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没有。

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我们的 CISO ，由我们的信息安全团队协助，主要负责评估和管理该计划，并向公司董事会和执行管理层成员报告网络安全事项。 我的CISO具有管理信息技术系统和信息安全系统的丰富经验，曾担任公司的首席信息官，并持有经认证的信息系统安全专业人员（“CISSP”）和经认证的信息安全管理人员（“CISM”）认证。 我们的CISO会定期向执行管理层成员提供有关网络安全发展的最新信息。CISO向证券交易委员会风险委员会报告 板 董事，并就新出现的网络安全问题和公司的网络安全基础设施向董事会和风险委员会提供定期报告。

我们的计划由公司董事会监督，董事会已将某些职责下放给审计委员会和风险委员会。审计委员会和风险委员会的主席反过来向董事会报告他们收到的与该计划相关的陈述的摘要。董事会监督管理层识别和缓解风险（包括网络风险）的流程，以帮助我们的风险敞口与我们的整体战略业务目标保持一致。董事会还聘请了一位经验丰富的信息安全顾问，以协助他们履行网络安全和数据隐私监督职责。该顾问定期向董事会提供有关外部市场网络安全威胁和新出现风险的独立更新。

风险委员会、审计委员会、董事会积极了解和评估网络安全风险。风险委员会接收并审查来自首席风险官的季度企业风险管理（“ERM”）报告，该报告是一个过程的积累，该过程涉及与整个公司的领导者进行讨论，并纳入了许多企业风险因素，包括与网络安全威胁相关的因素。审计委员会接收内部和外部渗透测试的结果以及适用于公司信息安全计划的任何其他审计。审计委员会积极让管理层参与围绕这些审计结果的讨论。

董事会至少每年都会收到一份来自CISO的报告，其中涵盖公司的信息安全计划。本报告包括对公司计划增强的审查，讨论管理层在发生事件时识别和检测威胁的行动和计划的行动步骤，以及员工培训和参与工作的概述。此外，董事会至少每年都会收到CISO关于公司事件应对计划的更新，该计划概述了事件发生时应遵循的步骤，包括发现、缓解、恢复和通知（包括通知高级管理层、董事会和职能业务领域）以及补救措施。

网络安全风险管理方案

该计划 旨在识别、评估、管理、缓解和应对网络威胁，目标是在可行的范围内防止网络安全事件，同时还提高我们的系统弹性，以在我们遇到网络事件时最大限度地减少业务中断。我们的计划结构灵活，能够适应网络安全威胁随时间的变化，并及时有效地应对新出现的威胁。我们的计划由分层的网络安全方法组成，并已纳入我们的整体ERM计划。

我们的信息安全团队由我们的CISO领导，负责监控我们的信息系统是否存在漏洞并缓解任何问题。信息安全团队在全公司开展协作，以了解网络安全事件的潜在影响，并根据对我们业务的重要性等因素优先考虑缓解措施和其他措施。信息安全团队建立了旨在监测网络安全领域威胁的流程，其中包括与情报网络互动、与研究人员合作、与其他公司的同行进行讨论、监控社交媒体、审查政府警报和其他新闻项目以及参加特定行业的安全会议和培训。该团队定期监控我们的内部网络和面向客户的网络，以识别任何安全问题。此外，公司通过外部供应商的参与来增强团队的监控，这些供应商提供公司环境的持续威胁监控服务。

作为我们对公司风险评估的一部分，信息安全团队每年进行网络安全风险评估，以评估我们应用程序的固有风险和我们的控制强度，并确定每个应用程序的剩余风险。此外，我们对关键网络和应用系统进行定期审查和测试，以监测其安全性。我们采用了公司范围内的内部信息技术和信息安全政策，这些政策每年进行审查和更新，并由我们的董事会批准。我们的员工和董事会参加年度培训，旨在提高对网络安全威胁的认识，减少我们的脆弱性，并鼓励考虑整个公司的网络安全威胁。对于某些角色的员工，需要进行额外的培训；这些额外的培训是针对员工的特定职责而量身定制的。

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我们定期审查和更新我们在信息技术安全方面的投资，以识别和保护关键资产，提供监测和警报，并根据需要聘请第三方专家。为了评估我们计划的有效性，我们聘请了顾问进行渗透测试和其他脆弱性评估。此外，我们的内部审计部门和外部审计人员对不同的系统进行评估，以便向审计委员会提供有关我们的风险管理流程的信息，包括网络安全风险管理。我们还在内部测试我们的防御，并与在场的执行管理层成员定期进行网络安全模拟和桌面演习。这些测试和评估为我们的网络安全框架的优势和弱点提供了有用的见解。

我们的网络安全框架旨在保护我们的客户、员工、投资者和我们的知识产权。在购买可能暴露公司资产和电子信息的第三方技术或其他解决方案之前，我们的信息安全和信息技术团队完成对供应商的安全审查。我们还对与我们的网络安全风险相关的网络安全风险进行持续审查 第三方服务提供商 .作为公司供应商管理计划的一部分，对某些第三方供应商进行年度审查。我们信息安全团队的成员与我们的供应商管理团队一起审查SOC 1或SOC 2报告。如果第三方供应商无法提供SOC1或SOC2报告，该小组将进行额外审查，以评估特定供应商的网络安全准备情况。这种对使用第三方服务提供商相关风险的评估是我们整体供应商管理和网络安全风险管理框架的一部分。

我们公司面临与我们的业务运营相关的多项网络安全风险，这些风险可能对我们的业务财务状况、经营业绩、现金流或声誉产生重大不利影响。 尽管迄今为止，这些风险并未对我们产生实质性影响，但我们不时经历对我们的数据和系统的威胁和破坏。 有关我们面临的网络安全风险的更多信息，请参阅题为“我们的信息库面临持续且不断增长的安全风险，包括我们维护的与客户相关的信息。”和“我们依赖其他公司来提供我们业务基础设施的关键组件。”在第1A项——风险因素中。

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概述

该公司是一家银行控股公司（根据经修订的1956年《银行控股公司法》），是马萨诸塞州特许信托公司Brookline Bank、罗德岛特许金融机构BankRI和纽约特许商业银行PCSB银行的母公司。这些银行都是美联储系统的成员。该公司也是Clarendon Private的母公司。公司的主要业务是透过银行及其非银行附属公司向公司、市政及零售客户提供商业、商业及零售银行服务。Brookline Securities Corp.，此前是该公司的子公司，已于2023年11月解散。

Brookline Bank，包括其全资子公司Longwood Securities Corp.、Eastern Funding和First Ipswich Insurance Agency，运营 27 大波士顿都会区提供全方位服务的银行办事处与 三个 额外的贷款办公室。BankRI，包括其全资子公司Acorn Insurance Agency、BRI Realty Corp.、BRI Investment Corp.及其全资子公司BRI MSC Corp.，运营 22 罗德岛州大普罗维登斯地区提供全方位服务的银行办事处。PCSB银行，其中包括其全资子公司UpCounty Realty Corp.，经营 14 位于纽约下哈德逊河谷的全方位服务银行办事处。Clarendon Private是SEC的注册投资顾问。通过Clarendon Private，该公司向个人、家庭、捐赠基金和基金会提供广泛的财富管理服务，以帮助这些客户实现其长期财务目标。

该公司的活动包括接受商业、市政和零售存款，为主要位于新英格兰中部和纽约哈德逊河谷下游的商业和住宅房地产发起抵押贷款，向中小型企业发起商业贷款和租赁，投资于债务和股本证券，以及提供现金管理和财富及投资咨询服务。该公司还通过其子公司Eastern Funding提供特种设备融资，该公司的总部位于纽约州纽约市和纽约州普莱恩维尤。

该公司和银行受到FRB的监督、审查和监管。作为马萨诸塞州特许信托公司，Brookline Bank还受到马萨诸塞州银行部门的监督、审查和监管。作为罗德岛州特许金融机构，BankRI受到罗德岛州商业监管部银行司的监管、审查和规范。PCSB银行作为一家纽约特许商业银行，受到纽约州金融服务部的监督、审查和规范。Clarendon Private也受到SEC的监管。

联邦存款保险公司为每家银行的所有存款提供保险，每位存款人最高可达25万美元。作为FDIC承保的存款机构，银行还其次受到FDIC的监督、审查和监管。

财务报表列报的基础

公司的合并财务报表是按照FASB在其会计准则编纂中规定的美国公认会计原则以及根据联邦证券法授权通过SEC的规则和解释性发布而编制的。

合并财务报表包括公司及全资附属公司的账目。所有重要的公司间交易和余额在合并中被消除。

在编制这些综合财务报表时，管理层须作出重大估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入、费用的呈报金额以及资产和负债的披露。根据不断变化的条件，包括经济状况和未来事件，实际结果可能与这些估计不同。特别容易在短期内发生重大变化的重大估计包括确定ACL和确定资产和负债的公平市场价值。

管理层在应用这些重大估计时所使用的判断可能会受到经济环境进一步和长期恶化的影响，这可能会导致未来财务业绩发生变化。例如，根据当时普遍存在的因素对贷款和租赁组合进行后续评估，可能会导致未来期间贷款和租赁损失准备金发生重大变化，无法收回未偿本金可能会导致贷款和租赁损失增加。

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现金及现金等价物

为报告资产余额和现金流量，现金及现金等价物包括库存现金和应收银行款项（包括清算过程中的现金项目）、存放在银行的有息存款、出售的联邦基金、货币市场共同基金和其他原始期限为三个月或更短的短期投资。现金和现金等价物在主要机构持有，如果这些余额超过适用的FDIC或证券投资者保护公司限制，则会面临信用风险。

投资证券

投资证券，除报告为短期投资的证券外，在购买时分类为“可供出售”、“持有至到期”或“持有供交易”。分类定期重新评估与公司目标和目的的一致性。对波士顿FHLB、纽约FHLB、波士顿联邦储备银行、纽约联邦储备银行以及其他限制性股票的股权投资在附注5“限制性股票证券”中有更详细的讨论。

投资证券可供出售、持有至到期、可供交易持有

公司有积极意向和能力持有至到期的投资证券，分类为持有至到期，按摊余成本列账。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司未持有持有至到期证券。那些持有无限期但不一定到期的投资证券被归类为可供出售。无限期持有的投资证券包括管理层打算用作其资产/负债、流动性和/或资本管理战略的一部分，并可能因应利率、期限、资产/负债组合、流动性需求、监管资本需求或其他业务因素的变化而出售的投资证券。可供出售投资证券按估计公允价值列账，主要是从第三方定价服务取得，未实现损益按税后基准在股东权益中列报为累计其他综合收益或亏损。预期持有期限极短、用于套期保值或有价证券的投资证券通常被指定为交易持有。持有可供交易证券主要根据市场价格和从第三方和国家认可的定价服务收到的交易商报价按估计公允价值列账。为交易而持有的损益在损益表中报告为投资证券收益净额。截至2024年12月31日及2023年12月31日，公司并无持有任何证券以作买卖。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司未对第三方定价服务提供的价格进行任何调整。

证券交易记录在交易日。已实现损益采用特定认定方法确定，计入非利息收入。证券的利息和股息采用权责发生制入账。证券的溢价和折价在剩余期限至合同到期期间使用水平收益率法摊销或计入利息收入，并根据MBS和CMO实际预付款的影响进行调整。这些提前还款假设的估计是根据基础证券的实际表现、当前利率、市场对抵押贷款利率变化的普遍共识、基础贷款的合同还款条款、投资者对抵押证券产生的现金流的优先权以及其他经济条件作出的。当预期预付款和实际预付款之间出现差异时，重新计算有效收益率，以反映迄今为止的实际付款和预期的未来付款。未摊销的溢价或折价调整为自购买以来如果应用新的有效收益率本应存在的金额，并相应计入利息收入的费用或贷项。

限制性股票证券

公司投资于波士顿FHLB、纽约FHLB、波士顿联邦储备银行和纽约联邦储备银行的股票，以及少量其他限制性证券。这些股票不存在现成的市场，它们没有报价的市值。作为FHLB的成员，这些银行被要求维持对FHLB资本存量的投资，等于其会员基础投资加上根据银行未偿还的FHLB预付款水平确定的基于活动的投资。该公司还购买了可按面值赎回的波士顿联邦储备银行和纽约联邦储备银行股票。公司根据股票中成本基础的最终可收回性审查这些证券的减值情况。 截至2024年12月31日和2023年12月31日， 无 已确认减值。

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贷款

持有至到期的贷款和租赁

公司为投资组合发起的、其有意愿和能力持有至到期的贷款按摊余成本报告，包括递延贷款发起费用和开支、减去拖欠借款人贷款的未垫付资金以及贷款和租赁损失准备金。

为投资组合产生的贷款和租赁的利息收入按未支付的本金余额计提为已赚取。贷款发起费用和直接贷款发起成本递延，净费用或成本采用利息法在利息收入中确认。递延金额在贷款合同期限内确认为固定利率贷款，在将合同利率调整为在发起日期接近市场利率的收益率所需的期间内确认为可调整利率贷款。如果贷款是预付的，贷款发起成本的未摊销部分，包括不受经销商回扣的第三方转介相关成本，将从收入中扣除。

贷款和租赁持有待售

管理层识别并指定某些新发起的贷款和租赁出售给特定金融机构，但须遵守这些金融机构的承销标准。这些贷款和租赁持有待售，并按总额确定的成本或市场较低者列账。递延贷款费用和成本包含在销售损益的确定中。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司没有贷款和租赁持有待售。

不良贷款

非应计贷款

贷款应计利息一般在合同约定的本金或利息支付逾期时停止 90 天或者，如果在管理层的判断中，存在对全额及时收取利息的合理怀疑。贷款已到期并处于续贷过程中或担保良好并处于催收过程中的，可例外处理。当贷款处于非应计状态时，应计利息停止，未收取的应计利息被冲回并从当期利息收入中扣除。非应计贷款的利息支付一般适用于本金。合理保证本金收取的，利息支付按收付实现制确认为收益。贷款一般在当前还本付息、合理保证本息可全额收回且至少实现连续六个月业绩的一致记录时，才恢复为应计状态。

减值贷款

当根据当前信息和事件，公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额（包括利息和本金）时，贷款被视为减值。对资产减值进行集体评估的较小余额、同质贷款，如住宅、房屋净值和其他消费贷款，被明确排除在减值贷款组合之外。该公司已将减值贷款的人群定义为包括非应计贷款。

当减值贷款或租赁的本金总额的最终可收回性存疑且贷款处于非应计状态时，所有付款均适用于本金，采用成本回收法。当发生减值的贷款或租赁的本金总额的最终可收回性不存在疑问且该贷款或租赁处于非应计状态时，合同利息在收到时计入利息收入，采用收付实现法。

减值贷款的价值是根据按贷款实际利率折现的预期未来现金流量的现值计量的，如果贷款依赖于抵押品且仅根据基础抵押品预期其支付，则按抵押品的公允价值计量。对于被视为抵押品依赖的减值贷款，如果使用抵押品的公允价值计量减值，公司将获得新的评估或使用另一个可用的抵押品评估来源来确定抵押品公允价值的合理估计。

根据管理层对本金可收回性的判断，对减值贷款收取的利息要么用于抵偿本金，要么作为收益报告。如果管理层认为一笔贷款最终无法在可接受的时间范围内收回，则将付款作为本金以减少贷款余额。如果后续应发生剩余已记录投资的全额收回，则利息收入按收付实现制记录为利息收入。

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贷款修改

在确定债务人是否遇到财务困难时，公司除其他因素外，考虑债务人是否处于付款违约或在可预见的未来很可能处于付款违约而不经修改，如果债务人宣布或正在宣布破产，对债务人是否将持续经营存在重大疑问，债务人特定实体的预计现金流量将不足以偿付其债务，如果债务人有已被除牌或正在被除牌过程中的证券，或债务人无法以市场条件从现有债权人以外的来源获得具有类似风险特征的债务的资金。

当前指引下的可披露修改包括本金免除、利率下调、重大付款延迟、期限延长或上述修改的任何组合。公司跟踪并披露这些修改在拖欠和重新修改状态方面的表现。

目前的指导意见还取消了使用DCF方法衡量备抵的要求，并允许对问题借款人的修改贷款采用基于投资组合的方法。单独评估贷款仍采用DCF法的，所采用的贴现率必须为修正后的实际利率，而不是原实际利率。通常，向问题借款人提供的修改后贷款属于次级信贷，并且已经在个别基础上进行了减值评估。

信贷损失准备金

管理层建立了一种方法来确定信贷损失准备金是否充足，该方法评估贷款和租赁组合以及未提供资金的承付款的预期风险和损失。信用损失准备的增加是通过对信用损失准备的费用进行的。当贷款或租赁的全部或部分被认为无法收回时，贷款和租赁的损失将从备抵中扣除。先前冲销的贷款的后续回收（如有）在实现时记入备抵。

为计算集体评估的贷款备抵，管理层使用第三方开发的模型。CRE、C & I和Retail生命周期损失率模型根据违约贷款属性的敞口和合理、可支持的经济预测计算贷款生命周期内的预期损失。违约时的风险敞口考虑了当前未付余额、预付款假设和预期利用率假设的利用。两个小型商业投资组合的预期损失估计是基于历史损失率。

模型中使用的关键假设包括投资组合细分、预付款、未提供资金的承诺的预期利用率、风险评级和标量等。按贷款类型、贷款规模、发起日期、拖欠状态等贷款级别属性对组合进行细分，创建同质贷款池。由于贷款具有相似的特征，计算出池级指标并随后将损失率应用于池。预付假设嵌入模型中，并基于模型开发所使用的相同数据，并纳入合理且可支持的预测调整。模型开发数据和开发时间段因模型而异，但都使用至少十年的历史数据，并捕捉到至少一个衰退期。预期利用率基于当前利用率和LEQ因子。LEQ因当前利用情况而异，并提供了对预期抽奖和借款人行为的合理估计。根据模型监测做法并在获得信息时对假设和模型输入进行审查.

历史损失率模型将损失率应用于贷款的未偿余额。管理层将历史损失率用于公寓协会和政府租赁投资组合部分，因为这些贷款具有不同的、历史的或预期的损失模式，并且对整体备抵和拨备的影响微乎其微。

管理层选择在确定准备金时使用多种经济预测，以考虑经济不确定性。这些预测包括对GDP、利率、房地产价格指数和就业指标的各种预测。这些预测是根据计算执行时可获得的信息进行概率加权的。场景加权和模型参数将针对每次计算进行审查，并且可能会发生变化。模型认识到贷款的期限可能超过经济预测，因此，模型在投入层面采用均值回归技术来预测预期将在预测期之后到期的贷款的信贷损失。2024年12月31日使用的预测反映了相对于过去周期的更高利率环境的直接和更长期影响，以及对就业、GDP增长和房地产指数的相应影响。

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利用模型开发数据集中所有银行的历史损失经验，开发了CRE终身损失率、C & I终身损失率和Retail终身损失率模型。模型开发数据集中的银行可能由于地理位置和投资组合以及公司在运营和承保程序方面的差异而有不同的损失经历，因此，公司使用每个模型的标量来校准预期损失。每个标量的计算方法是检查与公司有相似业务和资产基础的同行银行的损失率，并将这些同行集团损失率与模型结果进行比较。在标量计算中使用了同行集团损失率，因为管理层认为，与公司的历史亏损相比，同行集团的历史亏损更好地反映了公司当前的投资组合和运营程序。在适用的情况下，还对贷款组合的选定部分进行了定性调整。

对于2024年12月31日，管理层应用了基于历史损失模式、当前贷款和投资组合指标以及基于专业经验的专家判断的定性调整。与模型产量相比，这些定性调整导致储量增加。这些调整包括对经济情景加权略微转向衰退环境的调整，以及特定风险，包括：办公、到期和再融资贷款的利率风险、非投机性建设关系、无追索权C & I关系，以及某些特殊贷款细分市场高于平均的损失严重率。

当摊余成本基础大于预期未来现金流量的折现现值时，或在抵押品依赖贷款的情况下，当贷款的摊余成本基础超过其基础抵押品的公允价值时，为单独评估减值的贷款建立特定准备金。当贷款和租赁与其他金融资产不具有共同风险特征时，对其进行单独评估。每季度对个别评估的贷款进行审查，必要时对计算的准备金进行调整。

未备资金承付款项的负债

公司在日常经营过程中，订立展期信用证、商业信用证、备用信用证等承诺。此类金融工具在成为应付款项时记入财务报表。与这些承诺相关的信用风险以类似于贷款和租赁损失准备金的方式进行评估。

房地和设备

房地和设备按成本减累计折旧和摊销列账，但土地按成本列账除外。房地和设备在资产的预计使用寿命内采用直线法折旧。租赁物改良按直线法在租赁期或改良的估计可使用年限中较短者摊销。

与提供重要新功能的内部使用软件开发项目相关的成本被资本化。内部使用软件是仅为满足公司的需要而获得或修改的软件，并且没有计划将软件对外销售。与内部使用软件的应用程序开发阶段相关的直接和间接成本资本化，直至软件基本完整并可供其预期使用。资本化成本按直线法在软件剩余估计寿命内摊销。初步项目阶段发生的计算机软件和开发成本，以及培训和维护成本，在发生时计入费用。

租约

公司根据各种不可撤销的经营租赁以及某些其他资产租赁某些办公空间。这些租约的条款范围从 1 一年到一年 19 年。某些租约包含续租选择权和升级条款，这可能会增加主要基于消费者价格指数和公平市场租金价值条款的租金支出。使用权租赁资产按摊余成本在资产负债表中列账，相应的租赁负债按未来最低租赁付款额的现值在资产负债表中列账，并根据任何初始直接成本和奖励进行调整。公司目前所有未完成的租赁均归类为经营租赁。

银行自有寿险

该公司收购了BOLI计划，作为其收购PCSB银行、First Ipswich银行和BankRI的一部分。BOLI为某些提供积极同意的现任和前任雇员的生命代表人寿保险，允许其雇主成为此类保单的受益人。BankRI、PCSB银行和Brookline银行作为First Ipswich银行的利息继任者，是各自政策的受益者。这些银行利用BOLI作为其对员工的福利义务的节税融资，包括其退休义务和SERP。

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由于银行是各自保单的主要受益人，保单现金价值的增加，以及收到的保险收益，均记入非利息收入，无需缴纳所得税。BOLI按保单的现金价值减去任何适用的现金退保费用入账，并在随附的综合资产负债表中作为资产反映。现金收益，如果有的话，被归类为投资活动产生的现金流量。

公司在购买BOLI之前审查保险公司的财务实力，以确保至少达到投资级别的最低信用评级。承运人的财务实力至少每年审查一次，与任何单个承运人的BOLI仅限于 10 占公司资本%。总BOLI限于 25 占公司资本%。

商誉和其他已识别无形资产

商誉是指收购成本超过所收购净资产公允价值的部分。商誉和 使用寿命不确定的已识别无形资产不进行摊销。确定寿命的已识别无形资产是资产 产生于正在按其估计可使用年限摊销的收购。商誉和已识别无形资产的可收回性至少每年进行一次减值评估。公司可以对收购资产的公允价值大于其账面价值的可能性是否更大进行定性评估。如果公司定性得出收购资产的公允价值大于其账面值的可能性较大，则无需进一步测试。然而，如果公司定性得出所收购资产的公允价值低于其账面价值的结论，或者，如果出于任何其他原因，公司认为这是适当的，则将进行定量评估。如果进行定量分析，管理层将选择可比收购的样本，并计算与每次出售相关的控制权溢价。然后，公司的市值将乘以抽样的控制权溢价，从而允许管理层将计算出的公允价值与公司当前的账面价值进行比较，以确定是否有必要对商誉进行调整。2024年期间，管理层进行了定性分析，表明公司没有任何商誉减值，认为没有必要进行定量分析。截至2024年12月31日、2023年12月31日，公司不存在商誉及其他已识别无形资产减值情况 . 对公司商誉的进一步分析见附注9“商誉及其他无形 资产”，载于综合财务报表附注。

OREO和其他抵债资产

OREO和其他抵债资产包括通过止赎获得的财产、通过接受代替止赎的契约获得的房地产以及被确定为实质性抵债的贷款。被实质性收回的房地产贷款仅包括公司已占有抵押物的贷款。OREO和其他由车辆和设备组成的抵债资产（如有）最初按估计公允价值减去出售成本入账，从而产生新的成本基础。贷款中记录的投资超过止赎或被收回资产的公允价值（扣除估计出售成本）的金额计入贷款和租赁损失准备金。此类评估基于对个别物业/资产的分析以及对当前房地产市场状况的一般评估。止赎或被收回资产的公允价值随后低于新成本基础的下降通过使用估值备抵进行记录。公允价值的后续增加记录为备抵的减少，但不低于零。止赎或抵债资产收到的租金收入计入其他非利息收入，而与止赎和抵债资产相关的运营费用和估值备抵变动计入其他非利息费用。用于改善这类物业的某些成本被资本化。出售OREO和其他抵债资产的损益在变现时反映在非利息费用中。OREO和抵债资产与不良贷款一起构成不良资产。

衍生品

公司利用由利率合约（掉期、上限和下限）和风险参与协议组成的贷款水平衍生工具，作为公司利率风险管理战略的一部分，用于某些资产和负债，而不是用于投机目的。基于公司在开始时对贷款级别衍生工具的预期用途，公司将该衍生工具指定为资产或负债的经济套期，或受FASB ASC主题815“衍生品与套期保值”的套期会计条款约束的套期工具。这些被指定为现金流量套期的衍生工具涉及从交易对手处收到固定利率金额，以换取公司进行浮动利率支付。

代表客户订立的贷款层面衍生工具和外汇合约被指定为经济套期保值，并在其他资产或负债中按公允价值入账。这些非套期保值衍生工具的公允价值变动在每个报告期直接通过收益入账。

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金融资产转让

金融资产的转让在让出对资产的控制权时作为销售入账。转让资产控制权在（1）资产已与公司隔离，（2）受让方取得转让资产质押或交换的权利（不附带限制其利用该权利的条件），以及（3）公司未通过协议约定在其到期前回购的方式保持对转让资产的有效控制的情况下，视为让出。

员工福利

与公司401（k）计划相关的成本在当期收益中确认。与公司非合格递延薪酬计划、SERP和退休后福利相关的成本在归属期或参与员工的相关服务期内确认。退休后福利和确定的养老金计划的资金状况变化在发生变化的当年通过综合收益确认。

限制性股票奖励和股票期权授予的公允价值在授予日确定，并在限制性股票奖励和股票期权的股份归属期间记为补偿费用。没收按发生时入账。

公允价值计量

ASC 820-10，“公允价值计量和披露”，将公允价值定义为市场参与者之间在有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。公允价值计量假定出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或者在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债最有利的市场。用于计量资产或负债公允价值的主要（或最有利）市场的价格不作交易费用调整。有序交易是一种假设在计量日期之前的一段时间内对市场有风险敞口的交易，以允许对涉及这类资产和负债的交易进行通常和惯常的营销活动。这不是强制交易。市场参与者是主要市场中独立、知识渊博、能够交易、愿意交易的买卖双方。

对相同资产或负债在活跃市场中的报价给予最高优先级、对不可观察输入值给予最低优先级的估值输入值的公允价值层次结构包含在ASC 820中。公允价值层次结构如下：

第1级：投入是与以公允价值报告的相同的资产和负债在活跃市场中的未经调整的报价。

第2级：第1级中包含的报价以外的输入。2级输入可直接或间接观察到。这些输入值可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或类似资产的报价、资产或负债可观察到的报价以外的输入值（如利率、波动性、提前还款速度、信用风险等）或主要来自市场数据或通过相关性或其他方式得到市场数据证实的输入值。

第3级：输入是一项资产或负债的不可观察输入，反映了一个实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设的假设。只有在无法获得可观察到的输入时，才会使用这些输入来确定公允价值。

每股普通股收益

EPS的计算方法是将净收入除以适用期间的已发行普通股加权平均数，不包括库存股和限制性股票的未归属股份。稀释每股收益是在调整基本每股收益计算的分母后，针对该期间所有潜在的稀释已发行普通股的影响而计算的。期权和未归属限制性股票奖励的稀释效应采用“库存股”法计算。管理层评估了“两类”方法并得出结论，该方法不适用于公司的EPS计算。

所得税

所得税按资产负债法核算。在这种方法下，递延税项资产和负债确认为现有资产和负债的财务报表账面值与其各自计税基础之间的差异所导致的未来税务后果。

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递延税项资产和负债采用预期将在该等暂时性差异预计可收回或结算的年度适用于应课税收入的已颁布税率计量。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期的期间内确认为收入。

在税务审查时更有可能维持的税务状况在公司财务报表中得到确认，只要该利益被确认的可能性大于50%。少缴所得税产生的利息，按照相关税法的规定，在利息开始计提的第一个期间归入所得税费用。因少缴所得税而产生的罚款，在公司主张或预期主张不确定税务状况的期间，或在公司关于不确定税务状况的判断发生变化的期间，分类为所得税费用。

对于新的ITC，公司选择应用流转法，并立即在所得税费用中确认ITC收益，而不是递延。

业务组合

企业合并一般按取得会计法入账，即企业合并中取得的资产和承担的负债按其在取得日的估计公允价值入账。公允价值的确定可能涉及使用内部或第三方估值专家协助确定某些资产和负债在收购日的公允价值，包括贷款和租赁、核心存款无形资产和定期存款。收购成本超过这些公允价值的部分确认为商誉。

库存股票

根据公司股份回购计划回购的任何股份均在公开市场交易中购买，并作为库存股持有。库存股还包括为满足归属时员工限制性股票奖励的联邦、州和地方所得税预扣要求而预扣的普通股。所有库存股票均按成本持有。

分部报告

经营分部被定义为业务的一个组成部分，可获得单独的财务信息，由主要经营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。本公司是一家银行控股公司，旗下子公司从事银行业务及与银行业务密切相关的活动。该公司的银行业务在2024年、2023年和2022年提供了几乎所有的总收入和税前收入。因此，公司已确定为单一分部。

2024年、2023年和2022年采用的会计准则

2021年10月，FASB发布ASU 2021-08，“企业合并（主题805），从与客户的合同中对合同资产和合同负债进行会计处理”，其中要求收购人根据主题606，从与客户的合同中获得的收入，确认和计量企业合并中获得的合同资产和合同负债。在收购日，收购人应按照主题606对相关收入合同进行会计处理，如同其产生了合同一样。公司于2023年1月1日在预期基础上采用ASU 2021-08。该采纳对公司的合并财务报表没有重大影响。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，“金融工具-信用损失（主题326）、问题债务重组和年份披露”，其中解决了有关被修改为问题债务重组的贷款的复杂会计问题以及披露要求的年份披露中包含的毛额注销信息的担忧。截至2023年1月1日，公司采用ASU2022-02。ASU2022-02规定的强化披露要求是在未来的基础上采用的。采用ASU2022-02之前的报告期按照适用的公认会计原则列报。该采用对公司的合并财务报表没有重大影响。

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2023年11月，FASB发布ASU 2023-07，“分部报告（主题280）： 改进可报告分部披露"，这改善了可报告分部披露要求，特别是关于可报告分部的费用。此更新对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。截至2024年1月1日，公司采用ASU2023-07。该采用对公司的合并财务报表没有重大影响，并继续作为 One 可报告分部。

计入现金和现金等价物的准备金余额总额为$ 480.9 百万美元 110.9 截至2024年12月31日和2023年12月31日，分别为百万。

短期投资汇总如下：

			12月31日，
			2024						2023
			（单位：千）
FRB计息准备金			$	470,706					$	86,864
FHLB隔夜存款			8,291						11,649
短期投资总额			$	478,997					$	98,513

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下表列示所示日期可供出售的投资证券：

			截至2024年12月31日
			摊销 成本						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 损失						估计数 公允价值
			（单位：千）
可供出售投资证券：
GSE债券			$	195,099					$	225					$	19,030					$	176,294
GSE CMO			62,567						4						7,028						55,543
GSE MBS			166,843						63						18,621						148,285
市政义务			20,526						19						291						20,254
公司债务义务			12,140						225						78						12,287
美国国债			506,714						331						25,173						481,872
外国政府义务			500						—						1						499
可供出售投资证券总额			$	964,389					$	867					$	70,222					$	895,034

			截至2023年12月31日
			摊销 成本						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 损失						估计数 公允价值
			（单位：千）
可供出售投资证券：
GSE债券			$	220,604					$	517					$	19,994					$	201,127
GSE CMO			66,463						33						4,879						61,617
GSE MBS			186,614						62						16,679						169,997
市政义务			18,785						184						47						18,922
公司债务义务			20,521						82						887						19,716
美国国债			470,764						423						26,450						444,737
外国政府义务			500						—						15						485
可供出售投资证券总额			$	984,251					$	1,301					$	68,951					$	916,601

截至2024年12月31日，所有可供出售的投资证券的公允价值为$ 895.0 百万，未实现净亏损$ 69.4 百万，而公允价值为$ 916.6 百万，未实现净亏损$ 67.7 截至2023年12月31日，百万。截至2024年12月31日，$ 705.3 百万，或 78.8 %的投资组合，未实现亏损总额为$ 70.2 百万，较$ 717.2 百万，或 77.8 投资组合的百分比，未实现亏损毛额为$ 69.0 截至2023年12月31日，百万。

截至2024年12月31日及2023年12月31日，公司未持有任何持有至到期的证券；所有证券均为可供出售证券。

作为抵押品的投资证券

截至2024年12月31日和2023年12月31日，分别为$ 792.0 百万美元 791.2 百万投资证券被质押为回购协议的抵押品；市政存款；国库、税收和贷款存款（“TT & L”）；互换协议；联邦储备银行借款；以及波士顿的FHLB和纽约借款的FHLB。银行做到了 无 截至2024年12月31日和2023年12月31日，t有任何未偿还的联邦储备银行借款。

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信用损失准备-可供出售证券

对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，管理层首先评估（i）公司是否打算出售该证券，或（ii）公司很可能会被要求在收回其摊余成本基础之前出售该证券。如果满足任一标准，任何先前确认的备抵都将被冲销，证券的摊余成本将通过收入减记至公允价值。如果这两个标准都不符合，则对证券进行评估，以确定公允价值下降是否是由信用损失或其他因素造成的。在进行这一评估时，管理层考虑了公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对该证券评级的任何变化以及与该证券具体相关的任何不利条件等因素。

如果此评估表明存在信用损失，则将预期从该证券收取的现金流量现值与该证券的摊余成本基础进行比较。预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础的，计提信用损失准备，以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。任何未通过ACL记录的减值均在其他综合收益中确认。备抵调整作为信用损失费用的一部分列报。可供出售证券从备抵中冲销，或在没有任何备抵的情况下，在被视为无法收回或满足上述有关出售意图或要求的任何一项标准时通过收入减记。公司已作出会计政策选择，将可供出售证券的应计应收利息从信用损失估计中剔除。 应计利息应收款项 与可供出售的债务证券相关的总计$ 4.1 截至2024年12月31日和2023年12月31日，分别为百万。

债务证券在任何本金或利息支付超过 90 天数拖欠或如果全额收取利息或本金变得不确定。放在非应计项目上的债务证券的应计利息与利息收入进行冲销。没有处于非应计状态的债务证券，因此没有与截至2024年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度的利息收入冲回的债务证券相关的应计利息。

可供出售证券减值评估

截至2024年12月31日和2023年12月31日处于持续未变现亏损状态少于十二个月或十二个月或更长时间的投资证券如下：

			截至2024年12月31日
			小于 十二个月												十二个月 或更长												合计
			估计数 公允价值						未实现 损失						估计数 公允价值						未实现 损失						估计数 公允价值						未实现 损失
			（单位：千）
可供出售投资证券：
GSE债券			$	30,753					$	281					$	107,750					$	18,749					$	138,503					$	19,030
GSE CMO			4,664						107						50,334						6,921						54,998						7,028
GSE MBS			11,128						596						131,481						18,025						142,609						18,621
市政义务			3,616						74						3,568						217						7,184						291
公司债务义务			—						—						2,550						78						2,550						78
美国国债			67,290						285						291,641						24,888						358,931						25,173
外国政府义务			—						—						499						1						499						1
可供出售的暂时减值投资证券			117,451						1,343						587,823						68,879						705,274						70,222
暂时性减值投资证券合计			$	117,451					$	1,343					$	587,823					$	68,879					$	705,274					$	70,222

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			截至2023年12月31日
			小于 十二个月												十二个月 或更长												合计
			估计数 公允价值						未实现 损失						估计数 公允价值						未实现 损失						估计数 公允价值						未实现 损失
			（单位：千）
可供出售投资证券：
GSE债券			$	10,964					$	12					$	121,993					$	19,982					$	132,957					$	19,994
GSE CMO			42,057						3,547						14,571						1,332						56,628						4,879
GSE MBS			34,317						561						122,367						16,118						156,684						16,679
市政义务			3,859						47						—						—						3,859						47
公司债务义务			10,911						810						6,427						77						17,338						887
美国国债			117,132						676						232,074						25,774						349,206						26,450
外国政府义务			—						—						485						15						485						15
可供出售的暂时减值投资证券			219,240						5,653						497,917						63,298						717,157						68,951
暂时性减值投资证券合计			$	219,240					$	5,653					$	497,917					$	63,298					$	717,157					$	68,951

本公司对投资证券可供出售组合进行定期分析，以确定公允价值下降是否表明投资证券发生减值。在作出这些减值确定时，管理层除其他因素外，还考虑了预计的未来现金流；信用排序和信誉；资本充足率和发行人的近期前景。

管理层在评估公司是否更有可能在收回前出售或被要求出售投资证券时，也会考虑公司的资本充足率、利率风险、流动性和业务计划。如公司确定某证券投资发生减值，且公司在收回其摊余成本前很可能不出售或被要求出售该投资证券，则减值损失的贷方部分在公司综合收益表中确认，非贷方部分在累计其他综合收益中确认。减值的贷方部分表示投资证券的摊余成本与预期未来现金流量现值之间的差额。若公司确定某证券发生减值，且很可能在收回其摊余成本前出售或被要求出售该投资证券，则摊余成本与该证券公允价值之间的全部差额将在公司综合收益表中确认。

投资证券可供出售减值分析

以下讨论按投资证券类型汇总了评估截至2024年12月31日公司可供出售投资组合中适用的投资证券是否发生减值的依据。公司已确定，在收回其摊余成本之前，公司很可能不会出售或被要求出售投资证券。公司持有这些投资证券直至复苏的能力和意图得到了公司强大的资本和流动性头寸以及历史上较低的投资组合周转率的支持。因此，管理层已确定，截至2024年12月31日，投资证券未发生减值。如果投资证券的市场条件恶化或相关发行人的信用状况恶化，公司有可能在未来期间确认额外的减值。

美国政府资助企业

该公司投资于GSE发行的证券，包括GSE债券、MBS和CMO。GSE证券包括由FNMA、FHLMC、GNMA、FHLB和联邦农业信贷银行发行的债务。截至2024年12月31日，该公司在其可供出售的投资组合中持有GNMA MBA和CMO，以及SBA商业贷款资产支持证券，估计公允价值为$ 36.9 万，所有这些都得到了美国政府的充分信任和信用的明确支持，相比之下美元 33.9 截至2023年12月31日，百万。

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截至2024年12月31日，公司拥有 34 公允价值总额为$ 176.3 万，未实现净亏损$ 18.8 百万。截至2023年12月31日，公司持有 43 公允价值总额为$ 201.1 万，未实现净亏损$ 19.5 百万。截至2024年12月31日， 23 的 34 该投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截至2023年12月31日， 27 的 43 该投资组合中的证券处于未实现亏损状态。所有证券都在履行并得到美国政府的隐性（FHLB/FNMA/FHLMC）或显性（GNMA/SBA）担保的支持。截至2024年12月31日及2023年12月31日止十二个月期间，公司 不是 购买任何GSE债券证券。

截至2024年12月31日，公司拥有 59 GSE CMO，公允价值总额为$ 55.5 万美元，未实现净亏损$ 7.0 百万。截至2023年12月31日，公司持有 60 GSE CMO，公允价值总额为$ 61.6 万美元，未实现净亏损$ 4.8 百万。截至2024年12月31日， 57 的 59 该投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截至2023年12月31日， 57 的 60 该投资组合中的证券处于未实现亏损状态。所有证券都在履行并得到美国政府的隐性（FHLB/FNMA/FHLMC）或显性（GNMA）担保的支持。截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，公司 无 t购买任何GSE CMO。

截至2024年12月31日，公司拥有 141 GSE MBS，公允价值总额为$ 148.3 万美元，未实现净亏损$ 18.6 百万。截至2023年12月31日，公司持有 146 GSE MBS，公允价值总额为$ 170.0 万美元，未实现净亏损$ 16.6 百万。截至2024年12月31日， 92 的 141 该投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截至2023年12月31日， 125 的 146 该投资组合中的证券处于未实现亏损状态。所有证券都在履行并得到美国政府的隐性（FHLB/FNMA/FHLMC）或显性（GNMA）担保的支持。在截至2024年12月31日的十二个月内，公司购买了$ 4.1 百万GSE MBS证券与2023年同期相比，当时公司购买了$ 39.4 百万GSE MBS证券。

市政义务

公司投资于某些具有高信用评级的州和市政证券，用于投资组合多样化和税收

规划目的。预计将全额收取债务，因为发证城市的财政状况

健全，未发生按期付款违约，债务评级为投资级，公司有

持有债务一段时间以收回摊余成本的能力和意图……截至2024年12月31日，公司拥有 39 总公允价值为$的市政债务证券 20.3 万美元，未实现净亏损$ 0.3 百万。截至2023年12月31日，公司拥有 44 总公允价值为$的市政债务证券 18.9 万美元，未实现净收益$ 0.1 百万。截至2024年12月31日， 13 的 39 该投资组合中的证券处于未实现亏损状态。在截至2024年12月31日的十二个月内，公司购买了$ 11.7 百万市政证券，与2023年同期相比，公司购买了$ 10.0 百万市政证券。

公司义务

公司可能会投资于高质量的企业债务，以提供投资组合多样化并提高投资组合的整体收益率。截至2024年12月31日，公司拥有 4 公允价值总额为$ 12.3 万美元，未实现净收益$ 0.1 百万。截至2023年12月31日，公司持有 11 公允价值总额为$ 19.7 万美元，未实现净亏损$ 0.8 百万。截至2024年12月31日， 1 的 4 该投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截至2023年12月31日， 9 的 11 该投资组合中的证券处于未实现亏损状态。预计全额收回债务是因为发行人的财务状况稳健，没有拖欠按期付款，债务被评为投资级，公司有能力和意图持有债务一段时间以收回摊余成本。截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，公司 无 t购买任何公司债务。

美国国债

该公司投资于美国政府发行的证券。截至2024年12月31日，公司拥有 65 美国国债，公允价值总额为$ 481.9 万美元，未实现净亏损$ 24.8 百万。截至2023年12月31日，公司拥有 66 美国国债，公允价值总额为$ 444.7 万美元，未实现净亏损$ 26.0 百万。截至2024年12月31日， 50 的 65 该投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截至2023年12月31日， 53 的 66 该投资组合中的证券处于未实现亏损头寸。在截至2024年12月31日的十二个月内，公司购买了$ 132.7 百万美国国债与2023年同期相比，当时公司购买了$ 272.7 百万，美国国债。

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外国政府义务

截至2024年12月31日及2023年12月31日，公司拥有 1 公允价值和摊余成本为美元的外国政府债务证券 0.5 百万。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该证券处于未实现亏损状态。在截至2024年12月31日和2023年12月31日的十二个月期间，公司没有购买任何外国政府债务证券。

投资组合期限

债务证券的最后规定期限如下所示期间：

			12月31日，
			2024																		2023
			摊销 成本						估计数 公允价值						加权 平均 率						摊销 成本						估计数 公允价值						加权 平均 率
			（千美元）
可供出售投资证券：
1年内			$	103,337					$	102,457					3.22 %						$	141,989					$	141,340					4.27 %
1年后至5年			449,289						434,608						3.32 %						342,525						332,734						3.15 %
5年后到10年			207,980						180,370						1.77 %						268,182						233,059						1.69 %
10年以上			203,783						177,599						3.13 %						231,555						209,468						3.35 %
			$	964,389					$	895,034					2.96 %						$	984,251					$	916,601					3.00 %

债务证券的实际到期日将与上述期限有所不同，因为某些债务是摊销的，并且还可能为发行人提供在预定到期之前催缴或预付债务的权利，而不会受到处罚。MBS和CMO根据其最后规定的到期日列入上文；然而，由于预期的预付款和规定的现金流摊销，实际到期日可能更早发生。

截至2024年12月31日，估计公允价值为$ 118.6 万有权催缴或预付债务。的$ 118.6 百万，约合$ 4.8 百万在不到1年内到期，$ 67.4 百万1-5年到期，$ 38.9 百万在6-10年内到期，而$ 7.5 百万在十年后成熟。截至2023年12月31日，估计公允价值约为$ 122.0 万有权催缴或预付债务。的$ 122.0 百万，约合$ 6.4 百万在不到1年内到期，$ 59.7 百万1-5年到期，$ 48.0 百万在6-10年内到期，而$ 7.9 百万在十年后成熟。

安全销售

公司做到了 不是 出售截至2024年12月31日止年度任何可供出售的投资证券。这与$ 230.0 截至2023年12月31日止年度出售的百万证券。于截至2023年底止十二个月执行的证券销售与收购PCSB及重组所收购的投资组合有关。

			截至12月31日止年度，
			2024						2023
			（单位：千）
出售可供出售投资证券所得款项			$	—					$	229,981
销售毛收益			—						2,705
销售毛损			—						( 1,001 )
出售证券收益（亏损）净额			$	—					$	1,704

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各类主体的限制性权益证券投资情况如下：

			12月31日，
			2024						2023
			（单位：千）
FHLB股票			$	61,108					$	55,548
FRB股票			21,881						21,881
其他受限制股本证券			166						166
			$	83,155					$	77,595

该公司投资于波士顿的FHLB和纽约的FHLB的股票，作为借款的要求之一。截至2024年12月31日和2023年12月31日，FHLB股票按其账面价值入账，该账面价值等于成本，管理层认为该账面价值与其公允价值相近。截至2024年12月31日，公司对FHLB股票的投资达到股票投资总额要求。

公司投资于波士顿联邦储备银行和纽约联邦储备银行的股票，这是根据其银行在联邦储备系统中的成员资格的要求。截至2024年12月31日和2023年12月31日，联邦储备银行股票按其账面价值入账，该账面价值等于成本，管理层认为接近其公允价值。

下表列示所示日期贷款和租赁的摊余成本以及贷款和租赁组合的加权平均票面利率：

			截至2024年12月31日												截至2023年12月31日
			余额						加权 平均 息票						余额						加权 平均 息票
			（千美元）
商业地产贷款：
商业地产			$	4,027,265					5.40		%				$	4,047,288					5.47		%
多户房贷			1,387,796						5.06		%				1,415,191						5.14		%
建设			301,053						7.00		%				302,050						6.86		%
商业地产贷款总额			5,716,114						5.40		%				5,764,529						5.46		%
商业贷款和租赁：
商业			1,164,052						6.51		%				984,441						6.83		%
设备融资			1,294,950						8.27		%				1,370,648						7.76		%
共管公寓协会			47,662						5.50		%				44,579						5.05		%
商业贷款和租赁总额			2,506,664						7.40		%				2,399,668						7.33		%
消费贷款：
住宅按揭			1,114,732						4.69		%				1,082,804						4.41		%
房屋净值			377,411						7.18		%				344,182						8.03		%
其他消费者			64,367						6.67		%				50,406						7.68		%
消费者贷款总额			1,556,510						5.38		%				1,477,392						5.36		%
贷款和租赁总额			$	9,779,288					5.91		%				$	9,641,589					5.91		%

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贷款和租赁的应计利息，不包括在贷款和租赁的摊销成本中，共计$ 37.5 百万美元 39.1 分别于2024年12月31日和2023年12月31日计入百万元，并在随附的合并资产负债表中计入其他资产。

包括在贷款和租赁总额中的未摊销递延贷款发放成本和已购贷款的溢价和折价净额为$（ 19.6 ）百万和$（ 29.0 ）分别截至2024年12月31日和2023年12月31日的百万元。

这些银行及其子公司主要在新英格兰和纽约放贷，但设备融资除外，其中 29.5 %在大纽约和新泽西都会区和 70.5 截至2024年12月31日，在美利坚合众国的其他地区占比%。

关联方借款

银行向各自的董事和执行官以及这些人控制的实体提供信贷的权力目前受《萨班斯-奥克斯利法案》和FRB条例O的要求管辖。除其他外，这些规定要求向内部人提供信贷的条件（1）与与非关联人的可比交易的现行条件基本相同，并遵循不低于严格程度的信贷承销程序，且不涉及超过正常还款风险或呈现其他不利特征；以及（2）对单独和合计向这些人提供的信贷金额不超过某些限制，这些限制部分基于银行的资本金额。此外，向内部人提供信贷必须得到适用银行董事会的批准。

下表汇总了所示期间向董事、执行官及其关联公司发放的贷款和垫款总额的变化。截至2024年12月31日和2023年12月31日，所有贷款均表现良好。

			截至12月31日止年度，
			2024						2023
			（千美元）
年初余额			$	133,499					$	123,577
年内批出新贷款			24,447						2,942
贷款不再归类为内幕贷款			( 68,516 )						—
对现有关系的新贷款			17,245						6,408
净（还款）/额外提款			886						572
年末余额			$	107,561					$	133,499

关于向关联方提供信贷的未提供资金的承付款总额为$ 5.6 百万美元 30.1 分别截至2024年12月31日和2023年12月31日的百万。

作为抵押的贷款和租赁

截至2024年12月31日和2023年12月31日，共有$ 3.6 十亿美元 3.5 分别为回购协议抵押的贷款和租赁的十亿美元；市政存款；国库、税收和贷款存款；互换协议；联邦储备银行借款和FHLB借款。银行做到了 无 截至2024年12月31日和2023年12月31日，t有任何未偿还的联邦储备银行借款。

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下表列示所示期间按投资组合分部分列的贷款和租赁损失准备金变动情况以及已记录的贷款和租赁投资情况：

			截至2024年12月31日止年度
			商业 房地产						商业						消费者												合计
			（单位：千）
2023年12月31日余额			$	81,410					$	29,557					$	6,555											$	117,522
冲销			( 4,425 )						( 22,345 )						( 40 )												( 26,810 )
复苏			—						2,241						41												2,282
贷款和租赁损失准备金（贷项），不包括未提供资金的承付款			( 2,814 )						34,716						187												32,089
2024年12月31日余额			$	74,171					$	44,169					$	6,743											$	125,083

			截至2023年12月31日止年度
			商业 房地产						商业						消费者												合计
			（单位：千）
2022年12月31日余额			$	68,154					$	26,604					$	3,724											$	98,482
冲销			( 1,204 )						( 19,990 )						( 41 )												( 21,235 )
复苏			132						1,406						34												1,572
贷款和租赁损失准备金（贷项），不包括未提供资金的承付款			14,328						21,537						2,838												38,703
2023年12月31日余额			$	81,410					$	29,557					$	6,555											$	117,522

无资金准备的信贷承诺的信贷损失备抵为$ 6.0 百万，以及$ 19.8 分别为2024年12月31日和2023年12月31日的百万。

信贷损失准备金

信贷损失（信贷）准备金列示如下所示期间：

			截至12月31日止年度，
			2024						2023						2022
			（单位：千）
贷款和租赁损失准备（信贷）：
商业地产			$	( 2,814 )					$	14,328					$	( 1,046 )
商业			34,716						21,537						2,892
消费者			187						2,838						872
贷款和租赁损失准备金（贷项）总额			32,089						38,703						2,718
未提供资金的信贷承诺			( 10,086 )						( 835 )						5,807
可供出售投资证券			( 359 )						339						102
信贷损失准备金（信贷）总额			$	21,644					$	38,207					$	8,627

信贷损失备抵方法

管理层建立了一种方法来确定信贷损失准备金是否充足，该方法评估贷款和租赁组合以及未提供资金的承付款的预期风险和损失。信用损失准备的增加是通过对信用损失准备的费用进行的。当贷款或租赁的全部或部分被认为无法收回时，贷款和租赁的损失将从备抵中扣除。先前冲销的贷款的后续回收（如有）在实现时记入备抵。

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为计算集体评估的贷款备抵，管理层使用第三方开发的模型。CRE、C & I和零售生命周期损失率模型根据违约时的敞口贷款属性和合理、可支持的经济预测计算贷款生命周期内的预期损失。违约时的风险敞口考虑了当前未付余额、预付款假设和预期利用率假设。两个小型商业投资组合的预期损失估计是基于历史损失率。

模型中使用的关键假设包括投资组合细分、预付款、预期使用未提供资金的承诺等。按贷款类型、贷款规模、发起日期、拖欠状态等贷款级别属性对组合进行细分，创建同质贷款池。由于贷款具有相似的特征，计算出池级指标并随后将损失率应用于池。预付假设嵌入模型中，并基于模型开发所使用的相同数据，并纳入合理且可支持的预测调整。模型开发数据和开发时间段因模型而异，但都使用至少十年的历史数据，并捕捉到至少一个衰退期。预期利用率基于当前利用率和LEQ因子。LEQ因当前利用情况而异，并提供了对预期抽奖和借款人行为的合理估计。根据模型监测做法并在获得信息时对假设和模型输入进行审查.

ACL估计包括对贷款和租赁剩余期限内各种宏观经济变量的合理和可支持的预测。发展合理、可支持的预测假设每个宏观经济变量都会回归到长期预期，具有特定经济指标和预测所特有的回归特征。向长期预期的回归一般开始two到 三年 从预测开始日期开始，基本上在第一个完成 五年 .

管理层选择在确定准备金时使用多种经济预测，以考虑经济不确定性。这些预测包括对GDP、利率、楼价指数和就业指标的各种预测。每一次计算都会审查情景加权和模型参数，并对其进行更新，以反映截至财务报表日的事实和情况。2024年12月31日使用的预测反映了不断上升的利率环境和通胀状况的直接和长期影响。

截至2024年12月31日，管理层对CRE终身损失率、C & I终身损失率和零售终身损失率模型进行了定性调整。这些调整解决了模型限制，基于历史损失模式，并针对某些投资组合中的特定风险。对所有模型进行了普遍的定性调整，通过将更大的概率放在负面经济预测上来解释普遍的经济不确定性。根据公司的历史损失经验和公司同行群体的损失经验，对商业、多户家庭和商业房地产（包括业主自住、非业主自住和建筑）投资组合进行了额外的定性调整。东方基金投资组合的高风险部分也根据最近的损失历史和预期清算价值进行了额外的定性调整。与模型输出相比，这些定性调整导致所有投资组合的准备金增加。

当摊余成本基础大于预期未来现金流量的折现现值时，或在抵押品依赖贷款的情况下，当贷款的摊余成本基础超过其基础抵押品的公允价值时，为单独评估减值的贷款建立特定准备金。当贷款和租赁与其他金融资产不具有共同风险特征时，对其进行单独评估。每季度对个别评估的贷款进行审查，必要时对计算的准备金进行调整。

贷款和租赁损失一般备抵为$ 107.5 截至2024年12月31日，百万美元 108.4 截至2023年12月31日，百万。减少$ 0.9 百万美元主要是由于一般津贴减少$ 5.7 百万用于商业房地产贷款和$ 2.3 百万用于商业贷款，由增加的$ 6.9 设备融资贷款准备金百万。

贷款和租赁损失的具体备抵为$ 17.5 截至2024年12月31日，百万美元 9.1 截至2023年12月31日，百万。增加$ 8.8 百万美元主要是由于特定准备金增加$ 7.8 百万设备融资关系和$ 2.2 商业关系中的百万，被减少的$ 1.2 商业地产关系专项储备中的百万。

截至2024年12月31日，管理层认为，计算备抵的方法是健全的，备抵为确定和报告公司贷款组合存续期内的预期损失提供了合理的基础。

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信用质量评估

在贷款发放时，根据借款人的支付能力和一般财务实力、作为抵押品的资产的价值以及对担保人等第三方支持的评估，给予评级。公司利用所有可用信息持续监测贷款组合的信用质量。当事实和情况发生变化，需要贷款评级上调或下调时，负责处理每笔贷款的官员被要求启动风险评级的变更。根据这些信息，显示出某些支付问题或其他弱点的贷款可能被归类为拖欠、风险评级不利、不良和/或处于非应计状态。此外，在解决此类贷款的过程中，公司可能会选择重组某些贷款的合同条款，以根据借款人目前的财务状况匹配其偿还贷款的能力。重组贷款符合一定标准的，可以归类为变更贷款。

该公司在评估其贷款组合中的风险时审查了许多信贷质量指标。对于所有贷款，公司采用八级贷款评级系统，该系统根据与贷款交易相关的若干定量和定性因素为每个借款人分配风险评级。考虑的因素包括行业和市场状况；在行业内的地位；盈利趋势；经营现金流；资产/负债价值；债务能力；担保人实力；管理和控制；财务报告；抵押品；以及其他考虑因素。此外，公司的独立贷款审查小组评估所有贷款组合中的信用质量和相关风险评级。这些审查的结果定期向董事会风险委员会报告，并每年向董事会报告。对于消费贷款，公司严重依赖支付状况来校准信用风险。

商业地产、多户抵押、建筑、商业、设备融资、公寓协会等消费贷款和租赁类别中用于评估信用风险的评级类别定义如下：

1-4评级—通过

贷款评级等级“1”至“4”被归类为“合格”，这表明借款人正在按照贷款条款履行职责，由于借款人的支付能力和作为抵押品的资产价值是否充足，导致损失的可能性较小。

5评级—特别提到的其他资产（“OAEM”）

借款人表现出潜在的信贷弱点或下降趋势值得管理层关注。如果不加以检查或纠正，这些趋势将削弱公司的资产和地位。虽然潜在的实力很弱，但目前这些借款人在边际上是可以接受的；预计不会出现本金或利息损失。

6评级—不达标

借款人表现出明确界定的弱点，危及债务的有序清算。次级贷款可能没有得到债务人当前净值和支付能力的充分保护，也可能没有得到质押的抵押品（如果有的话）的充分保护。借款人的正常还款岌岌可危。虽然没有设想本金损失，但如果不纠正缺陷，就有明显的可能发生部分利息和/或本金损失。抵押品覆盖范围可能不足以覆盖主要义务。

7评级—存疑

借款人表现出明确界定的弱点，这些弱点危及债务的有序清算，并增加了这样一条规定，即弱点使得根据目前现有的事实、条件和价值全额收回债务，这是非常可疑和不可能的。严重问题存在到可能部分损失本金的程度。

8评级—确定亏损

借款人被视为无力偿还。向这些借款人提供的贷款被认为无法收回，而且价值很小，因此没有理由继续作为公司的活跃资产。

根据银行业监管规定建立的标准，被评为“OAEM”、“次级”或“可疑”的资产统称为“被批评”资产。

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信用质量信息

下表按信贷质量指标和来源年份列示截至2024年12月31日和2023年12月31日各类别的已记录贷款投资。

			2024年12月31日
			2024						2023						2022						2021						2020						先前									循环贷款						循环贷款转为定期贷款			合计
			（单位：千）
商业地产
通过			$	147,877					$	395,770					$	677,054					$	740,805					$	368,755					$	1,493,198								$	45,933					$	16,620		$	3,886,012
OAEM			22,505						—						21,923						3,611						3,210						41,704									—						411			93,364
不达标			—						—						3,653						5,416						—						38,820									—						—			47,889
合计			170,382						395,770						702,630						749,832						371,965						1,573,722									45,933						17,031			4,027,265
本期毛额核销额			—						—						552						—						—						3,874									—						—			4,426
多户家庭抵押贷款
通过			16,197						67,890						244,419						243,977						153,294						572,534									5,937						38,001			1,342,249
OAEM			—						—						11,606						—						—						3,855									—						—			15,461
不达标			—						—						2,863						11,477						—						15,746									—						—			30,086
合计			16,197						67,890						258,888						255,454						153,294						592,135									5,937						38,001			1,387,796
建设
通过			50,569						24,642						169,636						37,832						1,649						221									8,754						—			293,303
OAEM			—						—						7,750						—						—						—									—						—			7,750
合计			50,569						24,642						177,386						37,832						1,649						221									8,754						—			301,053
商业
通过			166,730						246,370						132,302						101,292						29,561						78,400									380,122						6,851			1,141,628
OAEM			—						—						—						48						—						284									1,711						—			2,043
不达标			—						4						—						392						1,197						12,001									6,091						365			20,050
疑点重重			—						—						—						—						—						2									—						329			331

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			2024年12月31日
			2024						2023						2022						2021						2020						先前									循环贷款						循环贷款转为定期贷款			合计
			（单位：千）
合计			166,730						246,374						132,302						101,732						30,758						90,687									387,924						7,545			1,164,052
本期毛额核销额			13						4						3,612						100						1,523						1,596									—						—			6,848
设备融资
通过			287,280						359,803						289,487						147,244						83,664						85,286									425						5,881			1,259,070
OAEM			—						—						1,572						930						—						—									—						—			2,502
不达标			—						7,681						3,455						2,918						725						2,771									—						11,530			29,080
疑点重重			—						—						4,283						—						—						15									—						—			4,298
合计			287,280						367,484						298,797						151,092						84,389						88,072									425						17,411			1,294,950
本期毛额核销额			840						2,801						4,740						1,430						5,219						4,166									—						—			19,196
共管公寓协会
通过			5,248						9,897						6,644						7,600						5,529						9,030									3,603						111			47,662
合计			5,248						9,897						6,644						7,600						5,529						9,030									3,603						111			47,662
其他消费者
通过			373						176						84						873						—						2,057									60,789						15			64,367
合计			373						176						84						873						—						2,057									60,789						15			64,367
本期毛额核销额			7						—						3						—						1						12									—						—			23
合计
通过			674,274						1,104,548						1,519,626						1,279,623						642,452						2,240,726									505,563						67,479			8,034,291
OAEM			22,505						—						42,851						4,589						3,210						45,843									1,711						411			121,120
不达标			—						7,685						9,971						20,203						1,922						69,338									6,091						11,895			127,105
疑点重重			—						—						4,283						—						—						17									—						329			4,629
合计			$	696,779					$	1,112,233					$	1,576,731					$	1,304,415					$	647,584					$	2,355,924								$	513,365					$	80,114		$	8,287,145

截至2024年12月31日 无 归类为确定损失的贷款。

			2023年12月31日
			2023						2022						2021						2020						2019						先前									循环贷款						循环贷款转为定期贷款			合计
			（单位：千）
商业地产
通过			$	386,962					$	690,374					$	776,834					$	378,322					$	422,028					$	1,245,148								$	75,746					$	14,882		$	3,990,296
OAEM			—						—						2,529						3,300						1,784						1,674									—						—			9,287

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			2023年12月31日
不达标			—						—						—						—						22,685						23,089									—						—			45,774
疑点重重			—						—						—						—						—						1,931									—						—			1,931
合计			386,962						690,374						779,363						381,622						446,497						1,271,842									75,746						14,882			4,047,288
本期毛额核销额			—						4						942						—						—						258									—						—			1,204
多户家庭抵押贷款
通过			68,963						217,727						256,198						165,770						193,162						468,623									5,947						36,585			1,412,975
不达标			—						—						—						—						—						2,216									—						—			2,216
合计			68,963						217,727						256,198						165,770						193,162						470,839									5,947						36,585			1,415,191
建设
通过			25,691						212,904						36,192						6,292						1,176						239									5,984						—			288,478
不达标			—						2,417						11,155						—						—						—									—						—			13,572
合计			25,691						215,321						47,347						6,292						1,176						239									5,984						—			302,050
商业
通过			220,563						137,332						125,385						37,601						23,046						69,104									337,316						3,570			953,917
OAEM			—						—						79						2,081						1,291						—									1,827						8,225			13,503
不达标			4						—						9						—						12,362						273									981						3,388			17,017
疑点重重			—						—						—						—						1						1									—						2			4
合计			220,567						137,332						125,473						39,682						36,700						69,378									340,124						15,185			984,441
本期毛额核销额			1,000						3,500						4,842						1,164						673						2,379									—						—			13,558
设备融资
通过			443,878						389,083						205,208						125,888						88,465						74,727									12,919						5,740			1,345,908
OAEM			—						2,144						1,232						1,033						159						—									—						—			4,568
不达标			1,250						8,107						4,105						2,181						2,255						2,259									—						—			20,157
疑点重重			—						—						—						—						—						15									—						—			15
合计			445,128						399,334						210,545						129,102						90,879						77,001									12,919						5,740			1,370,648
本期毛额核销额			498						1,075						1,915						122						553						2,275									—						—			6,438
共管公寓协会
通过			4,460						7,569						9,186						6,686						4,414						9,086									3,010						168			44,579
合计			4,460						7,569						9,186						6,686						4,414						9,086									3,010						168			44,579
其他消费者
通过			408						200						516						5						21						2,062									47,191						3			50,406
合计			408						200						516						5						21						2,062									47,191						3			50,406
本期毛额核销额			6						—						2						—						11						9									—						—			28
合计
通过			1,150,925						1,655,189						1,409,519						720,564						732,312						1,868,989									488,113						60,948			8,086,559
OAEM			—						2,144						3,840						6,414						3,234						1,674									1,827						8,225			27,358

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			2023年12月31日
不达标			1,254						10,524						15,269						2,181						37,302						27,837									981						3,388			98,736
疑点重重			—						—						—						—						1						1,947									—						2			1,950
合计			$	1,152,179					$	1,667,857					$	1,428,628					$	729,159					$	772,849					$	1,900,447								$	490,921					$	72,563		$	8,214,603

截至2023年12月31日 无 归类为确定损失的贷款。

对于住宅抵押贷款和房屋净值贷款，借款人在发起时的信用评分作为零售损失率模型中的准备金指标做出贡献。表中信用评分如下代表借款人目前的信用评分。

						2024年12月31日
						2024						2023						2022						2021						2020						先前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款			合计
						（单位：千）
住宅
信用评分
超700家						$	119,843					$	75,397					$	167,352					$	204,738					$	110,663					$	341,746					$	7,936					$	—		$	1,027,675
661 - 700						6,444						7,330						7,734						6,915						4,622						12,583						—						—			45,628
600及以下						2,040						1,111						7,711						4,976						5,016						13,024						—						—			33,878
数据不可用*						31						537						1,349						881						—						4,753						—						—			7,551
合计						$	128,358					$	84,375					$	184,146					$	217,510					$	120,301					$	372,106					$	7,936					$	—		$	1,114,732
房屋净值
信用评分
超700家						$	1,696					$	4,686					$	3,492					$	1,402					$	529					$	7,003					$	316,187					$	5,446		$	340,441
661 - 700						166						400						21						38						—						326						18,700						505			20,156
600及以下						—						405						132						—						18						373						12,121						1,195			14,244
数据不可用*						—						—						—						—						—						4						2,566						—			2,570
合计						$	1,862					$	5,491					$	3,645					$	1,440					$	547					$	7,706					$	349,574					$	7,146		$	377,411
本期毛额核销额						—						—						16						—						—						—						—						—			16

*表示向信托提供的贷款和购买的抵押贷款。

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						2023年12月31日
						2023						2022						2021						2020						2019						先前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款			合计
						（单位：千）
住宅
信用评分
超700家						$	72,022					$	161,491					$	210,338					$	118,752					$	84,792					$	261,474					$	4,998					$	439		$	914,306
661 - 700						12,200						20,824						11,059						7,970						4,402						24,152						—						—			80,607
600及以下						1,943						12,108						7,197						7,093						5,449						23,838						—						—			57,628
数据不可用*						1,353						2,246						3,025						—						448						23,163						28						—			30,263
合计						87,518						196,669						231,619						133,815						95,091						332,627						5,026						439			1,082,804
本期毛额核销额						—						—						—						—						—						25						—						—			25
房屋净值
信用评分
超700家						5,505						3,807						1,667						769						1,218						7,366						272,169						4,617			297,118
661 - 700						1,005						310						—						36						—						671						21,936						830			24,788
600及以下						148						143						41						—						39						402						17,349						2,008			20,130
数据不可用*						23						—						1						—						—						45						2,062						15			2,146
合计						$	6,681					$	4,260					$	1,709					$	805					$	1,257					$	8,484					$	313,516					$	7,470		$	344,182

*表示向信托提供的贷款和购买的抵押贷款。

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逾期贷款和租赁的账龄分析

下表列出截至2024年12月31日和2023年12月31日贷款和租赁总额的记录投资的账龄分析。

			截至2024年12月31日
			逾期																																				过去 到期更大 90天以上 和累积						非应计			无相关备抵的非应计
			31-60 天数						61-90 天数						更大 比 90天						合计						当前						贷款总额 和租约
			（单位：千）
商业地产贷款：
商业地产			$	6,570					$	1,685					$	12,153					$	20,408					$	4,006,857					$	4,027,265					$	629					$	11,525		$	683
多户房贷			2,863						—						6,469						9,332						1,378,464						1,387,796						—						6,596			6,605
建设			—						—						—						—						301,053						301,053						—						—			—
商业地产贷款总额			9,433						1,685						18,622						29,740						5,686,374						5,716,114						629						18,121			7,288
商业贷款和租赁：
商业			783						1,693						695						3,171						1,160,881						1,164,052						—						14,676			326
设备融资			6,140						2,508						27,070						35,718						1,259,232						1,294,950						—						31,509			2,180
共管公寓协会			—						—						—						—						47,662						47,662						—						—			—
商业贷款和租赁总额			6,923						4,201						27,765						38,889						2,467,775						2,506,664						—						46,185			2,506
消费贷款：
住宅按揭			2,015						—						2,057						4,072						1,110,660						1,114,732						130						3,999			2,359
房屋净值			818						233						135						1,186						376,225						377,411						52						1,043			—
其他消费者			4						—						1						5						64,362						64,367						—						1			—
消费者贷款总额			2,837						233						2,193						5,263						1,551,247						1,556,510						182						5,043			2,359
贷款和租赁总额			$	19,193					$	6,119					$	48,580					$	73,892					$	9,705,396					$	9,779,288					$	811					$	69,349		$	12,153

有 无 截至2024年12月31日止年度非应计贷款确认的利息收入。

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			截至2023年12月31日
			逾期																																				过去 到期更大 90天以上 和累积
			31-60 天数						61-90 天数						更大 比 90天						合计						当前						贷款总额 和租约												非应计			无相关备抵的非应计
			（单位：千）
商业地产贷款：
商业地产			$	2,578					$	214					$	16,915					$	19,707					$	4,027,581					$	4,047,288					$	227					$	19,608		$	740
多户房贷			346						—						—						346						1,414,845						1,415,191						—						—			—
建设			—						—						—						—						302,050						302,050						—						—			—
商业地产贷款总额			2,924						214						16,915						20,053						5,744,476						5,764,529						227						19,608			740
商业贷款和租赁：
商业			829						75						3,808						4,712						979,729						984,441						—						3,886			—
设备融资			3,202						4,367						8,984						16,553						1,354,095						1,370,648						—						14,984			2,474
共管公寓协会			—						—						—						—						44,579						44,579						—						—			—
商业贷款和租赁总额			4,031						4,442						12,792						21,265						2,378,403						2,399,668						—						18,870			2,474
消费贷款：
住宅按揭			934						600						3,063						4,597						1,078,207						1,082,804						—						4,292			2,563
房屋净值			1,290						44						387						1,721						342,461						344,182						1						860			—
其他消费者			—						—						—						—						50,406						50,406						—						—			—
消费者贷款总额			2,224						644						3,450						6,318						1,471,074						1,477,392						1						5,152			2,563
贷款和租赁总额			$	9,179					$	5,300					$	33,157					$	47,636					$	9,593,953					$	9,641,589					$	228					$	43,630		$	5,777

有 无 截至2023年12月31日止年度就非应计贷款确认的利息收入。

减值贷款和租赁

当根据当前信息和事件，公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额（包括利息和本金）时，贷款被视为减值。风险评级为“次级”或更差的贷款和租赁被视为减值。该公司还将减值贷款的人群定义为包括非应计贷款和修改后的贷款。与其他贷款不具有相似风险特征的减值贷款和租赁被单独评估信用损失。为预期未来现金流量现值恶化的贷款和租赁建立特定准备金，或在依赖抵押品的贷款和租赁的情况下，贷款或租赁摊余成本基础超过基础抵押品公允价值的任何增加按估计销售成本贴现。相比之下，具有相似风险特征且未被纳入单独评估人群的贷款和租赁则被集体评估信用损失。

以下表格提供了有关在所示日期针对贷款和租赁的信用损失单独评估和集体评估的贷款和租赁损失备抵的信息。

---

			截至2024年12月31日
			商业地产						商业												消费者												合计
			（单位：千）
贷款和租赁损失准备金：
单独评估			$	3,566					$	13,967											$	13											$	17,546
集体评价			70,605						30,202												6,730												107,537
合计			$	74,171					$	44,169											$	6,743											$	125,083
贷款和租赁：
单独评估			$	77,983					$	47,819											$	2,626											$	128,428
集体评价			5,638,131						2,458,845												1,553,884												9,650,860
合计			$	5,716,114					$	2,506,664											$	1,556,510											$	9,779,288

			截至2023年12月31日
			商业地产						商业												消费者												合计
			（单位：千）
贷款和租赁损失准备金：
单独评估			$	5,104					$	3,947											$	35											$	9,086
集体评价			76,306						25,610												6,520												108,436
合计			$	81,410					$	29,557											$	6,555											$	117,522
贷款和租赁损失：
单独评估			$	64,953					$	27,083											$	4,750											$	96,786
集体评价			5,699,576						2,372,585												1,472,642												9,544,803
合计			$	5,764,529					$	2,399,668											$	1,477,392											$	9,641,589

贷款修改

下表列出了在所示期间对遇到财务困难的借款人进行贷款修改的摊余成本基础。

截至2024年12月31日

贷款数量

摊余成本

占贷款和租赁总类别的百分比

财务效应

（单位：千）

期限延长

C & I

2

$

115

0.01

%

发放了一笔贷款 6 只付利息的月份和 6 月增加 贷款的期限和另一笔贷款被给予了 2 月份延期付款连同 13 贷款期限增加了几个月。财务影响被视为“微乎其微”。

重大付款延迟

---

C & I			14						15,016						1.29		%				其中一些贷款和信用证被给予两个季度（ 6 月）的付款宽限，同时给予一个 30 个月的任期延长，并给予了另一个One延期付款年份。财务影响被视为“微乎其微”。
组合-到期延期和重大付款延迟
C & I			2						1,478						0.13		%				这些贷款被给予 6 月份到期展期和 6 几个月的只付利息。财务影响被视为“微乎其微”。
组合-到期展期和降息
CRE			1						8,284						0.21		%				这笔贷款被给予了到期展期 3 年与a 5.0 %付费率和 7.0 %的累计率。财务影响被视为“微乎其微”。
C & I			2						92						0.01		%				这些贷款被给予 25 个月的延长，以及降低其规定的利率 7.5 %.财务影响被视为“微乎其微”。
房屋净值			1						269						0.07		%				这笔贷款被重新摊销了 30 年，并延长了之前的到期日 20 年，费率降低至 6.8 %固定。财务影响被视为“微乎其微”。
组合-到期展期、利率下调、大幅延迟支付
CRE			1						604						0.02		%				续订的信贷额度One年，只付息，利率从 10.3 %变量到 7.5 %固定。财务影响被视为“微乎其微”。
合计			23						$	25,858
			截至2023年12月31日
			贷款数量						摊余成本						占贷款和租赁总类别的百分比						财务效应
									（单位：千）
期限延长
CRE			1						$	3,195					0.06		%				贷款被给予了One年期限延长。财务影响被视为“微乎其微”。

---

C & I			12						14,463						0.98		%				全部 12 提供了贷款六个月期限延长，以协助借款人。财务影响被视为“微乎其微”。
重大付款延迟
C & I			2						16						—		%				这两笔贷款都获得了重组后的付款计划，以帮助借款人。财务影响被视为“微乎其微”。
组合-到期延期和重大付款延迟
CRE			2						18,792						0.33		%				发放了贷款two年到期展期，部分延期付息。财务影响被视为“微乎其微”。
C & I			10						4,650						0.30		%				发放了贷款One到 30 付款延迟和三个到 30 月任期延长。财务影响被视为“微乎其微”。
组合-到期展期和降息
CRE
C & I			10						985						0.07		%				发放了一部分贷款四个个月期限延长和利率下调。给予其他贷款two年期限延长和a 5.00 %固定费率。财务影响被视为“微乎其微”。
合计			37						$	42,101

---

下表列出了在所示期间对遇到财务困难的借款人所做的贷款修改的账龄分析。

			截至2024年12月31日
			当前						逾期30-60天						逾期61-90天						逾期90 +天						修改过
			（单位：千）
修改总数			$	25,155					98						580						—						—
			截至2023年12月31日
			当前						逾期30-60天						逾期61-90天						逾期90 +天						修改过
			（单位：千）
修改总数			$	41,993					16						—						92						—

房地和设备包括以下内容：

			12月31日，												估计数 有用的生活
			2024						2023
			（单位：千）												（以年计）
土地			$	15,416					$	15,440					不适用
美术			602						620						不适用
电脑设备			19,158						18,810						3
车辆			176						280						3
核心处理系统及软件			27,034						26,770						3 到 5
家具、固定装置和设备			15,461						18,062						3 到 15
办公楼和改善			112,400						110,279						10 到 40
合计			190,247						190,261
累计折旧摊销			103,466						100,408
房地和设备共计			$	86,781					$	89,853

折旧和摊销费用采用直线法计算，在综合损益表中计入占用和设备及数据处理费用。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，与房地和设备相关的折旧和摊销费用总计$ 8.0 百万，以及$ 8.5 分别为百万。

---

所示期间的商誉账面价值变动情况如下：

			截至12月31日止年度，
			2024						2023
			（单位：千）
年初余额			$	241,222					$	160,427
新增			—						80,795
年末余额			$	241,222					$	241,222

公司其他无形资产情况摘要如下：

			截至2024年12月31日																		截至2023年12月31日
			毛额 金额						累计 摊销						携带 金额						毛额 金额						累计 摊销						携带 金额
			（单位：千）
其他无形资产：
核心存款			$	32,387					$	16,015					$	16,372					$	68,560					$	45,442					$	23,118
商品名称			1,600						511						1,089						1,600						511						1,089
信任关系			—						—						—						1,568						1,568						—
其他无形			—						—						—						442						442						—
其他无形资产合计			$	33,987					$	16,526					$	17,461					$	72,170					$	47,963					$	24,207

2013年12月31日，公司得出结论，BankRI名称将继续用于其营销战略；因此，账面价值为$ 1.1 万，使用期限不定，停止摊销。

核心存款无形资产的加权平均摊销期为 4.96 年。有 无 截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度记录的与其他收购相关的无形资产相关的减值损失。

其他无形资产未来五年各年度及以后各年度的预计未来摊销费用总额如下：

截至12月31日止年度：			金额
			（单位：千）
2025			$	5,562
2026			4,324
2027			3,243
2028			2,162
2029			1,081
此后			—
合计			$	16,372

博利

BOLI按保单的现金退保价值减去任何适用的现金退保费用入账，并记入其他资产。截至2024年12月31日和2023年12月31日，BankRI拥有 七个 现金净退保价值为$的保单 45.9 百万。截至2024年12月31日，PCSB拥有 四个 现金净退保价值为$的保单 37.8 百万。截至2024年12月31日和2023年12月31日，布鲁克莱恩银行作为First Ipswich银行的利益继承者拥有 two 现金净退保价值为$的保单 0.7 分别为百万。

---

该公司共录得$ 2.0 百万，$ 2.1 百万，以及$ 1.0 分别于2024年度、2023年度、2022年度享受这些政策的免税收入百万。计入合并损益表的公司其他非利息收入。2023年收入中包括一名前雇员收到的死亡抚恤金，金额为$ 256 千。

经济适用住房投资

公司投资于惠及中低收入个人的保障性住房项目。截至2024年12月31日，公司有投资于 21 这些项目中。项目主办人或普通合伙人控制项目的管理。在每宗个案中，公司均为有限合伙人，拥有少于 99 任何单一项目的未偿还股本权益的百分比。

公司对保障性住房项目投资采用比例摊销法核算。比例摊销法计算和这些投资的经营亏损或收益被列入准备金在公司的 综合损益表 .在比例摊销法下，符合条件的保障性住房项目投资的初始成本，根据获得的税收抵免和其他收益进行摊销。

有关公司在保障性住房项目上的投资的进一步信息如下：

			12月31日，
			2024						2023
			（单位：千）
计入其他资产的经济适用住房项目投资			$	29,634					$	30,245
与经济适用住房项目有关的未提供资金的承付款列入其他负债			9,502						14,888
投资保障性住房税收抵免			3,766						2,951
投资保障性住房税收优惠			657						521

			截至12月31日止年度，
			2024			2023			2022
			（单位：千）
计入所得税准备的投资摊销			$	3,925		$	3,237		$	3,268
确认为所得税优惠的金额			657			521			547

---

存款概要如下：

			2024年12月31日												2023年12月31日
			金额						加权 平均 率						金额						加权 平均 率
			（千美元）
活期支票账户			$	1,692,394					—		%				$	1,678,406					—		%
现在账户			617,246						0.57		%				661,863						0.60		%
储蓄账户			1,721,247						4.40		%				1,669,018						2.63		%
货币市场账户			2,116,360						2.58		%				2,082,810						3.07		%
核心存款账户总额			6,147,247						2.18		%				6,092,097						1.84		%
存单账户到期：
六个月内			$	1,287,280					4.48		%				$	854,200					3.62		%
六个月后但在1年内			492,098						4.06		%				581,937						4.43		%
1年后但2年内			78,153						3.34		%				93,514						3.69		%
2年后但3年内			13,188						2.13		%				17,313						1.53		%
3年后但4年内			12,028						3.27		%				14,830						1.82		%
4年后但5年内			2,498						1.16		%				13,061						3.15		%
5 +年			199						0.50		%				—						—		%
存单账户合计			1,885,444						4.30		%				1,574,855						3.88		%
经纪存款账户			868,953						4.42		%				881,173						4.36		%
存款总额			$	8,901,644					2.85		%				$	8,548,125					2.48		%

发放金额为250000美元或以上的存款证明账户总额为$ 613.2 百万美元 484.0 分别截至2024年12月31日和2023年12月31日的百万。

存款余额利息支出汇总如下：

			截至12月31日止年度，
			2024						2023						2022
			（单位：千）
有息存款：
现在账户			$	4,543					$	4,275					$	853
储蓄账户			46,220						27,974						2,228
货币市场账户			60,796						58,153						15,392
存款证账户			76,134						44,122						8,210
经纪存款账户			45,270						41,141						2,909
计息存款总额			$	232,963					$	175,665					$	29,592

关联方存款

董事、执行干事及其附属机构的存款账户共计$ 89.8 百万美元 69.3 分别截至2024年12月31日和2023年12月31日的百万。

质押给存款的抵押品

截至2024年12月31日和2023年12月31日，$ 97.0 百万美元 262.8 分别为市政存款和TT & L质押了百万抵押品。

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借入资金由以下部分组成：

			12月31日，
			2024						2023
			（单位：千）
FHLB的进展			$	1,355,926					$	1,223,226
次级债券及票据			84,328						84,188
其他借入资金			79,592						69,256
借入资金总额			$	1,519,846					$	1,376,670

所示期间的借入资金利息支出如下：

			截至12月31日止年度，
			2024						2023						2022
			（单位：千）
FHLB的进展			$	55,851					$	52,467					$	9,355
次级债券及票据			6,074						5,476						5,133
其他借入资金			4,048						3,968						1,335
借款资金利息支出总额			$	65,973					$	61,911					$	15,823

抵押品质押给借入资金

截至2024年12月31日和2023年12月31日，$ 4.4 十亿美元 4.3 分别有10亿美元的投资证券以及贷款和租赁被质押为回购协议、互换协议、FHLB/联邦储备银行借款、市政存款和TT & L的抵押品。银行做到了 无 截至2024年12月31日和2023年12月31日，t有任何未偿还的联邦储备银行借款。

波士顿FHLB和纽约FHLB的进展

FHLB进展成熟如下(1):

			12月31日，
			2024												2023
			金额												加权 平均 率						金额												加权 平均 率
			（千美元）
1年内			$	1,278,372											4.74		%				$	742,100											4.96		%
1年以上-2年			70,000												4.25		%				471,322												4.88		%
2年以上-3年			316												0.76		%				3,114												2.62		%
3年以上-4年			750												—		%				340												0.76		%
4年以上-5年			1,827												1.05		%				750												—		%
5年以上			4,661												3.35		%				5,716												3.19		%
			$	1,355,926											4.70		%				$	1,223,342											4.91		%

_______________________________________________________________________________

（1）不包括$ 0.1 2023年与收购PCSB相关的FHLB借款公允价值调整百万。

垫款的实际到期日可能与上述期限不同，因为FHLB有权在预定到期日之前收回某些垫款。

FHLB预付款由一揽子质押协议担保，这些协议要求银行保持某些合格资产作为抵押品。该公司从波士顿FHLB和纽约FHLB获得预付款和回购协议的剩余借款能力为$ 1.3 截至2024年12月31日的十亿。FHLB和联邦储备银行借款的合格抵押品总额为$ 4.3 截至2024年12月31日的十亿。

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其他借入资金

有关其他借入资金的资料如下所示期间：

			截至12月31日止年度，
			2024						2023
			（千美元）
年底未结清			$	79,592					$	69,256
当年平均未偿			78,859						124,793
任何月末的最大未偿			127,505						224,020
年末加权平均费率			4.33		%				4.66		%
当年支付的加权平均费率			5.13		%				3.18		%

除了FHLB和次级债券和票据的预付款外，公司还利用其他资金来源作为整体流动性战略的一部分。这些资金来源包括与几家金融机构的回购协议以及已承诺和未承诺的信贷额度。

截至2024年12月31日，这些银行还可以通过AFX的某些未承诺额度以及其他大型金融机构的已承诺和未承诺额度获得资金。截至2024年12月31日，公司已 无 这些已承诺和未承诺额度的未偿还借款。

该公司可以进入美联储贴现窗口，以补充其流动性。公司有$ 359.5 截至2024年12月31日，FRB的借贷能力为百万。截至2024年12月31日，公司实 不是 与未偿还的FRB有任何借款。

截至2024年12月31日，该公司拥有$ 79.6 万元的有息现金从经销商交易对手处被搁置。这与$ 60.0 截至2023年12月31日未偿还的百万。这笔现金抵押了衍生品交易的交易商方的公允价值。公司做到了 不是 截至2024年12月31日与客户有任何回购协议。截至2023年12月31日，公司与客户的回购协议为$ 9.3 百万。

次级债券及票据

2014年9月15日，公司发行$ 75.0 百万 6.0 2029年9月15日到期的%固定浮动次级票据。公司有义务支付 6.0 2014年9月至2024年9月期间每半年利息%。目前，公司有义务支付3个月的CME期限SOFR加点差调整为 0.26 %加 3.32 每季%，直至票据于2029年9月到期。

下表汇总了公司在所示日期的次级债券和票据。

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账面金额

发行日期

率

到期日

下一次通话日期

2024年12月31日

2023年12月31日

（千美元）

2003年6月26日

变量； 3个月CME期限SOFR +利差调整 0.26 % + 3.10 %

2033年6月26日

2025年3月25日

$

4,920

$

4,904

2004年3月17日

变量； 3个月CME期限SOFR +利差调整 0.26 % + 2.79 %

2034年3月17日

2025年3月16日

4,880

4,857

2014年9月15日

变量； 3个月CME期限SOFR +利差调整 0.26 % + 3.32 %

2029年9月15日

2025年3月17日

74,528

74,427

合计

$

84,328

$

84,188

所收购的次级债券的上述账面金额包括$ 0.2 百万的增值调整和$ 0.5 截至2024年12月31日的资本化债务发行成本百万。这与$ 0.2 百万的增值调整和$ 0.6 截至2023年12月31日的资本化债务发行成本百万。

表外金融工具

公司在正常经营过程中作为表外金融工具的一方，以满足客户的融资需求，降低自身在利率波动中的风险敞口。这些金融工具包括贷款承诺、备用和商业信用证以及贷款级别的衍生工具。根据公认会计原则，这些金融工具在获得资金或产生或收到相关费用之前不会记录在财务报表中。

合同金额反映了公司参与这些工具特定类别的程度。此类承诺在不同程度上涉及超过合并资产负债表确认金额的信用风险和利率风险要素。公司在交易对手不履约情况下的信用损失风险以工具的公允价值表示。公司在作出承诺和有条件的义务时所采用的政策与对表内工具所采用的政策相同。

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所示日期存在表外风险的金融工具如下：

			12月31日，
			2024						2023
			（单位：千）
合同金额存在信用风险的金融工具：
发起贷款和租赁的承诺：
商业地产			$	11,126					$	88,435
商业			144,721						279,001
住宅按揭			14,607						26,170
贷款和租赁的未垫付部分			1,076,783						1,208,553
未使用信贷额度：
房屋净值			780,214						762,235
其他消费者			113,838						114,816
其他商业			398						475
未使用信用证：
金融备用信用证			12,702						8,221
履约备用信用证			24,325						29,187
商业信用证和类似信用证			2,330						3,278
利率衍生品			225,000						225,000
贷款级别衍生品：
收取固定，支付可变			1,672,948						1,733,198
支付固定，接收可变			1,672,948						1,733,198
风险参与-退出协议			539,731						542,387
风险参与协议			102,198						100,313
外汇合约：
买外汇，卖美元			5,849						3,262
卖外汇，买美元			5,408						3,895

承诺提供信贷是指只要不违反合同规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺一般有固定的到期日或其他终止条款，可能需要客户支付一定的费用。由于部分承诺预计将到期而不会被提取，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。公司逐案评估每位客户的资信情况。获得的抵押品数量，如果有的话，是基于管理层对借款人的信用评估。

备用信用证和商业信用证是公司为保证客户向第三方的履约而出具的有条件承诺。这些备用和商业信用证的签发主要是为了支持公司商业客户的融资需求。开立信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险本质上是相同的。

包括在其他负债中的无准备金信贷承诺准备金为$ 6.0 百万美元 19.8 分别截至2024年12月31日和2023年12月31日的百万。有关公司确定ACL的方法的进一步讨论，见附注7，“信用损失准备金”，其中包括未提供资金的承诺准备金。

公司不时与商业客户及第三方金融机构订立贷款层面的衍生工具、风险参与协议或外汇合约。这些衍生工具允许公司提供长期固定利率商业贷款，同时减轻持有这些贷款的利率或外汇风险。在贷款级别衍生品交易中，公司以浮动利率为基础向商业客户提供贷款，然后与该客户订立贷款级别衍生品。同时，公司与第三方财务订立冲销掉期

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机构，有效地最大限度地减少其因此类交易而产生的净利率风险敞口。这些衍生工具的公允价值在附注16“衍生工具和套期保值活动”中列报。

租赁承诺

公司根据各种不可撤销的经营租赁以及其他资产租赁某些办公空间。这些租约的条款范围从 1 一年到一年 19 年。某些租约包含续租选择权和升级条款，这些条款可能主要基于消费者价格指数和公平市场租金价值条款而增加租金支出。公司目前所有未完成的租赁均归类为经营租赁。

公司在确定合同是否包含租赁、是否存在可识别资产以及是否有权在整个期间内从使用该资产中获得几乎全部经济利益时，考虑了以下标准。公司使用截至租赁开始日期可获得的FHLB经典预付率作为折现率，以确定剩余租赁付款的净现值。

			截至2024年12月31日			截至2023年12月31日			截至2022年12月31日
			（单位：千）
租赁费用构成部分如下：
经营租赁成本			$	8,983		$	8,527		$	6,305
与租赁相关的补充现金流信息如下：
为计入租赁负债计量的金额支付的现金：
经营租赁的经营现金流			$	9,044		$	8,901		$	6,481
为换取新的租赁义务而取得的使用权资产：
经营租赁资产			$	18,093		$	15,073		$	2,082
经营租赁负债			$	18,093		$	16,672		$	2,082
与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
经营租赁
经营租赁使用权资产			$	43,527		$	30,863		$	19,484
经营租赁负债			44,785			31,998			19,484
加权平均剩余租赁期限
经营租赁			8.90			8.87			7.39
加权平均贴现率
经营租赁			4.1		%	4.0		%	3.5		%

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在所示日期，此类租约下的未来最低租金付款汇总如下：

截至12月31日止年度，			最低租金付款
			（单位：千）
2025			$	9,156
2026			8,739
2027			7,684
2028			6,129
2029			4,172
此后			16,665
合计			$	52,545
减去推算利息			( 7,760 )
			$	44,785

某些租约包含房地产税和其他支出的升级条款，上述未包括在内。租金支出总额为$ 9.0 2024年达到百万。相比之下，总租金支出为$ 8.5 百万美元 6.0 2023年和2022年分别为百万。

公司总部的一部分租给第三方租户，产生租金收入$ 0.2 与2024年的百万美元相比 0.2 2023年和2022年分别为百万。

法律程序

在正常的业务过程中，存在着各种悬而未决的法律诉讼。管理层认为，经谘询法律顾问，公司的综合财务状况及经营业绩预期不会因该等诉讼结果而受到重大影响。

下表为基本EPS与摊薄EPS的对账：

			截至12月31日止年度，
			2024												2023												2022
			基本						完全 摊薄						基本						完全 摊薄						基本						完全 摊薄
			（单位：千美元，每股金额除外）
分子：
净收入			$	68,715					$	68,715					$	74,999					$	74,999					$	109,744					$	109,744
分母：
加权平均流通股			88,983,248						88,983,248						88,230,681						88,230,681						77,079,278						77,079,278
稀释性证券的影响			—						319,056						—						219,965						—						272,556
调整后加权平均流通股			88,983,248						89,302,304						88,230,681						88,450,646						77,079,278						77,351,834
EPS			$	0.77					$	0.77					$	0.85					$	0.85					$	1.42					$	1.42

综合收益（亏损）指净收益（亏损）与其他综合收益（亏损）之和。截至2024年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度，公司的其他综合收益（亏损）包括以下三项

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构成部分：（i）可供出售投资证券的未实现持有收益（损失）；（ii）现金流量套期公允价值变动和（iii）退休后福利累积义务调整。

 

按构成部分划分的累计其他综合收益（亏损）的税后净额变动情况如下所示期间：

			截至2024年12月31日止年度
			投资 证券  可供出售						现金流量套期公允价值变动净额						退休后 福利						累计其他 综合 收入（亏损）
			（单位：千）
2023年12月31日余额			$	( 52,546 )					$	( 1,581 )					$	1,329					$	( 52,798 )
其他综合收益（亏损）			( 1,172 )						( 2,744 )						1,127						( 2,789 )
收益中确认的（收入）费用的重新分类调整			—						3,002						( 297 )						2,705
2024年12月31日余额			$	( 53,718 )					$	( 1,323 )					$	2,159					$	( 52,882 )

 

			截至2023年12月31日止年度
			投资 证券  可供出售						现金流量套期公允价值变动净额						退休后 福利						累计其他 综合 收入（亏损）
			（单位：千）
2022年12月31日余额			$	( 60,193 )					$	( 2,242 )					$	488					$	( 61,947 )
其他综合收益（亏损）			7,647						( 2,026 )						1,135						6,756
收益中确认的（收入）费用的重新分类调整			—						2,687						( 294 )						2,393
2023年12月31日余额			$	( 52,546 )					$	( 1,581 )					$	1,329					$	( 52,798 )

 

			截至2022年12月31日止年度
			投资 证券  可供出售						现金流量套期公允价值变动净额						退休后 福利						累计其他 综合 收入（亏损）
			（单位：千）
2021年12月31日余额			$	( 183 )					$	37					$	36					$	( 110 )
其他综合收益（亏损）			( 60,265 )						( 2,111 )						452						( 61,924 )
收益中确认的（收入）费用的重新分类调整			255						( 168 )						—						87
2022年12月31日余额			$	( 60,193 )					$	( 2,242 )					$	488					$	( 61,947 )

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公司与商业银行客户执行利率互换协议等贷款层面的衍生产品，帮助其管理利率风险。利率互换合约允许商业银行客户将浮动利率贷款支付转换为固定利率贷款支付。公司同时与第三方金融机构进行冲销互换，有效地将此类交易导致的净风险敞口降至最低。第三方金融机构将客户的固定利率贷款付款换成浮动利率贷款付款。由于与该计划相关的利率互换协议不符合套期会计要求，公允价值变动直接在收益中确认。基于公司在开始时对贷款级别衍生工具的预期用途，公司将该衍生工具指定为资产或负债的经济套期，或受FASB ASC主题815“衍生品与套期保值”的套期会计条款约束的套期工具。

该公司认为，使用利率衍生工具增加了利息收入和支出的稳定性，并使该公司能够管理其对利率变动的风险敞口。公司订立利率掉期作为其利率风险管理策略的一部分。这些利率掉期被指定为现金流量套期保值，涉及从交易对手处收到浮动利率金额，以换取公司进行固定付款。公司订立利率掉期，作为对冲与公司FHLB借款和贷款组合相关的利率风险的工具。对于被指定为现金流量套期工具并符合条件的衍生工具，收益或损失的有效部分作为OCI的组成部分列报，并在被套期的预测交易影响收益的期间重新分类为收益。

下表反映了公司截至下文所示日期的利率衍生工具的衍生工具头寸，这些衍生工具符合会计目的的现金流量套期保值条件。

			截至2024年12月31日
			名义金额						平均期限									加权平均费率												公允价值
																		当前支付的利率						收到固定互换利率
			（单位：千）						（年）																					（单位：千）
贷款利率互换			$	225,000					1.90									4.53		%				3.39		%				$	( 2,033 )

			截至2023年12月31日
			名义金额						平均期限						加权平均费率												公允价值
															当前支付的利率						收到固定互换利率
			（单位：千）						（年）																		（单位：千）
贷款利率互换			$	225,000					2.90						5.35		%				3.39		%				$	( 2,608 )

该公司利用与其他参与商业贷款安排的银行的风险参与协议。参与银行对借款人相关利率互换合约的履约进行担保。风险参与协议是衍生金融工具，以公允价值入账。这些衍生工具未被指定为套期，因此，公允价值变动在每个报告期直接通过其他非利息收入的收益入账。在风险参与退出协议下，这是一种衍生资产，公司参与退出与与商业借款人执行的利率互换头寸相关的部分信用风险，支付给参与银行的费用。

该公司向商业借款人提供外汇合约，以满足他们的业务需求。就会计目的而言，这些外汇合约不符合套期保值的条件。为减轻与这些外汇合约相关的市场和流动性风险，公司建立了类似的抵消头寸。

资产衍生工具和负债衍生工具计入合并资产负债表的其他资产和应计费用及其他负债。

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下表列示了本公司未指定为套期保值的衍生工具在以下所示期间的客户相关衍生工具头寸：

			到期名义金额
			职位数						不到1年						不到2年						3年以下						不到4年						此后						合计						公允价值
			2024年12月31日
			（千美元）
贷款水平衍生品
收取固定，支付可变			149						$	153,724					$	57,535					$	237,601					$	93,027					$	1,131,061					$	1,672,948					$	95,720
支付固定，接收可变			149						153,724						57,535						237,601						93,027						1,131,061						1,672,948						95,720
风险参与-退出协议			68						33,305						5,847						59,464						52,828						388,287						539,731						495
风险参与协议			10						—						22,518						3,506						25,346						50,828						102,198						137
外汇合约
买外汇，卖美元			26						$	5,849					$	—					$	—					$	—					$	—					$	5,849					$	459
卖外汇，买美元			24						5,408						—						—						—						—						5,408						482

			到期名义金额
			职位数						不到1年						不到2年						3年以下						不到4年						此后						合计						公允价值
			2023年12月31日
			（千美元）
贷款水平衍生品
收取固定，支付可变			153						$	69,135					$	156,567					$	66,330					$	244,615					$	1,196,551					$	1,733,198					$	80,118
支付固定，接收可变			153						69,135						156,567						66,330						244,615						1,196,551						1,733,198						80,118
风险参与-退出协议			67						22,979						33,409						6,038						64,875						415,086						542,387						1,238
风险参与协议			9						—						—						23,155						3,577						73,581						100,313						310
外汇合约
买外汇，卖美元			23						$	3,262					$	—					$	—					$	—					$	—					$	3,262					$	139
卖外汇，买美元			28						3,895						—						—						—						—						3,895						132

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公允价值变动直接在公司合并损益表中确认，计入其他非利息收入在综合损益表中。 下表列示了截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度因公允价值变动而在收益中确认的净收益（亏损）。

			截至12月31日止年度，
			2024						2023
			（单位：千）
收入中确认的净（亏损）收益：
净风险参与协议			$	( 571 )					$	612
外汇合约			16						( 11 )
合计			$	( 555 )					$	601

公司通过使用衍生金融工具，使自身面临信用风险，即交易对手方在衍生合同条款下无法履约的风险。当衍生工具合约的公允价值为正值时，交易对手方对公司形成欠款，给公司造成信用风险。当衍生工具的公允价值为负值时，公司欠交易对手，因此不具备信用风险。衍生工具中的信用风险通过与管理层认为信用良好的高评级交易对手进行交易以及通过对基础对冲贷款进行交叉抵押或通过双边张贴抵押品以覆盖风险敞口来限制每个交易对手的风险敞口金额而得到缓解。由于掉期受净额结算主协议的约束，截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司与机构交易对手的贷款级别衍生品相关的风险敞口有限。衍生金融工具的信用风险敞口净额估计数为 零 截至2024年12月31日和2023年12月31日。

某些衍生品协议包含要求公司在衍生品敞口超过阈值金额时提供抵押品的条款。该公司公布的抵押品为$ 0.9 百万美元 81.5 截至2024年12月31日和2023年12月31日的正常业务过程中分别为百万。

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下表列示了在所示日期合并资产负债表中未抵销的衍生工具和受净额结算主协议约束的金额的抵销情况：

			截至2024年12月31日
			毛额 确认的金额						毛额 偏移在 财务状况表						财务状况表中列报的净额						毛额未抵销 财务状况表												净额
																					质押的金融工具						收到/支付的现金抵押品
			（单位：千）
资产衍生品
指定为套期保值工具的衍生工具：
利率衍生品			$	18					$	—					$	18					$	—					$	—					$	18
未指定为套期保值工具的衍生工具：
贷款水平衍生品			$	102,608					$	—					$	102,608					$	—					$	79,592					$	23,016
风险参与-退出协议			495						—						495						—						—						495
外汇合约			482						—						482						—						—						482
合计			$	103,603					$	—					$	103,603					$	—					$	79,592					$	24,011
负债衍生工具
指定为套期保值工具的衍生工具：
利率衍生品			$	2,051					$	—					$	2,051					$	—					$	—					$	2,051
未指定为套期保值工具的衍生工具：
贷款水平衍生品			$	102,608					$	—					$	102,608					$	—					$	870					$	101,738
风险参与协议			137						—						137						—						—						137
外汇合约			459						—						459						—						—						459
合计			$	105,255					$	—					$	105,255					$	—					$	870					$	104,385

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			截至2023年12月31日
			毛额 确认的金额						毛额 偏移在 财务状况表						财务状况表中列报的净额						毛额未抵销 财务状况表												净额
																					质押的金融工具						已质押的现金抵押品
			（单位：千）
资产衍生品
指定为套期保值工具的衍生工具：
利率衍生品			$	234					$	—					$	234					$	—					$	—					$	234
未指定为套期保值工具的衍生工具：
贷款水平衍生品			$	99,876					$	—					$	99,876					$	—					$	—					$	99,876
风险参与-退出协议			1,238						—						1,238						—						—						1,238
外汇合约			139						—						139						—						—						139
合计			$	101,487					$	—					$	101,487					$	—					$	—					$	101,487
负债衍生工具
指定为套期保值工具的衍生工具：
利率衍生品			$	2,842					$	—					$	2,842					$	—					$	—					$	2,842
未指定为套期保值工具的衍生工具：
贷款水平衍生品			$	99,876					$	—					$	99,876					$	20,353					$	61,153					$	18,370
风险参与协议			310						—						310						—						—						310
外汇合约			132						—						132						—						—						132
合计			$	103,160					$	—					$	103,160					$	20,353					$	61,153					$	21,654

公司与某些衍生交易对手签订了包含信用风险相关或有条款的协议。这些规定为交易对手提供了终止其衍生品头寸的权利，并要求公司在公司拖欠其某些债务或公司未能保持其资本充足机构地位的情况下清偿其在协议项下的义务。

			公允价值
			截至2024年12月31日止年度			截至2023年12月31日止年度
			（千美元）
指定为对冲的衍生工具			$	( 2,033 )		$	( 2,608 )
衍生品OCI（有效部分）（亏损），税后净额			$	( 1,324 )		$	( 1,582 )
从OCI重新分类为利息收入或利息支出的收益（损失）（有效部分）			$	( 4,036 )		$	( 3,632 )

ASU2017-12中的指导意见要求，累计其他综合收益中包含在有效性评估中的金额应在被对冲的预测交易影响收益的同一时期重新分类为收益。与衍生工具相关的累计其他综合收益中报告的余额的一部分将在公司利率掉期支付或收到利息时重新分类为利息费用。公司持续监控交易对手违约风险。

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所得税费用由以下金额组成：

			截至12月31日止年度，
			2024						2023						2022
			（单位：千）
现行规定：
联邦			$	16,464					$	960					$	17,414
状态			6,120						1,788						8,434
当期拨备总额			22,584						2,748						25,848
递延拨备（收益）
联邦			912						12,922						3,994
状态			( 520 )						3,245						363
递延拨备总额（收益）			392						16,167						4,357
所得税拨备总额			$	22,976					$	18,915					$	30,205

所得税拨备总额与计算的金额不同，原因如下：

			截至12月31日止年度，
			2024						2023						2022
			（千美元）
按法定联邦税率计算的预期所得税费用			$	19,255					$	19,722					$	29,390
州税，扣除联邦所得税优惠			4,395						3,977						6,950
银行系寿险			( 424 )						( 443 )						( 215 )
免税利息收入			( 597 )						( 307 )						( 163 )
合并重组费用			528						159						302
能源税收抵免			—						( 4,504 )						( 6,082 )
对经济适用住房项目的投资			( 607 )						( 917 )						( 544 )
其他，净额			426						1,228						567
所得税拨备总额			$	22,976					$	18,915					$	30,205
有效所得税率			25.1		%				20.1		%				21.6		%

公司实际税率为 25.1 截至2024年12月31日与 20.1 截至2023年12月31日的百分比。由于公司停止参与能源税收抵免投资，以及公司在保障性住房项目投资中的收益减少，公司2024年的有效税率较高。

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在所示日期产生较大部分递延所得税资产和负债的暂时性差异的税务影响如下：

			12月31日，
			2024						2023
			（单位：千）
递延所得税资产：
信贷损失备抵			$	35,163					$	36,168
使用权资产-经营租赁			11,591						8,153
递延补偿			4,088						3,022
已识别的无形资产和商誉			4,666						5,138
补充高管退休计划			2,427						2,522
经营亏损结转净额			145						83
退休后福利			811						1,071
非应计利息			780						678
限制性股票和股票期权计划			1,153						1,039
可供出售投资证券未实现亏损			15,629						15,107
收购公允价值调整			11,531						14,735
其他			166						218
递延所得税资产总额			88,150						87,934
递延税项负债：
经营租赁-负债			11,924						8,448
已识别的无形资产和商誉			6,475						8,361
递延贷款发放成本，净额			3,926						3,583
折旧			723						249
预付费用			377						1,581
应计费用			8,101						8,756
其他			4						4
递延所得税负债总额			31,530						30,982
递延所得税资产净额			$	56,620					$	56,952

公司已确定其任何递延税项资产不需要估值备抵，因为它认为这些资产很有可能会与未来的应税收入发生逆转。

优先股

公司获授权发行 50,000,000 连续优先股的股份，面值$ 0.01 每股，不时在受法律限制的一个或多个系列中。董事会有权确定每个此类系列的股份的指定、权力、优惠、限制和权利。截至2024年12月31日 无 发行优先股的股份。

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资本分配及其限制

该公司是独立于各银行和Clarendon Private的法人实体。该公司的主要收入来源是银行和Clarendon Private支付给它的股息。

FRB有权禁止公司向公司股东支付股息，如果这种支付被认为是不安全或不健全的做法。FRB已普遍表示，除非银行控股公司上一年度的净收入足以支付股息，且预期的盈利保留率与该组织的资金需求、资产质量和整体财务状况一致，否则银行控股公司支付股息可能是一种不安全或不健全的做法。

如果FRB认为支付股息将构成不安全或不健全的做法，它也有权使用其强制执行权力禁止银行向公司支付股息。联邦法律还禁止银行支付股息，这将导致银行无法在备考基础上满足其适用的资本要求。此外，作为联邦储备系统成员的国有银行，如果在日历年内宣布的所有股息总额（包括提议的股息）超过该银行在当前日历年度的净收入（如其状况和收入报告中报告）与前两个日历年度的留存净收益之和，则不得宣布或支付股息，除非股息已获得FRB批准。根据各州的监管限制，银行支付股息也受到限制，包括在Brookline Bank案中由马萨诸塞州银行部门强制执行的限制、在BankRI案中由罗德岛州商业监管部的银行部门强制执行的限制以及在PCSB银行案中由纽约州金融服务部强制执行的限制。此外，根据Berkshire Hills Bancorp, Inc.（“伯克希尔”）、Commerce Acquisition Sub，Inc.和公司于2024年12月16日签署的合并协议和计划，在合并未决期间，公司需要征得伯克希尔的同意，才能支付公司普通股的股息或分配，但季度现金股息不超过$ 0.18 每股普通股。有关与伯克希尔拟议交易的进一步讨论，请参见附注24，“业务合并”。

普通股回购

回购可视市场情况和其他因素不时进行，并将通过公开市场或非公开交易、通过大宗交易以及根据根据证券交易委员会规则10b5-1可能采用的任何交易计划进行。概无保证将由公司购回的确切股份数目（如有）。

限制性留存收益

作为2002年股票发行的一部分，根据法规要求，布鲁克赖恩银行为合格账户持有人和补充合格账户持有人的利益建立了一个清算账户，这些人在股票发行后在布鲁克赖恩银行维持其存款账户。在Brookline银行完全清算的不太可能的情况下（并且仅限于这种情况下），继续在Brookline银行维持存款账户的合格存款人有权从清算账户获得分配。

因此，公司的留存收益被视为被限制在清算账户的余额范围内。清算账户余额每年减少，以符合条件的存款人在每个周年日减少其符合条件的存款为限。存款账户余额的后续增加并不能恢复账户持有人对清算账户的利息。

清算账户总计$ 8.2 百万（未经审计），$ 8.9 百万（未经审计），以及$ 9.9 百万（未经审计）

分别于2024年、2023年及2022年12月31日举行。

公司现金的主要来源是来自银行的股息。这些银行在未经监管机构事先批准的情况下可能宣布的股息数额受到某些限制。此外，宣布的股息不能超过会导致银行低于资本充足目的所要求的最低限度的金额。

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该公司是经修订的1956年《银行控股公司法》所指的银行控股公司，因此必须在合并层面遵守FRB的资本要求。作为FRB的成员银行，Brookline Bank、BankRI和PCSB银行也被要求遵守FRB的监管资本要求。

FRB颁布了对银行控股公司和州成员银行规定最低资本要求的法规，以及对实施FDIA第38条建立的迅速纠正行动制度的州成员银行的迅速纠正行动规定。根据截至2024年12月31日生效的及时纠正措施规定，如果银行具备以下条件，即为“资本充足”：（1）总风险资本比率为 10.0 %或更高；（2）一级风险资本比率为 8.0 %或更高；（3）普通股权一级资本比率为 6.5 %或更高；（4）一级杠杆比率为 5.0 %或更高；及（5）不受任何书面协议、命令、资本指令或迅速纠正行动指令的约束，以满足并维持任何资本措施的特定资本水平。

未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性和可能额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足指引，公司及各银行必须符合特定的资本指引，其中涉及根据监管会计惯例计算的公司及银行的资产、负债及某些表外项目的量化计量。此外，适用于国有成员银行的迅速纠正行动规则为至少资本不足的国有成员银行建立了监管行动框架。公司和银行的资本金额和分类也受到监管机构对成分、风险权重等因素的定性判断。银行控股公司不受及时纠正行动要求的约束。然而，如果银行控股公司在合并基础上保持10.0%或更高的总风险资本比率和6.0%或更高的一级风险资本比率，并且不受FRB发布的资本指令或迅速纠正行动指令下的任何书面协议的约束，以满足并保持任何资本计量的特定资本水平，则就FRB条例Y而言，该银行控股公司被视为“资本充足”。

公司和银行必须保持由普通股权一级资本组成的资本节约缓冲，该资本相当于风险加权资产的2.5%，高于资本充足所需的金额，以避免对资本分配的限制，包括股息支付和向执行官支付的某些酌情奖金。要求被视为资本充足的资本比率超过了2024年12月31日资本节约缓冲要求下的比率。

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截至2024年12月31日，公司和银行超过了所有监管资本要求，在适用规则下被视为“资本充足”。 下表列示截至2024年12月31日公司与各银行的实际及所需资本比率。

						实际												资本充足最低要求 目的												完全分阶段资本充足目的最低要求加上资本节约缓冲												所需考虑的最低限度 及时纠正行动条款下的“资本充足”
						金额						比						金额						比						金额						比						金额						比
						（千美元）
截至2024年12月31日：
Brookline Bancorp, Inc.
普通股权一级资本比率(1)						$	1,022,454					10.46		%				$	439,870					4.50		%				$	684,243					7.00		%				不适用						不适用
一级杠杆资本比率(2)						1,032,255						9.06		%				455,742						4.00		%				455,742						4.00		%				不适用						不适用
一级风险资本比率(3)						1,032,255						10.56		%				586,509						6.00		%				830,887						8.50		%				不适用						不适用
总风险资本比率(4)						1,214,208						12.42		%				782,099						8.00		%				1,026,504						10.50		%				不适用						不适用
布鲁克莱恩银行
普通股权一级资本比率(1)						$	584,420					10.47		%				$	251,183					4.50		%				$	390,730					7.00		%				$	362,820					6.50		%
一级杠杆资本比率(2)						584,420						9.30		%				251,363						4.00		%				251,363						4.00		%				314,204						5.00		%
一级风险资本比率(3)						584,420						10.47		%				334,911						6.00		%				474,457						8.50		%				446,548						8.00		%
总风险资本比率(4)						654,287						11.73		%				446,232						8.00		%				585,679						10.50		%				557,789						10.00		%
BankRI
普通股权一级资本比率(1)						$	294,573					10.53		%				$	125,886					4.50		%				$	195,823					7.00		%				$	181,835					6.50		%
一级杠杆资本比率(2)						294,573						8.90		%				132,392						4.00		%				132,392						4.00		%				165,490						5.00		%
一级风险资本比率(3)						294,573						10.53		%				167,848						6.00		%				237,784						8.50		%				223,797						8.00		%
总风险资本比率(4)						328,646						11.75		%				223,759						8.00		%				293,684						10.50		%				279,699						10.00		%
PCSB银行
普通股权一级资本比率(1)						197,296						13.73		%				64,664						4.50		%				100,588						7.00		%				93,403						6.50		%
一级杠杆资本比率(2)						197,296						10.11		%				78,060						4.00		%				78,060						4.00		%				97,575						5.00		%
一级风险资本比率(3)						197,296						13.73		%				86,218						6.00		%				122,142						8.50		%				114,958						8.00		%
总风险资本比率(4)						214,879						14.95		%				114,985						8.00		%				150,918						10.50		%				143,732						10.00		%

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（1）普通股权一级资本比率的计算方法为普通股权一级资本除以风险加权资产。

（2）一级杠杆资本比率按一级资本除以平均资产计算。

（3）一级风险资本比率按一级资本除以风险加权资产计算。

（4）总风险资本比率的计算方法为总资本除以风险加权资产。

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下表列示了截至2023年12月31日公司与各银行在当时有效的监管资本规则下的实际及所需资本比率。

						实际												资本充足最低要求 目的												完全分阶段资本充足目的最低要求加上资本节约缓冲												所需考虑的最低限度 及时纠正行动条款下的“资本充足”
						金额						比						金额						比						金额						比						金额						比
						（千美元）
截至2023年12月31日：
Brookline Bancorp, Inc.
普通股权一级资本比率(1)						$	994,023					10.25		%				$	436,400					4.50		%				$	678,845					7.00		%				不适用						不适用
一级杠杆资本比率(2)						1,003,784						9.02		%				445,137						4.00		%				445,137						4.00		%				不适用						不适用
一级风险资本比率(3)						1,003,784						10.35		%				581,904						6.00		%				824,364						8.50		%				不适用						不适用
总风险资本比率(4)						1,199,686						12.37		%				775,868						8.00		%				1,018,327						10.50		%				不适用						不适用
布鲁克莱恩银行
普通股权一级资本比率(1)						$	580,148					10.39		%				$	251,267					4.50		%				$	390,860					7.00		%				$	362,941					6.50		%
一级杠杆资本比率(2)						580,148						9.46		%				245,306						4.00		%				245,306						4.00		%				306,632						5.00		%
一级风险资本比率(3)						580,148						10.39		%				335,023						6.00		%				474,616						8.50		%				446,697						8.00		%
总风险资本比率(4)						650,135						11.64		%				446,828						8.00		%				586,462						10.50		%				558,535						10.00		%
BankRI
普通股权一级资本比率(1)						$	283,673					10.20		%				$	125,150					4.50		%				$	194,678					7.00		%				$	180,772					6.50		%
一级杠杆资本比率(2)						283,673						8.89		%				127,637						4.00		%				127,637						4.00		%				159,546						5.00		%
一级风险资本比率(3)						283,673						10.20		%				166,866						6.00		%				236,394						8.50		%				222,489						8.00		%
总风险资本比率(4)						318,462						11.46		%				222,312						8.00		%				291,785						10.50		%				277,890						10.00		%
PCSB
普通股权一级资本比率(1)						185,337						13.50		%				61,779						4.50		%				96,101						7.00		%				89,236						6.50		%
一级杠杆资本比率(2)						185,337						9.78		%				75,802						4.00		%				75,802						4.00		%				94,753						5.00		%
一级风险资本比率(3)						185,337						13.50		%				82,372						6.00		%				116,694						8.50		%				109,829						8.00		%
总风险资本比率(4)						201,314						14.66		%				109,858						8.00		%				144,188						10.50		%				137,322						10.00		%

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（1）普通股权一级资本比率的计算方法为普通股权一级资本除以风险加权资产。

（2）一级杠杆资本比率按一级资本除以平均资产计算。

（3）一级风险资本比率按一级资本除以风险加权资产计算。

（4）总风险资本比率的计算方法为总资本除以风险加权资产。

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退休后福利

退休后福利是为某些退休雇员及其受抚养人的健康保险费年度支出的一部分提供的。公司不会为投资于为该福利义务提供资金而分配的资产作出任何贡献。 下表列示了计划资产变动和福利义务变动情况：

			年终 12月31日，
			2024						2023						2022
			（单位：千）
计划资产变动：
计划资产年初公允价值			$	—					$	—					$	—
雇主供款			34						29						34
支付的福利			( 34 )						( 29 )						( 34 )
年末计划资产公允价值			$	—					$	—					$	—
福利义务的变化：
年初福利义务			$	1,557					$	1,530					$	2,026
服务成本			40						39						64
利息成本			76						70						55
支付的估计福利			( 34 )						( 29 )						( 34 )
精算（收益）损失			( 422 )						( 53 )						( 581 )
年底福利义务			$	1,217					$	1,557					$	1,530
年末资金到位情况			$	1,217					$	1,557					$	1,530
年末累计福利义务			$	1,217					$	1,557					$	1,530

计入应计费用和其他负债的退休后福利负债为$ 1.2 百万，$ 1.6 百万，以及$ 1.5 分别截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。

下表列示了定期退休后福利净成本和其他综合收益中确认的其他金额的构成部分：

			年终 12月31日，
			2024						2023						2022
			（单位：千）
净定期福利费用：
服务成本			$	40					$	39					$	64
利息成本			76						70						55
先前服务信用			—						—						—
精算收益			( 64 )						( 85 )						—
净定期福利费用			$	52					$	24					$	119
在其他综合收益中确认的退休后福利义务变动：
净精算（亏损）收益			64						$	85					$	611
先前服务信用			—						—						—
在其他综合收益中确认的退休后福利义务的税前变动总额			$	64					$	85					$	611

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用于确定预计退休后福利债务精算现值的贴现率为 5.51 2024年的百分比， 4.82 %在2023年和 5.02 2022年的百分比。2025年不存在从累计其他综合收益摊销到净定期福利成本的预计先前服务信用。

用于衡量65岁以下计划参与者和65岁以上计划参与者2024年累积退休后福利义务的实际医疗保健趋势是 6.8 %和（ 16.2 ）%，分别。2023年，65岁以下计划参与者和65岁以上计划参与者的费率分别为（ 1.1 ）%和 3.4 %，分别。2023年和2024年的医疗保健趋势费率是根据这两年医疗保险费率的实际变化得出的。预计2025年至2028年使用的费率将在 8 %至 6.5 %并在此后逐步下降至 4.5 %.假定的医疗保健趋势率may对退休后福利计划报告的金额有显着影响。 假设的医疗保健费用趋势率变化1%将产生以下影响：

			年终   2024年12月31日
			增长1%						减少1%
			（单位：千）
对净定期退休后福利成本的总服务和利息成本组成部分的影响			$	20					$	( 16 )
对累计退休后福利义务的影响			191						( 159 )

401（k）计划

该公司管理 One 401（k）计划，根据《国内税收法》第401（k）条，这是一个合格的、免税的利润分享计划，具有工资递延特征。每名雇员，不包括临时雇员，年满 21 有资格通过自愿捐款参与401（k）计划，但须遵守基于联邦税法的某些限制。公司对符合条件的员工的供款金额进行匹配供款，最高 5 雇员年度报酬的百分比。与这些计划相关的费用为$ 5.0 2024年百万，$ 4.6 2023年百万，以及$ 3.8 2022年百万。

不合格递延补偿计划

公司还维持一项非合格计划，根据该计划，某些参与者可能会贡献他们因合格计划限制而无法为公司的401（k）计划贡献的金额，以及可能因个人所得税或其他规划原因而有利的额外补偿递延。2024、2023和2022年与不合格计划相关的费用为$ 687.6 千，$ 645.8 千，和$ 477.6 分别为千人。2024年、2023年和2022年与不合格计划相关的应计负债为$ 1.3 千，$ 1.3 千，和$ 1.3 分别为千人。

补充高管退休协议

公司收购 two SERP作为其收购BankRI的一部分。公司维持某些有权获得年度退休福利的高级管理人员的SERP。截至2024年12月31日 14 SERP的参与者。公司为一家拉比信托基金提供资金，为公司在SERP下的负债提供部分资金来源。2016年，公司部分BOLI资产转入拉比信托，作为此前在拉比信托持有的资金的替代。2020年，新增BOLI资产转入拉比信托。公司根据公认会计原则根据精算计算记录SERP的负债，不确认精算损益。

截至2024年12月31日止年度的SERP项下费用总额为$ 93 千，而2023年的费用为$ 589.0 千和2022年的福利$ 2.1 百万。截至2024年12月31日和2023年12月31日计入应计费用和其他负债的应付福利总额为$ 10.3 百万美元 10.8 分别为百万。

用于确定协议项下预计福利精算现值的名义贴现率为 5.50 %和 5.00 分别为2024年和2023年的百分比。

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固定福利养老金计划

作为收购PCSB的一部分，公司收购了一项涵盖某些员工的养老金计划（“PCSB养老金计划”）。PCSB养老金计划已终止，该公司已向美国国税局提交了一份确认信请求。PCSB养老金计划目前资金过剩，净资产为$ 7.4 计入公司资产负债表其他资产的百万。在截至2024年12月31日和2023年12月31日的年度内，PCSB养老金计划的未实现收益为$ 544 千和$ 903 千，分别反映在其他综合收益中。2024年度和2023年度未向PCSB养老金计划缴纳任何款项。

员工持股计划

该公司此前维持了一项员工持股计划，该计划在最终监管和政府批准之前被终止。有 无 2024年或2023年与员工持股计划相关的薪酬和员工福利费用。与员工持股计划相关的薪酬和员工福利支出为$ 0.4 百万2022年。

以股份为基础的薪酬计划

截至2024年12月31日，公司已 One 主动权益计划：2021年计划与 1,750,000 授权股份。由于2021年计划已在2021年年度股东大会上获得公司股东的批准，公司终止根据2014年计划授予奖励，并且将不再根据2014年计划授予更多股份作为奖励。

获授股份中，一般 50 % vest ratably over 三年 在授予的第一个、第二个和第三个周年日各有三分之一的此类股份归属。剩余的 50 每个奖项的百分比有一个悬崖归属时间表和归属 三年 在授予日之后，根据公司实现已确定业绩目标的水平与已确定的同行群体实现此类已确定业绩目标的水平进行比较。具体的业绩衡量目标每年由薪酬委员会批准，并在公司提交给美国证券交易委员会的文件中披露。如果承授人在授予的归属日期之前离开公司，任何未归属的股份将被没收。就授予的股份宣派的股息将由公司持有，并仅在股份归属时支付予承授人。

归属时发行的股份可以是授权但未发行的股份，也可以是公司作为库存股持有的重新获得的股份。因未满足归属要求而未发行的任何股份将退回库房，并根据2021年计划再次可供发行。

2021年计划和2014年计划的费用总额为$ 3.9 2024年百万，$ 4.1 2023年的百万美元和$ 3.3 2022年分别为百万。既得奖励的所得税优惠总额为$ 0.0 2024年百万，$ 0.0 2023年百万，以及$ 0.0 2022年百万。由于归属日的股价整体低于授予日的股价，2024年归属没有所得税优惠。2021年计划和2014年计划下未归属奖励支付的股息为$ 0.3 2024年百万，$ 0.3 2023年百万，以及$ 0.2 2022年百万。

下表列出截至2024年12月31日止年度公司限制性股票奖励的相关信息：

			限制性股票奖励尚未兑现						加权平均价格 每股
			（单位：千美元，每股金额除外）
限制性股票奖励：
截至2023年12月31日			749,099						$	12.06
已获批			432,279						9.84
既得			( 270,826 )						12.65
没收/取消			( 30,304 )						12.19
截至2024年12月31日			880,248						$	10.79
未确认赔偿费用															$	5,202
加权平均剩余确认期限（月）															21 月份

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下表列示了公司股权补偿方案下授权发行的证券相关信息：

			行使未行使期权、认股权证、权利时将发行的证券数量（a）						未行使期权、认股权证及权利的加权平均行使价（b）						数量 证券 剩余 可用于 未来发行 （不包括 证券在 （a）栏） （c）
证券持有人批准的股权补偿方案(1)			—						$	—					366,368			(2)
未获证券持有人批准的股权补偿方案			—						—						—
合计			—						$	—					366,368

_______________________________________________________________________________

（1）由2021年计划组成。

下文说明按经常性和非经常性基础以公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值等级对这类工具的一般分类。2024年和2023年期间使用的估值技术没有变化。

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按经常性基准按公允价值入账的资产和负债

下表列示了2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日按经常性公允价值计量的资产和负债的账面价值：

			截至2024年12月31日的账面价值
			1级						2级						3级						合计
			（单位：千）
资产：
可供出售投资证券：
GSE债券			$	—					$	176,294					$	—					$	176,294
GSE CMO			—						55,543						—						55,543
GSE MBS			—						148,285						—						148,285
市政义务			—						3,198						17,056						20,254
公司债务义务			—						9,853						2,434						12,287
美国国债			—						481,872						—						481,872
外国政府义务			—						499						—						499
可供出售投资证券总额			$	—					$	875,544					$	19,490					$	895,034
利率衍生品			—						$	18					—						$	18
贷款水平衍生品			—						102,608						—						102,608
风险参与-退出协议			—						495						—						495
外汇合约			—						482						—						482
负债：
利率衍生品			$	—					$	2,051					$	—					$	2,051
贷款水平衍生品			—						102,608						—						102,608
风险参与协议			—						137						—						137
外汇合约			—						459						—						459

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			截至2023年12月31日的账面价值
			1级						2级						3级						合计
			（单位：千）
资产：
可供出售投资证券：
GSE债券			$	—					$	201,127					$	—					$	201,127
GSE CMO			—						61,617						—						61,617
GSE MBS			—						169,997						—						169,997
市政义务			—						3,398						15,524						18,922
公司债务义务			—						17,337						2,379						19,716
美国国债			—						444,737						—						444,737
外国政府义务			—						485						—						485
可供出售投资证券总额			$	—					$	898,698					$	17,903					$	916,601
利率衍生品			—						234						—						234
贷款水平衍生品			—						99,876						—						99,876
风险参与-退出协议			—						1,238						—						1,238
外汇合约			—						139						—						139
负债：
利率衍生品			$	—					$	2,842					$	—					$	2,842
贷款水平衍生品			$	—					$	99,876					$	—					$	99,876
风险参与协议			—						310						—						310
外汇合约			—						132						—						132

投资证券可供出售

投资证券的公允价值主要基于市场价格和从第三方和国家认可的相同投资证券定价服务（如美国国债和机构证券）收到的交易商报价。这些价格通过将主要定价来源与可用的替代定价来源进行比较来验证。当无法获得相同证券的市场报价时，公司根据近期交易活动和其他可观察信息，包括但不限于市场利率曲线、参考信用利差和适用情况下的预计提前还款速度，采用自主定价服务提供的市场价格。这些投资包括GSE债券、GSE抵押贷款相关证券、SBA商业贷款资产支持证券、公司债务证券、市政债券和美国国债，所有这些都包括在第2级。截至2024年12月31日，某些公司债务证券和市政债务使用第3级中包含的定价模型进行估值。

此外，管理层审查不同时期的公允价值变化，并进行测试，以确保从第三方收到的价格与管理层对市场的预期一致。从定价服务获得的价格变化按月进行分析，同时考虑了市场条件的变化，包括抵押贷款利差的变化、美国国债证券收益率的变化和通用定价的变化 15 年和 30 年证券。额外的分析可能包括审查其他独立方提供的价格、收益率分析、使用彭博分析审查平均寿命变化以及审查特定证券的历史定价。

衍生品和套期保值工具

被指定为对冲工具的利率衍生工具、贷款级别衍生工具、风险参与协议（RPA in/out）和外汇合约的公允价值代表第2级估值，并基于根据与交易对手和公司相关的信用风险调整的结算价值以及可观察的市场利率曲线和适用的外汇汇率。信用风险调整考虑了公司及其交易对手违约的可能性、净敞口和剩余合同期限等因素。迄今为止，公司尚未因交易对手无法支付任何净无抵押头寸而实现任何损失。另见附注16，“衍生工具和套期保值活动”。

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在2024年或2023年期间，没有按经常性基础以公允价值记录的资产和负债的级别之间的转移。

下表汇总了与公司按经常性计量的第3级金融资产和负债类别相关的重大不可观察输入值的信息。

关于第3级公允价值计量的量化信息-经常性基础

金融工具

估计公允价值

估值技术（s）

重要的不可观察的输入

输入范围

加权平均

（单位：千）

2024年12月31日

物业、厂房及设备

市政义务

$

17,056

贴现现金流

来自彭博BVAL的贴现率

0.00 %- 3.46 %

1.06

%

公司债务义务

2,434

可观察的出价

彭博追踪

下表汇总了使用重大不可观察输入值（第3级）按经常性估计公允价值计量的所有资产和负债的估计公允价值变动情况。

第3级金融资产和负债的估计公允价值变动-经常性基础
			截至2024年12月31日止十二个月
			（单位：千）
			市政义务						公司债务义务
期初余额			$	15,524					$	2,379
采购			11,526						—
计入综合收益的未实现收益（亏损）			( 241 )						32
转入			—						—
转出			—						—
销售			—						—
到期、催缴和还款(1)			( 9,753 )						23
期末余额			$	17,056					$	2,434

_______________________________________________________________________________

（1）The $ 23 千 包括超过到期日的购买折扣摊销、催缴和期间导致余额增加的还款。

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按非经常性基准按公允价值入账的资产和负债

截至2024年12月31日和2023年12月31日以非经常性基础以公允价值计量的资产和负债汇总如下：

			截至2024年12月31日的账面价值
			1级						2级						3级						合计
			（单位：千）
非经常性以公允价值计量的资产：
依赖抵押品的减值贷款和租赁			$	—					$	—					$	28,100					$	28,100
奥利奥			—						—						700						700
抵债资产			—						403						—						403
非经常性以公允价值计量的资产总额			$	—					$	403					$	28,800					$	29,203

			截至2023年12月31日的账面价值
			1级						2级						3级						合计
			（单位：千）
非经常性以公允价值计量的资产：
依赖抵押品的减值贷款和租赁			$	—					$	—					$	16,720					$	16,720
奥利奥			$	—					$	—					$	780					$	780
抵债资产			—						914						—						914
非经常性以公允价值计量的资产总额			$	—					$	914					$	17,500					$	18,414

与抵押品相关的减值贷款和租赁

对于借款人信用质量显著恶化的不良贷款和租赁，基础抵押品的公允价值是使用购买和销售协议（第2级），或可比销售或近期评估（第3级）估计的，并根据销售成本和其他费用进行调整。

拥有的其他不动产

公司以成本或公允价值中的较低者记录OREO。在估计公允价值时，公司利用采购和销售协议（第2级）或可比销售、最近的评估或现金流量折现，利率与这些现金流量相关的风险相称（第3级），并根据销售成本和其他费用进行调整。

抵债资产

抵债资产根据拍卖定价（第2级）按估计公允价值减出售成本列账。

下表列出了在所示日期以经常性公允价值计量的资产的重大不可观察输入值（第3级）的量化信息。

			公允价值												估值技术
			截至2024年12月31日						截至2023年12月31日
			（千美元）
依赖抵押品的减值贷款和租赁			$	28,100					$	16,720					评估抵押品(1)
拥有的其他不动产			700						780						评估抵押品(1)

_______________________________________________________________________________

(1)公允价值一般通过对基础担保物进行独立评估确定。公司还可能使用另一个可用的抵押品评估来源来确定抵押品公允价值的合理估计。评估可能会由管理层根据经济因素和预计清算费用等定性因素进行调整。所使用的不可观测输入的范围可能会有所不同，但通常是 0 % - 10 销售成本折让%和 0 % - 15 评估调整%。

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金融工具的估计公允价值摘要

下表列示了所示日期公司金融工具的账面值、估计公允价值以及在公允价值层次中的位置。本表不包括账面值接近公允价值的金融工具。公允价值接近账面价值的金融资产包括现金及现金等价物、限制性股本证券、应计应收利息。公允价值接近账面价值的金融负债包括未到期存款、短期借款、应计应付利息等。2024年期间没有级别之间的转移。

															公允价值计量
			携带 价值						估计数 公允价值						1级 输入						2级 输入						3级 输入
			（单位：千）
截至2024年12月31日
金融资产：
贷款和租赁，净额			$	9,654,205					$	9,298,057					$	—					$	—					$	9,298,057
金融负债：
存款证及经纪存款			2,754,397						2,749,092						—						2,749,092						—
拆入资金			1,519,846						1,547,183						—						1,547,183						—
截至2023年12月31日
金融资产：
贷款和租赁，净额			$	9,524,067					$	9,230,864					$	—					$	—					$	9,230,864
金融负债：
存款证及经纪存款			2,456,028						2,443,772						—						2,443,772						—
拆入资金			1,376,670						1,375,506						—						1,375,506						—

贷款和租赁

履行贷款和租赁的公允价值是通过将投资组合分为其主要贷款和租赁类别——商业房地产抵押贷款、多户抵押贷款、建筑、商业、设备融资、公寓协会、住宅抵押贷款、房屋净值和其他消费者来估计的。这些类别根据利率类型（固定/可变）和付款状态（当前/逾期）等重要财务特征进一步分类。使用退出价格估值法，公司使用目前向质量相似的借款人提供的条款相似的贷款的利率对每个贷款类别的合同现金流量进行贴现，并纳入对未来贷款预付款的估计。

存款

没有规定期限的存款负债（活期、NOW、储蓄和货币市场储蓄账户）的公允价值等于活期应付的账面金额。存单的公允价值是指合同现金流量，使用具有类似特征和剩余期限的存款目前提供的利率进行折现。存款的公允价值估计不包括公司核心存款关系（基于存款的无形资产）提供的低成本资金所产生的收益。

拆入资金

购买的联邦基金的公允价值等于借入的金额。FHLB预付款和回购协议的公允价值是指使用目前可用于具有类似特征和剩余期限的借款的利率进行折现的合同还款。零售回购协议报告的公允价值基于合同现金流量的贴现值。所使用的贴现率代表了目前对具有类似特征和期限的借款提供的大致利率。次级可递延利息债券报告的公允价值基于合同现金流量的贴现值。所使用的贴现率代表了目前在类似条款和期限的工具上提供的近似利率。

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截至2024年12月31日和2023年12月31日的简明母公司资产负债表和截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的损益表如下。由于母公司股东权益为合并后公司的股东权益，因此股东权益报表未在下文列示。

资产负债表

			12月31日，
			2024						2023
			（单位：千）
物业、厂房及设备
现金及应收银行款项			$	31,958					$	22,798
短期投资			35						33
现金和现金等价物合计			31,993						22,831
受限制股本证券			152						152
房地和设备，净额			2,391						2,701
递延所得税资产			3,525						2,310
对子公司的投资，按权益			1,241,520						1,220,425
商誉			35,267						35,267
其他资产			26,318						26,533
总资产			$	1,341,166					$	1,310,219
负债与股东权益
拆入资金			$	84,328					$	84,188
应计费用和其他负债			34,899						27,387
负债总额			119,227						111,575
股东权益：
普通股，$ 0.01 面值； 200,000,000 股授权； 96,998,075 已发行股份及 96,998,075 已发行股份，分别			970						970
额外实收资本			902,584						902,659
留存收益			458,943						438,722
累计其他综合损失			( 52,882 )						( 52,798 )
库存股票，按成本计算； 7,019,384 股份及 7,354,399 股，分别			( 87,676 )						( 90,909 )
股东权益总额			1,221,939						1,198,644
负债总额和股东权益			$	1,341,166					$	1,310,219

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损益表

			截至12月31日止年度，
			2024						2023						2022
			（单位：千）
利息和股息收入：
子公司分红收入			$	57,000					$	46,500					$	130,500
短期投资			114						1						—
向Brookline银行提供ESOP贷款			—						—						13
总利息和股息收入			57,114						46,501						130,513
利息支出：
拆入资金			6,261						5,503						5,188
总利息支出			6,261						5,503						5,188
净利息收入			50,853						40,998						125,325
非利息收入：
证券收益，净额			—						—						6,106
其他			14						391						425
非利息收入合计			14						391						6,531
非利息费用：
薪酬和员工福利			504						334						1,531
入住率			1,623						1,602						1,735
设备和数据处理(1)			( 1,642 )						( 1,187 )						( 255 )
董事费			127						483						435
特许经营税			251						251						250
保险			762						832						663
专业服务(1)			( 733 )						( 95 )						829
广告和营销			36						34						82
合并重组费用			3,378						6,182						2,249
其他(1)			( 1,063 )						( 1,648 )						( 1,360 )
非利息费用总额			3,243						6,788						6,159
所得税前收入			47,624						34,601						125,697
所得税抵免额			( 1,912 )						( 3,124 )						( 421 )
子公司未分配收益中的权益前收益			49,536						37,725						126,118
子公司未分配收益中的权益			19,179						37,274						( 16,374 )
净收入			$	68,715					$	74,999					$	109,744

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（1）母公司在2024年度、2023年度和2022年度收到合并中抵消的公司间分摊费用净收益。

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现金流量表

			截至12月31日止年度，
			2024						2023						2022
			（单位：千）
经营活动产生的现金流量：
归属于母公司净利润			$	68,715					$	74,999					$	109,744
调整净收入与经营活动提供的现金净额：
子公司未分配收益中的权益			( 19,179 )						( 37,274 )						16,374
房地和设备折旧			1,477						1,514						1,211
发债费用摊销			100						100						100
其他经营活动，净额			7,274						( 22,515 )						( 11,989 )
经营活动提供的现金净额			58,387						16,824						115,440
投资活动产生的现金流量：
Brookline银行偿还ESOP贷款			—						—						252
出售受限制股本证券所得款项			—						—						100
购置房地和设备			( 1,167 )						( 48 )						( 3,257 )
收购PCSB的费用			—						( 107,332 )						—
用于投资活动的现金净额			( 1,167 )						( 107,380 )						( 2,905 )
筹资活动产生的现金流量：
支付普通股股息			( 48,058 )						( 47,926 )						( 40,077 )
筹资活动所用现金净额			( 48,058 )						( 47,926 )						( 40,077 )
现金及现金等价物净增加（减少）额			9,162						( 138,482 )						72,458
年初现金及现金等价物			22,831						161,313						88,855
年末现金及现金等价物			$	31,993					$	22,831					$	161,313

概述

ASC 606（“课题606”）范围内的客户合同收入按照与客户合同中规定的对价计量，不包括代第三方收取的金额。公司在履行履约义务时确认与客户签订的合同收入。

公司的履约义务一般随着服务的提供而得到满足，并且可以在某个时间点或随着时间的推移而得到满足。报告日未履行的履约义务对我们的合并财务报表并不重要。

在某些情况下，其他方面参与向我们的客户提供服务。如果公司是交易的委托人（自己提供服务或通过第三方代表其提供服务），则收入根据从客户收到的总对价报告，任何相关费用在非利息支出毛额中报告。如果公司是交易中的代理（指另一方提供服务），公司将其留存的净费用或佣金报告为收入。

公司收入的很大一部分被明确排除在主题606的范围之外。这一排除与金融工具有关，包括贷款和投资证券的利息收入，以及贷款衍生收入和贷款和投资销售收益。对于主题606范围内的收入，以下是公司从与客户的合同中产生收入的主要活动的描述，并以收入确认的时间分开。

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某一时点确认的收入

公司确认具有交易性质的收入，并且此类收入是在某个时点赚取的。按时点确认的收入包括换卡手续费（与借记卡交易相关的手续费收入）、ATM手续费、电汇手续费、透支手续费、止付退票费等。此外，收入来自贷款费用，例如信用证、额度续订费和申请费。此类收入来源于交易信息，并在交易发生时或为完成客户的交易而提供服务时立即确认为收入。

随时间确认的收入

随着服务的履行和履约义务的履行，公司在一段时间内确认收入，一般是按月确认。此类收入包括投资佣金、保险销售和存款账户服务费。存款账户服务费的手续费收入是指向在银行持有存款账户的客户评估的服务费。

经营分部被定义为业务的一个组成部分，可获得单独的财务信息，由主要经营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。

公司是一家银行控股公司，通过单一业务板块运营，从公司向客户提供的贷款和租赁产品中获得利息收入。公司总收入、税前收入、资产基本全部由银行业务驱动。虽然创收活动通过我们的银行子公司进行协调，但费用活动，包括资金成本、信贷损失和运营费用，是为公司整体管理的。因此，各附属银行的详细盈利能力不被CODM使用。

该分部的会计政策与附注1“列报基础”所述相同。公司董事长兼首席执行官担任公司首席运营官。主要经营决策者定期审查综合财务信息，报告的措施侧重于净利息收入和净收入。经审查的这些财务信息与公司财务报表中提供的信息一致。

主要经营决策者使用报告的净利息收入和净收入计量，通过与预算和上一年的结果进行比较和监测来评估业绩。这些信息用于管理资源以推动业务和净利润增长，包括对关键战略优先事项的投资，以及确定公司向股东返还资本的能力。

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下表列出关于我们单一可报告分部的分部信息：

			截至12月31日止年度，
			2024						2023						2022
			（除股票数据外，单位：千）
利息和股息收入：
贷款和租赁			$	587,929					$	533,739					$	328,769
债务证券			26,252						29,648						13,079
受限制股本证券			5,786						5,571						1,898
短期投资			8,554						8,329						1,440
总利息和股息收入			628,521						577,287						345,186
利息支出：
存款			232,963						175,665						29,592
拆入资金			65,973						61,911						15,823
总利息支出			298,936						237,576						45,415
净利息收入			329,585						339,711						299,771
贷款信用损失准备			22,003						37,868						8,525
（信贷）投资信贷损失准备金			( 359 )						339						102
扣除信用损失准备后的净利息收入			307,941						301,504						291,144
非利息收入：
存款费			10,548						11,611						10,919
贷款费用			2,394						2,036						2,208
贷款水平衍生品收入，净额			1,658						3,890						4,246
出售投资证券收益，净额			—						1,704						321
出售贷款和租赁收益			951						2,581						4,136
其他			10,064						10,112						6,517
非利息收入合计			25,615						31,934						28,347
非利息费用：
薪酬和员工福利			143,723						138,895						113,487
入住率			22,056						20,203						16,002
设备和数据处理			27,374						27,004						20,833
专业服务			7,133						7,226						5,060
FDIC保险			8,044						7,844						3,177
广告和营销			5,240						4,724						4,980
已识别无形资产的摊销			6,746						7,840						494
并购费用			4,201						7,411						2,249
其他			17,348						18,377						13,260
非利息费用总额			241,865						239,524						179,542
所得税前收入			91,691						93,914						139,949
准备金			22,976						18,915						30,205
净收入			68,715						74,999						109,744

公司的分部资产为综合资产负债表呈列的总资产。

与Berkshire Hills Bancorp, Inc.的拟议交易

2024年12月16日，本公司、伯克希尔与Commerce Acquisition Sub，Inc.（一家特拉华州公司，是伯克希尔仅为促进合并而成立的全资子公司（“合并子公司”）订立了一份合并协议和计划（“合并协议”）。合并协议规定，根据其中规定的条款和条件，Merger Sub将与Brookline合并并并入Brookline，Brookline作为存续实体，紧随其后，Brookline将与Berkshire合并并并入Berkshire，Berkshire作为存续实体（统称“合并”）。 由于合并，公司的独立公司存在将终止，伯克希尔将继续作为存续

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公司。根据两家公司董事会一致通过的合并协议条款，每一股流通在外的公司普通股将被交换获得 0.42 伯克希尔普通股的股份。公司普通股的持有者将获得现金，而不是伯克希尔普通股的零碎股份。由于拟议的交易和$ 100 伯克希尔公司发行百万股普通股以支持拟议交易，伯克希尔股东将拥有约 51 %，Brookline股东将拥有约 45 %，而新股投资者将拥有约 4 占合并后公司已发行股份的百分比。拟议中的交易预计将在2025年下半年底完成，但需满足惯例成交条件，包括收到所需的监管批准以及伯克希尔和公司股东的批准。