LendSURE MORTGAGE CORP.的独立审计师报告和财务报表。截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度
LendSURE抵押贷款公司。目录页独立审计员报告1-3财务报表资产负债表4经营报表5股东权益变动表6现金流量表7财务报表附注8-21补充信息计算调整后的净值以确定是否符合投资放款人的HUD要求22计算流动资产以确定是否符合投资放款人的HUD要求23审计结果、质疑成本和建议附表24先前审计结果、质疑成本和建议状况附表25
9780 S Meridian Blvd.，Suite 500 Englewood，CO 80112 303-721-6131 www.richeymay.com Assurance | Tax |咨询独立审计师对股东的报告LendSure Mortgage Corp. San Diego，California关于财务报表审计意见的报告我们审计了LendSure Mortgage Corp.的财务报表，其中包括截至2024年12月31日和2023年12月31日的资产负债表，以及该日终了年度的相关经营报表、股东权益变动、现金流量表，以及财务报表的相关附注。我们认为，所附财务报表根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允反映了LendSure Mortgage Corp.截至2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况，以及该年度的经营业绩和现金流量。意见依据我们根据美利坚合众国普遍接受的审计标准（GAAS）和美国总审计长发布的《政府审计标准》（Government Auditing Standards）中所载的适用于财务审计的标准进行审计。我们在这些准则下的责任在我们报告的财务报表审计部分的审计师责任中有进一步描述。我们被要求独立于LendSure Mortgage Corp.，并根据与我们的审计相关的道德要求履行我们的其他道德责任。我们认为，我们获取的审计证据是充分、适当的，为我们发表审计意见提供了依据。管理层对财务报表的责任管理层负责根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制和公允列报财务报表，并负责设计、实施和维护与编制和公允列报财务报表相关的内部控制，无论是否由于舞弊或错误，均不存在重大错报。在编制财务报表时，管理层需要评估是否存在综合考虑的条件或事件，这些条件或事件会对LendSure Mortgage Corp.在财务报表发布之日后一年内持续经营的能力产生重大怀疑。
审计师对财务报表审计的责任我们的目标是就财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含我们意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但不是绝对的保证，因此不能保证根据GAAP和政府审计准则进行的审计在存在重大错报时总能发现。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、失实陈述或超越内部控制，因此未能发现由欺诈导致的重大错报的风险高于由错误导致的错报。如果错报极有可能单独或总体上影响合理使用者根据财务报表作出的判断，则错报被视为重大。在按照GAAS和政府审计准则进行审计时，我们：•在整个审计过程中行使职业判断力，保持职业怀疑态度。•识别和评估财务报表重大错报的风险，无论是由于舞弊还是错误，并针对这些风险设计和执行审计程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。•了解与审计相关的内部控制，以便设计适合具体情况的审计程序，但目的不是对LendSure Mortgage Corp.内部控制的有效性发表意见。因此，没有表达这样的意见。•评估管理层采用的会计政策的适当性和作出的重大会计估计的合理性，并评估财务报表的整体列报方式。•得出结论，根据我们的判断，是否存在综合考虑的条件或事件，对LendSure Mortgage Corp.在合理时间内持续经营的能力产生了重大怀疑。我们被要求就（其中包括）计划的审计范围和时间安排、重要的审计发现以及我们在审计期间发现的某些与内部控制相关的事项与治理负责人进行沟通。补充资料报告–美国住房和城市发展部（HUD）计划我们进行审计的目的是对财务报表整体形成意见。随附的补充信息、计算调整后的净值以确定是否符合投资放款人的HUD要求以及计算流动资产以确定是否符合投资放款人的HUD要求，是为进一步分析的目的而提供的，不是财务报表的必要部分。
该补充信息由管理层负责，源自并直接与用于编制财务报表的基础会计和其他记录相关。此类信息已受到财务报表审计所适用的审计程序和某些附加程序的约束，包括将此类信息直接与用于编制财务报表的基础会计和其他记录或财务报表本身进行比较和核对，以及根据美利坚合众国普遍接受的审计标准的其他附加程序。我们认为，随附的补充信息在与财务报表整体相关的所有重大方面均属公允陈述。随附的先前审计结果、质疑成本和建议的状态附表未经过财务报表审计所适用的审计程序，因此，我们不对此发表意见或提供任何保证。科罗拉多州恩格尔伍德2025年2月26日
20242023流动资产现金及现金等价物23,193，072 $ 31,751，152 $受限制现金2,932，8741,508，589托管现金202,63561，595应收账款和垫款830,635896，048持作出售的抵押贷款净额126,001，29242,260，306持作投资的抵押贷款净额6,783，8239,203，350预付费用438,769381，819流动资产总额160,383，10086,062，859其他资产财产和设备净额403,891313，413无形资产，净额540,400864，430递延所得税资产68,182-使用权资产2,523，6573,712，032存款112,622110，669其他资产总额3,648，7525,000，544资产总额164,031，852美元91,063，403美元负债和股东权益负债应付账款和应计费用7,165，276美元2,839，040美元贷款托管293,012135，818贷款赔偿和溢价回收准备金700,000500，000仓库信贷额度120,949，31638,830，564应付联邦和州所得税127,057637，558租赁负债，流动部分1,161，5401,213，651应付递延税款-86,464流动总额面值0.00 1美元，A类，授权30,000，000股；已发行和流通的股份分别为22,078，432股和21,837股，普通股22,07821，837股，面值0.00 1美元，B类，无投票权，授权10,000，000股；已发行和流通的股份8,280，000股8,280-额外实收资本 5,815，6285,638，984留存收益26,168，06638,376，348股东权益总额32,014，05244,037，169总负债和股东权益164,031，852美元91,063，403美元贷款抵押公司。资产负债表12月31日，随附的附注是这些财务报表的组成部分。4
经营报表20242023出售持有待售抵押贷款的收入收益，扣除直接成本1,904，127美元和2,417，671美元，分别为52,128，943美元30,758，227美元贷款发起费，扣除直接成本1,789，913美元和1,689，895美元，分别为4,168，9402,900，811利息收入7,790，7327,395，807利息支出和仓储费（5,234，079）（5,900，571）其他收入200,4501，219,416总收入59,054，98636,373，690费用薪金、佣金和福利35,812，74525,349，679占用，设备和通信3,527，6153,903，778一般和行政费用1,698，0921,685，951保费回收准备金613,12672，566折旧和摊销475,755310，222费用总额42,127，33331,322，196税前净收入16,927，6535,051，494所得税准备金，当期4,736，8151,319，109递延税项（154,645）（17,986）税款总额4,582，1701,301，123净收入12,345，483美元3,750，371美元贷款抵押公司。截至12月31日的年度，所附附注是这些财务报表的组成部分。5
LendSURE抵押贷款公司。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度股东权益变动表额外留存股份面值股份面值实收资本收益合计余额，2023年1月1日21,837，55721,837美元--5,616，621美元34,625，977美元40,264，435美元股票期权补偿费用---22,363-22,363净收益----3,750，3713,750，371余额，12月31日，202321,837，55721,837--5,638，98438,376，34844,037，169股票期权补偿费用----32,554-32,554已行权股票期权240,875241--69,570-69,811已行权认股权证--8,280，0008,28074，520-82,800股息----（24,553，765）（24,553，765）净收益-----12,345，48312,345，483余额，2024年12月31日22,078，432222,078美元8,280，0008,280美元5,815，628美元26,168，066美元32,014，052美元普通股-B类普通股-A类附注6
LendSURE抵押贷款公司。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的现金流量表20242023年经营活动产生的现金流净收入12,345，483美元3,750，371美元非现金项目-出售持有待售的抵押贷款收益，扣除直接成本（52,128，943）（30,758，227）溢价回收准备613,12672，566折旧和摊销475,755310，222使用权资产摊销1,188，3751,711，171递延所得税（154,646）（17,985）股票期权补偿费用32,55422，363（增加）减少-托管现金（141,040）35,395应收账款和垫款65,413（551,637）出售收益和持有待售抵押贷款本金支付1,656，163,3281，117,340，077持有待售抵押贷款的发起和购买（1,687，775,371）（1,084，047,743）为投资而持有的抵押贷款，净额2,419，527（2,165，519）预付费用（56,950）414,160应收联邦和州所得税-832,058存款（1,953）52,625增加（减少）-应付账款和应计费用4,326，236177,820应缴联邦和州所得税（510,501）637,558贷款托管157,194（94）贷款赔偿和溢价回收准备金（413,126）（89,984）租赁负债（1,213，651）（1,530，523）经营活动提供（用于）的现金净额（64,609，190）6,194，674投资活动产生的现金流量购买物业和设备（242,203）（545,709）投资活动使用的现金净额（242,203）（545,709）融资活动产生的现金流量仓库信用额度下的借款（还款）净额82,118，752（7,137，197）已行权股票期权69,811-已行权认股权证82,800-股息（24,553，765）-融资活动提供（用于）的现金净额57,717，598（7,137，197）现金及现金等价物和受限现金减少（7,133，795）（1,488，232）现金及现金等价物和受限现金，YYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYY扣除退款5,247，316美元（150,506）美元非现金经营活动公司以经营使用权资产换取经营租赁负债。-$ 1,132，817 $截至12月31日的年度，随附的附注是这些财务报表的组成部分。7
LendSURE抵押贷款公司。财务报表附注8附注1 –重要会计政策组织和摘要LendSure Mortgage Corp.（本公司）于2015年3月30日注册成立。该公司在美国各地从事发起、购买、融资和销售以房地产为担保的住宅抵押贷款的业务。公司从发起抵押贷款收取的费用以及随后向投资者出售贷款中获得收入。公司获授权发行30,000，000股A类普通股和10,000，000股B类无投票权普通股，面值为0.00 1美元，以及2,000，000股零息可转换优先股，面值为0.00 1美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，已发行和流通的A类普通股分别为22,078，432股和21,837，557股。截至2024年12月31日止年度，共有8,280，000股已发行和流通的B类无投票权普通股。列报基础随附的财务报表是按照美国公认会计原则（GAAP）按照财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂（ASC）中编纂的权责发生制会计基础编制的。估计的使用按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和随附附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在重大差异。现金、现金等价物和受限制现金本公司将原到期日为三个月或以下的现金和临时投资视为现金和现金等价物。该公司通常在金融机构中持有的现金超过联邦存款保险公司的限额。公司在确定与这些现金余额相关的风险时评估这些金融机构的信誉。公司维持若干根据其融资安排条款受限制的现金余额。以下汇总公司截至12月31日的现金、现金等价物和限制性现金：20242023现金和现金等价物23,193，072美元31,751，152美元限制性现金2,932，8741,508，589现金流量表上的现金、现金等价物和限制性现金总额26,125，946美元33,259，741美元
LendSURE抵押贷款公司。财务报表附注9托管现金公司为代表借款人持有的用于税收、财产保险和抵押贷款保险费的资金以信托方式维持托管账户，这些资金包含在资产负债表上的托管现金中。为出售而持有的抵押贷款和收入确认公司不发行利率锁定，因此选择不对为出售而持有的抵押贷款（MLHFS）使用公允价值选择权。MLHFS按总贷款基础上确定的成本或公允价值中的较低者入账。抵押贷款的公允价值一般以当前交付价格为基础。贷款发起费，扣除直接发起成本，在出售贷款时递延和确认，并在运营报表中记录在出售MLHFS的收益中。销售收益反映通过出售贷款和服务释放溢价从投资者收到的现金。当公司放弃对金融资产的控制权时，MLHFS被视为出售。当被转让资产已与公司隔离，超出公司及其债权人的承受能力时，控制权即被视为已放弃；投资人取得被转让资产质押或交换的权利（不附带限制其利用该权利的条件）；且公司未通过既赋予公司权利又责成公司在被转让资产到期前回购或赎回的协议或单方面促使持有人归还特定金融资产的能力而保持对被转让资产的有效控制。公司通常认为在接受并收到投资者的销售收益时已满足上述标准。为投资而持有的抵押贷款、净额和收入确认管理层有意图和能力在可预见的未来持有的为投资而持有的抵押贷款（MLHI），或直至到期或清偿，按摊余成本列账，并在适用时减去估计信用损失的估值备抵。摊销成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣以及递延费用和成本。贷款发起费用，扣除某些直接发起成本，被递延并使用近似于水平收益率的方法在利息收入中确认，而无需预期提前还款。当一笔贷款逾期90天且没有得到很好的抵押并处于催收过程中，或者当管理层在考虑经济和商业条件以及催收努力后认为在正常业务过程中本金或利息将无法收回时，一般会停止计提利息。逾期状况基于贷款的合同条款。如果在合同到期日后30天仍未收到预定付款，则贷款被视为逾期。当贷款处于非应计状态时，所有应计利息将冲回利息收入。此类贷款收到的利息采用成本回收法入账，直至符合恢复应计的条件。当合同到期的本金和利息金额全部变为当期、有持续的还款履约期、未来付款得到合理保证时，贷款即恢复为应计状态。
LendSURE抵押贷款公司。财务报表附注10贷款发起费用和成本贷款发起费用、产生贷款的溢价或折扣以及某些直接贷款发起成本作为抵押贷款账面价值的调整递延。这些费用和成本在贷款出售给投资者时确认。利息收入MLHFS的利息收入根据未偿本金余额和合同利率在从贷款融资到销售期间确认。当贷款拖欠90天，或者管理层认为本金和利息的回收变得可疑并且MLHFS被置于非应计状态时，收入确认就会停止。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的任何贷款均未置于非应计状态。财产和设备、净资产财产和设备按成本入账，并在资产的估计可使用年限内采用直线法折旧或摊销。以下为12月31日财产及设备概要：（1）按相关租赁期或资产预计使用寿命中较短者摊销。每当有事件或情况显示资产的账面值可能超过其公允价值时，公司会定期对财产和设备进行减值评估。如果财产和设备被视为减值，则减值损失将记录在经营报表中。公司分别于截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度并无确认任何减值亏损。使用寿命（年）20242023财产和设备，按成本计算家具和设备51,174，811美元932,608美元租赁改良款（1）39,25139，251财产和设备总额，按成本计算1,214，062971,859累计折旧和摊销总额（810,171）（658,446）财产和设备总额，净额403,891美元313,413美元
LendSURE抵押贷款公司。财务报表附注11无形资产–资本化的软件开发成本FASB ASC 350-40，商誉和其他—内部使用软件（ASC 350-40），要求公司将开发成本费用化，因为它们发生在内部开发软件的初步项目阶段。一旦达到ASC 350-40的资本化标准，开发或获得内部使用的计算机软件所消耗的材料和服务的外部直接成本、与内部使用的计算机软件直接相关的员工的工资和工资相关成本以及投入时间的员工的工资和工资相关成本，内部使用的计算机软件相关咨询费即资本化。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司内部开发的软件分别为540,400美元和864,430美元（分别扣除累计摊销733,893美元和409,863美元）。该公司将在截至12月31日的未来四年分别摊销264,150美元、105,798美元、105,798美元和64,654美元。租赁公司在开始时确定一项安排是否是或包含租赁，即合同条款达成一致的日期，以及协议是否产生可强制执行的权利和义务。公司还考虑其服务安排是否包括对资产使用的控制权。如果一项安排被确定为租赁，公司在其资产负债表中根据预期租赁期限内的租赁付款现值确认一项使用权（ROU）资产和相应的租赁负债，但初始期限为12个月或更短的租赁除外。在没有容易确定的隐含利率的情况下，公司使用无风险利率对租赁付款进行贴现。经营租赁和融资租赁ROU资产初始等于经营租赁和融资租赁负债，并根据任何租赁奖励进行调整。公司的租赁一般包括一个非租赁部分，代表转让给公司的额外服务。公司已进行账户政策选择，将其合同中的租赁和非租赁部分作为所有资产类别的单一租赁部分进行会计处理。经营租赁成本包括经营租赁ROU资产的摊销和经营租赁负债产生的利息，在租赁期内按直线法确认，并在经营报表的占用、设备和通信中记录。贷款赔偿准备金公司根据购买合同向各种投资者出售抵押贷款。公司在出售其贷款时，会就每笔贷款的各种特征向投资者作出惯常的陈述和保证，例如，发起和承销准则、担保贷款的留置权的有效性、财产资格、借款人信用、收入和资产要求，以及遵守适用的联邦、州和地方法律。在违反其陈述和保证的情况下，公司可能被要求回购已识别缺陷的抵押贷款或赔偿投资者的任何损失。公司的亏损可能会因出售或清算回购贷款的收益而减少。
LendSURE抵押贷款公司。财务报表附注12公司记录了与此类陈述和保证有关的贷款损失准备金，作为其贷款出售交易的一部分。用于估计陈述和保证负债的方法是所给出的陈述和保证的函数，并考虑了多种因素的组合，包括但不限于对未来违约和贷款回购率的估计以及发生违约时潜在损失的严重程度，包括已回购贷款的任何出售或清算损失。公司在出售贷款时建立负债。回购负债的水平难以估计，需要管理层相当大的判断，并根据可能的损失进行记录。鉴于抵押贷款回购损失的水平取决于经济因素、投资者对贷款回购的需求以及其他可能在基础贷款期限内发生变化的外部条件，围绕与公司义务相关的损失的市场预期可能与截至资产负债表日记录的义务有很大差异。截至2024年12月31日和2023年12月31日，贷款赔偿准备金总额为35万美元。溢价收回准备金如果出售给投资者的贷款在购买协议规定的特定时间范围内还清，公司可能会被要求返还最初从投资者收到的全部或部分溢价。该公司记录了一笔将被收回的溢价准备金，作为其贷款销售交易的一部分。用于估计溢价回收准备金的方法是多种因素的函数，包括但不限于在购买协议规定的时间范围内偿还每笔贷款的可能性的估计。公司在出售贷款时建立负债。最终可能重新获得的保费水平很难估计，需要管理层相当大的判断力。鉴于抵押贷款溢价回收水平取决于经济因素和可能在基础贷款期限内发生变化的其他外部条件，公司的义务可能与截至资产负债表日记录的义务有很大差异，而不是基于可能的损失。12月31日溢价回购准备金中的活动如下：20242023年余额，年初150,000美元167,418美元溢价回收准备金613,12672，566已返还溢价（413,126）（89,984）余额，年末350,000美元150,000美元
LendSURE抵押贷款公司。财务报表附注13所得税所得税是为财务报表中报告的交易的税务影响计提的，包括目前到期的税款加上主要与财务和税务报告的某些资产和负债的基础之间的差异有关的递延税款。递延税款代表这些差异的未来纳税申报后果，这些差异将在资产和负债被收回或结算时要么应纳税，要么可以扣除。递延税项资产限于被视为可在未来期间变现的金额。公司将与未确认的税收优惠相关的任何利息和罚款作为所得税拨备的一部分进行会计处理。公司没有正在进行的会对截至2024年12月31日的财务报表产生重大影响的联邦或州税务审查。关于未来应税收入的假设需要相当大的管理层判断，并且与公司用于管理基础业务的计划和估计是一致的。在评估历史结果提供的客观证据时，公司考虑了过去三年的经营历史和累计营业收入。2015年7月，公司通过股权激励计划，根据该计划，公司董事会可向员工授予股票期权和其他奖励。公司按照ASC 718薪酬-股票薪酬（ASC 718）核算股票薪酬。因此，公司使用授予日公允价值计量基于股票的奖励成本，并在必要的服务期内确认该成本。根据公司股票薪酬计划授予的每份股票期权的公允价值在授予日使用Black-Scholes期权定价模型和附注12中概述的假设进行估计。ASC 718要求在授予时进行没收估计，如果实际没收与初步估计不同，必要时在后续期间进行前瞻性修订。预计将归属的那些基于股票的奖励记录的基于股票的薪酬为32,554美元和22,363美元，分别包含在截至2024年12月31日和2023年12月31日的年度运营报表的工资、佣金和福利中。广告和营销广告和营销在发生时计入费用，截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的费用分别为489,939美元和431,878美元，计入运营报表的一般和行政费用。风险和不确定性在正常经营过程中，抵押银行业的公司遇到一定的经济、流动性和监管风险。经济风险包括利率风险和信用风险。利率风险公司MLHFS承诺发放贷款存在利率风险。在利率上升的环境下，公司可能会遇到贷款发放减少，以及未承诺给投资者的MLHFS和承诺发放贷款的价值减少，这可能会对公司的经营产生负面影响。
LendSURE抵押贷款公司。财务报表附注14信用风险信用风险是指在公司持有待售抵押贷款期间，由于借款人无法或不愿意支付合同规定的款项而可能导致的违约风险。该公司向投资者出售抵押贷款，无追索权。因此，投资者承担了借款人损失或违约的风险。然而，这些投资者通常要求公司就信用信息、贷款文件和抵押品作出某些标准陈述和保证。如果公司不遵守此类陈述，或存在提前付款违约，公司可能会被要求回购贷款或赔偿这些投资者因借款人违约而造成的任何损失。此外，如果贷款在规定的时间范围内还清，公司可能会被要求向投资者退还部分销售收益。流动性风险公司业务需要大量现金来支持其经营活动。因此，该公司依赖其融资设施来持续经营。如果公司的主要贷款人决定终止或不与公司续签这些融资，除非公司找到合适的替代来源，否则借贷能力的损失可能会对公司的财务报表产生不利影响。监管风险公司受到美国联邦、州和地方法律的广泛而全面的监管。这些法律法规对公司开展业务的方式产生重大影响，可能会限制公司现有业务的范围，并限制公司扩大产品供应以进行收购的能力，或可能使发起或服务成本更高，从而可能对财务业绩产生影响。经济风险市场波动、地缘政治风险、通货膨胀、银行业的不确定性等现有经济状况以及住宅房地产市场状况已经并可能继续对公司的收入和经营业绩产生重大不利影响。注2 –持有待售的抵押贷款，净额公司在二级市场上出售了几乎所有其发起的抵押贷款，并解除了服务。
LendSURE抵押贷款公司。财务报表附注15 MLHFS，净额如下12月31日：递延成本包括借款人折扣点、行政费用、承销和处理费、估计佣金和贷款发起费等成本。注3 –为投资而持有的抵押贷款，净额以下汇总MLHI，12月31日的净额：为投资而持有的抵押贷款公司已回购抵押贷款，以及从MLHFS转让的不可出售贷款，管理层有意图和能力在可预见的未来持有，或直到到期或清偿。MLHI按摊余成本列账，并在适用时减去估计信用损失的估值备抵。修复过渡贷款该公司向正在装修和销售房屋的个人和商业实体提供融资。个贷一般在启动后12个月到期。修复过渡贷款最初按原始票据金额入账，并为未来垫款记录相应负债。修复过渡贷款的利息将于2024年12月31日支付，年利率在9.75%至12.99%之间。未来修复垫款代表修复过渡贷款的未提取部分。公司有承诺在借款人选择提取承诺时为此类修复垫款提供资金。借款人要求提取的收益增加了修复过渡贷款的本金余额，相应减少了未来应付的修复垫款，在此期间修复过渡贷款由公司持有。修复过渡贷款的利息收入由公司按月收取。20242023 MLHFS 126,939，258 $ 42,566，886 $递延成本（937,966）（306,580）126,001，292 $ 42,260，306 $ 20242023 MLHI 5,639，530 $ 4,535，138 $康复过渡贷款1,321，5325,436，000未来康复垫款（101,644）（649,596）递延成本（10,595）（53,192）估计信用损失估值备抵（65,000）（65,000）6,783，823 $ 9,203，350 $
Lendsure抵押贷款公司。财务报表附注16公司定期评估为投资而持有的修复过渡贷款的账面价值，以应对潜在的信用损失。由于修复过渡贷款的短期性质，由于公司确定贷款可按原始票据金额（扣除相关未来修复垫款）出售，因此没有建立信用损失准备金。贷款发起费用，扣除直接发起成本，是递延的，将在出售贷款时确认。递延成本包括借款人折扣点、行政管理费、承销及处理费、预估佣金、贷款发起费等成本。注4 –应收账款和垫款以下汇总12月31日的应收账款和垫款：公司根据债务人的具体信用评估和情况，定期评估已注销拖欠余额的应收账款和垫款余额的账面价值。由于管理层已确定所有金额均可完全收回，因此在2024年12月31日和2023年12月31日没有建立信贷损失准备金。注5 –融资便利仓库信贷额度公司于12月31日与各金融机构有以下融资便利协议：20242023应收账款、贸易447,649美元759,127美元应收账款、垫款71,374-应计应收利息311,612136，921830,635美元896,048美元到期日额度金额受限现金20242023无说明未承诺200,000，000美元2,782，874美元109,143，718美元37,924，669美元2025年6月15,000，000美元15,000，000美元7,689，584-无说明未承诺（2）100,000，000美元-4,333，263905,895（1）应收贷款融资（217,249）-2,932，874美元120,949，316美元38,830，564美元
LendSURE抵押贷款公司。财务报表附注17（1）应收贷款融资-公司可在贷款的预定融资日期之前利用融资便利为MLHFS提供资金。在提款日至付款日期间，该资金被公司记录为应收贷款资金。（2）如果双方同意，到期日可以每季度延长一次。截至2024年12月31日，公司在上述仓库信用额度下有MLHFS作为抵押，其中两笔由重要股东的不同关联公司提供担保。仓库信贷额度的利率范围从SOFR加保证金在2.00%至2.50%之间，最低下限利率为0.00至5.00%。上述协议还包含包括某些财务要求的契约，包括协议中定义的维持最低有形净值、最低流动资产、最高债务与净值比率、最低流动比率、最低保真债券要求、分配限制和正净收入要求。截至2024年12月31日，公司遵守了所有重大债务契约。公司拟在仓库信用额度到期时续作。经营授信额度公司与关联方有经营授信额度，可提前五个工作日通知终止。利率为10%的固定利率。该协议规定的最高可用金额为500万美元。于2024年12月31日和2023年12月31日，经营信贷额度下没有未偿还的金额。注6 –员工福利计划公司有一项401（k）计划，为符合条件的员工及其受益人提供福利。401（k）计划是一项确定缴款401（k）计划，允许符合条件的员工通过税前和税后缴款为退休储蓄，最高限额为规定的限额。公司必须匹配员工缴款，最高可达员工合格基本工资的4%。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，公司对401（k）计划的贡献分别为650,210美元和528,085美元。附注7 –其他收入公司于截至2023年12月31日止年度申请员工保留信贷（ERC）。对于在新冠疫情期间继续向员工支付工资的企业，ERC是一种可退还的税收抵免。截至2023年12月31日止年度，公司收到的ERC金额为616,261美元，计入运营报表的其他收入。注8 –承诺和或有事项法律公司在一个高度监管的行业中运营，可能涉及在其正常业务过程中产生的各种法律和监管程序、诉讼和其他索赔。根据管理层所知，公司目前没有受到任何重大不利诉讼的影响，目前也没有任何对公司构成威胁的重大不利诉讼。
LendSURE抵押贷款公司。财务报表附注18附注9 –租赁公司在正常业务过程中订立租赁。租赁主要包括各种公司办公室。租赁在租赁开始日分类为经营租赁或融资租赁，分类影响经营报表中的费用确认模式。本公司于呈列期间并无重大融资租赁。下表汇总了截至12月31日止年度公司租赁成本的构成部分：截至2024年12月31日初始期限为一年或一年以上的经营租赁的未来未贴现租赁付款如下：下表汇总了截至12月31日与公司租赁相关的其他信息：20242023经营租赁成本1,354，158美元1,895，368美元可变租赁成本179,64220，360短期租赁成本10,80010，800总租赁成本1,544，600美元1,926，528美元截至12月31日止年度，金额20251,270，225美元20261,204，6652027,472，263未贴现租赁付款总额2,947，153减：推算利息（164,014）租赁负债净额2,783，139美元20242023经营租赁加权平均剩余租期2.25年3.25年经营租赁加权平均贴现率4.79% 4.80%为计量租赁负债所列金额支付的现金经营租赁产生的经营现金流量1,379，436美元1,714，722美元换取新经营租赁负债而获得的使用权资产-1,132，817美元
LendSURE抵押贷款公司。财务报表附注19附注10 –关联交易公司与投资者签订了买卖协议，以出售其产生的抵押贷款，其中一项协议是与公司重要股东的多个关联公司签订的。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，公司分别向这些股东关联公司出售了约11.5亿美元和5.75亿美元的抵押贷款。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，公司确认出售MLHFS的收益，分别从股东关联公司中扣除约2700万美元和1300万美元。该公司欠关联方170,158美元的溢价回收，这包括在截至2024年12月31日止年度的资产负债表上的应付账款和应计费用中。注11 –所得税截至12月31日止年度的所得税拨备构成如下：导致公司递延所得税资产和负债的重大暂时性差异的税务影响如下：20242023当期所得税4,736，815美元1,319，109美元递延所得税（154,645）（17,986）所得税拨备4,582，170美元1,301，123美元20242023递延所得税资产-贷款赔偿准备金93,076美元73,500美元溢价回购准备金93,07631，500 LOCOM准备金17,28613，650递延租金82,44739，758递延所得税资产总额285,885158，408递延所得税负债-财产和设备，净额（197,771）（244,197）持有待售抵押贷款净额（19,932）（675）递延所得税负债总额（217,703）（244,872）递延所得税资产（负债）净额68,182 $（86,464）$
Lendsure抵押贷款公司。财务报表附注20附注12 –以股票为基础的薪酬2015年7月，公司通过了一项股权发明计划（计划），根据该计划，公司董事会可向员工授予股票期权和其他奖励。该计划授权授予购买最多654,545股已获授权但未发行普通股的期权。根据该计划授予的股票期权期限为十年，归属期限为四年。2024年，董事会向员工授予了70,500份股票期权，加权平均行权价为每股普通股1.10美元。使用Black-Scholes期权定价模型，2024年期间授予的股票期权的每股加权平均公允价值在授予日为1.24美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日，根据该计划可供未来授予的普通股分别为225,670股和292,670股。12月31日股票期权计划中的活动摘要如下：注13 –认股权证2020年3月，公司与公司重要股东的关联公司签订了1.5亿美元的远期购买协议。为吸引股东订立远期购买协议，公司同意向股东发行认股权证，以收购公司B类无投票权普通股，代表公司已发行和已发行普通股股东的额外15%，在完全稀释的基础上。认股权证的行使价为每股0.01美元。认股权证是在1.5亿美元远期交易被填补期间赚取的，所有这些都发生在2020年10月底。认股权证的估计价值是基于出售的认股权证和贷款生产的相对公允价值。分配给购买B类无投票权普通股的认股权证的公允价值为1,457，402美元，包括在额外实缴资本中。截至2023年12月31日，受认股权证约束的B类无投票权普通股有8,280，000股。截至2024年12月31日止年度，该等认股权证获行使。年初已发行股票价格342,500美元0.52 352,000美元0.52已行使（240,875）0.31美元-0.00美元授予70,500美元1.10 10,500美元1.36美元没收或到期（3,500）-0.65美元（20,000）-0.70美元未偿还年末168,625美元1.09 342,500美元0.52美元20242023
LendSURE抵押贷款公司。财务报表附注21附注14 –公允价值计量截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司不存在以非经常性基础以公允价值入账的任何减值资产或负债。由于其短期性，现金及现金等价物、限制性现金、托管现金、短期应收款、短期应付款、仓库信用额度的账面价值与其2024年12月31日的公允价值相近。注15 –后续事件董事会于2025年1月宣布并支付了每股普通股0.15美元的股息，金额为4,555，000美元。管理层评估了截至2025年2月26日的后续事件，即财务报表可供发布之日。
补充资料
LendSURE抵押贷款公司。计算调整后的净资产，以确定截至2024年12月31日投资放款人遵守HUD要求的情况A.截至12月31日的FHA服务组合，2024年-$ B. FHA发起-C. FHA购买-D. FHA贷款活动总额-E.减：保留的FHA服务-在财政年度终了时保留的FHA保险的Title II贷款发起-在财政年度终了时保留的FHA保险的Title II第三方发起人购买-F.调整-G.调整后的FHA贷款活动总额-H.所需净值（如果G < 2500万美元跳过行I和J并在N行上插入H）1,000，000美元I.需要额外的净值--J.总净值需要1,000，000美元K.每份资产负债表的净值32,014，052美元L.减：不可接受的资产预付费用438,769 无形资产，净值净额540,400m.调整后的净值31,034，883 N.需要的最低净值1,000，000 O.上述调整后的净值需要的最低金额30,034，883美元（如果调整后的FHA贷款活动总额超过2,500万美元，则需要的额外净值等于调整后的FHA贷款活动总额减去2,500万美元，乘以1%）22
LendSURE抵押贷款公司。计算流动资产以确定是否符合截至2024年12月31日投资放款人的HUD要求A.最低净值要求1,000，000美元B. FHA净值的20%要求200,000美元C.流动资产要求200,000美元D.现金和现金等价物23,193，072美元E.上述要求的流动资产22,993，072美元23
LendSURE抵押贷款公司。审计结果、有问题的成本和建议的时间表24当前年度的调查结果我们的审计没有披露根据HUD合并审计指南需要在此报告的调查结果。
LendSURE抵押贷款公司。先前审计结果、有问题的费用和建议的状况时间表前一年25项结果的审计报告，日期为2024年2月26日，截至2023年12月31日止期间，由Richey，May & Co.，LLP出具。此前的合规审计报告没有公开的调查结果。审计期间没有HUD、OIG、合同管理员或其他联邦机构的报告。在本次审计所涉期间，HUD管理层没有发出任何信函或报告。