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除非另有说明，此处使用的定义术语和缩写具有随附术语表中规定的含义。

FE于1996年根据俄亥俄州法律成立。FE的主要业务为直接或间接持有其主要附属公司截至2024年9月30日的全部已发行权益：OE、CEI、TE、FE PA、JCP & L、FESC、MP、AGC（MP的全资附属公司）、PE及KATCo。此外，FET是FE的合并VIE，是ATSI、MAIT、PATH和TraIL的母公司。FE还持有包括FEV在内的其他直接子公司的所有未偿股权，FEV目前持有Global Holding 33-1/3%的股权，后者是Signal Peak采矿和煤炭运输业务合资企业的控股公司。

2024年1月1日，FirstEnergy将宾夕法尼亚公司合并为FE PA，包括OE子公司Penn，使FE PA成为新的单一运营实体，并成为宾夕法尼亚公司所有资产和负债的利益继承者。截至2024年1月1日，FE PA是FE在宾夕法尼亚州唯一受监管的配电电力公司，包括之前由宾夕法尼亚公司单独进行的业务。FE PA服务于一个人口约450万的地区，在前宾夕法尼亚州公司的费率区下运营。FirstEnergy继续评估将俄亥俄州公司合并为单一俄亥俄州电力公司的法律、财务、运营和品牌效益。

同样在2024年1月1日，WP将其位于宾夕法尼亚州的某些传输资产转让给KATCo，PN和ME将其各自的MAIT B类股权贡献给FE，最终贡献给FET，以换取FET的特殊目的会员权益。只要FE持有FET特殊目的会员权益，它将获得MAIT进行的任何B类分配的100%。

FESC根据其成本分配手册，按成本向关联的FirstEnergy公司提供法律、财务和其他企业支持服务。FE不直接开具账单，也不将其任何成本分摊给任何子公司。从FESC获得的服务通过直接计费或通过分配过程向FE的子公司收取成本。分摊成本用于代表不止一家公司提供的服务，并使用FESC开发的公式进行分摊。公司间交易一般在三十天内按商业条款结算。

FE及其附属公司主要涉及输配电和发电业务。FirstEnergy的电力运营公司包括美国最大的投资者拥有的电力系统之一，为超过 6 中西部和中大西洋地区的百万客户。FirstEnergy的输电业务包括超过 24,000 英里的线路和 two 区域传输运营中心。截至2024年9月30日，AGC和MP控制 3,604 净最大发电量MW。

FE及其子公司遵循GAAP，并遵守SEC、FERC以及（如适用）PUCO、PPUC、MDPSC、NYPSC、WVPSC、VSCC和NJBPU规定的相关法规、命令、政策和做法。随附的截至2024年9月30日的中期财务报表，以及截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月的财务报表未经审计，但反映了管理层认为对财务报表进行公允陈述所必需的所有调整，包括正常的经常性调整。2023年12月31日的合并资产负债表来自经审计的财务报表。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层定期作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入和支出的报告金额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。所报告的业务结果不一定表明今后任何时期的业务结果。

FE及其子公司在财务报表发布之日对潜在确认或披露的事件和交易进行了评估。这些中期财务报表是根据SEC关于10-Q表格季度报告的规则和规定编制的。根据公认会计原则编制的财务报表和附注中通常包含的某些信息和披露已根据此类规则和规定进行了精简或省略。这些中期财务报表应与截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的财务报表和附注一并阅读。

FE及其子公司将其行使控制权的所有拥有多数股权的子公司以及（如适用）其拥有控股财务权益的实体合并。公司间交易和余额根据公认会计原则酌情并在合并中予以消除。当确定可变利益实体为主要受益人时，FE及其子公司将其合并。对FE及其子公司有能力对其行使重大影响，但不具有控股财务权益的关联企业的投资，采用权益法核算。在权益法下，在实体中的权益在综合资产负债表中报告为一项投资，FE在实体收益中的所有权份额百分比在综合收益和综合收益表中报告。

某些以前年度的金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。2024年第一季度，FirstEnergy的分部报告结构进行了修改，以提高领导层和投资者的透明度，简化

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向相应的法律实体进行演示，并在业务部门层面调整FirstEnergy的收益、现金流和资产负债表。对分部的修改导致根据报告单位的相对公允价值在分部之间重新分配商誉，如下文所述。FirstEnergy 2023年可报告经营分部的披露已重新分类，以符合反映新的可报告分部的当前列报方式。此外，2024年1月1日，WP将其位于宾夕法尼亚州的某些输电资产转让给KATCo，出于可比性考虑，去年在独立输电部门的业绩反映了这些WP输电资产的收益和业绩。

经济条件

大流行后的经济状况在许多材料类别中已趋于稳定，但交货时间尚未恢复到大流行前的水平。几家主要供应商的劳动力短缺和原材料供应情况有所改善，FirstEnergy继续监测情况，因为需求增加可能会限制产能。通胀压力有所缓和，对材料成本产生积极影响，但某些品类仍维持高位。FirstEnergy继续实施缓解战略以解决供应限制问题，预计服务中断或对其资本投资计划产生任何实质性影响。然而，情况仍然不稳定，供应链中断的长期持续或进一步增加可能会对FirstEnergy的经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。

FET非控制性权益

FirstEnergy将布鲁克菲尔德在FET的净收入和净资产中的所有权部分显示为NCI。NCI作为权益的一部分列入FirstEnergy的合并资产负债表。

2022年5月31日，Brookfield收购 19.9 FET已发行和未偿还的会员权益的百分比。2023年2月2日，FE与FET与Brookfield和Brookfield担保人签订了FET P & SA II，据此，FE同意在交易结束时向Brookfield出售，而Brookfield同意向FE购买，增量 30 FET的%股权，收购价格为$ 3.5 十亿。FET股权出售于2024年3月25日结束，FET继续在FirstEnergy的财务报表中合并。购买价款部分通过发行 two 收盘时本金总额为$ 1.2 十亿元连同：（i）一张本金总额为$ 750 万，利率为 5.75 年息%，到期日为2025年9月25日，（二）一张本金总额为$ 450 万，利率为 7.75 年度%，到期日为2024年12月31日。剩余的$ 2.3 收购价款中的十亿在收盘时以现金支付。2024年7月17日，Brookfield向FE支付了约$ 1.2 亿元全额兑付本票.与期票相关的利息收入为$ 24 截至2024年9月30日止九个月的百万美元，在FirstEnergy综合损益表的“杂项收入，净额”中报告。 由于交易的完成，布鲁克菲尔德对FET的兴趣从 19.9 %至 49.9 %，而FE保留了剩余的 50.1 FET的%所有权权益。购买价格之间的差额，扣除交易费用和递延税款约$ 30 百万美元 797 万，NCI的账面价值分别为$ 731 百万，录得对OPIC增加$ 1.9 2024年第一季度的十亿。

根据FET P & SA II的条款，就交割而言，Brookfield、FET和FE签订了A & R FET LLC协议，该协议对FET的第三份经修订和重述的有限责任公司协议进行了全面修订和重述。A & R FET LLC协议，除其他外，规定了FET的治理、退出、资本和分配，以及从关闭开始和之后的其他安排。根据A & R FET LLC协议，截至收盘，FET董事会由五名董事组成，其中两名由Brookfield任命，三名由FE任命。

资本化融资成本

截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月，FirstEnergy综合收益表的资本化融资成本包括$ 16 百万美元 12 百万元，分别为建设期间使用的股权基金备抵和$ 19 百万美元 14 百万，分别为资本化利息。

截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月，FirstEnergy综合损益表的资本化融资成本包括$ 42 百万美元 31 百万元，分别为建设期间使用的股权基金备抵和$ 52 百万美元 38 百万，分别为资本化利息。

停止运营

2020年2月27日，FES债务人摆脱破产，从FirstEnergy的合并联邦所得税集团中取消合并。破产、出现和取消合并导致FirstEnergy确认某些所得税优惠和费用，这些被归类为终止经营。2023年第三季度，FirstEnergy确认了$ 21 百万与FES债务人相关的某些递延所得税负债的分配及其在2020年的纳税申报表取消合并相关的所得税费用的税收影响费用。终止经营在分部报告的公司/其他以及合并收益和综合收益表的“终止经营”和合并现金流量表的“处置损失，税后净额”中反映。

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权益法投资

FE及其子公司有能力对其施加重大影响，但不具有控股财务权益的投资，采用权益法核算。在权益法下，在实体中的权益在合并资产负债表上报告为一项投资。FE在实体收益中的所有权份额百分比在综合收益和综合收益表中报告，并反映在“其他收入（费用）”中。

纳入合并资产负债表“投资”的权益法投资约为$ 109 百万美元 104 分别截至2024年9月30日和2023年12月31日的百万。

全球控股-FEV目前持有Global Holding 33-1/3%的股权，Global Holding是Signal Peak采矿和煤炭运输业务合资企业的控股公司，煤炭销售主要集中在国际市场。FEV不是合资企业的主要受益者，因为它无法控制影响合资企业经济绩效的重大活动。FEV的所有权权益以权益法核算为准。截至2024年和2023年9月30日止三个月，与FEV在Global Holding的所有权相关的税前收益为$ 21 百万美元 43 百万，分别为$ 63 百万美元 132 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月，分别为百万元。FEV的税前股权收益和对Global Holding的投资计入公司/其他，用于分部报告。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，权益法投资的账面价值为$ 69 百万美元 66 分别为百万。在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月期间，FEV从Global Holding获得的现金股息为$ 60 百万美元 135 万，分别在合并现金流量表中分类为“经营活动产生的现金”。

路径WV -PATH是一条拟议中的从西弗吉尼亚州经弗吉尼亚州进入马里兰州的输电线路，PJM于2012年取消了该线路。PATH是一家系列有限责任公司，由多个系列组成，每个系列对特定财产以及与此类财产相关的系列损益拥有单独的权利、权力和义务。FE的一家子公司拥有 100 Allegheny系列（PATH-Allegheny）的百分比和 50 West Virginia系列（PATH-WV）的百分比，该系列是与AEP的子公司建立的合资企业。FirstEnergy不是PATH-WV的主要受益者，因为它无法控制影响PATH-WV经济性的重大活动。FirstEnergy对PATH-WV的所有权权益适用权益会计法。截至2024年9月30日和2023年12月31日，权益法投资的账面价值为$ 17 百万。

设施优化

FirstEnergy继续实施其设施优化计划，这些计划的重点是节省成本并与我们灵活的工作安排和EESG优先事项保持一致。这将导致退出位于俄亥俄州阿克伦的综合办公室，以及位于俄亥俄州布雷克斯维尔、宾夕法尼亚州格林斯堡和新泽西州莫里斯敦的其他公司设施。2023年12月，FirstEnergy购买通用办公楼，未来出售意向。在2024年第三季度期间，阿克伦通用办公楼被归类为持有待售。在分类为持有待售时，FirstEnergy确认$ 62 合并损益表“其他经营费用”中的百万税前减值支出。的$ 62 百万，$ 17 百万包含在Integrated中，$ 31 百万计入Distribution，$ 11 百万计入单机变速器和$ 3 百万美元，用于分部报告的公司/其他。持有待售资产的剩余账面价值并不重要，因此未在合并资产负债表中单独列报。公司总部将继续留在俄亥俄州阿克伦，迁至FirstEnergy位于俄亥俄州阿克伦西部的园区，FirstEnergy继续探索其他公司设施的房地产选择和搬迁机会。随着FirstEnergy继续转型业务并实施包括设施优化计划在内的降低成本举措，此类行动的影响可能会导致未来的减值或其他可能很大的费用。这些联合努力的目标将是帮助建立一个近期和长期更强大、更可持续的公司。

商誉

根据公认会计原则，2024年第一季度对分部的修改导致分部之间根据报告单位的相对公允价值转移商誉，因此，分部商誉余额不一定代表分部内特定法人实体的商誉余额。外部分部报告与FirstEnergy首席执行官（其CODM）定期评估业务绩效和分配资源所使用的内部财务报告一致。

报告单位的公允价值采用贴现现金流量分析计算。折现现金流分析中纳入的关键假设包括贴现率、增长率、预计营业收入、营运资本变化、预计资本投资和终端倍数。也利用贴现现金流分析在分部变动前后完成了减值评估，未显示商誉减值。

FirstEnergy每年7月31日对商誉进行减值评估，如果出现减值迹象，则更频繁地进行评估。对于2024年，FirstEnergy对其报告单位的商誉进行了定性评估，除了评估报告单位的整体财务业绩外，还评估了经济、行业和市场方面的考虑因素。评估中使用的关键因素包括：增长率、利率、预期资本支出、公用事业部门市场表现、监管和法律发展、

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和其他市场考虑因素。经确定，这些报告单位的公允价值很可能大于其账面价值，因此没有必要进行定量分析。

FirstEnergy的报告单位与其可报告分部一致，包括配电、集成和独立输电。 下表按报告单位列示截至2024年9月30日的商誉：

（百万）						分销板块						综合分部						单机传动段			FirstEnergy合并
商誉						$	3,222					$	1,953					$	443		$	5,618

新会计公告

最近发布的公告-FASB发布的以下新的权威会计准则尚未被采纳。除非另有说明，FirstEnergy目前正在评估此类指导可能对其财务报表和披露产生的影响，以及在适用情况下尽早采用的可能性。FirstEnergy已根据目前的预期评估了FASB发布的其他未在下文描述的新标准，即此类新标准不会对FirstEnergy的财务报告产生重大影响。

ASU 2023-07，"分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进"（2023年11月发布）：ASU 2023-07增强了中期披露要求，明确了一个实体可以披露多个分部损益计量的情况，为具有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求，并包含其他披露要求。ASU2023-07中的披露要求包括，如果定期向主要经营决策者提供并包含在每一项报告的分部损益计量中，则按可报告分部披露重大分部费用。公共实体还需披露被确定为主要经营决策者的个人的头衔和职位，并解释主要经营决策者如何使用报告的分部损益计量来评估分部业绩和决定如何分配资源。要求每年和临时进行披露。对于FirstEnergy，该指南将在2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的中期期间生效，允许提前采用。

ASU 2023-09，"所得税（主题280）：所得税披露的改进"（2023年12月发布）：ASU 2023-09增强了主要与现有税率调节和已缴所得税信息相关的披露，以帮助投资者更好地评估公司的运营和相关的税务风险以及税务规划和运营机会如何影响税率和未来现金流的前景。披露要求包括使用百分比和金额的表格调节，分为特定类别，其中某些调节项目达到或超过法定税的5%以及按性质和/或管辖权。此外，实体将被要求披露已支付的所得税（扣除已收到的退款），在联邦、州/地方和外国之间划分，以及当向该司法管辖区支付的所得税总额的5%或更多时，向该司法管辖区支付的金额。对于FirstEnergy，该指南将在2024年12月15日之后开始的财政年度生效，允许提前采用。ASU2023-09内的修订将在预期基础上适用，并允许追溯适用。

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以下为截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的客户合同收入分类：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
（百万）						2024						2023						2024						2023
分配
零售生成和分销服务
住宅						$	1,222					$	1,174					$	3,460					$	3,312
商业						395						405						1,153						1,156
工业						138						150						437						575
其他						18						18						56						52
批发						2						7						4						20
与客户的合同产生的其他收入						23						23						63						69
与客户签订的合同收入总额						1,798						1,777						5,173						5,184
与客户合同无关的其他收入						19						18						59						55
总分配						$	1,817					$	1,795					$	5,232					$	5,239
综合
零售生成和分销服务
住宅						$	802					$	692					$	1,954					$	1,621
商业						335						281						863						777
工业						151						140						436						408
其他						8						9						22						23
批发						50						58						118						153
传输						86						74						283						224
与客户的合同产生的其他收入						5						5						18						17
与客户签订的合同收入总额						1,437						1,259						3,694						3,223
与客户合同无关的其他收入						15						7						31						27
综合总数						$	1,452					$	1,266					$	3,725					$	3,250
单机变速器
ATSI						$	262					$	245					$	766					$	712
Trail						68						72						206						204
迈特						116						101						330						288
KATCO						24						16						67						58
其他						—						—						( 2 )						—
与客户签订的合同收入总额						470						434						1,367						1,262
与客户合同无关的其他收入						5						5						14						13
单机变速器总量						$	475					$	439					$	1,381					$	1,275
企业/其他、消除和调节调整
批发						$	2					$	1					$	6					$	6
消除和调节调整						( 17 )						( 14 )						( 48 )						( 46 )
企业/其他、消除和调节调整合计						$	( 15 )					$	( 13 )					$	( 42 )					$	( 40 )
FirstEnergy总收入						$	3,729					$	3,487					$	10,296					$	9,724

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客户应收账款

应收客户合同款项包括向电力公司的住宅、商业和工业客户提供的配电服务和零售发电销售。 截至2024年9月30日和2023年12月31日的已开票和未开票客户应收款项，包括如下：

客户应收账款						2024年9月30日						2023年12月31日
						（百万）
开单						$	955					$	717
未开票						604						665
						1,559						1,382
减：无法收回准备金						49						64
客户应收账款合计						$	1,510					$	1,318

无法收回的客户应收款项备抵是基于历史损失信息，包括收入的滚动36个月平均净核销百分比，同时对影响应收款项可收回性的要素进行定性评估，以确定是否应根据信用损失会计准则进一步调整无法收回的客户应收款项备抵。

FirstEnergy利用定量和定性评估审查其对无法收回的客户应收款项的备抵。管理层考虑了现有的信息，例如经济因素的变化、监管事项、行业趋势、客户信用因素、逾期的应收账款余额金额、客户可用的付款选项和方案，以及电力公司能够用来确保付款的方法。由于PJM结算过程的性质，FirstEnergy因传输和批发销售而导致的PJM应收账款无法收回的风险很小，因此目前没有呆账备抵。

截至2024年9月30日止九个月及截至2023年12月31日止年度的客户应收款项坏账准备活动如下：

						（百万）
余额，2023年1月1日						$	137
预期信用损失准备(1)						8
记入其他账户(2)						34
注销						( 115 )
余额，2023年12月31日						$	64
预期信用损失准备(1)						40
记入其他账户(2)						27
注销						( 82 )
余额，2024年9月30日						$	49

(1)约$ 7 百万美元（ 15 ）其中百万元分别于截至2024年9月30日止九个月及截至2023年12月31日止年度递延收回（退款）。

(2)系指为无法收回的账户而注销的账户的追回和恢复。

EPS的计算方法是将归属于FE的收益除以已发行普通股的加权平均数。

基本每股收益是以相关期间已发行普通股的加权平均数作为分母计算得出的。普通股稀释每股收益的分母反映了已发行普通股的加权平均数加上如果行使稀释性证券和其他发行普通股协议可能产生的潜在额外普通股。

稀释每股收益反映了基于股份的奖励和可转换证券的潜在普通股的稀释效应。未偿还的以股份为基础的奖励的稀释效应是使用库存股法计算的，该方法假设在行使奖励时可以获得的任何收益将用于以该期间的平均市场价格购买普通股。2026年可转换票据的稀释效应是使用IF-转换方法计算的。

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下表对归属于FE的基本每股收益和稀释每股收益进行了核对：

						截至9月30日止三个月，												截至9月30日止九个月，
基本每股收益和稀释每股收益的调节						2024						2023						2024						2023
（百万，每股金额除外）
归属于FE的收益-持续经营业务						$	419					$	421					$	717					$	948
FE应占盈利-已终止经营业务，税后净额						—						( 21 )						—						( 21 )
归属于FE的收益						$	419					$	400					$	717					$	927
股票计数信息：
已发行基本股份加权平均数						576						573						575						573
假设行使稀释性奖励						1						1						1						1
已发行稀释股份加权平均数						577						574						576						574
归属于FE的EPS：
基本-持续经营						$	0.73					$	0.74					$	1.25					$	1.66
基本-终止经营						—						( 0.04 )						—						( 0.04 )
基本EPS						$	0.73					$	0.70					$	1.25					$	1.62
稀释-持续经营						$	0.73					$	0.73					$	1.24					$	1.65
稀释-终止经营						—						( 0.04 )						—						( 0.04 )
稀释EPS						$	0.73					$	0.69					$	1.24					$	1.61

截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月及九个月， 无 来自奖励的股票被排除在稀释流通股的计算之外，因为将其包括在内将具有反稀释性。

2023年5月12日，FirstEnergy赚了$ 750 向合格养老金计划自愿提供百万现金捐款，该计划由FE提供资金。FirstEnergy目前预计在2028年之前不会对养老金计划进行必要的缴款，该计划基于各种假设，包括预期资产收益率为 8.0 %，预计约为$ 260 百万。然而，FirstEnergy可能会选择自愿向养老金计划供款。

FirstEnergy每年在每个财政年度的第四季度以及每当一项计划被确定为符合重新计量的条件时，确认一项养老金和OPEB按市值调整计划资产的公允价值变动和净精算损益。2023年5月12日自愿缴款的规模相对于养老金总资产触发了对养老金计划的重新计量，因此，FirstEnergy确认了约$ 59 2023年第二季度的百万。养老金按市值计价调整主要反映了高于预期的资产回报率，部分被a 29 用于计量福利义务的贴现率降低基点。

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FirstEnergy的养老金和OPEB净定期福利成本（贷项）的组成部分如下：

净定期福利成本的组成部分（贷项）						养老金												OPEB
截至9月30日止三个月，						2024						2023						2024						2023
						（百万）
服务成本						$	35					$	35					$	1					$	1
利息成本						99						106						5						5
计划资产预期收益率						( 132 )						( 151 )						( 9 )						( 7 )
前期服务成本摊销（贷项）						—						1						—						( 3 )
特别解雇福利(1)						—						13						—						5
定期福利费用净额（贷项）						$	2					$	4					$	( 3 )					$	1
定期福利费用净额（贷项），扣除资本化金额						$	( 15 )					$	( 15 )					$	( 4 )					$	1

(1)与与同行计划相关的福利相关。

净定期福利成本的组成部分（贷项）						养老金												OPEB
截至9月30日止九个月，						2024						2023						2024						2023
						（百万）
服务成本						$	105					$	104					$	2					$	2
利息成本						298						322						15						16
计划资产预期收益率						( 397 )						( 421 )						( 26 )						( 23 )
前期服务成本摊销（贷项）(1)						1						2						( 1 )						( 7 )
特别解雇福利(2)						—						18						—						7
养老金& OPEB按市值计价调整						—						( 59 )						—						—
定期福利费用净额（贷项）						7						( 34 )						( 10 )						( 5 )
定期福利费用净额（贷项），扣除资本化金额						$	( 45 )					$	( 88 )					$	( 11 )					$	( 6 )

(1)与从AOCI摊销的养老金和OPEB先前服务成本相关的所得税优惠为$ 1 截至2023年9月30日止九个月的百万元。截至2024年9月30日的九个月，金额并不重要。

(2)与与同行计划相关的福利相关。

扣除资本化后的服务成本在FirstEnergy综合损益表的其他运营费用中列报。非服务成本，除了单独显示的养老金和OPEB按市值调整外，在FirstEnergy合并损益表的“其他收入（费用）”中的“杂项收入，净额”中报告。

截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的经营活动产生的现金流量，包括约$ 44 百万美元 39 百万，分别为雇员福利计划资金及相关付款。这些付款主要与相应期间根据计划义务欠退休人员的短期福利付款负债有关。

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FirstEnergy的中期有效所得税率反映了2024年和2023年的估计年度有效所得税率。这些税率受到估计的年度永久性项目的影响，例如AFUDC股权和其他流通项目，以及某些离散项目。 下表对截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的有效所得税率与联邦所得税法定税率进行了核对：

						截至9月30日止三个月，												截至9月30日止九个月，
						2024						2023						2024						2023
						（百万）
所得税前收入						$	560					$	470					$	1,125					$	1,198
按法定税率计算的联邦所得税费用（21%）						$	118					$	99					$	236					$	252
税项开支增加（减少）的原因是：
州和市所得税，扣除联邦税收优惠						33						25						76						49
AFUDC股权及其他流通						( 6 )						( 15 )						( 19 )						( 25 )
与某些权益法投资相关的扣除						( 14 )						—						( 14 )						—
与出售FET股权相关的递延税项，净额						—						—						7						—
因《税法》产生的超额递延税款摊销						( 13 )						2						( 40 )						( 30 )
联邦税收抵免申请						—						( 2 )						—						( 2 )
不可扣除的SEC和OOCIC和解						—						—						27						—
超额递延税款的重新计量						( 21 )						—						( 21 )						—
不确定的税务状况						—						50						—						50
估值津贴						( 3 )						( 122 )						33						( 113 )
其他，净额						—						( 8 )						9						12
所得税总额						$	94					$	29					$	294					$	193
有效所得税率						16.8		%				6.2		%				26.1		%				16.1		%

2022年爱尔兰共和军除其他外，根据AFSI征收新的15%企业AMT，适用于三年平均AFSI超过$ 1 十亿。AMT在2023纳税年度生效，如适用，企业必须缴纳常规企业所得税或AMT中的较大者。2022年的IRA要求美国财政部提供管理AMT所需的法规和其他指导，包括进一步定义允许的调整以确定AFSI，这直接影响了AMT的支付金额。2024年9月12日，美国财政部发布AMT拟议法规征求意见。美国财政部将在审查评论并就拟议法规举行公开听证会后发布最终法规，预计要到明年才会出现。尽管FirstEnergy正在评估拟议的法规，但它仍然认为，未来受制于AMT的可能性更大，然而，美国财政部规则制定程序的完成和未来最终法规的发布可能会显着改变FirstEnergy的AMT估计或其关于其是否完全是AMT支付方的结论。此外，对该立法影响的监管处理也可能受到FERC和/或适用的州监管机构的监管。这项立法的任何不利发展，包括美国财政部和/或美国国税局的指导意见或不利的监管处理，都可能对FirstEnergy的现金流、经营业绩和财务状况产生负面影响。正如下文进一步讨论的那样，FirstEnergy预计将在2024年支付定期联邦企业所得税，这在很大程度上是由于完成FET股权出售所实现的收益。

如上所述，2024年3月25日，FirstEnergy完成了FET股权出售，实现了约$ 7.3 合并出售的十亿税收收益 49.9 FET中收到的对价和重新获得FET中负税基的会员权益的百分比。2024年第一季度，FirstEnergy确认了约$ 46 百万，包括对递延收益的估计递延所得税负债的更新 19.9 2022年5月出售FET的百分比，与其正在进行的FET投资相关的递延税项负债，以及与受出售和PA合并影响的某些州NOL结转的预期利用相关的估值备抵。在2024年第一季度期间，FirstEnergy还确认减少了约$ 797 百万美元，用于与FET股权出售完成后的税收收益相关的联邦和州所得税。截至2023年12月31日，FirstEnergy拥有约$ 8.1 数十亿联邦NOL结转总额将用于抵消FET股权出售的大部分税收收益和2024年的预期应税收入，然而，由于税法中对NOL使用的某些限制，FirstEnergy预计NOL的一部分将延续到2025年甚至可能更久。由于FET股权出售，FET及其子公司从FirstEnergy的合并联邦所得税集团中分离出来，现在根据他们自己的所得税分配协议构成他们自己的合并联邦所得税集团。

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经常性公允价值计量

权威会计指导建立了公允价值层次结构，优先考虑用于计量公允价值的输入值。这种层次结构给予第1级测量最高优先级，给予第3级测量最低优先级。公允价值层次结构的三个层次及估值技术说明如下：

1级			-			活跃市场中相同工具的报价。
2级			-			活跃市场同类仪器报价。
			-			不活跃市场中相同或类似工具的报价。
			-			模型衍生估值，所有重要输入都是可观察的市场数据。

模型主要是考虑各种假设的行业标准模型，包括商品的远期报价、时间价值、波动性因素和基础工具的当前市场和合同价格，以及其他相关的经济衡量标准。

3级			-			估值输入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。

FirstEnergy每年都会产生一份长期电力和容量价格预测，并随着市场条件的变化而定期更新。当标的价格不可观察时，采用长期价格预测的价格计量公允价值。

FTR是一种金融工具，根据跨传输路径的每小时每日前拥塞价格差异，持有者有权获得一系列收入（或收费）。FTR由FirstEnergy在年度、月度和长期PJM拍卖中获得，最初使用拍卖清算价格减去成本进行记录。初始确认后，FTR的账面价值会使用逐日标记的模型方法定期调整为公允价值，该方法近似于市场。该模型的主要输入通常不如客观来源可观察到，是最近的PJM拍卖清算价格和FTRS的剩余小时数。该模型通过将最近的拍卖清算价格乘以剩余FTR小时减去按比例分摊的FTR成本来计算公允价值。孤立地显着增加或减少投入可能已导致更高或更低的公允价值计量。

FirstEnergy主要采用市场方法，利用现有的最佳信息进行经常性公允价值计量。因此，FirstEnergy最大限度地使用可观测输入并最大限度地减少不可观测输入的使用。截至2024年9月30日使用的估值方法与截至2023年12月31日使用的估值方法没有变化。公允价值计量的确定考虑了各种因素，包括但不限于不履约风险、交易对手信用风险和信用增级（如现金存款、LOC和优先级权益）的影响。这些形式的风险对公允价值计量的影响并不显著。

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下表列示了公允价值层级内按层级以公允价值核算的经常性资产和负债情况：

			2024年9月30日																								2023年12月31日
			1级						2级						3级						合计						1级						2级						3级						合计
物业、厂房及设备			（百万）
衍生资产FTRs(1)			$	—					$	—					$	9					$	9					$	—					$	—					$	4					$	4
权益证券			2						—						—						2						2						—						—						2
美国州和市政债务证券			—						277						—						277						—						275						—						275
现金、现金等价物和限制性现金(2)			465						—						—						465						179						—						—						179
其他(3)			—						47						—						47						—						40						—						40
总资产			$	467					$	324					$	9					$	800					$	181					$	315					$	4					$	500
负债
衍生负债FTRS(1)			$	—					$	—					$	1					$	1					$	—					$	—					$	1					$	1
负债总额			$	—					$	—					$	1					$	1					$	—					$	—					$	1					$	1
净资产			$	467					$	324					$	8					$	799					$	181					$	315					$	3					$	499

(1)合同受监管会计处理，市值变化不影响收益。

(2)限制现金$ 26 百万美元 42 截至2024年9月30日和2023年12月31日的百万美元，主要涉及从MP、PE和Ohio Companies的客户收取的现金，这些现金专门用于偿还各自证券化或融资公司的债务。

(3)主要由短期投资组成。

投资

所有购买的初始期限为三个月或更短的临时现金投资在合并资产负债表上按成本报告为“现金等价物”，近似于其公允市场价值。现金及现金等价物以外的投资包括股本证券、AFS债务证券和其他投资。FirstEnergy没有为交易目的而持有的债务证券。

一般来说，股本证券的未实现损益在收入中确认，而AFS债务证券的未实现损益在AOCI中确认。然而，JCP & L的乏核燃料处置信托须接受监管会计处理，股权和AFS债务证券的所有损益与监管资产相抵。

乏核燃料处置信托基金

JCP & L持有乏核燃料处置信托内的债务证券，这些证券被归类为AFS证券，按公允市场价值确认。该信托基金旨在向与先前拥有的Oyster Creek和三里岛1号机组核电站相关的DOE提供乏核燃料处理费。

下表汇总了截至2024年9月30日和2023年12月31日持有的乏核燃料处置信托投资的摊余成本基础、未实现收益、未实现亏损和公允价值：

						2024年9月30日(1)																								2023年12月31日(2)
						成本基础						未实现收益						未实现亏损						公允价值						成本基础						未实现收益						未实现亏损						公允价值
						（百万）
债务证券						$	295					$	1					$	( 19 )					$	277					$	301					$	1					$	( 27 )					$	275

(1)不包括短期现金投资$ 9 截至2024年9月30日的百万。

(2)不包括短期现金投资$ 6 百万元2023年12月31日。

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出售AFS债务证券投资的收益、截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的出售收益以及利息和股息收入实现损益如下：

						截至9月30日止三个月，												截至9月30日止九个月，
						2024						2023						2024						2023
						（百万）
出售收益						$	87					$	10					$	104					$	28
已实现收益						—						—						—						—
已实现亏损						( 11 )						—						( 13 )						( 2 )
利息和股息收入						3						3						9						9

其他投资

其他投资包括员工福利信托，主要投资于企业拥有的人寿保险保单，以及权益法投资。与公司拥有的人寿保险保单相关的收益和损失反映在FirstEnergy综合损益表的“杂项收入，净额”中。其他投资的总账面价值为$ 402 百万美元 382 分别截至2024年9月30日和2023年12月31日的百万，不包括在上述报告的金额中。有关FirstEnergy权益法投资的更多信息，请参见附注1，“列报的组织和基础”。

截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月，与公司拥有的人寿保险保单有关的税前收益（亏损）为$ 10 百万美元（ 4 ）分别为百万美元 20 百万美元 6 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月，分别为百万元。公司拥有的人寿保险保单使用现金退保价值进行估值，期间价值的任何变化均确认为收入或费用。

长期债务和其他长期债务

所有初始期限在一年以内的借款，在公认会计原则下都被定义为短期金融工具，并在合并资产负债表上按成本报告为“短期借款”。由于这些借款是短期性质的，FirstEnergy认为它们的成本接近其公平的市场价值。 下表提供了长期债务的大致公允价值和相关账面金额，其中不包括截至2024年9月30日和2023年12月31日的融资租赁义务和未摊销债务发行成本净额、未摊销公允价值调整、溢价和折价：

			2024年9月30日						2023年12月31日
			（百万）
账面价值			$	23,744					$	24,254
公允价值			$	23,113					$	23,003

长期债务和其他长期债务的公允价值反映了根据当前收回价、到期收益率或赎回收益率（视情况而定）在每一相应期间结束时与这些证券有关的现金流出的现值。假设的收益率是基于信用评级与FirstEnergy相似的公司提供的具有相似特征的证券。截至2024年9月30日和2023年12月31日，FirstEnergy在公允价值等级中将短期借款、长期债务和其他长期义务分类为第2级。

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FirstEnergy在截至2024年9月30日的九个月内有以下发行和赎回：

公司

类型

赎回/发行日期

息率

成熟度

金额 （百万）

说明

赎回

FE

无担保票据

2024年4月

7.375 %

2031

$ 463

FE赎回了其剩余的全部$ 463 百万元2031年票据，包括溢价约$ 80 百万（$ 63 百万税后）。此外，FE确认约$ 4 百万（$ 3 百万税后）的递延现金流对冲损失和$ 1 百万与FE债务赎回相关的其他未摊销债务成本和费用。

JCP & L

无担保票据

2024年4月

4.70 %

2024

$ 500

JCP & L赎回到期的无担保票据。

议员

FMB

2024年4月

4.10 %

2024

$ 400

MP赎回了到期的FMB。

CEI

FMB

2024年8月

5.50 %

2024

$ 300

CEI兑付了到期的FMB。

发行情况

ATSI

无担保票据

2024年3月

5.63 %

2034

$ 150

所得款项用于偿还短期借款、为资本支出提供资金以及用于其他一般公司用途。

迈特

无担保票据

2024年5月

5.94 %

2034

$ 250

所得款项用于偿还短期借款、为资本支出提供资金以及用于其他一般公司用途。

FET

具有登记权的无抵押票据

2024年9月

4.55 %

2030

$ 400

所得款项曾或将用于偿还短期借款，以赎回FET的$ 600 百万 4.35 %于2025年到期的票据，为资本支出和其他一般公司用途提供资金。

FET

具有登记权的无抵押票据

2024年9月

5.00 %

2035

$ 400

所得款项曾或将用于偿还短期借款，以赎回FET的$ 600 百万 4.35 %于2025年到期的票据，为资本支出和其他一般公司用途提供资金。

2024年9月3日KATCo定价$ 200 2035年到期5.17%的优先票据，将于2024年11月20日发行并提供资金。

如上所述，2024年9月5日，FET发行了$ 800 百万股于2030年和2035年到期的无担保优先票据的非公开发行，其中包括登记权协议，FET同意以在SEC注册的相同本金金额对这些优先票据进行交换要约。FET还同意向SEC提交一份货架登记声明，以涵盖在特定情况下优先票据的转售。如果FET的交换要约未完成或货架登记声明（如有要求）在2024年9月5日之后的第366天前不生效，或有效货架登记停止生效为 60 任何12个月期间的天数，则将在息票上产生额外利息。利息将按 25 前90天的基点和额外的 25 随后90天期限的基点，但不得超过 50 每年基点。但如果触发额外利息，一旦登记声明生效，利率将重置为原票据利率，或搁置登记，如果需要，生效。FET于2024年10月8日向SEC提交了S-4表格的注册声明。

FirstEnergy进行定性分析，以确定可变权益是否使FirstEnergy有资格成为VIE的主要受益人（控股财务权益）。如果企业同时拥有：（i）有权指导对实体经济绩效影响最大的VIE活动；（ii）有义务吸收实体可能对VIE具有重大意义的损失或有权从实体获得可能对VIE具有重大意义的利益，则企业具有控制性财务利益。FirstEnergy在确定其为主要受益人时合并VIE。

为了评估合并处理的合同和FirstEnergy感兴趣的实体，FirstEnergy根据相似的风险特征和重要性将可变利益汇总到类别中。

合并VIE

FirstEnergy合并资产负债表上的总资产包括大约$ 11.6 十亿和$ 11.0 亿元合并VIE资产，分别截至2024年9月30日和2023年12月31日，只能用于清偿适用VIE的负债。负债总额包括大约$ 9.0 十亿和$ 7.8 截至2024年9月30日和2023年12月31日，VIE债权人对FirstEnergy没有追索权的合并VIE负债分别为10亿美元。

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FirstEnergy作为主要受益人的VIE包括以下（包括在FirstEnergy的合并财务报表中）：

证券化公司

•俄亥俄州证券化公司-2013年6月，俄亥俄公司组建的SPE发行了约$ 445 万的由阶段性回收债券支持的转手信托凭证，用于将部分全电客户供热折价、燃料和购买的电力监管资产的回收证券化。分阶段回收债券仅由SPE拥有的分阶段回收财产支付并由其担保。债券持有人对FirstEnergy或任何俄亥俄州公司的一般信用没有追索权。俄亥俄州的每一家公司，作为其各自SPE的服务商，管理和管理回收财产中的阶段，包括零售电力客户支付的基于使用的费用的计费、收款和汇款。SPE被视为VIE，每一家都并入其适用的电力公司。截至2024年9月30日和2023年12月31日，$ 175 百万美元 191 百万分阶段回收债券分别未偿还。

•MP和PE环保基金公司-FirstEnergy的合并报表中包含由 two 破产远程、特殊目的有限责任公司是MP和PE的间接子公司。债券的收益用于建设环境控制设施。所欠环境管制债券的本金及利息由环境管制费用的收益作担保，并仅由其支付。FirstEnergy的债权人，除有限责任公司SPE外，对特殊目的有限责任公司的任何资产或收益均无追索权。截至2024年9月30日和2023年12月31日，$ 188 百万美元 218 环控债未到期，分别为百万。

现金$ 24 百万美元 40 截至2024年9月30日和2023年12月31日，分别从MP、PE和Ohio Companies的客户处收取的、专门用于偿还各自出资公司债务的款项，计入FirstEnergy合并资产负债表“受限现金”。

FET

FET是一家控股公司，拥有ATSI、MAIT、TraIL和PATH的股权。如上文进一步讨论，于2023年2月2日，FE与Brookfield订立协议，出售增量 30 FET的%股权，于2024年3月25日结束。截至2024年9月30日，FE在FET的股权所有权为 50.1 %和布鲁克菲尔德的是 49.9 %.FirstEnergy得出的结论是，FET是一种VIE，而FE是主要受益者，因为FE了解FET的经济性，并有权通过代表单独可变利益的FESC服务协议指导FET的重大活动。

尽管布鲁克菲尔德在FET股权出售结束时获得了增量同意权，但布鲁克菲尔德将不会单方面控制任何对FET经济表现影响最大的活动。然而，FE将继续通过现有FESC服务协议下的增量决策权，保留对FET经济绩效影响最大的活动的权力，通过该协议向FET提供执行管理和劳动力服务。因此，FE是FET的主要受益者，FET将继续合并在FirstEnergy的财务报表中。

以下是截至2024年9月30日和2023年12月31日纳入合并财务报表的FET资产和负债的账面金额和分类。金额不包括在合并中消除的公司间余额。 FET的资产只能用于清偿其义务，FET的债权人对FirstEnergy的一般信用没有追索权。

物业、厂房及设备						2024年9月30日						2023年12月31日
						（百万）
现金及现金等价物						$	245					$	76
应收款项						90						88
材料和用品，按平均成本						1						1
预缴税款及其他						23						23
流动资产总额						359						188
固定资产、工厂及设备，净值						10,875						10,227
商誉						224						224
投资						19						19
监管资产						33						16
其他						114						310
非流动资产合计						11,265						10,796
总资产						$	11,624					$	10,984

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负债						2024年9月30日						2023年12月31日
						（百万）
目前应付长期债务						$	1,225					$	—
短期借款						—						—
应付账款						—						2
应计利息						70						63
应计税款						290						262
其他						7						14
流动负债合计						1,592						341
长期债务和其他长期债务						5,241						5,275
累计递延所得税						1,389						1,218
监管责任						363						307
其他						24						285
非流动负债总额						7,017						7,085
负债总额						$	8,609					$	7,426

未合并VIE

FirstEnergy不是其对Global Holding和PATH WV的权益法投资（如上文进一步讨论）或其PPA的主要受益者。

FirstEnergy对其购电协议进行了评估，并确定某些非公用事业发电实体可能是VIE，前提是它们拥有一家工厂，该工厂将其几乎所有的产出出售给适用的公用事业公司，并且电力合同价格与工厂的可变生产成本相关。截至2024年9月30日，FirstEnergy维持 四个 根据1978年《公用事业监管政策法》与非公用事业发电实体签订的长期购电协议。FirstEnergy没有参与创建任何这些实体，也没有投资于任何这些实体的股权或债务。FirstEnergy已确定，它没有可变利益，或者实体不符合被视为VIE的标准。

FirstEnergy承认其履行与其长期资产相关的资产报废活动的法律义务的ARO。ARO负债代表对FirstEnergy当前义务的公允价值的估计，以便ARO每月增加以反映货币的时间价值。

公允价值计量固有地涉及清偿负债的金额和时间的不确定性。FirstEnergy采用预期现金流量法计量补救ARO的公允价值，同时考虑到基于相关资产的预期经济使用寿命和/或监管要求的ARO的预期结算时间。ARO的公允价值在其发生期间确认。相关资产报废成本作为长期资产账面价值的一部分予以资本化，并在相关资产的整个存续期内进行折旧。对于资产报废成本与没有未来现金流的资产相关的情况，成本被记录为运营费用。在某些情况下，FirstEnergy可以收回资产报废成本，因此，某些增值和折旧与监管资产相抵消。与有形长期资产相关的有条件退休债务在能够作出合理估计的情况下，在发生期间按公允价值确认，即使结算的时间或方法可能存在不确定性。当结算以未来事件发生为条件时，反映在负债的计量上，而不是负债确认的时点上。

FirstEnergy已承认ARO及其相关成本的适用法律义务，包括污泥处置池的回收、CCR场地的关闭、地下和地上储罐以及废水处理泻湖。此外，FirstEnergy已确认有条件退休义务，主要用于石棉补救。

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下表汇总了截至2024年9月30日和2023年12月31日的ARO余额变动情况：

ARO和解						（百万）
余额，2023年1月1日						$	185
估计现金流量的时间和金额的变化						10
已结算负债						( 2 )
吸积						16
余额，2023年12月31日						209
估计现金流量的时间和金额的变化						137
发生的负债						95
已结算负债						( 4 )
吸积						16
余额，2024年9月30日						$	453

2020年11月30日，AESupply向EPA提交了关闭期限延期请求，寻求将McElroy的Run CCR蓄水设施的停止接受废物日期延长至2024年10月，AESupply于2024年7月9日在EPA完成技术审查之前撤回了该请求。截至2024年5月31日，AESupply停止接受来自Pleasants电站的McElroy’s Run CCR蓄水设施的废物。截至2024年9月30日，AESupply继续运营毗邻McElroy’s Run的干垃圾填埋场，作为Pleasants电站的处置设施。AESupply继续评估McElroy’s Run和邻近垃圾填埋场的关闭选项，包括可能将场地和补救义务转让给第三方以及对其关闭计划的其他解释变更。因此，在2024年第二季度，AESupply审查了其ARO和未来预期成本，以修复McElroy’s Run和邻近的干垃圾填埋场，导致ARO负债增加，“其他运营费用”相应增加$ 87 百万在公司/其他用于分部报告。最终接受关闭计划或将义务转移给第三方可能会导致对FirstEnergy认可的ARO的进一步调整。

正如下文进一步讨论的那样，2024年5月8日，美国环保署完成了对CCR规则的修改，涉及某些遗留CCR处置场，而这些处置场并未包含在以前的CCR规则中。在2024年第二季度，FirstEnergy对以前的CCR处置场地进行了初步评估，并应用修复可比场地的历史经验计算了初步估计。结果，FirstEnergy录得$ 125 百万增加其ARO，其中$ 120 万元计入合并损益表的“其他运营费用”，由于关联工厂没有未来现金流，因此未作为资产报废成本资本化。的$ 120 百万，$ 16 百万包含在Integrated中，$ 46 百万元包含在Distribution和$ 58 百万在公司/其他用于分部报告。在2024年第三季度期间，FirstEnergy确定根据CCR规则适用了一个额外的站点，这导致了$ 25 百万增加至ARO，相应增加资产报废成本。

州法规

各电力公司的零售费率、服务条件、证券发行和其他事项均受其运营所在州的监管——在马里兰州由MDPSC监管，在新泽西州由NJBPU监管，在俄亥俄州由PUCO监管，在宾夕法尼亚州由PPUC监管，在西弗吉尼亚州由WVPSC监管，在纽约由NYPSC监管。弗吉尼亚州PE和TraIL、俄亥俄州ATSI、宾夕法尼亚州传输公司、西弗吉尼亚州PE和MP、马里兰州PE的传输运营分别受VSCC、PUCO、PPUC、WVPSC和MDPSC的某些规定的约束。此外，根据俄亥俄州法律，市政当局可以对公用事业公司的费率进行监管，如果公用事业公司不能接受，则可以向PUCO提出上诉。此外，如果FirstEnergy的任何附属公司要从事重要的新输电设施的建设，则取决于国家，他们可能需要获得国家监管授权，以选址、建设和运营新的输电设施。

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马里兰州

PE根据MDPSC批准的基准利率运营，该基准利率自2023年10月19日起生效，随后根据日期为2024年1月3日的MDPSC命令进行了修改，该命令于2024年3月1日生效。PE还根据和解协议、MDPSC命令和条例以及法定条款的组合提供SOS。SOS供应通过定期拍卖以不同长度的滚动合同形式竞争性采购，定期拍卖由MDPSC和第三方监测机构监督。尽管与PE客户的SOS供应有关的结算已到期，但服务仍以相同方式继续，直到MDPSC的订单更改。PE收回成本加上提供SOS的回报。

EmPOWER马里兰州计划此前要求每个电力公司提交一份计划，以减少电力消耗和每年0.2%的需求，最高可达每年节省2%的最终目标。2022年《立即气候解决方案法案》的通过将2022年至2024年的年度增量能效目标修改为每年2%，2025年和2026年为每年2.25%，2027年及之后为每年2.5%。2023年8月1日，PE按照MDPSC的要求提交了2024-2026年周期的拟议计划。此外，在MDPSC的指示下，PE与马里兰州的其他公用事业公司一起被要求解决除能源效率之外的GHG减少问题。根据MDPSC指令，PE提交了三种情景，三年周期的预计成本分别为3.11亿美元、3.54亿美元和5.1亿美元。MDPSC于2023年11月6日至8日就马里兰州所有公用事业公司的拟议计划举行了听证会。2023年12月29日，MDPSC发布了一项命令，批准了大多数项目的3.11亿美元方案，并进行了一些修改。2024年8月15日，根据MDPSC指令，PE提交了2024-2026年周期剩余时间的修订计划，以符合经细化的GHG削减目标，总预算为3.14亿美元。于2024年10月22日至24日就修订后的计划举行听证会。关于PE修订计划的MDPSC命令仍在等待中。PE通过每年调节的附加费以未摊销余额的回报收回EmPOWER计划成本，某些成本可能会在五年的摊销期内收回。马里兰州法律仅允许公用事业公司通过基本费率案件程序追回因能源效率或需求减少计划而损失的分销收入。与2022年12月29日MDPSC下令逐步取消EmPOWER投资的未摊销余额一致，PE被要求在2024年支出其EmPOWER计划成本的33%，2025年支出67%，2026年及以后支出100%。尽管下达了逐步淘汰EmPOWER投资未摊销余额的命令，但与2023年1月11日提交的计划PE一致，先前周期的所有先前未摊销成本将在2029年底前收回。在2023年12月29日发布的2024-2026年订单中，将偿还未摊销余额的期限延长至2030年底。2024年2月21日，MDPSC批准PE的关税以在2024年收回成本，但指示PE分析替代摊销方法以供以后年度可能使用。新的立法于2024年5月9日签署成为法律，并于2024年7月1日生效，预计在2024-2030年期间，PE的EmPOWER未摊销余额的回报将减少总计25至3000万美元。2024年7月31日，MDPSC发布了一项命令，根据新法对PE实施修订后的EmPOWER附加费率，并拒绝了PE的听证会请求，该请求旨在对法律的某些部分提出质疑。2024年8月30日，PE提交了一份请愿书，要求对法律进行司法审查。

新泽西州

JCP & L根据自2024年2月15日起生效的NJBPU核准费率运营，自2024年6月1日起对客户生效。JCP & L为未选择第三方EGS的零售客户和未能提供约定服务的第三方EGS的客户提供BGS。所有新泽西州的EDC都参与了这一竞争性BGS采购过程，并直接从客户那里收回BGS成本，作为与基准费率分开的费用。

NJBPU于2024年2月14日批准的基准利率上调，于2024年2月15日生效，并于2024年6月1日对客户生效。在这些新费率对客户生效之前，JCP & L正在摊销一笔总额约为1800万美元的现有监管负债，以抵消这一期间原本会发生的基本费率上调。根据基本费率案例和解协议，JCP & L还同意了一项两阶段的可靠性改进计划，以增强与18个高优先级电路相关的可靠性，其中第一阶段于2024年2月14日开始，代表大约9500万美元的投资。此外，JCP & L在2024年第一季度在FirstEnergy综合损益表的“其他运营费用”中确认了Integrated部门的5300万美元税前费用，这与FERC审计记录到资本账户的某些企业支持成本有关，这些成本根据和解协议被确定为不允许未来收回。

JCP & L已根据NJBPU于2021年4月批准的《新泽西州清洁能源法案》实施能效和峰值需求减少计划。NJBPU批准的计划包括恢复项目造成的收入损失和三年计划（2021年7月至2024年6月），其中包括2.03亿美元的项目总成本，其中1.6亿美元的投资在十年的摊销期内收回并获得回报，以及4300万美元的运营和维护费用以及每年收回的融资成本。2024年5月22日，NJBPU批准了JCP & L将EE & C计划I延长六个月的请求，至2024年12月31日。延长期的预算在原计划成本基础上增加了约6900万美元，JCP & L将通过两个单独的关税附加条款收回延长期的成本以及由此产生的销售损失的收入影响。2023年12月1日，JCP & L向NJBPU提交了一份相关请愿书，要求批准其EE & C计划II，该计划涵盖2025年1月1日至2027年6月30日期间，拟议预算约为9.64亿美元。EE & C计划II包括十个能源效率计划、一个峰值需求减少计划和一个建筑脱碳计划。根据该提议，JCP & L将收回其EE & C计划II的收入要求，并因与EE & C计划II相关的售电量减少而损失收入。公开听证会

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于2024年6月11日举行，目前各方正在进行和解讨论。2024年7月1日，NJBPU暂停了程序时间表。NJBPU的最终决定和命令要求不迟于2024年10月15日，然而，各方提交了一项规定，将这一截止日期延长至2024年10月31日，并于2024年10月15日获得批准。2024年10月18日，双方订立并向NJBPU提交了和解协议，其中双方同意为EE & C Plan II提供约8.17亿美元的预算，其中包括7.84亿美元的投资，将获得9.6%的股本回报率，股权比例为52%，并在10年内收回。

2020年分配率案的解决，除其他外，规定JCP & L将接受管理层审计，该审计始于2021年5月。2023年4月12日，NJBPU接受了最终管理审计报告以供备案，并命令感兴趣的利益相关者在2023年5月22日之前对报告提交评论意见，该期限延长至2023年7月31日。JCP & L和另一方于2023年7月31日提交了评论意见。

2021年9月17日，就壳牌新能源美国公司和EDF Renewables North America共同拥有的输电公司Mid-Atlantic Offshore Development，LLC而言，JCP & L向NJBPU和PJM提交了一份提案，以建设将海上风力发电连接到新泽西州电网的输电基础设施。2022年10月26日，JCP & L提案在NJBPU发布的命令中部分被接受。该提议获得接受，包括为JCP & L投资约7.23亿美元，用于建设新的和升级现有的传输基础设施。JCP & L的提案预计投资ROE为10.2%，其中包括JCP & L收购Mid-Atlantic Offshore Development，LLC最多20%股权的选择权。与该项目相关的结果费率预计将在新泽西州所有电力公司的纳税人之间分摊。2023年4月17日，JCP & L申请FERC“放弃”传输费率奖励，该奖励将规定在因JCP & L无法控制的原因取消部分或全部项目的情况下，可收回奖励批准后发生的已取消的审慎项目成本的100%，以及该日期之前发生的成本的50%。2023年8月21日，FERC批准了JCP & L的申请，自2023年8月22日起生效。2023年10月31日，海上风电开发商Orsted宣布计划停止开发位于新泽西州的两个海上风电项目—— Ocean Wind 1和2 ——规划总容量为2248兆瓦。Orsted的取消不会影响JCP & L的已授予项目，JCP & L正在推进计划中的输电基础设施的前期建设活动。预计将于2025年开始建设。

与向NJBPU提交的提案中做出的承诺一致，JCP & L于2023年11月正式向DOE提交了其申请的第一部分，以利用DOE 2022年IRA能源基础设施再投资计划下提供的低利率贷款为项目的很大一部分提供资金。JCP & L于2024年3月13日提交了两部分申请的第二部分，并于2024年5月17日获得批准。美国能源部贷款计划办公室已启动对申请的尽职审查，在此期间，美国能源部和JCP & L将继续就贷款条款进行谈判。

2023年11月9日，JCP & L向NJBPU提交了一份申请，要求批准其EnergizeNJ，除其他外，该申请将支持电网现代化、系统弹性和旨在提供增强客户利益的技术的变电站现代化。JCP & L提议EnergizeNJ将在五年预算期内实施，部署期间的估计费用约为9.35亿美元，其中，9.06亿美元为资本投资，2900万美元为运营和维护费用。根据该提议，EnergizeNJ的资本成本将通过JCP & L的基准费率通过年度和半年度的基准费率调整申报来收回。2024年2月2日提交的2023年基本费率案例规定，需要对EnergizeNJ计划进行修订。2024年2月14日，NJBPU批准了JCP & L与各方之间的规定结算，解决了JCP & L关于上调分销基准费率的请求。2024年2月27日，作为规定的解决方案的一部分，JCP & L在收到NJBPU对基准费率案件解决方案的批准后修改了其未决的EnergizeNJ申请，删除了将在其可靠性改进计划第一阶段中处理的高优先级电路，并包括其可靠性改进计划的第二阶段，该计划预计将进一步处理需要额外升级的某些高优先级电路。EnergizeNJ，如果经修正获得批准，将导致在五年内投资约9.305亿美元的估计总成本。JCP & L和各方正在就未决的EnergizeNJ请愿书进行和解讨论。

俄亥俄州

俄亥俄州公司根据2009年生效的PUCO批准的基本分配率运营。俄亥俄州公司在ESP IV下运营至2024年5月31日，ESP IV通过拍卖程序以基于市场的价格向非购物客户提供电力供应。ESP IV还延续了DCR骑手，该骑手支持与分销系统相关的持续投资，以造福客户，截至2024年5月31日，收入上限每年增加1500万美元。此外，ESP IV还包括：（1）将基本分配率冻结持续到2024年5月31日；（2）FirstEnergy的目标是到2045年将二氧化碳排放量比2005年的水平减少90%；（3）捐款，总额为5100万美元，用于：（a）资助俄亥俄州公司服务区域的节能计划、经济发展和就业保留；（b）在俄亥俄州公司的每个服务区域建立一个燃料基金，以帮助低收入客户；（c）建立客户咨询委员会，以确保俄亥俄州竞争激烈的市场得到维护和增长。自2024年6月1日起，俄亥俄州公司在ESP V下运营，经PUCO修改，如下文进一步描述。2024年10月29日，俄亥俄州公司提交了撤回ESP V的意向通知，并提出了根据ESP IV恢复运营的条款。俄亥俄两家公司的申请需经PUCO审查批准。

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2023年4月5日，俄亥俄州公司向PUCO提交了ESP V的批准申请，自2024年6月1日起为期8年，一直持续到2032年5月31日。2024年5月15日，PUCO发布命令，批准ESP V进行修改。经PUCO修改的ESP V于2024年6月1日生效，并持续到2029年5月31日，除其他事项外，规定与购买的电力、传输和不可收藏品相关的现有骑手的延续，提议的年度收入上限增加的DCR骑手的延续，直到确定新的基本费率，AMI骑手的延续，以及为风暴恢复和植被管理增加新的骑手，条款和条件将在基本费率案例中确立。ESP V订单还指示俄亥俄州公司不迟于2028年5月31日提交另一项基本分配率案件，开发电动汽车教育计划，以帮助客户过渡到电动汽车，并在ESP V期限内出资3250万美元，用于资助低收入客户账单援助计划和符合收入条件的老年人的账单援助，这在2024年第二季度在受监管的分销部门和FirstEnergy的综合损益表的“其他运营费用”中得到确认。2024年6月14日，俄亥俄州公司提交了一份重新审理申请，寻求在批准的期限内就ESP V的关键条款获得更大的确定性，并提议对2024年5月15日的命令进行修改。俄亥俄州公司还提议对ESP V进行修改，以解决他们的重新审理申请，其中包括，减少三年ESP V期限，批准某些骑手在整个三年提议的ESP V期限内，完全收回对DCR的投资，并提议进行修改，为客户保留订单的经济价值，包括承诺放弃追求俄亥俄州公司在2024年基本分配率案例中提出的加强植被管理计划的要求。其他当事人也提出了再审申请。由于PUCO在提出后30天内未裁定任何重审申请，所有重审申请均被法律运作驳回。由于俄亥俄两家公司的重新审理申请被法律运作驳回带来的风险和不确定性，2024年10月29日，俄亥俄两家公司提交了一份撤回ESP V的意向通知，并提出了根据ESP IV恢复运营的条款。俄亥俄两家公司的申请需经PUCO审查批准。俄亥俄州公司预计将在明年初向PUCO提交ESP VI申请，以努力与正在进行的基本分配率案件程序保持一致。

2024年5月31日，俄亥俄州公司提交了基于2024日历年测试期提高基本分配率的申请。俄亥俄公司要求在股本回报率为10.8%的基础上净增加约9400万美元的分销收入，资本结构为：CEI为44%的债务和56%的股权，OE为46%的债务和54%的股权，TE为45%的债务和55%的股权，这反映了DCR和AMI等当前骑手的加入。基准费率立案的关键组成部分包括提议将养老金和OPEB回收改为延迟确认方法，并实施建立监管资产（或负债）的机制，以利用这种方法每年收回（或退还）程序中要求的养老金和OPEB费用金额与实际年度金额之间的净差额。此外，俄亥俄州的公司要求收回某些已发生的成本，包括大风暴的影响、将路灯转换为LED的计划等。2024年6月14日，俄亥俄州公司提交了支持性证词。2024年7月31日，俄亥俄州公司提交了一份更新文件，将基础分销收入的净增长调整为约1.9亿美元，并按照PUCO的ESP V订单的指示将有关事项纳入费率案。俄亥俄州公司预计将在PUCO发布关于俄亥俄州公司撤回ESP V的命令后更新他们关于提高基本分配率的申请。

2022年5月16日，俄亥俄州公司提交申请，要求确定2021日历年ESP IV下存在SEET，这表明每个俄亥俄州公司都没有明显超额收益。2023年5月15日，俄亥俄州公司提交申请，要求确定2022日历年ESP IV下存在SEET，这表明每个俄亥俄州公司都没有明显超额收益。2024年5月15日，俄亥俄州公司提交申请，要求确定2023日历年ESP IV下SEET的存在，这表明每个俄亥俄州公司都没有明显超额收益。这些事项仍待PUCO审议。

2022年7月15日，俄亥俄州公司向PUCO提交申请，要求批准其配电网现代化计划的第二阶段，该计划除其他外，将提供额外的70万个智能电表、约240个配电电路上的配电自动化设备、约220个配电电路上的电压调节设备的安装，以及旨在提供增强客户利益的相关技术的其他投资和试点计划。俄亥俄州公司提议，第二阶段将在四年预算期内实施，估计资本投资约为6.26亿美元，部署期间的运营和维护费用约为1.44亿美元。根据该提议，根据ESP IV批准的条款和条件，电网现代化计划第二阶段的成本将通过俄亥俄州公司的AMI骑手收回。2024年4月12日，俄亥俄州公司和某些当事方提交了一项规定，修改了俄亥俄州公司对其电网现代化计划第二阶段的申请。该规定须经PUCO批准，规定将智能电表部署到俄亥俄州公司客户的余额或约140万电表。经规定修改的配电网现代化计划第二阶段将在四年预算期内完成，估计资本投资约为4.21亿美元。2024年4月15日，俄亥俄州公司提交了一项动议，以巩固其第二阶段配电网现代化计划，在PUCO之前有三个审计程序待决，该程序于2024年5月23日获得批准。证据听证会于2024年6月5日开始，于2024年7月2日结束。

2020年9月8日，OCC在Ohio Companies的公司分离审计和DMR审计案卷中提出动议，要求PUCO开启调查和管理审计，聘请独立审计师，并要求FirstEnergy证明其没有不当使用从消费者那里收取的款项或违反其任何公用事业监管法律、规则或命令

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有关HB 6的活动。2020年12月30日，应OCC的动议，浦项制铁重新开放DMR审核案卷，并指示浦项制铁的工作人员征求第三方审计师并对DMR进行全面审查，以确保通过DMR从客户收取的资金仅用于ESP IV中确立的用途。2021年6月2日，普华永道选定了一名审计师，该审计师于2022年1月14日提交了最终审计报告，其中提出了一定的调查结果和建议。该报告发现，DMR收入的支出不需要被跟踪，并且DMR收入与所有骑手收入一样，作为一项常规事务被放入受监管的资金池中，在那里资金失去了他们的身份。因此，报告不能暗示DMR资金被明确用于直接或间接支持电网现代化。该报告还得出结论，没有书面证据表明DMR的收入与游说通过HB6有关，但也不能确定地使用DMR资金来支持HB6的通过。该报告进一步建议，对受监管公司的资金池进行更频繁的审计，并让俄亥俄州公司采取正式的股息政策。各方在2022年第二季度提交了最终评论和回复。从2022年8月开始，根据美国俄亥俄州南区检察官的请求，诉讼程序被全部搁置，包括发现和动议，并于2024年2月26日被解除。2024年2月26日，律师审查员将这一程序与下文所述的扩大的DCR骑手审计程序合并。举证听证会定于2025年2月3日开始。

2020年9月15日，PUCO开启了一项新程序，审查俄亥俄州公司支持HB6的政治和慈善支出以及随后的公投努力，并指示俄亥俄州公司表明原因，表明任何支持HB6的政治或慈善支出的成本，或随后的公投努力，均不直接或间接地包括在客户支付的任何费率或费用中。俄亥俄州公司最初提交的回复称，为支持HB6或随后的公投努力而进行的任何政治或慈善支出的成本，不直接或间接地包括在客户支付的任何费率或费用中，但在2021年8月6日，提交了一份补充回复，解释称，鉴于DPA中陈述的事实以及下文进一步讨论的DCR骑手审计报告的调查结果，支持HB6的政治或慈善支出，或随后的公投努力，影响了支付的约1.5万美元的杆扣费率。2021年10月26日，OCC提出动议，要求PUCO下令进行独立外部审计，以调查FE与HB6相关的政治和慈善支出，并任命一个独立审查小组来保留和监督审计师。在2021年11月和12月，各方就俄亥俄州公司对PUCO的2020年9月15日，显示原因指令的原始和补充回复提交了评论和回复评论。2022年5月4日，PUCO选择了一名第三方审计员，以确定俄亥俄州公司提交的显示原因演示是否足以确保为支持HB6或随后的全民投票努力而进行的任何政治或慈善支出的成本不直接或间接地包括在纳税人支付的任何费率或费用中。从2022年8月开始，根据美国俄亥俄州南区检察官的请求，诉讼程序被全部搁置，包括发现和动议，并于2024年2月26日解除。2024年9月30日，第三方审计报告备案。审计审查了为支持通过HB6和随后的公投努力而支付的53笔款项，总额约为7500万美元，得出的结论是，分配给俄亥俄州公司的款项不到500万美元。审计报告确认了俄亥俄州公司在其2021年8月6日提交的文件中得出的结论，即向俄亥俄州公司与支持HB6的政治和慈善支出相关的杆状附件客户收取了不到1.5万美元的费率影响。2024年10月22日，各方对审计报告提出了评论意见。

关于正在进行的对俄亥俄州公司与关联公司之间行为准则规则相关的政策和程序的审计，2020年11月4日，由于FirstEnergy于2020年10月29日发布的领导层过渡公告，PUCO启动了额外的公司分离审计，如下文进一步讨论。额外的审计是为了确保俄亥俄州公司及其附属公司遵守公司分居法和俄亥俄州公司的公司分离计划。额外的审计是针对2016年11月至2020年10月期间。最终审计报告于2021年9月13日备案。审计报告没有发现重大不遵守俄亥俄州公司离职要求、轻微不遵守八项要求以及遵守23项要求的结果。各方对审计报告提出意见并回复意见。从2022年8月开始，根据美国俄亥俄州南区检察官的请求，诉讼程序被全部搁置，包括发现和动议，并于2024年2月26日被解除。2024年9月20日，干预者提交了证词，建议对涉嫌违反俄亥俄州公司离职要求的行为进行罚款。证据听证会于2024年10月9日和10日举行；听证会范围不包括涉及与通过HB6和PUCO前主席相关活动的指控，这些指控将在稍后时间处理。就PUCO最终接受干预者的建议并向俄亥俄州公司开出罚款的程度而言，FirstEnergy预计任何此类罚款都不会对FirstEnergy构成重大影响。

2024年9月3日，俄亥俄州公司提交了一份申请，要求修改其公司离职计划，以纳入先前审计报告中的某些建议，其中包括但不限于改善非监管竞争性员工的物理空间和获取数据的机会，更新和实施每年审查成本分配手册的流程，制定州特定的行为准则做法，以及实施与成本分配手册和州行为准则相关的额外培训。2024年10月24日，行政法法官发布了暂停自动批准修正后的企业分离计划和建立程序时间表的条目。

关于正在进行的对Ohio Companies的DCR骑手的2020年度年度审计，以及由于FirstEnergy截至2020年12月31日止年度的10-K表格（于2021年2月18日提交）中的披露，PUCO于2021年3月10日扩大了审计范围，包括对某些交易的审查，这些交易要么被不当分类、被错误分配，要么缺乏证明文件，并确定从客户那里收取的资金是否被用于向供应商付款，如果是，是否应通过DCR骑手将与这些付款相关的资金返还给客户或

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通过替代程序。于2021年8月3日，核数师就本阶段审计提交最终报告，各方于2021年10月就本审计报告提交评论意见及回复意见。此外，2021年9月29日，PUCO扩大了这一程序中的审计范围，以确定FirstEnergy体育场的冠名权费用是否已从俄亥俄州公司的客户那里收回。2021年11月19日，审计师提交了最终报告，其中审计师得出结论，没有从俄亥俄州的客户那里收回FirstEnergy体育场冠名权费用。2021年12月15日，PUCO进一步扩大了审计范围，包括对Ohio Companies的ESP IV和解程序中明显未披露附带协议的调查，但在PUCO另有命令之前暂停扩大审计。从2022年8月开始，根据美国俄亥俄州南区检察官的请求，诉讼程序被全部搁置，包括发现和动议，并于2024年2月26日解除。2024年2月26日，律师审查员将这一程序与上述Rider DMR审计程序合并，并进一步解除了与明显未披露附带协议有关的调查部分的中止。举证听证会定于2025年2月3日开始。

2024年3月1日，律师审查员在PUCO的所有四项调查中发布了一项条目，除其他事项外，禁止在任何PUCO程序中通过证词或其他方式获取或提供Charles E. Jones、Michael J. Dowling或现已去世的PUCO前主席的证词，或要求这些人出示文件，除非另有命令。

2023年9月22日，OCC提出重新审理申请，对PUCO于2023年8月23日命令中止上述未决的HB6相关事项提出质疑，但PUCO于2023年10月18日予以否认。2023年11月17日，OCC提交了一份重新听证申请，对2023年10月18日的条目提出质疑，前提是PUCO决定不中止有关ESP V以及俄亥俄州公司配电网现代化计划的第一和第二阶段的未决程序。2023年11月27日，俄亥俄州公司针对OCC的重新审理申请提交了一份备忘录。鉴于上合组织未在提出后30天内对OCC 2023年11月17日的再审申请作出裁定，该再审申请被依法操作驳回。

2020年第四季度，向PUCO提出动议，要求PUCO修改俄亥俄州公司收取HB6要求的OVEC相关费用的附加条款，以便在HB6的此类规定被废除的情况下提供退款。俄亥俄州公司和FE都没有从俄亥俄州公司收取的与OVEC相关的费用中受益。相反，HB6进一步要求俄亥俄州的公司将他们收取的所有与OVEC相关的费用汇给非FE俄亥俄州电力分配公用事业公司。俄亥俄州公司对这些动议提出异议，这些动议正在PUCO待决。

有关围绕HB6调查的政府调查和正在进行的诉讼的更多详细信息，请参见下文附注10，“承诺、保证和或有事项”。

宾夕法尼亚州

宾夕法尼亚州公司根据PPUC批准的费率运营，自2017年1月27日起生效。2024年1月1日，宾夕法尼亚州各公司与FE PA合并。作为PA合并的结果，FE PA将在宾夕法尼亚州拥有5个费率区—— 4个对应于ME、PN、宾夕法尼亚和WP之前服务的地区，1个费率区对应于WP向宾夕法尼亚州立大学提供的服务。巴勒斯坦权力机构合并创建的费率地区将在2033年或2025年1月1日之后提交的三个基本费率案件结案之前达到全费率统一，以较早者为准。

根据2008年宾夕法尼亚州第129号法案和PPUC订单，宾夕法尼亚州公司实施了能源效率和峰值需求削减计划，相对于2007-2008年的峰值需求，需求削减目标为ME的2.9% MW、PN的3.3% MW、Penn的2.0% MW和WP的2.5% MW；以及能源消耗削减目标，占宾夕法尼亚州公司历史上2009至2010年参考负荷的百分比，ME为3.1% MWh，PN为3.0% MWh，Penn为2.7% MWh，WP为2.4% MWh。FE PA能源效率和峰值需求削减计划的第四阶段，从2021年6月1日至2026年5月31日的五年期间，于2020年6月18日获得PPUC批准，通过成本回收提供约3.9亿美元，通过能源效率和节约第四阶段骑手为每个FE PA费率区域回收。

宾夕法尼亚州EDC被允许寻求PPUC批准LTIIP，用于加速基础设施改进和与高速公路搬迁项目相关的成本，之后DSIC可能被批准以收回LTIIP成本。2020年1月16日，PPUC批准了宾夕法尼亚州公司的LTIIPs，为期五年，从2020年1月1日开始，到2024年12月31日结束，总资本投资约为5.72亿美元，用于某些基础设施改善举措。2024年7月22日，FE PA向PPUC提交申请，寻求批准其LTIIP计划的下一阶段，预计将带来约16亿美元的投资，其中约14亿美元的此类投资将在从2025年1月1日开始到2029年12月31日结束的五年期间投入使用。

2023年5月5日，FirstEnergy和Brookfield向FERC和PPUC提交了促进FET股权出售的申请。2023年5月12日，双方还向VSCC提交了申请，并于2023年6月20日获得批准。2023年8月14日，FERC发布命令，批准FET股权出售。2023年11月24日，CFIUS通过Brookfield通知FET、Brookfield和阿布扎比投资局，作为FET的间接投资者，其已确定

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没有未解决的国家安全问题，其对交易的审查已经完成。2023年11月29日，双方提交了一份和解协议，建议PPUC根据和解条款批准交易，其中包括多项围栏条款以及在未来五年内提高传输可靠性的承诺。这项和解协议于2024年3月14日获得PPUC的批准。交易于2024年3月25日结束。

2024年4月2日，FE PA根据预计的2025年年度测试年向PPUC提交了基本利率案。费率案例要求基础分销收入净增加约5.02亿美元，股本回报率为11.3%，资本结构为46.2%的债务和53.8%的股权，并反映了DSIC、Tax Act和智能电表等几个当前骑手的加入。这一增长意味着FE PA费率总体净平均费率增加约7.7%，住宅费率平均增加10.5%。基准费率立案的关键组成部分包括提议将养老金回收从平均现金缴款改为延迟确认方法，并实施建立监管资产（或负债）的机制，以利用这种方法每年收回（或退还）程序中要求的养老金支出金额与实际年度金额之间的净差额。此外，FE PA要求加强十年植被管理计划，并收回某些已发生的成本，包括大风暴、新冠疫情、将路灯转换为LED的计划等。2024年9月13日，FE PA和诉讼的活跃各方提交了一份联合和解协议，要求行政法法官根据和解条款和条件批准FE PA要求的分配基本利率案件增加，其中包括（其中包括）每年增加2.25亿美元的净收入。和解协议的其他关键组成部分包括收回因风暴和新冠肺炎而产生的费用、持续的风暴费用的额外费用回收、架空线路和变压器的检查和维护、评估案例费用，以及加强植被管理计划。2024年10月15日，行政法法官发布决定，建议PPUC未经修改批准2024年9月13日和解协议。和解协议正在等待PPUC的批准。PPUC预计将于2024年12月做出决定，新费率将于2025年1月生效。

西弗吉尼亚州

MP和PE通过传统的基于成本的、受监管的公用事业费率制定为所有客户提供电力服务，并在WVPSC核准费率下运营。MP和PE通过ENEC回收净电力供应成本，包括燃料成本、购买的电力成本和相关费用，扣除相关市场销售收入。MP和PE的ENEC费率通常每年更新一次。

2023年8月31日，MP和PE向WVPSC提交了他们的年度ENEC案，要求从2024年1月1日开始增加1.675亿美元的ENEC费率，这意味着整体费率增加了9.9%。这一增长主要是由于燃料费用增加，其中包括从2022年ENEC程序结转的约9200万美元以及在审查期间结束时（2022年7月1日至2023年6月30日）的约2.67亿美元回收余额的一部分。2024年未收回的回收不足余额中剩余的7560万美元将推迟到2025年收取，年度账面费用为4%。2023年11月30日举行了听证会，当时向WVPSC提交了一份除一方之外的所有各方都同意的共同解决规定。该和解协议规定，从2024年3月27日开始，ENEC费率将净增加5540万美元，从2025年到2026年将收回的递延ENEC余额净额约为1.84亿美元。除非国会议员和PE在2024年1月至6月期间追讨的金额超过或低于5000万美元，并且一方选择援引立案，否则不会有2024年的ENEC案件，而这两种情况都没有发生。一项命令于2024年3月26日发布，批准结算而无需修改，费率于2024年3月27日生效。MP和PE将于2025年9月1日或之前提交下一次ENEC备案。

2022年4月21日，WVPSC发布命令，批准自2022年5月1日起向西弗吉尼亚州客户自愿提供太阳能发电的关税，并要求MP和PE在寻求批准附加费成本回收之前至少认购计划的50兆瓦太阳能发电量的85%。MP和PE必须寻求WVPSC的单独批准，以收回超过批准的太阳能发电电价的任何太阳能发电成本。2023年4月24日，MP和PE寻求批准WVPSC对五个太阳能站点中的三个进行附加费成本回收，代表30兆瓦的发电量。2023年8月23日，WVPSC批准了客户附加费，并批准建设五个太阳能站点中的三个。附加费于2024年1月1日生效。第一个太阳能发电站于2024年1月投入使用，第二个太阳能发电站于2024年9月投入使用。其余场址的建设预计将于2025年底完成，总投资成本约为1.1亿美元。

2023年1月13日，MP和PE向WVPSC提出请求，寻求批准现有和未来资本资产的新折旧率。具体而言，MP和PE正寻求将折旧费用每年增加约7600万美元，主要用于受监管的发电相关资产。WVPSC批准的任何折旧率将在新的基准利率确立之前生效。2023年8月22日，该案获得一致和解，建议每年增加3300万美元的折旧费用，自2024年4月1日起生效。WVPSC的命令于2024年3月26日发布，批准不经修改的结算，新的折旧率于2024年4月1日生效。

2023年5月31日，MP和PE向WVPSC提交了一项基本利率案，请求利用2022年的测试年度增加总收入约2.07亿美元，并进行调整，外加要求建立监管资产（或负债）以收回（或

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退款）在随后的基率情况下，程序中要求的养老金和OPEB费用金额（基于2018年至2022年的平均费用）与每年使用延迟确认法的实际年度金额之间的净差额。除其他外，这一增长包括在2023年1月13日提交的、如上所述的折旧案件中要求的约7500万美元，相当于支持一项新的低收入客户倡导计划、风暴恢复工作和服务可靠性投资。2024年1月23日，MP、PE和各方向WVPSC提交了一份联合和解协议，该协议建议增加1.05亿美元的基本费率，其中包括3300万美元的折旧费用增加，但推迟了与净能源计量信用变化相关的问题。此外，和解协议还包括一项新的低收入客户倡导计划、一项服务可靠性投资试点计划以及与风暴恢复、退役发电资产和新冠肺炎相关的成本回收。该和解协议不包括为与养老金和OPEB费用相关的回收（或退款）建立监管资产（或负债）的请求，但是，这并不妨碍MP和PE在未来的单独程序中追求这一点。2024年2月16日，利害关系方就净能源计量信贷提出和解，供WVPSC考虑。一项命令于2024年3月26日发布，批准增加1.05亿美元，并接受略有非实质性修改的和解，新费率将于2024年3月27日生效。此外，由于该命令包括WVPSC批准收回与退役发电资产相关的某些成本，MP在2024年第一季度确认了6000万美元的税前收益，以建立监管资产。

FERC监管事项

根据《联邦电力法案》，FERC对州际电力批发销售和传输的费率、统一账户系统下的监管会计和报告以及其他事项进行监管，包括水电项目的建设和运营。关于其批发服务和费率，电力公司、AES供应和输电公司受FERC监管。FERC法规要求JCP & L、MP、PE和输电公司以FERC批准的费率、条款和条件提供开放接入输电服务。JCP & L、MP、PE和输电公司的输电设施受PJM的功能控制，使用其输电设施的输电服务由PJM根据PJM关税提供。2024年1月1日，WP将其位于宾夕法尼亚州的某些传输资产转让给KATCo。

FERC通过在表明卖方无法在发电或输电方面施加市场力量或为进入市场设置障碍的情况下，授予公用事业公司以基于市场的价格出售批发电力的权力，部分地对州际商业中的售电转售电力进行监管。电力公司和AESupply各自都获得了FERC的必要授权，可以在州际贸易中以基于市场的价格出售其批发电力（如果有的话），尽管在电力公司的情况下，主要的批发采购仍需接受相关州委员会的审查和监管。

联邦强制执行的强制性可靠性标准适用于大宗电力系统，并对电力公司、AE-Supply和输电公司提出了一定的运营、记录和报告要求。NERC是FERC指定建立和执行这些可靠性标准的电力可靠性组织，尽管NERC已将这些可靠性标准的日常实施和执行授权给包括RFC在内的六个区域实体。FirstEnergy运营的所有设施都位于RFC区域内。FirstEnergy积极参与NERC和RFC利益相关者流程，并以其他方式监测和管理其公司，以响应RFC实施和强制执行的可靠性标准的持续开发、实施和执行。

FirstEnergy认为，它在材料上符合目前所有有效和可执行的可靠性标准。尽管如此，在运营其广泛的电力公用事业系统和设施的过程中，FirstEnergy偶尔会了解到一些孤立的事实或情况，这些事实或情况可能被解释为偏离了可靠性标准。如果发现此类事件，FirstEnergy会开发有关该事件的信息，并针对具体情况制定补救措施，包括在适当情况下向RFC“自我报告”该事件。此外，很明显，NERC、RFC和FERC将继续完善现有的可靠性标准，并制定和采用新的可靠性标准。FirstEnergy方面无法遵守其大宗电力系统的可靠性标准，可能会导致施加经济处罚，或升级或建设输电设施的义务，这可能对其财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。

FERC审计

FERC的审计和会计司于2019年2月启动了对FESC的非公开审计。除其他事项外，审计正在评估FirstEnergy是否符合FERC各项规定下的某些会计和报告要求。2022年2月4日，FERC提交了2015年1月1日至2021年9月30日期间的最终审计报告，其中包括FirstEnergy已接受的几项调查结果和建议。审计报告包括一项关于FirstEnergy根据某些FERC法规和报告将某些企业支持成本分配给监管资本账户的方法的调查结果和相关建议。自2022年第一季度起生效，针对这一调查结果，FirstEnergy实施了一种新的方法，用于在未来的基础上将这些企业支持成本分配给其受监管的配电和输电公司的监管资本账户。在一家独立外部公司的协助下，FirstEnergy在2022年第三季度完成了对这些成本的分析，以及它如何影响2015年至2021年审计期间某些FERC管辖的批发传输客户费率。作为这一分析的结果，FirstEnergy在2022年第三季度记录了大约4500万美元（税后3400万美元）的预期客户退款，加上利息，由于其批发输电客户，并将大约1.95亿美元的某些输电资本资产重新分类为

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审计期间的运营费用，其中9000万美元（税后6700万美元）预计无法收回，并影响了FirstEnergy的收益，因为这些费用与规定的传输速率时间段内资本化的成本有关。FirstEnergy目前正在收回约1.05亿美元的成本，这些成本在其传输公式费率收入要求中被重新归类为运营费用，其中8500万美元的成本截至2024年9月30日已收回。这些重新分类还导致受监管传输部门的费率基数减少约1.6亿美元，预计这不会对FirstEnergy或该部门的未来收益产生重大影响。预期批发输电客户退款确认为收入减少，预计无法收回的重新分类输电资本资产金额在受管制输电分部的“其他运营费用”和FirstEnergy的综合损益表中确认。此外，FirstEnergy的电力公司正在与适用的州委员会和诉讼程序处理FERC审计的结果，其中包括寻求继续对分配给俄亥俄州和宾夕法尼亚州分销资本资产的某些公司支持成本约2亿美元进行费率基础处理。

2023年12月8日，FERC审计工作人员发布一封信函，告知两个未解决的审计事项，主要与FirstEnergy计划收回公式传输费率中重新分类的运营费用有关，正在转交给FERC内的其他办公室进行进一步审查。2024年7月5日，FERC执法办公室发布了一组与2022年运营费用重新分类相关的数据请求，FirstEnergy对此进行了回复。此外，2024年9月26日，FERC能源市场监管办公室向FirstEnergy发出了数据请求，这也与2022年运营费用的重新分类有关，FirstEnergy对此进行了回复。如果FERC能源市场监管办公室和FERC执法办公室成功挑战2022年重新分类的运营费用和公式传输费率的回收，可能会对FirstEnergy的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。此外，2024年9月10日，FERC执法办公室发布了与已终止的燃料咨询合同的分类和恢复相关的第二组数据请求，FirstEnergy对此进行了回复。

ATSI ROE – Ohio Consumers Counsel v. ATSI，et al。

2022年2月24日，OCC向FERC提交了一份针对ATSI、AEP在俄亥俄州的附属公司和美国电力 Service Corporation以及杜克能源 Ohio，LLC的投诉，声称FERC应通过消除与RTO成员资格相关的50个基点的加法器来降低公用事业传输公式费率中使用的ROE，自2022年2月24日起生效。OCC辩称，需要这一结果是因为俄亥俄州法律规定，拥有输电的公用事业公司加入RTO，并且50个基点的加法器仅适用于RTO成员自愿加入的情况。2022年12月15日，FERC否认了关于ATSI和Duke的投诉，但授予了关于AEP的投诉。AEP和OCC就FERC的命令向第六巡回法院提出上诉，此案仍悬而未决。FirstEnergy无法预测这一程序的结果，但预计不会产生实质性影响。

传导ROE方法论

关于2005年《能源政策法案》第219条的传输率激励条款的拟议规则制定程序于2020年3月启动，目前仍有待FERC审议。除其他外，该规则制定探讨了公用事业公司是否应该收集超过三年的“RTO会员”ROE激励加法器。FirstEnergy是PJM的成员，其输电子公司可能会受到拟议规则制定的影响。FirstEnergy参与了一组PJM变速器所有者和各行业贸易团体提交的关于补充规则制定的评论。如果FirstEnergy的输电激励ROE发生任何变化，这些变化将在未来的基础上应用。

传输规划补充项目：Ohio Consumers Counsel v ATSI，et al。

2023年9月27日，OCC在俄亥俄州对ATSI、PJM和其他传输公用事业公司提起诉讼，指控PJM关税和运营协议是不公正、不合理和过度歧视的，因为它们没有包括任何条款来确保PJM对PJM关税附加M-3“补充项目”的规划、需要、审慎和成本效益的审查和批准。补充项目是为满足当地对输电系统的需求而规划建设的项目。OCC要求FERC：（i）要求PJM根据需要、审慎和成本效益审查补充项目；（ii）任命一名独立的传输监测员以协助PJM进行此类审查；（iii）要求补充项目仅通过“规定的费率”程序进入费率基础，据此，对于成本超过既定阈值的项目，需要事先获得FERC批准。ATSI和俄亥俄州和PJM的其他传输公用事业公司提交了评论，该投诉正在FERC审理中。

担保和其他保证

FirstEnergy有各种财务和履约担保和赔偿，在正常业务过程中发放。这些合同包括履约担保、备用LOC、债务担保、担保债券和赔偿。FirstEnergy订立这些安排是为了通过提高交易对第三方的价值来促进与第三方的商业交易。

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截至2024年9月30日，未偿担保和其他担保合计$ 978 百万，包括代表其合并子公司的母公司担保（美元 517 百万）和其他保证（美元 461 百万）。

附带和特遣队相关特点

在正常业务过程中，FE及其附属公司可能就电力容量、能源、燃料和排放配额的买卖订立实物或财务结算合同。某些协议包含要求FE或其子公司提供抵押品的条款。这种抵押品可能以现金或信用支持的形式发布，门槛取决于FE或其子公司在每个主要信用评级机构的信用评级。抵押品和信贷支持要求因合同和交易对手而异。

截至2024年9月30日，$ 160 百万担保物，主要以LOC形式，已由FE或其子公司贴出。截至2024年9月30日，FE或其子公司从某些发电供应商处持有3500万美元的净现金抵押品，这些金额包含在FirstEnergy合并资产负债表的“其他流动负债”中。

这些与信用风险相关的或有特征规定，如果子公司被下调或失去投资级信用评级（基于其高级无担保债务评级），将被要求提供额外的抵押品。下表披露了截至2024年9月30日的潜在额外信用评级或有合同抵押债务：

潜在的抵押债务																		电力公司和输电公司						FE						合计
									（百万）
额外抵押品的合同义务
降级时																		$	66					$	1					$	67
担保债券（抵押金额）(1)																		97						79						176
合同义务的总风险敞口																		$	163					$	80					$	243

(1)担保债券不与信用评级挂钩。担保债券的影响承担了最大的合同义务，这通常是 100 担保债券面值的百分比，但有关$ 38 百万担保债券债务，其担保债务上限为 60 面额%，典型债务要求 30 治愈的日子。

环境事项

各种联邦、州和地方当局在空气和水质、危险和固体废物处置以及其他环境问题方面对FirstEnergy进行监管。虽然FirstEnergy的环境政策和程序旨在实现遵守适用的环境法律法规，但此类法律法规需接受实施机构的定期审查和潜在修订。FirstEnergy无法预测任何这些审查的时间或最终结果，也无法预测因此而采取的任何未来行动可能如何对其业务、经营业绩、现金流和财务状况产生重大影响。

清洁空气法

FirstEnergy遵守SO2通过燃烧低硫燃料、利用燃烧控制和燃烧后控制和/或使用排放配额来降低CAA和SIP下的NOX排放要求。

CSAPR要求减少NOx和SO2分两个阶段（2015年和2017年）排放，最终达到SO上限2受影响州的排放量达到每年240万吨，NOX排放量达到每年120万吨。CSPR允许NOX和SO的交易2位于同一州的发电厂与NOX和SOO的州际交易之间的排放配额2排放配额，但有一些限制。2015年7月28日，华盛顿特区巡回法院命令美国环保署重新考虑NOX和SOO上的CSAPR上限2包括西弗吉尼亚州在内的13个州的发电厂排放。在此之前，2014年美国最高法院做出裁决，总体上支持美国环保署根据CSAPR采取的监管方式，但质疑美国环保署是否要求逆风州减少的排放量超过其对顺风州空气污染的贡献。美国环保署于2016年9月7日发布CSAPR更新，从2017年开始减少美国东部包括西弗吉尼亚州在内的22个州的发电厂夏季NOX排放。多个州和其他利益相关者分别于2016年11月和12月向华盛顿特区巡回法院上诉CSAPR更新。2019年9月13日，华盛顿特区巡回法院将CSAPR更新发回美国环保署，理由是该规则并未消除顺风州在适用的达到期限内对顺风州空气质量达到要求的重大贡献。

同样在2018年3月，纽约州向美国环保署提交了一份CAA第126条请愿书，声称来自九个州（包括西弗吉尼亚州）的NOX排放在很大程度上导致了纽约州无法达到臭氧国家环境空气质量标准。请愿书寻求在CAA第126条允许的三年内对据称影响纽约空气质量的大型固定源进行适当的排放率限制。2019年9月20日，美国环保署驳回了纽约州的CAA第126条请愿。2019年10月29日，纽约州向华盛顿特区巡回法院就其请愿被驳回一事提出上诉。2020年7月14日，华盛顿特区巡回法院撤销并发回纽约请愿书，将其发回美国环保署进一步审议。2021年3月15日，环保署

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发布了经修订的CSAPR更新，其中除其他事项外，涉及先前的CSAPR更新和纽约第126节请愿书的还押。2021年12月，MP购买了NOX排放配额，以符合2021年臭氧季节要求。2022年4月6日，美国环保署公布了拟议规则，寻求在包括西弗吉尼亚州在内的25个上风州进一步大幅减少EGU NOx排放，其明确目的是允许下风州达到或保持符合2015年臭氧国家环境空气质量标准。2023年2月13日，EPA否决了21个SIP，这是EPA发布最终睦邻计划或FIP的先决条件。2023年6月5日，美国环保署发布了最终的睦邻计划，生效日期为60天后。包括西弗吉尼亚州在内的某些州已经对各自SIP的不批准提出上诉，其中一些州已经获得了阻止《睦邻计划》在这些州生效的那些不批准的中止。2023年8月10日，第四巡回法院批准西弗吉尼亚州暂时中止对其SIP的不批准，并于2024年1月10日，在2023年10月27日举行的听证会后，批准了完全中止，这使好邻居计划无法在西弗吉尼亚州生效。除西弗吉尼亚州外，某些其他州和某些贸易组织，包括FE所属的中西部臭氧组织，分别提交了审查申请和动议，要求将好邻居计划本身留在华盛顿特区巡回法院。2023年9月25日，华盛顿特区巡回法院驳回了保留好邻居计划的动议。2023年10月13日，受害方向美国最高法院提出立即中止好邻居计划的紧急申请。口头辩论于2024年2月21日举行。2024年6月27日，美国最高法院批准暂停好邻居计划，等待华盛顿特区巡回法院对申请进行审查的处置。

气候变化

2024年3月，SEC发布了最终规则，要求上市公司在向SEC提交的注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息。作为通过的，最终气候披露规则要求披露与气候相关的风险以及恶劣天气事件和其他自然条件已经对FirstEnergy产生或合理可能产生的重大影响，以及与管理层和FE董事会监督此类风险相关的披露。2024年4月，SEC自愿搁置最终的气候披露规则，等待法律挑战的解决。FirstEnergy目前正在评估最终气候披露规则对其业务的影响。在州、联邦和国际层面上有几项减少GHG排放的举措。东北某些州正在参与区域温室气体倡议，包括加利福尼亚州在内的西部各州已经实施了控制某些温室气体排放的计划，并加强了与此相关的公开披露。已经在全国范围内实施了额外的减少GHG排放的政策，例如减少需求计划、可再生能源组合标准和可再生能源补贴。

作为其气候战略的一部分，FirstEnergy承诺到2050年在FirstEnergy直接运营控制范围内的温室气体（称为范围1排放）方面实现碳中和。关于我们在西弗吉尼亚州的燃煤电厂，它们是我们范围1排放的主要来源，我们已经确定，马丁堡的使用寿命截止日期为2035年，哈里森的使用寿命截止日期为2040年。确定受监管燃煤发电的使用寿命可能会导致折旧变化，和/或在报废、证券化、出售、减值或监管不允许后继续收取净电厂的费率。如果MP无法收回这些成本，可能会对FirstEnergy和/或MP的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。FirstEnergy目前无法估计气候变化政策的财务影响，包括SEC的最终规则，尽管限制二氧化碳排放的潜在立法或监管计划，或指控GHG排放造成损害的诉讼，可能需要重大的资本和其他支出，或导致其运营发生变化。

2009年12月，美国环保署发布了最终的“《清洁空气法》下对温室气体的危害和原因或贡献调查结果”，得出的结论是，几种关键温室气体的浓度构成“危害”，可能会根据CAA作为“空气污染物”受到监管，并强制测量和报告某些来源（包括发电厂）的GHG排放。随后，美国环保署于2015年8月发布了最终的CPP法规，以减少现有化石燃料燃烧的EGU的二氧化碳排放，并最终确定了对新的、改造的和重建的化石燃料燃烧的EGU施加二氧化碳排放限制的单独法规。2015年10月，许多州和私人政党向华盛顿特区巡回法院提出上诉和动议，要求中止CPP。2016年2月9日，美国最高法院在对华盛顿特区巡回法院和美国最高法院的挑战未决期间暂停了该规则。2017年3月28日，一项名为“促进能源独立和经济增长”的行政命令指示EPA审查CPP和解决GHG排放的相关规则，并酌情暂停、修订或撤销这些规则。2019年6月19日，EPA废除了CPP，取而代之的是ACE规则，该规则为各州制定绩效标准以解决现有燃煤发电产生的GHG排放问题制定了指导方针。2021年1月19日，华盛顿特区巡回法院撤销并发回ACE规则，宣布EPA在制定规则时“武断且反复无常”，因此，ACE规则不再有效，迄今为止各州为实施联邦授权规则而采取的所有行动现已无效。撤销ACE规则产生了恢复CPP的意外效果，因为废除CPP是ACE规则中的一项规定。包括西弗吉尼亚州在内的几个州和有关方面对华盛顿特区巡回法院的决定提出了上诉，认为美国环保署没有根据美国联邦航空局第111（d）条的授权，要求“发电转移”作为限制温室气体的一种方式。2022年6月30日，美国最高法院在西弗吉尼亚州诉环境保护署一案中裁定，美国环保署根据CAA（CPP）第111（d）条对温室气体（发电转移）进行监管的方法未获得国会授权，并将该规则发回美国环保署进一步重新考虑。对此，2023年5月23日，根据CAA第111（b）和（d）节，根据西弗吉尼亚诉环境保护署一案的判决，EPA发布了一项拟议规则，该判决旨在减少基于化石燃料的EGU在电力部门的GHG排放（主要是二氧化碳排放）。该规则根据燃料类型和单位报废日期提出了严格的GHG排放限制，于2024年4月25日由美国环保署发布为最终规则。2024年5月，包括西弗吉尼亚州在内的25个州在华盛顿特区巡回法院对这项规定提出了质疑。同样在2024年5月，其他公用事业集团，包括中西部臭氧组和电力发电机为一

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Sensible Transition是国会议员中的一员，该公司提交了申请，要求审查GHG规则以及在华盛顿特区巡回法院保留该规则的动议。2024年7月19日，华盛顿特区巡回法院驳回了中止动议，并于2024年7月23日和26日，受害的请愿人向美国最高法院提交了紧急中止申请。取决于任何上诉的结果，遵守这些标准可能需要额外的资本支出或改变FT Martin和Harrison发电站的运营。

清洁水法

各种水质法规，其中大部分是联邦《清洁水法》及其修正案的结果，适用于FirstEnergy的设施。此外，FirstEnergy运营所在的州都有适用于FirstEnergy运营的水质标准。

2015年9月30日，美国环保署敲定了针对湿式洗地机系统废水中的砷、汞、硒和氮以及输灰水中污染物零排放的蒸汽电力发电类别（40 CFR第423部分）新的、更严格的出水限制。随着许可证从2018年到2023年以五年为周期更新，治疗义务将逐步落实。然而，在2017年4月13日，美国环保署批准了一项复议申请，并在2017年9月18日，美国环保署将某些履约期限推迟了两年。2020年8月31日，美国环保署发布了一项最终规则，修订了湿式洗地机系统排放的出水限值，保留了输灰水的零排放标准，（附带一些有限的排放配额），并将两者的遵守期限延长至2025年12月31日。此外，美国环保署允许根据产能利用率、洗地机系统的流量和机组退役日期，对发电机组的子类限制不那么严格。2023年3月29日，美国环保署公布了适用于燃煤电厂的修订后的ELG，其中包括对湿式洗地机系统和输灰水的更严格的出水限制，以及对垃圾渗滤液的新限制。该规则于2024年4月25日由美国环保署发布为最终规则。2024年5月30日，FirstEnergy所属的Utility Water Act Group向美国第五和第八巡回法院上诉法院提交了一份请求复审2024年ELG规则的请愿书。2024年6月18日，Utility Water Group提交了一份动议，要求暂停该规则，等待对案情的处置。其他一些政党在多个巡回法庭的各种复审请愿中对最终规则提出了质疑。这些请愿已经合并，将由美国第八巡回上诉法院进行审查。取决于上诉结果以及最终修订规则最终如何实施，遵守这些标准可能需要额外的资本支出或改变关闭和活跃的垃圾填埋场以及FT. Martin和Harrison发电站的运营，从2022年9月WVPSC批准的项目来遵守2020年ELG规则。FirstEnergy目前正在评估最终规则的影响。

规管废物处置

作为经修订的《资源保护和回收法》和《有毒物质控制法》的结果，联邦和州危险废物法规已经颁布。某些CCR，例如煤灰，在美国环保署评估未来监管的必要性之前，被豁免了危险废物处置要求。

2015年4月，美国环保署最终确定了CCR（无害）处置条例，确立了垃圾填埋场设计国家标准、地表蓄水池结构完整性设计和评估标准、地下水监测和保护程序等操作和报告程序，以确保发电厂CCR的安全处置。2017年9月13日，美国环保署宣布将重新考虑最终法规的某些条款。2020年7月29日，美国环保署公布了一项最终规则，再次将某些CCR蓄水池必须停止接受废物并启动关闭的日期修改为2021年4月11日。最终规则允许根据满足已确定的特定地点标准延长关闭期限。2020年11月30日，AESupply向EPA提交了关闭期限延期请求，寻求将McElroy的Run CCR蓄水设施的停止接受废物日期延长至2024年10月，AESupply于2024年7月9日在EPA完成技术审查之前撤回了该请求。截至2024年5月31日，AESupply停止接受来自Pleasants电站的McElroy’s Run CCR蓄水设施的废物。截至2024年9月30日，AESupply继续运营毗邻McElroy’s Run的干垃圾填埋场，作为Pleasants电站的处置设施。AESupply继续评估McElroy’s Run的关闭选项，包括可能将场地和补救义务转让给第三方，以及对其关闭计划的其他解释变化。因此，在2024年第二季度，AESupply审查了其ARO和未来预期成本，以修复McElroy的Run和邻近的干垃圾填埋场，导致ARO负债增加，相应增加到“其他运营费用”8700万美元，这在上文附注8“资产报废义务”中有进一步描述。

2024年5月8日，美国环保署完成了对CCR法规的修改，该法规涉及不活跃电力公司的不活跃地表蓄水，即传统的CCR地表蓄水。该规则将2015年CCR规则对地下水监测和保护、操作和报告程序以及封闭要求的要求扩展到最初未被2015年CCR规则纳入覆盖范围的蓄水池和垃圾填埋场。此外，EPA对EPA CCR法规的解释通过执法和其他监管行动不断演变。FirstEnergy目前正在评估最终规则的潜在影响，包括对新规则可能适用的其他站点进行审查。根据上诉结果和最终规则的最终执行情况，遵守这些标准可能需要采取补救行动，包括清除煤灰。有关2024年第二季度ARO FirstEnergy分析结果记录的1.25亿美元增长的描述，请参见上文附注8“资产报废义务”。第三季度期间

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2024年，FirstEnergy确定根据CCR规则适用了一个额外的站点，这导致ARO增加了2500万美元，相应地增加了资产报废成本。

FE或其子公司已被指定为废物处置场所的潜在责任方，这可能需要根据CERCLA进行清理。关于在历史遗址处置有害物质和所涉责任的指控往往没有事实根据，并存在争议；然而，联邦法律规定，特定遗址的所有潜在责任方可能在共同和几个基础上承担责任。根据对清理总成本、FirstEnergy对此类成本的比例责任以及其他非关联实体支付的财务能力的估计，已在FirstEnergy截至2024年9月30日的合并资产负债表中确认了被认为可能的环境负债。截至2024年9月30日，已累计约9600万美元的负债总额，其中约6900万美元用于对新泽西州的前MGP和储气罐设施进行环境整治，JCP & L正在通过一项不可绕过的社会福利费用收回这些设施。FE或其子公司可能被发现对额外金额或额外场地负有潜在责任，但目前无法确定或合理估计损失或范围。

其他法律程序

美国诉Larry Householder等人。

2020年7月21日，针对现任俄亥俄州前众议院议长拉里·豪斯霍尔德和其他据称与豪斯霍尔德先生有关联的个人和实体的一份包含联邦刑事指控的投诉和支持宣誓书被解封。2023年3月，陪审团裁定Householder先生和他的共同被告Matthew Borges有罪，2023年6月，两人分别被判处20年和5年监禁。Householder先生和Borges先生对他们的判决提出了上诉。此外，在2020年7月21日，就美国检察官办公室的调查而言，FirstEnergy收到了美国俄亥俄州南区检察官办公室的记录传票。FirstEnergy在2020年7月21日之前并不知晓这些刑事指控、宣誓书或传票。

2021年7月21日，FE与美国检察官办公室签订了一份为期三年的DPA，根据法庭诉讼程序，该协议将解决此事。根据DPA，FE已同意提交一份刑事信息，指控FE一项串谋实施诚实服务电汇欺诈的罪名。DPA要求FirstEnergy除其他义务外：（i）继续与美国检察官办公室合作处理与DPA中描述的行为和美国政府正在调查的其他行为有关的所有事项；（ii）在60天内支付总额为2.3亿美元的刑事罚款，其中包括（x）FE向美国财政部支付的1.15亿美元和（y）FE向ODSA支付的1.15亿美元，以资助ODSA确定的某些援助计划，为俄亥俄州低收入电力公司客户的利益；（iii）公布2021年向501（c）（4）实体或FirstEnergy已知为公职人员利益运营的实体直接或间接支付的所有款项的清单，并在DPA任期内每季度更新一次；（iv）根据DPA规定，就FE使用501（c）（4）实体的情况发布公开声明；（v）继续实施和审查其合规和道德计划、内部控制、政策和程序，实施和执行，以在其整个运营过程中防止和发现违反美国法律的行为，并采取某些相关的补救措施。这笔2.3亿美元的款项既不会以差饷形式收回，也不会向FirstEnergy的客户收取费用，FirstEnergy也不会寻求与此类付款相关的任何税收减免。罚款的全部金额于2021年第二季度确认为费用，并于2021年第三季度支付。截至2024年7月22日，FirstEnergy已在DPA的三年期限内成功完成了所要求的义务。根据《DPA》，FirstEnergy有义务继续（i）每季度公布一份清单，列出向501（c）（4）个实体支付的所有款项，以及向FirstEnergy已知为公职人员利益运营的实体直接或间接支付的所有款项；（ii）不发表任何与《DPA》相抵触的声明；（iii）将FirstEnergy公司形式的任何变化通知美国检察官办公室；以及（iv）与美国检察官办公室合作，直至美国检察官办公室提起的任何相关调查、刑事诉讼和民事诉讼结束。在这些事项结束后的30天内，以及FirstEnergy成功完成其剩余义务，美国检察官办公室将驳回犯罪信息。

与美国诉Larry Householder等人有关的法律诉讼。

2020年8月10日，SEC通过其执法部门发布命令，指示对FE可能违反证券法的行为进行调查，并于2020年9月1日向FE和某些FE官员发出与DPA中描述的行为有关的传票。2021年4月28日、2022年7月11日和2023年5月25日，SEC向FE发出了额外的传票，FE已遵守这些传票。FirstEnergy全力配合SEC的调查，并于2024年9月12日，SEC发布了一项和解令，全面结束并解决了此次调查。根据和解条款，FE同意支付1亿美元的民事罚款，并停止和停止实施或导致任何违规行为以及任何未来违反根据该协议颁布的联邦证券法和规则的特定条款的行为。民事罚款已于2024年9月25日支付。FE此前在2024年第二季度确认了1亿美元的企业/其他部门分部报告损失或有事项。

2023年6月29日，OOCIC向FE发出传票，寻求与《行动纲领》中描述的行为有关的信息。FirstEnergy在收到传票之前并不了解OOCIC的调查，并了解到OOCIC的调查也集中在DPA中描述的行为，除了2024年3月25日在俄亥俄州凯霍加县对Householder先生提起的重罪起诉。FirstEnergy正在配合OOCIC的调查。

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2024年2月12日，与OOCIC正在进行的调查有关，俄亥俄州萨米特县大陪审团针对现已去世的PUCO前主席、以及两名前FirstEnergy高级官员Charles E. Jones和Michael J. Dowling的起诉书被解封，指控他们每人均犯有多项重罪，包括贿赂、电信欺诈、洗钱和严重盗窃，这些罪名与DPA中描述的付款有关。2024年8月12日，FirstEnergy与OOCIC、俄亥俄州总检察长办公室和萨米特县检察官办公室达成和解，以解决调查和俄亥俄州ex rel。俄亥俄州总检察长Dave Yost诉FirstEnergy Corp.等人案以及辛辛那提市和哥伦布市诉FirstEnergy Corp.案，下文指出。除其他事项外，和解协议包括不起诉协议和FE支付的1950万美元，该款项在2024年第二季度的公司/其他部门报告中被记录为损失或有事项。结算款项已于2024年8月16日支付。

除了上述“United States v. Larry Householder，etc.”和SEC调查项下提及的传票外，某些FE股东和FirstEnergy客户还对FirstEnergy以及某些现任和前任董事、管理人员和其他雇员提起了几起诉讼，每起诉讼中的投诉都与诉状中的指控和支持宣誓书有关，这些指控与HB6和现在的前俄亥俄州众议院议长Larry Householder以及据称与Householder先生有关联的其他个人和实体有关。除其他外，以下每个案件的原告寻求追回未指明数额的损害赔偿（除非另有说明）。除非另有说明，FirstEnergy的合并财务报表中没有反映与这些诉讼有关的或有事项，因为损失既不可能发生，也无法合理估计损失或损失范围。

•In re FirstEnergy Corp. Securities Litigation（S.D. Ohio）；在2020年7月28日和2020年8月21日，据称FE的股东提起了推定的集体诉讼，指控其违反了联邦证券法。这些行动已得到巩固，法院已任命了一名主要原告，即洛杉矶县雇员退休协会。合并投诉已于2021年2月26日提出。合并申诉称，代表在2017年2月21日至2020年7月21日期间购买FE证券的拟议类别人员，FE和某些现任或前任FE高级管理人员违反了《交易法》第10（b）和20（a）条，发布了有关FE业务和运营结果的虚假陈述或遗漏。合并诉状还称，FE、某些现任或前任FE高级管理人员和董事以及一群承销商违反了1933年《证券法》第11、12（a）（2）和15条，原因是据称FE在2020年2月和6月发行优先票据时存在虚假陈述或遗漏。2023年3月30日，法院批准了原告的类别认证动议。2023年4月14日，FE向美国第六巡回上诉法院提交了一份请愿书，寻求对该命令提出上诉；第六巡回法院于2023年11月16日批准了FE的请愿书，并于2024年7月17日听取了口头辩论。2023年11月30日，FE向S.D. Ohio提交了一项动议，要求在巡回法院上诉之前暂停所有诉讼程序。Discovery在暂停所有诉讼程序的动议未决期间被搁置。2024年8月20日，俄亥俄州联邦调查局拒绝了FE的动议，并取消了关于事实发现的搁置。2024年7月29日，FE向美国第六巡回上诉法院提交了一份Mandamus令状请愿书，要求第六巡回法院指示地区法院驳回原告强制披露FE特权内部调查材料的动议。2024年9月11日，FE向美国第六巡回上诉法院提交了一项动议，要求在Mandamus令状请求得到解决之前，暂停发现特权内部调查材料。FE认为，很可能会因本次诉讼的解决而蒙受损失。鉴于此类诉讼的持续性质和复杂性，FE尚无法合理估计损失或损失范围。

•MFS Series Trust I，et al. v. FirstEnergy Corp.，et al. and Brighthouse Funds II – MFS Value Portfolio，et al. v. FirstEnergy Corp.，et al。（S.D. Ohio）；在2021年12月17日和2022年2月21日，据称FE的股东对FE、某些现任和前任高管以及EH的某些现任和前任高管提出了投诉。诉状称，被告违反了《交易法》第10（b）和20（a）条，就FE的业务及其运营结果发布了所谓的虚假陈述或遗漏，并寻求与《交易法》相同的救济In re FirstEnergy Corp. Securities Litigation如上所述。FE认为，很可能会因这些诉讼的解决而蒙受损失。鉴于此类诉讼的持续性质和复杂性，FE尚无法合理估计损失或损失范围。

•俄亥俄州前REL。俄亥俄州总检察长Dave Yost诉FirstEnergy Corp.等人，以及辛辛那提市和哥伦布市诉FirstEnergy Corp。（Common Pleas Court，俄亥俄州富兰克林县，所有诉讼均已合并）；2020年9月23日和2020年10月27日，OAG以及辛辛那提和哥伦布市分别对包括FE在内的几方提出了投诉，每一方都指控违反《俄亥俄州腐败活动法》的民事行为以及与通过HB6有关的相关索赔。2021年1月13日，OAG对FirstEnergy提出了一项临时限制令和初步禁令的动议，该动议旨在禁止FirstEnergy收集俄亥俄州公司的脱钩附加条款。2021年1月31日，FE就临时限制令和初步禁令请求及相关问题与OAG以及辛辛那提和哥伦布市达成部分和解。关于部分和解，俄亥俄州公司于2021年2月1日向PUCO提出申请，将其各自的脱钩骑手（Conservation Support Rider）设置为零。2021年2月2日，PUCO批准了俄亥俄州公司将骑手设置为零的申请，2021年2月8日之后不再有额外的客户账单包含新的脱钩骑手费用。2021年8月13日，诉状新增被告，包括两名FirstEnergy前高管。2021年12月2日，各城市和FE进入了一项规定的解雇，有损各城市的诉讼。这件事通过刑事审判停留在美国诉Larry Householder等案.如上文所述，但根据日期为2023年3月15日的命令恢复。2023年7月31日，FE和其他被告提出动议，要求部分驳回OAG的修正申诉，OAG对此表示反对。2024年2月16日，OAG根据2024年2月9日对该诉讼中被告的起诉，动议在案件中保持发现，

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法院于2024年3月14日批准。如上所述，FE与该民事诉讼的OAG和OOCIC调查达成和解，后者解决了该民事诉讼。FE在2024年第二季度确认了1950万美元的或有损失，已于2024年8月16日支付。

2022年2月9日，FE通过SLC同意达成和解条款清单，以解决以下与HB6和现俄亥俄州前众议院议长Larry Householder以及据称与Householder先生有关联的其他个人和实体有关的股东派生诉讼，这些诉讼在俄亥俄州联邦法院、俄亥俄州联邦法院和萨米特县俄亥俄州普通上诉法院提起：

•Gendrich v. Anderson，et al.和Sloan v. Anderson，et al。（Common Pleas Court，Summit County，Ohio，所有诉讼均已合并）；分别于2020年7月26日和2020年7月31日，据称FE的股东对某些现任和前任FE董事和高级职员提起了股东派生诉讼，指控其中包括违反信托义务。2022年8月30日，双方提出联合动议，驳回州法院的诉讼，法院于2022年9月2日批准了该诉讼。

•Miller诉Anderson等人。（N.D. Ohio）；2020年8月7日，据称FE的股东提起股东派生诉讼，指控当时的FE董事会和高管违反了他们的受托责任，并违反了《交易法》第14（a）条。2022年8月24日，双方提交了一份联合动议，根据俄亥俄州最高法院对和解协议的批准，驳回在俄亥俄州北部待决的诉讼，该协议于2024年5月17日获得批准。

•Bloom等人诉Anderson等人；圣路易斯市雇员退休制度诉Jones等人；电气工人养老基金，当地103，I.B.E.W.诉Anderson等人；麻萨诸塞州劳动者养老基金诉Anderson等人；费城市养老金和退休委员会诉Anderson等人；Atherton诉Dowling等人；Behar诉Anderson等人。（S.D. Ohio，所有诉讼均已合并）；2020年9月1日，据称FE的股东提起股东派生诉讼，指控当时的FE董事会和高管违反了他们的受托责任，并违反了《交易法》第14（a）条。2022年3月11日，双方执行了和解的约定和协议，并于当天提出动议，要求在俄亥俄州联邦法院批准初步和解，俄亥俄州联邦法院于2022年5月9日批准了该协议。随后，在2022年8月4日举行听证会后，俄亥俄州联邦调查局于2022年8月23日最终批准了和解协议，并于2023年6月15日被一名据称的FE股东提出上诉。美国第六巡回上诉法院确认了地区法院的最终和解批准。所有上诉选项已于2024年5月16日用尽。

上述和解包括一系列公司治理增强和向FE支付的1.8亿美元，减去判给原告的约3600万美元法院命令的律师费，以及在2024年第二季度收到的700万美元的存入资金净回报。判决和和解是最终的，因此，衍生诉讼现已完全解决。

任何这些诉讼、政府调查和审计的结果都是不确定的，可能对FE或其子公司的声誉、业务、财务状况、经营业绩、流动性和现金流产生重大不利影响。

其他法律事项

有各种诉讼、索赔（包括石棉暴露索赔）和与FirstEnergy的正常业务运营相关的诉讼未决，针对FE或其子公司。这些事项中的损失或损失范围预计不会对FE或其子公司造成重大影响。上述未另行讨论的其他潜在重要项目在附注9“监管事项”下进行了描述。

FirstEnergy只有在得出结论认为其很可能对此类费用负有义务并且能够合理估计此类费用的金额时，才会产生法律责任。在FirstEnergy确定其不太可能但有合理可能承担重大义务的情况下，如果可以作出此类估计，它将披露此类义务以及可能的损失或损失范围。如果最终确定FE或其子公司基于上述任何事项承担法律责任或以其他方式承担责任，则可能对FE或其子公司的财务状况、经营业绩和现金流量产生重大不利影响。

2024年1月1日，FirstEnergy将其可报告分部更改如下，并继续根据持续经营业务的FE应占收益评估分部业绩：

•分销部门，由Ohio Companies和FE PA组成；

•一体化板块，由MP、PE和JCP & L组成；以及

•单机变速器部分，由FE在FET和KATCo的所有权组成。

FE及其附属公司主要透过其可报告分部：配电、综合及独立输电，从事输电、配电及发电业务。

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对分部报告结构进行了修改，以提高领导层和投资者的透明度，简化对相应法律实体的列报，并在业务部门层面调整FirstEnergy的收益、现金流和资产负债表。根据公认会计原则，2024年第一季度对分部的修改导致分部之间根据报告单位的相对公允价值转移商誉，因此，分部商誉余额不一定代表分部内特定法人实体的商誉余额。外部分部报告与FirstEnergy首席执行官（其CODM）定期评估业务绩效和分配资源所使用的内部财务报告一致。FirstEnergy 2023年可报告经营分部的披露已重新分类，以符合反映新的可报告分部的当前列报方式。

The分配该部门由俄亥俄州公司和FE PA组成，2023年费率基数为109亿美元，通过FirstEnergy在俄亥俄州和宾夕法尼亚州的电力运营公司分配电力。分销部门服务于大约 4.2 俄亥俄州和宾夕法尼亚州的数百万客户遍布其分销足迹，并为其最后手段、SOS、标准服务报价和默认服务要求的供应商购买电力。该部门的业绩反映了确保和向客户交付发电的成本，包括某些成本的递延和摊销。

The综合该部门包括JCP & L、MP和PE旗下的配电和输电业务，以及MP受监管的发电业务，按2023年费率基数计算，相当于87亿美元。综合部门在其分销足迹中向新泽西州、西弗吉尼亚州和马里兰州的大约200万客户分销电力；在新泽西州、西弗吉尼亚州、马里兰州和弗吉尼亚州提供传输基础设施以传输电力并运营 3,604 MWs of regulated net maximum generation capacity mainly located in West Virginia and Virginia。一旦完成，该部分还将包括MP和PE在西弗吉尼亚州五个地点的50兆瓦太阳能发电。首两个太阳能发电站于2024年1月和9月建成并投入使用，代表24兆瓦的净最大发电能力。其余三个场址的建设预计不迟于2025年底完成。其余三个站点预计将提供26兆瓦的净最大发电能力。

The单机变速器该部门由FET和KATCo的所有权组成，按2023年费率基数计算为77亿美元，包括由输电公司拥有和运营并用于传输电力的输电基础设施。该部门的收入主要来自前瞻性公式费率，据此，收入要求每年根据预计费率基数和预计成本进行更新，并根据实际费率基数和成本进行年度校准。该分部的业绩还反映了与FirstEnergy输电设施交付电力相关的净输电费用。KATCo是FET的子公司，在FET P & SA I关闭之前成为FE的全资子公司，并保持在独立传输部分。2024年1月1日，WP将其位于宾夕法尼亚州的某些输电资产转让给KATCo，出于可比性考虑，去年在独立输电部门的业绩反映了这些WP输电资产的收益和业绩。

公司/其他反映未向电力公司或输电公司收取或应占的企业支持和其他成本，包括FE保留的养老金和前子公司的OPEB资产和负债、FE控股公司债务的利息支出以及不构成经营分部的其他投资或业务，包括FEV对Global Holding的33-1/3%股权所有权的投资。消除分部间交易的调节调整在以下分部财务信息表中单独列示。还包括在用于分部报告的公司/其他中的是 67 MWs of net maximum generation capacity，representing AEE Supply’s OVEC capacity retirement。截至2024年9月30日，公司/其他约有$ 6.1 十亿FE的控股公司债务。

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FirstEnergy可报告分部的财务信息以及与合并金额的对账情况列示如下：

（百万） 截至3个月						分配						综合						单机变速器						可报告总数 细分市场						公司/其他						调节调整						FirstEnergy合并
2024年9月30日
外部收入						$	1,806					$	1,451					$	470					$	3,727					$	2					$	—					$	3,729
国内收入						11						1						5						17						—						( 17 )						—
总收入						$	1,817					$	1,452					$	475					$	3,744					$	2					$	( 17 )					$	3,729
折旧						163						132						84						379						21						—						400
监管资产摊销（递延），净额						( 55 )						20						2						( 33 )						—						—						( 33 )
权益法投资收益						—						—						—						—						21						—						21
利息支出						106						62						70						238						80						( 42 )						276
所得税（福利）						34						36						40						110						( 16 )						—						94
归属于FE的持续经营收益（亏损）						193						197						72						462						( 43 )						—						419
投资活动产生的现金流量：
资本投资						$	289					$	382					$	299					$	970					$	34					$	—					$	1,004
2023年9月30日
外部收入						$	1,786					$	1,266					$	434					$	3,486					$	1					$	—					$	3,487
国内收入						9						—						5						14						—						( 14 )						—
总收入						$	1,795					$	1,266					$	439					$	3,500					$	1					$	( 14 )					$	3,487
折旧						155						116						77						348						18						—						366
监管资产摊销（递延），净额						( 124 )						( 17 )						1						( 140 )						—						—						( 140 )
权益法投资收益						—						—						—						—						43						—						43
利息支出						100						67						62						229						87						( 27 )						289
所得税（福利）						46						12						33						91						( 62 )						—						29
归属于FE的持续经营收益						175						145						100						420						1						—						421
投资活动产生的现金流量：
资本投资						$	233					$	312					$	289					$	834					$	14					$	—					$	848
截至九个月
2024年9月30日
外部收入						$	5,202					$	3,721					$	1,367					$	10,290					$	6					$	—					$	10,296
国内收入						30						4						14						48						—						( 48 )						—
总收入						$	5,232					$	3,725					$	1,381					$	10,338					$	6					$	( 48 )					$	10,296
折旧						486						386						249						1,121						57						—						1,178
监管资产摊销（递延），净额						( 152 )						( 58 )						5						( 205 )						—						—						( 205 )
权益法投资收益						—						—						—						—						64						—						64
利息支出						331						198						201						730						281						( 145 )						866
所得税（福利）						96						107						141						344						( 50 )						—						294
归属于FE的持续经营收益（亏损）						$	426					$	387					$	237					$	1,050					$	( 333 )					$	—					$	717
投资活动产生的现金流量：
资本投资						$	758					$	1,045					$	875					$	2,678					$	58					$	—					$	2,736
2023年9月30日
外部收入						$	5,209					$	3,247					$	1,262					$	9,718					$	6					$	—					$	9,724
国内收入						30						3						13						46						—						( 46 )						—
总收入						$	5,239					$	3,250					$	1,275					$	9,764					$	6					$	( 46 )					$	9,724
折旧						464						343						226						1,033						55						—						1,088
监管资产摊销（递延），净额						( 174 )						( 85 )						6						( 253 )						—						—						( 253 )

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权益法投资收益						—						—						—						—						134						—						134
利息支出						290						187						179						656						248						( 76 )						828
所得税（福利）						122						43						102						267						( 74 )						—						193
归属于FE的持续经营收益（亏损）						$	506					$	290					$	301					$	1,097					$	( 149 )					$	—					$	948
投资活动产生的现金流量：
资本投资						$	662					$	824					$	747					$	2,233					$	33					$	—					$	2,266
截至2024年9月30日
总资产						$	19,795					$	18,082					$	13,363					$	51,240					$	1,879					$	( 2,363 )					$	50,756
商誉总额(1)						$	3,222					$	1,953					$	443					$	5,618					$	—					$	—					$	5,618
截至2023年12月31日
总资产						$	19,235					$	17,466					$	12,142					$	48,843					$	2,372					$	( 2,448 )					$	48,767
商誉总额(1)						$	3,222					$	1,953					$	443					$	5,618					$	—					$	—					$	5,618

(1)根据公认会计原则，如上所述，2024年第一季度对分部的修改导致分部之间根据报告单位的相对公允价值转移商誉，因此，分部商誉余额不一定代表分部内特定法律实体的商誉余额。

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