3.所得税

下表列示所得税拨备及相关实际税率（单位：百万，百分比除外）：

截至2024年3月31日止三个月，实际税率与美国（“美国”）法定税率相差21%，主要是由于税收储备的变化，部分被外国衍生的无形收入带来的净收益所抵消。截至2023年3月31日止三个月，实际税率与美国法定税率21%的差异，主要是由于外国收益产生的差异以及外国衍生的无形收入带来的净收益。

韩国子公司康宁 Precision Materials目前正在就2010至2019纳税年度的某些税收评估和退税索赔提出上诉。该公司被要求向韩国政府存入有争议的税额，作为其对任何税务评估提出上诉的条件。截至2024年3月31日和2023年12月31日，非流动应收账款余额分别为2.58亿美元和2.61亿美元，用于存放在韩国政府的款项。康宁认为，在与这些事项有关的上诉程序中，公司很可能会胜诉。

4.每股普通股收益

下表列出了用于计算每股普通股基本收益和摊薄收益的金额的对账情况（单位：百万，每股金额除外）：

5.库存

库存包括以下（以百万计）：

6.其他负债

其他负债包括以下各项（单位：百万）：

7.债务

根据我们目前可用于类似条款和期限贷款的借款利率，截至2024年3月31日和2023年12月31日，长期债务的公允价值分别为67亿美元和70亿美元，而截至2024年3月31日和2023年12月31日的账面价值分别为71亿美元和72亿美元。该公司主要根据在二级市场交易的现有债务的当前市场收益率，使用第2级输入来衡量其长期债务的公允价值。

8.员工退休计划

下表列出了雇员退休计划的净定期养老金和退休后福利费用（收入）的组成部分，除服务成本部分外，这些费用记入其他收入，在合并损益表中净额（百万）：

9.租约

于2024年3月12日，康宁就密歇根州海姆洛克的太阳能制造设施（“设施”）订立合成租赁，我们代表出租人为该设施提供建筑代理，估计建筑成本约为8.35亿美元。

租赁将在设施建设完成后开始，预计将在2025年后期，租期为五年，可选择续租或购买设施。该租赁预计将被归类为融资租赁，使用权资产和租赁负债的金额将在租赁开始时确定并入账。估计未贴现的租赁付款，包括残值担保，约为11亿美元，其中3500万美元、1.03亿美元、9900万美元和9600万美元将分别于2025年、2026年、2027年和2028年支付，此后将支付7.8亿美元。交易协议包含与我们在2023年10-K表格中披露的循环信贷协议一致的契约。

10.承诺与或有事项

康宁在各类诉讼中均为被告，在正常经营过程中均受到各类索赔的影响，其中最重大的索赔事项概述如下。管理层认为，这些事项的最终处置将对康宁的综合财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响的可能性微乎其微。

陶氏公司康宁第十一章相关事项

截至2016年6月1日，康宁和陶氏化学公司（“陶氏”）各拥有陶氏康宁（Dow）普通股的50%。2016年5月31日，康宁和陶氏重新调整了他们在陶氏康宁的所有权权益。重组后，康宁不再拥有陶氏康宁的任何权益。随着此次重组，康宁同意就陶氏公司的非正常过程中的50%、平仓前负债向陶氏公司进行赔偿，前提是该等负债超过了截至2016年5月31日陶氏公司为其保留的金额，但须遵守一定的条件和限额。于2024年1月，我们订立一项协议，以结算陶氏公司康宁第11章的相关事项，而结算金额并不重大。

陶氏康宁环境索赔

从2019年9月开始，陶氏将某些环境事项正式通知了康宁，陶氏声称其已经或将经历因多个站点的补救和响应而产生的损失。在满足某些条件和限制的情况下，康宁可能需要赔偿陶氏公司高达此类损失的50%。截至2024年3月31日，康宁已确定这些环境事项的潜在责任很可能并且保留的金额并不重大。

环境诉讼

根据包括Superfund在内的联邦或州政府的环境法，康宁已被指定为潜在责任方，可能需要为与19个危险废物场地相关的清理费用承担责任。根据专家分析并由内部和外部顾问持续监测，对其与该等危险废物场地相关的预计负债以及与康宁拥有的财产相关的其他环境负债进行计提，是康宁的保单。截至2024年3月31日和2023年12月31日，康宁已分别为环境清理和相关诉讼的估计未贴现负债计提了约8600万美元和8800万美元。根据迄今发展的信息，管理层认为，应计准备金是对公司负债的合理估计。

11.金融工具

下表汇总了康宁衍生金融工具以毛额为基础的名义金额和各自的公允价值（单位：百万）：

下表汇总了换算收益合同的总名义价值（百万）：

下表汇总了在合并损益表中与康宁的衍生金融工具相关的影响（单位：百万）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，合并资产负债表上计入累计其他综合损失的累计衍生工具收益分别为8100万美元和5400万美元。

净投资对冲

2023年5月，公司指定其2026年票据和2031年票据的全部金额，总名义金额为8.5亿欧元，它们是非衍生金融工具，作为净投资对冲我们以欧元功能货币对某些欧洲子公司的投资。截至2024年3月31日，净投资对冲被视为有效。在截至2024年3月31日的三个月中，与这些净投资对冲相关的2200万美元外汇收益在其他综合损失中确认。

租赁贵金属合约

截至2024年3月31日和2023年12月31日，包括在物业、厂房和设备中的租赁贵金属池的账面金额扣除综合资产负债表中的累计折旧后分别为8000万美元和9000万美元。租赁贵金属池的账面金额包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的累计公允价值损失分别为1.91亿美元和2.39亿美元。这些损失被套期公允价值的变动所抵消。

12.股东权益

2024年5月2日，康宁董事会宣布派发每股0.28美元的普通股股息。

股份回购计划

2019年，董事会授权回购最多50亿美元的普通股（“2019年授权”）。截至2024年3月31日，公司2019年授权下仍有约33亿美元可用。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，没有根据我们的2019年授权回购任何股份。

累计其他综合损失

截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月，累计其他全面亏损的变动主要与外币折算调整有关。

下表列示累计其他综合损失外币折算调整部分变动情况，包括按比例分摊权益法关联公司累计其他综合损失（百万）：

13.股份补偿

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，股权激励费用总额分别为6000万美元和5200万美元。

激励股票计划

分时限制性股票和限制性股票单位

下表汇总了截至2024年3月31日止三个月非归属时间限制性股票和限制性股票单位的变动情况：

基于业绩的限制性股票单位

下表汇总了截至2024年3月31日止三个月的非既得业绩限制性股票单位变动情况：

股票期权

下表汇总了截至2024年3月31日的股票期权相关信息以及截至2024年3月31日止三个月的相关活动：

14.可报告分部

公司为财务报告目的确定了五个可报告分部，具体如下：

所有其他未达到单独报告量化门槛的业务都被归为Hemlock和新兴成长业务。该集团的净销售额主要归属于HSG，这是一个生产太阳能和半导体产品的经营分部。新兴增长业务主要包括Pharmaceutical Technologies、Auto Glass Solutions和Emerging Innovations Group。

可报告分部以及Hemlock和新兴增长业务的财务业绩是根据与财务信息内部分类一致的基础编制的，以协助首席经营决策者（“CODM”）做出内部经营决策。由于分部收入和支出的很大一部分以美元以外的货币计价，管理层认为，了解将这些货币换算成美元对分部净销售额和分部净收入（亏损）的影响非常重要。因此，公司对显示技术、特种材料、环境技术和生命科学分部采用固定汇率报告，以排除适用于该分部的日元、韩元、人民币、新台币和欧元对分部销售额和分部净收入的影响。此外，自2024年1月1日起，公司开始使用光通信部门的固定货币报告，以排除墨西哥比索对部门业绩的影响。由于影响不大，没有对以前的期间进行重述。最重要的固定汇率调整与显示技术部门的日元敞口有关。

为我们的核心业绩衡量标准建立的固定汇率是内部得出的长期管理层估计，与我们的对冲工具利率密切一致。这些对冲工具可能包括但不限于外汇远期或期权合约以及外币债务。公司认为，使用固定汇率报告可让管理层在不受汇率波动波动影响的情况下了解分部业绩，分析业务的潜在趋势并建立运营目标和预测。

使用的固定汇率如下，适用于所有呈报期间以及该期间的所有外汇风险敞口，即使我们可能低于100%对冲：

此外，某些收入和支出不包括在分部净收入（亏损）中，并在应报告分部净收入（亏损）与归属于康宁公司的净利润的对账中计入未分配金额。主要经营决策者未在分配资源或评估分部业绩时使用这些项目，其中包括：换算以日元计价的债务的影响；换算收益合同的影响；与收购相关的成本；某些离散税项和其他与税收相关的调整；重组、减值和其他费用和贷项；某些诉讼、监管和其他法律事项；养老金按市值调整；以及其他非经常性非经营项目。尽管这些金额不包括在分部业绩中，但已包含在报告的综合业绩中。

康宁的行政和工作人员职能是集中履行的，这些成本和费用在各分部之间的分配方式与独立财务报告用途不同。其中包括共享服务的某些成本和费用，例如信息技术、人力资源、法律、财务和供应链管理。未分配至分部的费用包含在可报告分部净收入（亏损）与归属于康宁公司的净利润的对账中。分部净收入（亏损）可能与其他公司使用的衡量标准不一致。

下文提供了如上所述的选定分部信息：

分部信息（百万）：