附件 99.3
WorldPay Holdco，LLC
简明合并及合并财务报表（未经审计）
截至及截至2025年9月30日止三个月及九个月（继任者）及截至2024年9月30日止三个月及八个月（继任者）及截至2024年1月1日至2024年1月31日止一个月（前任）
附独立核数师就此发表的审阅报告
1
WorldPay Holdco，LLC
简明合并和合并财务报表索引（未经审计）
简明合并和合并财务报表索引（未经审计）
|
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页码
|
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| 3 | |||||
| 4 | |||||
| 5 | |||||
| 6 | |||||
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2
WorldPay Holdco，LLC
简明合并资产负债表（未经审计）
（百万）
简明合并资产负债表（未经审计）
（百万）
| 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | ||||||||||
| 继任者 | 继任者 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 当前资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 |
$ 2,278.3
|
$ 2,578.6
|
|||||||||
| 结算资产 |
4,179.7
|
3,417.2
|
|||||||||
| 应收贸易账款，净额 |
1,847.8
|
1,857.2
|
|||||||||
| 预付费用及其他流动资产 |
277.2
|
273.3
|
|||||||||
| 流动资产总额 |
8,583.0
|
8,126.3
|
|||||||||
| 物业及设备净额 |
163.0
|
162.8
|
|||||||||
| 商誉 |
6,291.7
|
6,006.4
|
|||||||||
| 无形资产，净值 |
7,249.7
|
7,930.7
|
|||||||||
| 软件、网 |
1,570.0
|
1,373.6
|
|||||||||
| 其他非流动资产 |
465.1
|
360.1
|
|||||||||
| 总资产 |
$ 24,322.5
|
$ 23,959.9
|
|||||||||
| 负债、夹层权益、股东赤字 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款、应计及其他负债 |
$ 1,472.0
|
$ 1,508.9
|
|||||||||
| 应付结算款 |
4,866.2
|
4,413.4
|
|||||||||
| 长期债务的流动部分 |
57.7
|
57.2
|
|||||||||
| 流动负债合计 |
6,395.9
|
5,979.5
|
|||||||||
| 长期负债： | |||||||||||
| 递延所得税负债 |
546.4
|
544.5
|
|||||||||
| 长期负债 |
8,370.7
|
8,240.8
|
|||||||||
| 其他长期负债 |
521.6
|
535.3
|
|||||||||
| 负债总额 |
15,834.6
|
15,300.1
|
|||||||||
| 夹层股权： | |||||||||||
| A类优先股 |
10,386.9
|
10,019.3
|
|||||||||
| 股东赤字： | |||||||||||
| 乙类及E类单位 |
3,446.3
|
3,445.0
|
|||||||||
| 额外实收资本 |
—
|
—
|
|||||||||
| 留存赤字 |
(5,667.4)
|
(4,708.2)
|
|||||||||
| 累计其他综合收益（亏损） |
322.1
|
(97.0)
|
|||||||||
| WorldPay Holdco，LLC赤字总额 |
(1,899.0)
|
(1,360.2)
|
|||||||||
| 非控制性权益 |
—
|
0.7
|
|||||||||
| 股东赤字总额 |
(1,899.0)
|
(1,359.5)
|
|||||||||
| 总负债、夹层权益和股东赤字 |
$ 24,322.5
|
$ 23,959.9
|
|||||||||
见附注，这是这些简明合并和合并财务报表的组成部分。
3
WorldPay Holdco，LLC
简明合并及综合（亏损）收益表（未经审计）
（百万）
简明合并及综合（亏损）收益表（未经审计）
（百万）
| 三个月结束 | 九个月结束 | 八个月结束 | 一个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | 2024年1月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 继任者 | 继任者 | 继任者 | 继任者 | 前任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
$ 1,351.2
|
$ 1,248.0
|
$ 4,119.0
|
$ 3,428.7
|
$ 399.0
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 收益成本 |
666.2
|
530.3
|
2,100.6
|
1,657.7
|
197.0
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 |
620.4
|
565.9
|
1,861.4
|
1,625.0
|
162.0
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 |
64.6
|
151.8
|
157.0
|
146.0
|
40.0
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出，净额 |
(147.6)
|
(145.8)
|
(437.9)
|
(409.3)
|
—
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 |
36.2
|
(105.2)
|
(65.5)
|
(63.0)
|
(5.0)
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前（亏损）收入 |
(46.8)
|
(99.2)
|
(346.4)
|
(326.3)
|
35.0
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 |
1.9
|
60.0 |
58.7
|
101.9 |
6.0
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 |
(48.7)
|
(159.2)
|
(405.1)
|
(428.2)
|
29.0
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 减：归属于非控股权益的净利润 |
—
|
1.2 |
0.3
|
2.9 |
—
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 归属于WorldPay Holdco，LLC的净（亏损）收入 |
$ (48.7)
|
$ (160.4)
|
$ (405.4)
|
$ (431.1)
|
$ 29.0
|
|||||||||||||||||||||||||||
见附注，这是这些简明合并和合并财务报表的组成部分。
4
WorldPay Holdco，LLC
综合（亏损）收益简明合并报表（未经审计）
（百万）
综合（亏损）收益简明合并报表（未经审计）
（百万）
| 三个月结束 | 九个月结束 | 八个月结束 | 一个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | 2024年1月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 继任者 | 继任者 | 继任者 | 继任者 | 前任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 |
$ (48.7)
|
$ (159.2)
|
$ (405.1)
|
$ (428.2)
|
$ 29.0
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），税后净额： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算（亏损）收益 |
(113.4)
|
352.4
|
439.1
|
293.9
|
(81.0)
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值活动损失及其他 |
(3.9)
|
(81.5)
|
(20.0)
|
(21.4)
|
—
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 综合（亏损）收入 |
(166.0)
|
111.7
|
14.0
|
(155.7)
|
(52.0)
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 减：归属于非控股权益的综合收益 |
—
|
1.2
|
0.3
|
2.9
|
—
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 归属于WorldPay Holdco，LLC的综合（亏损）收益 |
$ (166.0)
|
$ 110.5
|
$ 13.7
|
$ (158.6)
|
$ (52.0)
|
|||||||||||||||||||||||||||
见附注，这是这些简明合并和合并财务报表的组成部分。
5
WorldPay Holdco，LLC
夹层权益和股东（赤字）权益简明合并报表（未经审计）
（百万）
夹层权益和股东（赤字）权益简明合并报表（未经审计）
（百万）
| 继任者 | 夹层总数 |
乙类和E类
单位
|
额外
实收资本
|
留存赤字 |
累计其他
综合收益（亏损）
|
非控制性
利息
|
股东总数'
赤字
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2025年6月30日 |
$ 10,277.5
|
$ 3,446.3
|
$ —
|
$ (5,436.1)
|
$ 439.4
|
$ —
|
$ (1,550.4)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
—
|
—
|
—
|
(48.7)
|
—
|
—
|
(48.7)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿 |
—
|
—
|
16.0
|
—
|
—
|
—
|
16.0
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整 |
—
|
—
|
—
|
—
|
(113.4)
|
—
|
(113.4)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期及其他公允价值变动，税后净额 |
—
|
—
|
—
|
—
|
(3.9)
|
—
|
(3.9)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对投资者的税收分配 |
(89.2)
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A类单位对赎回价值的增值 |
198.6
|
—
|
(16.0)
|
(182.6)
|
—
|
—
|
(198.6)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2025年9月30日 |
$ 10,386.9
|
$ 3,446.3
|
$ —
|
$ (5,667.4)
|
$ 322.1
|
$ —
|
$ (1,899.0)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 继任者 | 夹层总数 |
乙类和E类
单位
|
额外
实收资本
|
留存赤字 |
累计其他
综合收益（亏损）
|
非控制性
利息
|
股东总数'
赤字
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2024年6月30日 |
$ 9,756.9
|
$ 3,444.9
|
$ —
|
$ (4,178.2)
|
$ 1.6
|
$ 1.1
|
$ (730.6)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 |
—
|
—
|
—
|
(160.4)
|
—
|
1.2
|
(159.2)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿 |
—
|
—
|
10.8
|
—
|
—
|
—
|
10.8
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整 |
—
|
—
|
—
|
—
|
352.4
|
—
|
352.4
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期公允价值变动，税后净额 |
—
|
—
|
—
|
—
|
(81.5)
|
—
|
(81.5)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对非控股权益的分配 |
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(1.4)
|
(1.4)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对投资者的税收分配 |
(23.0)
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行单位所得款项净额 |
0.2
|
0.1
|
—
|
—
|
—
|
—
|
0.1
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A类单位对赎回价值的增值 |
190.5
|
—
|
(10.8)
|
(179.7)
|
—
|
—
|
(190.5)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2024年9月30日 |
$ 9,924.6
|
$ 3,445.0
|
$ —
|
$ (4,518.3)
|
$ 272.5
|
$ 0.9
|
$ (799.9)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6
| 继任者 | 夹层总数 |
乙类和E类
单位
|
额外
实收资本
|
留存赤字 |
累计其他
综合收益（亏损）
|
非控制性
利息
|
股东总数'
赤字
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2025年1月1日 |
$ 10,019.3
|
$ 3,445.0
|
$ —
|
$ (4,708.2)
|
$ (97.0)
|
$ 0.7
|
$ (1,359.5)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 |
—
|
—
|
—
|
(405.4)
|
—
|
0.3
|
(405.1)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿 |
—
|
—
|
37.0
|
—
|
—
|
—
|
37.0
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整 |
—
|
—
|
—
|
—
|
439.1
|
—
|
439.1
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期及其他公允价值变动，税后净额 |
—
|
—
|
—
|
—
|
(20.0)
|
—
|
(20.0)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对非控股权益的分配 |
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(1.0)
|
(1.0)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对投资者的税收分配 |
(226.9)
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行单位所得款项净额 |
3.7
|
1.3
|
—
|
—
|
—
|
—
|
1.3
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A类单位对赎回价值的增值 |
590.8
|
—
|
(37.0)
|
(553.8)
|
—
|
—
|
(590.8)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2025年9月30日 |
$ 10,386.9
|
$ 3,446.3
|
$ —
|
$ (5,667.4)
|
$ 322.1
|
$ —
|
$ (1,899.0)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 继任者 | 夹层总数 |
乙类和E类
单位
|
额外
实收资本
|
留存赤字 |
累计其他
综合收益（亏损）
|
非控制性
利息
|
股东总数'
赤字
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2024年1月31日 |
$ 5,980.0
|
$ 3,443.6
|
$ 42.8
|
$ (118.6)
|
$ —
|
$ 2.1
|
$ 3,369.9
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 |
—
|
—
|
—
|
(431.1)
|
—
|
2.9
|
(428.2)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿 |
—
|
—
|
19.2
|
—
|
—
|
—
|
19.2
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整 |
—
|
—
|
—
|
—
|
293.9
|
—
|
293.9
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期公允价值变动，税后净额 |
—
|
—
|
—
|
—
|
(21.4)
|
—
|
(21.4)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对非控股权益的分配 |
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(4.1)
|
(4.1)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对投资者的税收分配 |
(88.5)
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行单位所得款项净额 |
2.5
|
1.4
|
—
|
—
|
—
|
—
|
1.4
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A类单位对赎回价值的增值 |
4,030.6
|
—
|
(62.0)
|
(3,968.6)
|
—
|
—
|
(4,030.6)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2024年9月30日 |
$ 9,924.6
|
$ 3,445.0
|
$ —
|
$ (4,518.3)
|
$ 272.5
|
$ 0.9
|
$ (799.9)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7
| 前任 |
净母
投资
|
累计其他综合收益（亏损） | 非控制性权益 | 总股本 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 |
$ 20,840.0
|
$ 8.0
|
$ 2.0
|
$ 20,850.0
|
|||||||||||||||||||
| 净收入 |
29.0
|
—
|
—
|
29.0
|
|||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 |
—
|
(81.0)
|
—
|
(81.0)
|
|||||||||||||||||||
| 转入母公司，净额 |
(3,639.0)
|
—
|
—
|
(3,639.0)
|
|||||||||||||||||||
| 余额，2024年1月31日 |
$ 17,230.0
|
$ (73.0)
|
$ 2.0
|
$ 17,159.0
|
|||||||||||||||||||
见附注，这是这些简明合并和合并财务报表的组成部分。
8
WorldPay Holdco，LLC
简明合并及合并现金流量表（未经审计）
（百万）
简明合并及合并现金流量表（未经审计）
（百万）
| 九个月结束 | 八个月结束 | 一个月结束 | ||||||||||||||||||
| 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | 2024年1月31日 | ||||||||||||||||||
| 继任者 | 继任者 | 前任 | ||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | ||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 |
$ (405.1)
|
$ (428.2)
|
$ 29.0
|
|||||||||||||||||
| 调整以调节净（亏损）收入与经营活动提供的净现金： | ||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
1,211.0
|
1,033.9
|
134.0
|
|||||||||||||||||
| 递延融资成本的摊销和核销 |
49.1
|
49.6
|
—
|
|||||||||||||||||
| 股票补偿 |
31.1
|
19.2
|
5.0
|
|||||||||||||||||
| 或有价值权公允价值变动 |
10.3
|
(28.7)
|
—
|
|||||||||||||||||
| 出售业务和非控股权益的收益 |
(18.1)
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||
| 递延所得税 |
(48.7)
|
—
|
(19.0)
|
|||||||||||||||||
| 外汇波动的影响 |
62.6
|
74.1
|
—
|
|||||||||||||||||
| 其他 |
40.4
|
49.1
|
—
|
|||||||||||||||||
| 资产负债净变动： | ||||||||||||||||||||
| 应收账款 |
(9.3)
|
(265.3)
|
254.0
|
|||||||||||||||||
| 预付费用及其他资产 |
(171.9)
|
50.5
|
(228.0)
|
|||||||||||||||||
| 应付账款、应计及其他负债 |
(64.2)
|
201.0
|
(90.0)
|
|||||||||||||||||
| 其他非流动负债 |
(45.8)
|
(96.6)
|
—
|
|||||||||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 |
641.4
|
658.6
|
85.0
|
|||||||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量： | ||||||||||||||||||||
| 财产和设备的增加 |
(51.7)
|
(20.4)
|
(12.0)
|
|||||||||||||||||
| 对软件的补充 |
(382.5)
|
(245.3)
|
(27.0)
|
|||||||||||||||||
| 出售业务、无形资产和非控制性权益 |
31.8
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||
| RealNet收购中获得的净现金 |
1,415.8
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||
| 收购Ravelin，扣除收购的现金 |
(148.5)
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||
| 出售CVR资产所得款项 |
46.5
|
180.0
|
—
|
|||||||||||||||||
| 应收关联公司贷款 |
—
|
—
|
109.0
|
|||||||||||||||||
| 其他投资活动净额 |
(10.9)
|
(14.0)
|
—
|
|||||||||||||||||
| 投资活动提供（使用）的现金净额 |
900.5
|
(99.7)
|
70.0
|
|||||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | ||||||||||||||||||||
| 结算活动 |
(928.1)
|
1,220.6 |
(442.0)
|
|||||||||||||||||
| 向投资者支付税收分配 |
(237.0)
|
(88.5)
|
—
|
|||||||||||||||||
| 偿还借款及其他融资义务 |
(28.9)
|
—
|
(8.0)
|
|||||||||||||||||
| 应收税款协议的付款 |
(11.0)
|
—
|
(57.0)
|
|||||||||||||||||
| 发债成本 |
(6.9)
|
(10.8)
|
—
|
|||||||||||||||||
| 向CVR持有人付款 |
—
|
(155.0)
|
—
|
|||||||||||||||||
| 对非控股权益的分配 |
(1.0)
|
(4.1)
|
—
|
|||||||||||||||||
| 发行单位所得款项净额 |
5.0
|
3.9
|
—
|
|||||||||||||||||
| 回购单位 |
(0.1)
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||
| 从某些定期贷款贷款人借款 |
336.4
|
567.5
|
—
|
|||||||||||||||||
| 某些定期贷款贷款人的还款 |
(336.4)
|
(567.5)
|
—
|
|||||||||||||||||
| 与母公司的融资交易，净额 |
—
|
—
|
289.0
|
|||||||||||||||||
| 筹资活动提供的（用于）现金净额 |
(1,208.0)
|
966.1
|
(218.0)
|
|||||||||||||||||
| 外币汇率变动对现金的影响 |
254.1
|
164.7
|
(24.0)
|
|||||||||||||||||
| 现金、现金等价物、限制性现金净增加（减少）额 |
588.0
|
1,689.7
|
(87.0)
|
|||||||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
4,655.1
|
3,736.4
|
4,003.0
|
|||||||||||||||||
| 现金、现金等价物、受限制现金、期末 |
$ 5,243.1
|
$ 5,426.1
|
$ 3,916.0
|
|||||||||||||||||
9
| 九个月结束 | 八个月结束 | 一个月结束 | ||||||||||||||||||
| 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | 2024年1月31日 | ||||||||||||||||||
| 继任者 | 继任者 | 前任 | ||||||||||||||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||||||||||||||
| 为所得税支付的现金，扣除退款 |
$ 55.6
|
$ 181.9
|
$ 17.0
|
|||||||||||||||||
| 支付利息的现金 |
501.6
|
487.4
|
—
|
|||||||||||||||||
| 应付账款中的资本支出 |
113.8
|
80.4
|
10.0
|
|||||||||||||||||
见附注，这是这些简明合并和合并财务报表的组成部分。
10
WorldPay Holdco，LLC
简明合并及综合财务报表附注（未经审计）
(1)业务的背景和性质
WorldPay Holdco，LLC是一家特拉华州有限责任公司，是一家控股公司，通过其间接全资子公司WorldPay，LLC开展业务，本文统称为“公司”、“WorldPay”、“我们”、“我们”或“我们的”，除非上下文另有要求。
2024年1月31日，富达国民信息服务公司（“FIS”）将WorldPay Holdco，LLC 55%的所有权权益出售给GTCR W Aggregator LP，这是一家由GTCR，LLC管理的特拉华州有限合伙企业，在此统称为（“GTCR”）。在本次交易（“交易”）后，FIS保留公司45%的非控制性所有权权益。更多详情见附注4收购。
WorldPay专注于为全球各种规模的商户提供服务，使他们能够接受、授权和结算电子支付交易。该公司包括支付处理的所有方面，包括增值服务，如安全、防欺诈、高级数据分析、外币管理和众多融资选择。WorldPay为100多个国家的客户提供服务。该公司的客户高度多样化，包括全球企业、全国性零售商和中小型企业（“中小企业”）。该公司利用广泛多样的分销渠道，包括直接销售队伍和多个推荐合作伙伴关系，为WorldPay提供进入新市场和现有市场的机会。
2025年4月17日，该公司签订了最终协议，将被环汇公司以242.5亿美元的价格收购，交易预计将于2026年完成，等待监管部门的批准（“全球收购”）。作为最终协议的一部分，与FIS的某些商业协议进行了修改。截至2025年9月30日止三个月及九个月期间，WorldPay与Global Payments Inc.订立商业协议
(2)概算的列报、合并和使用依据
随附的公司中期未经审计简明合并及综合财务报表包括美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）要求的中期报告的所有信息和披露。这些未经审计的简明合并及综合财务报表应与截至2024年12月31日的十一个月后续期间和截至2024年1月31日的一个月前一期间的经审计合并及综合财务报表及相关附注一并阅读。中期期间未经审计的简明合并和合并财务报表不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有披露，也不一定表明任何未来中期期间和截至2025年12月31日的整个财政年度的结果。被认为对公允报表所列日期和期间未经审计的简明合并和合并财务状况、经营业绩和现金流量所必需的调整（包括正常的经常性应计项目）已包括在内。所有公司间交易和余额已在合并中消除。
这些简明合并和合并财务报表反映了交易前的商户业务（“WorldPay业务”）在历史基础上以及WorldPay Holdco，LLC及其拥有多数股权的子公司在交易后的业绩。更多详情见附注4收购。公司与其关联方之间的交易，包括FIS和GTCR，均包含在这些简明合并及综合财务报表中；然而，公司与其合并关联公司之间的重大公司间余额和交易在合并中予以抵销。对我们未控制的实体的投资采用成本法核算；我们目前没有持有任何按权益法核算的投资。本文文字和表格中的所有美元金额，除非另有说明，均以百万为单位。
前任
简明合并财务报表包括在2024年1月1日至2024年1月31日的一个月期间内交易（见附注4收购）之前存在的按历史成本会计基础进行的前身活动，本文将其称为“前身”期间。
11
前身简明合并财务报表反映了WorldPay业务的历史经营业绩和现金流量。对于呈报的上一个期间，商户业务主要包括在就交易向WorldPay出资的FIS法律实体（统称为“转让实体”，每个实体都是“转让实体”）中。转让实体包括FIS在2019年7月31日完成的对WorldPay Inc.的收购（“WorldPay收购”）中获得的净资产和后续运营，以及先前存在的法人实体内的遗留FIS商户业务。
前身简明合并财务报表已就该交易编制，并源自FIS的综合财务报表和会计记录。简明合并财务报表反映了WorldPay业务的经营业绩、综合亏损、权益和现金流。WorldPay业务的收入和费用已在WorldPay业务的财务报表中以历史成本为基础反映，包括在FIS的综合财务报表中，并使用FIS应用的历史会计政策。这些简明合并财务报表并不旨在反映如果WorldPay业务在所述期间作为一家独立公司运营，WorldPay业务的经营业绩、综合亏损、权益或现金流量将会是什么情况。
这些简明合并财务报表是按照法律实体方法编制的，因此列入了以下内容：
•交易完成前贡献给WorldPay的某些资产和负债、经营业绩和归属于商户业务的现金流量。
•每个转移实体的历史运营，包括其运营结果和现金流量已充分反映在这些简明合并财务报表中。
•2024年1月，此前包含在转让主体中的发行人解决方案业务在交易完成后转移至FIS并由FIS保留。因此，发行人业务不包括在简明合并财务报表中，向FIS的转移是通过向母公司的转移，在简明合并权益表中净额列报。
历史上，WorldPay业务与FIS控制的其他业务一起运作。因此，WorldPay业务的业务依赖于FIS的公司和其他支持功能。因此，某些公司和分担成本已分配给WorldPay业务，包括：
•在FIS内集中提供的与FIS支持职能相关的费用，包括设施、行政监督、金库、财务、法律、人力资源、共享服务、合规、采购、信息技术和其他公司职能的费用。
•这些费用已根据特定识别基础或在特定识别不可行时，主要根据收入或可直接识别的实际成本，视服务性质而定的比例成本分配方法分配给WorldPay业务。
•以股份为基础的薪酬和其他与员工相关的费用。
管理层认为，这些成本分配合理地反映了在所述期间向WorldPay业务提供的服务的使用情况或由WorldPay业务获得的收益，尽管这些分配可能并不表明如果WorldPay业务作为一家独立公司运营，将会产生的实际成本。如果WorldPay业务是一家独立公司，可能产生的实际成本将取决于许多因素，包括所选择的组织结构、职能是否外包或由WorldPay业务的员工执行，以及在销售和营销、研发、信息技术和基础设施等领域做出的战略决策。
交易完成后，FIS在交易前向WorldPay业务提供的某些功能将使用WorldPay自有资源或第三方服务提供商执行，但根据过渡服务协议将在有限时间内提供的某些功能除外（见附注17 ——关联方交易）。
简明合并财务报表中的所得税费用和递延税项余额已按单独的纳税申报基准计算。WorldPay业务的运营包括在FIS及其子公司的纳税申报表中，包括转让实体以及WorldPay业务所参与的各自FIS实体。未来，WorldPay作为独立实体将代表自己提交纳税申报表，其递延税款和实际所得税率可能与历史期间有所不同。
12
在交易发生之前，FIS通常采用集中的方式进行现金管理和运营融资。WorldPay业务产生的现金通常会被转入由FIS集中金库功能管理的账户，而WorldPay业务运营的现金支付则由FIS根据需要提供资金。转让实体持有的用于现金转账和贷款的FIS余额反映为应收关联方款项和应付关联方款项。FIS与WorldPay业务之间的所有其他现金、现金等价物、短期投资及相关转移通常通过FIS控制和维护的账户集中持有，对WorldPay业务而言并非可具体识别的。因此，这些余额已通过母公司投资净额入账。由于WorldPay业务不是债务的合法义务人，且借款对WorldPay业务而言无法具体识别，因此FIS的第三方债务和相关利息费用并未归入WorldPay业务。
由于组成WorldPay业务的独立法人实体在历史上并非由单一法人实体持有，因此在这些简明合并财务报表中，母公司投资净额代替股东权益显示。母公司投资净额指在呈报期间（包括经营业绩）FIS对WorldPay业务记录资产的权益以及FIS对WorldPay业务的累计投资。
转移实体内的所有公司间交易和账户均已消除。对于转让实体，与FIS关联公司的交易包含在简明合并损益表中，相关余额反映为应付关联公司款项和应付关联公司款项。WorldPay业务与FIS之间的其他余额被视为在交易记录时已在简明合并财务报表中有效结算，因为它们在历史上并未以现金结算，也未就交易以现金结算。这些公司间交易的总净影响反映在简明合并权益表中的母公司投资净额和融资活动中的简明合并现金流量表中，以及简明合并权益表中的向母公司的转移净额。
由于用于编制这些简明合并财务报表的分配和划分方法，这些结果可能无法表明WorldPay业务的未来业绩，如果WorldPay业务在所述期间是一家独立的独立公司，则可能无法反映运营结果、财务状况和现金流量。
继任者
截至2025年9月30日的三个月和九个月期间，以及截至2024年9月30日的三个月和八个月期间，被称为“后续”期间。后续期间反映了成本和活动以及根据下推会计的选择以其公允价值确认资产和负债。后续期间的经营业绩、财务状况、现金流量等财务信息与前一期间不具有可比性。
这些后续期间的简明综合财务报表是在独立的基础上编制的，不包括我们的控股实体GTCR W Aggregator LP的业绩，该实体在交易后维持公司的多数所有权权益。公司的简明综合财务报表反映了2024年1月31日发生的交易、我们对WorldPay Holdco，LLC和合并子公司的资产和负债的公允市场价值，以及在交易时确认的商誉和已识别无形资产。此外，公司的简明合并财务报表反映了2024年1月31日之前在GTCR W Aggregator LP子公司内发生的活动，并作为交易的一部分并入WorldPay Holdco，LLC。在交易之前，该公司是FIS的全资子公司，我们的业绩在FIS的综合财务报表内合并。
估计数的使用
按照美国公认会计原则编制简明合并和合并财务报表要求管理层做出影响某些报告金额和披露的估计和假设。因此，实际结果可能与这些估计数不同。受此类估计和假设约束的重要项目包括客户关系、收购的软件、商标按照采购价格核算的公允价值，以及无形资产潜在减值的评估。
13
公司的经营业绩和财务状况也可能受到经济、政治、立法、监管和法律行动的影响。经济状况，例如衰退趋势、通货膨胀、利率和货币汇率以及政府财政政策，可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。虽然公司为预期负债保留准备金并承担不同级别的保险，但公司可能会受到民事、刑事、监管或行政行动、索赔或诉讼的影响。
这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他认为适当的因素，持续评估其估计和假设。根据事实和情况，这些估计和假设可能会进行调整。由于未来事件及其影响无法精确确定，实际结果可能与这些估计有很大差异。估计数的变动，包括经济环境持续变化引起的变动，将在估计数变动期间反映在简明合并和综合财务报表中。
(3)重要会计政策摘要
下文介绍公司在编制所附简明合并及综合财务报表时所采用的重要会计政策。
(a)现金及现金等价物
本公司将所有手头现金、货币市场基金及其他原到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金及现金等价物。库存现金包括用于结算活动的资金（进一步讨论见附注3（b）结算资产）。
公司在简明综合资产负债表中以现金和现金等价物以外的标题记录受限制的现金。根据简明综合现金流量表，简明综合资产负债表中的现金和现金等价物与现金、现金等价物和限制性现金的对账情况如下（单位：百万）：
| 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | ||||||||||
| 继任者 | 继任者 | ||||||||||
| 简明综合资产负债表上的现金及现金等价物 |
$ 2,278.3
|
$ 2,403.6
|
|||||||||
| 商户浮存金（结算资产内） |
2,964.8
|
3,022.5
|
|||||||||
| 根据简明综合现金流量表的现金、现金等价物和限制性现金总额 |
$ 5,243.1
|
$ 5,426.1
|
|||||||||
(b)结算资产
简明合并资产负债表中公司结算资产的主要组成部分如下（单位：百万）：
| 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | ||||||||||
| 继任者 | 继任者 | ||||||||||
| 结算资产 | |||||||||||
| 商家花车 |
$ 2,964.8
|
$ 2,076.5
|
|||||||||
| 结算应收款 |
1,214.9
|
1,340.7
|
|||||||||
| 结算资产总额 |
$ 4,179.7
|
$ 3,417.2
|
|||||||||
（c）商誉
在截至2025年9月30日和2024年9月30日的后续期间以及截至2024年1月31日的前一期间，没有确认商誉减值。
14
（d）长期资产
期间截至2025年9月30日和2024年的后续期间，截至2024年1月31日的前，未确认长期资产减值。
（e）净无形资产
公司拥有的无形资产主要包括客户关系和商标（即商标、商号和相关知识产权的统称），这些资产是根据估值分析结果按公允价值记录在与交易和其他收购相关的情况下的。企业合并中获得的客户关系和商标一般采用多期超额收益法和特许权使用费减免法进行估值，这是第3级类型的计量。客户关系使用直线法或加速法在其估计可使用年限内摊销，最长期限为12年。使用寿命有限的商标采用直线法摊销，最长五年。使用寿命有限的无形资产按照与使用寿命长的资产相同的方法进行减值审查。
（f）软件、网
在截至2025年9月30日和2024年9月30日的后续期间以及截至2024年1月31日的前一期间，没有确认软件资产减值。
（g）所得税
截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月的后续期间，公司的全球有效税率分别为（4.1）%和（60.5）%，截至2025年9月30日和2024年9月30日止九个月和八个月的后续期间分别为（16.9）%和（31.2）%，截至2024年1月31日止的前一个期间为17.1%。
（h）基于股票的薪酬计划
截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月后续期间，公司分别在公司简明合并和合并（亏损）收益表的收入和销售成本、一般和行政项目中确认了与奖励相关的股票补偿费用1540万美元和1970万美元。截至2025年9月30日和2024年9月30日的9个月和8个月后续期间，以及截至2024年1月31日的1个月前，公司分别确认了4920万美元、4090万美元和600万美元的股票补偿费用。
（一）母公司净投资
在前一期间，简明合并权益表中的母公司投资净额代表FIS对WorldPay业务的历史投资，包括累计税后净收益（亏损）以及与FIS的交易和成本分配的净影响。
（j）新的会计公告和政策
2023年12月，FASB发布ASU第2023-09号，“所得税（主题740）：所得税披露的改进。”这一指导意见要求在税率调节和披露按司法管辖区缴纳的所得税方面保持一致的类别和更大程度的信息分类。这一修订对公司截至2026年12月31日的财政年度有效，但公司计划自2025年12月31日起采纳。公司目前正在评估该指引对我们披露的影响。
2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，“损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类。”ASU 2024-03中的修订要求实体披露有关某些成本和费用的特定信息。这一修订自2027年1月1日开始的公司年度报告期间生效，允许提前采用。公司目前正在评估该指引对我们披露的影响。
15
2025年9月，FASB发布ASU第2025-06号，“无形资产–商誉和其他–内部使用软件（子主题350-40）：有针对性地改进内部使用软件的会计处理。”更新后的指南要求实体在以下两种情况下将内部使用的软件成本资本化：1）管理层已授权并承诺为软件项目提供资金，以及2）项目很可能将完成，软件将用于履行其预期功能。本次修订自2028年1月1日开始的公司年度报告期间生效，允许提前采用。公司目前正在评估这一指导意见对我们简明合并和合并财务报表的影响。
于期内发布或生效的其他新会计公告并无对公司的简明合并及综合财务报表产生或预期产生重大影响。
(4)收购
GTCR收购
如附注1背景和经营性质所述，2024年1月31日，GTCR和FIS完成了日期为2023年7月5日的购销协议所设想的交易，据此，GTCR从FIS收购WorldPay55 %的有限责任公司权益。这笔交易的资金来自发行不同利率的欧元和美元计价定期贷款的约57亿美元收益、发行不同票面利率债券的约29亿美元收益以及约53亿美元的股权融资。
该交易构成ASC主题805定义的企业合并，业务组合（“ASC 805”）。根据ASC 805和我们的企业合并会计政策，我们估计了我们获得的有形和无形资产净值以及承担的负债的公允价值，转让的对价超过这些公允价值之和的部分记录为商誉，这些公允价值均不可抵税。商誉主要归因于获得的劳动力和增长机会，这些都没有资格被确认为可单独识别的无形资产。所收购的可辨认无形资产的估计公允价值是基于第三方专家进行的估值，这些专家采用了各种可接受的估值方法，并要求应用内部制定的假设。
根据ASC 805的总购买对价约为1800.809亿美元，其中包括约42.112亿美元的FIS非控股权益的公允价值，该公允价值是使用市场法确定的。此次交易的总购买对价如下（单位：百万）：
| 债务融资现金对价 |
$ 8,623.3
|
||||
| 股权融资现金对价 |
5,256.6
|
||||
| 基于股票的补偿 |
32.0
|
||||
| 非控制性权益的公允价值 |
4,211.2
|
||||
| 递延结算实体应占代价 |
(42.2)
|
||||
| 购买总对价 |
$ 18,080.9
|
||||
16
下表汇总了根据获得的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值分配的总购买对价（单位：百万）：
| 截至收购日期确认的金额（经调整） | |||||
| 当前资产： | |||||
| 现金及现金等价物 |
$ 2,293.2
|
||||
| 结算资产 |
2,822.8
|
||||
| 贸易应收账款 |
1,600.9
|
||||
| 预付费用及其他流动资产 |
355.1
|
||||
| 非流动资产： | |||||
| 财产和设备 |
174.5
|
||||
| Software |
1,134.4
|
||||
| 无形资产 |
9,100.1
|
||||
| 其他非流动资产 |
352.3
|
||||
| 流动负债： | |||||
| 应付账款、应计及其他负债 |
(972.4)
|
||||
| 应付结算款 |
(3,627.7)
|
||||
| 长期负债： | |||||
| 递延所得税负债 |
(636.7)
|
||||
| 其他长期负债 |
(574.5)
|
||||
| 取得的净资产总额 |
$ 12,022.0
|
||||
| 商誉 |
$ 6,058.9
|
||||
在截至2025年9月30日的三个月和九个月的后续期间，公司分别确认了计量期间调整——百万美元和1530万美元，这主要与结算资产有关。在截至2024年9月30日的三个月和八个月的后续期间，公司分别确认了7.108亿美元和2030万美元的计量期间调整，这主要与无形资产和递延税项资产的估值变化有关。
分配给结算资产的28.228亿美元的购买对价包括简明综合资产负债表中的17.339亿美元商户持股量。商户浮动余额在简明综合现金流量表中分类为现金、现金等价物和受限制现金。
上述取得的资产和承担的负债的公允价值是基于截至报告日可获得的信息。取得的资产和承担的负债的公允价值采用收益法和成本法确定。在许多情况下，公允价值的确定需要对贴现率、未来预期现金流以及其他具有判断力和可能发生变化的未来事件进行估计。公允价值计量主要基于市场上不可观察的重要输入数据，因此代表了对ASC 820中定义的公允价值层次结构的第3级计量，公允价值计量（“ASC 820”）。公司认为，该信息为估计收购资产和承担负债的公允价值提供了合理基础。公司最终确定了截至2025年1月31日的采购价格分配。
收购的可辨认无形资产包括客户关系、开发的技术和商标，加权平均估计使用寿命分别为10.1年、5.0年和5.0年，截至交易结束日，估计公允价值分别约为8800.1百万美元、11.344亿美元和3.00亿美元。
交易前，我武生物员工分别持有70万份RSU、50万份PSU、以及根据FIS激励计划发行的30万份期权。受限制股份单位和私营部门服务单位转换为受限制现金奖励，但与交易前生效的条款基本相同，但任何基于业绩的归属或价格保护条款不再适用。奖励归属将仅继续用于那些在交易后担任WorldPay雇员的前FIS承授人。这些期权在交易中未经修改，因此作为FIS期权和WorldPay承担的负债仍未行使。在裁决的合计转换后公允价值8220万美元中，3200万美元作为交易的购买对价入账，5020万美元预计将作为合并后股票补偿在裁决各自必要的服务期内入账。
17
与该交易相关的收购相关成本在截至2024年9月30日的三个月后续期间贷记100万美元，在截至2024年9月30日的八个月后续期间贷记1.566亿美元，并在简明综合（亏损）收入报表的销售、一般和管理费用中记录。在截至2025年9月30日的三个月和九个月的后续期间，没有与该交易相关的收购成本。
FIS记录了9100万美元的交易费用，这些交易费用与法律、银行业务和控制权变更付款有关。这些费用取决于交易完成情况，并在这些简明合并和综合财务报表中“在线”确认。因此，这些费用不反映在（亏损）收入和综合（亏损）收入的前任或继任报表中。
拉韦林
2025年2月21日，公司以1.518亿美元的现金对价购买了Ravelin Technology Ltd的100%已发行股权，以增强公司的欺诈检测能力（“Ravelin收购”）。
Ravelin收购构成ASC 805定义的企业合并。根据ASC 805和我们的企业合并会计政策，我们估计了我们获得的有形和无形资产净值以及承担的负债的公允价值，而转让的对价超过该等公允价值之和的部分记录为商誉，这些公允价值均不可抵税。商誉主要归因于获得的劳动力和增长机会，这些机会都没有资格被确认为可单独识别的无形资产。收购的可辨认无形资产的估计公允价值是基于第三方专家进行的估值，这些专家采用了各种可接受的估值方法，并要求应用内部制定的假设。
下表汇总了根据所收购有形和无形资产及承担的负债的初步公允价值对总购买对价的初步分配情况（单位：百万）：
| 截至收购日期确认的金额（经调整） | |||||
| 当前资产： | |||||
| 现金及现金等价物 |
$ 3.3
|
||||
| 贸易应收账款 |
4.2
|
||||
| 预付费用及其他流动资产 |
5.6
|
||||
| 非流动资产： | |||||
| 财产和设备 |
0.1
|
||||
| Software |
29.9
|
||||
| 无形资产 |
20.0
|
||||
| 其他非流动资产 |
1.6
|
||||
| 流动负债： | |||||
| 应付账款、应计及其他负债 |
(11.2)
|
||||
| 长期负债： | |||||
| 递延所得税负债 |
(8.7)
|
||||
| 其他长期负债 |
(1.6)
|
||||
| 取得的净资产总额 |
$ 43.2
|
||||
| 商誉 |
$ 108.6
|
||||
在截至2025年9月30日的三个月和九个月的后续期间，公司确认的计量期间调整减少了0.6百万美元，增加了8.7美元百万分别是主要与递延所得税负债和无形资产.
18
上述所收购资产和承担的负债的公允价值是初步的，并基于截至报告日可获得的信息。采用收益法和成本法初步确定所收购资产和承担的负债的公允价值。在许多情况下，公允价值的确定需要对贴现率、未来预期现金流以及其他具有判断力和可能发生变化的未来事件进行估计。公允价值计量主要基于市场上无法观察到的重要输入数据，因此代表了对ASC 820中定义的公允价值层次结构的第3级计量。公司认为，该信息为估计所收购资产和承担负债的公允价值提供了初步合理基础，但基于对收购相关事项的持续审查，存在计量期间调整的可能性，这种调整可能自收购之日起长达一年。公司预计将在切实可行范围内尽快完成购买价格分配，但不迟于收购日期起计一年。
Ravelin初步收购的可识别无形资产包括客户关系、开发技术和商品名称，加权平均估计使用寿命分别为8.0年、3.0年和3.0年，截至Ravelin收购结束日期，估计公允价值分别约为1940万美元、2990万美元和60万美元。
与Ravelin收购相关的初步收购相关成本在截至2025年9月30日的三个月和九个月后续期间的费用中分别为——百万美元和450万美元，并在简明综合（亏损）收入报表的销售、一般和管理费用中入账。此外，公司在截至2024年12月31日的十一个月后续期间确认了与Ravelin收购相关的180万美元的初步收购相关成本。
RealNet
2025年3月31日，公司向FIS购买RealNet Payments，LLC（“RealNet”）100%的流通股权。作为交易的一部分，4220万美元的现金对价被转让给了FIS，但交易的完成被推迟到了2025年3月31日。基本上所有收购的资产和承担的负债为现金和现金等价物4010万美元、结算资产13.757亿美元和结算负债13.757亿美元。该公司为RealNet确认了440万美元的商誉。公司预计将在切实可行范围内尽快完成购买价格分配，但不迟于收购日期起计一年。
在截至2025年9月30日的三个月和九个月的后续期间，公司确认计量期间调整增加了0.7美元百万和增加$0.4万，主要与应付账款、应计和其他负债有关.
(5)收入
收入分类
在下表中，收入按主要地域市场和收入类型分列。
截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月后续期间、截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月和八个月后续期间以及截至2024年1月31日的一个月前一个期间的收入如下（单位：百万）：
19
| 三个月结束 | 三个月结束 | ||||||||||
| 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | ||||||||||
| 继任者 | 继任者 | ||||||||||
| 主要地域市场： | |||||||||||
| 北美洲 |
$ 892.2
|
$ 848.9
|
|||||||||
| 所有其他 |
459.0
|
399.1
|
|||||||||
| 合计 |
$ 1,351.2
|
$ 1,248.0
|
|||||||||
| 收入类型： | |||||||||||
| 经常性收入： | |||||||||||
| 交易处理 |
$ 1,293.2
|
$ 1,206.6
|
|||||||||
| 其他经常性 |
51.7
|
39.0
|
|||||||||
| 经常性共计 |
1,344.9
|
1,245.6
|
|||||||||
| 其他非经常性费用 |
6.3
|
2.4
|
|||||||||
| 合计 |
$ 1,351.2
|
$ 1,248.0
|
|||||||||
| 九个月结束 | 八个月结束 | 一个月结束 | ||||||||||||||||||
| 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | 2024年1月31日 | ||||||||||||||||||
| 继任者 | 继任者 | 前任 | ||||||||||||||||||
| 主要地域市场： | ||||||||||||||||||||
| 北美洲 |
$ 2,828.1
|
$ 2,391.2
|
$ 267.5
|
|||||||||||||||||
| 所有其他 |
1,290.9
|
1,037.5
|
131.5
|
|||||||||||||||||
| 合计 |
$ 4,119.0
|
$ 3,428.7
|
$ 399.0
|
|||||||||||||||||
| 收入类型： | ||||||||||||||||||||
| 经常性收入： | ||||||||||||||||||||
| 交易处理 |
$ 3,950.1
|
$ 3,316.6
|
$ 392.0
|
|||||||||||||||||
| 其他经常性 |
150.9
|
103.6
|
7.0
|
|||||||||||||||||
| 经常性共计 |
4,101.0
|
3,420.2
|
399.0
|
|||||||||||||||||
| 其他非经常性费用 |
18.0
|
8.5
|
—
|
|||||||||||||||||
| 合计 |
$ 4,119.0
|
$ 3,428.7
|
$ 399.0
|
|||||||||||||||||
(6)夹层股权
A类单位的后续调整按其赎回金额重新计量，但须遵守截至2025年9月30日和2024年的三个月后续期间以及截至2025年9月30日和2024年的九个月和八个月后续期间的初始计量下限，分别如下（单位：百万，单位除外）：
| 三个月结束 | ||||||||||||||
| 2025年9月30日 | ||||||||||||||
| 继任者 | ||||||||||||||
| 账面金额 | 未结清单位 | |||||||||||||
| 2025年6月30日余额 |
$ 10,277.5
|
9,507,189
|
||||||||||||
| 对投资者的税收分配 |
(89.2)
|
不适用 | ||||||||||||
| 对最高赎回价值的调整 |
198.6
|
不适用 | ||||||||||||
| 2025年9月30日余额 |
$ 10,386.9
|
9,507,189
|
||||||||||||
20
| 三个月结束 | ||||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||
| 继任者 | ||||||||||||||
| 账面金额 | 未结清单位 | |||||||||||||
| 2024年6月30日余额 |
$ 9,756.9
|
9,503,242
|
||||||||||||
| 发行情况 |
0.2
|
300
|
||||||||||||
| 对投资者的税收分配 |
(23.0)
|
不适用 | ||||||||||||
| 对最高赎回价值的调整 |
190.5
|
不适用 | ||||||||||||
| 2024年9月30日余额 |
$ 9,924.6
|
9,503,542
|
||||||||||||
| 九个月结束 | ||||||||||||||
| 2025年9月30日 | ||||||||||||||
| 继任者 | ||||||||||||||
| 账面金额 | 未结清单位 | |||||||||||||
| 截至2025年1月1日的余额 |
$ 10,019.3
|
9,503,542
|
||||||||||||
| 发行情况 |
3.7
|
3,647
|
||||||||||||
| 对投资者的税收分配 |
(226.9)
|
不适用 | ||||||||||||
| 对最高赎回价值的调整 |
590.8
|
不适用 | ||||||||||||
| 2025年9月30日余额 |
$ 10,386.9
|
9,507,189
|
||||||||||||
| 八个月结束 | ||||||||||||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||
| 继任者 | ||||||||||||||
| 账面金额 | 未结清单位 | |||||||||||||
| 截至2024年1月31日的余额 |
$ 5,980.0
|
9,499,692
|
||||||||||||
| 发行情况 |
2.5
|
3,850
|
||||||||||||
| 对投资者的税收分配 |
(88.5)
|
不适用 | ||||||||||||
| 对最高赎回价值的调整 |
4,030.6
|
不适用 | ||||||||||||
| 2024年9月30日余额 |
$ 9,924.6
|
9,503,542
|
||||||||||||
(7)股本
根据公司第二份经修订和重述的有限责任公司协议（“LLC协议”），公司获授权发行无限A类优先股单位、无限B类单位、无限C类单位、无限D类单位、100个E-1类单位、100个E-2类单位和100个E-3类单位，每股无面值。
单位类别
截至2025年9月30日，A类单位9507189个，B类单位9506959210个，C类单位353971237个，D类单位343394778个。截至2024年12月31日，A类单位9503542个，B类单位9503542072个，C类单位355939470个，D类单位345500248个。
作为其股票补偿计划的一部分，公司有7,401，408 截至2025年9月30日，与C类和D类单位在未来利润中拥有相同权益的C类虚拟单位和7,401，408个未偿还的D类虚拟单位。截至2024年12月31日，未偿还的C类幻影单位为6,435，780个，D类幻影单位为6,435，780个。
截至2025年9月30日和2024年12月31日，未偿还的E类单位有300个。
21
(8)软件、网
软件，净额，截至2025年9月30日和2024年12月31日，包括以下（单位：百万）：
| 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | ||||||||||
| 继任者 | 继任者 | ||||||||||
| 资本化软件开发成本 |
$ 1,835.7
|
$ 1,440.1
|
|||||||||
| 购买的软件 |
219.0
|
156.7 | |||||||||
|
2,054.7
|
1,596.8
|
||||||||||
| 减去累计摊销： | |||||||||||
| 资本化软件开发成本 |
(429.5)
|
(207.4)
|
|||||||||
| 购买的软件 |
(55.2)
|
(15.8)
|
|||||||||
|
(484.7)
|
(223.2)
|
||||||||||
| 软件总数，净额 |
$ 1,570.0
|
$ 1,373.6
|
|||||||||
截至2025年9月30日和2024年的三个月后续期间，软件摊销费用分别为9260万美元和6190万美元，截至2025年9月30日和2024年的九个月和八个月后续期间分别为2.592亿美元和1.596亿美元，截至2024年1月31日的一个月前一个期间为2710万美元。
(9)商誉
截至2025年9月30日的九个月后续期间的商誉变化汇总如下（单位：百万）：
| 九个月结束 | |||||
| 2025年9月30日 | |||||
| 继任者 | |||||
| 余额，2025年1月1日 |
$ 6,006.4
|
||||
| Ravelin收购 |
108.6
|
||||
| RealNet收购 |
4.4
|
||||
| 外币调整 |
156.1
|
||||
| 计量期调整 |
16.2
|
||||
| 余额，2025年9月30日 |
$ 6,291.7
|
||||
22
(10)净无形资产
截至2025年9月30日和2024年12月31日的无形资产，净值净额包括以下各项（单位：百万）：
| 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | ||||||||||
| 继任者 | 继任者 | ||||||||||
| 客户关系 |
$ 8,976.8
|
$ 8,757.4
|
|||||||||
| 商品名称 |
306.4
|
298.4
|
|||||||||
| 其他 |
10.0
|
9.5 | |||||||||
|
9,293.2
|
9,065.3
|
||||||||||
| 减去累计摊销： | |||||||||||
| 客户关系 |
(1,937.6)
|
(1,078.9)
|
|||||||||
| 商品名称 |
(102.0)
|
(54.7)
|
|||||||||
| 其他 |
(3.9)
|
(1.0)
|
|||||||||
|
(2,043.5)
|
(1,134.6)
|
||||||||||
| 无形资产，净值 |
$ 7,249.7
|
$ 7,930.7
|
|||||||||
截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月后续期间，无形资产摊销费用分别为2.918亿美元和2.368亿美元，截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月和八个月后续期间分别为8.760亿美元和8.273亿美元，截至2024年1月31日的前一个期间为9900万美元。
(11)应付账款、应计负债和其他负债
截至2025年9月30日和2024年12月31日的应付账款、应计负债和其他负债包括以下各项（单位：百万）：
| 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | ||||||||||
| 继任者 | 继任者 | ||||||||||
| 贸易应付账款和其他应计负债 |
$ 1,041.2
|
$ 1,123.2
|
|||||||||
| 应计税款 |
161.9
|
114.9
|
|||||||||
| 薪酬和奖励 |
120.6
|
114.9
|
|||||||||
| 应计福利和工资税 |
44.7
|
34.7
|
|||||||||
| 已申报但未缴税款分配 |
75.7
|
85.9
|
|||||||||
| 经营租赁负债 |
27.9
|
22.6
|
|||||||||
| 应收税款协议负债 |
—
|
12.7
|
|||||||||
| 应付账款、应计及其他负债合计 |
$ 1,472.0
|
$ 1,508.9
|
|||||||||
(12)投资
Visa Europe and Contingent Value Rights（“CVR”）
公司拥有与2016年6月WorldPay Group PLC（“Legacy WorldPay”）将其在Visa Europe的所有权权益出售给Visa Inc.相关的某些资产和负债。作为出售的一部分，Legacy WorldPay以现金（“现金对价”）和可转换优先股（“优先股”）的形式从Visa Inc.收到收益，其价值可能会因与正在进行的涉及Visa Europe的交换相关诉讼相关的损失而减少。该优先股可分阶段转换为由Visa Inc.根据与上述处置Visa Europe所有权权益有关的相关交易文件确定的Visa Inc. A类普通股（“普通股”）。优先股不迟于2028年实现完全可转换（受制于任何未决索赔的保留）。同样就出售事项而言，根据于2020年9月17日执行的修订条款，Legacy WorldPay同意向前Legacy WorldPay所有者支付出售事项的税后净收益的90%，即或有价值权，该款项在简明综合资产负债表上记录为负债（“CVR负债”）。
23
公司已选择ASC主题825下的公允价值期权，金融工具（“ASC 825”），用于计量其优先股资产和CVR负债。在2025年9月30日和2024年12月31日，优先股的公允价值分别为4830万美元和6810万美元，记录在简明综合资产负债表的其他非流动资产中。于2025年9月30日和2024年12月31日，在简明综合资产负债表的其他长期负债中记录的CVR负债的公允价值分别为3.759亿美元和3.701亿美元。公司按照ASC 825的规定，在每个报告期对优先股的公允价值和CVR负债进行重新计量。截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月，公允价值变动净额分别为——百万美元和减少1270万美元。公允价值净变动在截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月和八个月分别减少了1030万美元和增加了2870万美元，对于截至2024年1月31日的一个月前财务影响记入其他收入（费用），净额记入简明合并及综合（亏损）收益表。
在截至2025年9月30日的三个月和九个月期间，Visa Inc.发行了部分上述优先股，然后转换为普通股。该公司以4650万美元的价格出售了普通股。2025年9月30日之后，公司向前Legacy WorldPay所有者支付了自上次转换以来收到的税后收益和税后红利净额的90%，总额为3220万美元。出售Visa普通股记录为截至2025年9月30日的CVR资产和CVR负债的减少，并反映在截至2025年9月30日止九个月的综合现金流量表的投资活动中。
在截至2024年9月30日的三个月和八个月期间，Visa Inc.发行了部分上述优先股，然后转换为普通股。该公司以1.80亿美元的价格出售了普通股，并向前Legacy WorldPay所有者支付了自上次转换以来获得的税后净收益和税后净股息的90%，总计1.243亿美元。截至2024年9月30日止三个月期间向前Legacy WorldPay所有者出售Visa普通股及相关付款分别记录为截至2024年9月30日的CVR资产和CVR负债的减少，并分别在截至2024年9月30日止八个月的综合现金流量表的投资活动和筹资活动中反映。
优先股及CVR负债相关部分的估计公允价值采用第3级-类型计量确定。优先股估值的重要输入数据包括可观察的Visa Inc. A类普通股每股价格和转换比率，以及未来优先股发布以转换为普通股的预期时间以及对涉及Visa Europe的正在进行的诉讼将导致的潜在损失的估计，这些都是不可观察的。CVR负债的现金对价部分的估计公允价值采用第3级类型计量，使用基于WorldPay信用评级和剩余付款期限的债券收益率的贴现率作为重大不可观察输入值确定。
24
(13)长期负债
截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司长期债务构成如下（单位：百万）：
| 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | ||||||||||
| 继任者 | 继任者 | ||||||||||
|
美元定期贷款，2031年1月到期(1)
|
$ 5,161.1
|
$ 5,187.0
|
|||||||||
|
欧元定期贷款，2031年1月到期(2)
|
582.4
|
518.1
|
|||||||||
|
美元有担保票据，2031年1月到期(3)
|
2,175.0
|
2,175.0
|
|||||||||
|
英镑有担保票据，2031年1月到期(4)
|
806.5
|
752.2
|
|||||||||
|
循环信贷额度，2029年1月到期(5)
|
—
|
—
|
|||||||||
|
结算授信额度，2026年4月到期(6)
|
—
|
—
|
|||||||||
|
结算授信额度，2026年4月到期(7)
|
—
|
—
|
|||||||||
|
Backstop结算工具，2024年12月到期(8)
|
—
|
—
|
|||||||||
| 减：长期债务流动部分 |
(57.7)
|
(57.2)
|
|||||||||
| 减：发债费用及原发行折扣 |
(296.6)
|
(334.3)
|
|||||||||
| 长期负债 |
$ 8,370.7
|
$ 8,240.8
|
|||||||||
_____________________
| (1) |
以可变基准利率（有担保隔夜融资利率，“SOFR”）加上利差率（200个基点）计算的利息（2025年9月30日的总利率为6.00%，按每季度（2025年6月至2030年12月）0.25%的基准进行摊销，到期时按气球支付。
|
||||
| (2) |
2025年9月30日未偿本金4.963亿欧元，按2025年9月30日每欧元即期汇率1.17 37美元换算为美元。以可变基准利率（EURIBOR）加点差利率（225个基点）（2025年9月30日的总利率为4.25%）计息，并以每季度0.25%（2025年6月至2030年12月）为基础进行摊销，到期时按气球支付。
|
||||
| (3) |
21.75亿美元有担保票据，利息每半年支付一次，固定利率为7.50%，本金到期。
|
||||
| (4) |
6亿英镑有担保票据，利息每半年支付一次，固定利率为8.50%，本金到期。采用2025年9月30日每英镑1.3442美元的即期汇率，将英镑计价票据换算成美元。
|
||||
| (5) |
可用信贷额度约为11.968亿美元，借款利息为可变基准利率。
|
||||
| (6) |
可用结算信贷额度为2.00亿美元借款利息，可采用可变基准利率，以便利结算要求。
|
||||
| (7) |
可用的结算信贷额度为5亿美元，借款利息为可变基准利率，可用于便利结算要求。
|
||||
| (8) |
基于浮动利率的2024年8月1日至2024年12月31日的可用支持结算工具为3亿美元。在截至2024年12月31日的十一个月后续期间，公司没有根据支持融资借款，该融资已到期。
|
||||
2025年4月29日，公司对公司的5亿美元和2亿美元结算额度信贷协议分别进行了某些修订，其中规定将5亿美元结算额度信贷协议从2025年4月29日延长至2026年4月28日，并将2亿美元结算额度信贷协议从2025年4月29日延长至2026年4月29日。结算额度信贷协议的所有重要条款基本保持不变。
2025年2月3日，公司对其日期为2024年1月31日的原始信贷协议（“信贷协议”）订立了第2号修订（“第2号修订”），随后于2024年8月1日进行了修订，其中规定美元定期贷款适用的利率降低0.50%，欧元定期贷款适用的利率降低0.25%。此外，这项第2号修正案规定，适用于循环信贷额度下借款的利率降低0.50%。信贷协议的所有其他条款基本保持不变。某些出借人得到了偿还，并被新的出借人取代。3.364亿美元的收益和还款在所附简明综合现金流量表的筹资活动部分列报。
25
由于第2号修正案，公司支出了约马泰利$—百万和$12.4百万，分别为截至2025年9月30日止三个月及九个月后续期间的未摊销递延融资费用及原发行折扣，计入其他收入（费用）内，净额为简明综合（亏损）收益表。此外，公司在与第2号修正案相关的简明综合资产负债表的长期债务中资本化了约690万美元的融资费用，这些费用将根据实际利率法进行摊销。
2024年8月1日，公司订立信贷协议第1号修订（“第1号修订”），规定将适用于美元定期贷款借款、欧元定期贷款借款以及信贷协议循环部分下借款的利率下调0.50%。第1号修正案还将循环信贷额度从10亿美元增加到约12亿美元。信贷协议的所有其他条款基本保持不变。某些出借人得到了偿还，并被新的出借人取代。5.675亿美元的收益和还款在随附的简明合并和综合现金流量表的筹资活动部分列报。
由于第1号修正案，在截至2024年9月30日的三个月和八个月期间，公司在其他收入（费用）中支出了约1870万美元的未摊销递延融资费用和原始发行折扣，净额为简明合并和综合（亏损）收益表。此外，公司在合并资产负债表上与第1号修正案相关的长期债务中资本化了约1080万美元的融资费用，这些费用在实际利率法下摊销。
截至2025年9月30日及2024年12月31日，公司循环信贷额度下无借款。
担保和安全
公司于2025年9月30日和2024年12月31日的债务由Boost Newco Guarantor，LLC（“担保人”）、公司的子公司和母公司Boost Newco Borrower，LLC（“借款人”）以及担保人的某些现有子公司提供无条件担保。债务及相关担保以第一优先权为基础，以公司及上述附属公司的几乎所有有形及无形资产以及担保人及信贷协议项下任何承付人的个人财产的留置权作抵押。
盟约
公司的一些债务协议中包含某些财务和非财务契约。金融契约要求维持一定的杠杆和利息覆盖率。截至2025年9月30日，公司遵守了这些财务契约。
(14)衍生品
利率风险的现金流对冲
下表列示了截至2025年9月30日和2024年12月31日公司为管理利率波动而订立的指定为现金流量套期保值的利率掉期（单位：百万）：
| 继任者 | ||||||||||||||
| 名义价值 | 曝光期 | |||||||||||||
| 利率互换 |
$ 3,600
|
2024年3月至2026年3月 | ||||||||||||
| 利率互换 | 840 | 2024年3月至2027年3月 | ||||||||||||
| 合计 |
$ 4,440
|
|||||||||||||
26
公司不会在随附的简明综合财务报表中抵消衍生品头寸。下表列示了随附简明合并资产负债表中包含的公司指定为现金流量套期的衍生金融工具的公允价值（单位：百万）：
| 继任者 | ||||||||||||||||||||
| 简明合并资产负债表位置 | 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | ||||||||||||||||||
| 利率合约 | 预付费用及其他流动资产 |
$ —
|
$ 2.2
|
|||||||||||||||||
| 利率合约 | 其他非流动资产 |
—
|
0.1
|
|||||||||||||||||
| 利率合约 | 应付账款、应计及其他负债 |
20.4
|
20.9
|
|||||||||||||||||
| 利率合约 | 其他长期负债 |
4.7
|
9.4
|
|||||||||||||||||
截至2025年9月30日，公司估计，随着对冲预测交易的发生，2040万美元将在未来12个月内从累计其他综合损失中重新分类为利息支出的增加。与此类衍生工具相关的任何无效将立即在随附的简明综合（亏损）收入报表中作为利息费用入账。
下表列示了截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月后续期间以及截至2025年9月30日和2024年9月30日止九个月和八个月后续期间公司利率合同对随附简明综合（亏损）收益表的税前影响（单位：百万）：
| 三个月结束 | 三个月结束 | |||||||||||||
| 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | |||||||||||||
| 现金流套期关系中的衍生工具： | 继任者 | 继任者 | ||||||||||||
| 其他综合收益中确认的收益（损失）金额（有效部分） |
$ 0.8
|
$ (65.1)
|
||||||||||||
| 从OCI重新分类为收益的收益金额（有效部分） |
4.7
|
16.5
|
||||||||||||
|
收益中确认的收益金额(1)
|
—
|
—
|
||||||||||||
| 九个月结束 | 八个月结束 | |||||||||||||
| 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | |||||||||||||
| 现金流套期关系中的衍生工具： | 继任者 | 继任者 | ||||||||||||
| 其他综合收益中确认的（损失）收益金额（有效部分） |
$ (5.5)
|
$ 11.2
|
||||||||||||
| 从OCI重新分类为收益的收益金额（有效部分） |
14.6
|
32.5
|
||||||||||||
|
收益中确认的收益金额(1)
|
—
|
—
|
||||||||||||
______________________
(1)金额代表套期保值无效。
27
(15)公允价值计量
下表汇总了公司截至2025年9月30日和2024年12月31日按经常性公允价值计量的资产负债情况（单位：百万）：
| 2025年9月30日 | |||||||||||||||||
| 继任者 | |||||||||||||||||
| 公允价值计量使用 | |||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||||
| 资产： | |||||||||||||||||
| 股权证券投资 |
$ —
|
$ | 30.0 |
$ —
|
|||||||||||||
| CVR |
—
|
—
|
48.3
|
||||||||||||||
| 负债： | |||||||||||||||||
| 利率合约 |
$ —
|
$ 25.1
|
$ —
|
||||||||||||||
| CVR |
—
|
—
|
375.9
|
||||||||||||||
| 2024年12月31日 | |||||||||||||||||
| 继任者 | |||||||||||||||||
| 公允价值计量使用 | |||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||||
| 资产： | |||||||||||||||||
| 利率合约 |
$ —
|
$ 2.3
|
$ —
|
||||||||||||||
| 股权证券投资 |
—
|
30.0
|
—
|
||||||||||||||
| CVR |
—
|
—
|
68.1
|
||||||||||||||
| 负债： | |||||||||||||||||
| 利率合约 |
$ —
|
$ 30.3
|
$ —
|
||||||||||||||
| CVR |
—
|
—
|
370.1
|
||||||||||||||
下表汇总了截至2025年9月30日和2024年12月31日在我们简明综合资产负债表中未按公允价值列报的公司金融工具负债的账面金额和估计公允价值（单位：百万）：
| 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 继任者 | 继任者 | ||||||||||||||||||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | ||||||||||||||||||||
| 负债： | |||||||||||||||||||||||
| 未偿债务 |
$ 8,428.4
|
$ 8,934.9
|
$ 8,298.0
|
$ 8,811.8
|
|||||||||||||||||||
鉴于这些项目的短期性质，公司认为现金及现金等价物、应收账款、结算资产和应付款项、应付账款和应计费用的账面价值接近公允价值（第1级）。公司应付票据的公允价值是根据公司目前可用于类似期限银行贷款的利率估计的，并被归类为公允价值等级的第2级。
28
(16)累计其他综合收益（亏损）
截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月后续期间，以及截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月和八个月后续期间，AOCI与现金流量套期保值和其他活动相关的组成部分活动如下（单位：百万）：
| 其他综合收益（亏损）合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
三个月结束
2025年9月30日
（继任者）
|
AOCI期初余额 |
税前
活动
|
税
效果
|
净
活动
|
AOCI结局
余额
|
||||||||||||||||||||||||
| 记入AOCI的现金流量套期公允价值变动净额 |
$ 50.6
|
$ 0.8
|
$ —
|
$ 0.8
|
$ 51.4
|
||||||||||||||||||||||||
| 现金流量套期的已实现收益净额重新分类为收益 |
(50.8)
|
(4.7)
|
—
|
(4.7)
|
(55.5)
|
||||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整 |
440.2
|
(113.4)
|
—
|
(113.4)
|
326.8
|
||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
(0.6)
|
—
|
—
|
—
|
(0.6)
|
||||||||||||||||||||||||
| 净变化 |
$ 439.4
|
$ (117.3)
|
$ —
|
$ (117.3)
|
$ 322.1
|
||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
三个月结束
2024年9月30日
（继任者）
|
AOCI期初余额 |
税前
活动
|
税
效果
|
净
活动
|
AOCI结局
余额
|
||||||||||||||||||||||||
| 记入AOCI的现金流量套期公允价值变动净额 |
$ 76.1
|
$ (65.1)
|
$ 0.1
|
$ (65.0)
|
$ 11.1
|
||||||||||||||||||||||||
| 现金流量套期的已实现收益净额重新分类为收益 |
(16.0)
|
(16.5)
|
—
|
(16.5)
|
(32.5)
|
||||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整 |
(58.5)
|
352.4
|
—
|
352.4
|
293.9
|
||||||||||||||||||||||||
| 净变化 |
$ 1.6
|
$ 270.8
|
$ 0.1
|
$ 270.9
|
$ 272.5
|
||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
九个月结束
2025年9月30日
（继任者）
|
AOCI期初余额 |
税前
活动
|
税
效果
|
净
活动
|
AOCI结局
余额
|
||||||||||||||||||||||||
| 记入AOCI的现金流量套期公允价值变动净额 |
$ 56.9
|
$ (5.5)
|
$ —
|
$ (5.5)
|
$ 51.4
|
||||||||||||||||||||||||
| 现金流量套期的已实现收益净额重新分类为收益 |
(40.9)
|
(14.6)
|
—
|
(14.6)
|
(55.5)
|
||||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整 |
(112.3)
|
439.1
|
—
|
439.1
|
326.8
|
||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
(0.7)
|
0.1
|
—
|
0.1
|
(0.6)
|
||||||||||||||||||||||||
| 净变化 |
$ (97.0)
|
$ 419.1
|
$ —
|
$ 419.1
|
$ 322.1
|
||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
八个月结束
2024年9月30日
（继任者）
|
AOCI期初余额 |
税前
活动
|
税
效果
|
净
活动
|
AOCI结局
余额
|
||||||||||||||||||||||||
| 记入AOCI的现金流量套期公允价值变动净额 |
$ —
|
$ 11.2
|
$ (0.1)
|
$ 11.1
|
$ 11.1
|
||||||||||||||||||||||||
| 现金流量套期的已实现收益净额重新分类为收益 |
—
|
(32.5)
|
—
|
(32.5)
|
(32.5)
|
||||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整 |
—
|
293.9
|
—
|
293.9
|
293.9
|
||||||||||||||||||||||||
| 净变化 |
$ —
|
$ 272.6
|
$ (0.1)
|
$ 272.5
|
$ 272.5
|
||||||||||||||||||||||||
29
(17)关联交易
该公司在历史上并未作为独立业务运营。以下总结了该公司、FIS和GTCR之间的活动。
关联交易
过渡服务协议
2024年1月31日，公司与FIS签订了过渡服务协议（“TSA”），其中FIS和公司均向对方提供服务，初始期限为交易结束日期后的24个月，并提供三个六个月的续订选择权。服务的性质包括公司运营的某些职能，例如网络安全、信息技术、财务和公司会计、风险管理、人力资源、营销、法律、设施、供应链、监管、隐私和数据保护以及商业支持。
或视全球收购事项完成而定（如附注1背景和经营性质所述），该公司与FIS的TSA延长至2027年6月，并附有若干续期选择。
商业协议
于2024年1月31日以及在截至2025年9月30日及2024年9月30日止的九个月及八个月的后续期间内，公司与FIS订立若干商业协议，据此，公司可向FIS提供服务，反之亦然。这些服务的性质，除其他外，用于分销目的、供应商和产品服务、数据服务和转介。
主协议
此外，于2024年1月30日，公司与FIS的前附属公司RealNet订立主协议，其中RealNet作为持牌货币发射器，将在交易完成后继续提供资金支付业务，使用公司的服务和资源。如附注4收购所披露，公司于2025年3月31日以4220万美元的价格从FIS购买了RealNet。
下表列示截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及截至2025年9月30日及2024年9月30日止九个月及八个月的公司业绩及与关联方交易相关的余额部分（单位：百万）：
| 三个月结束 | 三个月结束 | 九个月结束 | 八个月结束 | |||||||||||||||||||||||
| 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | 2025年9月30日 | 2024年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 继任者 | 继任者 | 继任者 | 继任者 | |||||||||||||||||||||||
| 来自附属公司的收入 |
$ (9.2)
|
$ (2.5)
|
$ (10.1)
|
$ 0.5
|
||||||||||||||||||||||
| 来自附属公司的收入成本 |
25.1
|
32.2
|
87.1
|
223.8
|
||||||||||||||||||||||
| 从附属公司出售、一般和行政 |
31.5
|
25.2
|
74.5
|
157.8
|
||||||||||||||||||||||
| 利息支出（收入），来自附属公司的净额 |
—
|
0.2
|
(0.3)
|
0.6
|
||||||||||||||||||||||
|
其他收益(1)
|
0.1
|
—
|
11.7
|
—
|
||||||||||||||||||||||
| (1) |
在截至2025年9月30日的九个月继任期间，该公司向FIS出售了一项业务，从而获得了1140万美元的收益。
|
||||
30
公司于2025年9月30日、2024年12月31日在FIS及GTCR关联公司余额如下（百万）：
| 2025年9月30日 | 2024年12月31日 | |||||||||||||
| 继任者 | 继任者 | |||||||||||||
| 应收联属公司款项 |
$ 21.5
|
$ 166.0
|
||||||||||||
| 应付联属公司款项 |
105.9
|
164.8 | ||||||||||||
应收或应付FIS和GTCR关联公司的余额可归属于以现金结算并在公司简明综合资产负债表的结算资产、预付费用和其他流动资产以及应付账款、应计款项和其他负债中列报的经常性经营性交易。
其他
该公司有总额为293.4美元的未提取信用证百万截至2025年9月30日和2024年12月31日，这两笔费用分别为2.78亿美元，如果借入，则将由FIS提供担保；但是，公司有义务就任何索赔赔偿FIS，并偿还FIS所支付的任何费用或金额的TERM3。
截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司分别与某些国际雇员持有与股权奖励赠款有关的本票约30万美元和500万美元。
截至2025年9月30日和2024年12月31日，WorldPay Holdco，LLC管理层成员通过GTCR W Aggregator LP分别持有3780万美元和3290万美元的A类和B类单位。
来自FIS（前身）的成本分摊
FIS为WorldPay业务提供重要的公司服务、销售服务、营销服务、行政服务和资源服务。其中一些服务将在根据TSA进行交易后继续由FIS临时向WorldPay业务提供。
简明合并财务报表反映了这些成本的具体识别和分配，其中包括收购、整合和转型相关成本。关于这些费用的讨论以及分配这些费用所用的方法，见附注2概算的列报、合并和使用基础。
这些分配在简明合并损益表中反映如下（单位：百万）：
| 一个月结束 | |||||
| 2024年1月31日 | |||||
| 前任 | |||||
| 收益成本 |
$ 3.0
|
||||
| 销售、一般和行政 |
15.0
|
||||
(18)风险集中
公司从大客户获得大量收入；然而，在截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月后续期间、截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月和八个月后续期间以及截至2024年1月31日的一个月前一个期间，没有任何个人客户占总收入的10%或以上。
(19)后续事件
公司对截至2025年10月24日发行日期的简明合并及合并财务报表进行了评估，确定发行前不存在需要额外披露或调整的后续事项。
31