,556 | |||||||||
外汇交易基金 | +/-25 | 3,399 | 6,391 | |||||||||
外汇交易基金 | +/-30 | 4,079 | 7,669 |
- 161 - |
(ii) | 外汇风险- |
该集团的财务状况和现金流动面临外汇汇率波动的风险。管理层对每日监测的隔夜和日内头寸总额按货币和头寸总额设定了暴露程度限制。
截至2019年12月31日,专家组持有的每一美元主要外币的买卖交易自由市场汇率为S /3.314(2018年12月31日S/3.373) 。
- 162 - |
外汇交易按Credicorp子公司所在国的自由市场汇率进行。截至2019年12月31日和2018年12月31日,该集团的资产和负债按货币分列如下:
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
独家经营 | 美元 | 其他 货币 |
共计 | 独家经营 | 美元 | 其他 货币 |
共计 | |||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||
货币资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
现金和应收银行款项 | 3,960,190 | 20,762,648 | 1,263,924 | 25,986,762 | 3,582,390 | 17,117,551 | 1,468,575 | 22,168,516 | ||||||||||||||||||||||||
现金抵押、反向回购协议和证券借贷 | 150,009 | 3,389,090 | 749,425 | 4,288,524 | 6,654 | 3,362,285 | 714,003 | 4,082,942 | ||||||||||||||||||||||||
投资: | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
以公允价值计算的利润或损失 | 800,370 | 1,053,925 | 1,996,467 | 3,850,762 | 541,649 | 733,801 | 2,236,995 | 3,512,445 | ||||||||||||||||||||||||
通过其他综合收入按公允价值计算 | 18,221,102 | 6,869,840 | 532,582 | 25,623,524 | 16,757,917 | 7,057,303 | 731,145 | 24,546,365 | ||||||||||||||||||||||||
按摊销费用计算 | 3,355,579 | 100,299 | 21,168 | 3,477,046 | 3,239,330 | 915,508 | - | 4,154,838 | ||||||||||||||||||||||||
贷款,净额 | 66,737,870 | 35,598,141 | 8,149,706 | 110,485,717 | 61,665,634 | 37,032,752 | 7,108,612 | 105,806,998 | ||||||||||||||||||||||||
通过利润或损失按公允价值指定的金融资产 | 44,223 | 576,321 | - | 620,544 | 44,109 | 477,077 | - | 521,186 | ||||||||||||||||||||||||
其他资产 | 2,072,867 | 2,142,237 | 678,111 | 4,893,215 | 2,561,684 | 2,765,000 | 408,913 | 5,735,597 | ||||||||||||||||||||||||
货币资产共计 | 95,342,210 | 70,492,501 | 13,391,383 | 179,226,094 | 88,399,367 | 69,461,277 | 12,668,243 | 170,528,887 | ||||||||||||||||||||||||
货币负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
存款和义务 | (56,769,748 | ) | (46,319,179 | ) | (8,916,458 | ) | (112,005,385 | ) | (51,559,266 | ) | (44,122,875 | ) | (8,869,169 | ) | (104,551,310 | ) | ||||||||||||||||
回购协议和证券贷款的应付款项 | (5,068,896 | ) | (734,441 | ) | (1,874,679 | ) | (7,678,016 | ) | (5,914,736 | ) | (1,860,424 | ) | (1,640,197 | ) | (9,415,357 | ) | ||||||||||||||||
应付银行和通讯员 | (3,798,717 | ) | (4,709,610 | ) | (333,405 | ) | (8,841,732 | ) | (3,442,620 | ) | (4,751,314 | ) | (254,206 | ) | (8,448,140 | ) | ||||||||||||||||
租赁负债 | (162,103 | ) | (605,036 | ) | (80,365 | ) | (847,504 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
按公允价值计算的财务负债 | - | (94,475 | ) | (399,225 | ) | (493,700 | ) | (35,220 | ) | (58,031 | ) | (269,059 | ) | (362,310 | ) | |||||||||||||||||
索赔和保险技术准备金 | (5,642,772 | ) | (4,301,468 | ) | (5,993 | ) | (9,950,233 | ) | (4,318,973 | ) | (4,131,263 | ) | (2,435 | ) | (8,452,671 | ) | ||||||||||||||||
发行的债券及票据 | (4,028,893 | ) | (10,660,989 | ) | (256,481 | ) | (14,946,363 | ) | (3,599,610 | ) | (11,752,328 | ) | (105,602 | ) | (15,457,540 | ) | ||||||||||||||||
其他负债 | (3,541,350 | ) | (1,951,682 | ) | (874,416 | ) | (6,367,448 | ) | (3,452,975 | ) | (2,208,427 | ) | (648,395 | ) | (6,309,797 | ) | ||||||||||||||||
货币负债共计 | (79,012,479 | ) | (69,376,880 | ) | (12,741,022 | ) | (161,130,381 | ) | (72,323,400 | ) | (68,884,662 | ) | (11,789,063 | ) | (152,997,125 | ) | ||||||||||||||||
16,329,731 | 1,115,621 | 650,361 | 18,095,713 | 16,075,967 | 576,615 | 879,180 | 17,531,762 | |||||||||||||||||||||||||
前方位置,网 | 1,534,948 | (1,351,414 | ) | (116,899 | ) | 66,635 | 1,820,527 | (1,719,788 | ) | (101,048 | ) | (309 | ) | |||||||||||||||||||
货币互换头寸,净额 | 281,672 | (281,672 | ) | - | - | (199,746 | ) | 199,512 | 234 | - | ||||||||||||||||||||||
交叉货币互换头寸,净额 | (787,355 | ) | 692,525 | (57,715 | ) | (152,545 | ) | (1,833,236 | ) | 1,918,994 | (85,758 | ) | - | |||||||||||||||||||
选项,净额 | 25,071 | (25,071 | ) | - | - | (23,414 | ) | 23,414 | - | - | ||||||||||||||||||||||
净货币状况 | 17,384,067 | 149,989 | 475,747 | 18,009,803 | 15,840,098 | 998,747 | 692,608 | 17,531,453 |
- 163 - |
该小组通过监测和控制汇率变化所暴露的货币头寸价值来管理外汇风险。专家组测量其鞋底性能。(自2014年以来,考虑到其功能货币的变化,以前是以美元计量的) ,因此,如果外汇净值(美元)为正,任何索尔贬值都将对集团的综合财务状况报表产生积极影响。以外币计算的当前状况包括以该货币计算的与汇率挂钩的资产和负债。以个别货币计算的机构的开放头寸包括以该机构本身承担风险的相应外币计价的资产、负债和资产负债表外项目;外汇的任何升值/折旧都会影响综合收益表。
该集团的净外汇头寸是其正面开放式非鞋底头寸(净长头寸)的总和减去其负面开放式非鞋底头寸(净短头寸)的总和。外汇状况的任何折旧/升值都会影响综合收入表。货币不匹配将使该集团的财务状况综合报表容易受到外币波动(汇率冲击)的影响。
- 164 - |
下表显示了对美元的敏感性分析,截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日,该集团在其货币资产和负债以及预测现金流量方面对美元有重大影响。分析确定了所得税前合理可能的对Soles的汇率变动以及所有其他变量保持不变对综合所得表的影响。表中的负数反映了合并收入报表中可能出现的净减少,而正数反映了可能出现的净增加:
货币汇率敏感性 | 改变 货币汇率 |
2019 | 2018 | |||||||||
% | S/000 | S/000 | ||||||||||
折旧- | ||||||||||||
美元 | 5 | 7,142 | 47,559 | |||||||||
美元 | 10 | 13,635 | 90,795 | |||||||||
感谢- | ||||||||||||
美元 | 5 | (7,894 | ) | (52,566 | ) | |||||||
美元 | 10 | (16,665 | ) | (110,972 | ) |
- 165 - |
34.3 | 流动性风险- |
流动性风险是指集团在财务负债到期时无法履行与其相关的短期付款义务,并在资金撤出时无法取代资金的风险。从这个意义上说,面临流动性危机的公司将无法履行向储户支付款项的义务以及贷款或满足其他业务现金需求的承诺。
专家组面临日常现金需求、银行间存款、经常账户、定期存款、贷款使用、担保和其他需求。集团子公司的管理部门规定了可用于支付这种现金提款的最低资金数额的限制,以及银行间和其他借贷机制的最低限度限制,这些机制应当用于支付意外需求水平的提款。相应的风险小组定期审查流动性来源,以保持货币、地理位置、融资类型、提供者、生产者和期限的广泛多样化。
控制资产和负债到期日和利率不匹配的程序对集团的管理至关重要。银行完全匹配是不寻常的,因为交易业务往往基于不确定的条件和不同的类型。无与伦比的头寸有可能提高盈利能力,但也会增加流动性风险,从而产生潜在损失风险。
资产和负债的到期情况以及以可接受的成本取代资产和负债的能力是评估集团流动性的重要因素。
长期非流动资产与短期负债的到期日不匹配,使合并财务状况报表面临与结转和利率有关的风险。如果流动资产不能覆盖到期债务,综合财务状况报表很容易受到过期风险的影响。此外,利率的急剧上升可能大大增加短期负债的滚动成本,导致债务成本的迅速上升。合同到期日缺口报告有助于显示流动性特征。
集团为流动性风险管理实施了公司政策。这些政策符合集团各公司运作的每个经营部门的特殊特点。风险管理主管建立了限制和自主模型,以确定要管理的适当流动性指标。
商业银行和小额供资:
流动性风险西班牙文缩写)衡量在特定压力情景下可用于满足30天内现金外流需要的流动资产数量和稳定净供资的内部比率(西班牙文缩写RFNEI) ,其目的是保证长期资产至少在长期流动性危机情景下以最低数量的稳定负债融资,并作为补充区域资产重组倡议的最低遵约机制发挥作用。这些指标的核心限额为100% ,任何超额均在克雷迪戈普财务风险委员会、克雷迪戈普风险委员会和有关附属机构的资产负债委员会中列报。这些指标的核心限额为100% ,任何超额均在克雷迪戈普财务风险委员会、克雷迪戈普风险委员会和有关附属机构的资产负债委员会中列报。
保险和养恤金:
保险:考虑到业务的性质,Pac fico Grupo Asegurador的流动性风险管理遵循一种特定的方法。考虑到业务的性质,Pac fico Grupo Asegurador的流动性风险管理遵循一种特定的方法。对于主要是普通保险的年度可再生企业,流动性的重点是在发生系统性事件(例如地震)时迅速提供资源;为此,当地现金/定期存款和高质量和流动性的外国固定收益工具都有最低投资指标。
- 166 - |
对于像Pac fico Seguros这样的长期业务,考虑到所提供产品的性质和与客户的合同关系(流动性风险不是很大) ;重点是保持资产的充足流动并使其到期日与债务到期日相匹配(数学技术储备) ;为此目的,有衡量资产/负债充足性的指标以及利率风险下的充足性、计算或经济资本,这是克里迪科普方法论下的最后一个。
养恤金:流动性风险管理是在基金管理人和被管理基金之间以不同的方式进行的。基金管理人的流动性管理侧重于满足定期业务费用需求的对冲,并通过收取佣金来支持这些需求。基金管理实体没有记录流动性的意外外流。
投资银行:
格鲁坡克雷迪戈普资本的流动性风险主要影响证券经纪业务。在管理这一风险时,已经确定了流动性使用的限制以及交易台的错配;每天对流动性采取后续行动,涵盖即将到来的结算。如果确定了短期不匹配的到期日,则使用回购协议。另一方面,由于债务水平较低,克里迪科普资本的结构性流动性风险并不显着,债务水平通过金融规划工具定期监测。
就大西洋证券银行而言,风险流动性管理通过内部流动性覆盖率(RCLI,西班牙缩写)和稳定净资金内部比率(RFNEI)等指标进行。西班牙语缩写)的核心限额为100% ,任何超出限额均在克雷迪戈普财务风险委员会、克雷迪戈普风险委员会和有关附属机构的资产负债委员会中列报。
公司使用流动性缺口或合同到期缺口进行流动性风险管理。
- 167 - |
下表按合同到期日(包括未来利息支付)列出了在合并财务状况表之日该集团应支付的现金流量。表中披露的数额是合同未计算的现金流量:
2019 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
最高可达 | 从1到 | 从3到 | 从1到 | 5岁以上 | 最高可达 | 从1到 | 从3到 | 从1到 | 5岁以上 | |||||||||||||||||||||||||||
月份 | 3个月 | 12个月 | 5年 | 年份 | 共计 | 月份 | 3个月 | 12个月 | 5年 | 年份 | 共计 | |||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/000 | S/000 | |||||||||||||||||||||||||
金融资产 | 35,352,840 | 22,105,919 | 49,635,736 | 63,189,798 | 42,676,791 | 212,961,084 | 29,543,745 | 26,446,311 | 42,823,710 | 65,551,209 | 36,941,247 | 201,306,222 | ||||||||||||||||||||||||
按类别划分的财务负债- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存款和义务 | 33,056,293 | 10,879,383 | 22,008,052 | 42,265,306 | 9,820,049 | 118,029,083 | 30,659,602 | 10,717,381 | 20,100,704 | 38,903,924 | 8,663,463 | 109,045,074 | ||||||||||||||||||||||||
逆向采购协议和担保贷款的应付款项,以及应付银行和通讯员的款项 | 3,880,781 | 1,810,265 | 1,118,503 | 1,933,857 | 7,624,058 | 16,367,464 | 2,920,477 | 3,995,758 | 4,976,816 | 4,639,124 | 6,878,937 | 23,411,112 | ||||||||||||||||||||||||
应付再保险人及创保人的帐目 | 45,702 | 132,581 | 25,590 | 10,784 | - | 214,657 | 9,087 | 290,214 | 5,088 | 2,144 | - | 306,533 | ||||||||||||||||||||||||
按公允价值指定的财务负债 | 493,700 | - | - | - | - | 493,700 | 362,310 | - | - | - | - | 362,310 | ||||||||||||||||||||||||
发行的债券及票据 | 549,434 | 149,009 | 2,138,869 | 11,255,465 | 2,709,880 | 16,802,657 | 71,272 | 133,642 | 3,062,572 | 13,316,127 | 473,092 | 17,056,705 | ||||||||||||||||||||||||
租赁负债 | 10,857 | 21,751 | 96,013 | 434,797 | 468,213 | 1,031,631 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
其他负债 | 2,719,050 | 285,956 | 347,590 | 217,701 | 1,200,736 | 4,771,033 | 1,989,185 | 332,555 | 421,685 | 6,013 | 1,315,576 | 4,065,014 | ||||||||||||||||||||||||
负债总额 | 40,755,817 | 13,278,945 | 25,734,617 | 56,117,910 | 21,822,936 | 157,710,225 | 36,011,933 | 15,469,550 | 28,566,865 | 56,867,332 | 17,331,068 | 154,246,748 | ||||||||||||||||||||||||
衍生金融负债- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合同应收款项(流入) | 921,774 | 722,448 | 1,244,120 | 966,488 | 966,870 | 4,821,700 | 1,537,102 | 1,267,858 | 1,155,340 | 1,663,518 | 1,058,385 | 6,682,203 | ||||||||||||||||||||||||
合同应付款(流出) | 501,611 | 435,484 | 787,985 | 1,224,424 | 983,394 | 3,932,898 | 556,987 | 274,168 | 1,116,070 | 1,882,494 | 1,104,179 | 4,933,898 | ||||||||||||||||||||||||
负债总额 | 420,163 | 286,964 | 456,135 | (257,936 | ) | (16,524 | ) | 888,802 | 980,115 | 993,690 | 39,270 | (218,976 | ) | (45,794 | ) | 1,748,305 |
- 168 - |
34.4 |
业务风险- |
业务风险是指由于程序不当、人为错误、信息技术失灵、与第三方的关系或外部事件而发生损失的可能性。业务风险可能导致财务损失,并产生法律或法规遵守情况的后果,但不包括战略风险或声誉风险(哥伦比亚法规规定的公司除外,声誉风险包括在业务风险中) 。
业务风险分为内部欺诈、外部欺诈、劳动关系和工作安全、与客户的关系、业务产品和做法、对物质资产的损害、业务和系统中断以及过程执行、交付和管理中的失败。
该小组的支柱之一是发展有效的风险文化,并为此记录业务风险及其各自的流程控制。风险图允许根据既定治理对其进行监测、确定优先次序和拟议处理。同样,根据最佳国际做法,进行积极的网络安全和防止欺诈管理。
业务连续性管理系统能够根据最佳做法和监管要求建立、实施、运作、监测、审查、维持和改进业务连续性。该小组为支持本组织重要产品和服务的资源执行回收战略,将定期对这些资源进行测试,以衡量该战略的有效性。
在业务风险管理、网络安全、防止欺诈和业务连续性方面,使用了公司准则,集团各公司分享了方法和最佳做法。
信息安全的管理是通过一个系统的过程进行的,由整个组织根据最佳做法和监管要求进行记录和了解。该小组设计和制定了政策和程序中所述的准则,以制定关于本组织信息资产的可用性、隐私性和完整性的战略。
34.5 | 保险活动的风险- |
10.根据保险合同,该集团面临的主要风险是,实际索赔和福利付款或支付时间与预期不同。这受到索赔的频率、索赔的严重程度、实际支付的福利以及随后发展的长期索赔的影响。因此,专家组的目标是确保有足够的准备金来支付这些负债。
上述风险敞口因大量保险合同组合的多样化而减少。通过仔细选择和执行承保战略准则,以及使用再保险安排,风险的可变性也得到改善。集团的再保险安排是多样化的,因此既不依赖单一再保险公司,也不依赖任何单一再保险合同。
人寿保险合约-
专家组面临的主要风险是死亡率、发病率、寿命、投资收益和流量、由于费用不同于预期而产生的政策损失以及投保人的决定;所有这些风险,根据所投保的风险的位置、所投保的风险的类型或所投保的行业,不会有显着的变化。
- 169 - |
该集团的承销策略旨在确保风险在风险类型和保险福利水平方面具有良好的多样性。实现这一目标的途径包括:实现跨可保风险的多样化;利用医疗筛查,以确保定价考虑到当前的健康状况和家庭病史;定期审查实际索赔经验和产品定价;以及详细的索赔处理程序。承保限制已经到位,以执行适当的风险选择标准。例如,专家组有权不延长个别政策,可以实行免赔额,并有权拒绝支付欺诈性索赔。
对于死亡或残疾是投保风险的合同,可能增加索赔总体频率的重要因素是流行病、生活方式的广泛改变和自然灾害,导致索赔超过预期。
对于退休、生存和残疾年金合同,最重要的因素是医学科学和社会条件的持续改善,提高了寿命。
管理层对技术储备估计数进行了敏感性分析,附注16(c) 。
非人寿保险合约(一般保险及医疗)
集团主要发行下列各类非寿险一般保险合同:汽车、技术部门、商业和医疗保险。医疗保健合同为投保人提供医疗费用保障。非人寿保险单下的风险通常为12个月。
对于一般保险合同,最重大的风险来自气候变化、自然灾害和其他类型的损害。对于医疗保健合同来说,最重大的风险来自生活方式的改变、流行病和医疗科技的改进。
这些风险中的大多数与由集团投保的风险的位置、投保的风险类型或行业相比没有显着差异。
上述风险风险因大量保险合同组合的多样化而减少。通过仔细选择和执行承保战略,改善了风险的可变性,这些战略旨在确保风险在风险类型和保险福利水平方面多样化。在各种情况下,这是通过跨行业部门和地理区域的多样化来实现的。此外,评估所有新的和正在进行的索赔以及在解决过程中的索赔的严格索赔审查政策、对索赔处理程序的定期详细审查以及对可能的欺诈性索赔的频繁调查都是为减少专家组的风险敞口而制定的所有政策和程序。保险合同还使集团有权要求第三方支付部分或全部费用。此外,专家组积极管理和迅速处理索赔,以减少其面临可能对专家组产生不利影响的不可预测的未来事态发展的风险。
专家组还通过对某些合同规定最高索赔额以及使用再保险安排以限制其遭受灾难性事件的风险来限制其风险敞口。
保险活动的信贷风险-
信用风险是指金融工具一方未能履行到期的全部义务而导致另一方财务损失的风险。
为减轻该集团面临的信贷风险,现已制定下列政策和程序:
- | 该集团根据公司的长期信用评级,确定可给予公司对手的最高金额和限额。 |
- 170 - |
- | 与不支付保费或缴款有关的客户余额产生的信贷风险,只有在保单文件或信托契据规定的宽限期内持续存在,直至保单支付或终止。付给中间人的佣金从应收款项中扣除,以减少可疑账户的风险。 |
- | 通过遵循董事会每年规定并接受定期审查的对应方限额准则,对信用评级良好和风险集中的对应方进行再保险。在每个报告日,管理层对再保险公司的信誉进行评估,更新再保险合同战略,确定是否有必要设立减值津贴。 |
- | 小组制定了一项政策,对小组的信贷风险构成因素进行评估和确定,监测其遵守情况,并向小组风险委员会报告风险和违约情况。定期审查该政策的针对性和风险环境的变化。 |
- | 投资环节人寿保险公司签订投资环节人寿保险合同,由投保人承担公司投资组合中金融资产的投资风险,因为保单利益直接与投资组合中资产的价值挂钩。因此,集团在投资环节金融资产上没有实质性的信用风险。 |
34.6 | 资本管理- |
集团维持一个积极管理的资本基础,以涵盖其业务所固有的风险。除其他措施外,监测集团资本充足性的措施包括SBS、其主要子公司的监督机构制定的规则和比率,以及为合并目的制定的规则和比率。此外,资本管理响应市场对集团偿付能力的预期,并支持战略规划中考虑的业务增长。通过这种方式,专家组维持的资本使其能够在正常情况和严重压力的情况下承担意外损失。
集团在管理资本时的目标是: (一)遵守集团内各实体所在市场的监管者规定的资本要求; (二)保障集团继续作为经营中企业的能力,使其能够继续为股东提供回报(三)保持强有力的资本基础,支持其业务发展,符合在风险嗜好声明中确立的限度和公差。
截至2019年12月31日和2018年12月31日,从事金融和保险活动的附属机构的监管资本分别约为257.32亿新元和250.639亿新元。监管资本是按照上述日期生效的SBS条例确定的。根据SBS条例,专家组的监管资本比截至2019年12月31日所需的最低监管资本(截至2018年12月31日约为S/46.581亿)多约41.516亿新元。
- 171 - |
34.7 | 公平价值- |
a) | 按公允价值及公允价值等级记录的金融工具- |
下表按照公允价值计量分类的公允价值等级层次分析了在报告日按公允价值计量的金融工具。这些数额是根据综合财务状况报表中确认的价值计算的:
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 第1级 | 第2级 | 第3级 | 共计 | 第1级 | 第2级 | 第3级 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | |||||||||||||||||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生金融工具: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
货币互换 | - | 411,656 | - | 411,656 | - | 354,432 | - | 354,432 | ||||||||||||||||||||||||||
利率互换 | - | 269,219 | - | 269,219 | - | 165,172 | - | 165,172 | ||||||||||||||||||||||||||
外币远期 | - | 306,148 | - | 306,148 | - | 124,124 | - | 124,124 | ||||||||||||||||||||||||||
交叉货币互换 | - | 98,585 | - | 98,585 | - | 120,744 | - | 120,744 | ||||||||||||||||||||||||||
外汇选择 | - | 6,489 | - | 6,489 | - | 1,281 | - | 1,281 | ||||||||||||||||||||||||||
期货 | - | 10 | - | 10 | - | 564 | - | 564 | ||||||||||||||||||||||||||
13(b) | - | 1,092,107 | - | 1,092,107 | - | 766,317 | - | 766,317 | ||||||||||||||||||||||||||
通过损失利润按公允价值计算的投资 | 6(a) | 2,320,141 | 786,477 | 744,144 | 3,850,762 | 1,690,430 | 1,012,801 | 809,214 | 3,512,445 | |||||||||||||||||||||||||
公允价值的金融资产 | 8 | 558,471 | 62,073 | - | 620,544 | 470,112 | 51,074 | - | 521,186 | |||||||||||||||||||||||||
通过其他方式进行公允价值投资 综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司债券 | 3,171,451 | 5,621,363 | 939 | 8,793,753 | 1,487,110 | 6,924,129 | 5,279 | 8,416,518 | ||||||||||||||||||||||||||
存款证明书 | - | 8,665,272 | - | 8,665,272 | - | 9,829,584 | - | 9,829,584 | ||||||||||||||||||||||||||
政府国债 | 6,194,116 | 620,465 | - | 6,814,581 | 4,587,264 | 681,282 | - | 5,268,546 | ||||||||||||||||||||||||||
证券化工具 | - | 629,818 | - | 629,818 | - | 521,452 | - | 521,452 | ||||||||||||||||||||||||||
可转让存款凭证 | - | 377,296 | - | 377,296 | - | 289,148 | - | 289,148 | ||||||||||||||||||||||||||
次要债券 | 29,778 | 135,609 | - | 165,387 | 9,972 | 157,508 | - | 167,480 | ||||||||||||||||||||||||||
其他文书 | - | 177,417 | - | 177,417 | - | 53,637 | - | 53,637 | ||||||||||||||||||||||||||
公平工具 | 239,555 | 320,579 | 19,065 | 579,199 | 235,566 | 396,523 | 17,381 | 649,470 | ||||||||||||||||||||||||||
6(b) | 9,634,900 | 16,547,819 | 20,004 | 26,202,723 | 6,319,912 | 18,853,263 | 22,660 | 25,195,835 | ||||||||||||||||||||||||||
金融资产共计 | 12,513,512 | 18,488,476 | 764,148 | 31,766,136 | 8,480,454 | 20,683,455 | 831,874 | 29,995,783 | ||||||||||||||||||||||||||
财务负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品金融工具: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率互换 | - | 365,774 | - | 365,774 | - | 153,560 | - | 153,560 | ||||||||||||||||||||||||||
货币互换 | - | 366,545 | - | 366,545 | - | 401,856 | - | 401,856 | ||||||||||||||||||||||||||
外币远期 | - | 246,960 | - | 246,960 | - | 101,548 | - | 101,548 | ||||||||||||||||||||||||||
交叉货币互换 | - | 54,775 | - | 54,775 | - | 55,454 | - | 55,454 | ||||||||||||||||||||||||||
外汇选择 | - | 6,089 | - | 6,089 | - | 728 | - | 728 | ||||||||||||||||||||||||||
期货 | - | 139 | - | 139 | - | 2,658 | - | 2,658 | ||||||||||||||||||||||||||
13(b) | - | 1,040,282 | - | 1,040,282 | - | 715,804 | - | 715,804 | ||||||||||||||||||||||||||
按公允价值计算的财务负债 | - | 493,700 | - | 493,700 | - | 362,310 | - | 362,310 | ||||||||||||||||||||||||||
财务负债共计 | - | 1,533,982 | - | 1,533,982 | - | 1,078,114 | - | 1,078,114 |
- 172 - |
1级金融工具是根据在活跃市场上获得的报价计量的金融工具。如果所报价格可从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价服务或监管机构随时和定期获得,则金融工具被视为在活跃市场中报价,而这些价格代表实际和定期发生的市场交易。
第2级类别中的金融工具是根据可观察到的市场因素计量的金融工具。这一类别包括使用以下方法进行估值的工具:在活跃或不太活跃的市场中对类似工具的报价以及其他估值技术(模型) ,其中所有重要投入都可根据市场数据直接或间接观察到。
以下是关于如何确定主要集团金融工具的公允价值的说明,在这些金融工具中,使用了基于市场数据的投入估值技术,其中纳入了Credicorp关于市场参与者用于衡量这些金融工具的假设的估计:
- | 衍生金融工具的估值- |
利率互换、货币互换和远期外汇合同是通过使用基于市场数据的估值技术来衡量的。最常用的估值方法包括远期定价和交换模型,使用现值计算。这些模型包括各种投入,包括交易对手的信贷质量、现货汇率、远期汇率和利率曲线。期权使用众所周知的、被广泛接受的估值模型进行估值。
信用评估调整(CVA)适用于"超额"衍生品风险,以在衡量衍生品公允价值时考虑到对方的违约风险。CVA是这种衍生产品组合中对手对冲信用风险所需的市场保护成本。CVA是通过将默认概率(PD) 、给定默认损失(LGD)和预期暴露(EE)相乘来计算的。
采用借记估值调整(DVA)的方法,将集团自身的信贷风险纳入衍生品的公允价值(即集团可能违约履行合同义务的风险) ,使用与CVA相同的方法。
截至2019年12月31日,与衍生品相应的应收款和应付款余额分别为S/10.921亿和S/10.403亿,分别为S/1260万和S/1400万进行了DVA和CVA调整。综合收入报表中这两个项目的净影响为320万美元。截至2018年12月31日,与衍生品相应的应收款和应付款余额分别为S/7.663亿和S/7.158亿,分别为S/1540万和S/1710万进行了DVA和CVA调整。此外,综合收入报表中这两个项目的净影响为20万新元。
- 173 - |
- | 按"通过其他综合收入按公允价值"分类并列入第2级的债务证券的估值 |
存款证明书、公司债券、租赁债券、次级债券和政府国债的估值是通过贴现现金流量计算其净现值(NPV) ,使用适当和相关的零利率曲线贴现各自货币的现金流量,并考虑到可观察到的当前市场交易。
存款证书是为管理金融系统的流动性而以折价发行的证券。它们主要通过公开拍卖或直接放置,其持有人可在秘鲁二级市场上自由转让,并可用作与巴塞尔公约资本项目进行的回购协议证券交易的抵押品。
其他债务工具使用基于可观察到的当前市场交易价格所支持的假设的估值技术来衡量,这些假设是通过定价服务获得的。尽管如此,如果在活跃的市场中还没有确定价格,公允价值是以经纪人报价和资产为基础的,这些报价和资产是使用模型估值的,其中大多数假设是市场可观察的。
- | 第3级所列金融工具的估值- |
这些数据是利用估值技术(内部模型)衡量的,其依据是对同一工具的市场上可观察到的交易价格不支持的假设,也不是基于现有市场数据。
在这方面,估计公允价值与各自的账面金额之间没有显着差异。
截至2019年12月31日和2018年12月31日,第三级金融工具的未实现净损失分别为190万S/190万和230万S/230万。2019年和2018年期间,第三级金融工具的账面金额变化不大,因为没有从第三级到第一级或第二级的购买、发行、结算或任何其他重大转移或转移,反之亦然。
- 174 - |
b) | 未按公允价值计算的金融工具- |
我们在下文按公允价值等级分列的财务状况综合报表中披露了不按公允价值计量的金融工具账面金额和公允价值之间的比较:
截至2019年12月31日 | 截至2018年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第1级 | 第2级 | 第3级 | 公允价值 | 图书价值 | 第1级 | 第2级 | 第3级 | 公允价值 | 图书价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||
S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | S/ (000) | ||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金和应收银行款项 | - | 25,986,762 | - | 25,986,762 | 25,986,762 | - | 22,168,516 | - | 22,168,516 | 22,168,516 | |||||||||||||||||||||||||||||
现金抵押、反向回购协议 和证券借贷 |
- | 4,288,524 | - | 4,288,524 | 4,288,524 | - | 4,082,942 | - | 4,082,942 | 4,082,942 | |||||||||||||||||||||||||||||
按摊销费用计算的投资 | 3,772,509 | 124,222 | - | 3,896,731 | 3,477,046 | 3,815,301 | 337,821 | - | 4,153,122 | 4,154,838 | |||||||||||||||||||||||||||||
贷款,净额 | - | 110,485,717 | - | 110,485,717 | 110,485,717 | - | 105,806,998 | - | 105,806,998 | 105,806,998 | |||||||||||||||||||||||||||||
应收保费和其他政策 | - | 838,731 | - | 838,731 | 838,731 | - | 887,273 | - | 887,273 | 887,273 | |||||||||||||||||||||||||||||
应收再保险公司及 创业保证人 |
- | 791,704 | - | 791,704 | 791,704 | - | 842,043 | - | 842,043 | 842,043 | |||||||||||||||||||||||||||||
客户收到的接受书 | - | 535,222 | - | 535,222 | 535,222 | - | 967,968 | - | 967,968 | 967,968 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他资产 | - | 1,700,861 | - | 1,700,861 | 1,700,861 | - | 2,306,460 | - | 2,306,460 | 2,306,460 | |||||||||||||||||||||||||||||
共计 | 3,772,509 | 144,751,743 | - | 148,524,252 | 148,104,567 | 3,815,301 | 137,400,021 | - | 141,215,322 | 141,217,038 | |||||||||||||||||||||||||||||
负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存款和义务 | - | 112,005,385 | - | 112,005,385 | 112,005,385 | - | 104,551,310 | - | 104,551,310 | 104,551,310 | |||||||||||||||||||||||||||||
回购协议和 证券借贷 |
- | 7,678,016 | - | 7,678,016 | 7,678,016 | - | 9,415,357 | - | 9,415,357 | 9,415,357 | |||||||||||||||||||||||||||||
应付银行、通讯员和其他实体的款项 | - | 9,032,177 | - | 9,032,177 | 8,841,732 | - | 8,520,401 | - | 8,520,401 | 8,448,140 | |||||||||||||||||||||||||||||
银行家的承兑未付 | - | 535,222 | - | 535,222 | 535,222 | - | 967,968 | - | 967,968 | 967,968 | |||||||||||||||||||||||||||||
向再保险公司及创业保证人支付款项 | - | 216,734 | - | 216,734 | 216,734 | - | 291,693 | - | 291,693 | 291,693 | |||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债 | - | 847,504 | - | 847,504 | 847,504 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
发行的债券和票据 | - | 15,638,835 | - | 15,638,835 | 14,946,363 | - | 15,928,607 | - | 15,928,607 | 15,457,540 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他负债 | - | 3,206,544 | - | 3,206,544 | 3,206,544 | - | 2,978,514
|
- | 2,978,514 | 2,978,514 | |||||||||||||||||||||||||||||
共计 | - | 149,160,417 | - | 149,160,417 | 148,277,500 | - | 142,653,850 | - | 142,653,850 | 142,110,522 |
- 175 - |
7.专家组用于确定公允价值的方法和假设取决于各种金融工具的条款和风险特征,包括:
(i) | 长期固定利率和可变利率贷款由小组根据利率、具体国家风险因素、客户个人信誉和融资项目风险特征等参数进行评估。根据这一评价,这些贷款的损失已考虑到津贴。截至2019年12月31日和2018年12月31日,扣除津贴后的贷款账面金额与计算的公允价值没有重大差别。 |
(ii) | 公允价值与其账面价值接近的资产-对于流动或短期到期(不到三个月)的金融资产和金融负债,假定账面价值与其公允价值接近。这一假设也适用于活期存款、没有特定到期日的储蓄账户和可变利率金融工具。 |
(三) | 固定利率金融工具-固定利率金融资产和负债的公允价值按摊销成本计算,通过比较初次确认时的市场利率和为类似金融工具提供的现行市场利率来估计。固定利息存款的估计公允价值是根据现金流量贴现计算的,对信贷风险和到期期限相似的金融工具采用现行市场利率。对于发行的报价债务,公允价值是根据报价市场价格计算的。当市场报价不可用时,根据适合剩余期限至到期日的当前利率收益曲线,使用贴现现金流模型。 |
34.8 | 信托活动、基金和养恤基金的管理- |
专家组向第三方提供保管、托管、投资管理和咨询服务;因此,专家组就各种金融工具作出拨款和购买和销售决定。以信托身份持有的资产不包括在这些合并财务报表中。这些服务可能导致专家组被指控管理不善或业绩不佳。
截至2019年12月31日和2018年12月31日,资产负债表外管理下的净资产价值(百万索尔)如下:
2019 | 2018 | |||||||
养恤金基金 | 53,912 | 47,452 | ||||||
投资基金和共同基金 | 43,635 | 40,186 | ||||||
管理公平 | 18,387 | 15,397 | ||||||
银行信托 | 4,834 | 4,608 | ||||||
共计 | 120,768 | 107,643 |
- 176 - |
35 | 承诺与或有事项 |
法律索偿意外开支-
(i) | 麦道夫受托人诉讼- |
2011年9月22日,Bernard L.Madoff Investment Securities LLC(BLMIS)的清算受托管理人( "Madoff Trust" )在纽约南区美国破产法院对Credicorp的子公司Atlantic Security Bank(ASB)提出了一项投诉,投诉金额约为1.2亿美元( "投诉" ) ,相当于大约3.977亿S/3.977亿,相当于ASB在大西洋美国蓝筹基金管理的资金,这些资金在2004年底至2005年初从Fairfield哨兵有限公司清算基金(下称"Fairfield" )赎回,该基金投资于BLMIS。
申诉还称,麦道夫受托人对Fairfield提起了一项针对对方的诉讼,试图避免并追回最初从BLMIS向Fairfield转移的资金;2011年6月7日和10日,破产法院批准了麦道夫受托人之间的一项和解,Fairfield和其他人;以及Madoff受托人有权收回从ASB索取的款项,作为从BLMIS"后续转移"到Fairfield的"避免的转移" ,而Fairfield随后转移到ASB。麦道夫受托人对投资于Fairfield及其姊妹实体的其他据称的"后续受让人"提起了类似诉讼,后者反过来投资于BLMIS并从BLMIS中赎回资金。麦道夫受托人对投资于Fairfield及其姊妹实体的其他据称的"后续受让人"提起了类似诉讼,后者反过来投资于BLMIS并从BLMIS中赎回资金。
2014年7月7日,纽约地区法院发表了一项意见,指出美国《破产法》在域外不适用于允许追回随后在美国境外外国实体之间进行的转让。2014年7月7日,纽约地区法院发表了一项意见,指出美国《破产法》在域外不适用于允许追回随后在美国境外外国实体之间进行的转让。此外,地区法院将案件交还破产法院,2016年11月22日,发布了一项裁决,证明根据美国《破产法》无法追回随后在海外进行的某些转让,并拒绝了麦道夫受托人对外国实体提出的要求,其中包括ASB。
2017年3月16日,受托人对这一裁决提出上诉,并要求在美国上诉法院第二巡回审判庭听取上诉。2017年9月27日,上诉法院接受了受托人直接向上述法院提出的上诉。2018年1月10日,受托人向法院提交了支持其上诉的书面论据。ASB和受托人分别于2018年4月18日和5月9日提交了补充书面论据,支持他们各自在这一问题上的立场。
上诉法院于2018年11月16日就该案举行了口头听讯;法院听取了双方的论点。2019年2月25日,上诉法院发布决议,撤销了破产法院的决议,并下令将案件交还破产法院。2019年8月29日,ASB对上诉法院的命令提出异议,以便最高法院可以对其进行复审;最高法院有权审理或不审理案件。2019年10月30日,受托人提出了他对该案的指控。最高法院已邀请美国总法律顾问就此案发表国家意见。该案仍有待最高法院复审。
如果最高法院决定不审理该案,上诉法院的决议将一如既往地予以保留,案件将返回破产法院,在那里将采取"发现"步骤(取得证据) ,然后讨论待决问题或法律方面。
必须指出的是,尽管2019年2月25日上诉法院的命令对审判过程产生了不利影响,但并不意味着审判的最终结果,而是撇开了我们的程序性辩护。
- 177 - |
管理层认为,尽管如此,上诉法院的裁决,ASB还有其他有效的辩护理由,反对麦道夫受托人在申诉中提出的索赔,并打算回答索赔。除其他实质性抗辩外,管理层认为,申诉人只考虑撤回的款项,而不考虑投资于Fairfield的款项。此外,ASB在从Fairfield赎回上述资金后,通过另一种工具将这些资金重新投资于BLMIS,截至2008年12月,ASB代表其客户管理的资金净损失约为7800万美元(相当于约2.585亿新元) 。
(ii) | 费尔菲尔德清盘人诉讼- |
2012年4月13日,Fairfield及其代表Kenneth Krys(Fairfield清算人)根据《美国破产法典》第15章向纽约南区美国破产法院提起了针对ASB的对抗性诉讼,作为费尔菲尔德哨兵有限公司(在清算)对抗大西洋安全银行,adv.pro。N12-01550(BRL) (银行家)S.D.N.Y. ) ( "Fairfield诉asb对手诉讼" ) 。申诉要求追回大约1.15亿美元(相当于大约3.811亿S/3811亿) ,反映ASB赎回Fairfield Sentry Limited的某些投资,以及投资回报。这些基本上与麦道夫受托人在上述麦道夫诉讼中寻求收回的款项相同。N12-01550(BRL) (银行家)S.D.N.Y. ) ( "Fairfield诉asb对手诉讼" ) 。申诉要求追回大约1.15亿美元(相当于大约3.811亿S/3811亿) ,反映ASB赎回Fairfield Sentry Limited的某些投资,以及投资回报。这些基本上与麦道夫受托人在上述麦道夫诉讼中寻求收回的款项相同。
此后,破产法院将Fairfield诉ASB对抗程序与Fairfield清算人对Fairfield Sentry前投资者提起的其他对抗诉讼合并起来。此后,破产法院将Fairfield诉ASB对抗程序与Fairfield清算人对Fairfield Sentry前投资者提起的其他对抗诉讼合并起来。根据这一合并,并经各方同意,破产法院根据英属维尔京群岛法院(英属维尔京群岛法院)的未决诉讼(英属维尔京群岛法院的诉讼)对费尔菲尔德清算人寻求追回投资资金的能力提出质疑,下令中止费尔菲尔德清算人对抗诉讼的所有程序(经修正的申诉除外)从费尔菲尔德哨兵那里赎回这一暂停执行已被取消,2016年9月18日,Fairfield清算人对ASB提出了一项新的申诉(经修改的原始申诉) 。2017年1月13日,美国律师协会与其他被告一起提出了驳回申诉的程序性动议/辩护。2018年1月25日举行听证会,双方口头陈述了支持各自立场的论点。这一暂停执行已被取消,2016年9月18日,Fairfield清算人对ASB提出了一项新的申诉(经修改的原始申诉) 。2017年1月13日,美国律师协会与其他被告一起提出了驳回申诉的程序性动议/辩护。2018年1月25日举行听证会,双方口头陈述了支持各自立场的论点。
2018年8月6日,破产法院发布一项决议,声明它对被起诉的事项拥有管辖权,但它仍须确定申诉是否有足够的实质性理由(案情)受到保护,以及法院是否对每个被告都有管辖权。后者必须根据对每个被告提到的事实的分析逐案确定。后者必须根据对每个被告提到的事实的分析逐案确定。
随后,ASB与其他被告和索赔人本身协调,向法院提交了一份协议,授权法院决定要求的可行性,但保留当事方就法院对每个被告的管辖权提出论点的可能性。
2019年9月11日,法院决定将所有238个案件合并在一个(1)针对外国被告(位于美国境外的实体)的案件中。2019年12月12日,清算人就上诉提出了初步论点。直到2020年3月11日,被告才能提出支持相反的论点。
管理层认为,ASB对费尔菲尔德清盘人在经修订的申诉中所指称的索赔有充分的抗辩理由,并打算对这些索赔提出有力的抗辩。
36 | 报告所述期间之后的重点活动 |
从2019年12月31日至本报告日,没有重大事件影响到合并财务报表。
- 178 - |