除非另有说明或文意另有所指，否则本季度报告（“季度报告”）中凡提及“Sono Motors”、“公司”、“我们”、“我们的”、“我们自己”、“我们自己”或类似词语，均指Sono Group N.V.及其子公司Sono Motors GmbH。

除非另有说明，本季度报告所载的简明合并财务报表和相关附注是根据国际会计准则理事会（IASB）颁布的《国际财务报告准则》（IFRS）编制的，这些准则在某些重大方面与美国公认会计原则（U.S. GAAP）不同。因此，我们根据本季度报告所载的《国际财务报告准则》综合财务报表得出的业务结果和财务状况可能与根据美国公认会计原则编制的综合财务报表得出的业务结果和财务状况大不相同。我们没有编制财务信息与美国公认会计原则的对账，也没有编制《国际财务报告准则》和《美国公认会计原则》的会计和估值方法的重大会计差异摘要，也没有审查采用《美国公认会计原则》对我们财务报告的影响。本季度报告中以千或百万为单位的财务信息和百分比数字已四舍五入。本季度报告表格中的四舍五入总数和小计数字可能与本季度报告其他部分或合并财务报表中未四舍五入的数字略有不同。此外，四舍五入的个别数字和百分比可能不会产生本季度报告其他部分所示的精确的算术总数和小计。

我们的简明合并财务报表以欧元报告，在本季度报告中以“欧元”、“欧元”或“欧元”表示，指的是根据经修订的建立欧洲共同体条约在欧洲经济和货币联盟第三阶段开始时采用的货币。此外，在本季度报告中，“美元”、“USD”或“美元”等词语均指美元。

本季度报告中的行业、市场和竞争地位数据来自我们自己的内部估计、调查和研究，以及公开资料、行业和一般出版物以及第三方（包括但不限于彭博新能源财经（BloombergNEF）、国际能源署（IEA）和德国联邦经济事务和能源部（BundesMinisterium f ü r Wirtschaft und Energie）进行的研究、调查和研究。

行业出版物、研究、调查、研究和预测一般指出，它们所载的资料是从被认为可靠的来源获得的，但这些资料的准确性和完整性得不到保证。从这些来源获得的预测和其他前瞻性信息与本季度报告中的其他前瞻性陈述具有相同的限定条件和不确定性。由于多种因素，这些预测和前瞻性信息存在不确定性和风险，包括我们在截至2021年12月31日的20-F表格年度报告中的“风险因素”以及我们在美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他6-K表格报告中的“风险因素”。这些因素和其他因素可能导致结果与我们的预测或估计或独立第三方的预测或估计中表达的结果大不相同。

我们对本季度报告中使用的商标拥有所有权，这些商标对我们的业务很重要，其中许多是根据适用的知识产权法注册的。仅为方便起见，本季度报告中提及的商标、服务标记、标识和商品名称均不带®和™符号，但此类引用并不是为了以任何方式表明我们不会根据适用法律最大限度地主张我们的权利或适用许可人对这些商标、服务标记和商品名称的权利。

本季度报告包含其他商标、服务标记和其他商标的商号，这些商标、服务标记和商号是其各自所有者的财产。据我们所知，在本季度报告中出现的所有商标、服务标志和商品名称均为其各自所有者的财产。我们不打算使用或展示其他公司的商标、服务标志、版权或商号来暗示与任何其他公司的关系，或由任何其他公司对我们的认可或赞助。

本季度报告包含与我们目前的预期和对未来事件的看法相关的前瞻性陈述。这些陈述涉及涉及已知和未知风险、不确定性和其他因素的事件，包括我们提交的截至2021年12月31日止年度的20-F表格年度报告中的“风险因素”以及我们提交给SEC的其他6-K表格报告中的“风险因素”，这可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就存在重大差异。

在某些情况下，这些前瞻性陈述可以通过诸如“相信”、“可能”、“将”、“预期”、“估计”、“可能”、“应该”、“预期”、“目标”、“估计”、“打算”、“计划”、“相信”、“潜在”、“继续”、“是/可能”或其他类似或类似的表达方式来识别。这些前瞻性陈述包括所有非历史事实的事项。本季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于关于我们未来经营业绩和财务状况、行业和业务趋势、业务战略、计划、市场增长以及我们未来经营目标的陈述。

这些前瞻性陈述受已知和未知风险、不确定性和假设的影响，其中许多风险、不确定性和假设是我们无法控制的。此外，这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，并不是对未来业绩的保证。我们提醒您，前瞻性陈述不能保证未来的业绩，我们的实际经营业绩、财务状况和流动性以及我们所处行业的发展情况可能与本季度报告中的前瞻性陈述中做出的或暗示的存在重大差异。此外，即使我们的经营业绩、财务状况和流动性以及我们所经营行业的发展与本季度报告所载的前瞻性陈述一致，这些结果或发展可能并不代表以后期间的结果或发展。由于一些因素，包括但不限于我们提交给SEC的文件中“风险因素”标题下所述的风险因素，实际结果可能与前瞻性陈述中所载信息存在重大差异，这些因素包括：

收入

在截至2022年9月30日的三个月中，我们通过太阳能技术的货币化和Sono应用程序的推出创造了138欧元的收入。截至2021年9月30日的三个月，我们没有收入。

销售成本

在截至2022年9月30日的三个月中，我们记录的销售成本为143欧元，主要包括原材料和人员费用。

营业费用

我们的运营费用包括研发费用以及销售、一般和管理费用。

研究和开发费用

截至2022年9月30日止九个月，公司的经营业绩中没有包括研究费用，因为我们没有进行研究。我们的发展开支包括：（一）发展人员的人事开支，包括薪金及奖金，以及与公司的购股权计划、转换购股权计划（“CSOP”）有关的开支份额；（二）样车的发展成本、我们的汽车共享和拼车应用及太阳能集成；（三）专业服务；及（四）其他开支。开发费用在发生时计入费用。

销售和分销费用

我们的销售和分销费用包括：（一）负责营销活动的雇员的雇员报酬，如路演、试乘和社交媒体，包括工资和奖金，以及与新的雇员参与计划（“雇员股票期权计划”或“员工持股计划”）有关的费用份额；（二）营销和促销费用；（三）专业服务费用；（四）其他费用。

一般和行政费用

我们的一般及行政开支包括：（一）负责财务、人力资源、业务发展、行政等领域的雇员的人事开支，包括薪金及奖金，以及与土力工程及员工持股计划有关的开支份额；（二）专业服务开支，例如会计、税务、法律及其他对外服务；及（三）其他开支。

其他营业收入/费用

我们的其他营业收入主要包括外汇损益、代理费、捐赠、人事费用的法定补偿和政府补助。

利息和类似收入

与增值税利息收入有关的利息和类似收入。在截至2022年9月30日的九个月中，没有利息或类似收入。

利息和类似费用

截至2022年9月30日止九个月的利息和类似费用主要包括与从客户收到的预付款和金融负债的净复利效应相关的利息费用。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间的业务结果比较。

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间的简明综合收益（亏损）表和综合收益（亏损）表中的信息：

收入

收入与Sono Motors专利太阳能技术在其他交通平台的整合以及Sono应用程序的推出有关，该应用程序提供应用程序内的预订和支付系统，并在需要时提供额外的保险。

销售成本

销售成本涉及太阳能技术的整合、Sono应用程序的推出、原材料和人员费用、繁重合同准备金的变动以及亏损合同的在建工程减值。2021年，这些影响被计入其他运营费用和研发费用。

研究和开发费用

研发成本从截至2021年9月30日止九个月的27.1欧元大幅上升至截至2022年9月30日止九个月的89.2欧元。这一增长主要是由于对最新一代原型、Sion系列验证车辆的投资以及开发人员的增加。

销售和分销费用

由于营销成本增加，销售和分销费用从截至2021年9月30日止九个月的2.3欧元小幅增至截至2022年9月30日止九个月的2.4欧元。

一般和行政费用

一般管理费用从截至2021年9月30日的九个月的9.9欧元增加到截至2022年9月30日的九个月的13.3欧元。虽然专业服务和人事费用保持在与2021年同期相似的水平，但截至2021年9月30日的九个月中，减值费用为1.9欧元，而截至2022年9月30日的九个月中没有减值费用。其他一般和管理费用从截至2021年9月30日止九个月的1.0欧元增加到截至2022年9月30日止九个月的4.2欧元，主要是由于保险、法律和审计服务以及其他咨询费用的支出。

其他营业收入/费用

其他营业收入/支出从截至2021年9月30日止九个月的0.3欧元增至截至2022年9月30日止九个月的1.9欧元。这一增长主要是由于现金和现金等价物的货币估值，在截至2022年9月30日的九个月中，这些现金和现金等价物为其他营业收入/支出贡献了2.0欧元的收入，但被贸易应付账款的货币估值所抵消。截至2021年9月30日止九个月，现金及现金等价物的货币估值收入为零。

利息和类似费用

利息和类似费用从截至2021年9月30日的9个月的3.4欧元降至截至2022年9月30日的9个月的1.5欧元。在截至2021年9月30日的九个月中，强制性可转换债券的公允价值计量贡献了1.8欧元的费用。由于强制可转换债券在2021年11月首次公开发行时转换为股票，截至2022年9月30日的九个月内没有类似的费用。

本期亏损

该期间的亏损从截至2021年9月30日止九个月的42.4欧元增加到截至2022年9月30日止九个月的104.5欧元，主要原因是研发成本增加。

截至2022年9月30日，现金和现金等价物为33.4欧元，而截至2021年12月31日为132.9欧元。现金和现金等价物主要包括银行账户中的现金。

下表显示了从我们截至2021年9月30日和2022年9月的九个月合并现金流量表中提取的部分信息：

经营活动所用现金净额

经营活动所用现金净额从截至2021年9月30日的九个月的30.8欧元现金流出变为截至2022年9月30日的九个月的109.4欧元现金流出。这一变化主要是由于业务费用总体增加，特别是开发原型的业务费用增加。

投资活动所用现金净额

用于投资活动的现金净额从截至2021年9月30日止九个月的1.3欧元现金流出增加到截至2022年9月30日止九个月的39.9欧元现金流出，原因是预付了用于未来生产Sion的工具。

筹资活动产生的现金流量净额

融资活动产生的现金净额从截至2021年9月30日的九个月的0.4欧元大幅增加至截至2022年9月30日的九个月的47.6欧元，这是由于我们在2022年5月结束的后续发行的收益。

在以下章节中，我们提供了截至2022年9月30日及以后三个月内我们业务部门取得进展的最新情况。有关该公司的更深入概览，请参阅我们提交的截至2021年12月31日止年度的20-F表格年度报告以及我们提交给SEC的其他6-K表格报告。

索诺太阳能

在2022年第三季度，我们的专有太阳能技术继续受到极大的关注，这导致客户安排进一步增加。与2021年第三季度相比，我们又签署了4份非约束性意向书（“意向书”）和12份采购订单（“采购订单”）。每个季度，我们又签署了4个采购订单，包括与Autobus Oberbayern、Wingliner GmbH和三菱公司的欧洲子公司Mitsubishi Heavy Industries Thermal Transport Europe GmbH的协议。自2022年第三季度末以来，我们又收到了2个采购订单——其中一个是世界上最大的原始设备制造商，另一个是与pepper motion GmbH合作的，详情如下。截至2022年12月1日，我们总共签署了12份意向书和16份采购订单/合同，并/或交付了产品。有了这个，我们现在有10个国家的客户。

我们的项目取得了有意义的进展，斯堪尼亚，大众的子公司，和LLT，瑞典公共交通当局。这个项目为我们提供了一个在北半球的真实条件下测试太阳能巴士套件的机会。六辆斯堪尼亚全城K320型柴油巴士已配备了我们的创新太阳能技术，并在瑞典投入使用。该项目的目标是在北方气候条件下优化公共汽车太阳能技术的效率。LLT是斯堪的纳维亚第一个为公共汽车配备定制版本的Sono Motors太阳能巴士套件的运输当局，该套件的峰值安装功率为1千瓦。这些配备太阳能的公共汽车用于瑞典吕勒奥的公共交通，旨在帮助减少交通排放。Sono Motors开发的太阳能技术每运行一年，就有可能为每辆公交车节省约2.9吨二氧化碳和多达1,100升柴油。法航和斯堪尼亚认为，太阳能技术可能是未来增加电动巴士范围的一个选择。

2022年11月，我们与Pepper Motion GmbH启动了一个项目，Pepper Motion GmbH是一家为二手车和新车提供电气化（再动力）的国际制造商。作为正在进行的合作的一部分，Sono Motors为来自pepper演示车队的电气化梅赛德斯-奔驰Citaro配备了定制版本的太阳能巴士套件，其中包含14个半柔性太阳能模块，为24伏系统提供约1.3千瓦的峰值。根据慕尼黑的天气情况，这一装置产生的能量预计每年平均为3.3千瓦时/天。

与pepper motion的合作是Sono Motors实现每辆车都安装太阳能这一使命的下一个里程碑项目，也是该公司B2B业务新的战略市场入口。在接下来的两年里，欧洲各地的pepper motion客户将有机会参与测试阶段。

这个采用pepper motion的项目是Sono Motors首次在电动巴士中进行电气集成。索尼汽车公司内部开发的太阳能充电控制器，即单片机，将太阳能传输到24伏电池中，作为主要能源。当太阳能供应不足时，e-bus的DC/DC充电器将接管能源供应。这意味着太阳能不是直接用于驱动，而是为暖通空调和其他辅助系统供电。通过这种方式，高压电池和DC/DC充电器的压力减少，因此可以导致更长的工作时间、更少的充电周期和降低的总拥有成本。

锡永

在第三季度，我们在潜在的售后服务方面取得了有意义的进展，并与著名的德国公司博世签署了一项协议，就欧洲范围内的汽车修理厂联合网络进行合作。在博世汽车服务车间概念的框架内，所有的维护和维修服务将按照现代标准提供。索诺汽车公司的太阳能电动汽车Sion的车主将能够使用参与的汽车修理厂提供的所有服务，包括维修、保养、保养和保修服务。在启动阶段接受培训的最初50个合格的博世汽车服务中心将分布在德国各地，从而覆盖主要城市和农村地区。在随后的推广中，将增加更多合格的服务中心，以便在许多欧洲国家建立一个全面的服务网络。博世合作伙伴车间的工作人员将接受索诺汽车公司的全面培训，之后他们将获准在必要时由索诺汽车公司技术外勤人员协助进行高压、光伏和安全系统的维修。所有的维修、保修和主动服务只能由授权的合作伙伴车间进行，在汽车修理厂外的‘Sono汽车服务合作伙伴’标志可以识别这些车间。为了更容易找到合适的修理厂，Sono Motors计划在其网站上提供一个服务商店查找器。

最近的另一个亮点是我们扩大了与科技公司大陆集团的合作。除其他外，大陆集团将为Sion系列验证车辆提供集成的高级驾驶辅助系统（ADAS）。

展望未来，ADAS不仅将使驾驶Sion更加安全和舒适，而且将使我们能够遵守即将出台的更严格的欧盟道路安全法规（GSR）。该合作使Sono汽车公司能够提高其开发Sion的效率，利用现有的现代技术，这款Sion有可能成为世界上第一款价格合理的SEV。

企业

十月份，我们和锡永一起在美国各地进行了一次旅行。此次巡演旨在展示Sion的太阳能电动功能，并评估该公司未来在美国市场的潜在扩张兴趣和热情。

索诺汽车公司的高级管理团队在纽约、波士顿、底特律、旧金山、圣何塞和洛杉矶停留，并为数百名与会者提供了合乘服务。

这次巡演包括在纽约时代广场停留，敲响纳斯达克的收盘钟声，纪念索诺汽车公司成为纳斯达克上市公司近一周年。

我们继续看到对锡永的强烈兴趣。截至2022年11月30日，我们记录在案的Sion预订量约为21k，平均每笔预订额约为2k欧元。假设所有预订都实际产生销售，到目前为止的总预订量对应的潜在净销售量约为463欧元。我们的客户可以根据我们的一般条款和条件取消他们的预订，如果在约定的最后期限之前没有签订具有约束力的购买协议，我们的客户可以取消他们的预订而不会受到罚款，这在附注6.5----从客户收到的预付款中有进一步的解释。

自第三季度末以来，我们继续将Sono Motors的团队扩大到截至2022年12月1日的418名团队成员。截至2022年9月30日，我们拥有约400名员工，与2022年6月30日相比增长14%，与2021年12月31日相比增长70%。自2022年初以来，我们已提交3项专利实用新型申请和15项新专利申请，以加强和保护我们的核心知识产权，主要是与我们的太阳能技术有关。其中2项专利实用新型申请和3项专利于2022年第三季度提交。截至2022年12月1日，我们总共有34项专利和专利/实用新型申请获得批准或提交。

展望

自2022年初以来，我们实现了重要的业务和商业里程碑。其中包括在我们的太阳能业务中签署有希望的合作伙伴关系，并展示我们的第一个Sion系列验证车辆。

与此同时，自IPO以来，高通胀和各国央行不断加息导致金融市场人气低迷，许多科技公司的市值缩水了50%至90%以上，其中移动科技公司的股票受到的打击尤其严重。

因此，通过股权为我们的资本支出计划融资对现有股东来说变得具有挑战性和稀释性。鉴于这一市场背景，我们将推出一项特别的营销活动，让我们的客户社区有机会预付100欧元或相当于3500欧元的Sion。假设我们实现了这一目标，首付款以及其他潜在的可用资金来源将有望覆盖我们对Sion系列前车辆生产的大部分投资计划。

这不是我们的客户第一次在推动Sion项目走向生产的道路上发挥不可或缺的作用。2019年末，当Sion概念还处于早期阶段，而Sono Motors的品牌还没有建立起来时，我们在短短50天内就从全球的Sono爱好者那里收到了超过5000万欧元的付款承诺。现在，随着Sion的最终生产设计和我们计划的开始生产的时间减少，我们的目标是更高的现金收款。

我们今天发起这场运动，预计将持续50天。与此同时，我们对我们的投资计划做了一些小的修改，这反过来又导致我们将Sion的预计投产日期从2023年底略微推迟到2024年第一季度。

我们认为，营销活动可以提供一个非稀释性的解决方案，为Sion资本支出计划的大部分提供资金。如果营销活动没有实现其目标，我们将只专注于发展我们的Sono Solar业务，该业务的资本密集程度要低得多。此外，我们与对我们的技术感兴趣的潜在战略伙伴进行了一些有希望的谈判。

我们亦会继续审慎监察所有的营运开支。由于我们目前已接近我们之前传达的2022年底员工人数目标，并且鉴于资本市场环境恶化，我们从2022年11月起实施了招聘冻结。

在此期间，我们预计将继续为我们的专有太阳能技术签署新的合同、采购订单和意向书，我们预计这将在未来几个季度带来显着的收入增长。

Sono Group N.V.（“Sono N.V.”或“公司”）在商业登记处（荷兰商会）登记，公司所在地为阿姆斯特丹。该公司的业务完全在德国，因为管理层设在德国，营业地址是德国慕尼黑Waldmeisterstra ß e 76,80935（贸易登记号：80683568）。Sono N.V.的唯一全资子公司Sono Motors GmbH（简称“Sono Motors”）在德国慕尼黑地方法院（Amtsgericht）的商业登记簿（Handelsregister）中登记，编号为HRB 224131。Sono Motors的注册总部位于德国慕尼黑Waldmeisterstra ß e 76,80935。Sono N.V.是集团的最终母公司。以下将Sono N.V.及其合并后的子公司统称为“Sono Group”或“集团”。Sono Group主要开发和计划销售配备集成太阳能电池板的电动汽车，并将其太阳能技术许可给其他原始设备制造商（OEM）。

2021年11月，Sono N.V.成功完成首次公开发行（IPO），并在纳斯达克股票市场上市。股票代码为“SEV”，于2021年11月17日开始交易。

这些截至2022年9月30日的中期报告期间的中期简明合并财务报表是根据国际会计准则理事会（IASB）颁布的会计准则IAS 34中期财务报告编制的。

临时简明综合财务报表不包括年度财务报表中通常包含的所有类型的附注。因此，这些中期简明综合财务报表应与截至2021年12月31日止年度的年度财务报表一并阅读。截至2021年12月31日的合并资产负债表来自经审计的财务报表，但某些金额已重新分类以符合2022年的列报方式。所采用的会计政策与上一财政年度和相应的中期报告期的会计政策一致，但上述重新分类除外。该集团不必因采用新准则而改变其会计政策或进行追溯调整。

在本期间，研究和开发费用以及一般和行政费用、原型的开发费用包括来自外国供应商发票的增值税，因为在本阶段，Sono无法可靠地估计在每一特定情况下，外国增值税抵免的相关金额将在何种程度上得到偿还。在下列报告所述期间，偿还的数额将尽快作为与其他期间有关的其他收入列报，并在确保经济利益流入的可能性的范围内列报。

在本期间，研究和开发费用以及一般和行政费用、原型的开发费用包括来自外国供应商发票的增值税，因为在本阶段，Sono无法可靠地估计在每一特定情况下，外国增值税抵免的相关金额将在何种程度上得到偿还。在下列报告所述期间，偿还的数额将尽快作为与其他期间有关的其他收入列报，并在确保经济利益流入的可能性的范围内列报。

所有显示的数字都是四舍五入的，因此加上这些数额可能会产生微小的差异。

管理层评估了Sono Group的持续经营能力，根据现有的有关未来的所有信息，综合考虑是否存在使人对其持续经营能力产生重大疑虑的情况和事件，重点是中期简明合并财务报表发布日后的十二个月期间。

从历史上看，Sono Group的运营资金主要来自融资以及股东和私人投资者的贷款（包括2021年11月的IPO和2022年5月的第二次公开募股）以及从客户那里收到的预付款。自成立以来，Sono Group经常性亏损，经营活动产生负现金流，其中截至2022年9月30日累计净亏损251,550欧元。此外，截至2022年9月30日的九个月，集团的经营活动产生的现金流量为负数，达109358欧元，预计在可预见的未来（无论如何，通过开始连续生产，管理层目前估计不早于2024年第一季度开始连续生产，并计划在2023年进行预生产），将继续产生重大的经营亏损和大量的经营活动产生的现金流量为负数。

Sono Group的融资计划目前显示出大量额外的融资需求：

●达到序列化生产的开始

●完成测试和验证程序所需的额外SVC3装置的生产，

●进一步开发和生产SVC4型和SVC5型机组，这些机组是满足最终生产和认证要求所需的系列前型号，

●由于合同制造商的变更，以及

●用于支付费用增加、额外的技术和监管要求以及供应商的变化，

除此之外，目前的经济环境是物价上涨。基于众多的风险和不确定性，Sono Group无法确切地预测在开始批量生产之前将会产生多少总成本。

截至2022年9月30日，Sono Group拥有现金及现金等价物约33,365欧元。因此，Sono Group预测的业务和投资所需资金现金（不包括未来的筹资计划和管理层将采取的反措施）表明，该集团目前没有足够的资金为其自本临时简明合并财务报表发布之日起十二个月期间的业务活动提供资金。因此，该集团能否继续作为一个持续经营企业，在很大程度上取决于它能否在不久的将来通过债务或股权交易、额外预付款或其他方式筹集大量额外资金，为业务和投资提供资金，并最终实现Sion的连续生产。

截至2022年9月30日，Sono Group与Berenberg达成了承诺股权融资，这使Sono Group有权在24个月内自行决定向Berenberg出售和发行不超过150百万美元的普通股（价格低于集团向Berenberg送达购买通知之日的成交量加权平均价），但须遵守相应协议中规定的某些限制和条件，其中一个关键限制是Sono N.V.的股票交易量。特别是，协议条款将Sono在任何一天出售给Berenberg的股票数量限制在这一天20%的交易量。如下文所述，关于ATM销售协议（以下定义），承诺的股权融资在与ATM销售协议有关的登记声明生效后终止。

2022年12月7日，公司与B. Riley Securities，Inc.、Berenberg Capital Markets LLC和Cantor Fitzgerald & Co签订了市场发行销售协议（简称“ATM销售协议”）。根据ATM销售协议的条款，Sono Group可能会不时通过代理商或以代理商或委托人的身份向代理商发售和出售普通股。为了根据ATM销售协议登记未来的潜在销售，公司在F-3表格上提交了一份货架登记声明，登记了根据ATM销售协议可能出售的高达1.35亿美元的股票。这些股份的发行和出售（如有的话）以登记声明的效力为准。根据ATM销售协议，这些代理商无需销售任何具体金额，但会按照代理商与公司之间相互商定的条款，按照其正常贸易和销售惯例，作为Sono Group的销售代理，尽商业上合理的努力。然而，根据与上述可转换债券有关的证券购买协议的条款，公司已承诺根据ATM销售协议或Berenberg的承诺股权融资将销售额限制在不超过公司普通股在纳斯达克每日交易量的2%（“2%上限”），但如果交易日交易量在mUSD 5至mUSD 10之间，则2%上限应提高（i）至10%；如果交易日交易量大于mUSD 10，则应提高（ii）至15%。根据与上述可转换债券有关的证券购买协议，本公司在任何时候只能与Berenberg签订承诺的股权融资协议，或签订单一的ATM销售协议。因此，一旦与ATM销售协议有关的登记声明生效，与Berenberg的承诺股权融资将被终止。一方面是与Berenberg的承诺股权融资和ATM计划，另一方面是与Yorkville Advisors的可转换债券协议，可获得的资金取决于股票价格和交易量以及协议之间相互依存的条件。

此外，在2022年9月30日之后的2022年12月7日，Sono Group通过与Yorkville Advisors Global LP签订的可转换债券协议筹集了约31百万美元（未支付相关费用）的毛额（以达到规定的里程碑为前提）。在（i）合同签署、（ii）向SEC提交注册声明和（iii）SEC宣布注册声明生效后，将分3期收到总计约30美元的净额。这些债券在交易结束后的12个月内可转换为本公司的普通股，年利率为4%（发生违约时为12%）。转换受到某些限制和条件（包括登记声明的有效性），其中一个关键限制是股票的交易量和转换价格。如果发生合同规定的“触发事件”，届时的未偿本金余额将在债券的剩余期限内按月等额分期到期（包括应计利息和6%的支付溢价）。该协议可能会受到几起违约事件的影响，这可能会加速还款。

最终，在2022年12月8日Sono Group宣布了一项活动，通过额外的预付款、贷款和捐款来筹集更多的资金。在这些临时简明合并财务报表发布之日，无法估计这一运动的潜在收益，也无法保证这一运动能够成功地筹集更多资金。2022年12月8日，Sono Group还宣布将Sion的生产时间推迟到2024年第一季度，并计划在2023年进行系列前生产，前提是该系列通过额外预付款、贷款和捐赠来筹集更多资金的活动能够达到目标效果。

尽管如此，仍需要大量额外资金，通过开始连续生产来为业务提供资金，管理层目前估计不早于2024年第一季度。目前无法确定Sono Group能否在需要的时候成功获得足够的资金。

如果该集团未能筹集到必要的资金，Sono Group的管理层将被迫采取并致力于采取行动，其中可能包括（但不限于）（i）采取重大的成本削减措施，以便为通过连续生产继续筹集所需资金赢得更多时间，或（ii）完全放弃生产太阳能汽车的计划，而转而专注于基础技术的开发和许可。

如上所述，Sono Group将需要筹集大量额外资金来实现汽车的连续生产并为其未来的运营提供资金，这一点并不确定，管理层因此得出结论，对其持续经营的能力存在重大疑问。临时简明合并财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

2020年，新冠肺炎导致全球大流行。在2022年第三季度末，疫情仍然存在。为应对这一大流行病，各国政府和私营组织采取了许多措施，试图遏制这一病毒。这些措施扰乱了车辆制造商和供应商的制造、交付和整体供应链，导致全球车辆销量下降。这些措施还导致在家工作的趋势，这可能导致今后对汽车的需求减少，并对集团的销售和营销活动产生负面影响。这场疫情也可能影响Sono Group客户对其共享汽车和拼车网络的兴趣。Sono Group尚不能预见新冠肺炎对其业务和运营会产生多大程度的影响，而这种影响将取决于疫情未来的发展，包括有关疫情全球严重程度和为遏制疫情而采取的行动以及未来病毒变异的新信息，这些都是高度不确定和不可预测的。该病毒可能会对Sono Group筹集必要的额外流动资金和资本管理的能力产生重大影响。Sono Group将继续监察事态发展及其对流动资金和资金管理的影响。与此同时，Sono Group已采取行动维持运营并保护员工免受感染。自2020年以来，新冠疫情对客户的订单和预付款产生了轻微的负面影响。根据现有的最新信息，在2022年期间，新冠疫情可能继续对客户的订单和预付款产生负面影响。

2022年2月，俄罗斯军队越过宽阔的战线入侵乌克兰。为了应对这一侵略，世界各国政府对俄罗斯实施了严厉的制裁。这些制裁扰乱了车辆制造商和供应商的生产、交付和整个供应链。Sono Group尚不能预见制裁对其业务和运作的全面影响，而这种影响将取决于战争的未来发展，这是高度不确定和不可预测的。这场战争可能会对Sono Group的经营业绩、流动性和资金管理产生重大影响。Sono Group将继续监察事态发展及其对流动资金和资金管理的影响。

经营分部被定义为一个实体的组成部分，该实体可获得离散的财务信息，其经营成果由管理层（国际财务报告准则第8号所指的首席经营决策者）定期审查。Sono Group是一家尚未投产的初创公司。由于集团的所有重大活动都与电动汽车Sion的开发有关，而管理部门是根据整个实体的情况来决定资源分配和业绩评估的，因此管理部门确定Sono Group经营一个可报告的经营业务部门。关于各产品的收入分配情况，请参阅附注6.2销售商品的收入和成本。

Sono Group正处于开发和验证阶段。由于该集团及其核心产品的持续发展，该集团在2022年头九个月的业务比前一年头九个月更加广泛。2022年7月，我们的第一个系列验证车辆（“SVV”）在庆祝太阳活动中组装并展示给公众。总的来说，我们正在组装和测试37个SVV和白色车身。因此，收入（损失）综合报表中的几个细列项目有了新的发展。特别是，原型的继续和扩大开发导致研究和开发费用的显着增加。与截至2021年9月30日的三个月相比，Celebrate the Sun事件也导致截至2022年9月30日的三个月的销售和分销费用增加。雇用更多的工作人员承担行政任务和更多地使用专业服务也增加了一般和行政费用。此外，与2021年相比，本集团目前对债务融资的依赖程度有所降低。因此，与上一年相比，利息和类似费用大幅度减少。

2022年4月，管理层向除高层管理人员外的所有长期雇员提供了加入新的员工参与计划（员工股票期权计划或员工持股计划）的机会，该计划以股权结算。每位员工每年将获得相当于其年薪总额10%的股票期权，以及至少5欧元的股票期权。

截至2022年9月30日，没有员工签署员工持股计划，因为合同的起草工作尚未完成。然而，由于员工已经在为员工持股计划提供服务，从2022年第二季度开始确认了费用。

下表显示截至2022年9月30日的预期状况：

2021年和2022年的部分员工有一个悬崖归属，要求员工在特定日期之前继续在Sono Motors工作。2021年档的截止日期为2022年9月30日，2022年档的截止日期为2023年6月30日。如果Sono Motors的员工在悬崖日期之前结束雇佣，股票期权将被没收。在归属期后，所有获授的购股权将可立即行使。

Sono N.V.最初是参照计划授予的权益工具（股票期权）的公允价值和计划授予每个参与者并预期授予的股票期权的数量来衡量所获得服务的公允价值。公允价值的计量是暂定的，将在授予日更新。Sono N.V.将服务的公允价值确认为费用，并在收到服务时相应增加权益。

下表说明了该方案的计划数量、截至报告日2022年9月30日的加权平均公允价值以及该期间的总费用和相应的权益增加：

Sono N.V.将按比例计算的公允价值确认为其他一般和行政费用（65欧元）、销售和分销费用（24欧元）和研发费用（255欧元）。

下表列示了本年度股票期权的数量和变动情况：

所有股票期权的行使价均为0.06欧元。截至2022年9月30日，Sono股票的价格换算成欧元后为2.61欧元。

销售商品的收入和成本主要涉及将Sono Motors的专利太阳能技术整合到其他运输平台。销货成本包括原材料消耗、人员成本、亏损合同备抵变动和亏损合同在建工程减值。这些活动产生的贸易应收款为80欧元（上一年：20欧元）。

截至2022年9月30日，已收到太阳能客户57欧元（2021年9月30日：kEUR-）的预付款，并确认为合同负债。这些付款将在今后转让所承诺的货物或服务时确认为收入。鉴于这种负债的性质是短期的，它被列入流动负债中的贸易和其他应付款项。分配给未履行履约义务的交易价格总额为155欧元（2021年12月31日：42欧元）。该集团预计将在报告之日起一年内将这一数额确认为收入。

下表详细列出了研究和开发费用：

由于Sono Group不进行研究，公司2022年前九个月及以前各期间的损益中无研究费用。由于未达到开发成本的资本化标准，所有开发费用均在本报告所述期间和前几个报告所述期间的损益中确认。人事费用涉及负责发展活动的员工以及员工参与计划（Employee Stock Option Program或ESOP）中归属于他们的份额。

下表显示一般和行政费用中所列的详细情况：

人事费用主要包括负责财务、人力资源、业务发展、行政等方面的员工以及员工参与计划（员工持股计划和南方东英）中应占的份额。专业服务包括会计、税务和法律服务以及外部各方提供的其他服务，例如根据《国际财务报告准则》编制年度和中期综合财务报表、我们的独立审计员提供的服务以及收到的法律和税务服务。其他一般和管理费用（4215欧元，2021年前九个月：994欧元）主要包括保险费（2031欧元；2021年前九个月：225欧元）和软件费（947欧元；2021年前九个月：594欧元）以及汇款交易费（425欧元；2021年前九个月：61欧元）。

在2021年的9个月中，确认了1,882欧元的减值损失，用于支付拟用于开发原型的资产的预付款。这些资产最初于2020年确认，用于电池的加工。管理层已确定，由于电池规格的意外变化，专家组在开发原型时不再需要预付款项所指的资产。

其他营业收入/支出增加（克朗1,951；2021年9月30日：克朗297），主要是由于股权融资活动导致USD现金流入增加，同时USD对欧元汇率走强，导致现金及现金等价物的币值发生变化。

利息和类似费用（1,455欧元；2021年前9个月：3,395欧元）是由于收到客户预付款（1,218欧元；2021年9月30日：1,240欧元）、按摊余成本计量的长期贷款（156欧元；2021年前9个月：326欧元）和租赁负债（81欧元；2021年9月30日：40欧元）产生的净复利效应引起的利息支出。2021年前9个月，由于对2021年11月转换为股票的强制性可转换债券进行公允价值计量，增加了1,789欧元。

下表汇总了截至9月30日的九个月期间不动产、厂场和设备账面净值的变动情况：

增加的款项主要涉及在建资产预付款的资本化，包括向合同制造商（VALMET）支付的用于未来生产Sions的生产工具预付款（25229 kEUR）。这一增长与连续生产的准备工作有关。

关于随后期间的事态发展，请参阅随后发生的事件。

下表显示了其他流动金融资产所包括的金融工具的信息：

2021年的PayPal准备金涉及将PayPal针对众筹活动规定的特定准备金从现金重新分类为其他流动金融资产。2022年第一季度，准备金释放了5,900欧元，转入Sono Group的活期账户。2022年第二季度，该公司收到了PayPal账户的额外付款，导致PayPal储备金增加到395欧元。Sono Group预计在资产负债表日后的12个月内偿还这笔款项，因此贝宝储备归类为流动储备。

截至2022年9月30日的其他流动非金融资产（22,354欧元；2021年12月31日：3,236欧元）主要包括预付款项（17,377欧元；2021年12月31日：669欧元）和应收增值税和其他税款（4,950欧元；2021年12月31日：2,069欧元）。

预付款项主要用于Sion样机的零件和建造，并支付给合同制造商，预付保险费和软件订购费。这一增长与2022年研发活动的普遍加强和系列生产的准备工作有关。特别是，截至2022年9月30日，预付款项余额为7070欧元，可归因于合同制造。

Sono Group总股本由认缴资本、资本公积、其他公积和累计亏损构成。认缴资本为9,592欧元（2021年12月31日：8,735欧元），代表87,868，774股（2021年12月31日：73,577，641股）已缴足股款的成员股份，面值为0.06欧元（普通股，2021年12月31日：0.06欧元）和1.50欧元（高投票权股份，2021年12月31日：1.50欧元）。资本储备包括所有者支付的超过会员股份面值的任何金额。其他准备金主要包括以股权结算的股票期权计划的影响。累计赤字包括以往各期的损失。

Sono N.V.于2022年5月3日成功完成了后续发行。公司以每股USD 4.00欧元的价格发行了10,000，000股面值为0.06欧元的普通股。考虑部分行使超额配股权后（2022年5月11日行使）

已出售10,930，000股股票，扣除承销折扣和佣金后，总对价为41,534港元（39,346港元）。根据IAS 32，后续发行的进一步交易费用直接计入权益，扣除资本公积后的金额为842欧元。

2022年6月13日，公司与Joh签订了普通股收购协议。Berenberg，Gossler & Co. KG（“投资者”）签了字。这一承诺股权融资使Sono Group有权在24个月内自行决定向Berenberg出售和发行不超过150百万美元的普通股（价格低于收购通知被视为从集团送达Berenberg之日的成交量加权平均价格），但须遵守相应协议中规定的某些限制和条件（包括登记声明的备案和确保登记声明的有效性），其中一个关键限制是Sono N.V.的股票交易量。特别是，协议条款将Sono在任何一天可能决定出售给Berenberg的股票数量限制在这一天20%的交易量。在截至2022年9月30日的三个月内，公司向投资者共出售了3,361，133股普通股，总收益为10,126千美元。

根据一般条款和条件，在某些情况下，客户可以在不到十二个月的时间内取消。客户可以分几期提供预付款，其中最晚的一期决定了适用的取消政策。截至2022年9月30日，对于在2020年11月25日或之前支付最新分期付款的客户，可以随时取消。对于最近一期付款晚于2020年11月25日但在2021年11月3日之前的客户，可以在2023年7月1日或更晚时间取消。对于在2021年11月3日或之后支付最新分期付款的客户，可以在2024年1月1日或更晚时间取消。出于这些条件，2020年11月，Sono Group与所有在2019年12月1日至2020年1月20日（含）期间完成最新一期众筹的德语客户进行了接洽，要求他们接受条款变更，放弃在2022年12月31日之前的注销权。那些接受变更的客户可能会在2023年1月1日或更晚取消他们的预付款。

截至2022年9月30日，目前24.9%可取消，53.2%自2023年1月1日起取消，14.8%自2023年7月1日起取消，7.0%自2024年1月1日起取消。计算的百分比是根据不包括《国际财务报告准则》调整数（利息影响）的预付款的名义价值计算的。

截至2021年12月31日，28%可取消，58%自2023年1月1日起取消，13%自2023年7月1日起取消，1%自2024年1月1日起取消。计算的百分比是根据不包括《国际财务报告准则》调整数（利息影响）的预付款的名义价值计算的。

Sono Group将在车辆交付时（如客户未在交付前赎回）确认清偿这些合同负债所产生的收入。

下表显示了从客户收到的预付款的变化情况：

下表显示其他非流动金融负债所列项目的详细情况：

截至2022年9月30日的其他非流动非金融负债（469千欧元；2021年12月31日：千欧元-）与政府为长期项目提供的赠款有关。Sono Group N.V.获得了欧洲气候、基础设施和环境执行局（CINEA）的资助，用于开发电动汽车和智能充电基础设施。规模将使大规模部署电动汽车和相应的智能充电基础设施成为可能，并为其提供便利。Sono Group N.V.已收到预融资，其目的是为受益人提供一个浮动。由于项目的赠款条件和期限，预融资被归类为非流动负债。

下表显示贸易和其他应付款所列项目的详细情况：

合同负债是指从太阳能客户收到的预付款，尚未履行履约义务。Sono Group N.V.预计在未来12个月内将确认收入，因此被归类为流动负债。贸易和其他应付款增加，主要是与部署SVC3原型有关的研究和开发领域的采购。

下表显示其他流动负债所列项目的详细情况：

截至2022年9月30日的现有准备金（453欧元；2021年12月31日：2202欧元）主要涉及繁重的合同和与一名雇员的法律案件。与2021年12月31日相比，本期拨备减少的主要原因是，根据《国际财务报告准则》编制合并年度财务报表的服务以及我们的独立审计师提供的服务的拨备减少（37欧元；2021年12月31日：2137欧元）。

2022年2月，一名前雇员向法院起诉Sono Motors GmbH。这名前雇员声称，我们终止他的雇佣关系是没有道理的，并寻求重新就业。2022年5月，这位前雇员扩大了索赔范围，以收回某些福利，他声称这些福利价值1420万欧元。我们认为这一主张毫无根据，并将对这些主张进行有力的辩护。

2021年上半年，我们通知我们的指定电池供应商，我们不会从该供应商购买电池。供应商表示，它认为根据与我们签订的合同，它有权获得赔偿。2022年6月，该供应商向斯图加特地区法院提起诉讼，要求作出宣告性判决。供应商目前表示其损失至少为23408克朗。我们仍然认为这一主张毫无根据，并将为自己进行有力的辩护。

下表显示Sono Group金融工具的公允价值计量、账面金额和分类信息：

在中期简明综合财务报表中计量或披露公允价值的所有金融资产和负债均按公允价值等级分类，按对整个公允价值计量具有重要意义的最低层次投入分类如下：

现金和现金等价物及其他流动金融资产和负债的账面价值由于其短期性质，与其公允价值相近。非流动金融资产和负债的公允价值采用现金流折现法（估值技术）确定。在此过程中，金融资产或负债产生的未来现金流量使用估计信用评级得出的利率进行折现。

由于非流动金融资产的交易对手均为信誉良好的金融机构，因此信用风险对公允价值没有重大影响，故将其划分为第2级公允价值。

截至2022年9月30日，管理层已确定按摊余成本计算的非流动金融负债的公允价值被划分为第3级，因为信用评级是对公允价值有重大影响的不可观察的输入因素。

Sono Group的财务部进行估值，包括第三级公允价值计量。在本报告所述期间，没有第三级公允价值计量。

每股基本收益的计算方法是将Sono N.V.股东应占收益除以本报告所述期间发行在外的普通股和高投票权股票的加权平均数。高投票权股份使股东有权获得额外的投票权，但不能获得更高的股息权。由于Sono Group在报告的所有期间都处于亏损状态，因此基本每股收益与稀释每股收益相同。

根据《国际财务报告准则》2授予的期权（授予的期权数量：2,523，724份）未被纳入稀释每股收益的确定范围，因为将其纳入将具有反稀释性。

Sono Group的关联方包括以下人员及其直系亲属：

此外，Sono Group的关联方还包括以下实体：

Sono N.V.不受任何其他实体控制，但自2022年9月30日起控制Sono Motors GmbH。下表显示了关键管理人员的薪酬：

截至2022年9月30日，以股份为基础的支付涉及南方东英（570欧元；2021年9月30日：1574欧元）和监事会RSU的股份支付方案（578欧元；2021年9月30日：欧元-）。

自2021年11月监事会成立以来，这些成员已收到基于授予的限制性股票单位（RSU）的股份支付，作为其薪酬的一部分。Sono Group可以选择以现金或普通股的形式行使既有限制性股票单位，因此限制性股票单位的会计处理方式为以权益结算的股份支付交易。

下表说明了该方案的数量、计量日的加权平均公允价值以及该期间的总费用和相应的权益增加：

下表显示从主要管理人员和其他有关方面收到的贷款和预付款：

Sono N.V.的主要股东对Sono Motors投资UG具有重大影响。因此，Sono Motors Investment UG被视为关联方。2019年，Sono Motors从Sono Motors Investment UG获得了185欧元的贷款。该贷款于2020年12月31日到期，按公平原则付息（每年4%），无抵押；但截至2020年12月31日，该贷款尚未偿还。相反，这笔款项已于2021年1月5日偿还。

自2022年10月1日至2022年11月30日，根据公司与Joh于2022年6月13日签订的普通股购买协议。Berenberg，Gossler & Co. KG（“投资者”）公司出售给投资者（Joh。Berenberg，Gossler & Co. KG）共计5387300股普通股，总收益为7335千美元。

2022年12月7日，公司与B. Riley Securities，Inc.、Berenberg Capital Markets LLC和Cantor Fitzgerald & Co签订了市场发行销售协议（简称“ATM销售协议”）。根据ATM销售协议的条款，Sono Group可能会不时通过代理商或以代理商或委托人的身份向代理商发售和出售普通股。为了根据ATM销售协议登记未来的潜在销售，公司在F-3表格上提交了一份货架登记声明，登记了根据ATM销售协议可能出售的高达1.35亿美元的股票。这些股份的发行和出售（如有的话）以登记声明的效力为准。根据ATM销售协议，这些代理商无需销售任何具体金额，但会按照代理商与公司之间相互商定的条款，按照其正常贸易和销售惯例，作为Sono Group的销售代理，尽商业上合理的努力。然而，根据与上述可转换债券有关的证券购买协议的条款，公司已承诺根据ATM销售协议或Berenberg的承诺股权融资将销售额限制在不超过公司普通股在纳斯达克每日交易量的2%（“2%上限”），但如果交易日交易量在mUSD 5至mUSD 10之间，则2%上限应提高（i）至10%；如果交易日交易量大于mUSD 10，则应提高（ii）至15%。根据与上述可转换债券有关的证券购买协议，本公司在任何时候只能与Berenberg签订承诺的股权融资协议，或签订单一的ATM销售协议。因此，一旦与ATM销售协议有关的登记声明生效，与Berenberg的承诺股权融资将被终止。一方面是与Berenberg的承诺股权融资和ATM计划，另一方面是与Yorkville Advisors的可转换债券协议，可获得的资金取决于股票价格和交易量以及协议之间相互依存的条件。

此外，在2022年9月30日之后的2022年12月7日，Sono Group通过与Yorkville Advisors Global LP签订的可转换债券协议筹集了约31百万美元（未支付相关费用）的毛额（以达到规定的里程碑为前提）。在（i）合同签署、（ii）向SEC提交注册声明和（iii）SEC宣布注册声明生效后，将分3期收到总计约30美元的净额。这些债券在交易结束后的12个月内可转换为本公司的普通股，年利率为4%（发生违约时为12%）。转换受到某些限制和条件（包括登记声明的有效性），其中一个关键限制是股票的交易量和转换价格。如果发生合同规定的“触发事件”，届时的未偿本金余额将在债券的剩余期限内按月等额分期到期（包括应计利息和6%的支付溢价）。该协议可能会受到几起违约事件的影响，这可能会加速还款。

最终，在2022年12月8日Sono Group宣布了一项活动，通过额外的预付款、贷款和捐款来筹集更多的资金。在这些临时简明合并财务报表发布之日，无法估计这一运动的潜在收益，也无法保证这一运动能够成功地筹集更多资金。2022年12月8日，Sono Group还宣布将Sion的生产时间推迟到2024年第一季度，并计划在2023年进行系列前生产，前提是该系列通过额外预付款、贷款和捐赠来筹集更多资金的活动能够达到目标效果。

由于生产的开始时间重新安排到2024年第一季度，公司已要求并收到我们的合同制造商为开始生产支付的10,000，000欧元预付款的临时退款。

签名

注册人证明其符合1934年《证券交易法》的所有要求，并已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

日期：2022年12月8日