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nwL-20240930
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目 录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格 10-Q
☒ 根据第13或15（d）条提交的季度报告
《1934年证券交易法》
季度末 2024年9月30日
委员会文件编号 1-9608

纽维尔品牌公司 .
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
特拉华州 36-3514169
（成立或组织的州或其他司法管辖区） （I.R.S.雇主识别号）
桃树登伍迪路6655号，
亚特兰大 , 格鲁吉亚 30328
（主要行政办公室地址）
（邮编）
注册人的电话号码，包括区号：（ 770 ) 418-7000
根据该法第12（b）节登记的证券：
每一类的标题 交易符号 注册交易所名称
普通股，每股面值1美元 NWL 纳斯达克股票市场有限责任公司
根据该法第12（g）节注册的证券：无
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。 有 ☒无☐
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交和张贴此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个交互式数据文件。 有  ☒无☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速披露公司 ☒ 加速披露公司 ☐
非加速披露公司 ☐ 较小的报告公司 ☐
新兴成长型公司 ☐
若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。有 ☐ 无☒
截至2024年10月21日已发行普通股股数（扣除库存股）： 416.0 百万。

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第一部分.财务信息
项目1。财务报表
Newell Brands Inc.和子公司
简明合并经营报表和综合收益（亏损）（未经审计）
（金额以百万计，每股金额除外）
三个月结束
9月30日，		 九个月结束
9月30日，
2024 2023 2024 2023
净销售额 $ 1,947   $ 2,048   $ 5,633   $ 6,057  
销售产品成本 1,268   1,427   3,751   4,325  
毛利 679   621   1,882   1,732  
销售、一般和管理费用 536   501   1,518   1,457  
重组成本，净额 4   16   40   76  
商誉、无形资产和其他资产减值 260   263   266   274  
营业收入（亏损） ( 121 ) ( 159 ) 58   ( 75 )
营业外支出：
利息支出，净额 75   69   223   213  
债务的消灭和变更损失 —   —   1   —  
其他费用，净额 9   70   15   91  
所得税前亏损 ( 205 ) ( 298 ) ( 181 ) ( 379 )
所得税优惠 ( 7 ) ( 80 ) ( 19 ) ( 77 )
净亏损 $ ( 198 ) $ ( 218 ) $ ( 162 ) $ ( 302 )
加权平均已发行普通股：
基本 416.0   414.2   415.3   414.1  
摊薄 416.0   414.2   415.3   414.1  
每股亏损：
基本 $ ( 0.48 ) $ ( 0.53 ) $ ( 0.39 ) $ ( 0.73 )
摊薄 $ ( 0.48 ) $ ( 0.53 ) $ ( 0.39 ) $ ( 0.73 )
综合收入（损失）：
净亏损 $ ( 198 ) $ ( 218 ) $ ( 162 ) $ ( 302 )
其他综合收益（亏损），税后净额：
外币换算调整 ( 2 ) ( 16 ) ( 61 ) ( 8 )
养老金和退休后费用 ( 3 ) 53   5   52  
衍生金融工具 ( 1 ) 9   13   ( 8 )
其他综合收益（亏损）总额，税后净额 ( 6 ) 46   ( 43 ) 36  
综合亏损总额 $ ( 204 ) $ ( 172 ) $ ( 205 ) $ ( 266 )

见简明综合财务报表附注（未经审计）。
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目 录
Newell Brands Inc.和子公司
简明合并资产负债表（未经审计）
（金额以百万计，面值除外）
9月30日，
2024		 12月31日，
2023
资产：
现金及现金等价物 $ 494   $ 332  
应收账款，净额 931   1,195
库存 1,652   1,531
预付费用及其他流动资产 285   296
流动资产总额 3,362 3,354
固定资产、工厂及设备，净值 1,153   1,212
经营租赁资产 488   515
商誉 3,074   3,071
其他无形资产，净额 2,155   2,488
递延所得税 791   806
其他资产 750   717
总资产 $ 11,773   $ 12,163  
负债：
应付账款 $ 1,047   $ 1,003  
其他应计负债 1,486   1,565
短期债务和长期债务的流动部分 869   329
流动负债合计 3,402 2,897
长期负债 4,092   4,575
递延所得税 223   241
经营租赁负债 422   446
其他非流动负债 774   892
负债总额 8,913 9,051
承付款项和意外开支（脚注16)
股东权益：
优先股（ 10.0 授权股份，$ 1.00 面值， 无 于2024年9月30日及2023年12月31日发行的股份）
—   —  
普通股（ 800.0 授权股份，$ 1.00 面值， 442.2 股份及 439.6 分别于2024年9月30日及2023年12月31日发行的股份）
442   440  
库存股票，按成本（ 26.2 股份及 25.3 分别于2024年9月30日及2023年12月31日的股份）
( 633 ) ( 627 )
额外实收资本 6,872   6,915  
留存赤字 ( 2,888 ) ( 2,726 )
累计其他综合损失 ( 933 ) ( 890 )
股东权益合计 2,860   3,112  
负债和股东权益合计 $ 11,773   $ 12,163  
见简明综合财务报表附注（未经审计）。
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目 录
Newell Brands Inc.和子公司
现金流量简明合并报表（未经审计）
（金额百万）
九个月结束
9月30日，
2024 2023
经营活动产生的现金流量：
净亏损 $ ( 162 ) $ ( 302 )
调整净亏损与经营活动提供的净现金：
折旧及摊销 245   240  
商誉、无形资产和其他资产减值 266   274  
递延所得税 ( 9 ) ( 108 )
股票补偿费用 49   32  
养老金结算费用 —   66  
其他，净额 ( 7 ) ( 39 )
经营账户变动：
应收账款 238   26  
库存 ( 138 ) 411  
应付账款 41   31  
应计负债和其他，净额 ( 177 ) 48  
经营活动所产生的现金净额 346   679  
投资活动产生的现金流量：
资本支出 ( 163 ) ( 209 )
出售已剥离业务和投资的收益 14   —  
互换收益 25   34  
其他投资活动净额 17   28  
投资活动所用现金净额 ( 107 ) ( 147 )
筹资活动产生的现金流量：
短期债务付款，净额 39   ( 244 )
原期限大于90天的短期债务收益 431   —  
原期限大于90天的短期债务的偿付 ( 431 ) —  
长期债务流动部分的付款 —   ( 2 )
现金分红 ( 89 ) ( 155 )
股权报酬活动和其他，净额 ( 14 ) ( 4 )
筹资活动使用的现金净额 ( 64 ) ( 405 )
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 ( 15 ) ( 8 )
现金、现金等价物和限制性现金增加 160   119  
期初现金、现金等价物和限制性现金 361   303  
期末现金、现金等价物和限制性现金 $ 521   $ 422  
补充披露：
期初受限制现金 $ 29   $ 16  
期末受限制现金 27   26  
见简明综合财务报表附注（未经审计）。
4
目 录
Newell Brands Inc.和子公司
股东权益简明合并报表（未经审计）
（金额以百万计，每股金额除外）

共同
股票		 财政部
股票		 普通股与额外实收资本 留存赤字 累计其他综合损失 股东权益总额
2024年6月30日余额 $ 441   $ ( 631 ) $ 6,887   $ ( 2,690 ) $ ( 927 ) $ 3,080  
综合损失 — — — ( 198 ) ( 6 ) ( 204 )
普通股宣布的股息-$ 0.07 每股
— — ( 31 ) — — ( 31 )
股权补偿，税后净额 1   ( 2 ) 16   — — 15  
2024年9月30日余额 $ 442   $ ( 633 ) $ 6,872   $ ( 2,888 ) $ ( 933 ) $ 2,860  
2023年12月31日余额 $ 440   $ ( 627 ) $ 6,915   $ ( 2,726 ) $ ( 890 ) $ 3,112  
综合损失 — — — ( 162 ) ( 43 ) ( 205 )
普通股宣布的股息-$ 0.21 每股
— — ( 90 ) — — ( 90 )
股权补偿，税后净额 2   ( 6 ) 47   — — 43  
2024年9月30日余额 $ 442   $ ( 633 ) $ 6,872   $ ( 2,888 ) $ ( 933 ) $ 2,860  

共同
股票		 财政部
股票		 普通股与额外实收资本 留存赤字 累计其他综合收益（亏损） 股东权益总额
2023年6月30日余额 $ 440   $ ( 627 ) $ 6,945   $ ( 2,422 ) $ ( 1,021 ) $ 3,315  
综合收益（亏损） — — — ( 218 ) 46   ( 172 )
普通股宣布的股息-$ 0.07 每股
— — ( 29 ) — — ( 29 )
股权补偿，税后净额 — — 12   — — 12  
2023年9月30日余额 $ 440   $ ( 627 ) $ 6,928   $ ( 2,640 ) $ ( 975 ) $ 3,126  
2022年12月31日余额 $ 439   $ ( 623 ) $ 7,052   $ ( 2,338 ) $ ( 1,011 ) $ 3,519  
综合收益（亏损） — — — ( 302 ) 36   ( 266 )
普通股宣布的股息-$ 0.37 每股
— — ( 155 ) — — ( 155 )
股权补偿，税后净额 1   ( 4 ) 31   — — 28  
2023年9月30日余额 $ 440   $ ( 627 ) $ 6,928   $ ( 2,640 ) $ ( 975 ) $ 3,126  

见简明综合财务报表附注（未经审计）。
5
目 录
Newell Brands Inc.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
脚注1 — 列报依据和重要会计政策

随附的Newell Brands Inc.（与其子公司合称“公司”）未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制的，并未包括美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，未经审计的简明综合财务报表包括为公平陈述公司的财务状况和经营业绩而认为必要的所有调整（包括正常的经常性应计项目）。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司最近的10-K表格年度报告中包含的财务报表及其脚注一起阅读。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自截至该日期的经审计财务报表，但它不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。某些以前年度的金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

使用估算和风险

管理层在编制公司简明合并财务报表时应用美国公认会计原则要求普遍使用估计和假设。该公司继续受到通胀压力、全球需求疲软、主要零售商专注于对其库存水平的严格控制、利率上升以及地缘政治冲突带来的间接宏观经济影响的影响。这些集体宏观经济趋势，其持续时间或严重程度具有高度不确定性，仍在改变零售和消费格局，预计将继续对公司本年度的经营业绩、现金流和财务状况产生负面影响。随着消费者继续面临价格普遍上涨和利率上升，他们可自由支配的支出和购买模式可能会继续受到不利影响。这些因素的高度不确定性导致估计和假设有可能产生更多的可变性，并且更具主观性。此外，公司预测经营业绩和现金流量中使用的其他一些固有估计和假设，构成确定商誉和无限期无形资产减值测试报告单位公允价值的基础，不在管理层的控制范围内，包括利率、资本成本、税率、行业增长、信用评级、外汇汇率和劳动力通胀。尽管管理层根据当前信息作出了最佳估计和假设，但鉴于这些因素的不确定性，实际结果可能存在重大差异，可能需要未来对此类估计和假设（包括准备金）进行更改，这可能会导致未来的费用或减值费用。

在2024年第三季度，公司得出结论，家庭和商业解决方案（“H & CS”）和学习与发展（“L & D”）部门的无限期商号发生了触发事件，主要是由于较低的销量和盈利预期导致预测现金流向下修正。公司进行了定量减值测试，确定H & CS和L & D分部的无限期商号部分减值。在2024年第三季度，公司记录的非现金减值费用总额为$ 260 百万为无限期商号，因为账面价值超过其公允价值。见脚注6了解更多信息。
季节性变化

该公司产品的销售往往具有季节性，第一季度的销售额、营业收入和经营现金流通常低于年内任何其他季度，主要是由于销量减少和第一季度销售的产品组合所致。公司销量的季节性结合折旧、摊销、租金、人员成本和利息支出等固定成本的核算，对公司业绩产生季度影响。此外，由于经营业绩的季节性变化、年度绩效薪酬支付的时间、客户计划付款、营运资金需求和提供给客户的信用条款，公司通常倾向于在第三和第四季度产生大部分经营现金流。此外，未来消费者和客户需求模式的波动性和方向以及通胀压力仍存在不确定性。因此，公司截至2024年9月30日止三个月和九个月的经营业绩和现金流量可能不一定代表截至2024年12月31日止年度的预期业绩。

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最近的会计公告

美国公认会计原则的变更由财务会计准则委员会（“FASB”）以会计准则更新（“ASU”）对FASB会计准则编纂（“ASC”）的形式确立。公司考虑了最近发行和提议的ASU的适用性和影响。

2023年11月，FASB发布ASU2023-07，“分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进。”本次更新中的修订要求公共实体在年度和中期基础上披露定期提供给实体主要经营决策者（“主要经营决策者”）的重大分部费用、按可报告分部提供的其他财务信息的性质和金额，以及主要经营决策者在评估分部业绩和决定资源分配时使用的任何分部损益的额外衡量标准。ASU 2023-07中的修订对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。公司预计ASU2023-07的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。

2023年12月，FASB发布ASU2023-09，“所得税（主题740）：所得税披露的改进。”该标准要求所有需缴纳所得税的实体披露有关报告实体有效税率调节的分类信息以及已缴纳所得税的信息。新规定将在2024年12月15日之后开始的年度期间生效。该指南将在前瞻性基础上适用，并可选择追溯适用该标准。允许提前收养。公司预计ASU2023-09的采用不会对合并财务报表产生重大影响。

采用新的会计指南

2020年3月，FASB发布ASU2020-04，“参考利率改革（专题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响。”2021年1月，FASB随着ASU 2021-01的发布，明确了该指南的范围，参考利率改革：范围.ASU2020-04提供了可选的权宜之计和例外情况，以对参考伦敦银行间同业拆借利率（“LIBOR”）或其他参考利率（如果满足某些标准）的合约、对冲关系和其他交易进行会计处理。这个ASU随着ASU2022-06的发布而进一步更新，参考利率改革：推迟主题848的日落日期，这延长了指导的日落日期。公司采用ASU2020-04，对合并报表没有实质性影响。

2022年10月，FASB发布ASU2022-04，“供应商融资计划（子主题405-50）：披露供应商融资计划义务。”该ASU要求供应商融资计划中的买方披露有关该计划的充分信息，以使财务报表的用户能够更好地考虑这些计划对实体的营运资金、流动性和现金流的影响。本ASU对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，但对滚动信息的修订对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。公司采用ASU2022-04对其合并财务报表没有重大影响。更多信息见下文披露。

应收账款销售

与公司现有的某些客户应收款保理协议（“客户应收款采购协议”）相关的截至2024年9月30日的保理应收款约为$ 290 百万，增加约$ 50 2023年12月31日起计百万。本协议项下的交易作为销售应收账款入账，销售的应收账款在销售交易发生时从简明合并资产负债表中剔除。公司在简明合并现金流量表中将销售应收账款收到的收益分类为经营现金流，将尚未向金融机构提交的应收账款收款分类为筹资现金流。公司将折扣记录为其他费用，在简明综合经营报表中为净额。

此外，公司透过全资拥有的特殊目的实体（「 SPE 」）拥有 三年 与金融机构达成协议，出售最多$ 225 百万，在每年的2月至4月之间，最高可达$ 275 万在所有其他时间，在循环基础上无追索权的某些其他客户应收款（“应收款融资”）。根据应收账款融资，公司的某些子公司不断将其源自美国的应收账款出售给SPE，SPE将应收账款出售给金融机构。SPE是一个可变利益实体，公司被视为主要受益人。SPE的唯一业务包括购买公司某些子公司的应收款项，并随后将这些应收款项转让给金融机构。虽然SPE在公司的简明合并财务报表中合并，但它是一个独立的法人实体，拥有独立的债权人。SPE的资产不
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可用于支付公司或其子公司的债权人。这些服务安排的公允价值以及所赚取的费用并不重要。公司将从SPE出售给金融机构的应收款项作为出售金融资产入账，并从公司的简明综合资产负债表中终止确认贸易应收款项。截至2024年9月30日出售给金融机构的未偿应收账款余额为$ 140 百万，增加约$ 95 2023年12月31日起计百万。根据应收账款融资收到的现金在简明综合现金流量表中被归类为经营现金流和尚未提交给金融机构的应收账款的收款，作为筹资现金流。公司将折扣记录为其他费用，在简明综合经营报表中为净额。

供应商融资计划义务

2024年6月，公司与一家为公司供应商提供服务的第三方供应商订立一项安排，由其自行决定向多家金融机构出售其应收公司款项，这些金融机构自行决定与第三方供应商签订合同，以参与供应商融资计划（“新SCF计划”）。

公司与供应商就采购的商品和服务的合同条款达成一致，包括价格、数量和付款条件，无论供应商是否选择参加新的供应链金融计划。供应商向公司销售商品或服务（如适用），并根据商定的合同条款向公司开具相关发票。参与新SCF计划的供应商可自行决定，如果有的话，他们希望将哪些发票出售给第三方供应商。供应商自愿将发票纳入新的SCF计划不会改变公司与供应商的现有合同条款。公司不在新的SCF计划下提供任何担保或抵押品，也不与供应商决定参与新的SCF计划有任何经济利益。应付参加新的供应链金融方案的供应商的款项计入简明综合资产负债表的应付账款，支付给参加新供应链金融方案的供应商的款项在简明综合现金流量表中归类为经营现金流量。参与该计划的供应商付款条件平均约为 119 天。

在新的供应链金融计划之前，一家全球金融机构提供了一项自愿供应链金融计划（“前供应链金融计划”），该计划类似地使供应商能够自行决定在无追索权的基础上将其应收公司款项出售给该金融机构。根据第二修正案（以下定义），信用循环（以下定义）下的贷款人也参与了前SCF计划，根据信用循环条款为其相关融资提供担保。见 脚注8 了解更多信息。2024年4月，公司行使与金融机构终止前SCF计划的权利。前SCF计划于2024年8月终止。 此次终止并未对公司的经营业绩、财务状况或流动性产生重大影响。有 无 截至2024年9月30日与前SCF计划相关的未偿付款义务。

下表列出了应付第三方供应商的未偿付款义务以及与参与新的和前SCF计划的供应商相关的活动：

2023年12月31日余额
$ 96  
参加供应商融资计划的发票 125  
支付给金融机构和第三方供应商的发票 ( 207 )
2024年9月30日余额
$ 14  

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脚注2 — 累计其他综合收益（亏损）

下表列示截至2024年9月30日止9个月按构成部分划分的累计其他综合收益（亏损）（“AOCL”）税后净额变动（单位：百万）：
累计
翻译
调整
养老金和
退休后
成本
衍生产品
金融
仪器		 AOCL
2023年12月31日余额 $ ( 668 ) $ ( 196 ) $ ( 26 ) $ ( 890 )
重分类前其他综合收益（亏损） ( 62 ) 6   5   ( 51 )
重新分类为收益的金额 1   ( 1 ) 8   8  
本期净其他综合收益（亏损） ( 61 ) 5   13   ( 43 )
2024年9月30日余额 $ ( 729 ) $ ( 191 ) $ ( 13 ) $ ( 933 )

从AOCL重新分类至截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的经营业绩的税前（收入）费用为（百万）：
三个月结束
9月30日，		 九个月结束
9月30日，
2024 2023 2024 2023
累计翻译调整(1)
$ 1   $ —   $ 1   $ —  
养老金和退休后福利计划(2)
( 1 ) 64   ( 2 ) 69  
衍生金融工具(3)
1   5   10   ( 3 )
(1)见脚注14了解更多信息。
(2)见脚注10了解更多信息。
(3)见脚注9了解更多信息。

所示期间分配给AOCL各组成部分的所得税拨备（福利）如下（单位：百万）：

三个月结束
9月30日，		 九个月结束
9月30日，
2024 2023 2024 2023
外币换算调整 $ ( 21 ) $ 21   $ ( 5 ) $ 3  
养老金和退休后福利费用 1   15   3   16  
衍生金融工具 ( 1 ) 3   4   ( 2 )
与AOCL相关的所得税拨备（福利） $ ( 21 ) $ 39   $ 2   $ 17  


脚注3 — 重组

为更好地使其资源与其战略和运营模式保持一致，并降低其全球业务的成本结构，公司承诺在必要时实施重组计划，具体如下：

组织调整计划

2024年1月，公司宣布组织调整，预计将加强公司的前端商业能力，如消费者理解和品牌传播，以支持公司于2023年6月公布的“在哪里玩”和“如何赢”的战略选择（“调整计划”）。除了改善问责制外，重组计划旨在释放运营效率和成本节约，降低复杂性并腾出资金用于再投资。作为调整计划的一部分，该公司正在进行几项运营模式变革，其中包括：建立跨职能的品牌管理组织，重新调整业务单元财务以全面支持新的全球品牌管理模式，进一步简化和标准化区域上市组织，并将国内零售销售团队、数字技术团队、业务一致的会计人员、制造质量团队和人力资源职能集中到适当的中心领导团队中，以One Newell方法推动标准化、效率和规模。公司还将进一步优化公司的房地产足迹，并寻求其他降低成本的举措。这些行动预计将在2024年底实质性实施，但须遵守当地法律和协商
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要求。与这些行动相关的重组和重组相关费用估计在$ 75 百万至$ 90 百万，预计将在2024年底大幅发生。这一费用估计数主要包括$ 60 百万至$ 70 与现金遣散费和其他解雇福利有关的百万美元，$ 11 百万至$ 16 与减少和合并办公空间有关的百万美元和约$ 4 百万其他费用。该公司预计，总费用的大部分将是现金支出。

该公司在2024年第一季度开始了组织调整活动。截至2024年9月30日止三个月及九个月，公司录得重组费用$ 1 百万美元 32 分别为百万。在截至2024年9月30日的三个月和九个月中，该公司还记录了与重组相关的费用$ 2 百万美元 10 百万，分别与调整计划有关。该公司已累计产生费用$ 42 自启动以来与重组计划相关的百万。

2024年6月，作为优化公司房地产足迹的一部分，公司就其位于佐治亚州亚特兰大的公司总部的新地点签订了租赁协议，这将使其能够合并 五个 不同的设施，并将该地区的员工聚集到一个单一的地点。见脚注5了解更多信息。同样在2024年6月，公司与一家非关联第三方达成协议，出售并回租其目前的总部设施，预计该设施将于2024财年第四季度关闭。该公司打算在等待扩建新设施的同时占用目前的设施，预计该设施将于2025财年上半年完工。管理层得出结论，当前总部设施的出售满足了在2024年6月30日被归类为持有待售的标准。因此，公司将持作出售资产的账面价值减记至其公允价值减出售成本。2024年第二季度，该公司录得净费用$ 6 百万，其中包括与售后回租交易相关的以下市场租金付款相关的公平市场价值调整，该费用在截至2024年9月30日止九个月的简明综合经营报表的商誉、无形资产和其他资产减值中记录。持有待售的标的资产在截至2024年9月30日的简明合并资产负债表中分类为预付费用和其他流动资产。

网络优化项目

2023年5月，公司宣布了一项重组和成本节约举措，旨在简化和精简其北美分销网络（“网络优化项目”），以改善公司的成本结构和营业利润率，同时保持对客户和消费者履约的关注。公司于2023年第二季度启动实施网络优化项目，预计将在2024财年末实质性实施。网络优化项目包含多种举措，包括减少配送中心的总体数量、按地点优化配送，以及完成旨在进一步简化公司成本结构和最大限度提高经营业绩的精选自动化投资。该公司目前估计将产生大约$ 37 百万至$ 49 百万与执行网络优化项目相关的重组和重组相关费用，并预计所产生的费用将在2024年底基本完成。这一费用估计数主要包括$ 8 百万至$ 11 与现金遣散费和其他解雇福利有关的百万美元和约$ 29 百万至$ 38 百万与工业场地减少有关。公司预计约$ 35 百万至$ 44 总费用中的百万将是现金支出。

就网络优化项目而言，公司在所示期间记录的重组和重组相关费用如下（单位：百万）：
三个月结束
9月30日，		 九个月结束
9月30日，		 自成立以来发生
2024 2023 2024 2023
重组费用 $ —   $ 3   $ 3   $ 5   $ 10  
与重组相关的费用 5   4   13   12   29  
合计 $ 5   $ 7   $ 16   $ 17   $ 39  

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凤凰计划

2023年1月，公司宣布了一项重组和节约计划（“Project Phoenix”），该计划旨在通过利用其规模来加强公司，以进一步降低复杂性、简化其运营模式并提高运营效率。Project Phoenix已于2023年底实质性实施，并纳入了各种举措，旨在简化组织结构、精简公司的房地产投资组合、集中公司的供应链职能，其中包括制造、分销、运输和客户服务，在主要国际地区过渡到统一的One Newell上市模式，并降低间接费用。公司预计将产生约$ 100 百万至$ 130 百万与凤凰计划有关的重组及重组相关费用。这些费用主要包括$ 80 百万至$ 105 百万与遣散费和其他解雇福利相关的费用；$ 15 百万至$ 20 与减少办公空间有关的费用百万；以及大约$ 5 百万其他费用，包括与员工过渡和法律费用相关的费用。公司预计约$ 95 百万至$ 120 总费用中的百万将是现金支出。虽然该计划在2023年底基本完成，但随着公司根据当地法规和咨询要求完成剩余行动，将继续确认收费。所有现金付款预计将在发生费用的一年内支付。

关于Project Phoenix，公司在所示期间记录的重组和重组相关费用如下（单位：百万）：
三个月结束
9月30日，		 九个月结束
9月30日，		 自成立以来发生
2024 2023 2024 2023
重组成本 $ 1   $ 10   $ 2   $ 63   $ 80  
重组相关成本 2   5   7   15   26  
合计 $ 3   $ 15   $ 9   $ 78   $ 106  

重组费用、重组计划、网络优化项目和凤凰计划（统称“计划”）自启动以来产生的净额和重组相关费用如下（单位：百万）：

遣散费和解约费 合同终止和其他费用 重组总额
成本		 重组相关
成本		 总成本
调整计划 $ 31   $ 1   $ 32   $ 10   $ 42  
网络优化项目 6   4   10   29   39  
凤凰计划 78   2   80   26   106  
$ 115   $ 7   $ 122   $ 65   $ 187  

其他重组重组相关收费

该公司还因各种离散举措而产生其他与重组和重组相关的费用。该公司录得$ 2 百万美元 3 截至2024年9月30日止三个月和九个月的其他重组成本分别为百万美元 3 百万美元 8 截至2023年9月30日止三个月及九个月的其他重组成本分别为百万。

重组相关费用根据所产生的相关费用的性质，在简明综合经营报表中的产品销售成本、销售、一般和管理费用（“SG & A”）以及其他资产减值中入账。截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月，公司录得其他重组相关费用$ 9 百万美元 16 分别为百万。截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月，公司录得其他重组相关费用$ 17 百万美元 28 分别为百万。

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重组费用、所示期间所有重组活动的可报告业务分部产生的净额以及计划自开始以来的总费用如下（单位：百万）：
三个月结束
9月30日，		 九个月结束
9月30日，		 自计划开始以来发生的总额
2024 2023 2024 2023
家庭和商业解决方案 $ ( 1 ) $ 10   $ 9   $ 37   $ 51  
学习与发展 4   3   12   14   25  
户外和休闲 —   —   3   8   14  
企业 1   3   16   17   32  
$ 4   $ 16   $ 40   $ 76   $ 122  

截至2024年9月30日止九个月的应计重组费用如下（单位：百万）：
2023年12月31日余额 重组
成本，净额		 付款 余额
2024年9月30日
遣散费和解约费 $ 30   $ 36   $ ( 49 ) $ 17  
合同终止和其他费用 —   4   ( 4 ) —  
$ 30   $ 40   $ ( 53 ) $ 17  

截至2023年9月30日止九个月的应计重组费用如下（单位：百万）：

2022年12月31日余额 重组
成本，净额		 付款 国外
货币
和其他		 余额
2023年9月30日
遣散费和解约费 $ 7   $ 71   $ ( 57 ) $ —   $ 21  
合同终止和其他费用 —   5   ( 4 ) ( 1 ) —  
$ 7   $ 76   $ ( 61 ) $ ( 1 ) $ 21  


脚注4 — 库存
库存包括以下（以百万计）：
2024年9月30日 2023年12月31日
原材料和用品 $ 202   $ 214  
在制品 158   173  
成品 1,292   1,144  
$ 1,652   $ 1,531  

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脚注5 — 物业、厂房及设备净额
固定资产、工厂及设备，净值净额由以下各项（单位：百万）组成：
2024年9月30日 2023年12月31日
土地 $ 70   $ 75  
建筑物和装修 653   678  
机械设备 2,520   2,517  
3,243   3,270  
减：累计折旧 ( 2,090 ) ( 2,058 )
$ 1,153   $ 1,212  

折旧费用为$ 47 百万美元 53 截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月的每股收益分别为百万元及$ 142 百万美元 158 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月，分别为百万元。

2024年6月，公司为其位于佐治亚州亚特兰大的公司总部订立了使用权经营租赁协议，初始租赁期限为 14.5 年。在2024年第三季度期间，公司占有了租赁设施的某些楼层，并记录了使用权资产和相应的租赁负债约$ 17 2024年9月30日简明合并资产负债表中的百万。最低合同租赁付款总额约为$ 106 百万。见脚注3了解更多信息。

脚注6 — 商誉和其他无形资产，净额

截至2024年9月30日止九个月的商誉活动如下（单位：百万）：
2024年9月30日
细分市场
2023年12月31日账面净值
国外
交换
毛额
携带
金额
累计
减值
收费
账面净值
家庭和商业解决方案 $ 747   $ —   $ 4,052   $ ( 3,305 ) $ 747  
学习与发展 2,324   3   3,414   ( 1,087 ) 2,327  
户外和休闲 —   —   788   ( 788 ) —  
$ 3,071   $ 3   $ 8,254   $ ( 5,180 ) $ 3,074  

在2023年第三季度，公司得出结论，由于数量和盈利预期降低以及利率上升导致预测现金流向下修正，L & D部门中与Baby报告单位相关的商誉发生了触发事件。公司进行了定量减值测试，确定Baby报告单位商誉发生减值，并记录了非现金减值费用$ 241 万作为报告单位的账面价值超过其公允价值。

其他无形资产净额由以下各项组成（单位：百万）：
2024年9月30日 2023年12月31日
毛额
携带
金额
累计摊销
网书
价值
毛额
携带
金额
累计
摊销
网书
价值
商号—无限期(1)
$ 957   $ — $ 957   $ 1,535   $ — $ 1,535  
商号—其他(1)
551   ( 139 ) 412   232   ( 105 ) 127  
大写软件 654   ( 538 ) 116   628   ( 512 ) 116  
专利和知识产权 22   ( 21 ) 1   22   ( 20 ) 2  
客户关系和分销商渠道 1,075   ( 406 ) 669   1,078   ( 370 ) 708  
$ 3,259   $ ( 1,104 ) $ 2,155   $ 3,495   $ ( 1,007 ) $ 2,488  

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(1)根据公司战略，公司确定某些商品名称的总账面价值为$ 322 百万不再符合被归类为无限期商号的标准，自2024年1月1日起生效。估计使用寿命从 10 到 15 年，这将使公司每年的摊销费用增加$ 25 百万，约合$ 6 百万季度（约$ 0.01 每季度每股净亏损）。

无形资产摊销费用为$ 34 百万美元 28 截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月的每股收益分别为百万元及$ 103 百万美元 82 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月，分别为百万元。

在2024年第三季度，该公司得出结论，H & CS和L & D部门的无限期商号发生了触发事件，这是由于主要由于较低的数量和盈利预期而下调了预测现金流的结果。公司进行定量减值测试，确定H & CS和L & D分部的无限期商号发生减值。2024年第三季度，公司录得非现金减值费用$ 190 百万美元 70 由于账面价值超过其公允价值，H & CS和L & D分部的无限期商号分别为百万。

此外，该公司得出的结论是，与其户外和休闲（“O & R”）部门相关的长期资产发生了触发事件，主要是由于较低的销量和盈利预期导致预测现金流向下修正。由此，公司对资产组的未来现金流量进行了估算，并将未折现现金流量之和与资产组的账面价值进行了比较。公司得出的结论是，未折现现金流的总和超过了资产组的账面价值。因此，有 无 与O & R部门长期资产相关的减值费用。

在2023年第三季度，公司得出结论认为，由于市场条件导致预测现金流向下修正以及利率上升，O & R部门的无限期商号发生了触发事件。公司进行了定量减值测试，确定O & R板块无限期商号发生减值。2023年第三季度，公司录得非现金减值费用$ 22 O & R部分无限期商号的百万，因为商号的账面价值超过其公允价值。

在2023年第二季度，该公司得出结论，H & CS部门的家居香水报告单元中的无限期商号发生了触发事件，这是由于全球需求疲软导致预测现金流的下调，主要是由于持续的通胀压力正在影响消费者的可自由支配的支出行为，以及利率上升。公司进行了定量减值测试，确定H & CS分部无限期商号发生减值。2023年第二季度，公司录得非现金减值费用$ 8 万，由于该商品名称的账面价值超过其公允价值。

脚注7 — 其他应计负债
其他应计负债包括以下各项（单位：百万）：
2024年9月30日 2023年12月31日
客户应计 $ 608   $ 659  
应计赔偿 206   190  
经营租赁负债 116   122  
应计利息费用 112   74  
应计自保负债、或有事项和保证 87   92  
应计所得税 58   89  
应计营销和运费 59   71  
其他 240   268  
$ 1,486   $ 1,565  

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脚注8 — 债务
债务在所示日期由以下部分组成（单位：百万）：
2024年9月30日 2023年12月31日
4.00 2024年到期优先票据百分比(1) (2)
$ 200   $ 198  
4.875 2025年到期优先票据百分比(1)
499   498  
3.90 2025年到期优先票据百分比
47   47  
4.20 2026年到期优先票据百分比
1,981   1,980  
6.375 2027年到期优先票据百分比
494   488  
6.625 2029年到期优先票据百分比
493   486  
5.375 2036年到期优先票据百分比
417   417  
5.50 %于2046年到期的优先票据
658   658  
循环信贷额度(1)
170   131  
其他债务 2   1  
总债务
4,961   4,904  
短期债务和长期债务的流动部分 ( 869 ) ( 329 )
长期负债 $ 4,092   $ 4,575  
(1)包括在2024年9月30日的短期债务和长期债务的流动部分。
(2)于2023年12月31日计入短期债务和长期债务流动部分。

高级笔记

2024年2月9日，穆迪公司（“穆迪”）将公司的高级无担保债务评级下调至“Ba3”。由于穆迪下调评级，该公司的某些未偿还优先票据目前总额约为$ 3.1 亿元（“息票-步票据”）的利率上调幅度为 25 基点。由于评级下调而导致的利率变动将使公司的利息支出增加约$ 8 按年计算百万（约$ 6 2024年百万）。

2024年2月14日，S&P Global Inc.（“标普”）将公司债项评级下调至“BB-”。由于下调标普评级，息票阶跃票据需额外加息至 25 基点。由于评级下调而导致的利率变动将使公司的利息支出增加约$ 8 按年计算百万（约$ 6 2024年百万）。

此次标普和穆迪下调评级将共同增加公司利息支出约$ 16 按年计算的总额（约合$ 12 2024年百万）。

循环信贷机制

该公司有一个$ 1.5 2027年8月到期的10亿元高级无抵押循环信贷融资（“信贷循环”）。2023年3月27日，公司订立了一项修正案（“第一修正案”），将（i）在计算第一修正案定义的利息、税项、折旧及摊销前综合收益（“EBITDA”）时可能添加到合并净收益的项目中包括因授予股票奖励而产生的非现金费用，以及（ii）降低第一修正案定义的截至2023年6月30日、2023年9月30日、2023年12月31日和2024年3月31日的财政季度的利息覆盖率。

于2024年2月7日，公司、其若干附属公司作为附属借款人及其若干附属公司作为附属公司担保人订立信用循环协议的第二次修订（“第二次修订”）。第二修正案，除其他外，（i）将贷款人的承诺从$ 1.5 十亿到$ 1.0 亿，（ii）以测试公司抵押品覆盖率和总净杠杆率的新财务契约取代公司现有的财务契约（每一项均在第二次修订中进一步定义），（iii）要求公司和公司的某些境内外子公司（统称“担保人”）为信用循环下的所有义务提供担保，包括但不限于与向任何借款人提供信贷有关的义务、某些对冲义务、某些现金管理义务和某些供应链融资义务，及（iv）要求公司及其他担保人就其若干资产（包括合资格应收账款、合资格存货、合资格设备及合资格知识产权，以及上述所有产品及收益）授予留置权及担保权益，惟须符合
15
目 录
某些限制。见脚注1有关公司SCF计划的更多信息。

The Credit Revolver provides for the issuance of up to $ 150 万的信用证，只要在信用循环下有足够的可用借款。截至2024年9月30日，公司拥有$ 170 信用循环下的未偿还借款百万美元和大约$ 29 根据信用循环开出的未偿备用信用证百万，可用净额约为$ 801 百万。

其他

管理公司优先票据的契约包含通常和惯常的非金融契约。公司除优先票据外的借款安排包含通常和惯常的非财务契约和某些财务契约，包括最低抵押品覆盖率和净杠杆比率。

加权平均利率如下：
三个月结束
9月30日，		 九个月结束
9月30日，
2024 2023 2024 2023
总债务 5.8   % 5.1   % 5.8   % 5.1   %
短期债务 7.9   % 7.7   % 7.8   % 6.8   %


公司优先票据的公允价值基于市场上类似工具的价格，具体如下（单位：百万）：
2024年9月30日 2023年12月31日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
高级笔记 $ 4,753   $ 4,789   $ 4,633   $ 4,772  

所有其他债务的账面金额接近公允价值。

脚注9 — 衍生品

公司不时订立衍生工具交易，以对冲利率、外币汇率及商品价格波动的风险。本公司并无为交易目的订立衍生交易。

利率合约

该公司使用利率互换管理其固定和浮动利率债务组合。公司可能会使用固定和浮动利率掉期来改变其风险敞口，以应对利率变化对其综合经营业绩和未来利息现金流出的影响。将根据市场情况使用浮动利率互换，将长期债务的固定利率转换为短期浮动利率。将使用固定利率掉期来降低公司利息成本可能增加的风险。利率互换结算计入利息费用。

公允价值对冲

截至2024年9月30日，公司拥有约$ 1.1 十亿名义金额的利率互换，将固定利率换成浮动利率加上加权平均利差。这些浮动利率掉期被指定为对美元的公允价值对冲 500 百万本金 6.375 2027年到期优先票据百分比，$ 500 百万本金 6.625 2029年到期优先票据的百分比和$ 100 百万本金 4.000 2024年到期的优先票据剩余存续期的百分比。美元的基准利率 100 百万浮动掉期及相关公允价值套期保值修改为将基准利率从LIBOR变更为有担保隔夜融资利率（“SOFR”），自2023年6月1日起生效，按照ASC 848进行会计处理。见脚注1了解更多信息。这些掉期的公允价值损益的有效部分被基础债务的公允价值调整所抵消。

16
目 录
跨货币合约

公司在某些融资安排上使用交叉货币掉期对冲外汇风险。公司有 三个 交叉货币互换，2025年1月、2025年2月和2027年9月到期，合计名义金额$ 1.3 十亿。这些交叉货币掉期中的每一笔都被指定为公司对以欧元计价净资产的某些欧元功能货币子公司的净投资的外汇敞口的净投资对冲，公司支付以欧元为基础的固定利率并收取固定利率的美元利息。公司有 two 额外交叉货币掉期，2027年9月和2029年9月到期，总名义金额为$ 1.0 十亿。这些掉期还被指定为公司对以欧元计价的净资产投资于某些欧元功能货币子公司的净投资的外汇敞口的净投资对冲，公司支付以欧元为基础的浮动利率，并收取浮动利率的美元利息。公司选择了评估这些合同效力的现货法。截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月，公司确认收入$ 9 两个期间的百万美元和收入$ 26 百万美元 30 截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的利息支出净额分别为百万美元，与被排除在对冲有效性测试之外的交叉货币掉期部分有关。

外币合约

公司使用远期外币合约来减轻与到期日至2025年6月的预测库存采购和销售相关的现金流的外汇汇率风险。用于对冲这些符合套期会计准则的预测交易的衍生工具作为现金流量套期进行会计处理。这些衍生工具的收益或损失的有效部分作为AOCL的一个组成部分递延，直到在被套期项目影响收益的同时在收益中确认，并作为基础被套期项目列入公司简明综合经营报表的同一标题。截至2024年9月30日，公司拥有约$ 190 被指定为预测库存采购和销售的现金流量套期的远期外币合同的未偿名义金额百万。

公司还使用外币合约，主要是远期外币合约，以减轻某些其他外币交易的外汇风险。截至2024年9月30日，公司拥有约$ 955 这些未被指定为会计目的有效套期保值且到期日截至2025年6月的外币合约的未偿名义金额百万。公允市场价值损益计入经营业绩，并在公司简明综合经营报表中分类为其他费用净额。

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目 录
下表列示所示日期衍生金融工具的公允价值（单位：百万）：
衍生工具公允价值
资产（负债）
资产负债表位置 2024年9月30日 2023年12月31日
指定为有效套期保值的衍生工具：
现金流对冲
外币合同 预付费用及其他流动资产 $ 1   $ 1  
外币合同 其他应计负债 ( 4 ) ( 13 )
公允价值对冲
利率互换 其他资产 1   —  
利率互换 其他应计负债 ( 7 ) ( 15 )
利率互换 其他非流动负债 —   ( 4 )
净投资对冲
跨币种互换 预付费用及其他流动资产 13   22  
跨币种互换 其他资产 13   15  
跨币种互换 其他应计负债 ( 15 ) —  
跨币种互换 其他非流动负债 ( 114 ) ( 119 )
未指定为有效套期保值的衍生工具：
外币合同 预付费用及其他流动资产 7   7  
外币合同 其他应计负债 ( 11 ) ( 14 )
合计 $ ( 116 ) $ ( 120 )

下表列出了与指定或先前指定的衍生金融工具相关的收益和（损失）活动（以税前为基础），作为有效对冲（单位：百万）：

三个月
已结束
2024年9月30日		 三个月
已结束
2023年9月30日
收益/（亏损） 收益/（亏损）
收入中确认的收益/（损失）所在地
认可
在OCI
（有效部分）
重新分类
来自AOCL
到收入
认可
在OCI
（有效部分）
重新分类
来自AOCL
到收入
利率互换 利息支出，净额 $ —   $ ( 1 ) $ —   $ ( 2 )
外币合同 销售产品的净销售额和成本 ( 3 ) —   6   ( 3 )
跨币种互换 其他费用，净额 ( 88 ) —   86   —  
合计 $ ( 91 ) $ ( 1 ) $ 92   $ ( 5 )
九个月
已结束
2024年9月30日		 九个月
已结束
2023年9月30日
收益/（亏损） 收益/（亏损）
收入中确认的收益（损失）所在地
认可
在OCI
（有效部分）
重新分类
来自AOCL
到收入
认可
在OCI
（有效部分）
重新分类
来自AOCL
到收入
利率互换
利息支出，净额 $ —   $ ( 4 ) $ —   $ ( 4 )
外币合同
销售产品的净销售额和成本 7   ( 6 ) ( 8 ) 7  
跨币种互换
其他费用，净额 ( 22 ) —   16   —  
合计 $ ( 15 ) $ ( 10 ) $ 8   $ 3  
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目 录
截至2024年9月30日，递延损失净额约为$ 1 预计AOCL内的百万将在未来十二个月内重新分类为收益。

在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月内，公司在其他费用中确认的费用净额为$ 10 万，收入$ 15 百万，费用分别为$ 1 百万美元 3 截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月，分别与未被指定为对冲工具的衍生工具相关的百万。这些衍生品的收益和亏损大多 被基础风险敞口的外汇变动所抵消。

该公司不是任何要求在结算前提供抵押品的衍生协议的当事方。见脚注8有关描述根据信用循环的第二次修订授予的某些对冲义务的担保的进一步信息。

脚注10 — 雇员福利和退休计划

所示期间的养老金和退休后福利（收入）费用构成如下（单位：百万）：
养老金福利
美国 国际 美国 国际
截至9月30日的三个月， 截至9月30日的九个月，
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
服务成本 $ —   $ —   $ 1   $ —   $ —   $ —   $ 3   $ 2  
利息成本 8   11   2   5   25   34   6   13  
计划资产预期收益率 ( 12 ) ( 13 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 35 ) ( 41 ) ( 5 ) ( 9 )
摊销 —   1   1   4   —   3   1   5  
定居点 —   —   —   61   —   —   1   66  
合计（收入）费用 $ ( 4 ) $ ( 1 ) $ 2   $ 67   $ ( 10 ) $ ( 4 ) $ 6   $ 77  
退休后福利
三个月结束
9月30日，		 九个月结束
9月30日，
2024 2023 2024 2023
利息成本 $ 1   $ 1   $ 1   $ 1  
摊销 ( 2 ) ( 2 ) ( 4 ) ( 5 )
总收入 $ ( 1 ) $ ( 1 ) $ ( 3 ) $ ( 4 )

其他

2024年1月，公司收到一项法院裁决，涉及确定与一家国际子公司相关的某些养老金领取者在将其固定福利转换为固定缴款时有权获得的福利。随着法律程序的结束，公司将其基本的养老金义务减少了大约$ 11 万，相应冲抵AOCL。

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目 录
脚注11 — 所得税

公司截至2024年9月30日止三个月及2023年9月30日止三个月的实际所得税率受益于 3.4 %和 26.8 %，分别，和受益 10.5 %和 20.3 截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月的证券变动%。

美国联邦法定所得税率的差异 21.0 %和公司截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的有效所得税率受到多种因素的影响，主要是由于收入来源的地域组合，以及美国基于外国收入的某些应税收入纳入项目。截至2024年9月30日的三个月和九个月，由于预测的税前账面收入较低，这些项目使税率比上一期间增加更多。在预测税前收入较低的时期，这些项目对有效税率的比例影响可能很大。

截至2024年9月30日的三个月和九个月受到某些离散项目的影响。截至2024年9月30日止三个月的所得税优惠包括离散福利$ 44 与非现金减值费用相关的百万美元，由$ 3 万的额外所得税费用。截至2024年9月30日的九个月还包括某些离散项目，包括$ 64 百万与未确认的税收优惠的负债减少有关，这是由于税务当局审查了其2011年至2015年的美国纳税申报表，如下文所述，以及其2015年至2017年的巴西纳税申报表，由$ 7 百万与不再无限期再投资的某些先前征税收益相关的预扣税相关的额外税款，$ 8 百万与不确定的税务负债相关的利息支出和$ 3 万的额外所得税费用。

截至2023年9月30日的三个月和九个月也受到某些离散项目的影响。截至2023年9月30日止三个月的所得税开支包括离散税收优惠$ 71 百万因解除与美国法人实体重组相关的递延所得税负债，$ 10 万美元，因在各司法管辖区提交纳税申报表，$ 16 与减值费用相关的百万美元和$ 18 百万因英国养老金计划结算。截至2023年9月30日的九个月还包括某些离散项目，总额为$ 10 万的额外所得税费用。
于2024年5月14日，公司收到美国国税局（“IRS”）就2011至2015纳税年度发出的法定不足通知（“通知”）。Te公司同意IRS通过通知提出的某些调整。据此，公司得出结论，公司采取的各种所得税立场已得到有效解决，但下文进一步描述的公司打算争议的事项除外。公司将向IRS支付约$ 22 百万用于额外的所得税和利息。因此，公司减少了这笔未确认税收优惠的负债，记入简明综合资产负债表的其他非流动负债，相应增加了当期所得税负债。

2024年7月19日，公司向美国税务法院提交了一份请愿书，对拟议的评估$ 80 百万在额外的税收加上$ 34 百万罚款加上在最终结算时计算的与公司若干外国关联公司在2011至2015纳税年度所提供服务的转让定价有关的额外利息。公司认为，已为最终可能导致的任何调整预留了足够的金额。 如果IRS在评估超过公司当前储备的额外税收、利息和罚款时占上风，这种结果可能会对公司的财务状况和业绩产生重大不利影响。

该公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交了许多合并和单独的所得税申报表。该公司2017年至2020年的美国联邦所得税申报表，以及某些州和非美国各年度的所得税申报表正在审查中。该公司美国联邦所得税申报表的诉讼时效已在2011年之前的几年和2016年到期。除少数例外情况外，公司在2016年之前的年度不再接受其他所得税审查。

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目 录
脚注12 — 加权平均流通股
所示期间的加权平均流通股计算如下（单位：百万）：
三个月结束
9月30日，		 九个月结束
9月30日，
2024 2023 2024 2023
基本加权平均流通股 416.0   414.2   415.3   414.1  
稀释性证券(1)
—   —   —   —  
稀释加权平均流通股 416.0   414.2   415.3   414.1  

(1)截至2024年9月30日止三个月及九个月，不包括 2.5 百万和 2.8 截至2023年9月30日止三个月及九个月的潜在摊薄股份奖励分别为百万 2.1 百万和 1.5 百万，分别是潜在的稀释性股份奖励，因为它们的影响将是反稀释的。

于2024年9月30日及2023年9月30日，有 0.7 百万和 0.8 百万，分别为未达到基于业绩的目标的潜在稀释性股票奖励，因此，已被排除在稀释每股收益的计算之外。

脚注13 — 股份补偿

在截至2024年9月30日的九个月内，主要与其年度授予有关，公司授予 1.7 百万个基于绩效的限制性股票单位（“RSU”），总授予日公允价值为$ 13 百万。这些基于绩效的RSU使接受者有权获得公司普通股的股份，并主要在a 三个 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 期，以继续就业为准。归属时最终将支付的实际股份数量取决于特定业绩条件的实现水平。

期间九个月结束2024年9月30日，主要与其年度授予有关，公司还授予 5.8 百万个基于时间的RSU，总授予日公允价值为$ 45 百万。这些基于时间的RSU使接受者有权获得公司普通股的股份，并且主要以年度分期付款的方式归属于 三年 期间，受制于持续就业。

脚注14 — 公允价值披露
经常性公允价值计量s
下表列示按经常性公允价值计量的公司非养老金金融资产和负债情况（单位：百万）：
2024年9月30日 2023年12月31日
公允价值资产（负债） 公允价值资产（负债）
1级 2级 3级 合计 1级 2级 3级 合计
衍生品：
物业、厂房及设备 $ —   $ 35   $ —   $ 35   $ —   $ 45   $ —   $ 45  
负债 —   ( 151 ) —   ( 151 ) —   ( 165 ) —   ( 165 )
投资证券，包括共同基金
3   —   —   3   14   —   —   14  

对于公开交易的投资证券，包括共同基金，公允价值是根据市场报价确定的，因此，这类投资被归类为第1级。公司使用标准定价模型和所有重要输入的基于市场的假设确定其衍生工具的公允价值，例如收益率曲线和即期和远期汇率报价。据此，该公司的衍生工具被归类为第2级。

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目 录
金融工具

公司的金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、应付账款、衍生工具、应付票据以及短期和长期债务。流动金融资产和负债，包括现金及现金等价物、应收账款、应付账款和短期债务的账面价值由于这些工具的期限较短而接近公允价值。公司债务及衍生工具的公允价值披露于脚注8和脚注9，分别。

2019年，公司收购了一项公开交易的亚洲书写业务的股权投资，该业务在活跃的交易所进行交易，因此具有易于确定的公允价值。2024年第三季度，公司在公开市场出售了全部股权，所得收益约为$ 11 万，录得亏损约$ 2 其他费用中的百万，截至2024年9月30日止三个月和九个月的简明综合经营报表中的净额。

非经常性公允价值计量

公司的非财务资产以非经常性基础以公允价值计量，包括物业、厂房及设备、商誉、无形资产及若干其他资产。

公司的商誉和无限期无形资产采用贴现现金流进行公允估值。商誉减值测试需要大量使用判断和假设，包括确定报告单位；将资产和负债分配给报告单位；以及估计未来现金流量、业务增长率、终值和贴现率。根据既定减值准则测试无限期无形资产还需要大量使用判断和假设，例如对现金流量预测、终值、特许权使用费率、分摊交叉费用（如适用）和贴现率的估计。因此，这些公允价值计量属于公允价值层次结构的第3级。作为公司年度减值测试的一部分并视情况需要，这些资产和某些负债按非经常性基础以公允价值计量。

2024年第三季度，H & CS和L & D部门的无限期商号根据公司的减值测试以公允价值入账。用于估计公司无形资产公允价值的最重要的不可观察输入值（第3级）是贴现率。在无限期商号的测量中使用的贴现率为 11.0 %和 7.5 H & CS和L & D无限期商号的百分比分别。

公司对H & CS和L & D部门内无限期商号的公允估值为$ 301 百万美元 65 与2024年第三季度期间发生的触发事件有关的非经常性基础上分别为百万。见脚注1和6,了解更多信息。


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目 录
脚注15 — 分段信息

公司的 三个 可报告分部为：

段 重点品牌 初级产品说明
家庭和商业解决方案
球(1)，Calphalon，CrockPot，FoodSaver，Mapa，Mr. Coffee，Oster，Rubbermaid，Rubbermaid Commercial Products，Sistema，Spontex，Sunbeam，WoodWick and Yankee Candle
商业清洁和维护解决方案；壁橱和车库组织；卫生系统和材料处理解决方案；家居产品，包括厨房电器；食品和家庭储存产品；保鲜产品；真空密封产品；美食炊具、烤盘和餐具及家居香味产品
学习与发展 Dymo、Elmer’s、EXPO、固瑞克、NUK、Paper Mate、Parker和Sharpie 婴儿用具和婴儿护理用品；书写工具，包括记号笔和荧光笔、钢笔和铅笔；艺术产品；活动型产品和标签解决方案
户外和休闲 Campingaz、Coleman、Contigo和Marmot 户外和户外相关活动的积极生活方式产品；技术服装和随身饮料器
(1) Ball Logo.gif 和Ball Corporation的Ball ® TM，许可使用。

这一结构反映了主要经营决策者为决策目的定期评估信息的方式，包括资源分配。该公司还向其分部提供一般企业服务，该分部报告为非经营分部，即企业。

以下表格列出了按分部划分的选定信息（单位：百万）：

三个月结束
9月30日，		 九个月结束
9月30日，
2024 2023 2024 2023
净销售额(1)
家庭和商业解决方案 $ 1,047   $ 1,123   $ 2,902   $ 3,152  
学习与发展 717   694   2,089   2,071  
户外和休闲 183   231   642   834  
$ 1,947   $ 2,048   $ 5,633   $ 6,057  
营业收入（亏损）(2)
家庭和商业解决方案 $ ( 94 ) $ 64   $ ( 30 ) $ 6  
学习与发展 75   ( 127 ) 374   133  
户外和休闲 ( 23 ) ( 42 ) ( 52 ) ( 38 )
企业 ( 79 ) ( 54 ) ( 234 ) ( 176 )
$ ( 121 ) $ ( 159 ) $ 58   $ ( 75 )
2024年9月30日 2023年12月31日
分部资产
家庭和商业解决方案 $ 4,460   $ 4,713  
学习与发展 3,921   4,111  
户外和休闲 580   687  
企业 2,812   2,652  
$ 11,773   $ 12,163  

(1)所有公司间交易均已消除。
(2)按分部划分的营业收入（亏损）为净销售额减产品销售成本、SG & A、重组及商誉、无形资产和其他资产减值。某些具有运营性质的公司费用分配给主要以净销售额为基础的业务部门。公司折旧和摊销按净销售额的百分比分配给分部，并计入分部营业收入（亏损）。
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目 录

下表按主要产品分组来源分列所示期间的收入（百万）：
三个月结束
9月30日，		 九个月结束
9月30日，
2024 2023 2024 2023
商业 $ 355   $ 368   $ 1,028   $ 1,094  
厨房 527   578   1,461   1,586  
家居香氛 165   177   413   472  
家庭和商业解决方案 1,047   1,123   2,902   3,152  
宝宝 280   246   751   714  
写作 437   448   1,338   1,357  
学习与发展 717   694   2,089   2,071  
户外和休闲 183   231   642   834  
$ 1,947   $ 2,048   $ 5,633   $ 6,057  

下表按所示期间按地域分列收入（百万）：
截至9月30日的三个月，
2024 2023
北
美国		 国际 合计 北
美国		 国际 合计
家庭和商业解决方案 $ 691   $ 356   $ 1,047   $ 764   $ 359   $ 1,123  
学习与发展 531   186   717   501   193   694  
户外和休闲 97   86   183   131   100   231  
$ 1,319   $ 628   $ 1,947   $ 1,396   $ 652   $ 2,048  
截至9月30日的九个月，
2024 2023
北
美国		 国际 合计 北
美国		 国际 合计
家庭和商业解决方案 $ 1,892   $ 1,010   $ 2,902   $ 2,105   $ 1,047   $ 3,152  
学习与发展 1,552   537   2,089   1,505   566   2,071  
户外和休闲 340   302   642   465   369   834  
$ 3,784   $ 1,849   $ 5,633   $ 4,075   $ 1,982   $ 6,057  

脚注16 — 诉讼和或有事项

公司在日常经营过程中受到各种索赔和诉讼，包括不时发生的合同纠纷、雇佣和环境事项、产品和一般责任索赔、公司侵犯他人知识产权的索赔以及消费者和雇佣集体诉讼。一些法律诉讼包括惩罚性赔偿和补偿性赔偿的索赔。在日常业务过程中，公司还受到立法请求、监管和政府审查、信息请求和传票、询问、调查以及威胁的法律诉讼和诉讼的影响。就此类正式和非正式询问而言，公司收到了许多与其活动的各个方面有关的文件、证词和信息的请求、传票和命令。该公司此前披露，已收到SEC的传票和相关非正式文件请求，主要涉及其销售做法和某些会计事项，这些事项涉及2016财年第三季度和2017财年第二季度之间的时间段。2023年9月29日，公司与SEC达成和解，SEC结束了对公司的调查。根据和解条款，该公司既不承认也不否认SEC的调查结果，并同意支付约$ 13 万，未对公
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公司简明合并财务报表。此外，于2021年6月30日，公司收到SEC的传票，要求出示与其披露根据2017年美国税务改革立法和IRC第954（c）（6）条（“临时法规”）颁布的IRC第245A条的美国财政部和IRS临时法规的潜在影响相关的文件，以及2020年8月21日最终版本的临时法规.

环境事项

公司涉及与联邦和州环境法律法规有关的各种事项，包括公司已被美国环境保护署（“U.S. EPA”）和某些州环境机构根据《综合环境响应补偿和责任法案》（“CERCLA”）和同等的州法律确定为受污染场地的潜在责任方（“PRP”）的事项。在评估其环境响应成本时，公司考虑了几个因素，包括公司在每个站点的体积贡献相对于其他PRP的程度；废物的种类；现有成本分摊和其他适用协议的条款；其他PRP分担支付必要成本的财务能力；公司先前在类似站点的经验；公司可获得的环境研究和成本估算；通货膨胀对成本估算的影响；以及公司和其他方作为PRP的地位存在争议的程度。

截至2024年9月30日，该公司对与这些事项相关的环境修复成本的估计为$ 37 万元，计入简明合并资产负债表的其他应计负债和其他非流动负债。在确定公司的成本估计或准备金时没有考虑保险赔偿，公司的成本估计或准备金也没有反映任何现值目的的贴现，但某些长期运营和维护CERCLA事项除外。由于与环境调查和响应活动相关的不确定性、公司可能在未来确定的需要产生环境响应成本的地点被确定为PRP的可能性以及在业务合并中获得的地点可能需要环境响应成本的可能性，公司将产生的实际成本可能与公司的估计不同。

下帕塞克河物质

美国环保署已向OR发出一般通知信函 100 包括公司及其子公司Berol Corporation（统称“公司各方”）在内的实体声称，他们是根据CERCLA在钻石碱超级基金场地（“场地”）的PRP。该网站是调查和补救活动以及与美国环保局进行相关和解谈判的对象。网站分为 四个 “可运营单位”，且公司各方已收到与可运营单位2有关的一般通知函，该单位包含较低 8.3 英里的下帕塞克河及其支流（“2号机组”），以及可运营的4号机组，其中包括一 17 -Passaic河下游及其支流（“4号机组”）绵延1英里。2号机组在地理上归入4号机组。2021年10月，美国环保局发布了一份关于对上部实施临时补救措施的决定记录 9 英里的4号机组，选择疏浚和封顶的组合作为补救替代方案，美国环保署估计这将花费$ 441 合计百万。美国环保署还对2号机组进行了一项以源头控制早期行动为重点的可行性研究，最终在2016年做出了记录。美国环保局估计，其决定记录中列出的针对2号机组的选定补救措施将花费$ 1.4 总计十亿。

2017年9月，美国环保局宣布了一项分配程序，涉及大约 80 Unit 2 General Notice letter recipients，with the intention of providing cash-out settlement to a number of parties（the“U.S. EPA settlement”）。分配过程已结束，公司方被置于分配方中相对责任的最低层级。2022年12月16日，美国环保局同时提出申诉并提出同意令，以解决公司当事人和其他和解当事人对2号机组和4号机组过去和未来CERCLA响应费用的赔偿责任。2024年1月17日，在对公众意见进行审查后，美国环保署提交了一份修改后的申诉，并提交了一份修改后的同意令。美国环保局于2024年1月31日提交了一项动议，要求加入修改后的同意令。截至本文件提交之日，公司预计，如果最终达成和解，其在美国环保署和解中与2号机组和4号机组有关的分配将不会对公司产生重大影响。

2018年6月，西方化学公司（“OCC”）起诉 100 各方，包括公司各方，根据CERCLA在新泽西州的美国地区法院，要求收回成本、贡献和宣告性判决。被告反过来提出索赔 42 第三方被告，并对OCC提起反诉（统称“OCC诉讼”）。OCC诉讼的主要焦点一直是2号和4号机组的调查、设计和补救的某些过去和未来费用。然而，OCC曾表示，在美国环保局选择了纽瓦克湾补救措施后，它预计会就纽瓦克湾向被告提出索赔，纽瓦克湾也是该网站的一部分。OCC还表示，在完成下文所述的自然资源损害评估后，它可能会在未来扩大其索赔范围。2023年3月，法院批准了一项无人反对的中止OCC诉讼的动议。2024年1月5日，法院批准一项动议，延长
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暂缓执行，等待法院对当时预期的、目前正在等待的动议作出裁决，以进入体现美国环保署和解的修正同意令。目前，公司无法预测此次OCC诉讼的最终结果。

2007年，美国国家海洋和大气管理局（“NOAA”）代表自己和美国内政部担任首席行政受托人，与众多其他实体一起向公司各方发布了一份进行自然资源损害评估的意向通知，将接受者确定为PRP。联邦受托人（现包括以NOAA为代表的美国商务部和以美国鱼类和野生动物管理局为代表的内政部）目前正在进行有关该遗址的自然资源损害评估。

基于目前已知的事实和情况，公司认为Passaic河下游事件不存在对公司经营业绩产生重大影响的合理可能性。但是，如果发生与该事项相关的一项或多项不利认定，包括上述的OCC诉讼和自然资源损害评估（公司目前无法估计可能损失的范围），则可能因该事项而导致的最终责任以及对公司经营业绩的影响可能是重大的。

由于与环境调查和响应活动相关的不确定性、公司在未来确定的需要产生环境响应成本的地点被确定为PRP的可能性以及在业务合并中获得的地点可能需要环境响应成本的可能性，公司将产生的实际成本可能与公司的估计不同。

其他事项

在正常业务过程中以及作为其收购和剥离战略的一部分，公司可能会提供与法律、环境、产品责任、税收或其他类型问题相关的某些陈述和赔偿。基于这些陈述和赔偿的性质，由于公司义务的条件性质以及每项特定协议所涉及的独特事实和情况，无法预测所有这些协议下的最大潜在付款。从历史上看，公司根据这些协议支付的款项不会对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。关于2018年出售Waddington集团，Novolex Holdings，Inc.（“买方”）于2019年10月在特拉华州高等法院对公司提起诉讼。买方一般指称，公司欺诈性地违反了公司与买方于2018年5月2日签订的股权购买协议中的某些陈述，导致Waddington集团的购买价格虚高。截至2021年12月31日止年度，公司根据对与该事项相关的可能损失的最佳估计，在合并财务报表中记录了对持续经营业务的非实质性储备。此外，就公司出售美国扑克牌公司（“USPC”）而言，Cartamundi，Inc.和Cartamundi Espa ñ a，S.L.（“买方”）已将其关于日期为2019年6月4日的股票购买协议中的某些陈述和保证不准确和/或被违反的论点通知公司，并已寻求赔偿，以要求买方支付因2021年对USPC提起的第三方诉讼而产生的相关损害赔偿为限。

2022年第四季度，公司根据一国际实体间接税相关司法裁决的结果记录了一笔非实质性储备。2023年第一季度，公司向相关税务机关支付了预计负债。尽管公司无法确定地预测这一或有事项的最终结果，但相信可能需要支付的任何额外金额不会对公司的简明综合财务报表产生重大影响。

尽管公司无法确定地预测其他程序的最终结果，但其认为，公司程序的最终解决方案，包括可能需要支付的超过预留金额的任何金额，将不会对公司的简明综合财务报表产生重大影响，除非本文件另有说明脚注16.

截至2024年9月30日，公司拥有约$ 48 百万备用信用证，主要涉及公司的自保计划，包括工人赔偿、产品责任和医疗费用。

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项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和理解Newell Brands Inc.（“纽威品牌”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）综合财务状况和经营业绩相关的信息。讨论应与随附的简明综合财务报表及其附注一并阅读。

前瞻性陈述

本报告包含联邦证券法含义内的前瞻性陈述。这些陈述通常可以通过使用诸如“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“项目”、“目标”、“计划”、“预期”、“建立”、“开始”、“将”、“应该”、“将”、“可能”、“恢复”、“有信心”、“保持乐观”、“寻求”或类似的陈述来识别。该公司警告称，前瞻性陈述并非保证，因为在预测未来结果方面存在固有的困难。实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异。可能导致实际结果与前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异的重要因素包括但不限于：
•公司通过可自由支配和间接费用支出管理、广告和促销费用优化、需求预测和供应计划调整以及改善营运资本的行动，优化成本和现金流并缓解全球需求疲软和零售商库存再平衡的影响的能力；
•公司对世界各国零售和消费需求及商业和工业经济部门实力的依赖；
•公司提高生产力、降低复杂性和简化运营的能力；
•与公司的大量债务、潜在的利率上升或公司信用评级变化相关的风险，包括未能维持财务契约，如果违反这些契约可能会使我们在债务文件中承担交叉违约和加速条款；
•与其他消费品制造商和分销商的竞争；
•大零售商议价能力强，巩固公司客户；
•我们经营所在市场的供应链和运营中断，包括由于地缘政治和宏观经济状况以及任何全球军事冲突，包括俄罗斯和乌克兰之间以及中东的军事冲突；
•劳动力、运输、原材料和来源产品的价格和可用性的变化，包括显着的通货膨胀，以及公司及时通过定价和生产力抵消成本增加的能力；
•公司有效执行周转计划的能力，包括OVID项目、Phoenix项目、网络优化项目和调整计划；
•公司开发创新新产品的能力，开发、维护和加强终端用户品牌以及实现广告和促销支出增加的收益的能力；
•公司国外经营固有的风险，包括币值波动、汇率管制和定价限制；
•可能对公司资产价值和/或股价产生不利影响并需要额外减值费用的未来事件；
•与处置相关的意外成本或费用；
•政府调查、检查、诉讼、立法请求或第三方的其他行动的成本和结果，包括但不限于第未经审核简明综合财务报表附注脚注16，其潜在结果可能超过保单限制，以受保为限；
•公司对财务报告内部控制的重大缺陷进行补救并保持有效财务报告内部控制的能力；
•公司的关键信息技术系统、网络、流程或相关控制或公司服务提供商的控制发生故障或破坏；
•美国和外国法规对公司运营的影响，包括关税和环境补救成本的影响以及与产品安全、数据隐私和气候变化相关的立法和监管行动；
•潜在无法吸引、留住和激励关键员工；
•税法变化及解决税务或有事项导致额外税务负债；
•产品责任、产品召回或相关监管行动；
•公司知识产权保护能力；
•与公司养老金计划相关的筹资义务显着增加；和
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•我们向SEC提交的文件中不时列出的其他因素，包括但不限于我们的10-K表格年度报告和10-Q表格季度报告以及其他文件。

本报告所载资料截至所指明日期。公司不承担因新信息或未来事件或发展而更新本报告所载任何前瞻性陈述的义务。此外，无法保证公司已正确识别和评估影响公司的所有因素，或公司收到的有关这些因素的公开可用信息和其他信息是完整或正确的。

概述

纽威品牌是一家全球领先的消费品公司，拥有强大的知名品牌组合，包括Rubbermaid、Sharpie、固瑞克、Coleman、Rubbermaid Commercial Products、Yankee Candle、Paper Mate、FoodSaver、Dymo、EXPO、Elmer’s、Oster、NUK、Spontex和Campingaz。纽威品牌专注于通过点亮日常时刻来取悦消费者。该公司在全球150多个国家销售其产品，并在其中40多个国家开展实地业务，不包括第三方分销商。

经营策略

在对关键能力进行全面评估后，自2023年第二季度起，领导团队开始实施一整套新的“在哪里玩”和“如何取胜”的战略选择，旨在使公司能够利用投资组合的规模，同时进一步巩固其运营基础并加强其前端能力。

作为其战略的一部分，该公司专注于：

•推动前端能力的有意义的提升，包括消费者理解、品牌管理、品牌传播、创新和上市执行；
•不成比例地投资于公司规模最大、盈利能力最强的品牌、增长最快的渠道和重点地区；
•将公司的规模转化为竞争优势，实现成本节约，为再投资提供燃料；和
•随着公司文化转型，向高绩效组织转型。

该公司正在实施这一战略，同时继续应对关键挑战，例如消费者偏好和行为的转变；高度竞争的经营环境；快速变化的零售和消费格局；持续的宏观经济和地缘政治波动；疲软的宏观经济背景；消费者面临的显着通胀压力以及不断变化的监管环境。

执行这些战略要务，再结合旨在建立卓越运营的其他举措，将使公司更好地实现长期可持续增长。其中一项举措是Project Ovid，这是一项多年期、以客户为中心的供应链举措，旨在转变公司在美国的上市能力，提高客户服务水平并提高运营效率。OVID项目旨在通过创建由23个以业务部门为中心的供应链组成的单一集成供应链来优化公司的分销网络。该公司继续实施这一举措的剩余阶段。

2023年5月，公司宣布了一项重组和成本节约举措，旨在简化和精简其北美分销网络（“网络优化项目”），以改善公司的成本结构和营业利润率，同时保持对客户和消费者履约的关注。公司于2023年第二季度启动实施网络优化项目，预计将在2024财年末实质性实施。该公司目前估计，将产生与执行网络优化项目相关的重组和重组相关费用约3700万美元至4900万美元。该公司还预计将产生与网络优化项目相关的3000万至4000万美元的资本支出。

2023年1月，公司宣布了一项重组和节约计划（“Project Phoenix”），该计划旨在通过利用其规模来加强公司，以进一步降低复杂性、简化其运营模式并提高运营效率。公司在2023年第一季度开始减少员工人数，虽然该计划大部分在2023年底完成，但随着公司按照规定完成剩余行动，将继续确认费用
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有地方法规和咨询要求。该公司估计，与Phoenix项目有关的重组和重组相关费用将产生约1亿至1.3亿美元。

2024年1月，公司宣布组织调整，预计将加强公司的前端商业能力，如消费者理解和品牌传播，以支持公司于2023年6月公布的“在哪里玩”和“如何取胜”的战略选择（“调整计划”）。除了改善问责制外，调整计划还旨在释放运营效率和成本节约，降低复杂性并腾出资金用于再投资。作为调整计划的一部分，该公司正在进行几项运营模式变革，其中包括：建立跨职能的品牌管理组织，重新调整业务单元财务以全面支持新的全球品牌管理模式，进一步简化和标准化区域上市组织，并将国内零售销售团队、数字技术团队、业务一致的会计人员、制造质量团队和人力资源职能集中到适当的中心领导团队中，以One Newell方法推动标准化、效率和规模。公司还将进一步优化公司的房地产足迹，并寻求其他降低成本的举措。这些行动预计将在2024年底前得到实质性实施，但须遵守当地法律和协商要求。该公司估计，与重组计划相关的重组和重组相关费用将约为7500万美元至9000万美元。

此外，公司继续审查其经营足迹和非核心品牌，这将导致未来重组和重组相关费用。

组织Structure

公司实施运营模式旨在推动进一步简化并在公司内部释放额外的效率和协同效应，首席运营决策者（“CODM”）将业务审查为三个经营分部：家庭和商业解决方案，学习与发展与户外与休闲。

公司的三个可报告分部如下：

段 重点品牌 初级产品说明
家庭和商业解决方案
球(1)，Calphalon，CrockPot，FoodSaver，Mapa，Mr. Coffee，Oster，Rubbermaid，Rubbermaid Commercial Products，Sistema，Spontex，Sunbeam，WoodWick and Yankee Candle
商业清洁和维护解决方案；壁橱和车库组织；卫生系统和材料处理解决方案；家居产品，包括厨房电器；食品和家庭储存产品；保鲜产品；真空密封产品；美食炊具、烤盘和餐具及家居香味产品
学习与发展 Dymo、Elmer’s、EXPO、固瑞克、NUK、Paper Mate、Parker和Sharpie 婴儿用具和婴儿护理用品；书写工具，包括记号笔和荧光笔、钢笔和铅笔；艺术产品；活动型产品和标签解决方案
户外和休闲 Campingaz、Coleman、Contigo和Marmot 户外和户外相关活动的积极生活方式产品；技术服装和随身饮料器
(1) Ball Logo.gif 和球®Ball Corporation的TM，许可使用。

这一结构反映了主要经营决策者为决策目的定期评估信息的方式，包括资源分配。该公司还向其分部提供一般企业服务，该分部报告为非经营分部，即企业。见脚注15 未经审核简明综合财务报表附注了解更多信息。

近期动态

当前宏观经济状况

公司继续受到全球需求疲软、主要零售商专注于对库存水平的严格控制、通胀压力、利率上升以及地缘政治冲突带来的间接宏观经济影响的影响。这些集体宏观经济趋势，其持续时间或严重程度具有高度不确定性，正在迅速改变零售和消费格局，预计将继续对公司本年度的经营业绩、现金流和财务状况产生负面影响。

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为帮助减轻这些情况对其业务经营业绩的负面影响，公司已确保有选择地提高价格，加快生产力举措，优化广告和促销费用，部署间接费用控制措施，调整需求预测和供应计划，并采取旨在改善营运资金的行动。公司将继续评估其他机会，以改善短期和长期的财务表现。

尽管管理层已根据当前信息作出了最佳估计和假设，但鉴于这些因素的不确定性，实际结果可能存在重大差异，可能需要未来对此类估计和假设（包括准备金）进行更改，这可能会导致未来的费用或减值费用。见脚注1 未经审核简明综合财务报表附注有关使用估算和风险的更多信息。

地缘政治冲突

全球经济受到俄乌冲突、中东冲突等军事冲突的负面影响。虽然该公司预计这些冲突不会对其经营业绩产生实质性影响，但它经历了供应链中断、原材料短缺以及运输、能源和商品成本增加，部分原因是这些冲突对全球经济的负面影响。地缘政治紧张局势的进一步升级，包括贸易壁垒的增加和对全球贸易的限制，除其他外，可能导致供应中断、消费者需求下降以及外汇汇率和金融市场的变化，其中任何一项都可能对我们的业务和供应链产生不利影响。此外，如果这些军事冲突升级到超出目前的范围，公司可能会受到局部或全球经济衰退的负面影响。见经营成果和未经审核简明综合财务报表附注脚注1了解更多信息。

组织调整计划

2024年1月，公司宣布了重组计划，预计将加强公司的前端商业能力，如前一节进一步描述。该公司在2024年第一季度启动了重组计划。截至2024年9月30日的三个月和九个月，公司分别录得100万美元和3200万美元的重组费用。截至2024年9月30日的三个月和九个月，该公司还分别录得200万美元和1000万美元的重组相关成本。见未经审核简明综合财务报表附注脚注3了解更多信息。

2024年6月，作为优化公司房地产足迹的一部分，公司就其位于佐治亚州亚特兰大的公司总部的新地点签订了租赁协议，这将使其能够整合五个不同的设施，并将该地区的员工聚集到一个单一的地点。同样在2024年6月，公司与一家非关联第三方达成协议，出售并回租其目前的总部设施，预计该设施将于2024财年第四季度关闭。该公司打算在进行新设施的扩建时占用现有设施，预计将在2025财年上半年完成。

无限期商标名称的重新分类

根据公司的战略，公司确定某些总账面价值为3.22亿美元的商号不再符合自2024年1月1日起归类为无限期商号的标准。预计使用寿命从10年到15年不等，这将使公司每年的摊销费用增加2500万美元，大约每季度600万美元。见未经审核简明综合财务报表附注脚注6了解更多信息。

无形资产减值

在2024年第三季度，该公司得出结论，家庭和商业解决方案（“H & CS”）和学习与发展（“L & D”）部门的无限期商号发生了触发事件，这主要是由于较低的销量和盈利预期导致预测现金流向下修正的结果。公司进行定量减值测试，确定H & CS和L & D分部的无限期商号发生减值。在2024年第三季度，由于账面价值超过其公允价值，公司为无限期商号记录了总计2.6亿美元的非现金减值费用。见未经审核简明综合财务报表附注脚注1及6和重要会计政策和关键估计了解更多信息。
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修订信用循环

该公司有一笔15亿美元的高级无抵押循环信贷融资（“信用循环”）将于2027年8月到期。于2024年2月7日，公司订立信用循环协议的第二次修订。第二次修订将贷方的承诺从15亿美元减少到10亿美元；以新的契约取代现有的财务契约，包括抵押品覆盖率和总净杠杆率；由公司和某些子公司为信用循环下的所有义务提供担保，包括某些对冲义务、现金管理义务和供应链融资义务；并授予信用循环下的贷方在某些合格资产和上述所有产品和收益的担保权益，但受到某些限制。见未经审核简明综合财务报表附注脚注8了解更多信息。

债项评级下调

2024年2月期间，穆迪公司和标普全球公司分别将公司的高级无担保债务评级下调至“Ba3”和“BB-”，导致每次评级下调利率均上调25个基点。两次降级导致的利率变化将使公司的利息支出按年增加1600万美元（2024年约为1200万美元）。见未经审核简明综合财务报表附注脚注8了解更多信息。

经营成果

截至2024年9月30日止三个月对比截至2023年9月30日止三个月

合并经营业绩
三个月结束
9月30日，
（百万） 2024 2023 $变化 %变化
净销售额 $ 1,947 $ 2,048 $ (101) (4.9)%
毛利 679 621 58 9.3%
毛利率 34.9 % 30.3 %
经营亏损 (121) (159) 38 23.9%
营业利润率 (6.2) % (7.8) %
利息支出，净额 75 69 6 8.7%
其他费用，净额 9 70 (61) (87.1)%
所得税前亏损 (205) (298) 93 31.2%
所得税优惠 (7) (80) 73 91.3%
所得税率 3.4 % 26.8 %
净亏损 $ (198) $ (218) $ 20  9.2%
每股摊薄亏损 $ (0.48) $ (0.53)

截至2024年9月30日止三个月的净销售额下降5%。净销售额受到全球需求疲软、净分销亏损和产品线退出的不利影响，主要是在H & CS部门，但被定价所抵消，主要是在国际市场上，以抵消通货膨胀和货币变动。外汇变动不利地影响了净销售额5700万美元，即3%。

毛利增长9%，毛利率改善至34.9%，去年同期为30.3%。毛利润的增长是由生产力和重组相关费用减少500万美元推动的，如上文所述，净销售额下降和通货膨胀部分抵消了这一影响。外币汇率变动对毛利润造成不利影响，减少了2100万美元，即3%。

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目 录
除上述项目外，影响截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月经营亏损的值得注意的项目如下：
三个月结束
9月30日，
2024 2023 $变化
重组和重组相关费用（见脚注3)（a）（b）
$ 22 $ 41 $ (19)
交易费用及其他（c）
6 3 3
商誉和无形资产减值（见脚注6)
260 263 (3)
获得的无形资产摊销（见脚注6)
25 19 6

(a)截至2024年9月30日止三个月，在产品销售和销售成本、一般和管理费用（“SG & A”）中报告的重组相关成本分别为1300万美元和500万美元，主要与设施关闭有关。截至2023年9月30日止三个月，在产品销售成本和SG & A中报告的重组相关成本分别为1800万美元和700万美元，主要与设施关闭有关。截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的重组成本分别为400万美元和1600万美元。
(b)截至2024年9月30日止三个月，与Phoenix项目、网络优化项目、重组计划和其他离散项目相关的重组相关成本分别为200万美元、500万美元、200万美元和900万美元。
（c）截至2024年9月30日止三个月的交易成本和其他主要与加速摊销和注销与整合项目相关的其他资产有关。截至2023年9月30日止三个月的交易和其他成本主要与某些法律诉讼相关的费用有关。

营业亏损为1.21亿美元，上年同期为1.59亿美元。这一改善反映了上述5800万美元的较高毛利润、主要来自Project Phoenix和重组计划的重组行动的节省以及1900万美元的较低重组和重组相关费用的影响。这些增长被2200万美元的更高奖励薪酬支出、300万美元的更高广告和促销费用以及600万美元的某些商品名称的额外摊销部分抵消。

利息支出，净增加主要是由于利率上升和利息收入减少。截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月的加权平均利率分别约为5.8%及5.1%。见未经审核简明综合财务报表附注脚注8了解更多信息。

其他费用，截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的净额包括以下项目：

三个月结束
9月30日，
2024 2023
汇兑损失，净额 $ 6 $ 5
投资处置损失 2 —
养老金结算费用 — 61
保理应收账款和其他的折扣，净额 1 4
$ 9  $ 70 

截至2024年9月30日止三个月的所得税收益为700万美元，而截至2023年9月30日止三个月的收益为8000万美元。截至2024年9月30日止三个月的有效税率为3.4%，原因是税收离散福利减少。截至2023年9月30日止三个月，实际税率为26.8%。

见未经审核简明综合财务报表附注脚注11了解更多信息。

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目 录
业务分部经营业绩

家庭和商业解决方案

三个月结束
9月30日，
（百万） 2024 2023 $变化 %变化
净销售额 $ 1,047 $ 1,123 $ (76) (6.8)%
营业收入（亏损） (94) 64 (158) NM
营业利润率 (9.0) % 5.7 %
NM-没有意义

H & CS截至2024年9月30日止三个月的净销售额下降7%，这反映出所有业务的全球需求疲软，以及产品线退出和分销损失，部分被定价行动所抵消。外汇变动不利地影响了净销售额4100万美元，即4%。

截至2024年9月30日止三个月的营业亏损为9400万美元，而上年同期的营业收入为6400万美元。经营业绩下降主要是由于与2024年第三季度记录的1.9亿美元无限期商号相关的非现金减值费用、400万美元的广告和促销成本增加、300万美元的某些商号的额外摊销以及通货膨胀。这些下降被毛利增加部分抵消，这主要是由于毛利率和重组行动带来的节省。2023年第三季度没有非现金减值费用。见未经审核简明综合财务报表附注脚注6了解更多信息。
学习与发展

三个月结束
9月30日，
（百万） 2024 2023 $变化 %变化
净销售额 $ 717 $ 694 $ 23 3.3%
营业收入（亏损） 75 (127) 202 NM
营业利润率 10.5 % (18.3) %
NM-没有意义

截至2024年9月30日止三个月的L & D净销售额增长3%，原因是婴童业务的增长被写作业务的下降部分抵消。Baby业务主要零售商的订单改善和有利的订单时机，以及这两项业务的产品创新贡献，被Writing业务的订单时机转向2024年第二季度部分抵消。外汇变动不利地影响了净销售额800万美元，即1%。

截至2024年9月30日止三个月的营业收入为7500万美元，而去年同期的营业亏损为1.27亿美元。经营业绩的改善主要是由于毛利率、重组行动带来的节省以及较低的非现金减值费用。该公司在2024年第三季度和2023年第三季度分别录得7000万美元和2.41亿美元的非现金减值费用。见未经审核简明综合财务报表附注脚注6了解更多信息。

33
目 录
户外和休闲

三个月结束
9月30日，
（百万） 2024 2023 $变化 %变化
净销售额 $ 183 $ 231 $ (48) (20.8)%
经营亏损 (23) (42) 19 45.2%
营业利润率 (12.6) % (18.2) %

截至2024年9月30日止三个月的户外和休闲活动净销售额下降21%，反映出全球需求疲软和分销损失。外汇变动不利地影响了净销售额800万美元，即3%。

截至2024年9月30日止三个月的运营亏损为2300万美元，上年同期为4200万美元。这一改善主要是由于去年第三季度没有录得2200万美元的非现金减值费用。2024年第三季度没有非现金减值费用。见未经审核简明综合财务报表附注脚注6了解更多信息。

截至2024年9月30日止九个月对比截至2023年9月30日止九个月

合并经营业绩
九个月结束
9月30日，
（百万）
2024
2023
$变化 %变化
净销售额 $ 5,633 $ 6,057 $ (424) (7.0)%
毛利 1,882 1,732 150 8.7%
毛利率 33.4 % 28.6 %
营业收入（亏损） 58 (75) 133 NM
营业利润率 1.0 % (1.2) %
利息支出，净额 223 213 10 4.7%
其他费用，净额 15 91 (76) (83.5)%
所得税前亏损 (181) (379) 198 52.2%
所得税优惠 (19) (77) 58 75.3%
所得税率 10.5 % 20.3 %
净亏损 $ (162) $ (302) $ 140  46.4%
每股摊薄亏损 $ (0.39) $ (0.73)
NM-没有意义

截至2024年9月30日止9个月的净销售额下降7%。净销售额受到全球需求疲软、净分销亏损和产品线退出的不利影响，主要是在H & CS部门，部分被定价所抵消，主要是在国际市场上，以抵消通货膨胀和货币变动。外汇变动不利地影响了净销售额1.79亿美元，即3%。

毛利润较上年有所增加。毛利率改善至33.4%，上年为28.6%。毛利润的增长是由生产力和与重组相关的费用减少2100万美元推动的，部分被上述销售额下降和通货膨胀所抵消。外币汇率变动对毛利润造成不利影响1.04亿美元，即6%。

34
目 录
除上述项目外，影响截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月营业收入（亏损）的显著项目如下：
九个月结束
9月30日，
2024 2023 $变化
重组和重组相关费用（见脚注3)（a）（b）
$ 87 $ 131 $ (44)
交易费用及其他（c）
7 27 (20)
商誉和无形资产减值（见脚注6)
260 271 (11)
获得的无形资产摊销（见脚注6)
75 57 18

(a)截至9月30日的九个月，在产品销售成本、SG & A以及商誉、无形资产和其他资产减值中报告的2024年重组相关成本分别为2800万美元、1300万美元和600万美元，主要与设施关闭有关。截至2023年9月30日的九个月，在产品销售成本和SG & A中报告的重组相关成本分别为4900万美元和600万美元，主要与设施关闭有关。截至2024年9月30日和2023年9月30日的9个月，重组成本分别为4000万美元和7600万美元。
(b)截至2024年9月30日止九个月，与Phoenix项目、网络优化项目、重组计划和其他离散项目相关的重组相关成本分别为700万美元、1300万美元、1000万美元和1700万美元。
（c）截至2024年9月30日止九个月的交易成本和其他主要与加速摊销和注销与整合项目相关的其他资产有关。截至2023年9月30日止九个月的交易和其他成本主要与某些法律诉讼相关的费用有关。

营业收入为5800万美元，上年同期营业亏损为7500万美元。如上文所述，这一改善反映了更高的毛利润1.5亿美元、主要来自Project Phoenix和重组计划的重组行动的节省、更低的重组和重组相关费用4400万美元、更低的交易成本和其他2000万美元以及更低的非现金减值费用。该公司在2024年第三季度和2023年第三季度分别录得2.6亿美元和2.71亿美元的非现金减值费用。见未经审核简明综合财务报表附注脚注6了解更多信息。这些改进被6900万美元的更高激励薪酬支出、2600万美元的更高广告和促销费用以及1800万美元的某些商品名称的额外摊销部分抵消。

利息支出，由于利率上升和利息收入减少，净增加。截至2024年9月30日及2023年9月30日止9个月的加权平均利率分别约为5.8%及5.1%。见未经审核简明综合财务报表附注脚注8了解更多信息。

其他费用，截至2024年9月30日和2023年9月的九个月净额包括以下项目：
九个月结束
9月30日，
2024 2023
汇兑损失，净额 $ 8 $ 10
处置业务和投资净收益 (1) —
养老金结算费用 — 66
保理应收账款和其他的折扣，净额 8 15
$ 15  $ 91 

截至2024年9月30日止九个月的所得税优惠为1900万美元，而截至2023年9月30日止九个月的所得税优惠为7700万美元。截至2024年9月30日止九个月的实际税率为10.5%，是由于某些离散项目的影响，而截至2023年9月30日止九个月的实际税率为20.3%。

见未经审核简明综合财务报表附注脚注11了解更多信息。
35
目 录
业务分部经营业绩

家庭和商业解决方案

九个月结束
9月30日，
（百万） 2024 2023 $变化 %变化
净销售额 $ 2,902 $ 3,152 $ (250) (7.9)%
营业收入（亏损） (30) 6 (36) NM
营业利润率 (1.0) % 0.2 %
NM-没有意义

截至2024年9月30日的9个月，H & CS的净销售额下降了8%，这反映出所有业务的需求疲软、产品线退出以及净分销损失部分被定价行动所抵消。外汇变动不利地影响了净销售额1.12亿美元，即4%。

截至2024年9月30日止九个月的营业亏损为3000万美元，而上一年的营业收入为600万美元。经营业绩下降的主要原因是非现金减值费用增加了1.9亿美元，而上一年的费用为800万美元，广告和促销费用增加了1200万美元，某些商品名称的额外摊销增加了1200万美元，以及通货膨胀。营业收入的减少被毛利润增加部分抵消，这主要是由于毛生产率、重组行动的节余、重组和重组相关费用减少2700万美元，以及由于从一家国际客户收回应收款项900万美元而释放了坏账准备金。见未经审核简明综合财务报表附注脚注6了解更多信息。

学习与发展
九个月结束
9月30日，
（百万） 2024 2023 $变化 %变化
净销售额 $ 2,089 $ 2,071 $ 18 0.9%
营业收入 374 133 241 NM
营业利润率 17.9 % 6.4 %
NM-没有意义

截至2024年9月30日的9个月，L & D净销售额增长1%，原因是婴童业务的增长被写作业务的下降所抵消。婴儿业务主要零售商的订单改善和有利的订单时机，以及写作业务产品创新的贡献，部分被外汇变化所抵消，这对净销售额产生了不利影响，减少了3500万美元，即2%。

截至2024年9月30日止九个月的营业收入增至3.74亿美元，上年同期为1.33亿美元。营业收入的增长主要是由于毛利率、重组行动带来的节省以及较低的非现金减值费用，部分被较高的1300万美元广告和促销费用所抵消。该公司在2024年第三季度和2023年第三季度分别录得7000万美元和2.41亿美元的非现金减值费用。见未经审核简明综合财务报表附注脚注6了解更多信息。

36
目 录
户外和休闲
九个月结束
9月30日，
（百万） 2024 2023 $变化 %变化
净销售额 $ 642 $ 834 $ (192) (23.0)%
经营亏损 (52) (38) (14) (36.8)%
营业利润率 (8.1) % (4.6) %

截至2024年9月30日止九个月的户外和休闲活动净销售额下降23%，主要反映了全球需求疲软和分销损失。外汇变动不利地影响了净销售额3200万美元或4%。

截至2024年9月30日止九个月的运营亏损为5200万美元，而去年同期为3800万美元。下降的主要原因是销售额下降导致毛利润下降，但部分被重组行动的节余和去年第三季度没有录得2200万美元的非现金减值费用所抵消。2024年第三季度没有非现金减值费用。见未经审核简明综合财务报表附注脚注6了解更多信息。

流动性和资本资源
流动性

公司认为，这种迅速变化的零售和消费格局的影响程度，反映了主要零售商对库存水平的严格控制、通胀压力以及对未来需求模式的波动性和方向的不确定性对公司未来销售、经营业绩、现金流、流动性和财务状况的影响，将继续受到公司无法准确预测的众多不断变化的因素的驱动，这些因素将有所不同。如在经营策略和近期动态，公司已采取行动进一步加强其财务状况和资产负债表，并保持财务流动性和灵活性，包括修订其信用循环的某些条款。

该公司认为，这些行动及其产生现金的能力，连同其借贷能力和可用现金及现金等价物，将提供充足的流动性，为其运营提供资金，支持其增长平台，偿还到期债务和债务，并在可预见的未来执行其正在进行的业务计划。该公司定期评估其现金需求以及为这些需求提供资金的可用来源。欲了解更多信息，请参阅第一部分----项目1a中的风险因素和第二部分----项目7中的最新发展。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析s of the company's latest annual report on Form 10-K，filed on February 21,2024。

截至2024年9月30日，公司拥有现金和现金等价物约4.94亿美元，其中约4.03亿美元由公司的非美国子公司持有。在第二季度，公司记录了700万美元的额外税款，这些税款与不再无限期再投资的某些先前征税的外国收入相关的预扣税有关，公司打算在2024年剩余时间内将这些现金汇回国内。
截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的现金、现金等价物和受限制现金增加（减少）情况如下（百万）：
2024 2023 增加（减少）
经营活动提供的现金 $ 346 $ 679 $ (333)
投资活动所用现金 (107) (147) 40
筹资活动使用的现金 (64) (405) 341
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 (15) (8) (7)
现金、现金等价物和限制性现金增加 $ 160  $ 119  $ 41 

由于经营业绩的季节性变化、年度绩效薪酬支付的时间、客户计划付款、营运资金需求和提供给客户的信用条款，公司历来在第三和第四季度产生了大部分经营现金流。
37
目 录

经营活动产生的现金流量

经营活动提供的现金净额的变化反映了经营业绩的改善以及本年度应收账款的减少和应付账款的增加，被本期存货的增加与2023年的显着减少相比所抵消，以及本年度更高的奖励薪酬支付。

投资活动产生的现金流量

投资活动所用现金的变化主要是由于资本支出减少，因为主要与OVID项目相关的重要项目大多在上一年执行。

筹资活动产生的现金流量

用于筹资活动的现金净额的变化主要是由于本年度季度股息支付减少以及短期债务的同期净变化。见未经审核简明综合财务报表附注脚注8了解更多信息。

资本资源

该公司有一笔10亿美元的信用循环贷款，将于2027年8月到期。信用循环要求遵守某些财务契约。未能维持公司的财务契约并随后对违约进行补救将损害其根据信用循环借款的能力，并可能使公司在其债务文件中受到交叉违约和加速条款的影响。截至2024年9月30日，公司遵守了所有债务契约。

截至2024年9月30日，公司在Credit Revolver下的未偿还借款为1.7亿美元，根据Credit Revolver签发的未偿还备用信用证约为2900万美元，可用净额约为8.01亿美元。见未经审核简明综合财务报表附注脚注8了解更多信息。

风险管理

公司不时订立衍生工具交易，以对冲利率、外币汇率及商品价格波动的风险。本公司并无为交易目的订立衍生交易。

见脚注9 未经审核简明综合财务报表附注 了解有关公司衍生工具的更多信息。

重要会计政策和关键估计

有关重要会计政策和关键估计的更多信息，请参阅公司于2024年2月21日提交的10-K表格年度报告和脚注1未经审核简明综合财务报表附注在这份关于表格10-Q的季度报告中。

商誉和无限期无形资产

商誉和无限期无形资产每年在第四季度（12月1日）进行减值测试和审查，如果事实和情况需要，则更频繁地进行。

无限期无形资产

根据既定的减值准则测试无限期无形资产（主要是商标和商号）也需要大量使用判断和假设（例如现金流预测、特许权使用费率、终值和贴现率）。使用寿命不确定的无形资产按其账面价值超过其估计公允价值的金额进行减值。就减值测试而言，无限期无形资产的公允价值采用免收权利法或超额收益法确定。免特许权使用费方法通过将假设避免的特许权使用费在资产的经济寿命内折现为其现值来估计商品名称的价值。超额收益法通过量化该资产产生的剩余（或超额）现金流量来估计该无形资产的价值，并对这些现金进行折现
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目 录
流向现在。超额收益方法要求应用贡献资产费用。分摊资产费用通常包括使用营运资金、有形资产和其他无形资产的假定付款。预测运营和其他假设的变化可能会对估计的公允价值产生重大影响。商业条件的变化可能需要对这些资产估值进行调整。

在2024年第三季度，该公司得出结论，H & CS和L & D部门的无限期商号发生了触发事件，这是由于预测现金流的向下修正，主要是由于较低的数量和盈利预期。公司进行定量减值测试，确定H & CS和L & D分部的无限期商号发生减值。因此，由于个别资产的账面价值超过其公允价值，公司在2024年第三季度分别为H & CS和L & D部门记录了1.9亿美元和7000万美元的非现金减值费用。在确定这些无限期无形资产的公允价值时，超额收益法中使用的预测收入和利息、税项和摊销前利润假设减少10%，将导致H & CS和L & D部门分别增加3000万美元和700万美元的减值费用。

此外，由于全球需求疲软，以及鉴于我们所有部门的消费者面临持续的通胀压力，零售商更加注重重新平衡库存水平，该公司经历了逆风。因此，公司可能会确定其报告单位或无限期商号的未来触发事件，包括H & CS和L & D部分中的上述无限期商号。如果需求继续收缩或业务未能恢复损失的分配，这些商号的公允价值可能会出现额外的下降，从而产生减值费用。基于全球需求和/或宏观经济环境进一步恶化、公司业务持续中断、公司报告单位和/或商号的经营业绩进一步下降、公司市值进一步持续恶化以及其他因素，可能需要进行额外的减值测试，这可能需要更改商誉和无限期无形商号的报告单位公允价值中使用的估计或估值假设。尽管管理层无法预测宏观经济状况何时会出现改善，但如果消费者信心和消费者支出在未来显着下降，或者如果商业和工业经济活动从当前水平持续恶化，公司可能需要在未来记录进一步的减值费用。

见脚注1和6的未经审核简明综合财务报表附注了解更多信息。

项目3。关于市场风险的定量和定性披露
与公司截至2023年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告中先前在第II部分第7A项下报告的信息相比，没有重大变化。

项目4。控制和程序
公司维持披露控制和程序，旨在合理保证发行人根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息是积累并传达给管理层的，包括其首席执行官和首席财务官（视情况而定），以便及时就要求的披露做出决定。在设计和评估此类控制和程序时，公司认识到任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理保证。

根据《交易法》第13a-15（b）条的要求，公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，已评估了截至本季度报告涵盖期间结束时公司披露控制和程序的有效性。基于该评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，由于下文所述财务报告内部控制存在重大缺陷，截至2024年9月30日，公司的披露控制和程序并不有效。

尽管已发现存在重大缺陷，但包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层已根据所履行的程序确定，本季度报告中表格10-Q中包含的简明合并财务报表在所有重大方面公平地反映了公司截至以及根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）列报期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
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目 录

重大缺陷被定义为财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，从而有合理的可能性无法及时防止或发现我们年度或中期财务报表的重大错报。

正如管理层关于财务报告内部控制的年度报告所披露的那样，我们在财务报告内部控制方面仍然存在重大缺陷。项目9a。控制和程序，我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中表示，公司没有对商誉、无限期商号和长期资产减值评估中使用的重大假设的审查保持有效控制。具体而言，与审查减值评估中使用的重大假设相关的控制活动未按设计以适当的精确度水平执行，以防止或发现重大错报。这些控制缺陷导致管理层在公司财务报表发布之前对减值损失和其他无形资产净额账户进行了调整。这些控制缺陷可能导致商誉、无限期商号、长期资产以及相关账目和年度或中期综合财务报表披露的重大错报。因此，我们的管理层已确定这些控制缺陷构成重大弱点。

整治计划

公司致力于维持强大的内部监控环境，并相信其补救措施将导致其对财务报告的内部监控显着改善。

我们的管理层在董事会审计委员会的监督下，正在更新我们的内部流程和控制，以加强其有效性，并制定了一项补救计划，其中包括以下行动：

•确定额外资源，以协助编制和审查减值评估中使用的重大假设；和
•改进与对与公司减值评估相关的重大假设进行审查相关的充分证明文件的开发。

整治计划更新

管理层认为，它已设计并实施措施，以纠正导致截至2023年12月31日的重大弱点的某些缺陷。管理层实施的具体补救行动包括：

•聘用的会计人员，具有对商誉、无限期商号和长期资产进行减值评估的丰富经验，包括审查此类评估的基础估值模型中使用的重大假设；
•聘请第三方估值公司协助编制公司报告单位的估值以及相关商誉和无限期无形资产减值评估，并在必要时利用该公司进行长期资产减值评估；和
•加强对第三季度期间发现触发事件的资产相关估值的审查水平，包括加强制定与对与此类减值评估相关的重大假设的审查相关的充分证明文件。

管理层认为，与审查无限期无形资产和长期资产减值评估基础估值模型中使用的重要假设相关的内部控制在2024年第三季度有效运作。然而，在管理层通过其年度减值测试得出结论，认为对这些重大缺陷的内部控制已在足够长的时间内有效运作之前，这些实质性弱点将不会被视为得到补救。

公司将继续监察其补救计划的有效性，并将酌情细化其补救计划。

财务报告内部控制的变化

截至2024年9月30日止季度，公司财务报告内部控制未发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

40
目 录

第二部分。其他信息
项目1。法律程序
本项目下所需的信息载于上文第一部分。财务信息，项目1，并以引用方式并入本文。
项目1a。风险因素

我们的风险因素与在第一部分，第1a项。该公司截至2023年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告。
项目2。未登记出售股本证券、所得款项用途及发行人购买股本证券
发行人购买股本证券
下表提供了公司在截至2024年9月30日的三个月内购买股本证券的信息：
日历月
总数
股份数量
已购买(1)
平均
付出的代价
每股
作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数
最大值
近似美元价值
可能尚未购买的股票
根据计划或方案
7月 365,720 $ 6.06 — $ —
8月 7,578 7.09 — —
9月 1,818 7.83 — —
合计 375,116  $ 6.09  — 
(1)截至2024年9月30日止三个月期间购买的股份由公司根据其在归属日的公允市场价值收购，以满足员工与授予限制性股票单位相关的税款代扣代缴义务。
项目5。其他信息

公司董事及高级管理人员均无 通过 ，修改或 终止 一项规则10b5-1交易安排或一项非规则10b5-1交易安排，在公司截至2024年9月30日的财政季度。

41
目 录
项目6。展品
附件编号 附件的说明
项目31 —规则13a-14（a）/15d-14（a）证书
31.1†
31.2†
项目32 —第1350节证书
32.1†
32.2†
项目101 —交互式数据文件
101.SCH XBRL分类学扩展架构
101.CAL XBRL分类学扩展计算linkbase
101.DEF XBRL分类学扩展定义linkbase
101.LAB XBRL分类学扩展标签linkbase
101.PRE XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase
104 封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中）。
†随函提交。
*代表管理合同和补偿性计划和安排。

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目 录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
Newell Brands Inc.
注册人
日期：
2024年10月25日
/s/Mark J. Erceg
Mark J. Erceg
首席财务官
日期：
2024年10月25日
/s/罗伯特·施密特
罗伯特·施密特
首席会计官

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