Fomento Econ ó mico Mexicano，S.A.B. de C.V。
原则守则和最佳公司治理实践调查问卷
股东大会
股东大会是公司的最高机构。即使该机构在大多数情况下每年开会，但重要的是它以正式、透明和高效的方式行事，因为它是公司生命的决策和基本控制机构，也是为了保护所有股东的利益。
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2.1促进负责任的商业行为和可持续的文化
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有
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无
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评论
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1.合作伙伴或股东、董事会和高级管理层是否通过尊重人权、劳工标准、环境和反腐败斗争，在运营中促进为可持续发展做出贡献的文化？（最佳做法1）
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X
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2.公司在识别、缓解和预防社会和环境影响等方面是否有负责任的商业行为的尽职调查机制？（最佳做法1）
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X
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3.公司是否有针对公司产生的社会和环境影响的补救需求和解决方案的响应机制？（最佳做法1）
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X
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4.公司是否向公司所有成员提供有关促进可持续发展文化的相关信息？（最佳做法1）
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X
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5.股东或合作伙伴、董事会成员和/或其中间机构是否随时了解关键的企业可持续发展主题并保持最新状态，以便以更知情的方式分析和决定潜在的商业威胁和机会，以及制定与可持续发展相关的战略？（最佳做法2）
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X
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2.2关于股东大会运作的建议
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有
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无
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评论
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6.公司是否有适当的机制来确保合伙人或股东被适当和及时地告知股东大会规则？（最佳实践3）
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X
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7.议程中不把涉及不同科目的事项分类吗？（最佳实践3）
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X
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8.议程中有没有列入“杂项”、“一般事项”或类似的项目？（最佳实践3）
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X
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9.公司是否在章程中考虑以远程信息处理方式召开或出席股东大会？（最佳做法4）
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X
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10.如果前一个问题的答案是肯定的，请问公司是否有参与协议、明确规则、信息保护机制、出席人识别机制，以及以远程信息处理方式召开或出席股东大会的投票方法？（最佳做法4）
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X
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11.合伙人或股东是否能够充分提前获得关于进行股东大会的方法的所有必要信息，以便他们进行分析、参与和适当决策？（最佳做法5）
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X
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12.关于日期、地点或方式的信息，以及议程中所列每个项目的内容，是否至少提前十五个日历天就能获得并易于获取？（最佳做法6）
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X
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13.为了方便投票，代理人是否清楚了解他们将以何种方式行使他们所代表的合伙人或股东的权利？（最佳做法6）
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X
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14.公司的合伙人或股东是否根据议程，在适用的情况下向其代理人提供详细信息和文件，以及有关投票替代方案和方向的指示？（最佳做法6）
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X
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15.关于董事会的选举：
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a)董事会成员的选举和任命过程是否按个人进行，避免了石板投票？（最佳做法7）
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X
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b)董事会的组成提案和候选人的简历是否包含足够的信息来评估他们的类别、经验、知识、技能、声望、道德品质、诚信，以及在适用的情况下，他们的独立性？（最佳做法7）
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X
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c)是否考虑了董事在管理与非财务事项相关的风险（包括社会和环境影响）方面的经验？（最佳做法7）
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X
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d）合伙人或股东是否对董事会成员的薪酬进行投票，并建立规则和准则来评估他们的表现？（最佳做法7）
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X
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2.3董事会与股东之间的信息和沟通
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有
|
无
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评论
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16.董事会，在其“年度股东大会报告”中，包括本机构和各履行职责的中间机构或委员会所履行职责的相关方面？（最佳做法8）
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a)审计***
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X
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b)评估和补偿
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X
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c)财务与规划
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X
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d）风险与合规
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X
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e）企业惯例***
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X
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f）可持续性
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X
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g）其他（描述）
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X
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17.各中间机构或委员会向董事会提交的报告连同股东大会材料一并提供给股东，保密信息除外？（最佳做法8）
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X
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根据《证券市场法》第二十八条第四节的规定，董事会必须在每个会计年度终了时向股东提交审计委员会和公司治理与提名委员会向其提交的报告
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18.提交股东大会的年度报告包括各中间机构的成员名单？（最佳做法8）
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X
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*** 对上市公司的强制性任务，可能与其他职能一起或在一个委员会中。
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19.公司是否有必要的沟通机制，让合作伙伴或股东和投资者适当了解公司的进展？如果肯定，请具体说明哪些，说明原因：（最佳实践9）
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X
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a)指定和/或解释
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公司设有投资者关系部，直接向公司首席财务官报告。除了公司通过墨西哥证券交易所（“BMV”）的电子数据传输系统（“EMISNET”）、美国证券交易委员会（“SEC”）的报告和披露系统以及公司网站（www.femsa.com）标题为“投资者”的部分向投资公众披露的财务信息、新闻稿和商业模式外，公司还向投资者和分析师提供财务信息、新闻稿以及所做的介绍，以便他们随时了解公司的经营业绩和财务状况。此外，公司还发布包含财务和非财务信息的年度报告（统称为“2025年综合年度报告”），为与公司业务和可持续发展战略相一致的经济、环境、社会和公司治理方面的决策提供关键信息。该文件可在以下网址查阅：https://annualreport.femsa.com/。
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20.公司有必要的沟通机制，让合作伙伴、股东或投资者适当了解其活动在以下领域可能产生的潜在不利影响？：（最佳做法9）
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a)社会
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X
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b)Environmental
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X
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c)人权
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X
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d）监管合规
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X
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e）伦理事项
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X
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21.公司股东、董事和管理层成员之间，包括在其各种组织结构内，是否有确定、预防、管理和有效解决任何类型冲突的既定程序，优先考虑替代性争议解决机制，并在整个组织中推广这种文化？（最佳实践10）
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X
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作为证券交易所上市公司，这类纠纷的解决程序分别载于《证券市场法》第三十八条、第三十九条、第四十条（责任诉讼）和《证券市场法》第五十一条，以及《通则商法》第二百零一条、第二百零二条、第二百零三条、第二百零四条、第二百零五条、第二百零六条（对股东大会决议的质疑）。
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a)如肯定，请提供具体说明和/或解释
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3.1.董事会的一般职能
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有
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无
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评论
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22.董事会履行以下职责？（最佳实践11）
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a)提出并定义业务的战略路线，以确保其随着时间的推移的稳定性和连续性。
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X
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b)分析并建立定义公司战略计划的一般准则，确定此类计划执行和管理的监控框架，以便能够跟踪结果并及时识别偏差。
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X
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c)确保战略计划包括为合作伙伴或股东创造经济、社会和环境价值。
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X
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d）确保所有合伙人或股东：
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i.都一视同仁。
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X
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ii.他们的权利受到保护
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X
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iii.他们的利益受到保护
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X
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iv.平等获取行使权利和履行职责所需的公司信息。
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X
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e）确保战略计划包括为合作伙伴或股东创造社会、环境和经济价值，以及公司的长期持续性。
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X
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f）促进公司创造长期价值的可持续性，将可持续的价值创造纳入其战略和公司的所有决策和活动，包括薪酬制度。
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X
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g）推动公司在决策中考虑和评估其活动可能产生的重大影响。
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X
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h）确保公司以诚实和负责任的方式进行，培养合作伙伴和股东之间的确定性和信任。
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X
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一）确保公司实施包括Code of Ethics的企业合规计划，并促进诚信和遵守。
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X
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j）通过建立安全的程序和机制来接收非法行为或违反适用法规和/或公司准则的行为的报告，并酌情在相关当局面前采取必要行动，确保存在举报公司员工和/或高级管理人员不当行为的机制，以及举报人的匿名性和保护。
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X
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k）监督预防公司及其雇员、高级管理人员、董事、合伙人或股东的非法活动，并酌情向有关当局报告此类交易。
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X
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l）建立涉及公司与员工、高管、董事、合伙人或股东的矛盾预防和有效管理机制。
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X
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米）监督公司的运营。
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X
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n）批准公司管理层。
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X
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ñ）将价值观和创新融入公司文化和经营方式。
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X
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o）在公司的运营框架内建立关于多样性、包容性和性别平等的指导方针。
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X
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p）促进诚信、道德和负责任的商业行为，并确保公司内部的监管合规成为战略支柱。
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X
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q）在进行分析和发表意见时考虑经合组织准则和商业协调委员会（Consejo Coordinador Empresarial）发布的《诚信和商业道德守则》中包含的主题领域。
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X
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r）推动通过涵盖上述文件中提到的主题领域的准则和风险管理机制。
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X
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s）任命首席执行官以及（如适用）公司高级管理人员，并评估和批准他们的业绩和薪酬。
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X
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它任命总干事，制定高级官员遴选政策，并批准薪酬政策和关键高管的任命。
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|||||||||
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t）委任董事会秘书，并在股东大会未作出决定的情况下确定其薪酬。
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X
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董事会确实任命了秘书，他不是成员，也不会因该职位获得报酬
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u）确保向合作伙伴或股东负责任地发布和披露有关公司业务的相关信息，以及对公司运营的有效问责。
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X
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五）确保建立内部控制机制和信息质量控制，包括但不限于财务和非财务信息。
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X
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w）建立必要的准则，批准、定期监测关联交易，并决定聘请独立第三方专家就此类事项发表意见。
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X
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x）推动建立正式的继任计划，以便：
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i.首席执行官、高级管理人员，以及公司内的任何其他关键职位。
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X
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ii.高级管理人员。
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X
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iii.公司内的任何其他关键职位。
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X
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y）确保必要时建立业务连续性计划、危机管理计划和信息恢复计划。
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X
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z）确保建立机制，以识别、分析、管理、控制和适当披露战略风险和不遵守情事实例，包括以身作则但不限于与环境、社会和公司治理事项有关的风险和实例，以及公司活动可能对利益相关者造成的人权（包括公司通过其价值链分担责任的那些）、监管、法律和道德事项。
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X
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aa）确保公司拥有必要的机制来验证对其适用的各种法律和组织条款的遵守情况，包括公司合规计划或计划，在公司认为合理和必要的情况下，包括由独立第三方进行的法律审计。
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X
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ab）采取必要措施保护因其性质或敏感性而不应披露的公司拥有的信息，包括旨在保护公司信息和系统完整性的措施，同时考虑到保密准则的实施和监测。
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X
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ac）核实公司已制定网络安全准则，并推广网络安全文化。
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X
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ad）确保实施促进人才发展和取得成果的组织文化。
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X
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23.董事会是否专注于公司的战略和监督？（最佳实践12）
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X
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24.公司的运营是否委托给首席执行官及其管理团队，以确保权限和职责线透明、定义明确、差异化，从而避免角色冲突？（最佳实践12）
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X
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25.董事会是否确保公司在其准则范围内，基于风险的识别、缓解、预防和补救，建立对负责任商业行为的遵守尽职调查？（最佳实践12）
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X
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26.董事会是否监控公司在以下领域的非财务表现？：（最佳实践14）
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a)Environmental
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X
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b)社会
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X
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c)公司治理
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X
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d）人权
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X
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e）多样性
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X
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f）伦理
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X
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g）监管合规
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X
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27.非财务业绩是否包括在提交股东大会的年度报告中，考虑到上述项目a）至h）？***（最佳实践14）
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X
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***在上市发行人的情况下，考虑适用于证券发行人和证券市场其他参与者的《一般规定》中的规定。
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|||||||||||
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3.2董事会的组成和结构
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有
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无
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评论
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28.是否为以下方面制定了明确的指导方针：（最佳做法15）
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a)董事简介的定义
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X
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b)实现其具体和可衡量的目标
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X
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c)他们的提名、任命、评价、报酬的机制
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X
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29.指导方针是否包括促进多样性、包容性和性别平等的标准，以及与长期战略保持一致，优先考虑董事的经验和能力？（最佳做法15）
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X
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||||||||
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30.董事会由多少名董事组成？（最佳实践16）
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15
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|||||||||
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31.是否就履行主席职责所需的素质、特点和经验以及必要的管理和领导技能制定了指导方针？（最佳实践16）
|
X
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|||||||||
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32.如有候补董事，请注明：（最佳实践16）
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||||||||||
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a)组成董事会的候补董事人数：
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12
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|||||||||
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b)是否鼓励主要董事和候补董事之间积极协调，以便让他们交流信息，实现更有效的参与？
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X
|
||||||||||
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c)主要董事是否参与其各自候补的遴选过程？
|
X
|
||||||||||
|
d）在委派候补董事时，可以不加选择地替代任何一位主要董事吗？
|
X
|
||||||||||
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e）主要董事及其候补是否就其出席的董事会会议所讨论的事项相互保持通报？
|
X
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||||||||||
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f）候补董事的委任是否在公司章程中有规定？
|
X
|
||||||||||
|
g）每个独立主要董事有没有一个也是独立的候补董事？
|
X
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“D系列”聘任的5名独立定期董事有3名候补董事，按委派顺序担任其替代董事。
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|||||||||
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***上市公司董事人数不得超过21人。
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33.董事会主席是否是公司行政总裁以外的人？（最佳实践17）
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X
|
|
|||||||||
|
34.是否有界定董事长最低职责的机制和准则？（最佳实践17）
|
X
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|
|||||||||
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35.独立董事的提名、选聘、聘任、薪酬等是否制定了指引？（最佳实践18）
|
X
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||||||||||
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36.是否考虑代表公司股本的所有股东和/或团体的参与，以便他们可以由独立董事代表？（最佳实践18）
|
X
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||||||||||
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37.在董事会主要成员总数中，有多少：（最佳实践18）
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|||||||||||
|
a)独立（符合独立性要求的人员）。
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3
|
||||||||||
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b)股权（属于控股集团的股东，但不属于管理层）。
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7
|
||||||||||
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c)股权独立（无重大影响的股东既不掌握控制权，也不属于公司管理层）
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4
|
||||||||||
|
d）相关（仅为公司高级职员的董事）。
|
0
|
||||||||||
|
e）股权相关（同时也是公司高级职员的股东）。
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1
|
||||||||||
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38.独立董事至少占董事会总人数的25%？（最佳实践18）
|
X
|
|
|
||||||||
|
39.独立董事是否参加中间机构？（最佳实践18）
|
X
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||||||||
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2026年5月28日
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40.关于独立董事任期的政策是否确立？（最佳实践18）
|
X
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|
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41.独立董事经任命后向股东大会主席递交符合独立性要求的声明，如：（最佳实践19）
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|||||||||
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a)遵守独立性要求。
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X
|
|
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||||||||
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b)没有利益冲突。
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X
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||||||||
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c)没有相互冲突的忠诚。
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X
|
|
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||||||||
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d）能够在遵守其受托责任的情况下履行其职责。
|
X
|
|
|
||||||||
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42.董事会是否为任何成员的潜在利益冲突准备一份协议，如果在任何讨论或董事会会议期间发现其成员之间的潜在利益冲突，该协议将被激活？
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X
|
|
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||||||||
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43.这份调查表问题40提到的说法是否每年都会重申？（最佳实践19）
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X
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|
正确的参考是第41段（最佳做法19）
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||||||||
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44.如果发生任何引起利益冲突的情况，是否立即通知董事长？（最佳实践19）
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X
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|||||||||
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45.公司是否考虑到每个成员的能力、技能、优点以及个人和专业经验，从而促进一种与女性参与以及董事会及其中间机构组成的多样性和包容性方法特别相关的企业文化？（最佳实践20）
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X
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46.有多少女性在董事会任职？（最佳实践20）
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2026年5月28日
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a)专有
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6
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b)候补
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1
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47.它们是如何分类的？
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||||||||||
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a)独立
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1
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b)股权
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5
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c)股权独立
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1
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|||||||||
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d）相关
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0
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e）股权相关
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0
|
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48.是否积极推动不同学科、专业、行业等领域的妇女和知识人士的参与，以便在董事会和中间机构的组成中出现多元化的意见、观点和观点？（最佳实践20）
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X
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49.是否制定了公司准则，从性别角度促进董事会组成的比例多样性？（最佳实践20）
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X
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根据公司治理的最佳实践，FEMSA自2022年以来一直致力于进一步加强董事会的性别多样性，并增强相关的ESG专业知识，以符合FEMSA的方法、承诺和领导力。在采取的行动中，通过任命新的独立女性董事增加了多样性，迄今为止，这意味着女性在董事会中的代表比例为40%。
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50.在董事会提交的年度报告中指出：（Best Practice 21）
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投资者联系方式
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2026年5月28日
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a)各董事的分类
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X
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为筹备年会而向股东提供的材料包括提及每位拟任董事的独立董事身份，以及对其专业经验的简要描述。年度股东大会负责批准和评估董事的独立性。
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b)每位董事的业务经验。
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X
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51.董事会是否由在不同领域具有技能和经验的人士组成，他们代表并维护公司及其所有合作伙伴或股东的利益，并拥有履行职责所需的知识，以便（其中包括）评估和决定最重要的问题，以及公司本身的战略方向和命运，从而有助于确定和实现其主要目标？（最佳实践22）
|
X
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|
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52.为了确定需要改进的领域和机会，公司是否定期对董事个人和董事会作为一个集体机构的绩效进行评估？（最佳实践23）
|
X
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53.是否至少每四年在外部方支持下对董事个人和董事会作为一个集体机构的绩效进行一次评估？（最佳实践23）
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X
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在内部，我们审查和评估我们的治理结构，包括董事会及其委员会，以确保它们与公司治理的最佳实践保持一致。这些评估考虑了结构、多样性、专业知识和运营效率。董事会还定期进行自我评估，以提高其绩效和有效性。
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54.公司是否有指导方针建议董事会成员的服务期限？（最佳实践24）
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X
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2026年5月28日
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55.公司是否有确定和发展潜在的新董事会成员的继任计划？（最佳实践24）
|
X
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56.董事的提名和继任流程是否公开传达？（最佳实践24）
|
X
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|||||||||
|
57.根据公司的具体需要和情况，是否可以灵活调整董事的继任和轮换做法？（最佳实践24）
|
X
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3.3董事会的基本职能和中间机构的支持
|
有
|
无
|
评论
|
||||||||
|
58.为作出更明智的决定，请说明以下职能是否由董事会处理：（最佳做法25）
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a)审计***
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X
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b)评估和补偿
|
X
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c)财务与规划
|
X
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|
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d）企业惯例***
|
X
|
|
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e）风险与合规
|
X
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|
f）可持续性
|
X
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|
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||||||||
|
g）其他（描述）
|
|
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|
59.指明由哪个委员会执行以下各项任务：（最佳做法25）
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|
a)审计***
|
a.审计委员会
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|
b)评估和补偿
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b.企业惯例和提名委员会
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|
c)财务与规划
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c.运营和战略委员会
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d）企业惯例***
|
d.企业惯例和提名委员会
|
||||||||||
|
e）风险与合规
|
e.审计委员会
|
||||||||||
|
f）可持续性
|
ESG管理的责任在董事会各委员会之间分配，董事会担任理事机构。
|
||||||||||
|
g）其他（描述）
|
|
|
|||||||||
|
60.中间机构有没有明确、精确的目标，其组成、整合、运行、授权等是否界定？（最佳实践26）
|
X
|
|
|
||||||||
|
61.中间机构是否最好由独立董事组成？（最佳实践26）
|
X
|
|
|
||||||||
|
62.请注明组成每个中间机构的成员人数：
|
|
|
|||||||||
|
a)审计***
|
3
|
|
|
||||||||
|
b)评估和补偿
|
3
|
|
|
||||||||
|
c)财务与规划
|
11
|
|
|
||||||||
|
d）企业惯例***
|
3
|
|
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||||||||
|
e）风险与合规
|
3
|
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|
f）可持续性
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15
|
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|
g）其他（描述）
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0
|
|
|
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|
63.这些中间机构多久向董事会通报一次他们的活动？（最佳实践26）
|
|
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|
a)审计***
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季刊
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|
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|
b)评估和补偿
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半年度
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c)财务与规划
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季刊
|
|
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||||||||
|
d）企业惯例***
|
半年度
|
|
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||||||||
|
e）风险与合规
|
季刊
|
|
|
||||||||
|
f）可持续性
|
季刊
|
|
|
||||||||
|
g）其他（具体说明）
|
|
|
|||||||||
|
64.各中间机构董事长给职责与所涉事项相关的公司高管打电话？（最佳实践26）
|
X
|
|
|
||||||||
|
65.全部独立董事至少参加一个中间机构？（最佳实践26）
|
X
|
|
|
||||||||
|
66.如果上述问题的答案是否定的，请说明原因。
|
|
|
|||||||||
|
67.主管审计的中间机构由一名独立董事主持，该独立董事具有会计、财务事项、内部控制方面的知识和经验？（最佳实践26）
|
X
|
|
|
||||||||
|
68.如果上述问题的答案是否定的，请说明原因。
|
|
|
|||||||||
|
69.各中间机构的会议是否至少在会议日期前七个日历天召开？（最佳实践26）
|
X
|
|
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2026年5月28日
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|
70.会议通知所附议程所列事项是否有讨论所需资料？（最佳实践26）
|
X
|
|
|
||||||||
|
71.各中间机构的会议是否有适当的文件记录并由出席人员签字？（最佳实践26）
|
X
|
|
|
||||||||
|
*** 对上市公司的强制性任务，可以与其他职能一起履行，也可以在一个委员会中履行。
|
|||||||||||
|
3.4董事会运作规则
|
有
|
无
|
评论
|
||||||||
|
72.董事会在每个会计年度召开多少次会议？（最佳实践27）
|
4
|
|
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||||||||
|
73.如果上述问题的答案小于4，说明原因：
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|
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|||||||||
|
a)信息未按时提供。
|
|
|
|||||||||
|
b)这是惯例。
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|
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|||||||||
|
c)它没有被赋予重要性。
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|
|
|||||||||
|
d）其他（描述）
|
|
|
|||||||||
|
74.公司章程是否考虑通过远程信息处理方式召开董事会会议或中间机构会议？（最佳实践26）
|
X
|
|
|
||||||||
|
75.公司是否有参与协议、明确规则、信息保护机制、与会者识别机制，以及远程召开董事会或中间机构会议的投票方法？（最佳实践28）
|
X
|
|
|
||||||||
|
76.董事会是否有委任秘书（正职或常任）？（最佳实践29）
|
X
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|
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2026年5月28日
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|
77.请问秘书是董事会成员吗？（最佳实践29）
|
X
|
|
|||||||||
|
78.请问局长有否准备记录，说明所讨论的事项、通过的决议、实施的日期，如讨论的任何事项获得异议票，是否清楚说明投票的理由？（最佳实践29）
|
X
|
|
|
||||||||
|
79.是否有明确的规则可以根据法律和公司章程召集董事会会议，其中可能包括由董事会主席或任何中间机构发出的召集？（最佳实践30）
|
X
|
|
|
||||||||
|
80.如果上述问题的答案是肯定的，请详细说明这些规则。
|
|
《证券市场法》第27条和我们的《公司章程》第26条规定，公司治理和提名委员会主席、审计委员会主席或25%的董事可召集董事会会议。
|
|||||||||
|
81.根据会议通知中包含的议程，董事会成员可以提前多少天获得相关和决策所必需的信息，并尽可能提前通知？（最佳实践31）
|
5
|
|
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||||||||
|
82.是否有机制确保董事能够评估需要保密的提案或在紧急情况需要时进行评估？（最佳实践31）
|
X
|
|
|
||||||||
|
83.如果上述问题的答案是肯定的，请选择适用的一个或多个机制：
|
|
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|||||||||
|
a)通过电话
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X
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||||||||
|
b)通过电子邮件
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X
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|
c)内联网
|
X
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d）印刷文件
|
X
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|
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2026年5月28日
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e）其他（具体说明）
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|
84.作为入职过程的一部分，首次任命的董事是否可以与董事会和中间机构的其他成员进行面谈，与秘书、首席执行官、高级管理人员和其他被认为相关的公司员工进行面谈？（最佳实践32）
|
X
|
|
新的董事会成员将获得有关公司情况的全面信息、前几个会计年度的年度报告，并安排与高级管理层举行会议，高级管理层将提供公司状况的详细概述，并回答董事会成员可能提出的任何问题。
|
||||||||
|
85.首次任命的董事在履行职责前是否已书面告知董事会及其中间机构会议的运作规程和动态？（最佳实践32）
|
X
|
|
|
||||||||
|
86.各位董事在履职前，是否在致谢和接受中，签署载有董事会运作规则的文件？（最佳实践32）
|
X
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|
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||||||||
|
87.董事会主席或任何其他指定的董事，以及秘书，是否负责协调新董事的上岗流程？（最佳实践32）
|
X
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|
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||||||||
|
88.董事会是否根据建议、原则和最佳公司治理实践建立了包含其运营规则的文件？（最佳实践33）
|
X
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|
|
||||||||
|
89.如果是肯定的，规则是否包括：？（最佳实践33）
|
|
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|||||||||
|
a)董事的行为原则
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X
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|
b)会议的运作
|
X
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c)投票程序
|
X
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|
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d）就所讨论的事项采取后续行动
|
X
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|
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2026年5月28日
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|
e）记录会议记录中的决议
|
X
|
|
|
||||||||
|
90.董事会和（如适用）其中间机构是否编制年度会议日历，以多数同意方式确定此类会议的日期和地点，或举行这些会议的方式？（最佳实践34）
|
X
|
|
|
||||||||
|
91.董事会和（如适用）其中间机构是否编制年度工作计划，列出年内将开展的活动，这些活动是为了确保其实施和适当的后续行动而安排的？（最佳实践24）
|
X
|
|
|
||||||||
|
3.5董事会职责
|
有
|
无
|
评论
|
||||||||
|
92.董事会是否接受培训并随时了解与服务公司董事会相关的义务、责任和权利，始终寻求为公司增加价值，包括可持续性问题？（最佳实践35）
|
X
|
|
|
||||||||
|
93.董事是否签署年度声明，承认并接受其作为董事会成员的职责、责任和权力？（最佳实践35）
|
X
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|
|
||||||||
|
94.董事是否将存在或可能产生利益冲突的情形告知董事长及董事会其他成员，不参与相关审议？（最佳实践36）
|
X
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|
|
||||||||
|
95.在讨论解决手头的事情时，有问题的局长是否临时离会？（最佳实践36）
|
X
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|
|
||||||||
|
96.董事是否仅为实现公司宗旨而使用公司资产或服务，而不将这些资产用于个人事务？（最佳实践36）
|
X
|
|
|
||||||||
|
97.董事们是否投入了必要的时间和注意力来履行职责，至少出席了75%受邀参加的会议？（最佳实践36）
|
X
|
|
|
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2026年5月28日
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||||||||||||
|
98.有没有任何机制来确保董事会成员对他们在履行职责过程中收到的所有信息，特别是对他们自己和其他董事会成员参与董事会会议期间进行的审议和投票的信息进行严格保密？（最佳实践36）
|
X
|
|
|
||||||||
|
99.各位董事在履职前，是否在致谢和接受中，签署载有董事会运作规则的文件？（最佳实践32）
|
|
|
|||||||||
|
a)保密协议。
|
X
|
|
|
||||||||
|
b)履行受托责任。
|
X
|
|
|
||||||||
|
c)其他（具体说明）
|
X
|
|
|||||||||
|
100.专有董事和（如适用）各自的候补成员是否支持董事会，根据他们对公司管理层的分析提出意见、提出问题和提出建议，目的是确保所采取的决定得到适当证实？（最佳实践36）
|
X
|
|
|
||||||||
|
101.是否有基于承诺、技术专长、目标实现等原则对董事履行和履行受托责任情况进行评估的机制？
|
X
|
|
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||||||||
|
102.公司是否有政策和程序来识别、披露、减轻、预防和管理利益冲突？（最佳实践37）
|
X
|
|
|
||||||||
|
103.公司是否有匿名的利益冲突报告机制？（最佳实践37）
|
X
|
|
|
||||||||
|
104.合伙人、股东、董事、高管在履行职责过程中接触到的信息，是否有保障保密的机制？（最佳实践38）
|
X
|
|
|
||||||||
|
105.负责审计职责的中间机构是否履行以下任务？（最佳实践39）
|
|
|
|||||||||
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2026年5月28日
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|
a）建议董事会：
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|
|
|||||||||
|
i.公司外聘核数师候选人
|
X
|
|
|
||||||||
|
ii.招聘条件
|
X
|
|
|
||||||||
|
iii.其专业服务范围
|
X
|
|
|
||||||||
|
iv.考虑到对其独立性的潜在影响，建议董事会批准向外部审计机构提供额外服务。
|
X
|
|
|
||||||||
|
v.审计委员会是否监督外部审计师专业服务的合规性？
|
X
|
|
|
||||||||
|
b）审计委员会：
|
|
|
|||||||||
|
一、这是董事会和外部审计人员之间的沟通渠道。
|
X
|
|
|
||||||||
|
ii.确保独立和专业能力，不存在外部审计师的利益冲突。
|
X
|
|
|
||||||||
|
c）审计委员会审查：
|
X
|
|
|
||||||||
|
一、工作方案
|
X
|
|
|
||||||||
|
ii.观察信
|
X
|
|
|
||||||||
|
iii.履行内部和外部审计职能的人员关于调查结果的报告
|
X
|
|
|
||||||||
|
iv.向董事会报告其审查结果。
|
|
|
|||||||||
|
d）审计委员会是否监督内部和外部审计结果的解决？
|
X
|
|
|
||||||||
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2026年5月28日
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|
e）审计委员会是否定期与外部和内部审计师会面，在公司高级职员或员工不在场的情况下，听取他们对其工作进展的评论和意见？
|
X
|
|
|
||||||||
|
i.在公司高管或员工不在场的情况下，审计委员会与外部审计师会面的频率是多少？
|
半年度
|
|
|
||||||||
|
ii.审计委员会在公司高管或员工不在场的情况下与内部审计师会面的频率是多少？
|
季刊
|
|
|
||||||||
|
f）审计委员会是否就编制财务和非财务信息所采用的政策和标准以及发布过程向董事会提供意见？
|
X
|
|
|
||||||||
|
g）审计委员会是否就内部控制和内部审计政策及其有效性向董事会提供意见？
|
X
|
|
|
||||||||
|
h）审计委员会是否核实公司所面临的管理战略风险的既定机制正在得到遵守？
|
X
|
|
|
||||||||
|
i）审计委员会是否协调外部审计师、内部审计师以及（如适用）法定审计师的工作？*
|
X
|
|
|
||||||||
|
j）相关委员会是否建议制定与关联方和第三方开展交易的政策？***
|
X
|
|
|
||||||||
|
k）相关委员会多久监测与关联方进行交易的政策和条件的遵守情况，并确定利益冲突？***
|
每年
|
|
|
||||||||
|
l）主管委员会是否决定聘请第三方专家就关联交易或任何其他事项提供意见，从而使其能够适当履行税务事项的职责？***
|
X
|
|
|
||||||||
|
m）审计委员会是否知悉任何违反Code of Ethics的报告、为回应而采取的行动，以及为确保为处理此类报告而建立的报告渠道和程序符合有效性标准而向举报人提供的保护？
|
X
|
|
|
||||||||
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2026年5月28日
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||||||||||||
|
n）审计委员会是否协助董事会审查业务连续性和灾难恢复计划？
|
X
|
|
|
||||||||
|
ñ）审计委员会是否核实是否有必要的机制来确保公司遵守各种适用的法律规定、标准和政策？
|
X
|
|
|
||||||||
|
o）审计委员会是否与在财务和规划、风险、合规和可持续性领域协助董事会的中间机构协调，并酌情与第三方专家协调，以编制关于公司整体运营的诊断报告？
|
X
|
|
|
||||||||
|
p）主管委员会是否审查基于风险的内部审计工作方案？
|
X
|
|
|
||||||||
|
*法定核数师的职位适用于上市法团以外的法团。
|
|||||||||||
|
***上市公司实施这些建议，作为其公司治理实践的一部分。
|
|||||||||||
|
4.2外聘审计员的遴选
|
有
|
无
|
评论
|
||||||||
|
106.公司是否避免聘请为公司提供的外部审计和其他附加服务所收取的费用占其总收入10%以上的公司？（最佳实践40）
|
X
|
|
|
||||||||
|
107.是否需要该公司的管理合伙人在宣誓后出具书面声明，声明上述百分比和条件正在得到满足？（最佳实践40）
|
X
|
|
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||||||||
|
108.审计公司财务报表的外部事务所的合伙人或个人是否至少每五年轮换一次？（最佳实践41）
|
X
|
|
|
||||||||
|
109.负责审计公司财务报表的工作组是否至少每五年轮换一次？（最佳实践41）
|
X
|
|
|
||||||||
|
110.有没有关于具体高管轮换和进行外部审计的事务所的政策，以确保审计的独立性？（最佳实践41）
|
X
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2026年5月28日
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111.是否有不同的个人获委任履行法定核数师及外聘核数师的职责？***（最佳实践42）
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X
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不适用。公司并无法定核数师。
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112.被任命为公司法定审计师的人员是否具备财务报告、会计准则、内部控制等方面的必要知识和专业经验？（最佳实践43）
|
X
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不适用。公司并无法定核数师。
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|||||||||
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113.董事会提交的年度报告是否披露法定审计师的简介？***（最佳实践43）
|
X
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不适用。公司并无法定核数师。
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114.法定审计员：***（最佳实践43）
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|
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a)根据中期审计机构和/或内部审计和内部监督负责人的报告，以及上述制度的充分性和合理性，评估内部控制制度的运作和合规性。
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X
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不适用。公司并无法定核数师。
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|||||||||
|
b)在其权限范围内，审查公司的运营、文件和记录，以及为此目的可能需要的任何证明证据。
|
X
|
不适用。公司并无法定核数师。
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***这一做法不适用于在证券市场上市的上市公司吗？也不适用于采用公开上市公司制度的公开上市投资促进公司。
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4.3财务信息
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有
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无
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评论
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115.内部审计职能或独立第三方是否为董事会提供基于可靠财务信息做出决策所需的支持？（最佳实践44）
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X
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|
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116.此类财务信息由：（Best Practice 44）签署
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a)首席执行官。
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X
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||||||||
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b)其阐述的负责人。
|
X
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投资者联系方式
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2026年5月28日
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117.公司有内部审计部门吗？（最佳实践45）
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X
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||||||||
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118.如确定，请说明内部审计部门是向董事会报告还是向中间审计机构报告。
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X
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119.内部审计部门的总方针和工作计划是董事会批准的还是中间机构批准的？（最佳实践45）
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X
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|
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120.如果肯定，请具体说明这些政策由谁批准：董事会还是中间机构？
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审计委员会
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121.内部审计职能是否向董事会报告用于编制公司财务报表的会计政策和准则并提交其批准，同时也报告其应用情况？（最佳实践46）
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X
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|
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||||||||
|
122.内部审计职能在作出变更或增加新会计政策的决定时，或此类政策受到监管变化时，是否向董事会提供及时和详细的报告？（最佳实践47）
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X
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|
|
||||||||
|
123.董事会在取得负责审计职能的委员会、法定审计师或外聘审计师的意见后，是否批准必要的机制，以确保向其提交的财务和非财务信息的质量？（最佳实践48）
|
X
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|
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||||||||
|
124.如果财务信息对应的是财政年度的中期，那么履行审计职能的委员会是否确保其编制时采用了与编制年度财务信息时相同的政策、标准和做法？（最佳实践48）
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X
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|
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||||||||
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4.4内部控制
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有
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无
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评论
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||||||||
|
125.内部控制的一般政策和方法，以及对其的任何修订，是否提交董事会批准？（最佳实践49）
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X
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|
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126.监督机构协助董事会：（最佳做法50）
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投资者联系方式
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2026年5月28日
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a)确保内部控制的有效性。
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X
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内部审计代表与审计委员会和外部审计师互动，以评估控制系统的有效性。定期报告是在审计委员会成员开会前很早就准备好并发送给他们的。
|
||||||||
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b)确保财务和非财务信息的过程。
|
X
|
|
|
||||||||
|
127.内外部审计机构：（最佳实践51）
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|
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a)作为您常规工作计划的一部分，您是否评估内部控制的有效性，以及发布财务和非财务信息的流程的质量和透明度？
|
X
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|
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|
b)是否与支持董事会的中介机构讨论了意见函中概述的调查结果？
|
X
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|
|
||||||||
|
***上市公司实施这些建议，作为其公司治理实践的一部分。
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|||||||||||
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4.5关联方
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有
|
无
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评论
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||||||||
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128.负责审计的中间机构在以下方面支持董事会：（最佳实践52）***
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|||||||||
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a)与关联方交易的政策制定。
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X
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||||||||
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b)关联交易分析。
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X
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|
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|
c)关联交易审批流程及条款条件分析。
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X
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||||||||
|
d）识别、预防和管理潜在的利益冲突。
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X
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2026年5月28日
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e）酌情征求独立专家的意见。
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X
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|
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||||||||
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129.负责审计的中间机构是否支持董事会分析首席执行官可能提交给董事会的与公司正常业务过程之外的关联方交易的提案？***（最佳实践52）
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X
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|
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||||||||
|
130.与关联方在正常经营过程中发生的占公司合并资产10%以上的交易，是否提交会员或股东大会审批？***（最佳实践53）
|
X
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根据我们的公司章程，年度股东大会必须批准任何占公司合并资产20%或以上的交易。
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|||||||||
|
***上市公司实施这些建议，作为其公司治理实践的一部分。
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|||||||||||
|
4.6审查遵守适用条款的情况。
|
有
|
无
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评论
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||||||||
|
131.负责审计职能的中间机构是否确保机制、流程和控制到位，以确定公司是否完全符合所有适用的法律、标准和政策？（最佳实践54）
|
X
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|
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||||||||
|
132.是否有负责合规和内部审计的人员或部门？（最佳实践54）
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X
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|
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||||||||
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133.如果有：
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|||||||||
|
a)是否与业务单位的独立性相一致？
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X
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b)直接向董事会报告问题和/或建议。
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X
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5.1一般评价和补偿
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有
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无
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评论
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134.如果没有中间机构协助董事会履行评估和补偿职责，是否还有其他机构协助董事会履行这些职责？
|
X
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|
企业惯例和提名委员会。
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135.如肯定，请具体说明代理机构
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136.负责评估和补偿过程的中介机构或主管部门：（最佳做法55）
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a)向董事会推荐首席执行官和高级管理人员的任免标准。***
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X
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b)向董事会提出评估首席执行官和高级管理人员绩效和薪酬的标准。**
|
X
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|
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||||||||
|
c)向董事会提出首席执行官和高级管理人员的总薪酬方案，以供批准。***
|
X
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d）向董事会推荐确定公司向首席执行官和高级管理人员支付遣散费的标准。
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X
|
|
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||||||||
|
e）确保组织的人才和结构与董事会批准的战略计划保持一致。
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X
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|
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||||||||
|
f）推荐定义简介的标准，以及董事的任命、绩效评估和薪酬。
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X
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|
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||||||||
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g）分析并向董事会建议批准首席执行官和高级管理人员的正式继任计划，并监测其实施情况。
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X
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|
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h）管理寻找过程以实施继任计划，特别是在首席执行官继任的情况下，以便向董事会提出该职位的候选人。
|
X
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2026年5月28日
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一）进行董事会及其成员的评估。
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X
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|
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||||||||
|
j）它负责董事会的更新过程，旨在确保背景、技能和观点方面的多样性。
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X
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|
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||||||||
|
k）促进董事之间的适当行为和鼓励良好公司治理的文化。
|
X
|
|
|
||||||||
|
137.首席执行官和高级管理人员是否如上述最佳实践的任何规定所述，避免参与可能存在利益冲突的事项的讨论？（最佳实践56）
|
X
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|
|
||||||||
|
***上市公司实施这些建议，作为其公司治理实践的一部分。
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|||||||||||
|
5.2评价补偿职能的操作规则
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有
|
无
|
评论
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||||||||
|
138.确定首席执行官和高级管理人员薪酬的政策是否考虑了与其职责、目标范围、绩效评估、对结果的贡献相关的因素，以及他们的薪酬是否与公司的战略计划和市场利率相一致？（最佳实践57）
|
X
|
|
这一职能由企业惯例和提名委员会执行
|
||||||||
|
139.首席执行官的薪酬是否由董事会决定？（最佳实践57）
|
X
|
|
这一职能由企业惯例和提名委员会执行
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||||||||
|
140.董事会向股东大会提交的年度报告是否披露了所使用的准则以及构成首席执行官和公司高级管理人员薪酬总额的组成部分？（最佳实践58）
|
X
|
|
这一职能由企业惯例和提名委员会执行
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||||||||
|
141.负责评估和薪酬的中介机构或主管机构是否通过提前审查首席执行官和高级管理人员的雇佣条款来支持董事会，以确保他们预期从公司获得的遣散费符合董事会批准的准则？（最佳实践59）
|
X
|
|
这一职能由企业惯例和提名委员会执行
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2026年5月28日
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|
142.公司是否有与战略规划相一致的首席执行官和高级管理人员的正式继任计划？（最佳实践60）
|
X
|
|
这一职能由企业惯例和提名委员会执行
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||||||||
|
143.如果上一个问题的答案是否定的，请说明原因或选择以下理由之一：
|
|
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|||||||||
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a)该公司最近成立。
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|||||||||
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b)军官们都很年轻。
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|||||||||
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c)这些员工最近被录用了。
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|||||||||
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d）这不是一个重要的问题。
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|
|||||||||
|
e）其他（具体说明）
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|
|||||||||
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6.1财务和规划一般职责
|
有
|
无
|
评论
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||||||||
|
144.如果没有中间机构协助董事会履行财务和规划职能，是否还有其他机构协助董事会履行这些职能？
|
X
|
|
|
||||||||
|
145.如果肯定，请具体说明实例。
|
|
运营和战略委员会
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|||||||||
|
146.财务和规划职能范围内的中介机构或主管部门是否开展以下活动？（最佳实践61）
|
|
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|||||||||
|
a)支持董事会批准的战略实施，确保公司的稳定性和持续性
|
X
|
|
这一职能由运营和战略委员会执行
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||||||||
|
b)执行首席执行官提出的确定公司战略计划的一般准则。
|
X
|
|
这一职能由运营和战略委员会执行
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||||||||
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2026年5月28日
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|
c)它确保战略规划着眼于创造经济、社会、环境价值。
|
X
|
|
这一职能由运营和战略委员会执行
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||||||||
|
d）它确保分配足够的资源来实施董事会制定的战略计划。
|
X
|
|
这一职能由运营和战略委员会执行
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||||||||
|
e）它评估首席执行官提出的公司投资和融资准则（包括可持续投资和融资），并向董事会提交其建议。
|
X
|
|
这一职能由运营和战略委员会执行
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||||||||
|
f）它就首席执行官提交的年度预算提案向董事会发出建议，并监测其实施情况，以及相关的控制系统。
|
X
|
|
这一职能由运营和战略委员会执行
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||||||||
|
6.2财务和规划业务规则
|
有
|
无
|
评论
|
||||||||
|
147.中介机构或负责财务和规划的相关主管部门是否协助董事会确保其会议之一专门用于定义或更新公司的长期战略方向？（最佳实践62）
|
X
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|
|
||||||||
|
148.在战略规划和决策的背景下，考虑了以下因素：（最佳实践62）
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|
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|||||||||
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a)经合组织《准则》和该组织公布的其他文件中规定的主题领域**
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X
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|
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||||||||
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b)CCE诚信和商业道德准则
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X
|
|
|
||||||||
|
c)商业部门的典型环境、社会、公司治理影响
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X
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|
|
||||||||
|
149.负责财务和规划的中介机构或相关主管机构是否协助董事会审查首席执行官提交的战略计划以供董事会批准？（最佳实践63）
|
X
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|
|
||||||||
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2026年5月28日
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150.财务和规划职能被分配或整合的中间机构是否协助董事会分析首席执行官提交以供批准的有关以下方面的指导方针：（最佳实践64）
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|
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|||||||||
|
a)金库管理。
|
X
|
|
|
||||||||
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b)进入衍生金融合约。
|
X
|
|
|
||||||||
|
c)投资资产。
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X
|
|
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||||||||
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d）输入任何种类的负债。
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X
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|
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||||||||
|
e）它们是否与战略计划保持一致？
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X
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|
|
||||||||
|
f）是否属于公司正常经营范围？
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X
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|
|
||||||||
|
151.中间机构是否审查年度预算背后的假设，并确定其是否与战略计划保持一致，是否为公司提供了足够的资源来实施它？（最佳实践65）
|
X
|
|
|
||||||||
|
**考虑根据适用于证券发行人和证券市场其他参与者的一般规定，定义可持续信息以及此类信息所依据的监管框架，而不是《经合组织准则》。
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|||||||||||
|
7.1风险和合规义务
|
有
|
无
|
评论
|
||||||||
|
152.董事会是否依赖任何中间机构来履行其风险和合规职能？
|
X
|
|
|
||||||||
|
153.如肯定，说明
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|
这一职能由审计委员会履行
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|||||||||
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154.风险与合规职责范围内的中介机构或主管部门是否开展以下活动？（最佳实践66）
|
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|||||||||
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2026年5月28日
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||||||||||||
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a)评估首席执行官提出的识别、分析、管理、减轻、控制和披露公司面临的战略风险的机制，并向董事会提供意见。
|
X
|
|
|
||||||||
|
b)它评估首席执行官提出的识别、分析、管理、减轻、控制和披露公司可能产生的社会和环境影响的机制，并向董事会提供其意见。
|
X
|
|
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||||||||
|
c)它确保首席执行官识别风险，并为每个已识别的风险建立风险偏好水平，并及时跟进相应的补救计划。
|
X
|
|
|
||||||||
|
d）它确保首席执行官在各业务部门的支持下，识别董事会将监控的战略风险。
|
X
|
|
|
||||||||
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e）它确保首席执行官在各业务部门的支持下，确定董事会将监测的财务和运营风险。
|
X
|
|
|
||||||||
|
f）它监测创建明确定义的风险分类法、定期评估流程和稳健的升级流程，确保将问责制分配给最高管理层，以建立责任和问责文化。
|
X
|
|
|
||||||||
|
g）它评估首席执行官提出的管理和披露公司所面临风险的标准，并向董事会提供其意见。
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X
|
|
|
||||||||
|
h）知悉公司须遵守的法律规定，确保各业务单位熟悉这些规定并实施流程以确保。
|
X
|
|
|
||||||||
|
一）它确保制定和实施企业合规计划或方案。
|
X
|
|
|
||||||||
|
j）它审查并将Code of Ethics以及举报制度和举报人保护措施提交董事会批准。
|
X
|
|
|
||||||||
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2026年5月28日
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||||||||||||
|
k）确保不端行为举报制度正常运行，保护举报人。
|
X
|
|
|
||||||||
|
l）被告知未决法律事项，并向董事会提供其意见。
|
X
|
|
|
||||||||
|
米）评估风险管理手册或政策，以及风险和控制矩阵。
|
X
|
|
|
||||||||
|
7.2风险和合规义务的操作规则。
|
有
|
无
|
评论
|
||||||||
|
155.董事会是否留出时间，至少在其一次年会期间，评估风险，以确保公司的稳定性和长期可持续性？（最佳实践67）
|
X
|
|
|
||||||||
|
156.中间机构或风险与合规主管部门是否支持董事会监测已识别的战略风险的缓解？（最佳实践68）
|
X
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|
|
||||||||
|
157.对风险管理机制的评估：（最佳做法69）
|
|
|
|||||||||
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a)风险识别。
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X
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||||||||
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b)风险分析。
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X
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|
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||||||||
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c)风险评估。
|
X
|
|
|
||||||||
|
d）风险管理。
|
X
|
|
|
||||||||
|
e）风险监测与控制。
|
X
|
|
|
||||||||
|
158.中间机构或主管部门是否协助董事会确定首席执行官提交批准的披露标准？（最佳实践69）
|
X
|
|
|
||||||||
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2026年5月28日
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||||||||||||
|
159.首席执行官是否在每次董事会会议上就已识别的战略风险提交报告？（最佳实践70）
|
X
|
|
|
||||||||
|
160.首席执行官的报告包括：
|
X
|
|
|
||||||||
|
a)这些可能对公司产生的数量和质量影响。
|
X
|
|
|
||||||||
|
b)正在采取的管理措施。
|
X
|
|
|
||||||||
|
c)管理层关于每个已识别风险的立场。
|
X
|
|
|
||||||||
|
161.中间机构或主管部门是否确保遵守公司所受的所有法律规定？（最佳实践71）
|
X
|
|
|
||||||||
|
162.多久进行一次审查并向董事会提交一份关于公司须遵守的所有法律规定的遵守情况的更新、详细报告？（最佳实践71）
|
其他
|
|
每年2次
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||||||||
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163.董事会是否被告知所有相关法律纠纷未决，包括对潜在风险和对公司影响的量化？（最佳实践72）
|
X
|
|
|
||||||||
|
164.首席执行官多久报告一次涉及公司的所有相关法律纠纷的状况？（最佳实践72）
|
半年度
|
|
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||||||||
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165.请问公司是否有网络安全框架？（最佳实践73）
|
X
|
|
|
||||||||
|
166.如果没有，说明原因
|
|
|
|||||||||
|
167.公司是否有包括向董事会报告、客户、供应商和其他受影响方的沟通机制、谈判框架和机制以及网络安全事件发生时的恢复流程等条款的响应协议？（最佳实践73）
|
X
|
|
|
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|
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2026年5月28日
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168.中介机构或（如适用）主管部门是否实施了个人数据安全管理制度？（最佳实践74）
|
X
|
|
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||||||||
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169.原因（网络安全监管框架）
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|
|
|||||||||
|
170.如果是肯定的，个人数据安全管理系统是否包括以下几个动作？（最佳实践74）
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a)确立个人数据管理的范围和目标。
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X
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b)制定个人数据管理准则。
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X
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c)确立个人数据处理者的角色和责任
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X
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d）开发个人数据清单。
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X
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全球套房
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e）个人数据暴露的风险分析。
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X
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f）识别安全措施并进行违规分析。
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X
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g）实施适用于个人数据的安全措施。
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X
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h）风险因素的审查和审计。
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X
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一）针对公司员工的持续改进计划和培训。
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X
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8.1一般可持续性义务
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有
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无
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评论
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171.如果没有中间机构协助董事会履行与可持续发展相关的职责，是否还有其他机构协助董事会履行这些职责？
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X
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2026年5月28日
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172.如肯定，说明
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确实存在。ESG管理的责任由董事会各委员会分担，董事会担任理事机构。
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173.中介机构、主管部门或董事会可持续发展干事履行以下职能：（最佳做法75）
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a)它确保公司的战略包括可持续发展目标，识别相关风险和机会，考虑公司可能对利益相关者产生的积极或消极影响，并支持董事会评估该战略。
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X
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b)它就评估对构成可持续发展战略一部分的法律规定、标准和指导方针的遵守情况向董事会提供建议。
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X
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c)它审查了对公司业务活动对可持续发展的积极和消极、实际和潜在影响的识别和监测结果。它监测那些被确定为重大的影响。
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X
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d）它促进和监督利益相关者参与过程，以了解和平衡他们在可持续性方面的合法需求和期望。
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X
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e）它确定并建议董事会在认为必要和适当时，根据行业标准和公司规模采用公认的标准，促进管理和披露公司的社会和环境、治理和财务影响。
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X
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f）它制定并向董事会提交政策，通过在环境、社会和公司治理领域适当实施战略来促进商业可持续性。
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X
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g）它就识别与可持续发展相关的风险、查明威胁和机会、协助董事会制定缓解和适应战略以有效应对这些风险向董事会提供建议，确保将这些战略纳入整体风险管理流程。
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X
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h）它支持董事会指导和制定编制可持续发展报告的指导方针，并酌情将其与财务信息整合和保持一致。这一点适用，前提是公司已达到其准备工作的适当成熟程度，并符合以下各节中规定的规定。
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X
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一）它与利益相关者建立战略合作伙伴关系，在联合项目上进行合作，分享最佳实践，并促进可持续发展，以便根据可持续性原则改善公司创造、保存和分配价值的方式。
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X
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j）它为所有公司成员制定提高认识和熟悉计划，旨在培养可持续文化并促进决策中的个人和集体责任
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X
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在内部，我们通过可持续发展委员会及其工作组确保高级管理人员参与与可持续发展相关的决策。我们向所有利益相关者传达我们的可持续发展战略和公共目标的结果。此外，我们正致力于在该组织的各个层面制定有关可持续发展问题的知识和意识计划。
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k）它确保在执行股东大会和董事会以及其他决策或领导机构的议程时考虑到可持续性。
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X
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l）定期分析可持续发展目标在公司战略、商业模式、资源配置内的相关性和实施情况
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X
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米）确定重大负面影响，并界定补救活动和做法变化，以防止继续产生此类影响。
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X
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2026年5月28日
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n）它有助于在内部审计和内部控制过程中收集和评估信息，以便识别和评估公司在风险以及社会和环境影响方面的表现。
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X
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ñ) 它向董事会报告其对减轻或消除社会和环境影响措施有效性的评估。
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X
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8.2可持续性义务的操作规则
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有
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无
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评论
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174.公司是否有一项战略，包括任命负责合规、风险管理的个人，并设定目标和衡量标准，以管理其行业内的相关（重大）影响，包括环境、社会和财务影响，同时还解决与利益相关者的沟通问题？（最佳实践76）
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X
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175.前一段所指的战略是否需要董事会批准？（最佳实践76）
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X
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176.如果答案是肯定的，该战略是否确定并向利益相关者传达已确定的影响？（最佳实践76）
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X
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177.公司是否有适当的系统来实施、监测和衡量其以可持续发展为重点的业务战略的有效性，包括与财务、环境、社会和公司治理重要性相关的关键绩效指标，以跟踪实现战略目标的进展情况？（最佳实践77）
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X
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178.之前的体系是否包含可持续发展和人权标准、衡量标准和计划，其积极贡献对公司的长期生存能力和盈利能力有影响？（最佳实践77）
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X
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179.公司是否有内部和外部沟通可持续发展信息的系统，目的是与利益相关者保持公开透明的关系？（最佳实践78）
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X
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2026年5月28日
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180.公司是否根据公司的成熟程度和具体情况，以国家或国际公认的方法学准则为参照，编制可持续发展报告，就公司的公司治理及其环境和社会绩效提供透明和详细的信息？***（最佳实践78）
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X
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181.是否逐步纳入对公司可持续发展相关问题的外部客观评估，基于每个公司的具体需求？***（最佳实践78）
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X
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182.可持续发展报告是否反映了董事会采取的行动、指导方针或标准，以及用于衡量所取得成果的目标或指标？（最佳实践79）
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X
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183.可持续发展报告是否包含重要的、一致的、可靠的、可比较的历史信息，以便信息的各种使用者能够对公司做出知情的决定？（最佳实践79）
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X
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184.在编制可持续发展报告时，是否考虑了适用的法规？（最佳实践79）***
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X
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185.请问公司是否至少每年发布一次可持续发展报告？（最佳实践80）***
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X
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186.可持续发展报告是否按照与可持续发展相关的最新财务报告准则编制？（最佳实践80）***
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***对于公开交易的发行人，根据适用于证券发行人和证券市场其他参与者的一般规定，考虑披露要求。
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