美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
10-K
截至本财政年度
8月31日
, 2025
或
为从_________到__________的过渡期
委托档案号：
001-32046
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
|
（成立或组织的州或其他司法管辖区）
|
（I.R.S.雇主识别号）
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(
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| （主要行政办公地址含邮政编码） | （注册人的电话，包括区号） | ||||
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 各班级名称 | 交易代码（s） | 注册的各交易所名称 | ||||||||||||
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根据该法第12（g）条注册的证券：无
如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名且经验丰富的发行人，请用复选标记表示。有o
无
x
如果根据该法第13条或第15（d）条，注册人没有被要求提交报告，请用复选标记表示。有o
无
x
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。
有
x无o
用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。
有
x无o
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速披露公司 | o | 加速披露公司 | o | |||||||||||
|
|
x | 较小的报告公司 |
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| 新兴成长型公司 |
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若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否已就编制或发布其审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。
o
如果证券是根据该法第12（b）节登记的，请用复选标记表明备案中包括的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。
o
用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行官根据§ 240.10D-1（b）在相关恢复期间收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见法案第12b-2条）。有o
无
x
注册人的非关联机构持有的注册人普通股的总市值为of 2025年2月28日注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，基于该日期纳斯达克全球精选市场报告的普通股收盘价，约为$
478,929,073
.这一计算并不反映确定个人是出于任何其他目的的关联公司。
截至2025年11月14日，
20,144,564
注册人的普通股已发行在外。
以引用方式纳入的文件
将就注册人的2026年年度股东大会向其股东交付的注册人最终代理声明的某些部分通过引用并入本年度报告第III部分的10-K表格。此类最终代理声明将在本年度报告所涵盖的财政年度结束后的120天内以10-K表格提交给证券交易委员会。
Simulations Plus, Inc.
表格10-K
截至2025年8月31日止财政年度
目 录
| 页 | |||||
i
关于前瞻性陈述的特别说明
这份关于10-K表格的年度报告（本“报告”）包括与我们的业务计划、目标和预期经营成果相关的估计、预测、陈述，这些是1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条（“证券法”）和经修订的1934年《证券交易法》第21E条（“交易法”）含义内的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可在本报告通篇出现，包括但不限于以下章节：“业务”（本报告第I部分第1项）、“风险因素”（本报告第I部分第1A项）、“网络安全”（本报告第I部分第1C项）、“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”（本报告第II部分第7项）、“关于市场风险的定量和定性披露”（本报告第II部分第7A项）。这些前瞻性陈述通常由“相信”、“项目”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“战略”、“未来”、“机会”、“计划”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“将”、“将继续”、“将可能导致”等词语以及类似的表达方式来识别。前瞻性陈述基于当前的预期和假设，以及对我们的业务和我们经营所在行业的当前计划、预期、估计、预测和预测，这些都受到可能导致实际结果出现重大差异的风险和不确定性的影响。这些前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性以及在某些情况下我们无法控制的其他因素。我们在“风险因素”、“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”以及“关于市场风险的定量和定性披露”（本报告第II部分，第7A项）中描述了可能导致实际结果和事件存在重大差异的某些风险和不确定性。告诫读者不要过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅在发表之日起生效。除法律另有要求外，我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是否因为新信息、未来事件或其他原因。
1
第一部分
项目1 –业务
本报告中使用的“我们”、“我们”、“我们的”、“公司”和“Simulations Plus”均指Simulations Plus，Inc.及其全资子公司（包括当前和以前的子公司，如适用）。
Simulations Plus，Inc.于1996年7月17日在加利福尼亚州注册成立。该公司是生物制药领域的全球领导者和首要供应商，提供先进的软件和咨询服务，以加强药物发现和开发、临床试验运营和商业化。公司在从早期发现到临床研发（“研发”）的所有阶段（包括临床运营）到产品商业化的整个药物开发生命周期中为客户提供支持。该公司在整个药物开发生命周期中作为战略合作伙伴为客户提供服务，提供集成科学软件平台、人工智能增强洞察力和专家咨询的解决方案。这为我们的客户优化了效率、成本和上市时间，从而提高了我们的竞争地位。
我们的客户面临许多挑战。根据Drug Discovery Today的数据，开发新疗法既耗时又昂贵，平均需要10-15年，平均成本为22亿美元才能开发出一种药物。药物申办者不仅要优先考虑药物的安全性和有效性，还要应对诸如药物-药物相互作用、纳入不同人群、不断演变的监管政策、提高临床试验期间的依从性以及取得商业成功等问题。
我们以模型为依据的药物开发（“MIDD”）软件和服务解决方案允许客户使用建模和模拟来加快药物开发时间，最大限度地减少动物试验，降低研发成本，遵守监管指导和最佳实践，并增加对其药物安全性和有效性的信心。我们的临床运营解决方案通过增强参与者的多样性和参与者的保留率以及推动能力和对试验方案的遵守来支持临床试验的成功。同时，我们的商业化解决方案在获得监管批准和新疗法的监管后商业化方面提供支持。
通过这些产品，我们通过优化治疗方案和改善患者生活的创新科学软件和咨询解决方案，加速和降低研发成本，从而履行我们为客户创造价值的使命。
在2025财年第四季度初，公司重组了内部结构，以基于产品和服务解决方案的方式创建一个更一体化、更具凝聚力的运营平台。此次重组反映了从业务部门向基于职能的组织结构的转变，包括：
•服务；
•运营；
•产品与技术；
•研发；
•销售和市场营销；和
•一般和行政
该公司美国总部位于美国北卡罗来纳州三角研究园，欧洲办事处位于法国巴黎。自2021年5月13日起，我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，交易代码为“SLP”，在此之前，它在纳斯达克资本市场以相同代码交易。
解决方案
2
我们在药物开发的整个生命周期中提供端到端的产品，包括指导早期药物发现、建立临床前方案、为临床方案的设计做出贡献、支持临床试验操作、促进产品批准的监管提交以及支持商业市场启动。我们是用于药物发现和开发的建模和模拟软件的首要开发商，包括利用人工智能（“AI”）和机器学习（“ML”）技术预测分子的特性。我们的软件和咨询服务提供给世界各地的主要制药、生物技术、农化、化妆品、食品行业公司以及学术和监管机构，用于开展基于行业的研究。我们的客户在药物发现和开发阶段使用我们的软件程序和科学咨询服务，以增强他们对潜在新疗法特性的理解，并利用新出现的数据来改进配方、选择和证明给药方案、支持仿制药产品开发、优化临床试验设计以及模拟特殊人群的结果，例如老年和儿科患者。我们的客户还利用我们的软件和咨询服务来优化他们的临床试验操作和商业市场启动。
Software
一般
我们目前提供用于发现、开发、临床操作和商业化的软件产品，具体如下：
发现
•两款利用AI和ML技术预测和分析化学品静态特性的生物模拟产品：
◦ADMET预测器®：用于吸收、分布、代谢、排泄和毒性（ADMET）建模的AI/ML软件，具有数据分析、广泛的代谢预测、AI驱动的药物设计、集成HT-PBPK模拟和快速机械肝脏安全风险评估的扩展能力。
◦MedChem设计师™：免费的化学草图软件工具，将创新的分子绘图特性与ADMET Predictor提供的一些快速准确的ADMET特性预测相结合。
发展
•三种基于求解大型机械微分方程提供时间相关结果的生物模拟产品：
◦
◦GastroPlus®：基于机械的模拟软件，可预测人体和动物的吸收、生物药剂学、药代动力学和药效学。
◦DDDPlus™：用于建模的软件体外活性药物成分（原料药）和制剂辅料在各种实验条件下的溶出度。
◦MembranePlus™：软件为体外通透性和肝细胞建模。
•基于力学、数学模型和微分方程的八款生物模拟产品：
◦DILISYM®：软件，用于预测潜在的药物性肝损伤（DILI）危害，并提供对观察到的DILI反应负责的机制的洞察。
◦NAFLDsym®：为代谢功能障碍相关脂肪性肝病（MASLD）（以前称为非酒精性脂肪性肝病（NAFLD））和代谢功能障碍相关脂肪性肝炎（MASH）（以前称为非酒精性脂肪性肝炎（NASH））开发的治疗方式预测疗效的软件。
◦ILDSYM™：为与系统性硬化症（SSC）相关的间质性肺病（ILD）开发的治疗方式预测疗效的软件。
◦IPFSYM®：为特发性肺纤维化（IPF）和其他肺部疾病开发的治疗方式预测疗效的软件。
◦RENASYM®：用于预测肾损伤可能性并深入了解观察到的肾脏安全信号背后的生物学机制的软件。
◦米托西姆®：专注于代表的软件体外线粒体功能的实验评估。
3
◦肥胖症™：减肥和恶心副作用药物疗效预测软件。
◦泰雷兹™：端到端定量系统药理学（QSP）软件，用于构建模型、优化模拟人群以报告临床疗效、可视化分析模拟结果。
•一款为建模和模拟而设计的生物模拟产品，支持临床试验模拟和试验设计，以及人群分析、快速临床试验数据分析和监管提交：
◦MonolixSuite™（Monolix的组合®，PKANALIX®，和Simulx®）。：用于建模工作流程的完全可互操作的软件套件，其中包括数据可视化、非分区分析以及总体建模和模拟。
临床操作
•教育、培训、合规监测一件产品：
◦亲热®：支持临床试验期间协议符合性的自适应学习/基于模拟的训练软件。
商业化
•医学界关键意见领袖（“KOL”）研究的一个产品：
◦全景KOL洞察：一个易于使用的仪表板，用于基于过滤器访问有关关键意见领袖（KOL）的当前信息，这些过滤器包括但不限于治疗专业知识、地理位置、从属关系、出版物和临床试验。
截至2025年8月31日的财政年度，我们的软件业务占总收入的58%，主要由以下产品产生：
ADMET预测器®
ADMET Predictor是一个排名靠前的、基于化学的计算机程序，它将分子结构作为输入，并使用AI/ML技术为它们预测超过175种不同的特性。这种能力使化学家能够生成许多重要分子特性的估计值，而无需合成和测试分子。然后，化学家可以评估公司化学库中许多现有分子的可能成功，并为仍在设计的虚拟分子提出新想法。
可选的ADMET建模器™ADMET Predictor中的模块使科学家能够使用他们自己的实验数据，使用我们用来构建排名靠前的财产预测的同样强大的AI引擎，快速创建专有的高质量预测模型。
ADMET Predictor第13版于2025年6月发布，增加了许多新功能，包括：
•新车型：新模型提高了客户预测的准确性和粒度，包括猴子和狗的肝脏微粒体和肝细胞内在清除率、猴子和狗的血浆蛋白结合（FUP）、熔点、自溶剂化和水合的吉布斯自由能量等领域。
•增强型：对我们值得信赖的模型的更新提供了对水溶性、分布体积、血脑屏障（BBB）渗透等方面的更好理解。
•更新模块：高通量药代动力学（“HTPK”）和人工智能驱动的药物设计（“AIDD”）模块已得到扩展，以便为客户的预测提供更多细节，并促进新颖性和合成可行性。
•扩展表示态传输（“REST”）API：我们REST API的最新版本支持Linux中的图像生成，更容易的属性优先排序等等。
4
•通用可用性和信息学改进
我们在最新版本的三个关键领域进行了重大投资：改进我们排名最高的ADMET Predictor和GastroPlus模型的集成，以利用我们为化学家和安全研究人员提供的新颖的HTPK模拟方法，增强我们一流的AI/ML引擎以协助药物发现，以及推进我们的创新AIDD模块，以应用生成AI技术来设计、优化和评估多达1000万个先导分子，用于任何特性组合的一夜之间。
最近的合作包括：
•增强AI药物设计的ADMET Predictor模型验证: 2025年7月，我们与波兰科学院医学生物学研究所（IMB PAS）宣布发布结果，显示我们的模型和ADMET Predictor平台上的验证。使用IMB PAS，我们使用我们的模型设计和优化ROR γ/ROR γ T配体效力的分子，体内吸收、合成性、ADMET风险；绝大多数被测化合物对靶点有很强的效力。
•开发新的AI药物发现产品：2024年10月，我们与南加州大学（USC）Alfred E. Mann药学和药物科学学院合作，获得了美国国立卫生研究院（“NIH”）的研究资助，以评估并将解释水配体相互作用的新型计算方法集成到AIDD模块中，用于首创基于配体的虚拟筛查解决方案。
GastroPlus®
2024年5月，GastroPlus第10版（品牌为GPX™）发布。这个版本是与我们的科学合作伙伴长期合作的高潮，以了解我们如何更好地支持他们的需求，并产生了一个完全重新设计的平台，该平台融合了经过验证的顶级科学、先进模型、精炼算法和经过27年验证的集成ML技术。2025年9月，GastroPlus 10.2版本（品牌为GPX.2）发布了新的和扩展的模型，以及新的AI和自动化功能，旨在支持复杂的模拟和工作流程。
由于GastroPlus的使用范围，我们已经能够与行业和政府机构进行有资金和无资金的合作，以推动建模和模拟科学的进步。在所有这些合作中，我们拥有在GastroPlus计划中开发的知识产权，更新被集成到未来的版本中，并提供给所有客户。最近的合作包括：
•加强先进隔间吸收和转运（ACAT）™）型号：2025年1月，我们与Enabling Technologies Consortium合作，以增强我们的ACAT模型的预测能力，以支持速释口服药物产品的开发。
•长效注射剂机械建模方法的扩展：2024年11月，我们与康涅狄格大学药学院药物科学系合作，获得了美国食品和药物管理局（FDA）的资助赠款，用于在GastroPlus中使用基于生理的药代动力学（“PBPK”）方法来构建和验证机制体外-体内长效注射剂的相关性。
5
DILISYM®
DILISYM是领先的定量系统毒理学（“QST”）平台，用于预测和解释药物性肝损伤（“DILI”）。它专为药物开发期间使用而设计，旨在提供个体分子构成的潜在DILI危险的指示，并提供对在开发过程的各个阶段观察到的DILI反应的机制的更深入洞察。
它是DILI预测应用最广泛的软件，被用作FDA DILI团队评估的基于QST建模的数据来源。
2025年5月，DILISYM第11版发布了新的和增强的模型，并增加了新的儿科和绝经后妇女（PMW）模拟人群。
泰雷兹™
泰雷兹是一个端到端的定量系统药理学（QSP）平台，用于构建模型、优化模拟人群以报告临床疗效以及可视化和分析模拟结果。它旨在支持科学家开发模型，以了解生物学复杂性，评估候选药物的临床疗效和/或毒性潜力，并指导临床试验设计和最佳给药方案。可许可的模型可用于新陈代谢、肿瘤学、炎症和免疫学领域。
MonolixSuite™
MonolixSuite是一款面向制药公司、生物技术企业、医院的专门建模和仿真解决方案。它支持非参数分析、人群分析和建模，以及临床试验模拟。扩展后的MonolixSuite包含三个主要产品：PKanalix®，Monolix®，和Simulx®.Monolix 2024R1于2024年3月发布，它结合了最先进的算法和独特的易用性。这些产品被全球的制药公司用于药物开发的每个步骤，从临床前到首次在人体内、临床和批准后。
亲热®
Pro-Ficiency是一个自适应学习/基于模拟的培训平台，提供以专有软件基础为基础的定制教育，该基础允许具有多语言和文化适应性的快速内容开发，从学习行为中获得的洞察力突出了绩效/执行风险领域，并允许在试验或项目开始之前解决这些问题。
服务
一般
我们的科学家和工程师拥有广泛的专业知识，包括但不限于使用分子设计工具进行初始分子设计，以及AI和ML；对药代动力学、药效学、药物-药物相互作用、给药范式、暴露-反应和潜在毒性进行建模；开发和进行有效的现场/研究者培训和依从性监测；以及医疗通信和商业化战略。我们与有复杂问题的客户合作，并认可我们在解决这些问题方面的专业知识。
截至2025年8月31日的财政年度，我们的服务业务占总收入的42%，主要由以下服务产品产生：
发展
6
PBPK：2014年，FDA开始强调在临床药理学中鼓励机械式PBPK建模和模拟的必要性，最终指导文件于2018年完成。FDA于2020年10月发布的指导文件草案侧重于口服药物产品开发、制造变革和控制方面的额外生物制药申请。其他全球机构，包括欧洲药品管理局（“EMA”）、日本药品和医疗器械管理局（“PMDA”）、中国国家药品监督管理局（“NMPA”）和加拿大卫生部，在过去几年中都发布了自己的指导意见，或者扩展了现有的指导意见。这导致我们的科学咨询人员越来越需要利用其在建模和模拟多个治疗领域的丰富经验，利用这些复杂技术提供咨询相关服务。我们在整个产品生命周期中支持PBPK建模，从发现到转化研究和临床开发，当一个组织缺乏时间或资源来直接使用我们的软件时。更具体地说，我们的客户寻求我们的咨询服务，以获得他们内部没有的科学、治疗领域相关的建模和模拟专业知识。
QSP：我们提供富有创意和洞察力的咨询服务，以支持我们的定量系统药理学（“QSP”）建模，该建模侧重于肝脏和肾脏安全、代谢和心脏状况、炎症性疾病、免疫肿瘤学以及其他领域。
PKPD：我们基于临床-药理学的咨询服务跨越整个临床开发阶段，包括人群药代动力学和药效学（“PKPD”）建模、暴露-反应分析、临床试验模拟、数据编程以及支持监管提交的技术写作服务。除了建模和模拟咨询服务外，我们在与开发相关的决策方面提供专业知识和协助，并支持与剂量选择、临床试验设计以及对新药安全性和有效性决定因素的理解相关的监管互动。
临床操作
我们的培训发展咨询服务提供独特的教学设计和临床操作专业知识的结合，设计基于模拟的程序，允许学习者在无风险的虚拟环境中实践来自临床试验方案的复杂概念，从而促进和加速研究启动，并为赞助商提供基于绩效的分析，以降低风险并优化研究和项目质量。
商业化
我们经验丰富的医疗通讯顾问为我们的客户提供战略、定位、消息传递和战术支持，以支持他们的市场情报和商业努力。
以下是截至8月31日的财政年度，我们每个软件和服务业务的总收入百分比摘要：
| 2025 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| Software | 58 | % | 59 | % | 61 | % | ||||||||||||||
| 服务 | 42 | % | 41 | % | 39 | % | ||||||||||||||
| 合计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | ||||||||||||||
销售与市场营销
我们通过出席科学会议和演示、贸易展览会上的展品、制药公司和政府机构的研讨会、在线演示、我们的网站以及与我们的潜在客户和客户数据库的各种沟通渠道，在全球范围内推销我们的软件和服务。在世界各地的各种科学会议上，使用我们软件的研究成果通过大量的演示和海报进行报告。其中许多演讲来自行业和FDA科学家；而其他演讲则来自我们的工作人员。发表了许多同行评审的科学期刊文章，并且每年都使用我们的软件（主要是由我们的客户）交付会议演示文稿，进一步支持其在广泛的临床前和临床研究中的使用。
我们的销售和营销工作主要由我们的销售和营销人员在内部处理，我们的科学团队和几名高级管理人员在线和现场协助举办贸易展览、研讨会和客户培训。我们在日本、中国、印度、韩国和巴西也有独立的分销商，他们在我们的科学家和工程师的支持下销售和营销我们的产品。
7
在2025财年第四季度，该公司转向基于账户的解决方案销售业务模式，该模式的重点是识别和解决药物开发生命周期中的客户痛点，而不是销售离散的产品或服务。这是一个使业务发展活动与公司重组保持一致并为战略增长、以客户为中心和可扩展性设计销售组织的机会。
8
竞争
我们与一批老牌企业竞争；我们的一些竞争对手提供筛选、检测、研究服务，以及不基于生物模拟软件的产品。其他竞争对手既提供咨询服务，也提供生物模拟软件。也有软件公司，他们的产品与我们没有直接竞争，但有时关系密切。我们在这个领域的竞争对手包括一些财力、人事、研究、营销资源都比我们大的公司。
各大制药公司通过内部开发人员和外包进行药物发现和开发工作。规模较小的公司通常需要将这项工作的更大比例外包。因此，我们不仅与其他软件供应商、科学咨询服务提供商和合同研究组织（“CRO”）竞争，还与一些较大制药公司的内部开发和科学咨询团队竞争。我们的竞争对手包括但不限于Optibrium、Certara、ICON、Metrum Research Group、Veeva、WCG。
基于我们的技术知识和专业知识，我们相信我们具有向公司提供具有竞争力的建模和仿真咨询服务的战略定位。我们的客户寻求我们的服务有多种原因，包括：（i）获得他们内部没有的科学、治疗领域相关的建模专业知识，（ii）解决超出内部资源能力的建模和模拟工作需求，（iii）比内部更有效地满足他们的建模要求，以及（iv）在他们没有内部专业知识时使用我们的软件。我们应用我们的软件，并在AIDD、MIDD、PKPD、PBPK和QSP等领域为公司提供帮助。
我们认为，我们能够在该领域成功竞争的关键因素是我们的能力：（i）继续投资于研发，开发和支持行业领先的模拟和建模软件及相关产品和服务，（ii）开发和维护作为模拟研究和实证模型基础的物理实验结果专有数据库，（iii）继续吸引和保留高技能的科学和工程团队，（iv）积极向全球市场推广我们的产品和服务，及（v）发展及维持与制药公司、大学及政府机构的研究及发展部门的合作关系。
此外，我们正在积极寻求战略收购，以扩大我们的制药软件组合和服务产品。
培训和技术支持
客户培训和技术支持是客户对我们的建模和仿真产品在发现和开发方面的满意度的重要因素，我们相信我们在业务领域提供强大的客户培训和技术支持方面处于行业领先地位。我们在客户和潜在客户的站点以及选定的大学提供内部研讨会，以培训即将成为行业科学家的学生。在潜在客户决定许可或评估我们的软件的情况下，这些研讨会通常作为初步培训。在客户许可期间以现场培训（费用由客户承担）、网络会议、电子邮件协助等形式向客户用户销售任何软件后提供技术支持。
我们软件的技术支持由我们的销售运营和支持人员提供。我们发现，大多数客户对我们的软件产品所需要的技术支持微乎其微。
研究与开发
我们软件的开发专注于AI、云计算和我们经过验证的科学的融合，以扩展我们的产品组合，并将现有和新产品整合到我们的主要软件架构和平台技术中。我们打算继续为我们的产品提供定期更新，并继续寻找机会来扩展我们现有的产品和服务套件。
迄今为止，我们已在内部开发产品，有时还从第三方授权或收购产品，或部分产品。当我们认为这样做具有商业意义时，我们打算继续许可或以其他方式从第三方获得技术或产品。
9
我们的软件产品是由我们的产品和技术团队与其他部门密切合作设计和开发的。我们的产品和服务以电子方式交付，并通过内部部署和云托管模式进行部署。
知识产权和其他产权
我们主要通过商标、版权、商业秘密以及合同措施来保护我们的知识产权。我们的知识产权主要包括计算机程序、在线平台的源代码，以及这些程序和平台的各种应用程序的数据文件，供制药企业使用。我们员工的专业知识是与知识产权密切相关的一笔可观的财富，吸引和留住高素质的科学家和工程师对我们的业务至关重要。
客户
我们的客户包括涉及制药、生物技术、农业和消费品的公司，以及大学、医院、政府研究和监管机构。我们专注于服务客户在药物发现、开发、临床试验、专利后仿制药制剂开发、批准后药物商业化等方面的需求。我们目前的客户群高度分散，截至2025年8月31日的财政年度，我们没有从任何单一客户获得收入的重要部分。
季节性
我们的收入呈现季节性波动，第一和第四财季的收入通常最低。这是由于制药行业的购买模式、上一季度暑假导致咨询服务放缓，以及这些时期客户和员工会议出席人数减少。任何季度的收入不一定代表未来任何时期的收入；然而，由于我们的制药软件是按年度授权的，因此续展通常是在同一季度内年复一年，即使在某些情况下，许可续展期限可能不会紧随最初的许可期限，因此会导致某些客户收入转移到下一个季度。
环境监管事项
我们相信，我们在所有重大方面都遵守了所有适用的环境法律。目前，我们预计维持此类合规的努力不会对我们的任何业务的资本支出、收益或竞争地位产生重大影响。
人力资本
我们致力于我们的人民，并培养一种参与、赋权和公平的文化。我们全球超过99%的员工是全职的，其中超过70%拥有生命科学软件、服务和研发背景。由于我们工作的专业性，我们招聘具有高等学历和技能的候选人——我们超过60%的技术和科学人员持有高等学位，重点包括数学、化学、生物医学工程或制药科学。
截至2025年8月31日，我们雇佣了213人，其中全职员工212人，兼职员工1人。
文化
我们的持续成功有赖于吸引和留住顶尖人才。为了支持这一点，我们专注于一个全面的总奖励计划，包括补偿、福利、健康、培训、休假、认可和旅行支持。2025年，根据工作场所文化平台Comparable收集的员工反馈，该公司被列入该网站的多元化最佳公司、女性最佳公司、领导力最佳公司和福利最佳公司名单。2024财年，我们的自愿离职率低于6%，反映出强劲的持续员工敬业度。
在2025财年，我们举办了一场全公司峰会，将我们的全球团队聚集在一起，以调整公司战略，加强面对面的联系，并回馈社区。作为活动的一部分，员工们自愿组装并捐赠了100多个STEM背包，以支持当地一个服务不足的社区。
10
我们致力于培育一个包容的环境，让所有员工在充分发挥其潜力时都感到受到重视、尊重和支持。我们的目标是确保每个人都能平等获得机会，并有权为我们共同的成功做出有意义的贡献。在性别平等方面，女性目前占我们劳动力的46%，占我们科学工作人员的47%。通过我们的ADP Workforce Now平台，我们积极监测劳动力趋势和招聘数据，以指导我们政策和实践的持续改进。我们定期审查这些指标，以调整我们的招聘工作，并完善福利以支持所有员工。我们为所有员工提供带薪育儿假，无论是生育假还是领养假，并保持灵活的休假和远程优先的工作文化，这使得我们能够在全球范围内开展协作，并使我们能够聘用最优秀的人才，无论地点在哪里。
薪酬、培训和宣传计划
我们不断细化所有职能的职业路径，用年级级对标指导内部发展、晋升、招聘。这些结构化路径确保了透明度和一致性，同时支持员工成长和组织卓越。我们的ADP Workforce Now平台进一步增强了绩效管理、目标跟踪和继任规划。
未来一年，我们打算通过加强领导力发展和继任规划，更加强调识别和培养未来的领导者。我们继续为员工提供公司资助的机会，以提升他们的技术、领导力和专业技能。我们正在进行的跨专业培训计划——由来自不同部门的专家建模人员每月进行演示——促进协作，扩展共享知识，并建立一支统一的、创新的员工队伍。
健康与安全
我们高度重视维护员工清洁、安全、健康的环境。我们的人权政策确认了我们对全球基本人权的承诺，我们的行为准则要求我们的员工和供应商在我们既定的道德原则范围内工作。
员工的福祉，无论他们是在我们的办公室工作，还是远程在家办公，都是我们的最高优先事项之一。我们相信，我们基本上遵守了所有适用的法律、法规和标准，我们尽一切合理的努力来关注和响应员工的需求。我们继续提供极具竞争力的健康和保健福利，每年我们都会为所有员工举办一场健康挑战，并提供金钱奖励，以鼓励健康和少久坐的生活方式。我们还定期举办“咖啡休息时间”和其他虚拟参与机会，以鼓励，即使是在远程环境中，也可以在工作会议或主题之外与同事互动和分享。
我们还认为，公开和透明的沟通渠道是我们员工健康和保健计划的关键组成部分。为此目的，我们每季度举行一次全公司范围的虚拟会议，让我们的员工保持参与、了解并了解公司和每个业务部门内发生的活动，包括季度财务业绩、未来目标和值得注意的里程碑。
政府条例
我们相信，我们的运营基本上符合所有适用的法律法规，我们持有在我们设施所在的每个司法管辖区经营业务所需的所有必要许可。法律和政府规章可能会发生变化和解释。我们的制药软件产品和平台是用于研究和/或开发的工具，既不被FDA或其他政府机构批准也不被批准。
我们的运营不会产生重大污染或其他类型的危险排放，预计我们的运营不会受到联邦、州或地方有关环境控制的规定的重大影响。我们遵守环境、健康和安全要求的成本并不重要。此外，遵守联邦、州和地方规范向环境排放材料的要求，或与环境保护有关的其他要求，对公司的资本支出、收益或竞争地位没有也不会产生任何实质性影响。
环境、社会、治理
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我们致力于为我们的股东创造可持续和卓越的回报，同时保持强烈的良好企业公民意识，高度重视我们的员工、我们经营所在的社区以及整个世界的福利。我们相信，有效地优先考虑和管理我们的环境、社会和治理（“ESG”）因素将有助于为我们的投资者创造长期价值。我们还相信，透明地披露与我们的ESG计划相关的目标和相关指标将使我们的利益相关者了解我们的进展。
本节涵盖的主题是通过第三方ESG报告框架、标准和衡量标准确定的，例如可持续发展会计准则委员会（“SASB”）和联合国可持续发展目标（“SDGs”）。有关我们的关键ESG计划、目标和承诺以及关键指标的更多信息，请访问我们网站的ESG报告和更新部分。
我们的ESG亮点包括以下方面：
环境事项
我们的电子垃圾被送往经批准的当地电子垃圾回收中心。我们有一项政策，即使用拥抱环境可持续性的IT硬件供应商。我们继续致力于远程工作，大多数员工在家工作，这减少了通勤到工作场所的排放。作为我们对环境可持续商业运营的持续承诺的一部分，我们最近将美国办事处的服务器整合到我们现有的托管设施中，以减少能源使用和我们的碳足迹。因此，我们的能源使用量比前一年减少了75%。
温室气体排放：
范围：
范围1：范围1涵盖由组织控制或拥有的来源（例如，与锅炉、熔炉和车辆中的燃料燃烧相关的排放）产生的直接温室气体（“GHG”）排放。
范围1不适用于我组织，因为它不拥有或控制任何产生直接GHG排放源。
范围2：指南规范企业如何衡量购买或获得的电力、蒸汽、热量和冷却的排放（称为“范围2排放”）。
我们已将电力确定为我们产生GHG范围2排放的来源。
范围3：范围3包括不是由公司本身产生的排放，也不是由其拥有或控制的资产的活动产生的，而是由其参与价值链上下的那些实体产生的排放。这方面的一个例子是，当我们从供应商那里购买、使用和处置产品时。范围3排放包括不在范围1和范围2边界范围内的所有来源。
我们认为，我们不产生属于范围3的GHG排放。
我们相信，我们在所有重大方面都遵守了所有适用的环境法律。目前，我们预计此类合规不会对我们的任何业务的资本支出、收益或竞争地位产生重大影响。
社会影响和支持我们的社区
我们的人民
•我们对员工的承诺在于我们不断努力支持和重视我们最重要的资产——我们的员工。
•我们保持远程优先的理念，支持员工在工作之外的需求和优先事项，并有助于工作与生活的平衡。
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•我们有一个支持在职父母的带薪育儿假计划，以及一个鼓励对等和领导对员工认可的认可制度。
•我们还确保所有员工都有机会参加面对面的员工活动，与全球各地的同事面对面协作。
•我们继续为我们的健康福利产品提供补充福利，并通过公司主办的在线健康挑战与我们所有的团队一起增加了我们对身心健康的关注。
•我们继续与员工互动，听取他们的反馈，以便努力建立信任、协作和透明的文化。
客户端隐私与数据安全
•我们重视客户隐私，我们努力收集的数据仅限于交付公司信息、软件产品和咨询服务所需的范围。我们的网站包含一份我们全面的隐私声明，其中详细说明了数据的收集内容和方式，数据是如何使用和存储的，以及控制个人数据的选项，包括选择退出、访问、更新或删除。
•认识到数据安全对我们的运营至关重要，包括网络安全、数据保护和客户隐私，我们的领导团队对数据安全的所有要素进行了彻底检查。我们的目标是确保我们的系统和信息资产的安全、保密和隐私，并遵守和遵守所有适用的法律、法规和准则，包括但不限于：
◦美国和各州数据隐私法
◦欧盟通用数据保护条例（the“EU GDPR”）
◦2018年英国数据保护法（the“UK GDPR”）
◦药品良好规范质量指南，包括FDA 21 CFR第11部分
◦萨班斯-奥克斯利法案
◦中华人民共和国个人信息保护法（简称“PIPL”）
•我们的企业级IT部门为所有业务部门提供一致性、效率和功能性IT支持。我们的IT部门负责在我们的每个地理位置集中业务单元驱动的数据处理、存储和备份能力。我们的质量和合规部门还负责确保企业IT政策与所有适用的监管规定和当前最佳实践保持一致和合规。
•质量和合规部执行董事Margaret Richardson是该公司的数据保护官（“DPO”）。DPO负责确保我们制定符合数据隐私法的个人数据保护计划，这些法律包括欧盟GDPR、英国GDPR、中国的PIPL，以及州一级颁布的数据隐私法，适用于SLP。我们的企业个人数据保护计划包括旨在保护个人数据的政策、做法和培训。
商业道德
•从公司成立之初，我们就非常强调以诚信和诚信开展业务。高道德标准对管理层和员工都有期待，我们不断努力打造诚实、诚信、信任的企业文化。在我们的整个运营过程中以及在我们与利益相关者打交道的过程中，我们努力让人们相信公司的行为是无可非议的。
•我们制定的政策旨在：
◦定义和传播我们的核心价值观以及适用于良好商业行为和道德行为的法律要求。
◦在了解公司政策、解读法律、处理公司相关问题和情况等方面提供指导。
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◦培养清晰、道德的行为和品行，在整个公司及其活动中营造尊重、信任、合作、协作的氛围。
◦提供明确和明确的程序，员工可以通过这些程序轻松获取信息、提出问题，并在必要时报告任何涉嫌违反我们的任何商业道德政策的行为。
•除了遵守所有适用的法律外，所有管理层和员工都必须充分遵守我们的行为准则，其中规定了公司的价值观、商业文化和实践。《行为准则》还规范了我们的员工与与我们有业务往来的客户和供应商之间的行为。由于我们的许多客户都是制药和生物技术行业的公司，我们已将药品供应链倡议的原则纳入我们的行为准则，包括领导力、伙伴关系、存在、一致性和质量、学习以及创新和发现。
人权
•该公司的成立是基于这样的信念，即我们的软件技术可以导致医疗保健领域的重要进步，从而改善患者的治疗效果，促进和改善全球健康，并改善人类的生活。如果没有对人权的承诺，就无法实现这一目标。我们致力于确保，在我们的日常商业实践中，在我们的商业关系中，以及在就业问题上，我们将坚持我们的行为准则中规定的我们自己的原则。此外，我们支持《联合国国际人权法案》规定的原则，特别是《世界人权宣言》和《国际劳工组织关于工作中的基本原则和权利宣言》，并有一份书面人权政策来维护这些承诺。随着我们对这一政策的发展，我们将期待《联合国工商业与人权指导原则》（“UNGP”）提供指导。
治理
我们致力于代表我们的股东和其他利益相关者确保强有力的公司治理实践。我们认为，强大的公司治理为财务诚信和股东信心提供了基础。我们的董事会负责监督公司面临的风险，而我们的管理层则负责风险的日常管理。董事会下设三个委员会：审计委员会、薪酬委员会、提名与公司治理委员会。董事会作为一个整体，直接监督我们的战略和业务风险，包括与财务报告、薪酬实践、网络安全、ESG和产品开发相关的风险。此外，我们的所有员工、承包商和供应商都必须遵守我们的行为准则，作为我们良好治理实践的一部分。我们的董事会具有性别和种族多样性。我们的ESG指导委员会负责监督和执行与ESG相关的事项。有关我们公司治理功能的更多信息将包含在我们的2026年年度股东大会代理声明（“代理声明”）中，我们打算在2025年8月31日（本报告涵盖的财政年度结束后的120天内）向美国证券交易委员会提交该声明。
这些ESG举措反映了我们管理长期运营和声誉风险的方法。它们并不是要暗示我们已经采用或被要求遵守任何特定的第三方标准。随着监管预期的演变，我们将继续评估我们的ESG披露。
公司网站
我们维护一个公司网站：www.simulations-plus.com。
本网站的内容，包括但不限于可通过本网站访问的任何文件、网页或其他信息（无论是否在本报告中提及），均不纳入或以其他方式被视为本报告的一部分。我们向SEC提交报告，可在我们的网站上免费查阅。这些报告包括10-K表格的年度报告、10-Q表格的季度报告、8-K表格的当前报告、代理声明和其他相关文件，在我们以电子方式向SEC提交或提供此类材料后，每一份都会在合理可行的情况下尽快在我们的网站上提供。我们的高级职员和董事还向SEC提交了表格3、表格4和表格5的“第16条”文件，这些文件在向SEC提交后也可在合理可行的情况下尽快在我们的网站上查阅。此外，美国证券交易委员会维护一个网站（www.sec.gov），其中包含报告、代理和信息声明，以及有关以电子方式向SEC提交文件的发行人的其他信息，包括公司。
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项目1a –风险因素
在投资我们的证券之前，您应该仔细考虑以下描述的风险，以及本年度报告中的其他信息，包括我们的财务报表和相关附注以及题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的部分。发生下述任何事件或发展都可能损害我们的业务、财务状况、经营业绩和/或增长前景。下面描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们的业务也受到影响许多其他公司的风险，如竞争、技术过时、劳资关系、一般经济状况、地缘政治变化、人工智能增长、国际运营等。我们在瞬息万变的环境中运营，其中涉及许多风险，其中一些风险超出了我们的控制范围。我们目前不知道或我们目前认为不重要的额外风险也可能损害我们的业务运营和流动性。下文描述的风险可能导致我们的实际结果与我们在本年度报告中所做的前瞻性陈述、通过引用并入本文的信息以及我们可能不时做出的那些前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。你应该明白，不可能预测或识别所有这些因素。因此，你不应该认为以下是对所有潜在风险或不确定性的完整讨论。
与我们的市场和环境相关的某些风险
我们维持或增加收入的能力将取决于我们能否成功进入新市场、继续增加客户群，以及能否从现有客户那里获得额外收入。
我们的产品目前主要由涉及制药、生物技术、农业技术和化妆品的公司以及大学、医院和政府研究组织的建模和模拟专家使用。我们整体业务战略的一个组成部分是通过扩大现有客户对我们产品和服务的使用，从他们那里获得更多收入。此外，我们寻求通过收购这些市场的业务、吸引和留住在这些市场有知识的人员、确定这些市场的需求以及制定营销计划来满足这些需求，从而扩展到新市场和现有市场内的新领域。如果成功实施，这些战略将增加在我们现有的制药、生物技术和化学客户中运营的药理学家或药物计量学家以及其他行业的新客户对我们软件和服务的使用。然而，如果我们的战略未能成功实施，我们的产品和服务可能无法在现有客户内或新行业的目标新部门中实现市场认可或渗透。因此，我们可能会产生额外的成本并花费额外的资源，而无法维持或增加收入。
监管机构或学术机构对模型知情药物开发和开发的接受度降低或抵制可能会损害我们的声誉或减少对我们产品和服务的需求。
近年来，监管机构和学术机构对建模和模拟在生物药开发和批准过程中可以发挥的作用的认可程度稳步提高，鼓励在药物开发和批准过程中使用建模和模拟的新法规和指南就证明了这一点，这对我们的业务产生了积极影响。政府或监管政策的变化，或药物开发和批准过程中越来越多地接受和依赖使用计算机建模和模拟的趋势的停滞或逆转，可能会减少对我们的产品和服务的需求，或导致我们的客户停止使用我们的产品和服务，或建议不使用我们的产品和服务。这反过来可能会对我们的声誉产生负面影响和/或对我们的业务前景和经营业绩产生重大不利影响。
制药和生物技术行业、药物开发和服务行业以及建模和模拟软件和化学信息学产品的生命科学市场内部的竞争加剧和成本增加可能会影响对我们产品和服务的需求，这可能会影响我们的经营业绩和财务状况.
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我们的制药和生物技术客户对我们产品的需求受到对其产品的持续需求以及其研发成本的影响。由于政府法规和/或日益激烈的竞争，包括来自制造仿制药的公司的竞争，对我们客户产品的需求可能会下降，客户对其产品收取的价格可能会下降。此外，由于遵守政府法规的成本增加和其他因素，我们客户的费用可能会继续增加。对我们客户产品的需求减少、与这些产品的销售相关的定价压力以及与产品开发相关的额外成本，可能会导致我们的客户减少研发支出。虽然我们的产品在许多领域提高了生产力并降低了成本，但由于我们的产品和服务依赖于此类研发支出，我们的收入可能会大幅减少。
医疗改革和报销限制可能会影响购买或许可我们的产品或服务的制药、生物技术和工业化学品公司，这可能会影响我们的经营业绩和财务状况.
政府和第三方支付方在我们所服务的市场中持续努力遏制或降低医疗保健成本，可能会降低制药、生物技术和工业化学品公司的盈利能力，导致它们减少研发支出。因为我们的一些产品和服务依赖于这样的研发支出，我们的收入可能会大幅减少。我们无法预测联邦、州或医疗保健产品和服务的私人支付者可能会针对任何医疗改革提案或立法采取哪些行动。
我们在生命科学市场面临着建模和仿真软件以及化学信息学产品的激烈竞争。
我们面向生命科学市场的建模和仿真软件产品市场竞争激烈。我们目前面临来自其他科学软件提供商、更大的技术和解决方案公司、客户和学术和政府机构的内部开发以及开源社区的竞争。AI和ML的快速发展也可能使新的或现有的竞争对手能够在建模、模拟或数据分析方面实现自动化，如果我们不以同样的速度进行创新，就会减少对我们专有工具或咨询服务的需求。此外，我们的临床药理学业务部门经常不仅与其他临床研究组织竞争业务，而且还与我们较大客户内的内部发现和开发部门竞争业务。我们的一些竞争对手和潜在竞争对手在我们行业的某些细分领域拥有比我们更长的经营历史，可能拥有更多的资金、技术、营销、研发和其他资源。我们还面临来自开源软件计划的竞争，在这些计划中，开发者通过互联网免费提供软件和知识产权。此外，我们的一些客户为了开发自己的软件，花费了大量的内部资源。此外，我们打算利用我们的科学信息学平台，以便使我们的客户能够更有效地利用其数据库和公共数据源中存储的大量信息，以便在研发过程中做出知情的科学和商业决策。这一战略可能会导致来自提供通用数据存储和管理软件的大得多的公司的竞争。无法保证我们当前或潜在的竞争对手不会开发出与我们提供的产品、服务和技术相媲美、优于或过时的产品、服务或技术。不能保证我们的竞争对手不会比我们更快地适应技术进步和客户需求，从而增加这些竞争对手相对于我们的市场份额。竞争加剧可能导致价格和其他可能对我们的经营业绩产生不利影响的让步。对我们的技术或服务需求的任何实质性减少都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
在我们所服务的市场上，我们受到价格压力的影响。
生命科学行业建模与仿真产品市场竞争激烈。尽管我们的软件许可的平均价格在2025、2024和2023财年有所增长或保持相对稳定，但我们可能会在未来经历下降。为应对竞争加剧、对我们产品和服务的需求减少以及该市场的一般不利经济状况，我们可能会被要求修改我们的定价做法。我们定价模式的变化可能会对我们的收入和收益产生不利影响。
我们的保险范围可能不足以避免因对我们的索赔或责任而对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响，我们可能无法在未来获得保险范围。
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我们维护保险范围，以保护许多责任风险。我们的保险范围正在持续审查中，并在我们认为必要时进行修改。尽管有此保险，但针对我们的索赔或负债可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。此外，当我们现有的保险范围到期并且我们的保费或保险条款可能在续保时发生变化时，我们可能无法获得任何保险范围，或足够的保险范围。
任何监管机构作出的任何负面评论或我们未能遵守适用的法规和相关指导可能会损害我们的声誉和经营业绩，遵守新的法规和指导可能会导致额外的成本。
任何监管机构作出的任何负面评论或我们未能遵守适用的法规，都可能导致正在进行的研究终止或取消向监管机构提交数据的资格。这可能会损害我们的声誉、我们未来工作的前景以及我们的经营业绩。如果我们的运营被发现违反任何适用法律或其他政府法规，我们可能会受到民事和刑事处罚、损害赔偿和罚款。任何因违反这些法律而对我们采取的行动，即使我们成功地进行了抗辩，也可能导致我们产生重大的法律费用，转移管理层对我们业务运营的注意力，并损害我们的声誉。
我们的销售周期很长，在我们花费大量时间和资源并得到他们对我们技术的评估的支持后，客户可能会推迟签订合同或决定不采用我们的产品或解决方案，这可能会导致收入确认的延迟，并对我们的经营业绩产生负面影响。
如果我们无法及时或根本无法以对我们有利的条款完成新业务，则与新客户或新市场就新产品、正在进行的谈判和评估项目可能不会为我们带来可观的收入。我们销售周期的意外延迟可能会导致我们的收入低于预期。此外，与我们的客户达成协议所需的谈判时间和长度以及我们所希望的复杂的谈判合同条款的最终执行情况难以预测。如果我们未能成功谈判某些关键的复杂合同条款，就此类条款存在争议，或者如果它们无法按我们的预期执行，我们的收入和经营业绩将受到影响。此外，如果我们付出重大努力，然后未能与潜在客户签订最终合同，或者合同终止时间早于预期，我们的收入和经营业绩可能会受到影响。
我们的许多合同都是固定价格，可能会因我们无法控制的原因而延迟或终止或缩小范围，或者我们可能会低估或超支这些合同的成本估算，从而可能导致财务损失。
我们的许多合同提供固定价格或有上限的按服务收费的服务，因此，如果我们最初低估合同价格或以其他方式超出我们的成本估计，我们将承担财务风险。此外，这些合同可以立即终止或缩小范围，也可以在接到通知后终止。取消可能有多种原因，而且通常由客户自行决定。大型合同的损失、范围缩小或延迟或多个合同的损失或延迟可能对我们的业务产生重大不利影响，尽管我们的合同经常使我们有权获得结束已终止项目的费用，以及我们在终止时赚取的所有费用。一些合同还使我们有权获得预先确定的终止费和不可撤销的承诺成本/费用。
商誉或无形资产减值可能对未来经营业绩产生不利影响。
由于我们收购业务，我们的合并资产负债表上有无形资产，包括商誉、资本化的计算机软件开发成本、知识产权和其他无形资产。这些无形资产的初步识别和估值以及购置时估计可使用年限的确定涉及使用管理层的判断和估计。除其他因素外，这些估计是基于认可估值顾问的投入、对预计未来收入现金流的审查以及法定法规。使用替代估计和假设可能会增加或减少我们的商誉和无形资产的估计公允价值，这可能会对我们的经营业绩产生不同的影响。如果我们业务的未来增长和经营业绩不如预期强劲和/或我们的市值下降，这可能会影响计算商誉或无形资产公允价值时使用的假设。如果商誉或无形资产发生减值，其账面价值将减记至其隐含的公允价值，并从我们的持续经营收入中扣除。例如，在2025财年，由于业绩低于预期和市值下降，我们记录了与Pro-Ficiency相关的减值费用。此类减值费用可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
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与我们的运营相关的某些风险
延迟发布新的或增强的产品或服务或我们的产品或服务中未被检测到的错误可能会导致我们的成本增加、我们的产品的市场接受度延迟以及收入延迟或损失。
为了获得市场认可，新的或增强的产品或服务可能需要较长的开发和测试周期，这可能会导致计划推出的延迟。新的或增强的产品或服务的发布时间表的任何延迟可能会延迟市场对这些产品或服务的接受，并可能导致这些新的或增强的产品或服务的新客户订单的延迟，或客户订单的损失。此外，新的或增强的产品或服务在首次发布时可能包含一些未被检测到的错误或“错误”。尽管我们在每个新的或增强的软件产品或服务发布到市场之前对其进行了广泛的测试，但无法保证在现有或未来的版本中不会发现重大错误。因此，在某些版本推出后的几个月里，我们可能需要投入大量资源来纠正这些错误。然而，不能保证所有这些错误都能得到纠正。
我们面临着与全球业务运营相关的各种风险。
我们总收入的很大一部分来自我们在国际市场的业务。我们的全球业务可能会受到当地经济状况的影响，包括通货膨胀、经济衰退以及货币-汇率波动。此外，世界各地的政治和经济变化，包括实施进口限制或关税、地缘政治不稳定、国际冲突和恐怖行为，可能会干扰我们或我们的客户在特定地点的活动，并对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。潜在的贸易限制、外汇管制、不利的税收后果和法律限制可能会影响资金汇回美国。此外，我们可能会受到监管要求的意外变化、遵守各种各样的外国法律法规的困难、美国和外国税法的变化或解释、进出口许可要求以及某些外国更长的应收账款周期的潜在负面影响。这些风险，无论是个别的还是总体的，都可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。虽然我们的员工、分销商和代理商被要求遵守这些法律，但我们无法确定，尽管我们致力于法律合规和企业道德，但我们的内部政策和程序将始终保护我们免受这些法律的违反。这些类型风险的发生或指控可能会对我们的业务、业绩、前景、价值、财务状况和经营业绩产生不利影响。
适用的美国和国际税法或法规的变化以及税务纠纷的解决可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
在美国和我们开展业务的各个外国司法管辖区，我们都要缴纳所得税，以及非基于收入的税收。在确定我们对所得税和其他税务负债的全球拨备时，需要做出重大判断。税法或税务裁决的变化可能会对我们的有效税率产生重大不利影响。
此外，在全球业务的正常过程中，有许多公司间交易和计算，如果要修改税法或税务裁决，最终的税务确定可能会发生变化。在美国和各个外国司法管辖区，我们还需要缴纳非收入税，例如工资税、销售税、使用税、增值税、净值税、财产税、商品和服务税。尽管我们认为我们的收入和非收入为基础的税务估计是适当的，但无法保证税务审计或税务争议的最终裁定不会与我们的历史所得税拨备和应计项目所反映的不同。
鉴于美国或外国税收法律法规可能发生的变化及其潜在的相互依赖性的不可预测性，很难预测此类税收法律法规对我们的经营业绩和现金流的累积影响，但此类法律法规（及其变化）可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
合同研究服务产生责任风险。
作为一家临床研究组织（“CRO”），我们面临一系列潜在责任，包括但不限于研究中报告研究细节的错误或遗漏可能导致不准确的报告，这可能会损害研究或研究数据的有用性，或者可能会在没有必要支持的情况下推进研究或阻碍研究进入下一级测试；以及与我们可能未能适当照顾客户财产相关的风险，例如数据、研究模型、记录、进行中的工作或其他存档材料。
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合同风险转移赔偿一般不能保护我们免于因我们自己的某些行为（例如疏忽或不当行为）而产生的责任。如果我们被要求支付损害赔偿或承担任何合同赔偿条款之外的任何索赔的辩护费用，或者如果一方没有履行其赔偿义务，或者损害超出了保险范围或水平，我们可能会受到重大不利影响。我们还经常以合同方式赔偿我们的客户（受责任限制），类似于他们赔偿我们的方式，如果我们必须履行我们的赔偿义务，我们可能会受到重大不利影响。
药物发现和开发行业有专利等知识产权诉讼的历史，卷入知识产权诉讼往往成本很高。
药物发现和开发行业有专利和其他知识产权诉讼的历史，这些诉讼很可能会继续下去。因此，我们面临潜在的专利侵权诉讼，这些公司拥有商业或其他诉讼中使用的类似产品和方法的专利，指控其知识产权受到侵犯。与知识产权有关的法律诉讼可能代价高昂，花费大量时间，并转移管理层对其他商业问题的注意力，无论我们是赢是输。如果我们在对我们提起的侵权诉讼中没有胜诉，我们可能需要支付大量损害赔偿，包括三倍的损害赔偿，我们可能会被要求停止侵权活动或以不利的条款获得使用技术的许可。
我们可能无法成功开发和营销新的服务和产品。
我们可能会寻求开发和营销新的服务和产品，以补充或扩展我们现有的业务或服务产品。我们不能保证我们将能够识别客户感兴趣的新技术。即使我们能够确定感兴趣的新技术，我们也可能无法以可接受的条款谈判许可协议，或者根本无法。如果我们无法开发新的服务和产品和/或为那些新开发的服务和产品创造需求，我们未来的业务、经营业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
我们依赖关键人员，可能无法留住这些员工或招聘更多合格人员，这可能会损害我们的业务。
我们的成功在很大程度上取决于我们的高级管理层和其他管理层成员的持续服务。我们与我们的首席执行官、首席财务官以及我们领导团队的某些其他成员签订了为期一到三年的雇佣协议。如果我们的首席执行官、首席财务官或其他高级管理层成员不继续担任目前的职务，我们的业务可能会受到影响。由于我们业务的专业化科学性，我们高度依赖于吸引和留住合格的科技和管理人员。虽然我们在员工保留方面有着良好的记录，但在软件、制药和生物技术领域，对合格人员的竞争仍然非常激烈。因此，我们可能无法吸引和留住业务发展所需的合格人员。失去现有人员的服务，以及未能及时招聘更多关键的科学、技术和管理人员，可能会损害我们的业务。
如果我们不能成功地选择和整合我们获得的业务和技术，或者管理我们当前和未来的资产剥离，我们的业务可能会受到影响。
多年来，我们通过收购扩大了业务。我们不断寻求收购业务和技术，并结成战略联盟。然而，根据我们认为可以接受的条款和条件，可能无法获得业务和技术。我们冒着花费时间和金钱与潜在的收购或联盟伙伴进行调查和谈判的风险，但没有完成交易。即使完成了收购和结盟，也涉及许多风险，其中可能包括：实现业务和持续财务成功的困难；在同化和整合运营、服务、产品、技术或与我们的客户、分销商和供应商的原有关系方面发生的困难和费用；开发和运营新业务的挑战，包括那些与我们现有业务存在重大差异并且可能需要开发或获得新的内部能力和专业知识的挑战，包括关键员工的损失；被收购公司未被发现的债务导致的潜在损失，这些债务不在我们可能从卖方获得的赔偿范围内；被收购公司的财务系统是否存在适当的内部控制和/或重大欺诈；转移管理层对其他业务问题的注意力；对收益造成稀释的收购，或在通过向被收购公司的股东发行我们的普通股进行收购的情况下，稀释我们现有股东的所有权百分比；他人开发的新技术和产品导致我们收购的业务或资产变得不那么有价值；以及与所收购业务、技术、服务或产品的先前所有者的分歧或争议可能导致诉讼费用和
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稀释我们管理层的注意力。如果收购的业务或技术或联盟未达到我们的预期，我们的经营业绩可能会受到不利影响。相反，美元持续走弱可能会对我们在某些外币市场的业务产生不利影响，因为虽然我们的出口产品在国外的定价可能会变得更有竞争力，但以外币赚取的收入将转化为更少的美元，而以美元支付的海外业务成本在转换后可能会上升。
我们的季度和年度经营业绩波动，未来可能继续波动，如果我们不能达到分析师或投资者的预期，我们的股价和你的投资价值可能会大幅下降.
我们认为，任何特定季度或财政年度的经营业绩不一定是对未来业绩的有意义的指示。尽管如此，我们季度或年度经营业绩的波动可能会对我们普通股的市场价格产生负面影响。我们在任何季度或年度期间的运营结果在过去都有所不同，并且可能因季度或年度而异。我们的经营业绩受到各种因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的，包括但不限于：总体全球经济的变化；正在进行的客户业务的数量和范围；本季度客户合同的开始、推迟、延迟、进展、完成或取消；客户预算周期的变化；我们的产品和服务组合的变化；竞争性定价压力；客户的购买模式；潜在收购及其融入或业务的成本和影响；我们或我们的竞争对手发布新产品的时间；一般经济因素，包括与世界信贷和股票市场中断有关的因素，以及对我们客户获得资本的相关影响；我们经营所在地区的税法、规则、法规和税率的变化；我们投资的财务业绩；以及汇率波动。
我们在美国境外开展业务，这使我们面临外汇汇率风险等风险，并可能对我们的财务业绩产生负面影响。
我们在全球范围内开展业务。随着我们不断增加国际业务，我们的外币收支预计将变得更加重要，并受到更大的外币汇率波动。此外，我们的外国经销商通常以当地货币销售我们的产品，这会影响对外国消费者的价格。此外，SLP法国的功能货币是欧元。未来的外汇汇率波动和全球信贷市场可能会导致我们采购或销售的美元价值发生变化，并在转换为美元时对我们的收入、利润率和经营业绩产生重大影响。美元相对于其他货币的价值变化可能会导致重大的外汇汇率波动，因此，我们的净利润可能会受到重大不利影响。
随着我们不断扩大国际业务，增加外币采购和销售，我们可能会根据需要利用衍生工具来对冲我们的外币汇率风险。我们的对冲策略将取决于我们对收入、费用和现金流的预测，这些预测本质上会受到不准确的影响。外汇汇率对冲、交易、重新计量或换算可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。
我们运营费用的很大一部分是相对固定的，计划支出部分是基于对未来收入的预期。
因此，意外的收入短缺可能会降低我们的毛利率，并可能导致我们的经营业绩逐年发生重大变化。因此，在未来几个季度，我们的经营业绩可能会低于证券分析师或投资者的预期，在这种情况下，我们的股价可能会下降。
如果我们的客户取消他们的合同或终止或延迟他们的临床试验，我们可能会失去或延迟收入，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的某些客户合同可由我们的客户在有限通知的情况下随时取消。从事临床试验的客户可能会因各种原因终止或推迟临床试验，包括被测试产品未能满足安全性或有效性要求、意外或不希望的临床结果、决定不再强调特定产品或放弃特定临床试验、决定缩小临床开发项目、患者登记或研究人员招募不足以及生产问题导致所需临床用品短缺。临床试验的任何终止或延迟都可能导致这些客户的服务合同的相应延迟或终止。我们过去曾经历客户服务合同的终止和延迟（尽管过去没有此类终止对我们的经营业绩产生重大影响），我们预计还会经历更多的终止和延迟
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在未来。终止单一研究安排可能导致收入减少，我们客户的临床试验延迟可能导致专业服务收入延迟，这可能对我们的业务产生不利影响。
如果我们的安全遭到破坏，我们的业务可能会受到干扰，我们的经营业绩可能会受到损害，客户可能会被阻止使用我们的产品和服务。
我们的业务依赖于敏感信息的安全电子传输、存储和托管，包括临床数据、财务信息以及与我们的客户、公司和员工相关的其他敏感信息。因此，我们面临一些故意或无意事件的风险，这些事件涉及未经授权访问我们的计算机系统（其中包括网络攻击或社会工程），可能导致资产或敏感信息被盗用或丢失、数据损坏或其他业务运营中断。我们与客户的合同通常包含要求我们对这些研究产生的信息保密的条款。如果这类信息的机密性遭到破坏，我们可能会遭受重大伤害。鉴于这一风险，我们投入了大量资源来保护和维护我们信息的机密性，包括实施安全和隐私计划和控制，培训我们的员工，以及实施新技术。我们无法保证这些程序和控制措施将足以防止所有可能的安全威胁。我们认为，我们的电子系统的任何妥协，包括未经授权访问、使用或披露敏感信息，或我们的计算资产和网络的重大中断，将对我们的声誉和我们履行合同义务的能力产生不利影响，并将要求我们投入大量财政和其他资源来缓解此类问题，并可能增加我们未来的网络安全成本。此外，未经授权访问、使用或披露此类敏感信息可能会导致合同或其他责任。此外，对我们的安全或披露敏感信息的任何真实或感知的妥协都可能通过阻止客户在未来使用或购买我们的产品和服务或促使他们使用竞争服务提供商而导致收入损失。
变更和/或未能遵守适用的数据隐私法律、法规以及此类法律法规的解释可能会对我们的声誉、市场地位或我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。
个人信息，特别是健康数据和敏感个人信息的收集、使用、披露、存储、处置、保护和其他处理，在美国、欧盟和其他司法管辖区受到高度监管，包括但不限于根据经《健康信息技术促进经济和临床健康法案》（“HITECH”）修订的美国1996年《健康保险流通和责任法案》（“HIPAA”）和其他美国隐私、安全和违规通知以及健康信息法；欧盟GDPR及其国家实施法；英国GDPR、世界其他国家的数据隐私法（例如中国的PIPL），以及美国个别州的数据隐私法（例如，《加州消费者隐私和保护法》（“CCPA”）、《加州隐私权利法》（“CPRA”）、《纽约州个人隐私保护法》（“PPPL”）和《纽约州隐私法》（“NYPA”））已被提出，目前正在等待立法批准。尽管我们要求将其临床数据发送给我们进行分析的客户以HIPAA含义内的去识别形式提供，但在我们业务的某些部分，例如结合我们为客户提供的某些服务，我们可能会处理与曾经、现在和将来可能参与临床试验的人员有关的个人信息。此类个人信息的收集、保留、使用、披露和其他处理受适用的数据隐私和网络安全法的管辖。
虽然我们不认为我们的服务产品通常会导致我们被视为HIPAA下的涵盖实体，但HIPAA确实要求在与属于HIPAA下涵盖实体的客户的合同中使用标准合同语言，这些合同定义了如果由我们的涵盖实体客户提供，我们保护患者受保护健康信息的义务。我们采取政策、做法、程序、培训等措施，保障此类个人信息的接收、维护、处理、留存和传递。除了专门为规范个人信息处理而通过的法律外，联邦贸易委员会（“FTC”）和许多州检察官可能会对联邦、州和地方消费者保护法进行一般解释，以对个人信息的处理和安全施加不断演变的标准。
如上所述，某些州还通过或提出了个人数据隐私法。例如，CCPA、CPRA、PPPL和NYPA分别对企业收集、使用、共享加利福尼亚州和纽约州居民的个人信息以及为其定义某些数据隐私权规定了义务和限制。这类数据隐私权包括有权访问或删除其被企业处理的个人信息，以及有权选择不对其个人信息进行某些共享或处理。大多数州数据隐私法还对违反相应法律的行为处以罚款。新状态的解读与运用
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数据隐私法仍在演变，这提供了一些不确定性。
欧盟GDPR和英国GDPR还对处理来自这些司法管辖区的居民个人数据的公司提出了许多要求，包括与处理健康和其他敏感个人数据、跨境转移、通知和同意以及与代表企业处理个人数据的供应商和服务提供商的合同义务有关的要求。欧盟GDPR和英国GDPR还为居民个人提供了与企业处理的个人个人数据相关的某些数据隐私权，例如访问权、纠正权、删除权、限制处理权、数据可移植权等。欧盟GDPR允许数据保护当局对违反欧盟GDPR的行为实施重大处罚，包括可能被处以高达2000万欧元或全球年收入4%的罚款，以较高者为准。英国GDPR规定了对违反英国GDPR的类似处罚。司法系统对这些法律的解释和适用还在不断发展。
欧洲的法律发展造成了从欧盟向美国转移个人数据的复杂性和不确定性。最近，欧盟或英国和美国同意了一项新的数据隐私框架，该框架将允许企业以安全和合规的方式将数据从欧盟转移到美国。我们目前还依赖与客户的标准合同条款，将欧盟以外的个人数据转移到美国，以及根据欧盟GDPR或英国GDPR的其他数据转移机制。虽然一些监管机构已将标准合同条款和新的数据隐私框架确定为将个人信息从欧盟转移到美国的适当个人数据转移机制，但仍有可能对此类转移机制的充分性提出挑战，这造成了不确定性。
鉴于全球颁布数据隐私法的趋势，我们实施了一项全面的数据隐私管理计划，其中包括物理、技术和运营保障措施（如政策、通知、流程、合同条款和员工培训），以帮助确保我们以合规方式处理有关员工的个人信息和从客户那里收到的个人信息。我们还任命Margaret Richardson为我们的数据保护官员。随着与我们处理的个人信息种类相关的数据保护法律在数量和范围上的扩展，我们可能需要修改我们的数据隐私计划和做法，并产生额外的费用，以适应这种扩展和调整。
我们依靠单一的内部托管设施和亚马逊网络服务向我们的客户提供某些解决方案，而对我们的托管系统、运营或使用亚马逊网络服务的任何中断或干扰都可能损害我们的业务和运营结果。
向客户提供我们的服务和咨询解决方案所需的几乎所有计算机硬件都位于我们位于纽约的托管设施中。除了托管设施外，Simulations Plus还利用Amazon Web Services（“AWS”）的第三方云计算服务来帮助支持我们基于云的解决方案并提供培训。因为我们不能轻易地将我们的AWS服务业务切换到另一家云提供商，我们使用AWS的任何中断或干扰都会影响我们的运营，我们的业务将受到不利影响。我们的系统和操作或AWS的系统和操作可能会受到人为错误、火灾、洪水、电力损失、电信故障、闯入、恐怖袭击、战争行为和类似事件的损害或中断。在托管地或AWS的托管设施发生自然灾害、恐怖主义行为或其他意外问题可能会导致我们的服务长时间中断。尽管SLP和AWS在系统出现故障时会维护备份设施和灾难恢复计划，但这些可能不足或失败。任何系统故障，包括网络、软件或硬件故障，导致托管数据中心中断或我们使用AWS，或导致我们基于云的解决方案的响应能力下降，都可能损害我们的声誉，并导致我们失去客户，这可能会损害我们的业务和运营结果。如果我们的客户和潜在客户认为我们的服务不可靠，我们的业务可能会受到损害。Simulations Plus制定了详细的灾难恢复计划来缓解任何中断。
我们依赖第三方云基础设施和相关服务来交付和运营我们的软件平台，这些云服务的任何中断、限制或变化都可能对我们的业务、财务状况和
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运营结果。
我们的软件、自适应学习和分析解决方案依赖于计算、存储、网络和数据管理基础设施的第三方云服务提供商。我们目前使用AWS，也可能利用其他云提供商进行托管、内容交付、分析和AI服务。这些云环境对于运营我们的平台和存储大量科学、临床和商业数据至关重要。如果这些第三方提供商中的任何一个遇到中断、容量限制、网络安全事件或性能下降，或者如果我们或我们的客户在连接到他们的平台时遇到技术问题，我们的软件和服务可能会变得缓慢、不可靠或无法使用。即使是临时中断也可能损害我们的声誉，引发客户合同下的服务水平处罚，并导致客户延迟续订或选择竞争解决方案。由于我们使用的许多服务是我们的云提供商的专有服务，因此我们在不产生大量成本或服务中断的情况下将工作负载快速迁移到替代供应商的能力可能有限。我们对少数云供应商的依赖也使我们面临价格上涨、服务条款变化、数据出口或存储成本以及区域可用性限制的风险。此外，云服务故障不仅可能源于主要供应商，还可能源于底层网络、软件更新或集成到这些环境中的第三方子处理器。如果我们的供应商未能保持足够的安全性、可用性或合规性认证（例如SOC 2或ISO 27001），或者如果监管变化限制了某些类型临床数据的跨境数据传输或云使用，我们可能需要重新构建或重新定位基础设施，从而导致额外的费用和运营复杂性。任何重大中断、数据丢失、成本增加或第三方云服务的性能、功能或可用性受到限制都可能对我们的业务、运营结果和声誉产生不利影响。
我们的软件应用程序中的缺陷或错误可能会损害我们的声誉，给我们带来巨大的成本，并损害我们营销解决方案的能力。
我们的软件应用程序本质上是复杂的，可能包含缺陷或错误，其中一些可能是实质性的。错误可能来自我们自己的技术，也可能来自我们基于云的解决方案与我们没有开发的遗留系统和数据的接口。在首次推出新产品或发布现有产品的新版本或增强功能时，出错的风险尤其显着。当我们更频繁地发布新产品和增强现有产品时，出错的可能性就会增加。我们不时发现我们的解决方案存在缺陷。尽管这些过去的缺陷迄今尚未导致针对我们的任何诉讼，但我们已投入大量资金、技术、管理和其他资源来调查和纠正这些过去的缺陷，我们需要从其他开发工作中转移这些资源。此外，未来可能会出现材料性能问题或我们解决方案中的缺陷。我们基于云的解决方案中的重大缺陷可能会导致收入减少、市场对我们的解决方案的接受延迟，或者向我们的客户提供信用或退款。此外，此类缺陷可能会导致现有客户的流失和难以吸引新客户，分流开发资源，或损害我们的声誉。纠正缺陷或错误可能被证明是不可能或不切实际的。纠正任何缺陷或错误或回应由此产生的索赔或责任所产生的成本可能是巨大的，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。
如果我们无法可靠地满足我们的数据存储和管理要求，或者如果我们在通过互联网交付我们的服务时遇到任何故障或中断，客户满意度和我们的声誉可能会受到损害，客户合同可能会被终止。
作为我们当前商业模式的一部分，我们通过互联网交付我们的软件，并为我们的客户存储和管理数百TB的数据，这导致了大量的信息技术基础设施和持续的技术挑战，我们预计随着时间的推移，这些挑战将继续增加。如果我们不能可靠地满足这些数据存储和管理要求，或者如果我们在通过互联网交付我们的服务时遇到任何故障或中断，客户满意度和我们的声誉可能会受到损害，从而导致收入减少和费用增加。我们的托管服务受服务水平协议的约束，如果我们未能达到保证的服务或绩效水平，我们可能会受到客户信用或终止这些客户合同的约束。如果满足这些数据存储和管理要求的成本增加，我们的运营结果可能会受到损害。
我们的一些软件解决方案和服务使用开源软件，任何未能遵守其中一项或多项开源许可条款的行为都可能对我们的业务产生不利影响。
我们的一些软件解决方案使用了开源许可涵盖的软件。开源软件通常是可自由访问、可用和可修改的，被我们的开发团队用来降低开发成本以加快开发过程。某些开源软件许可要求打算将开源软件作为用户软件的组成部分分发的用户向用户软件公开披露部分或全部源代码。在
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此外，某些开源软件许可要求此类软件的用户以不利的条款或免费向他人提供开源代码的任何衍生作品。这可能会使以前的专有软件受到开源许可条款的约束。虽然我们监控所有开源软件在我们的产品、流程和技术中的使用，并努力确保不会以要求我们披露或向相关产品或解决方案提供源代码的方式使用开源软件，但这种使用可能会在无意中发生。这可能会损害我们的知识产权地位，并对我们的业务产生重大不利影响。
我们可能无法充分执行或捍卫我们对我们的知识产权和其他专有权利的所有权和使用.
我们的成功在很大程度上取决于我们的知识产权和其他专有权利。我们依靠商标、商业秘密、版权和不正当竞争法的组合，以及许可和访问协议和其他合同条款，来保护我们的知识产权和其他所有权。此外，我们试图通过要求我们的某些员工和顾问签订保密、不竞争和发明转让协议来保护我们的知识产权和专有信息。我们为保护我们的知识产权而采取的措施可能不足以防止第三方盗用我们的技术，或者根据一些外国的法律可能不够充分，这可能无法像美国的法律那样保护我们的知识产权。
国外一些国家的法律对知识产权的保护程度不如美国的法律。许多公司在某些外国司法管辖区在保护和捍卫知识产权方面遇到了重大问题。这可能会使我们难以停止侵权或盗用我们的知识产权。
我们保护知识产权的努力可能会受到其他人的质疑或通过行政程序或诉讼而无效，而涉及不竞争的协议条款在许多司法管辖区难以执行，在任何情况下都可能无法执行。此外，还存在着别人“逆向工程”我们的产品引入竞品，或者别人自主研发竞品技术的可能性。如果我们诉诸法律程序来强制执行我们的知识产权，或确定他人的知识产权或其他所有权的有效性和范围，那么即使我们胜诉，诉讼程序也可能是繁重和昂贵的。未能充分保护我们的知识产权和其他专有权利可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
当前和未来针对我们的诉讼，可能在我们的日常业务过程中出现，进行辩护可能代价高昂且耗时。
我们受制于在日常业务过程中出现的索赔，例如我们的客户就商业纠纷提出的索赔以及我们的现任或前任雇员提出的就业索赔。第三方未来可能会主张对我们的业务很重要的技术的知识产权，并要求返还特许权使用费或要求我们许可他们的技术。诉讼可能导致大量成本，并可能转移管理层的注意力和资源，这可能会严重损害我们的业务、整体财务状况和经营业绩。保险可能不涵盖此类索赔，可能不足以满足一项或多项此类索赔，并且可能无法继续以我们可接受的条款提供。向我们提出的未投保或投保不足的索赔可能会导致意外费用，对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
我们可能会因与我们的产品或服务相关的产品责任索赔或客户使用我们的产品或服务而产生大量成本。
客户临床试验中由我们的产品或服务引起或据称引起的任何失败或错误都可能导致我们的客户或临床试验参与者向我们提出重大损害索赔，无论我们对失败承担何种责任。尽管我们一般有权根据我们的客户合同就因客户使用我们的产品而引起的第三方对我们提出的索赔获得赔偿，但我们可能会发现自己卷入了针对我们的诉讼，即使不成功，也可能会转移我们的资源和精力，并对我们的业务产生不利影响。此外，在我们向客户寻求赔偿的情况下，如果客户提出质疑或客户可能无法为欠我们的赔偿提供任何金额，法院可能不会强制执行我们的赔偿权。此外，我们现有的保险范围可能无法继续以合理的条款提供，或可能无法提供足以覆盖一个或多个大型
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索赔，或者保险人可以放弃对未来任何索赔的承保范围。
我们的业务依赖于临床试验市场，这个市场的低迷可能会导致我们的收入减少。
我们的一些业务依赖于由制药、生物技术、医疗器械公司、CRO和其他实体进行或赞助的临床试验。我们的收入可能会因为影响这些行业的情况而下降，包括普遍的经济衰退、整合加剧、竞争减少或正在开发的产品减少。其他可能影响这些行业并损害我们经营业绩的发展包括产品责任索赔、政府监管的变化、政府价格控制或第三方报销做法的变化，以及医疗实践的变化。世界信贷和股票市场的中断也可能导致全球研发和临床试验支出下降，并可能影响我们的客户获得资金的机会和他们为我们的解决方案支付的能力。研发支出或临床试验规模、范围或频率的任何减少都可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
作为一家公众公司，我们有义务保持对财务报告的适当和有效的内部控制。随着我们业务的有机扩张和通过收购，我们可能无法有效调整我们当前的系统以适应我们不断变化的业务需求，并且可能无法开发和维护有效的财务报告披露控制和内部控制系统，这可能会损害我们编制及时准确的财务报表或遵守适用法律法规的能力。
作为一家上市公司，我们遵守《交易法》、2002年《萨班斯-奥克斯利法案》、2010年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》（“《多德-弗兰克法案》”）以及其他适用的证券规则和法规的报告要求。遵守这些规则和规定将增加我们的法律和财务合规成本，使一些活动更加困难、耗时和/或成本更高，并增加对我们的系统和资源的需求。《交易法》要求，除其他外，我们就我们的业务和经营业绩提交年度、季度和当前报告。《萨班斯-奥克斯利法案》除其他外，要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。作为一家公司，我们不断审查和评估我们的披露控制和程序以及财务报告内部控制的充分性，以发现缺陷和改进。
随着我们通过收购和有机增长扩大业务，我们目前的披露控制和程序系统以及财务报告内部控制可能不足以满足我们不断增长和变化的业务。因此，我们可能需要大量资源和管理监督，以维持并在必要时改善我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。因此，管理层的注意力可能会从其他业务问题上转移，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。此外，我们可能需要在未来雇佣更多员工或聘请外部顾问，以发展和维护我们的披露控制和财务报告内部控制，这将增加我们的成本和开支。
此外，作为一家上市公司，根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，我们必须由管理层提交一份报告，其中包括我们对财务报告的内部控制的有效性。有效的财务报告内部控制对于我们提供可靠的财务报告是必要的，并且连同适当的披露控制和程序，旨在防止欺诈。由于我们业务的有机增长和通过收购，我们可能无法实施所需的新的或改进的控制，或在实施过程中遇到困难，这可能导致我们无法履行我们的报告义务。如果我们或我们的独立注册公共会计师事务所发现了重大缺陷，和/或如果我们无法断言我们对财务报告的内部控制是有效的，我们可能会失去投资者对我们财务报告的准确性和完整性的信心，这可能会导致我们普通股的价格下跌，我们可能会受到SEC的调查。
与我们普通股所有权相关的某些风险
我们已经停止了普通股的季度股息，并且预计在可预见的未来不会支付任何现金股息。
我们的董事会已决定暂停我们历来向普通股持有者支付的季度股息，转而使用这些资金对我们的业务进行更多投资。我们预计在可预见的未来任何时候都不会向我们的股东支付股息。因此，投资者必须依赖在价格后出售其股份
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升值，这可能不会发生，作为实现任何投资回报的唯一途径。
如果我们在任何特定时期的经营和财务表现不符合我们向公众提供的任何指导，我们普通股的市场价格可能会下降。
我们可能但没有义务就我们未来期间的预期经营和财务业绩提供公开指导。任何此类指导将包含前瞻性陈述，但须遵守本年度报告和我们其他公开文件和公开声明中描述的风险和不确定性。我们的实际结果可能并不总是符合或超过我们提供的任何指导，尤其是在经济不确定时期。如果在未来，我们在特定时期的经营或财务业绩不符合我们提供的任何指导或投资分析师的预期，或者如果我们减少对未来时期的指导，我们普通股的市场价格可能会下降。即使我们确实发布了公共指导意见，也不能保证我们将来会继续这样做。
我们普通股的价格可能会波动，我们的股东可能无法以或高于他们支付的价格转售我们的普通股。
我们普通股的交易价格可能波动较大，可能会因应各种因素而出现宽幅波动，其中一些因素是我们无法控制的。可能导致我们普通股市场价格波动的因素包括但不限于：影响更广泛的生命科学、生物技术和软件行业的因素，包括市场对技术支持药物开发的情绪；我们的经营业绩；延迟发布新的或增强的产品或服务或我们的产品或服务中未被发现的错误可能会导致我们的成本增加，延迟我们的产品或服务的市场接受度，以及收入的延迟或损失；我们或我们的竞争对手宣布新产品或服务；我们努力获取或开发额外产品和服务的成功；我们的任何关键科学或管理人员的损失；适用于我们的产品或服务的法律或法规的变化或发展；FDA或影响我们或我们行业的其他美国或外国监管行动；制药和生物技术行业内的整合导致我们的产品和服务的潜在客户减少；我们普通股的交易量；我们出售我们的普通股，我们的执行官和董事，或我们未来的股东；以及总体经济和市场状况以及美国股票市场的整体波动，包括与冠状病毒爆发和相关健康问题和/或全球政治不稳定相关的波动。此外，我们的软件和服务解决方案之间的不同业绩趋势，例如某一细分领域的增长放缓或利润率下降，可能会影响投资者的敏感性或导致我们股价的波动。
市场的广泛波动可能会对我们普通股的交易价格或流动性产生不利影响。过去，当一只股票的市场价格一直波动时，该股票的持有人有时会对发行人提起证券集体诉讼。如果我们的任何股东对我们提起这样的诉讼，我们可能会产生大量的诉讼辩护费用，我们管理层的注意力将从我们的业务运营中转移，这可能会严重损害我们的财务状况。诉讼中的任何不利裁决也可能使我们承担重大责任。
如果证券或行业分析师对我们的股票发表负面或误导性意见，我们的股价和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场受到行业或证券分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告以及我们普通股被纳入的股票指数的影响。如果覆盖我们的任何分析师对我们、我们的商业模式、我们的知识产权或我们的股票表现发表负面或误导性意见，或者如果我们的经营业绩未能达到分析师的预期，我们的股价很可能会下跌。如果这些分析师中的一个或多个停止对我们的报道或未能定期发布关于我们的报告，我们可能会在金融市场上失去知名度，进而可能导致我们的股价或交易量下降。
我们可能会通过发行我们的普通股、可转换债券或股票挂钩证券来筹集资金，这可能会导致对我们的股东的稀释或对我们普通股的价格产生负面影响。
我们可能会出于市场条件或战略考虑而选择筹集额外资金。如果通过出售股权、可转换债券或其他与股票挂钩的证券筹集额外资本，这些证券的发行可能会导致对我们股东的稀释或导致我们普通股价格的下行压力。
我们不能保证我们的股份回购计划将完全完成或将增强长期
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股东价值，股票回购可能会增加我们普通股价格的波动性。
根据我们董事会于2022年12月29日授权的股票回购计划，我们被授权根据联邦证券法，通过公开市场回购、私下协商交易、10b5-1交易计划、加速股票回购交易和/或其他交易的组合，不时回购总计5000万美元的普通股流通股。此类计划可能随时被暂停或终止。2023年1月11日，我们与摩根士丹利签订了ASR协议，根据该协议，我们回购了2000万美元的普通股，总额为492,041股。ASR协议下的回购已在截至2023年5月31日的季度完成，我们可能不会根据该协议回购任何额外股份。截至2023年8月31日，我们没有在ASR协议之外进行任何回购。因此，根据我们的回购计划，我们可能会再回购最多3000万美元的普通股。然而，我们没有义务回购任何额外股份，进一步回购股份的时间、方式、价格和实际金额将取决于多种因素，包括股价、市场状况、其他资本管理需求和机会，以及公司和监管方面的考虑。根据我们的股票回购计划进行额外回购的时机，如果有的话，可能会影响我们的股价并增加其波动性。我们无法保证我们将回购任何额外的股份，也无法保证任何股份回购将提高股东价值，因为我们普通股的股价可能会跌破我们进行回购的水平。
与人工智能和机器学习相关的风险
在我们的产品和服务中使用AI可能会导致声誉损害和竞争损害。
我们在业务中使用AI和ML，包括在药物发现和开发的建模和模拟软件中使用AI，包括利用AI和ML技术预测分子的特性。与许多技术创新一样，维护和部署这些技术涉及重大风险和挑战。AI算法或训练方法可能存在缺陷。数据集可能过于宽泛或不充分，人工智能生成的信息可能是非法的或有害的。也可能存在回测不足的情况。人工智能技术的快速发展和越来越多的采用可能会加剧我们面临的网络安全事件或数据滥用的风险。无法保证我们使用AI/ML将提高我们的产品性能或盈利能力；相反，它可能会对我们的业务、运营结果或声誉产生不利影响。
我们使用人工智能和机器学习可能会导致法律和监管风险。
美国法院尚未全面解决与AI和ML相关的知识产权的所有权、许可和保护问题，不同司法管辖区对于AI技术以及相关系统输入和输出所需保护的程度和程度仍存在不确定性和正在进行的诉讼。法院和监管机构尚未明确定义人工智能生成内容、算法或训练模型的范围。如果我们未能确保或维持对有关使用AI或ML开发的技术的知识产权的保护，或后来我们的知识产权失效或以其他方式减少，我们的竞争对手可能会利用我们的研发努力开发竞争产品，这可能会对我们的业务、声誉、财务状况或经营业绩产生不利影响。此外，在我们的技术中使用或采用AI和ML可能会使我们面临违反数据或软件许可、网站服务条款索赔、声称侵犯隐私权或其他侵权索赔的情况。
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围绕人工智能的全球监管格局也在迅速演变，ML技术的使用可能会受到新法律或现有法律新应用的监管。在美国，联邦政府未来对人工智能监管的态度越来越不确定，包括2023年10月30日第14110号行政命令是否继续适用，该命令除其他外，为人工智能安全和安保建立了广泛的新标准。2025年1月，特朗普总统撤销了这项2023年的行政命令，并指示联邦机构审查根据该行政命令采取的行动，并就人工智能相关事务制定新的行动计划。因此，联邦政府已宣布计划开发新的人工智能创新和安全框架，但实施的时间和范围仍不确定。此外，其他法域可能会决定通过类似或限制性更强的立法，这可能会使此类技术的使用具有挑战性。例如，欧盟AI法案（可能会根据我们业务的全球扩张而变得适用于我们）于2024年8月1日生效，一般会在两年过渡期后变得完全适用。欧盟AI法案对投放市场或在欧盟投入使用的AI系统和模型提出了各种要求，包括对通用AI系统以及这些系统所基于的模型的特定透明度和其他要求。美国几个州正在考虑颁布或已经颁布有关人工智能技术使用的法规，包括那些侧重于消费者保护的法规，根据联邦一级人工智能监管的范围，一些州可能会采取行动来监管人工智能模型的开发和部署。此外，在美国联邦和州一级，针对“深度造假”和其他人工智能生成的合成媒体提出了各种提案（在某些情况下还颁布了法律）。如果我们未能遵守适用的AI/ML相关法律或法规，我们可能会面临民事或刑事处罚、执法行动或禁止使用特定技术。此外，与人工智能相关的政府法规和法律也可能会增加研发的负担和成本，或者需要增加透明度，这使得保护我们的知识产权变得更加困难，增加运营成本，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
与政府监管相关的风险
我们以现金补助的形式接受政府援助。政府效率部（“DOGE”）采取的其他行动中断、终止或未能为其中一项或多项赠款提供资金，或可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们从国内政府机构获得规模、期限和条件各不相同的现金赠款形式的政府援助，以补偿研发所产生的各种费用。其中包括直接赠款奖励和次级奖励。美国政府已经并可能继续实施侧重于效率、可负担性和成本增长以及其他变化的举措，例如最近成立的DOGE所推行的举措。2025年1月20日，特朗普总统宣布了一项行政命令，建立DOGE，以最大限度地提高政府效率和生产力。2025年2月，特朗普总统表示，他已指示DOGE审查潜在浪费和欺诈的支出。随后的指引取消或缩小了早些时候的广泛支出暂停，但各机构继续实施不断变化的指令。围绕美国联邦政府预算的压力和不确定性以及预算优先事项的潜在变化，包括政府部分或间歇性关闭，可能会以目前无法确定的方式对我们的收入、财务状况和运营结果产生不利影响。这些举措和采购做法的变化可能会改变赠款和政府援助的提供方式（如果有的话），这可能会影响我们是否以及如何寻求提供产品和服务的机会，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
与联邦政府停摆有关的风险
我们从美国联邦和州机构以研发赠款和次级奖励的形式获得资助，我们的一些客户，包括学术和政府研究组织，也依赖于联邦拨款。拨款失效或联邦政府长期关闭可能会延迟或暂停这些赠款的授予、续期或偿还，还可能扰乱我们客户依赖联邦资金的项目。在关闭期间，大多数机构无法承付新资金或处理赠款付款，同行审查和签约活动通常会暂停。截至本报告发布之日，美国联邦政府在部分关闭的情况下运作，影响到多个科学和卫生机构。此次停产的持续时间和范围尚不确定。如果这种情况持续或再次发生，我们可能会遇到收到赠款偿还的延迟、赠款审查周期的中断或新奖励的可用性减少。我们的客户也可以推迟或取消依赖联邦资金的工作。这笔资金的任何重大延迟或损失，或与我们客户的联邦支持项目的任何重大延迟或损失，都可能对我们的收入、现金流和经营业绩产生不利影响。长期停工还可能在生命科学和监管环境中造成更广泛的不确定性，这可能会减缓行业投资和采购决策，这可能对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
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政府监管、资金或与制药或生物技术行业相关的做法的变化，包括潜在的医疗改革，可能会减少对我们提供的服务的需求。
世界各地的政府机构，特别是美国的政府机构，严格监管药物研发过程。我们的业务涉及帮助制药和生物技术公司，除其他外，在监管药物批准过程中导航。因此，许多法规，通常是新的法规，预计将导致更高的监管标准，并经常为服务于这些行业的公司带来额外收入。然而，一些法规的变化，例如放宽监管要求或引入简化或加速的药品审批程序，或增加我们难以满足的监管要求或使我们的服务竞争力下降，可能会消除或大幅减少对我们服务的需求。
项目1b –未解决的工作人员评论
没有。
项目1c –网络安全
我们致力于保护我们的利益相关者在应用公司提供的软件和服务时共享的敏感信息。我们相信，我们的网络安全计划、风险管理和治理反映了我们对利益相关者的承诺。
风险管理和战略
我们认识到网络安全风险对我们的业务、客户和利益相关者构成重大威胁，我们已经实施了一项全面的网络安全计划来应对这些风险。我们将安全考虑嵌入到我们业务的每个方面，我们的重点包括一种积极主动的方法，其中包括持续监测以迅速发现和应对新出现的威胁，以确保我们的利益相关者的信息在面对不断变化的网络安全挑战时保持安全。凭借基于行业最佳实践的基础，包括NIST 800-53、ISO 27001、CIS Top 20和OWASP Top 10，我们优先识别和评估风险，以围绕客户的数据创建保护盾。这为我们评估、识别和管理与网络安全威胁和事件相关的风险以及确保遵守法律和合同义务的流程提供了指导。
我们的风险管理流程融入了我们的整体业务战略和运营。
我们使用各种方法和工具来识别和评估我们技术环境中所有资产的网络安全风险，例如漏洞扫描、渗透测试、威胁情报、风险评估、审计我们的供应商和来自客户的审计。
我们维持稳健的网络安全事件响应程序，其中包括将事件升级到管理层和董事会的适当级别、缓解、补救以及评估网络安全事件的重要性，或一系列相关事件，这些事件可能会对我们的业务战略、经营业绩或财务状况产生重大影响或有合理可能产生重大影响。
此外，我们对员工进行年度网络安全意识培训，为他们提供安全驾驭数字环境所需的知识。我们理解，网络安全不是一个静态的概念，而是一个动态的学科，我们的安全和隐私通知通过纳入内部审计、渗透测试、主动漏洞扫描和持续改进思维来反映这一点。
治理
我们建立了一个公司治理结构，
提供监督和指导
为我们的网络安全计划。我们的董事会（the "
板
”）最终负责监督公司的安全计划。在对该计划的监督中，董事会专注于网络安全风险，包括事件响应规划、及时识别和评估事件、事件恢复和业务连续性考虑。
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我们明确了网络安全风险管理的角色和职责，包括具体的行政级别和管理级别的岗位或委员会。我们的安全计划由我们的信息技术副总裁监督，并得到来自法律、合规和财务的企业领导的支持。我们的信息技术副总裁和支持团队对该计划负责。我们的职能领域执行领导层，为信息技术副总裁、DPO和董事会提供支持，负责确保组织遵守整个组织的数据保护法规和控制。我们的信息技术和DPO副总裁，负责设计、实施和监控管理我们的信息系统和数据处理活动的安全和隐私政策、标准、程序和控制。
项目2 –属性
该公司此前的总部设在南加州；不过，为了支持公司的远程工作文化并计划减少多余的办公空间以实现其碳足迹减少目标，该公司全面退出了位于加利福尼亚州兰开斯特、北卡罗来纳州罗利、纽约州布法罗和宾夕法尼亚州匹兹堡的四个办公地点。因此，该公司将总部从加利福尼亚州的兰开斯特迁至北卡罗来纳州的三角研究园，同时还在法国巴黎设有欧洲办事处。我们不认为我们租赁的任何实物物业对我们的业务具有重要意义。
项目3 –法律程序
我们可能会成为在我们的日常业务过程中不时产生的诉讼、索赔、调查和审计的对象。管理层认为，公司及其任何附属公司，或公司或其附属公司的任何物业，并无个别或整体上会对我们的业务、经营业绩、财务状况和/或现金流量产生重大不利影响的未决或威胁诉讼。
项目4 –矿山安全披露。
不适用。
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第二部分
项目5 –注册人共同权益、相关股东事项和发行人购买权益证券的市场
市场资讯
该公司的普通股每股面值0.00 1美元，自2021年5月13日起在纳斯达克全球精选市场以“SLP”代码交易，在此之前，该公司在纳斯达克资本市场以相同代码交易。
持有人
截至2025年11月14日，有分别为38个shareho记录长老。我们普通股的更多持有者是“街道名称”或实益持有人，他们的股份由银行、经纪商和其他金融机构持有。
股息
2024年，我们的董事会已决定停止公司历来支付的季度现金股息，并将这些资金重新分配给我们的资本配置战略，用于投资于旨在产生长期股东价值的增长计划。我们目前预计在可预见的未来不会对我们的普通股支付现金股息。未来股息的支付（如果有的话）将由我们的董事会在考虑各种因素后酌情决定，包括我们的财务状况、经营业绩以及当前和预期的现金需求。投资者不应抱着收到现金红利的期望购买我们的普通股。
有关股息的进一步详情，请参阅财务报表附注6 –股东权益（本报告第II部分第8项）。
股权补偿方案信息
下表提供了截至2025年8月31日有关我们股权补偿计划的信息：
| （单位：千，加权平均金额除外） | ||||||||||||||||||||
| 计划类别 | 行使未行使期权时将发行的证券数量 | 未行使期权加权平均行权价 | 股权补偿计划下剩余可供未来发行的证券数量（不包括（a）栏反映的证券） | |||||||||||||||||
| 列引用 | (a) | (b) | （c） | |||||||||||||||||
| 股权补偿方案获证券持有人批准 | 1,924 | $ | 36.98 | 1,070 | ||||||||||||||||
| 未获证券持有人批准的股权补偿方案 | — | $ | — | — | ||||||||||||||||
| 合计 | 1,924 | $ | 36.98 | 1,070 | ||||||||||||||||
股东回报表现图
下图比较了Simulations-Plus，Inc.（SLP）普通股的累计总股东回报率与SLP Peer Group同期的累计总回报率。该图假设截至2020年8月31日的投资为100美元，到2025年8月31日，假设股息再投资，并在标普小型股600（“标普 Small Cap 600”）和标普 600医疗保健科技行业指数（“SP600-351030”）中进行类似的投资。下文列出的历史信息并不一定代表未来的表现。就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，本业绩图表不应被视为“已提交”，或通过引用并入我们根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中，除非在此类文件中通过具体引用明确规定。
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截至2025年9月22日，Simulations Plus是标普小型股600指数的成分股。随后将其从该指数中删除并不影响下文介绍的历史比较。这些指数收益仅供参考，并不意味着当前纳入。
近期出售未登记证券；登记证券所得款项用途
在截至2025年8月31日的财政年度内，我们没有任何其他未登记的证券销售未在表格8-K的当前报告或表格10-Q的季度报告中报告。
回购
2022年12月29日，我们的董事会授权并批准了一项股票回购计划，回购最多5000万美元的已发行普通股。并且在2023年1月11日，我们与摩根士丹利 & Co. LLC（“摩根士丹利”）签订了一份加速股票回购协议（“ASR协议”），以回购总计2000万美元的已发行普通股，作为股票回购计划的一部分，该计划已于2023年5月全额结算。股份回购计划没有到期日，但可由我们的董事会酌情决定随时终止。
2023年1月，根据ASR协议，我们从摩根士丹利收到了总计408,685股普通股的首次交付，作为交换，我们向摩根士丹利支付了2000万美元的首期付款。该408,685股股份已退休，并被视为授权、未发行股份。在2023年5月20日的最终结算时，基于ASR协议期限内我们普通股的成交量加权平均价格，摩根士丹利向我们交付了额外的83,356股公司普通股，这些股份也被清退并被视为授权的未发行股份。
根据ASR协议完成回购后，根据我们的授权回购计划，仍有3000万美元可用于额外回购。
在截至2025年8月31日和2024年8月31日的财政年度内，公司没有根据授权回购计划或其他方式回购任何普通股股份。
项目6 – [保留]
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项目7 –管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层的讨论与分析旨在帮助读者了解我们的运营结果和财务状况。管理层的讨论和分析是作为本报告第F-1页开始的我们经审计的合并财务报表的补充，并应与之一并阅读。本报告包含某些可能被视为《证券法》第27A条含义内的“前瞻性陈述”的陈述。除历史事实陈述外，本报告中包含的所有涉及我们预期、预测、相信或预期将或可能在未来发生的活动、事件或发展的陈述，包括与预期和未来收入有关的事项、我们为运营提供资金和偿还债务的能力、业务战略、运营的扩展和增长以及其他此类事项，均为前瞻性陈述。这些陈述是基于我们的管理层根据其经验和对历史趋势、当前状况、预期未来发展以及它认为在当时情况下适当的其他因素的看法作出的某些假设和分析。这些陈述受到许多假设、风险和不确定性的影响，包括一般经济和商业状况、可能向我们提供和寻求的商业机会（或缺乏这些机会）、我们在当前合同上的表现和我们成功获得新合同、我们吸引和留住合格员工的能力，以及其他因素，其中许多因素超出了我们的控制范围。请注意，这些前瞻性陈述并非对未来业绩的保证，这些实际结果或发展可能与此类陈述中的预测存在重大差异。
执行概览
我们的客户面临许多挑战。开发新疗法既耗时又昂贵，平均需要10-15年，平均开发一种药物的成本约为22亿美元。药物申办者不仅必须优先考虑药物的功效和安全性，还必须优先考虑药物-药物相互作用、纳入代表指定人群的患者、监管批准、尽量减少动物试验、临床试验期间的安全性和依从性以及商业成功等问题。
我们的MIDD软件和服务使客户能够使用建模和模拟来加速药物开发，降低研发成本，遵守监管指导和最佳实践，并增加对其药物和生物制剂的安全性和有效性的信心。我们的自适应学习解决方案通过加速招募适当的患者群体、增加参与者的保留率以及推动能力和遵守试验协议来支持临床试验的成功，而我们的医疗通信解决方案则在获得监管批准和药物商业化方面提供支持。
该公司此前的总部设在南加州；不过，为了支持公司的远程工作文化，并计划减少多余的办公空间以实现其碳足迹减少目标，该公司全面退出了位于加利福尼亚州兰开斯特、北卡罗来纳州罗利、纽约州布法罗和宾夕法尼亚州匹兹堡的四个办公地点。因此，该公司将总部从加利福尼亚州的兰开斯特迁至北卡罗来纳州的三角研究园，同时还在法国巴黎设有欧洲办事处。
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经营成果
2025年底财政年度与2024年底财政年度比较
| （单位：千） | 已结束的年份 | 收入占比% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2025年8月31日 | 2024年8月31日 | 2025年8月31日 | 2024年8月31日 | $变化 | %变化 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 79,179 | $ | 70,013 | 100 | % | 100 | % | $ | 9,166 | 13 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 收益成本 | 32,958 | 26,862 | 42 | % | 38 | % | 6,096 | 23 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 46,221 | 43,151 | 58 | % | 62 | % | 3,070 | 7 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 6,884 | 5,754 | 9 | % | 8 | % | 1,130 | 20 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 11,904 | 8,915 | 15 | % | 13 | % | 2,989 | 34 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 20,941 | 22,351 | 26 | % | 32 | % | (1,410) | (6) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 减值 | 77,221 | — | 98 | % | NM | 77,221 | NM | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 116,950 | 37,020 | 148 | % | 53 | % | 79,930 | 216 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 经营（亏损）收入 | (70,729) | 6,131 | (89) | % | 9 | % | (76,860) | (1,254) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入，净额 | 1,352 | 6,280 | 2 | % | 9 | % | (4,928) | (78) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前（亏损）收入 | (69,377) | 12,411 | (88) | % | 18 | % | (81,788) | (659) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税优惠（费用） | 4,659 | (2,457) | 6 | % | (4) | % | 7,116 | (290) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (64,718) | $ | 9,954 | (82) | % | 14 | % | $ | (74,672) | (750) | % | ||||||||||||||||||||||||||
收入
截至2025年8月31日的财年，营收增加920万美元，增幅13%，至7920万美元，而截至2024年8月31日的财年为7000万美元。这一增长归因于截至2025年8月31日的财政年度，Pro-Ficiency收购产生了12个月的收入或1170万美元，而截至2024年8月31日的财政年度为230万美元。
收入成本
与截至2024年8月31日的财政年度相比，截至2025年8月31日的财政年度的收入成本增加了610万美元，即23%。这一增长主要是由于软件相关成本增加320万美元或49%以及服务相关成本增加290万美元或14%。与截至2024年8月31日的财年相比，与软件相关的成本增加了320万美元或49%，这主要是由于收购Pro-Ficiency的已开发技术摊销产生的180万美元，以及2024年5月GastroPlus发布导致资本化软件成本摊销增加110万美元，但被2024财年第三季度完全摊销的TSRL减少40万美元所抵消。与截至2024年8月31日的财年相比，与服务相关的成本增加了290万美元或14%，这主要是由于额外的转嫁成本420万美元，被公司业绩导致的应计奖金减少140万美元所抵消。
毛利
截至2025年8月31日的财年，毛利润增加310万美元，或7%，至4620万美元，而截至2024年8月31日的财年为4320万美元。
截至2025年8月31日和2024年8月31日的财政年度，整体毛利率分别为58%和62%。毛利率下降主要归因于Pro-Ficiency收入表现不佳。
研究与开发
在截至2025年8月31日的财政年度，我们产生了980万美元的研发成本。其中，300万美元作为资本化软件开发成本的一部分资本化，690万美元支出。在截至2024年8月31日的财政年度，我们承担了900万美元的研发费用。其中，330万美元已资本化，580万美元已支出。研发支出增加0.8百万美元，或9%，截至2025年8月31日止财政年度，
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与截至2024年8月31日的财政年度相比。这一增长主要是由于与截至2024年8月31日的财政年度相比，截至2025年8月31日的财政年度的员工人数增加，导致研发支出为110万美元。研发支出占收入的百分比在这两个时期保持在8%至9%的范围内。
销售和营销费用
销售和营销费用增加了300万美元，或34%，截至2025年8月31日的财年为1190万美元，而截至2024年8月31日的财年为890万美元。这相当于销售和营销费用占收入的百分比增加了2%。这一增长主要是由于增加了130万美元的员工人数成本、增加了80万美元的分销商佣金、增加了50万美元的活动相关支出以提高品牌知名度和客户参与度、为支持我们的业务发展努力而产生了30万美元，以及增加了20万美元的员工销售佣金，但被30万美元的奖金支出减少所抵消。
一般、行政费用
截至2025年8月31日的财年，G & A费用减少140万美元，降幅为6%，至2090万美元，而截至2024年8月31日的财年为2240万美元。这相当于G & A费用占收入的百分比下降了5%。减少的主要原因是合并和收购费用270万美元，办公空间减少导致设施成本减少30万美元，奖金支出减少40万美元，但被重组费用增加70万美元所抵消，重组费用包括遣散费、员工福利和相关成本，因租约终止而增加的办公空间重组成本增加40万美元，以及因员工人数增加而增加的90万美元。
减值
在截至2025年8月31日的财政年度，公司将某些报告单位的收入相对于购买价格分配中使用的预测表现不佳以及相对于同行的股价大幅下跌确定为截至2025年5月31日的触发事件，表明商誉、其他无形资产和长期资产可能出现减值。由于进行了减值测试，公司确定其软件和服务报告单位的商誉、其他无形资产和某些长期资产发生了减值，并分别记录了3710万美元和4010万美元的减值费用。截至2024年8月31日止财政年度未确认减值。
其他收益
截至2025年8月31日的财政年度，其他收入总额为140万美元，而截至2024年8月31日的财政年度，其他收入总额为630万美元。减少490万美元是由于利息收入减少370万美元，Immunetrics盈利负债的公允价值减少100万美元，以及因外币兑换减少0.4百万美元.
所得税优惠（费用）
截至2025年8月31日的财政年度的所得税优惠为470万美元，而截至2024年8月31日的财政年度的所得税费用为250万美元。我们的有效税率从截至2024年8月31日的财政年度的20%降至截至2025年8月31日的财政年度的7%，这主要是由于与截至2025年8月31日的财政年度的商誉减值相关的永久性项目。
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截至2024年和2023年的财政年度比较
| （单位：千） | 已结束的年份 | 收入占比% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年8月31日 | 2023年8月31日 | 2024年8月31日 | 2023年8月31日 | $变化 | %变化 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 70,013 | $ | 59,577 | 100 | % | 100 | % | $ | 10,436 | 18 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 收益成本 | 26,862 | 11,630 | 38 | % | 20 | % | 15,232 | 131 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 43,151 | 47,947 | 62 | % | 80 | % | (4,796) | (10) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 5,754 | 4,504 | 8 | % | 8 | % | 1,250 | 28 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 8,915 | 6,558 | 13 | % | 11 | % | 2,357 | 36 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 22,351 | 27,660 | 32 | % | 46 | % | (5,309) | (19) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 减值 | — | 500 | — | % | 1 | % | (500) | (100) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 37,020 | 39,222 | 53 | % | 66 | % | (2,202) | (6) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 经营收入 | 6,131 | 8,725 | 9 | % | 15 | % | (2,594) | (30) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入，净额 | 6,280 | 2,970 | 9 | % | 5 | % | 3,310 | 111 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 12,411 | 11,695 | 18 | % | 20 | % | 716 | 6 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 准备金 | (2,457) | (1,734) | (4) | % | (3) | % | (723) | 42 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 9,954 | $ | 9,961 | 14 | % | 17 | % | $ | (7) | — | % | ||||||||||||||||||||||||||
收入
截至2024年8月31日的财年，营收增加1040万美元，增幅18%，至7000万美元，而截至2023年8月31日的财年为5960万美元。这一增长是由于软件相关收入增加了450万美元，即12%，这主要是由于Monolix的收入增加™130万美元，来自GastroPlus的收入增加®1.0百万美元，QSP收入增加0.5百万美元，ADMET Predictor收入增加®40万美元，ALI带来的增量收入为110万美元。590万美元，即总收入增长的26%，是由于与服务相关的收入增加，这主要是由于QSP服务收入增加320万美元，CPP服务收入增加200万美元，但被PBPK服务收入减少40万美元所抵消。
收入成本
与截至2023年8月31日的财年相比，截至2024年8月31日的财年，收入成本增加了1520万美元，增幅为131%。这相当于收入成本占收入的百分比增加了18%。收入成本增加的680万美元是由于我们的内部结构重组，从基于先前收购的部门调整为围绕关键产品和服务产品组织的业务部门。作为此次重组的一部分，我们评估了我们的部门结构，重点是继续改善运营业绩和盈利能力，同时为我们的投资者提供更好的对我们进展的可见性。据此，我们将所有服务人员调入收入成本部门，将所有研发人员调入研发费用部门，将所有销售和营销人员调入销售和营销费用部门，并将所有一般和行政人员调入一般和行政（“G & A”）费用部门。这些举措完成了将公司从收购的各个公司部门整合为全公司业务单元结构的最后一步。收入成本增加的680万美元对应于下文讨论的重组重新分类后的G & A费用减少680万美元。收入成本增加的300万美元是由于收购了Pro-Ficiency。收入成本增加的160万美元是由于在2023年6月确认了与收购Immunetrics相关的全年费用。增加的280万美元是由于与薪酬相关的增加，主要是由于增加了科学人员以及现有雇员的一般年薪调整。
毛利
截至2024年8月31日的财年，毛利润减少480万美元，或10%，至4320万美元，而截至2023年8月31日的财年为4790万美元。毛利减少主要是由于我们的服务业务毛利减少650万美元或43%，这主要是由于我们的内部结构重组以及Pro-Ficiency收购带来的额外服务员工人数，部分被我们软件业务的毛利增加170万美元或5%所抵消，这反映了我们软件的强劲收入增长和经营杠杆
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生意。
截至2024年8月31日和2023年8月31日的财年，整体毛利率分别为62%和80%。
研究与开发
在截至2024年8月31日的财政年度，我们产生了900万美元的研发成本。其中，320万美元作为资本化软件开发成本的一部分资本化，580万美元支出。在截至2023年8月31日的财政年度，我们产生了780万美元的研发成本。其中，330万美元已资本化，450万美元已支出。与截至2023年8月31日的财年相比，截至2024年8月31日的财年，研发支出增加了120万美元，增幅为16%。增加的主要原因是收购Immunetrics增加了0.5百万美元，收购Proficiency增加了0.3百万美元。研发支出占收入的百分比在两个时期都保持在13%的水平。
销售和营销费用
截至2024年8月31日的财年，销售和营销费用增加了240万美元，增幅为36%，至890万美元，而截至2023年8月31日的财年为660万美元。这相当于销售和营销费用占收入的百分比增加了2%。这一增长主要是由于股票薪酬支出增加了30万美元、我们团队增加了一名首席营收官、收入同比强劲增长带来的销售佣金以及现有员工的一般年薪调整，导致与薪酬相关的增长增加了90万美元。此外，对Pro-Ficiency和Immunetrics的收购，使销售和营销费用分别增加了60万美元和30万美元。
一般和行政费用
截至2024年8月31日的财年，G & A费用减少530万美元，或19%，至2240万美元，而截至2023年8月31日的财年为2780万美元。这相当于G & A费用占收入的百分比下降了14%。减少的主要原因是，如上所述，我们将内部结构从基于先前收购的部门重组为围绕关键产品和服务产品组织的业务部门，导致从G & A费用转为收入成本的680万美元，并购费用减少110万美元，但被收购Pro-Ficiency增加的70万美元、收购Immunetrics增加的50万美元、现有员工一般年薪调整导致的补偿成本增加1.0百万美元所抵消，专业费用增加0.3百万美元，软件许可费用增加0.2百万美元，内部使用软件摊销增加0.1百万美元。
其他收益
截至2024年8月31日的财政年度，其他收入总额为630万美元，而截至2023年8月31日的财政年度，其他收入总额为300万美元。增加的主要原因是与Immunetrics收购相关的盈利负债的公允价值减少了230万美元。盈利负债的公允价值减少是由于第一个盈利计量期实现了部分盈利，而第二个盈利计量期的收入预测较为温和。第一个计量期的盈利目标为400万美元，然而，根据实现的收入，我们在2024年3月仅为第一个盈利计量期支付了250万美元。由于部分实现，第二个衡量期间的盈利支付有一个追赶机会，从400万美元的目标增加到550万美元。此外，部分增长是由于截至2024年8月31日的财政年度的外汇汇兑收益为0.4百万美元，而截至2023年8月31日的财政年度的外汇汇兑损失为0.5百万美元，以及由于利率上升，我们的债务证券投资的利息收入增加了0.2百万美元。
所得税费用
截至2024年8月31日的财政年度，所得税准备金为250万美元，而截至2023年8月31日的财政年度为170万美元。我们的有效税率从截至2023年8月31日的财政年度的15%增加到截至2024年8月31日的财政年度的20%，这主要是由于截至2023年8月31日的财政年度有更大的拨备调整回报，从而降低了该年度的有效税率。这一影响被截至2024年8月31日的财政年度较低的州所得税部分抵消。
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流动性和资本资源
我们的主要资本来源一直是来自我们运营的现金流。我们预计现有现金、现金等价物、短期投资、持续经营产生的现金以及营运资金将足以为我们的经营活动以及未来12个月及以后的投融资活动和重大资本支出的现金承诺提供资金。
我们继续寻求战略收购、投资和合作伙伴关系的机会。如果发现一个或多个战略机会，我们的现金储备可能需要很大一部分才能完成交易。如果我们发现一个有吸引力的战略机会，需要比我们愿意或能够从我们的现金储备中使用更多的现金才能完成，我们可能会考虑融资方案来完成交易，包括获得贷款或出售我们的证券。此外，如果任何此类交易完成，我们寻求战略机会可能会导致我们的流动性头寸和/或我们的经营业绩发生重大变化。
除本年度报告其他部分讨论的情况外，我们不知道有任何合理可能导致我们资产流动性下降的趋势或要求、承诺、事件或不确定性。
现金、现金等价物和投资
截至2025年8月31日，该公司拥有3090万美元的现金和现金等价物，150万美元的短期投资，净营运资金4480万美元。短期投资由高流动性的投资级固定收益证券组成，在行业和发行人之间进行多元化投资。这些投资是以美元计价的证券。我们的固定收益投资面临利率风险和信用风险。与这些投资相关的结算风险不大，因为所持有的短期投资主要是高流动性的投资级固定收益证券，在需要时可以很容易地转换为现金。
现金流
经营活动
截至2025年8月31日的财政年度，经营活动提供的现金净额为1810万美元，而截至2024年8月31日的财政年度为1330万美元。增加的原因是营运资金增加160万美元，主要与预付所得税和预付费用的有利变化以及经营业绩增加320万美元（定义为按非营运资金项目调整的净（亏损）收入）有关。
截至2024年8月31日的财政年度，经营活动提供的现金净额为1330万美元。我们的经营现金流部分来自我们的净收入1000万美元，这是由从客户收到的现金产生的，但被我们向第三方支付的服务现金和员工薪酬所抵消。此外，从净收入中减去与经营资产和负债余额变动有关的420万美元，在净收入中增加与非现金费用有关的760万美元，以与经营活动产生的现金流量进行调节。
投资活动
截至2025年8月31日的财政年度，投资活动提供的现金净额为360万美元，主要是到期的短期投资1400万美元和出售短期投资100万美元，部分被购买短期投资650万美元、计算机软件开发费用260万美元和发行本票100万美元所抵消。
截至2024年8月31日的财政年度，用于投资活动的现金净额为5400万美元，主要是由于收购Pro-Ficiency 9880万美元、购买短期投资6720万美元和计算机软件开发费用320万美元，被短期投资到期收益7110万美元和出售投资收益4520万美元所抵消。
融资活动
截至2025年8月31日的财政年度，用于融资活动的现金净额为110万美元，主要是由于支付了与Immunetrics收购相关的160万美元的滞留款，部分被行使股票期权的收益总额40万美元所抵消。
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截至2024年8月31日的财政年度，用于融资活动的现金净额为660万美元，主要是由于支付了总额为480万美元的股息以及向Immunetrics的前股东和雇员支付了总额为250万美元的第一笔现金收益，部分被行使股票期权的收益总额为70万美元所抵消。
股份回购
截至2025年8月31日和2024年8月31日的财政年度，我们分别没有回购任何公司股票。截至2025年8月31日，根据我们的授权回购计划，仍有3000万美元可用于额外回购。然而，我们没有义务回购任何额外股份，进一步回购股份的时间、方式、价格和实际金额将取决于多种因素，包括股价、市场状况、其他资本管理需求和机会，以及公司和监管方面的考虑。股份回购计划没有到期日，但可由我们的董事会酌情决定随时终止。
关键会计估计
估计数
我们的财务报表和附注是按照公认会计原则编制的。编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入和费用的报告金额。这些估计和假设受到管理层应用会计政策的影响。实际结果可能与这些估计不同。对我们来说，关键的会计估计包括收入确认、资本化软件开发成本的会计、无形资产和商誉的会计、股票期权的估值、业务收购和所得税的会计。
收入确认
我们的收入主要来自销售软件许可、提供咨询服务以及为药物开发定制为制药行业定制的软件平台。
公司通过以下步骤确定收入确认：
i.与客户的合同或合同的识别
ii.合同中履约义务的认定
iii.交易价格的确定
iv.交易价款分配给合同中的履约义务
v.当或当公司履行履约义务时确认收入
公司在取得双方认可和承诺、确定当事人权利、确定付款条件、合同具有商业实质、很可能发生对价可收回性的情况下对合同进行会计处理。合同一般有固定的定价条款，不受可变定价的限制。公司在分配每个合同项下的收益时，会考虑合同项下每项具体履约义务的性质和重要性。合同会计核算包括对咨询合同将产生的小时数/成本的估计中的重大判断，以及对de minimis与软件销售相关的售后成本的性质。
资本化计算机软件开发成本
软件开发成本按照ASC 985-20“拟出售、租赁或营销软件的成本”进行资本化。软件开发成本的资本化从技术可行性确立时开始，并在产品可供销售时停止。确定技术可行性和正在进行的资本化计算机软件开发成本可收回性评估要求管理层对某些外部因素作出相当大的判断，这些因素包括但不限于技术可行性、预期未来毛收入、估计经济寿命以及软硬件技术的变化。资本化的软件开发成本主要包括工资和直接与工资相关的成本以及购买将用于公司软件产品的现有软件。截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日的财政年度，资本化计算机软件开发成本总额分别为300万美元、330万美元和330万美元。
39
资本化的计算机软件开发费用在产品预计经济使用年限内按产品按直线法逐项计算摊销，不超过五年。截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日的财政年度，软件开发成本摊销分别为310万美元、210万美元和150万美元。我们预计未来的摊销费用将因资本化的计算机软件开发成本的变化而有所不同。
每当有事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，我们都会测试资本化的计算机软件开发成本的可收回性。
无形资产和商誉
我们对作为企业合并核算的每项收购所收购的资产和承担的负债进行估值，并按其收购日的公允价值确认所收购的资产和承担的负债。收购的无形资产包括客户关系、软件、商品名称和竞业禁止协议。我们根据收购业务的历史经验，通过对预期现金流进行分析，确定无形资产的适当使用寿命。使用寿命有限的无形资产采用直线法在其预计使用寿命内进行摊销，近似于预期消耗大部分经济利益的模式。每当有事件或情况显示这些资产的账面值可能无法收回时，均会对需要摊销的有限寿命无形资产进行减值审查。
商誉是指被收购实体的成本超过被收购净资产公允价值的部分。商誉和无限期无形资产在会计年度的最后一天或当表明可能发生减值的事件或情况发生变化时进行减值测试。可能触发减值审查的事件或情况包括但不限于法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的不利行动或评估、意外竞争、关键人员流失、我们对所收购资产的使用方式或我们整体业务的战略发生重大变化、重大的负面行业或经济趋势，或相对于预期的历史或预计的未来经营业绩表现明显不佳。
商誉在报告单位层面进行减值测试，该水平低于或与经营分部相同。
该公司在2025财年第三季度末宣布重组其内部结构，并重组内部结构，将产品和服务调整为一体化解决方案领域。作为2025年第四季度重组的一部分，公司更改了我们在ASC 350、无形资产-商誉和其他项下的报告单位构成。由于每个以前的报告单位整体搬迁到一个新的报告单位，包括商誉在内的相关账面金额在没有重新分配的情况下被结转。与ASC 350一致，我们在紧接变更前后对商誉进行了评估，并评估了公允价值相同。
重组前，公司共有九个报告单位，化学信息学（“CHEM”）软件、基于生理的药代动力学（“PBPK”）软件、PBPK服务、临床药理学和药物计量学（“CPP”）软件、CPP服务、定量系统药理学（“QSP”）软件、QSP服务、Adaptive Learning & Insights（“ALI”）软件、医疗通信（“MC”）服务。重组后，管理层开始根据两个新的报告单位——软件和服务——审查经营业绩并分配资源。
前报告单位的商誉和净资产直接合并为新的报告单位，因此公司没有将商誉重新分配给新的报告单位。
| 前报告单位 | 新的报告单位 | ||||
| CHEM-软件 | Software | ||||
| PBPK-软件 | |||||
| QSP-软件 | |||||
| CPP-软件 | |||||
| ALI-软件 | |||||
| PBPK-服务 | 服务 | ||||
| QSP-服务 | |||||
| CPP-服务 | |||||
| MC-服务 | |||||
40
在对这些资产进行减值评估时，我们可能会首先进行定性评估，以确定一个报告单位是否更有可能发生减值，称为阶梯0。如果我们不进行定性评估，或者如果我们确定报告单位的公允价值超过其账面值的可能性不大，我们将使用贴现现金流或结合贴现现金流和市场方法计算报告单位的估计公允价值。公司在重组后立即进行定性评估，确定不存在减值迹象。
报告单位的变化不会影响公司以往各期的合并财务报表。然而，从2025财年第四季度开始，分部业绩和商誉披露反映了新的报告单位结构。
截至2024年8月31日止财政年度未录得减值亏损。截至2023年8月31日，我们确认了Cognigen商品名称的50万美元减值费用，因为管理层确定我们将不再使用Cognigen商品名称。
业务收购
公司采用收购会计法对收购事项进行会计处理，其中所收购的资产和承担的负债按其各自的估计公允价值确认。收购价款超过所收购净资产预计公允价值的部分，记为商誉。确定某些收购资产和负债的公允价值具有主观性，通常涉及使用重大估计和假设，包括但不限于选择适当的估值方法、预计收入、费用和现金流量、加权平均资本成本、贴现率和终值估计。业务收购于收购日期纳入公司的综合财务报表。
研发成本
研发成本在技术可行性确立之前，或当成本用于现有软件产品的维护和微小修改而没有为产品增加显着的新能力时，按发生时计入费用。这些成本包括工资和福利、实验室实验，以及购买的软件，这些软件是由其他公司开发的，并被纳入我们的最终产品，或用于开发我们的最终产品。
所得税
公司根据ASC 740-10“所得税”对所得税进行会计处理，这要求就已包含在财务报表或纳税申报表中的事件的预期未来税务后果确认递延所得税资产和负债。
在这种方法下，资产和负债的计税基础与其每年年末财务报告金额之间的差异在未来年度的税务后果根据已颁布的税法和适用于预期该差异影响应纳税所得额期间的法定税率确认递延所得税。建立估值备抵，必要时，将递延税项资产减少到预期实现的金额。所得税拨备是指当期应交税费以及递延所得税资产和负债期间的变动。
股票补偿
公司对股票期权按照ASC 718-10“补偿-股票补偿”进行会计处理。在这种方法下，补偿成本包括在期权归属期内摊销的估计授予日的奖励公允价值。截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日的财政年度，基于股票的薪酬成本（不包括因服务而向董事发行的股票）分别为610万美元、600万美元和430万美元。
41
项目7a –关于市场风险的定量和定性披露
截至2025年8月31日和2024年8月31日，我们的现金和现金等价物分别为3090万美元和1030万美元。我们持有可供出售的短期投资，这些投资面临与利率变化相关的市场风险，这可能会影响我们的资产和负债的价值。我们没有持有任何交易和/或持有至到期证券。我们的一些现金和现金等价物存放在货币市场账户中；但是，它们不会面临市场利率风险。
在截至2025年、2024年和2023年8月31日的年度中，我们通过某些欧洲和亚洲市场的代表以当地货币分别销售了770万美元、710万美元和730万美元的软件许可。因此，我们的财务状况、经营业绩和现金流可能会受到外币汇率波动的影响，尤其是欧元、日元和人民币汇率的波动。这些交易产生了以实体功能货币以外的货币计值的应收款。这些应收款项的价值可能会发生变化，因为这些应收款项可能会因货币汇率的变化而变得或多或少有价值。我们的大多数软件许可协议都是以美元计价的。我们通过定期调整国外市场的价格来降低外汇波动带来的风险。我们将这些变化建立在市场条件的基础上，同时与我们的代表密切合作。我司法国子公司SLP法国（f/k/a Lixoft）主要以美元和欧元进行销售，并以欧元为记账本位币。因此，我们受制于货币换算和汇率变动。我们不对货币进行套期保值，也不订立衍生品合约。
项目8 –财务报表和补充数据
请参阅本报告其他地方从第F-1页开始的财务报表，这些报表以引用方式并入本文。
项目9–与会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
2025年4月15日，审计委员会解除了Rose，Snyder & Jacobs LLP（“RSJ”）作为公司独立注册会计师事务所的职务，并批准聘请Grant Thornton LLP（“Grant Thornton”）对公司截至2025年8月31日的财政年度的合并财务报表进行审计。RSJ关于公司截至2024年8月31日的财政年度合并财务报表的报告不包含否定意见或免责意见，也没有对不确定性、审计范围或会计原则进行保留或修改。在公司截至2024年8月31日和2023年8月31日的财政年度以及随后截至2025年4月15日的中期期间，没有（i）与RSJ在会计原则或惯例、财务报表披露或审计范围或程序的任何事项上存在分歧，如果不能解决令RSJ满意，将导致RSJ在其报告中提及分歧的主题事项，（ii）没有S-K条例第304（a）（1）（v）项定义的可报告事件。RSJ提供了一封致SEC的信函，称其同意上述有关RSJ的声明。
2025年7月9日，审计委员会解雇了Grant Thornton，并重新任命RSJ审计公司截至2025年8月31日的财政年度的合并财务报表，包括其中的中期审查。在Grant Thornton于2025年4月15日至2025年7月9日受聘期间，公司与Grant Thornton讨论了有关分部报告和报告单位确定的事项，并评估了财务报告的某些内部控制；公司没有发现S-K条例第304（a）（1）（v）项定义的任何可报告事件。根据第304（a）（3）项，公司向Grant Thornton提供了有关这一变更的表格8-K的当前报告副本，并要求Grant Thornton向SEC提供一封信函，说明其是否同意公司的声明。致同会计师事务所提供了一封日期为2025年7月14日的信函，其中表示，它不同意公司在描述这些事项的段落中的陈述，并指出，截至终止之日，这些事项的解决并未令致同会计师事务所满意。
上述RSJ和Grant Thornton致美国证券交易委员会的信函分别作为本年度报告的10-K表格的16.1和16.2的附件提交。
除上文所述外，于最近两个财政年度及其后的中期期间，并无与公司会计师就会计及财务披露发生其他变动或意见分歧。
42
项目9a –控制和程序
评估披露控制和程序
我们的首席执行官和我们的首席财务官，在评估了截至本报告涵盖期间结束时（“评估日”）我们的“披露控制和程序”（定义见《交易法规则》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）后，得出结论认为，截至评估日期，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并确保积累我们在此类报告中要求披露的信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官（视情况而定），以便及时做出有关所需披露的决定。
关于财务报告内部控制的管理报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制（定义见《交易法》规则13a-15（f）和15d-15（f）），以便为我们的财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则为外部目的编制合并财务报表提供合理保证。管理层评估了截至2025年8月31日，即我们财政年度结束时，我们对财务报告的内部控制。管理层的评估基于内部控制中确立的标准—— Treadway委员会发起组织委员会发布的综合框架（2013年框架）。管理层的评估包括评估关键财务报告控制的设计和运营有效性、流程文件、会计政策以及我们的整体控制环境等要素。
基于这一评估，管理层得出结论认为，截至财政年度结束时，我们对财务报告的内部控制是有效的，可以为财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则为外部报告目的编制合并财务报表提供合理保证。我们与董事会审计委员会审查了管理层的评估结果。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈行为。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，只能提供合理的，而不是绝对的，保证控制系统的目标将得到满足。控制系统的设计必须反映存在资源限制的事实，控制的收益必须相对于其成本来考虑。此外，由于所有控制系统的固有限制，任何对控制的评估都不能绝对保证不会发生由于错误或欺诈造成的错报，或者所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其既定目标。对未来期间控制有效性的任何评估的预测都会受到风险的影响。随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化或政策或程序遵守程度的恶化而变得不够充分。
未列入审计人鉴证报告
本年度报告不包含我司注册独立公共会计师事务所关于财务报告内部控制的鉴证报告。根据证券交易委员会的规则，管理层的报告不受我们注册的独立公共会计师事务所的证明，该规则允许公司作为一家较小的报告公司在本年度报告中仅提供管理层的报告。
财务报告内部控制的变化
公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）在公司最近一个财政季度期间没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
43
项目9b –其他信息
在截至2025年8月31日的季度内，我们的董事或高级管理人员均未
通过
或
终止
任何旨在满足规则10b5-1（c）的肯定抗辩条件或任何“非规则10b5-1交易安排”的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，在每种情况下均如S-K条例第408项所定义。
有关公司有效的股份回购方案的信息，请参阅第二部分第5项“回购”标题下的信息。
项目9c –关于阻止检查的外国管辖权的披露
不适用。
44
第三部分
项目10 –董事、执行官和公司治理
本项目要求的信息通过引用从公司的最终代理声明中并入本文，该声明将在本报告涵盖的财政年度结束后的120天内提交给美国证券交易委员会（“代理声明”）。
我们采纳了适用于每位董事和员工的行为准则（“行为准则”），包括我们的首席执行官、首席财务官、财务总监以及履行类似职能的所有其他员工。行为准则可在我们的公司网站www.simulations-plus.com的“投资者”部分的“投资者–股东信息”下公开查阅。如果我们对行为守则作出任何实质性修订，或对行为守则的某项规定给予任何豁免，包括任何默示豁免，我们将在我们的网站或表格8-K的当前报告中披露修订或豁免的性质。
2025年11月，公司采纳了适用于董事、高级职员、雇员和顾问的更新内幕交易政策。该保单作为本年度报告的附件 19.1以10-K表格提交。
我们网站的内容并未通过引用并入本10-K表格年度报告，也不应被视为其中的一部分。
项目11 –行政补偿
本项目所需信息通过引用代理声明并入。
项目12 –某些受益所有人和管理层的安全所有权及相关股东事项
本项目所需信息通过引用代理声明并入。
项目13 –某些关系和相关交易，以及董事独立性
本项目所需信息通过引用代理声明并入。
项目14 –主要会计费用和服务
我所独立注册会计师事务所为Rose，Snyder & Jacobs LLP，Encino，加利福尼亚州，审计师事务所ID：
468
.
本项目所需信息通过引用代理声明并入。
45
第四部分
项目15。展览、财务报表附表
| 展品编号 | 描述 | |||||||
| 2.1^ | ||||||||
| 2.2^ | ||||||||
| 2.3^ | ||||||||
| 2.4^ | ||||||||
| 2.5^+ | ||||||||
| 3.1 | ||||||||
| 3.2 | ||||||||
| 3.3 | ||||||||
| 4.1 | 普通股证书表格，以参考方式并入公司于1997年3月25日提交的SB-2表格（注册号333-6680）上的注册声明。 | |||||||
| 4.2 | 股份交换协议，参照公司于1997年3月25日提交的SB-2表格（注册号：333-6680）上的注册声明并入。 | |||||||
| 4.3 | ||||||||
| 10.1(†) | ||||||||
| 10.2 | ||||||||
| 10.3 | ||||||||
| 10.4(†) | ||||||||
| 10.5 | ||||||||
| 10.6(†) | ||||||||
| 10.7^ | ||||||||
| 10.8 | ||||||||
| 10.9 | ||||||||
| 10.10^ | ||||||||
| 10.11(†) | ||||||||
| 10.12(†) | ||||||||
| 10.13(†) | ||||||||
| 10.14(†) | ||||||||
46
| 10.15(†) | ||||||||
| 16.1 | ||||||||
| 16.2 | ||||||||
| 19.1* | ||||||||
| 21.1* | ||||||||
| 23.1* | ||||||||
| 24.1* | ||||||||
| 31.1* | ||||||||
| 31.2* | ||||||||
| 32.1** | ||||||||
| 97.1 | ||||||||
| 101.INS*** | 内联XBRL实例文档 | |||||||
| 101.SCH*** | 内嵌XBRL分类法扩展架构，内嵌linkbase文档 | |||||||
| 104*** | 封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101附件中）。 | |||||||
_____________________________
| * | 随函提交。 | |||||||
| ** | 特此提供。 | |||||||
| *** | 根据经修订的1934年证券交易法第18条的规定，不应将附件 101中的XBRL相关信息视为已提交，或以其他方式受该部分的责任约束，并且不得根据经修订的1933年证券法以引用方式并入任何提交或其他文件，除非应在此类提交或文件中通过具体引用明确规定。 | |||||||
| ^ | 根据S-K条例第601（b）（2）项，附表、展品和类似的支持性附件或协议被省略。公司同意应要求向证券交易委员会提供任何省略的附表或类似附件的补充副本。 | |||||||
| † | 指管理合同或补偿性计划或安排。 | |||||||
| + | 用括号标记的展品部分被省略，因为省略的信息（i）不重要，（ii）如果公开披露可能会造成竞争损害。 | |||||||
47
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
2025年12月1日
| Simulations Plus, Inc. | ||||||||
| 签名： | /s/Will Frederick | |||||||
| 威尔·弗雷德里克 执行副总裁兼首席财务官 （首席财务官） |
||||||||
律师权
通过这些礼物认识所有人，以下出现的签名的每个人，均构成并指定Will Frederick其真实、合法的事实上的代理人和代理人，全权替代，以他或她的名义、地点和代替，以任何和所有身份在表格10-K上签署对本年度报告的任何和所有修订，并将其连同所有证物以及与此相关的其他文件提交给证券交易委员会，授予上述实际代理人和代理人充分的权力和授权，以做和执行与此有关的每一项必要和必要的行为和事情，尽可能充分地满足他或她可能或可能亲自做的所有意图和目的，特此批准和确认上述实际代理人和代理人或其替代人或替代人可能凭借本协议合法做或促使做的所有事情。
48
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以身份和在所示日期签署如下。
| 签名 | 标题 | ||||||||||
| Shawn O’Connor | 首席执行官（首席执行官） | ||||||||||
| Shawn O’Connor | |||||||||||
| 2025年12月1日 | |||||||||||
| /s/Daniel Weiner博士 | 董事会主席 | ||||||||||
| Daniel Weiner博士 | |||||||||||
| 2025年12月1日 | |||||||||||
| /s/Walter S. Woltosz | 董事 | ||||||||||
| Walter S. Woltosz | |||||||||||
| 2025年12月1日 | |||||||||||
| /s/Lisa LaVange博士 | 董事 | ||||||||||
| Lisa LaVange博士 | |||||||||||
| 2025年12月1日 | |||||||||||
| /s/Sharlene Evans | 董事 | ||||||||||
| Sharlene Evans | |||||||||||
| 2025年12月1日 | |||||||||||
| /s/John K. Paglia博士 | 董事 | ||||||||||
| John K. Paglia博士 | |||||||||||
| 2025年12月1日 | |||||||||||
| /s/Will Frederick | 执行副总裁兼首席财务官（首席财务官兼首席会计官） | ||||||||||
| Will Frederick | |||||||||||
| 2025年12月1日 | |||||||||||
49
Simulations PLUS，INC. &子公司
内容
2025年8月31日、2024年及2023年
F-1
独立注册会计师事务所报告
致董事会和
Simulations Plus, Inc.的股东
对财务报表的意见
我们审计了所附的Simulations Plus及其子公司（本公司）截至2025年8月31日和2024年8月31日的合并资产负债表，以及截至2025年8月31日止三年期间各年度的相关合并经营股东权益和现金流量表及相关附注（统称合并财务报表）。我们认为，合并财务报表按照美国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允反映了公司截至2025年8月31日和2024年8月31日的财务状况，以及截至2025年8月31日止三年期间各年度的经营业绩和现金流量。
意见依据
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是在我们审计的基础上对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证，无论是由于错误还是欺诈。公司没有被要求对财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表示这种意见。我们的审计包括执行程序以评估合并财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关合并财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是合并财务报表当期审计中产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项：（1）涉及对合并财务报表具有重要意义的账目或披露，以及（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的意见，作为一个整体，我们也不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认–合同进度估计
事项说明
如综合财务报表附注2所述，公司通过咨询服务协议赚取部分收入。对于需要随时间确认的与服务相关的履约义务，公司一般使用已发生的总工时除以预计将发生的总工时的投入计量来衡量其完成进度。
审计收入确认由于公司对进展计量评估的可变性和不确定性而具有复杂性和高度判断性。这些估计数的变动将对确认的收入数额产生重大影响。
我们如何在审计中处理该事项
F-2
我们获得了一项谅解，并评估了解决咨询服务收入重大错报风险的控制措施的设计，包括与预计将发生的估计工时相关的控制措施。我们获得了对管理层流程的控制设计的理解和评估，以收集、审查和批准用于评估随时间确认的收入的数据。
为了测试与需要随时间确认的服务相关的履约义务所使用的进度衡量标准，我们的审计程序包括，除其他外，评估公司会计政策对每一类安排的适当性，通过阅读与客户的合同（包括所有修订）来测试已确定的绩效衡量标准，并审查管理层编制的合同分析。我们评估了选定的履约义务履行进展衡量标准是否得到一致应用。我们还通过测试底层数据，测试了用于进度度量的底层数据的完整性和准确性。
|
|
||
| 我们自2004年起担任公司的核数师。 | ||
|
|
||
| 2025年12月1日 | ||
F-3
Simulations Plus, Inc.
合并资产负债表
| （单位：千，股份和每股金额除外） | 2025年8月31日 | 2024年8月31日 | ||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
|
应收账款，扣除信贷损失准备金$
|
|
|
||||||||||||
| 预付所得税 |
|
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| 预付费用及其他流动资产 |
|
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| 短期投资 |
|
|
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| 流动资产总额 |
|
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| 长期资产 | ||||||||||||||
|
资本化计算机软件开发成本，扣除累计摊销$
|
|
|
||||||||||||
| 物业及设备净额 |
|
|
||||||||||||
| 经营租赁使用权资产 |
|
|
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|
知识产权，扣除累计摊销$
|
|
|
||||||||||||
|
其他无形资产，扣除累计摊销$
|
|
|
||||||||||||
| 商誉 |
|
|
||||||||||||
| 递延所得税资产，净额 |
|
|
||||||||||||
| 其他资产 |
|
|
||||||||||||
| 总资产 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||
| 应付账款 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 应计赔偿 |
|
|
||||||||||||
| 应计费用 |
|
|
||||||||||||
| 应付合同-流动部分 |
|
|
||||||||||||
| 经营租赁负债-流动部分 |
|
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| 递延收入 |
|
|
||||||||||||
| 流动负债合计 |
|
|
||||||||||||
| 长期负债 | ||||||||||||||
| 递延税项负债，净额 |
|
|
||||||||||||
| 经营租赁负债-流动部分净额 |
|
|
||||||||||||
| 负债总额 |
|
|
||||||||||||
| 承诺和或有事项-附注5 |
|
|
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| 股东权益 | ||||||||||||||
|
优先股，$
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||
|
普通股，$
|
|
|
||||||||||||
| 额外实收资本 |
|
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| （累计赤字）留存收益 | (
|
|
||||||||||||
| 累计其他综合损失 | (
|
(
|
||||||||||||
| 股东权益总计 |
|
|
||||||||||||
| 负债和股东权益总计 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
F-4
Simulations Plus, Inc.
合并经营报表和综合（亏损）收入
| 截至8月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| （单位：千，每股普通股金额除外） | 2025 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||
| Software | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 服务 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 总收入 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| Software |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 服务 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 总收入成本 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 毛利 |
|
|
|
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| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 |
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| 销售与市场营销 |
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| 一般和行政 |
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| 减值 |
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| 总营业费用 |
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| 经营（亏损）收入 | (
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| 其他收入，净额 |
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| 所得税前（亏损）收入 | (
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| 所得税优惠（费用） |
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(
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| 净（亏损）收入 | $ | (
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$ |
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| （亏损）每股收益 | ||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | (
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| 摊薄 | $ | (
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| 加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 基本 |
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| 摊薄 |
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| 其他综合（亏损）收益，税后净额 | ||||||||||||||||||||
| 外币换算调整 | (
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(
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| 可供出售证券的未实现收益（亏损） |
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(
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| 综合（亏损）收入 | $ | (
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$ |
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随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
F-5
Simulations Plus, Inc.
合并股东权益报表
| （单位：千，每股普通股金额除外） | 普通股 | 普通股与额外实收资本 | （累计赤字）留存收益 | 累计其他综合损失 | 股东权益总额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ | (
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$ |
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| 股票期权的行使 |
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| 股票补偿 | — | — |
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— | — |
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| 就服务向董事发行的股份 |
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— | — |
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| 宣派股息 | — | — | — | (
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— | (
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| 普通股的回购和报废 | (
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— | — | (
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— | (
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| 净收入 | — | — | — |
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— |
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| 其他综合损失 | — | — | — | — |
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| 截至2023年8月31日的余额 |
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(
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| 股票期权的行使 |
|
— |
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— | — |
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| 股票补偿 | — | — |
|
— | — |
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| 就服务向董事发行的股份 |
|
— |
|
— | — |
|
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| 宣派股息 | — | — | — | (
|
— | (
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| 净收入 | — | — | — |
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— |
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| 其他综合损失 | — | — | — | — | (
|
(
|
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| 截至2024年8月31日的余额 |
|
|
|
|
(
|
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||||||||||||||||||||||||||
| 股票期权的行使 |
|
— |
|
— | — |
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| 股票补偿 | — | — |
|
— | — |
|
||||||||||||||||||||||||||
| 就服务向董事发行的股份 |
|
— |
|
— | — |
|
||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | (
|
— | (
|
||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | — | — | — | — | (
|
(
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||||||||||||||||||||||||||
| 截至2025年8月31日余额 |
|
$ |
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$ |
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$ | (
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$ | (
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$ |
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随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
F-6
Simulations Plus, Inc.
合并现金流量表
| 截至8月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | 2025 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | ||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (
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$ |
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$ |
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| 调整以调节净收入与经营活动提供的净现金 | ||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
|
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| 或有对价公允价值变动 | (
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(
|
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| 与Immunetrics收购相关的保留义务的解除 | (
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| 投资折价摊销 | (
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(
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(
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| 股票补偿 |
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| 递延所得税 | (
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(
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(
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| 资产处置损失 |
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| 减值 |
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| 货币换算调整 | (
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(
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| （增加）减少 | ||||||||||||||||||||
| 应收账款 | (
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| 预付所得税 |
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(
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| 预付费用及其他资产 |
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(
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(
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| 增加（减少） | ||||||||||||||||||||
| 应付账款 | (
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(
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(
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| 其他负债 | (
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(
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| 应计所得税 |
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(
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| 递延收入 |
|
(
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| 经营活动所产生的现金净额 |
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| 投资活动产生的现金流量 | ||||||||||||||||||||
| 购置不动产和设备 | (
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(
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(
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| 购买短期投资 | (
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(
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(
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| 短期投资到期收益 |
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| 出售投资收益 |
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| 发行期票 | (
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| 购买的无形资产 | (
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(
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(
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| 业务收购，扣除收购的现金 |
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(
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(
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| 净营运资本&超额现金结算-Pro-Ficiency收购 | (
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| 资本化的计算机软件开发成本 | (
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(
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(
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| 投资活动提供（使用）的现金净额 |
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(
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| 筹资活动产生的现金流量 | ||||||||||||||||||||
| 支付股息 |
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(
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(
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| 应付合同款项 | (
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(
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| 行使股票期权所得款项 |
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| 普通股的回购和报废 |
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(
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| 筹资活动使用的现金净额 | (
|
(
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(
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| 现金及现金等价物净增加（减少）额 |
|
(
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| 现金及现金等价物，期初 | $ |
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$ |
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$ |
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| 现金及现金等价物，期末 | $ |
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$ |
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$ |
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| 现金流量信息补充披露 | ||||||||||||||||||||
| 缴纳的所得税 | $ |
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$ |
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$ |
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| 非现金投融资活动 | ||||||||||||||||||||
| 计量期间调整（见附注2） | $ |
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$ |
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$ |
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| 收购子公司产生合同负债 | $ |
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$ |
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$ |
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| 使用权资产资本化 | $ |
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$ |
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$ |
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随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
F-7
Simulations Plus, Inc.
合并财务报表附注
截至2025年8月31日止财政年度
注1 –
业务描述
Simulations Plus，Inc.于1996年7月17日在加利福尼亚州注册成立。该公司是生物制药领域的全球领导者和首要供应商，提供先进的软件和咨询服务，以加强药物发现和开发、临床试验运营和商业化。公司在从早期发现到临床研发（“研发”）的所有阶段（包括临床运营）到产品商业化的整个药物开发生命周期中为客户提供支持。该公司在整个药物开发生命周期中作为战略合作伙伴为客户提供服务，提供集成科学软件平台、人工智能增强洞察力和专家咨询的解决方案。这为我们的客户优化了效率、成本和上市时间，并提高了我们的竞争地位。
自2025年1月1日起，公司通过简式合并（“合并”）将Pro-Ficiency与公司合并并并入公司。为实现合并，公司向特拉华州（Pro-Ficiency的注册州）和加利福尼亚州（公司的注册州）的州务卿提交了所有权证书。合并事项的完成不受公司股东的批准，不影响公司股东的权利。
F-8
注2 –
重要会计政策
合并原则
随附的综合财务报表包括本公司及其全资附属公司的账目。所有公司间余额和交易已在合并中消除。
概算列报和使用的依据
按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制合并财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债的报告金额、在合并财务报表日期披露的或有资产和负债，以及报告期间收入和支出的报告金额。重大估计除其他估计外，包括分配交易价格以分立履约义务时使用的假设、对计量固定价格服务合同完工进度的估计、确定长期资产和无形资产的公允价值和使用寿命、商誉、应收账款信用损失准备金、递延所得税资产的可收回性、确认递延收入、确定基于股权的奖励的公允价值以及测试长期资产减值时使用的假设。实际结果可能与这些估计数不同，这种差异可能对合并财务报表具有重大意义。
收入确认
我们主要通过销售软件许可以及为药物开发和商业化向制药行业提供咨询服务来产生收入。
根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）606，我们通过以下步骤确定收入确认：
i.与客户的合同或合同的识别
ii.合同中履约义务的认定
iii.交易价格的确定
iv.交易价款分配给合同中的履约义务
v.在我们履行履约义务时或在我们履行履约义务时确认收入
收入构成部分
以下是公司产生收入的主要活动的描述。作为这些安排的会计核算的一部分，公司必须制定需要判断的假设，以确定合同中确定的每项履约义务的独立售价。独立销售价格根据公司单独销售其服务或商品的价格确定。
软件收入：
软件收入主要来自软件许可的销售，在软件解锁和许可期限开始时确认。大多数许可证的有效期为一年或更短。
除了软件许可外，我们还提供最低水平的客户端支持，以协助客户端进行软件使用。如果客户需要更广泛的支持，他们可能会就额外的培训服务和维护签订单独的协议。
大多数软件安装在客户的服务器上，公司不会保持对软件售后的控制，除非通过控制用户数量、可访问模块和许可证到期日期的许可参数。
Pro-ficiency自适应学习平台包括通过纳入针对特定需求定制的内容进行软件定制。在定制之后，它会在整个临床试验期间产生经常性收入流。收入按时间确认。
F-9
付款一般是在净30开票时到期，除非根据客户的付款历史与其协商替代付款条件。适用标准行业惯例。
对于某些软件安排，公司将许可证托管在公司维护的服务器上。这些安排的收入在合同有效期内作为软件即服务入账。这些安排占公司软件收入的一小部分。
服务收入：
随着合同的履行和服务的提供，向我们的客户提供的咨询服务通常会随着时间的推移而得到认可。该公司根据所花费的时间与完成一个项目的预计总小时数相比来衡量其咨询收入。该公司认为，为其合同收入选择的方法最能描述合同项下向客户的利益转移。付款一般是在净30开票时到期，除非根据客户历史与客户协商其他付款条件。适用标准行业惯例。
赠款收入：
公司从国内政府机构获得规模、期限和条件各不相同的现金补助形式的政府奖励。赠款收入的会计处理不属于ASC 606，来自与客户的合同的收入。对于不适用特定美国公认会计原则的政府奖励，公司将此类交易作为收入和类比赠款模式进行会计处理。赠款收入按毛额确认。赠款收入在赠款所附条件达到时在计划期限内确认。如果条件不满足，赠款往往会被削减、偿还或终止。公司将政府援助对随附的综合经营报表和综合（亏损）收入的影响分类为服务收入。
公司获得国内政府机构的援助，为研发产生的各种费用提供补偿。其中包括直接赠款奖励和次级奖励。授予的赠款目前将在2025年之前的不同日期到期。公司认$
0.7
百万， $
1.0
百万，以及$
1.1
截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日的财政年度分别为百万内关于与此种援助有关的综合经营和综合（亏损）收入报表。已赚取但尚未提供资金的金额计入应收账款。补助允许的计算机设备分类在固定资产项下。应付给非关联实体的次级奖励分类在应计费用项下。
剩余履约义务
截至2025年8月31日，剩余履约债务为$
12.1
百万；
95
剩余履约义务的百分比预计将在下一年确认
十二个月
，其余部分预计将在其后确认。
收入分类
截至2025年8月31日、2024年和2023年的财政年度的收入构成如下：
| 截至8月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | 2025 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| 软件许可 | ||||||||||||||||||||
| 时间点 | $ |
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$ |
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$ |
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| 随着时间的推移 |
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| 服务 | ||||||||||||||||||||
| 随着时间的推移 |
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| 总收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
合同余额
歼10
截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日不包括应收账款余额的合同资产为$
4.9
百万，$
5.9
百万，以及$
2.7
分别为百万。该余额计入合并资产负债表预付款项和其他流动资产。
在截至2025年8月31日和2024年8月31日的财政年度，公司确认$
1.8
百万美元
2.9
百万收入，分别计入截至2024年8月31日和2023年8月31日的合同负债。
递延佣金
我们的销售人员和我们的委托销售代表赚取的销售佣金被视为与客户获得合同的增量和可收回成本。我们将ASC 340-40-25-4中所述的实用权宜之计应用于销售佣金产生的费用成本，因为否则我们本应确认的资产的摊销期为一年或更短。这笔费用作为销售和营销费用计入综合经营报表和综合（亏损）收入。
现金及现金等价物
应收账款和信贷损失准备金
公司在正常经营过程中向客户提供信贷。公司根据其对贸易应收账款可收回性的估计评估其信用损失准备金。作为评估的一部分，公司考虑了各种因素，包括与其有业务往来的个别公司的财务状况、应收账款余额的账龄、历史经验、客户付款条件的变化、当前的市场状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测。在经济动荡时期，公司对其应收款项可收回性的估计和判断比在更稳定的时期具有更大的不确定性。应收账款余额将在用尽所有收款手段且认为收回的可能性很小后从信用损失准备金中冲销。
与我们的贸易应收账款相关的信用损失备抵活动概述如下：
| 截至8月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （单位：千） | 2025 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 余额，期初 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 信用损失准备 |
|
|
|
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| 注销 | (
|
(
|
(
|
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| 余额，期末 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
自2025年7月11日起生效，Simulations Plus公司持有$
1,000,000
来自私人持有的特拉华州公司Nurocor，Inc.的无担保和次级可转换本票。该票据的利息为
10
年%，于2030年7月11日到期，除非在特定条件下更早转换。截至2025年8月31日，无抵押和次级可转换本票的本金和应计利息收入为$
1,000,000
和$
13,973
.
该票据在ASC 310下分类为应收票据，并按摊余成本列账。利息收入采用规定的利率计提。该票据需接受定期信用风险评估。截至2025年8月31日，未确认减值。这在合并资产负债表的其他长期资产中记录。
该说明包括多个转换特征：（i）在公司选举为Nurocor B类普通股时，以$
0.15
每股，（ii）自动转换为合格股本融资中发行的证券，以较低者为准
20
较融资价格折让%或$
0.15
每股，以及（iii）控制权变更后的可选转换。此外，在发生清算事件时，公司有权获得本金、应计利息和
50
%溢价，或者如果更高，相当于以$转换的对价
0.15
每股。
F-11
在ASC 815下对转换特征进行了评估，确定不符合需要分岔的导数的定义。公司还持有相关治理权利，包括董事会观察员席位和财务报表使用权，这些权利不影响会计分类，但作为整体投资条款的一部分进行披露。
投资
公司可以将多余的现金余额投资于短期和长期有价债务证券。投资可能包括存单、货币市场账户、政府担保企业证券、公司债券和/或在我们的投资政策和指南参数范围内的商业票据。公司根据ASC 320，投资–债务和权益证券对其有价债务证券投资进行会计处理。本声明要求将债务证券分为三类：
持有至到期——主体有积极意向和能力持有至到期的债务证券，以摊余成本计量，按预计收取的净额列报。该期间信贷损失准备金的任何变化都反映在收益中。债务证券面值的折溢价在证券期限内摊销为利息收入/费用。
交易证券——主要为近期卖出目的而买入和持有的债务证券按公允价值报告，未实现损益计入收益。
可供出售（“AFS”）——未分类为持有至到期证券或交易证券的债务证券以公允价值报告。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，我们评估截至资产负债表日的未实现亏损是否可归因于信用损失或其他因素。与信用损失相关的未实现损失部分在收益中确认，与信用损失无关的未实现损失部分在其他综合收益（损失）中确认。对于AFS债务证券，未实现损益计入其他综合收益直至实现，此时通过净收益报告。
我们根据购买有价证券时存在的事实和情况对我们的有价证券投资进行分类。我们在每个报告日重新评估该分类的适当性。截至2025年8月31日和2024年8月31日，我们所有的投资都被归类为AFS。
研发（“R & D”）资本化软件开发成本
研发活动既包括增强现有产品，也包括开发新产品。新产品的开发和现有产品的功能添加按照FASB ASC 985-20“软件的销售、租赁或营销成本”进行资本化。主要涉及资本化和费用化工资、研发用品和研发咨询的研发支出为$
9.8
截至2025年的财政年度，百万美元，其中$
3.0
百万被资本化。研发支出为$
9.0
2024财年，百万美元，其中$
3.3
百万被资本化。2023财年研发支出为$
7.8
百万，其中$
3.3
百万被资本化。
软件开发成本按照ASC 985-20进行资本化处理。软件开发成本的资本化从技术可行性确立时开始，并在产品可供销售时停止。
确定技术可行性和正在进行的资本化软件开发成本可收回性评估需要管理层对某些外部因素作出相当大的判断，这些因素包括但不限于技术可行性、预期未来毛收入、估计经济寿命以及软硬件技术的变化。资本化的软件开发成本主要包括工资和与工资有关的直接成本。
资本化软件开发成本的摊销在产品的预计经济使用年限内按直线法逐个产品进行计算（不超过
五年
).软件开发费用摊销达$
3.1
百万，$
2.1
百万，以及$
1.5
截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日的财政年度，分别为百万。由于资本化的计算机软件开发成本增加，我们预计未来的摊销费用会有所不同。
F-12
每当有事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，公司会评估资本化的计算机软件开发成本的减值。关于截至2025年5月31日的下文所述的已识别触发事件，公司在商誉减值测试之前对其长期资产进行了量化评估，并得出结论认为其长期资产在某些报告单位发生了减值。该公司为其资本化的计算机软件开发成本记录的减值费用为$
1.2
百万在临床操作报告单位。这些费用在综合经营报表和综合（亏损）收入的减值中记录。
财产和设备
财产和设备按成本入账，或按企业合并中取得的财产和设备的公允市场价值减去累计折旧和摊销入账。
折旧和摊销按预计使用寿命采用直线法计算如下：
| 设备 |
|
||||
| 电脑设备 |
|
||||
| 家具和固定装置 |
|
||||
| 租赁权改善 | 资产年限或租赁期限较短者 | ||||
维修和小型更换按发生时记入费用。处置损益计入经营业绩。
内部使用软件
我们按照ASC 350-40将部分内部使用软件成本资本化，计入无形资产。此类成本的摊销在综合经营报表和综合（亏损）收入中被归类为一般和行政费用。内部使用软件的维护和小幅升级也被归类为一般和管理费用。
租约
我们在一开始就确定一项安排是否是租约。经营租赁包括在我们的综合资产负债表中的经营租赁使用权（“ROU”）资产和经营租赁负债（当前和长期）中。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁付款的义务。经营租赁ROU资产和负债按租赁期内租赁付款额的现值在开始日确认。由于我们的大部分租赁没有提供隐含利率，我们一般使用我们的增量借款利率，基于在开始日租赁付款的类似期限的抵押借款的估计利率。经营租赁ROU资产还包括在开始日期或之前支付的任何租赁付款，不包括租赁奖励。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租赁的选择权。租赁费用在租赁期内按直线法确认。
经营租赁相关补充信息截至2025年8月31日和2024年8月31日如下：
| （单位：千） | 2025 | 2024 | |||||||||
| ROU资产 | $ |
|
$ |
|
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| 租赁负债，流动 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 租赁负债，长期 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 经营租赁成本 | $ |
|
$ |
|
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| 加权-平均剩余租期 |
|
|
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| 加权平均贴现率 |
|
% |
|
% | |||||||
F-13
无形资产、商誉和减值
我们对作为企业合并核算的每项收购所收购的资产和承担的负债进行估值，并按其收购日的公允价值确认所收购的资产和承担的负债。收购的无形资产包括客户关系、软件、商品名称和竞业禁止协议。我们根据收购业务的历史经验，通过对预期现金流进行分析，确定无形资产的适当使用寿命。使用寿命有限的无形资产采用直线法在其预计使用寿命内进行摊销，近似于预期消耗大部分经济利益的模式。每当有事件或情况显示这些资产的账面值可能无法收回时，均会对需要摊销的有限寿命无形资产进行减值审查。
商誉是指被收购实体的成本超过被收购净资产公允价值的部分。商誉和无限期无形资产在会计年度的最后一天或当表明可能发生减值的事件或情况发生变化时进行减值测试。可能触发减值审查的事件或情况包括但不限于法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的不利行动或评估、意外竞争、关键人员流失、我们对所收购资产的使用方式或我们整体业务的战略发生重大变化、重大的负面行业或经济趋势，或相对于预期的历史或预计的未来经营业绩表现明显不佳。
商誉在报告单位层面进行减值测试，该水平低于或与经营分部相同。
该公司在2025财年第三季度末宣布重组其内部结构，并重组内部结构，将产品和服务调整为一体化解决方案领域。作为2025年第四季度重组的一部分，公司更改了我们在ASC 350、无形资产-商誉和其他项下的报告单位构成。由于每个以前的报告单位整体搬迁到一个新的报告单位，包括商誉在内的相关账面金额在没有重新分配的情况下被结转。与ASC 350一致，我们在紧接变更前后对商誉进行了评估，并评估了公允价值相同。
重组前，公司已
九
报告单位、化学信息学（“CHEM”）软件、基于生理的药代动力学（“PBPK”）软件、PBPK服务、临床药理学和药物计量学（“CPP”）软件、CPP服务、定量系统药理学（“QSP”）软件、QSP服务、Adaptive Learning & Insights（“ALI”）软件以及医疗通信（“MC”）服务。重组后，管理层开始根据两个新的报告单位——软件和服务——审查经营业绩并分配资源。
前报告单位的商誉和净资产直接合并为新的报告单位，因此公司没有将商誉重新分配给新的报告单位。
| 前报告单位 | 新的报告单位 | |||||||
| CHEM-软件 | Software | |||||||
| PBPK-软件 | ||||||||
| QSP-软件 | ||||||||
| CPP-软件 | ||||||||
| ALI-软件 | ||||||||
| PBPK-服务 | 服务 | |||||||
| QSP-服务 | ||||||||
| CPP-服务 | ||||||||
| MC-服务 | ||||||||
公司在紧接重组前进行了定性评估，确定存在减值迹象，需要进行定量评估。如下文所述，公司确认$
51.6
2025财年第三季度减值支出百万。
F-14
在对这些资产进行减值评估时，我们可能会首先进行定性评估，以确定一个报告单位是否更有可能发生减值，称为阶梯0。如果我们不进行定性评估，或者如果我们确定报告单位的公允价值超过其账面值的可能性不大，我们将使用贴现现金流或结合贴现现金流和市场方法计算报告单位的估计公允价值。公司在重组后立即进行定性评估，确定不存在减值迹象。
报告单位的变化不会影响公司以往各期的合并财务报表。然而，从2025财年第四季度开始，分部业绩和商誉披露反映了新的报告单位结构。
在2025年第三季度期间，公司将不同报告单位的收入相对于购买价格分配中使用的预测表现不佳以及相对于同行的显着股价下跌确定为截至2025年5月31日的触发事件（“触发事件”），表明商誉可能减值。据此，公司对截至2025年5月31日所有报告单位的商誉进行了量化减值测试。该公司使用收入和市场法估计其报告单位的隐含公允价值。由于进行了定量减值测试，该公司确定其软件和服务报告单位的商誉减值，并记录了商誉减值费用$
15.7
百万美元
35.9
截至2025年5月31日止期间分别为百万元。这些费用在综合经营报表和综合（亏损）收入的减值中记录。
收入法是基于按现值折现的预计未来现金流量。关键的基础假设包括预测收入、毛利和运营费用、终端增长率，以及每个报告单位的适用贴现率。市场法中的关键假设是收益倍数和市场参与者收购溢价。公允价值估计是基于对未来事件的一系列复杂判断，在很大程度上依赖于公司认为合理的估计和假设。量化减值测试中使用的估计或假设的变化可能会对公司报告单位的公允价值的确定以及相关的商誉减值评估产生重大影响。可能对我们的估计和假设产生不利影响的潜在事件和情况包括但不限于低于预期的预订量增长、成本增加以及其他宏观经济因素。
以下是每个可报告分部的商誉账面价值变化的对账：
| （单位：千） | Software | 服务 | 合计 | |||||||||||||||||
| 余额，2023年8月31日 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 加法 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 余额，2024年8月31日 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 加法 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 计量期调整* | (
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||
| (
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||
| 余额，2025年8月31日 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
*由于自2024年6月11日以来获得的额外知识，该公司进行了测量期调整。调整包括净营运资本&超额现金结算（$
0.2
百万）和与Pro-Ficiency收购相关的递延税款（$
1.0
百万）。这些已分配给软件和服务报告单位。
下表汇总了截至2025年8月31日的其他无形资产：
F-15
| （单位：千） | 摊销 期 |
收购 价值 |
累计 摊销 |
减值 | 账面净值 | |||||||||||||||||||||||||||
| 无限期 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||||||||
| 不竞争的盟约 |
直线
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 其他内部使用软件 |
直线
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 |
直线
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ERP |
直线
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||
公司每年或在发生可能表明潜在减值的事件时审查无限期无形资产，包括根据ASC 350无形资产-商誉和其他的商品名称是否存在减值。针对截至2025年5月31日已确定的触发事件，公司在商誉减值测试前，通过比较未来现金流折现与基础资产账面净值，对其无限期资产进行了量化评估，得出其无限期无形资产发生减值的结论。该公司为其软件和服务报告单位记录的无限期无形资产减值费用为$
4.9
百万美元
0.8
截至2025年5月31日止期间分别为百万元。这些费用在综合经营报表和综合（亏损）收入的减值中记录。
在2025财年第三季度，公司确认了减值费用$
77.2
百万。在季度末之后，随着估值的最终确定，公司对商誉和无限期无形资产之间的减值分配进行了细化。减值费用总额保持不变。
下表汇总了截至2024年8月31日的其他无形资产：
| （单位：千） | 摊销 期 |
收购 价值 |
累计 摊销 |
账面净值 | ||||||||||||||||||||||
| 商品名称 | 无限期 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||
| 不竞争的盟约 |
直线
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 其他内部使用软件 |
直线
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 客户关系 |
直线
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| ERP |
直线
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||
截至2025年8月31日、2024年8月31日和2023年8月31日的财政年度摊销费用总额为$
1.2
百万，$
1.1
百万，以及$
0.6
分别为百万。
有限寿命无形资产未来五个会计年度的预计未来摊销情况如下：
| （单位：千） | ||||||||
|
截至8月31日的年度，
|
金额 | |||||||
| 2026 | $ |
|
||||||
| 2027 | $ |
|
||||||
| 2028 | $ |
|
||||||
| 2029 | $ |
|
||||||
| 2030 | $ |
|
||||||
其他内部使用软件的加权平均摊销期为
11.2
年，客户关系是
7.6
年，而ERP是
11.3
年。
F-16
公司按照ASC 360、物业、厂房、设备对长寿命资产的减值和处置进行会计处理。将持有和使用的长期资产被审查是否存在表明其账面价值可能无法收回的事件或情况变化。公司通过将资产的账面金额与该资产产生的预期未来未折现净现金流量进行比较来衡量可收回性。如果公司确定该资产可能无法收回，或如果资产的账面值超过其估计的未来未折现现金流量，则以公允价值与该资产账面值之间的差额为限确认减值费用。关于截至2025年5月31日已确定的触发事件，公司在商誉减值测试之前对其长期资产进行了量化评估，并得出结论认为其长期资产在某些报告单位发生了减值。该公司为其软件和服务报告单位记录的长期资产减值费用为$
15.7
百万美元
4.2
截至2025年5月31日止期间分别为百万元。这些费用在综合经营报表和综合（亏损）收入的减值中记录。
无
截至2024年8月31日止财政年度录得减值亏损。
金融工具公允价值
合并资产负债表中以公允价值记录的资产和负债是根据与用于计量其公允价值的输入值相关的判断水平进行分类的。类别如下：
| 电平输入： | 输入定义： | |||||||
| I级 | 未经调整的输入，在计量日对相同资产或负债在活跃市场中的报价。 | |||||||
| II级 | 通过与计量日市场数据佐证可观察到的资产或负债的输入值，不包括I级中包含的报价。 | |||||||
| III级 | 反映管理层对市场参与者在计量日对资产或负债定价时所使用的最佳估计的不可观察输入值。 | |||||||
对于公司的若干金融工具，包括应收账款、应付账款、应计薪酬及其他应计费用，由于其期限较短，账面值代表其公允价值。
下表汇总了我们截至2025年8月31日和2024年8月31日的短期投资和现金等价物：
| 2025年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| （单位：千） | 摊余成本 | 未实现收益 | 未实现亏损 | 公允价值 | ||||||||||||||||||||||
| 1级： | ||||||||||||||||||||||||||
| 定期存款（一年内到期） | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 货币市场 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 总水平1 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 2级： |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 3级： |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 证券总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
F-17
| 2024年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| （单位：千） | 摊余成本 | 未实现收益 | 未实现亏损 | 公允价值 | ||||||||||||||||||||||
| 1级： | ||||||||||||||||||||||||||
| 定期存款（一年内到期） | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 公司债证券（一年内到期） |
|
|
(
|
|
||||||||||||||||||||||
| 货币市场 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 总水平1 |
|
|
(
|
|
||||||||||||||||||||||
| 2级： |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 3级： |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 证券总额 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
||||||||||||||||||
在2025财年，该公司完成了最后付款$
1.6
百万与收购Immunetrics，Inc.（“Immunetrics”）的保留责任有关。此外，根据第二个收益计量期免疫计量学的已赚取收入，公司评估收益负债的公允价值为零。截至2024年8月31日，公司就收购Immunetrics相关的或有对价负债。
或有对价义务的公允价值计量采用第3级输入值确定。或有对价义务的公允价值基于采用概率加权收益法的贴现现金流模型。这些公允价值计量代表第3级计量，因为它们基于市场上无法观察到的重要投入。在确定这些假设截至收购日期和随后每个期间的适当性时采用了重大判断。因此，假设的变化可能会对公司在任何特定时期记录的或有对价费用金额产生重大影响。或有对价义务的公允价值变动在公司的
合并经营报表和综合（亏损）收入
.
截至2024年8月31日和2023年8月31日，公司存在与收购Immunetrics相关的或有对价负债。或有对价义务的公允价值计量采用第3级输入值确定。或有对价义务的公允价值基于采用概率加权收益法的贴现现金流模型。这些公允价值计量代表第3级计量，因为它们基于市场上无法观察到的重要投入。在确定这些假设截至收购日期和随后每个期间的适当性时采用了重大判断。因此，假设的变化可能会对公司在任何特定时期记录的或有对价费用金额产生重大影响。或有对价义务的公允价值变动记录在公司的综合经营和综合（亏损）收益表中。
以下是按公允价值对或有对价的调节：
| （单位：千） | 金额 | |||||||
| 2024年8月31日或有对价 | $ |
|
||||||
| 或有代价付款 |
|
|||||||
| 或有对价公允价值变动 | (
|
|||||||
| 2025年8月31日或有对价 | $ |
|
||||||
业务组合
企业合并会计的取得法要求我们使用截至企业合并日的重大估计和假设，包括公允价值估计，并在计量期间（定义为我们可能调整企业合并确认的暂定金额的期间，不超过一年）根据需要细化这些估计。
F-18
在收购会计法下，我们将收购的可辨认资产、承担的负债以及被收购方的任何非控制性权益与商誉分开确认，一般按收购日的公允价值确认。我们将截至收购日的商誉计量为转让对价的超额部分，我们也以公允价值计量，超过收购的可辨认资产和承担的负债的收购日金额的净额。我们为完成业务合并而产生的成本，例如投资银行、法律和其他专业费用，不被视为对价的一部分，我们在发生时将这些成本确认为一般和管理费用。我们还考虑了我们与企业合并分开发起的被收购公司重组活动。
如果企业合并的初始会计在属于计量期间的报告期末不完整，我们将在合并财务报表中报告暂定金额。在计量期间，我们调整在收购日确认的暂定金额，以反映获得的关于截至收购日存在的事实和情况的新信息，如果知道这些事实和情况，将会影响截至该日确认的金额的计量，我们将这些调整记录在我们的财务报表中。我们将那些我们确定为重大的计量期间调整追溯应用于我们财务报表中的比较信息，包括折旧和摊销费用的调整。
在企业合并会计的收购法下，如果我们识别与计量期间不确定的税务状况相关的收购的递延所得税资产估值备抵或负债的变化，并且它们与获得的关于截至收购日存在的事实和情况的新信息有关，则这些变化被视为计量期间调整，我们将冲销记录到商誉中。我们将与不确定税务状况相关的递延所得税资产估值备抵和负债的所有其他变化记录在当期所得税费用中。这种会计核算适用于我们的所有收购，无论收购日期如何。
截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日的财政年度，公司录得并购费用为
零
, $
2.6
百万，以及$
3.3
分别为百万。公司扣除$
0.1
与Immunetrics收购有关的保留责任的最终结算产生的百万元。公司在综合经营报表和综合（亏损）收益中将并购费用记入一般和管理费用。
研发成本
研发成本在技术可行性确立之前，按发生时计入费用。这些成本包括用于开发我们最终产品的工资。
所得税
我们按照ASC 740（所得税）对所得税进行会计处理，这就要求对已包含在合并财务报表或纳税申报表中的事件的预期未来税务后果确认递延所得税资产和负债。
在这种方法下，资产和负债的计税基础与其在每年年末的财务报告金额之间的差异在未来年度的税务后果根据已颁布的税法和适用于预期该差异影响应纳税所得额期间的法定税率确认递延所得税。建立估值备抵，必要时，将递延税项资产减少到预期实现的金额。所得税拨备是指当期应交税费以及递延所得税资产和负债期间的变动。
知识产权
2017年6月，作为收购DILISYM的一部分，公司获得了与药物性肝病（“DILI”）相关的某些已开发技术。这些技术的估值为$
2.9
百万，正在摊销
9
年下的直线法。
2018年9月，我们购买了Entelos控股公司的某些知识产权。成本$
0.1
百万正在摊销
10
年下的直线法。
2020年4月，作为收购Lixoft的一部分，公司获得了与Lixoft科学软件相关的某些已开发技术。这些技术的估值为$
8.0
百万，正在摊销
16
年下的直线法。
2023年6月，我们购买了免疫学的某些已开发技术。成本$
1.1
百万正在摊销
5
年下的直线法。
F-19
2024年6月，我们购买了某些已开发的Pro-ficiency技术。成本$
16.6
百万正在摊销
5
年下的直线法。
下表汇总了截至2025年8月31日的知识产权：
| （单位：千） | 摊销 期 |
收购 价值 |
累计 摊销 |
减值 | 网书 价值 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 发达技术– DILISYM收购 |
直线
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||
| Entelos控股公司的知识产权 |
直线
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 发达技术– Lixoft收购 |
直线
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 发达技术–免疫学获取 |
直线
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
直线
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||
关于截至2025年5月31日已确定的触发事件，公司在商誉减值测试之前对其长期资产进行了量化评估，并得出结论认为其长期资产在某些报告单位发生了减值。我们通过将资产的账面金额与该资产产生的预期未来未折现净现金流量进行比较来衡量可收回性。如果我们确定该资产可能无法收回，或者如果一项资产的账面值超过其估计的未来未折现现金流量，我们将在公允价值与该资产账面值之间的差额的范围内确认减值费用。与Pro-Ficiency收购相关的已开发技术被确定为受损。这类收费$
13.4
百万计入综合经营报表及综合（亏损）收益的减值。
下表汇总了截至2024年8月31日的知识产权：
| （单位：千） | 摊销 期 |
收购 价值 |
累计 摊销 |
网书 价值 |
||||||||||||||||||||||
| 发达技术– DILISYM收购 |
直线
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||
| Entelos控股公司的知识产权 |
直线
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 发达技术– Lixoft收购 |
直线
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 发达技术–免疫学获取 |
直线
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 发达技术– Pro-ficiency acquisition |
直线
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||
知识产权协议摊销费用总额为$
3.5
百万，$
2.2
百万，以及$
1.4
截至2025年8月31日、2024年8月31日及2023年8月31日止财政年度，分别为百万元。公司将这些记录在收入成本-合并运营报表和综合（亏损）收入中的软件。
未来五个会计年度知识产权的预计未来摊销如下：
| （单位：千） | ||||||||
|
截至8月31日的年度，
|
金额 | |||||||
| 2026 | $ |
|
||||||
| 2027 | $ |
|
||||||
| 2028 | $ |
|
||||||
| 2029 | $ |
|
||||||
| 2030 | $ |
|
||||||
歼20
每股收益
| 截至8月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | 2025 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净（亏损）收入 | $ | (
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||||||
| 期间已发行普通股加权平均数 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 股票期权的稀释效应 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 用于稀释每股收益的普通股和普通股等价物 |
|
|
|
|||||||||||||||||
股票补偿
截至2025年8月31日的财年，
1,736,277
由于公司录得净亏损，在计算稀释后的每股普通股收益时未考虑股票。截至2024年8月31日和2023年8月31日的财政年度，
175,780
和
21,304
在计算稀释后的每股普通股收益时未考虑股票，因为将其包括在内会对每股金额产生反稀释效应。
近期发布的会计准则
2023年10月，FASB发布了会计准则更新（“ASU”）2023-06-披露改进：为响应SEC的披露更新和简化倡议（“ASU 2023-06”）而进行的编纂修订。ASU 2023-06将SEC Release No. 33-10532-Disclosure Update and Simplification中发布的27项披露要求中的14项纳入了ASC内的各个主题。ASU 2023-06的修订代表对当前要求的澄清或技术更正。对于SEC注册人，每项修订的生效日期将是SEC从其规则中删除相关披露的日期。禁止提前领养。该公司预计ASU2023-06不会对其合并财务报表产生重大影响，因为更新是对现有披露的增量。
2023年12月，FASB发布了一项新标准（ASU2023-09），以改进所得税披露。该指南要求披露已缴纳的分类所得税，为有效税率调节的组成部分规定标准化类别，并修改其他与所得税相关的披露。修订将于2024年12月15日后开始的年度期间生效。允许提前收养。这些修订应在未来的基础上适用。允许追溯申请。公司预计ASU 2023-09不会对其合并财务报表产生重大影响，因为公司可以获得额外的增量披露信息。
F-21
2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类，要求公司在常见的费用标题中披露有关费用类型的额外信息。新准则要求在某些费用标题中以表格形式披露特定的自然费用，对未单独分类的金额进行定性描述，并披露公司的定义和销售费用总额。ASU应在2026年12月15日之后开始的年度报告期间前瞻性应用，允许追溯应用和提前采用。公司目前正在评估该指引对公司合并财务报表的影响。
最近采用的会计准则
注3 –
其他收益
截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日止财政年度的其他收入构成如下：
| 截至8月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （单位：千） | 2025 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 利息收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 或有对价公允估值变动 |
|
|
(
|
||||||||||||||
| 资产处置（损失） | (
|
|
(
|
||||||||||||||
| 出售AFS证券的已实现亏损 |
|
(
|
|
||||||||||||||
| 出售AFS证券的已实现收益 |
|
|
|
||||||||||||||
| 汇兑收益（亏损） |
|
|
(
|
||||||||||||||
| 其他收入合计 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
注4 –
财产和设备
财产和设备包括以下内容：
| （单位：千） | 2025年8月31日 | 2024年8月31日 | ||||||||||||
| 设备 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 电脑设备 |
|
|
||||||||||||
| 家具和固定装置 |
|
|
||||||||||||
| 租赁权改善 |
|
|
||||||||||||
| 在建工程 |
|
|
||||||||||||
| 小计 |
|
|
||||||||||||
| 减去累计折旧 | (
|
(
|
||||||||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
折旧费用为$
0.3
百万，$
0.3
百万，以及$
0.2
截至2025年8月31日、2024年和2023年的财政年度，分别为百万。
F-22
注5 –
承诺与或有事项
租约
包括公共区域维护费在内的租金支出为$
0.5
百万，$
0.5
百万，以及$
0.5
截至2025年8月31日、2024年和2023年的财政年度，分别为百万。
截至2025年8月31日租赁负债到期情况如下：
| （单位：千） | 截至8月31日的年度， | 金额 | ||||||
| 2026 | $ |
|
||||||
| 2027 |
|
|||||||
| 2028 |
|
|||||||
| 2029 |
|
|||||||
| 2030 |
|
|||||||
| 此后 |
|
|||||||
| 未贴现负债总额 |
|
|||||||
| 减：推算利息 | (
|
|||||||
| 经营租赁负债总额（含流动部分） | $ |
|
||||||
就业协议
在正常业务过程中，公司已与某些执行人员订立雇佣协议，可能需要在终止时支付补偿金。
所得税
我们遵循FASB发布的关于我们在财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理的指导。此类指南规定了更有可能的确认门槛，以及财务报表确认和计量纳税申报表中已采取或预期将采取的税务状况的计量过程。在进行这种评估时，公司必须完全根据该职位的技术优点来确定是否更有可能在审查时维持一个税务职位，并且必须假定税务部门将审查该税务职位。我们的政策是包括与所得税费用相关的利息和罚款。我们向美国国税局和各州司法机构以及印度和法国国家提交所得税申报表。我们2021至2024财政年度的联邦所得税申报表开放供审计，我们2019至2024财政年度的州纳税申报表仍开放供审计。
我们使用FASB发布的指南中提出的标准和规定对上一年税务状况进行的审查并未对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
诉讼
我们不是任何法律诉讼的当事方，也不知道任何类型的未决或威胁法律诉讼。
F-23
注6 –
股东权益
流通股
截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日的财政年度，公司已发行普通股的股份如下：
| 截至8月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （单位：千） | 2025 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 已发行普通股，期初 |
|
|
|
||||||||||||||
| 期间回购的普通股 |
|
|
(
|
||||||||||||||
| 期内发行的普通股 |
|
|
|
||||||||||||||
| 已发行普通股，期末 |
|
|
|
||||||||||||||
股息
公司董事会宣布在截至2024年8月31日的财政年度派发现金股息。董事会决定在2024年8月5日的股息分配后停止公司的季度现金股息。
分红情况详见下表：
| （单位：千，每股股息除外） | 截至2024年8月31日止年度 | |||||||||||||
| 记录日期 | 发放日期 | 股票数量 出色的 记录日期 |
每股股息 分享 |
总金额 | ||||||||||
| 10/30/2023 | 11/06/2023 |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 1/29/2024 | 2/05/2024 |
|
$ |
|
|
|||||||||
| 4/29/2024 | 5/06/2024 |
|
$ |
|
|
|||||||||
| 7/29/2024 | 8/05/2024 |
|
$ |
|
|
|||||||||
| 合计 | $ |
|
||||||||||||
股票期权与股权激励计划
2016年12月23日，公司董事会通过，并于2017年2月23日，经公司股东批准，公司2017年股权激励计划（“2017年计划”），根据该计划共
1.0
万股普通股，首次预留发行。根据其条款，2017年计划将于2026年12月终止；然而，2017年计划被公司的2021年计划（定义见下文）所取代，因此，不得根据2017年计划进一步发行股份。
2021年4月9日，公司董事会通过，并于2021年6月23日，公司股东通过了公司2021年股权激励计划（“2021年计划”，与2017年计划合称“计划”），根据该计划，共计
1.3
百万股普通股初始预留发行。2022年10月20日，公司董事会批准，并于2023年2月9日，公司股东批准修订2021年计划，将根据该计划授权发行的普通股股份数量从
1.3
百万股至
1.55
万股公司普通股。其后，于2023年10月19日，公司董事会批准，并于2024年2月8日，其股东批准修订《2021年计划》，进一步增加根据该计划授权发行的普通股股份数量，由
1.55
百万到
2.5
万股公司普通股。2021年计划将于2031年终止。
截至2025年8月31日，公司员工和董事持有的合格激励股票期权（“ISO”）和非合格股票期权（“NQSOs”）合计购买
1.9
百万股普通股，行使价介乎$
6.85
到$
66.14
每股。
F-24
注7 –
股票所有权计划
下表汇总了股票期权相关信息：
| （单位：千，每股和加权平均金额除外） | ||||||||||||||||||||
| 截至2025年8月31日止年度的活动 | 数量 期权 |
加权-平均 行权价格 每股 |
加权-平均 剩余 契约生活 |
|||||||||||||||||
| 未偿还，2024年8月31日 |
|
$ |
|
|
||||||||||||||||
| 已获批 |
|
|
||||||||||||||||||
| 已锻炼 | (
|
|
||||||||||||||||||
| 取消/没收 | (
|
|
||||||||||||||||||
| 2025年8月31日 |
|
$ |
|
|
||||||||||||||||
| 可行权，2025年8月31日 |
|
$ |
|
|
||||||||||||||||
| 已归属及预期归属，2025年8月31日 |
|
$ |
|
|
||||||||||||||||
| （单位：千，每股和加权平均金额除外） | ||||||||||||||
| 截至2024年8月31日止年度的活动 | 数量 期权 |
加权-平均 行权价格 每股 |
加权-平均 剩余 契约生活 |
|||||||||||
| 未偿还，2023年8月31日 |
|
$ |
|
|
||||||||||
| 已获批 |
|
|
||||||||||||
| 已锻炼 | (
|
|
||||||||||||
| 取消/没收 | (
|
|
||||||||||||
| 未偿还，2024年8月31日 |
|
$ |
|
|
||||||||||
| 可行权，2024年8月31日 |
|
$ |
|
|
||||||||||
| 已归属及预期归属，2024年8月31日 |
|
$ |
|
|
||||||||||
| （单位：千，每股和加权平均金额除外） | ||||||||||||||
| 截至2023年8月31日止年度的活动 | 数量 期权 |
加权-平均 行权价格 每股 |
加权-平均 剩余 契约生活 |
|||||||||||
| 2022年8月31日 |
|
$ |
|
|
||||||||||
| 已获批 |
|
|
||||||||||||
| 已锻炼 | (
|
|
||||||||||||
| 取消/没收 | (
|
|
||||||||||||
| 未偿还，2023年8月31日 |
|
$ |
|
|
||||||||||
| 可行权，2023年8月31日 |
|
$ |
|
|
||||||||||
| 已归属及预期归属，2023年8月31日 |
|
$ |
|
|
||||||||||
截至2025年8月31日，非既得股票期权的授予日公允价值总额为$
18.0
百万，可在加权平均期间摊销
2.9
年。
这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。开发了Black-Scholes期权估值模型，用于估计股票期权的公允价值，该期权不存在归属限制，完全可转让。此外，期权估值模型需要输入高度主观的假设，包括预期的股价波动。
F-25
下表汇总了截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日止年度授予的期权的公允价值，包括ISO和NQSO：
| （单位：千，加权平均金额除外） | 2025 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| 授予奖励的估计公允价值 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 未归属没收率 |
|
% |
|
% |
|
% | ||||||||||||||
| 加权平均授予价格 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 加权-平均市场价格 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 加权平均波动率 |
|
% |
|
% |
|
% | ||||||||||||||
| 加权平均无风险利率 |
|
% |
|
% |
|
% | ||||||||||||||
| 加权平均股息率 |
|
% |
|
% |
|
% | ||||||||||||||
| 加权-平均预期寿命 |
|
|
|
|||||||||||||||||
截至2025年8月31日尚未行使的期权的行使价格从$
6.85
到$
66.14
每股，有关该等期权的资料如下：
（除价格和加权平均金额外，单位：千）
| 每股行使价 | 奖项优秀 | 可行使的奖励 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 低 | 高 | 数量 | 加权-平均 剩余 订约 生活 |
加权-平均 运动 价格 |
数量 | 加权-平均 剩余 订约 生活 |
加权-平均 运动 价格 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日的年度内，我们发行了
23,195
,
15,200
，和
13,765
股票价值$
0.5
百万，$
0.6
百万，以及$
0.6
万元，分别支付给我们的非管理董事，作为董事会相关职责的补偿。
股份回购
2022年12月29日，我们的董事会授权并批准了一项股票回购计划，最高金额为$
50
万股已发行普通股，并且在2023年1月11日，我们与摩根士丹利 & Co. LLC（“摩根士丹利”）签订了加速股份回购协议（“ASR协议”），以回购总计$
20
作为股票回购计划的一部分，我们发行在外的普通股的百万股已于2023年5月全额结算。股份回购计划没有到期日，但可由我们的董事会酌情决定随时终止。
2023年1月，我们收到了一份初步交付的合计
408,685
根据ASR协议从摩根士丹利处获得我们的普通股股份，作为交换，我们支付了首期付款$
20
万给摩根士丹利。这些
408,685
股份被清退，并被视为授权、未发行股份。在2023年5月20日的最终结算时，基于ASR协议期限内我们普通股的成交量加权平均价格，摩根士丹利交付了额外的
83,356
向我们提供的公司普通股股份，该股份也已退休并被视为授权、未发行股份。
ASR协议下的回购完成后，$
30
根据我们的授权回购计划，仍有百万可用于额外回购。
F-26
注8 –
所得税
我们使用ASC 740来核算所得税，这就需要针对已包含在财务报表或纳税申报表中的事件的预期未来税务后果确认递延所得税资产和负债。
在这种方法下，资产和负债的计税基础与其每年年末财务报告金额之间的差异在未来年度的税务后果根据已颁布的税法和适用于预期该差异影响应纳税所得额期间的法定税率确认递延所得税。建立估值备抵，必要时将递延税项资产减少至预期实现的金额。所得税拨备是指当期应交税费以及递延所得税资产和负债期间的变动。该公司受全球无形低税收入（“GILTI”）规则的约束，每年有一次GILTI纳入收入和扣除。根据我们的评估，我们没有为不确定的税务状况记录负债。
管理层已考虑到，ASC 740-10-55-7下的会计准则要求实体评估递延所得税资产（DTA）以供变现，并在DTA无法完全变现的情况下记录估值备抵。估值备抵的目标是将递延所得税资产减少到更有可能实现的金额。在完成分析后，管理层确定递延所得税资产是可变现的，不需要估值备抵。
截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日财政年度的所得税（福利）费用构成如下：
| （单位：千） | 2025 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| 当前 | ||||||||||||||||||||
| 联邦 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 状态 | (
|
|
|
|||||||||||||||||
| 国外 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 当期税费总额 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 延期 | ||||||||||||||||||||
| 联邦 | (
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||
| 状态 | (
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||
| 延期的联邦和州共计 | (
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||
| 合计 | $ | (
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日的财政年度，使用联邦法定所得税率计算的预期所得税与公司实际所得税率的对账如下：
| 2025 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| 按联邦法定税率计算的所得税 |
|
% |
|
% |
|
% | ||||||||||||||
| 州税，扣除联邦福利 |
|
% |
|
% |
|
% | ||||||||||||||
| 餐饮娱乐 |
|
% |
|
% |
|
% | ||||||||||||||
| 股票补偿 | (
|
% |
|
% |
|
% | ||||||||||||||
| 其他永久性差异 | (
|
% | (
|
% |
|
% | ||||||||||||||
| 研发信贷 |
|
% | (
|
% | (
|
% | ||||||||||||||
| 涉外税收差异 |
|
% | (
|
% | (
|
% | ||||||||||||||
| 商誉减值 | (
|
% |
|
% |
|
% | ||||||||||||||
| 上一年估计税项的变化 |
|
% | (
|
% | (
|
% | ||||||||||||||
| 不可扣除的费用 | (
|
% |
|
% |
|
% | ||||||||||||||
| 合计 |
|
% |
|
% |
|
% | ||||||||||||||
F-27
账面减值$
77.2
百万零税基。减值的商誉部分导致了一项长期项目，金额为$
51.9
百万（$
10.9
百万税生效）。减值的其他无形资产部分金额为$
25.3
百万（$
6.4
百万税已生效）解除现有的递延所得税负债。
截至2025年8月31日和2024年的财政年度，公司所得税递延所得税资产和负债的重要组成部分如下：
| （单位：千） | 2025 | 2024 | ||||||||||||
| 递延所得税资产： | ||||||||||||||
| 应计赔偿 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 递延收入 |
|
|
||||||||||||
| 资本化合并成本 |
|
|
||||||||||||
| 经营租赁负债 |
|
|
||||||||||||
| 研发学分 |
|
|
||||||||||||
| 信贷损失备抵 |
|
|
||||||||||||
| 资本化研发 |
|
|
||||||||||||
| 股份补偿 |
|
|
||||||||||||
| 资本损失结转 |
|
|
||||||||||||
| 应计销售税 |
|
|
||||||||||||
| 净经营亏损结转 |
|
|
||||||||||||
| 慈善捐款 |
|
|
||||||||||||
| 递延所得税资产总额 |
|
|
||||||||||||
| 减：估值备抵 |
|
|
||||||||||||
| 递延所得税资产 |
|
|
||||||||||||
| 递延税项负债： | ||||||||||||||
| 财产和设备 | (
|
(
|
||||||||||||
| 经营租赁使用权资产 |
|
(
|
||||||||||||
| 未实现亏损 | (
|
(
|
||||||||||||
| 州税递延 | (
|
(
|
||||||||||||
| 知识产权 | (
|
(
|
||||||||||||
| 资本化的计算机软件开发成本 | (
|
(
|
||||||||||||
| 预付费用 |
|
(
|
||||||||||||
| 递延所得税负债总额 | (
|
(
|
||||||||||||
| 递延所得税资产净额（负债） | $ |
|
$ | (
|
||||||||||
对于我们在财务报表中确认的所得税的会计处理不确定性，我们遵循ASC 740。此类指南规定了更有可能的确认门槛，以及财务报表确认和计量纳税申报表中已采取或预期将采取的税务状况的计量过程。在进行这一评估时，我们仅根据该职位的技术优点并假设税务部门将审查该税务职位，以确定是否更有可能在审查时维持该税务职位。截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日的财政年度，利息和罚款分别微不足道。我们向美国国税局和各州司法机构以及印度和法国国家提交所得税申报表。我们2021至2024年财政年度的联邦所得税申报表开放供审计，我们2019至2024年财政年度的州纳税申报表仍开放供审计。根据我们的评估，我们没有分别在截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日的财政年度的综合财务中记录任何不确定税务状况的负债。公司在所有开放纳税年度都没有不确定的税务状况。
F-28
净经营亏损汇总如下：
| （单位：千） | 金额 | |||||||
| 截至2025年8月31日的联邦NOL | $ |
|
||||||
| 以到期为准 |
|
|||||||
| 无限期推进 |
|
|||||||
| 在第382条限制解除前到期的金额 |
|
|||||||
| 截至2025年8月31日宾夕法尼亚州NOL |
|
|||||||
| 以到期为准 |
|
|||||||
| 无限期推进 |
|
|||||||
| 在第382条限制解除前到期的金额 |
|
|||||||
| 截至2025年8月31日北卡罗来纳州NOL |
|
|||||||
| 以到期为准 |
|
|||||||
| 无限期推进 |
|
|||||||
| 在第382条限制解除前到期的金额 |
|
|||||||
| 截至2025年8月31日Oregon NOL |
|
|||||||
| 以到期为准 |
|
|||||||
| 无限期推进 |
|
|||||||
| 在第382条限制解除前到期的金额 |
|
|||||||
| 截至2025年8月31日的加州研发信贷 |
|
|||||||
| 以到期为准 |
|
|||||||
| 无限期推进 |
|
|||||||
我们使用FASB发布的指南中提出的标准和规定对上一年税务状况进行的审查并未对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
F-29
注9 –
集中和不确定性
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、贸易应收账款和短期投资。该公司持有的现金和现金等价物的余额超过了FDIC保险限额。超过这些限额的现金存放在一家大型全国性银行。因此，公司没有对区域银行的存管风险敞口。此外，该公司在法国一家银行持有的现金没有FDIC保险。从历史上看，该公司在此类账户中没有出现任何亏损，管理层认为其持有现金的金融机构是稳定的；但是，无法提供任何保证。虽然公司可能因交易对手的不履约而面临信用损失，但公司预计这些交易的结算不会对其经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
收入集中度显示国际销售占比
27
%,
28
%，和
31
分别占截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日财政年度收入的百分比。按收入计，我们的三个最大客户占
7
%,
3
%，和
3
截至2025年8月31日的财政年度，分别占总收入的百分比。按收入计我们的四个最大客户占
7
%,
3
%,
3
%，和
2
截至2024年8月31日的财政年度，分别占总收入的百分比。按收入计，我们的三个最大客户占
6
%,
4
%，和
3
截至2023年8月31日的财政年度，分别占总收入的百分比。
应收账款集中度显示，我们三个应收账款规模最大的客户分别由
6
%和
9
截至2025年8月31日应收账款的百分比；按应收账款计，我们的六个最大客户包括
3
%和
9
截至2024年8月31日应收帐款%。截至本报告提交日，我司最大客户、代表
9
截至2025年8月31日应收账款的百分比，在所有未付发票上都是流动的，除了ade minimis金额。
我们经营生物模拟、模拟支持的性能和智能解决方案，以及医疗通信到生物制药行业，该行业竞争激烈且变化迅速。我们的经营业绩可能会受到我们开发新产品以及为新产品和现有产品寻找新分销渠道的能力的重大影响。
注10 –
分部报告
公司在确定可报告分部时应用ASC 280（分部报告）。我们根据首席运营决策者（即我们的首席执行官）为分配资源和评估分部业绩而管理运营的方式来定义我们的可报告分部。我们的可报告分部包括以下内容：
•软件：通过仿真、建模和AI驱动的预测，支持医药研究、开发和商业化。旗下主要产品包括GastroPlus®，ADMET预测器®，以及MonolixSuite™，以及DDDPlus等工具™，MembranePlus™，DILISYM®，以及其他用于疾病建模和训练。该公司还推进与FDA、NIEHS、PAS和SACF等机构的合作，以推动虚拟药物测试、化学安全和人工智能发现方面的创新。
•服务：跨药物开发生命周期的高级咨询服务。其科学家和工程师专门研究药代动力学、药效学、药物建模和监管策略，从发现到临床开发为客户提供支持。
主要经营决策者审查收入和毛利，以评估每个可报告分部的当期业绩与预算和前期业绩的对比，并评估管理层业绩，以实现年度激励薪酬。毛利定义为收入减去分部产生的收入成本。
没有将经营分部汇总形成可报告分部。公司不在可报告分部层面分配资产，因为这些资产是在整个实体集团的基础上管理的，因此，公司不按分部报告资产信息。公司不分配在全实体集团基础上管理的运营费用（研发、S & M和G & A），因此，公司不在分部层面分配和报告运营费用。公司各分部之间不存在分部间收入往来。各分部的其他分部项目主要包括折旧、所得税费用以及未经主要经营决策者在分部层面审查的其他收入。这些不分配给分部，并在分部毛利下方列示。
歼30
CODM采用的分部利润计量与所得税前综合（亏损）收入在计量上不存在差异。以下附表将可报告分部的毛利及重大开支总额与所得税前综合收入（亏损）进行核对。
| 截至2025年8月31日止年度 | |||||||||||||||||
| （单位：千） | Software | 服务 | 合计 | ||||||||||||||
| 收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 减： | |||||||||||||||||
| 收入成本（1） |
|
|
|
||||||||||||||
| 毛利 |
|
|
|
||||||||||||||
| 毛利率 |
|
% |
|
% |
|
% | |||||||||||
| 减： | |||||||||||||||||
| 研究与开发 |
|
||||||||||||||||
| 销售与市场营销 |
|
||||||||||||||||
| 一般和行政（2） |
|
||||||||||||||||
| 减值 |
|
||||||||||||||||
| 经营亏损 | (
|
||||||||||||||||
| 加： | |||||||||||||||||
| 利息收入及其他，净额 |
|
||||||||||||||||
| 或有对价价值变动 |
|
||||||||||||||||
| 固定资产处置收益（损失） | (
|
||||||||||||||||
| 汇兑收益（亏损） |
|
||||||||||||||||
| 所得税前收入（亏损） | (
|
||||||||||||||||
(1)收入成本包括$
6.7
百万在我们的软件可报告分部内的摊销。
(2)一般和行政包括$
0.3
百万的折旧和$
1.2
百万的摊销，分别。
| 截至2024年8月31日止年度 | |||||||||||||||||
| （单位：千） | Software | 服务 | 合计 | ||||||||||||||
| 收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 减： | |||||||||||||||||
| 收入成本（1） |
|
|
|
||||||||||||||
| 毛利 |
|
|
|
||||||||||||||
| 毛利率 |
|
% |
|
% |
|
% | |||||||||||
| 减： | |||||||||||||||||
| 研究与开发 |
|
||||||||||||||||
| 销售与市场营销 |
|
||||||||||||||||
| 一般和行政（2） |
|
||||||||||||||||
| 经营收入 |
|
||||||||||||||||
| 加： | |||||||||||||||||
| 利息收入及其他，净额 |
|
||||||||||||||||
| 或有对价价值变动 |
|
||||||||||||||||
| 固定资产处置收益（损失） | (
|
||||||||||||||||
| 汇兑收益（亏损） |
|
||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
|
||||||||||||||||
(1)收入成本包括$
4.5
百万在我们的软件可报告分部内的摊销。
F-31
(2)一般和行政包括$
0.3
百万的折旧和$
0.9
百万的摊销，分别。
| 截至2023年8月31日止年度 | |||||||||||||||||
| （单位：千） | Software | 服务 | 合计 | ||||||||||||||
| 收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 减： | |||||||||||||||||
| 收入成本（1） |
|
|
|
||||||||||||||
| 毛利 |
|
|
|
||||||||||||||
| 毛利率 |
|
% |
|
% |
|
% | |||||||||||
| 减： | |||||||||||||||||
| 研究与开发 |
|
||||||||||||||||
| 销售与市场营销 |
|
||||||||||||||||
| 一般和行政（2） |
|
||||||||||||||||
| 减值 |
|
||||||||||||||||
| 经营收入 |
|
||||||||||||||||
| 加： | |||||||||||||||||
| 利息收入及其他，净额 |
|
||||||||||||||||
| 或有对价价值变动 | (
|
||||||||||||||||
| 固定资产处置收益（损失） | (
|
||||||||||||||||
| 汇兑收益（亏损） | (
|
||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
|
||||||||||||||||
(1)收入成本包括$
3.0
百万在我们的软件可报告分部内的摊销。
(2)一般和行政包括$
0.3
百万的折旧和$
0.6
百万的摊销，分别。
按重要产品和服务提供分类的收入如下：
| （单位：千） | 2025年8月31日 | 2024年8月31日 | 2023年8月31日 | |||||||||||||||||
| GastroPlus | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| MonolixSuite TM |
|
|
|
|||||||||||||||||
| ADMET预测器 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 其他软件 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 软件总数 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| PKPD服务 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 医疗通讯 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| QSP/QST服务 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| PBPK服务 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 服务总数 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
该公司根据客户的位置将收入分配到地理区域。截至2025年8月31日、2024年和2023年8月31日的财政年度的地域收入如下：
F-32
| 截至8月31日止年度， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （单位：千） | 2025 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 占总量%* | $ | 占总数的百分比 | $ | 占总数的百分比 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美洲 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | ||||||||||||||||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 亚太地区 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | ||||||||||||||||||||||||||
*由于四舍五入，百分比可能不相加
截至2025年8月31日和2024年8月31日，公司几乎所有的长期资产都位于美国；位于任何单个外国的长期资产都不重要。
注11 –
员工福利计划
我们为符合条件的员工维持401（k）计划。我们做出匹配的贡献等于
100
员工择期延期的百分比，不超过
4
雇员工资总额的百分比。我们贡献了$
0.9
百万，$
0.8
百万，以及$
0.6
分别截至2025年8月31日、2024年、2023年8月31日止财政年度的百万元。
注12-
收购
2023年6月16日，公司完成了对Immunetrics的收购，估计对价为$
15.3
百万。
该公司进行了第一笔现金盈利支付，总额为$
2.5
于2024年3月向Immunetrics的前股权持有人和员工支付百万。在截至2025年8月31日的财政年度内，公司根据已赚取的收入确定第二个收益计量期的公允价值为零。
在截至2025年8月31日的财政年度内，公司完成最后付款$
1.6
与免疫药剂的扣留责任有关的百万。
此次收购的主要目的是通过在包括肿瘤学在内的更广泛的治疗领域为定量系统药理学（“QSP”）提供支持，从而能够利用巨大的增长机会。
在收购会计法下，收购总价反映了Immunetrics的有形和无形资产和负债，基于其在收购完成之日（2023年6月16日）的估计公允价值。
下表汇总了免疫药剂最终采购价格的分配情况：
F-33
| （单位：千） | ||||||||
| 基础合并对价 | $ |
|
||||||
| 收益的公允价值 |
|
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| 手头现金 |
|
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| 期末负债收购价格调整 | (
|
|||||||
| 净营运资本调整 | (
|
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| D & O尾险 | (
|
|||||||
| 对免疫工作人员的奖金补偿 | (
|
|||||||
| 采购总价 |
|
|||||||
| 取得的可辨认资产公允价值： | ||||||||
| 现金 |
|
|||||||
| 应收账款 |
|
|||||||
| 保证金 |
|
|||||||
| ROU资产 |
|
|||||||
| 递延所得税资产 |
|
|||||||
| 商品名称 |
|
|||||||
| 客户关系 |
|
|||||||
| 发达科技 |
|
|||||||
| 竞业禁止 |
|
|||||||
|
|
||||||||
| 假定负债的公允价值： | ||||||||
| 租赁负债 |
|
|||||||
| 出售股东的D & O尾部保险责任 |
|
|||||||
| 递延收入 |
|
|||||||
|
|
||||||||
| 取得的可辨认资产和承担的负债的公允价值 |
|
|||||||
| 商誉 | $ |
|
||||||
与Immunetrics收购相关的总购买对价包括现金对价。购买对价超过所收购净资产公允价值的部分记为商誉，主要归因于开发的技术和其他无形资产作为客户关系和商品名称。免疫学主要归因于该公司的服务部门。作为Immunetrics收购的一部分而获得的商誉被分配到一个单独的报告单位，而Immunetrics的资产和负债被分配到同一个报告单位Immunetrics。这个商誉是
不是
预计可用于所得税目的的扣除。
无形资产包括无限期无形资产商品名称和作为客户关系的无限期无形资产、开发的技术和不竞争的契约。我们对购买的使用寿命有限的无形资产在其各自的使用寿命内按直线法进行摊销。取得的全部可辨认使用寿命有限的无形资产的加权平均年限为
7.5
年。
下表列示了收购的无形资产的详细情况。
F-34
| （单位：千） | 预计使用寿命 | 金额 | ||||||||||||
| 无限期： | ||||||||||||||
| 商品名称 | 无限期 | $ |
|
|||||||||||
| Definite-lived： | ||||||||||||||
| 客户关系 |
|
|
||||||||||||
| 发达技术 |
|
|
||||||||||||
| 不竞争的盟约 |
|
|
||||||||||||
| 使用寿命有限的无形资产总额 |
|
|||||||||||||
| 无形资产总额 | $ |
|
||||||||||||
在2025财年第三季度，我们录得$
3.9
百万的商誉、无形资产和固定资产减值费用归属于Immunetrics收购。减值费用与触发事件有关。这些成本包含在我们综合经营报表的减值中。更多详情见附注2 –重要会计政策。
2024年6月11日，公司订立股票购买协议，据此收购Pro-FICiency Holdings，Inc.（“Pro-FICiency”），估计代价为$
100.2
百万。
此次收购的主要目的是将两个业务整合在一起，每个业务都具有互补的专业知识和服务，这些业务以科学为基础，专注于应用人工智能等先进技术来增强可操作的数据分析。
在收购会计法下，总收购价格反映了Pro-FICiency的有形和无形资产和负债，基于其在收购完成之日（2024年6月11日）的估计公允价值。
下表汇总了Pro-Ficiency最终采购价格的分配情况：
F-35
| （单位：千） |
先前报告的估计公允价值(a)
|
计量期间调整 | 经调整后的公允价值 | |||||||||||||||||
| 基础合并对价 | $ |
|
$ | — | $ |
|
||||||||||||||
| 净营运资本调整 | (
|
— | (
|
|||||||||||||||||
| 超额现金调整 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 期末负债收购价格调整 | (
|
— | (
|
|||||||||||||||||
| 采购总价 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 取得的可辨认资产公允价值： | ||||||||||||||||||||
| 现金 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
| 应收账款 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
| 预付款项和其他流动资产 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
| ROU资产 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
| 商品名称 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
| 客户关系 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
| 发达技术 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
| 竞业禁止 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
| 其他非流动资产 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
|
|
— |
|
||||||||||||||||||
| 假定负债的公允价值： | — | |||||||||||||||||||
| 应付账款 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
| 工资和其他流动负债 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
| 递延收入 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
| 租赁负债 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
| 递延所得税负债 |
|
(
|
|
|||||||||||||||||
| 其他负债 |
|
— |
|
|||||||||||||||||
|
|
(
|
|
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| 取得的可辨认资产和承担的负债的公允价值 |
|
|
||||||||||||||||||
| 商誉 | $ |
|
$ |
|
||||||||||||||||
(a)正如先前在公司截至2024年8月31日止年度的10-K表格年度报告中所报告的那样。
由于自2024年6月11日以来获得的额外知识，该公司进行了两次测量期调整。调整包括净营运资本&超额现金结算$
0.2
百万和递延税款$
1.0
百万。
与Pro-Ficiency收购相关的总购买对价包括现金对价。购买对价超过所收购净资产公允价值的部分记为商誉，主要归因于所开发的技术和其他无形资产，如客户关系和商品名称。Pro-ficiency分为两个功能：临床运营和商业化。临床运营主要贡献于软件部门，商业化主要贡献于公司的服务部门。作为Pro-Ficiency收购的一部分获得的商誉已分配给临床运营和商业化报告单位，Pro-Ficiency的资产和负债分配给相同的报告单位。这个商誉是
不是
预计可用于所得税目的的扣除。
无形资产包括无限期无形资产商品名称和作为客户关系的无限期无形资产、开发的技术和不竞争的契约。我们对购买的使用寿命有限的无形资产在其各自的使用寿命内按直线法进行摊销。取得的全部可辨认使用寿命有限的无形资产的加权平均年限为
5.3
年。
下表列示了收购的无形资产的详细情况。
F-36
| 预计使用寿命 | 金额 | |||||||||||||
| 无限期： | ||||||||||||||
| 商品名称 | 无限期 | $ |
|
|||||||||||
| Definite-lived： | ||||||||||||||
| 客户关系 |
|
|
||||||||||||
| 发达技术 |
|
|
||||||||||||
| 竞业禁止 |
|
|
||||||||||||
| 使用寿命有限的无形资产总额 |
|
|||||||||||||
| 无形资产总额 | $ |
|
||||||||||||
使用寿命有限的无形资产未来五年的预计摊销情况如下：
| （单位：千） | 金额 | |||||||
| 截至8月31日止年度， | ||||||||
| 2026 | $ |
|
||||||
| 2027 | $ |
|
||||||
| 2028 | $ |
|
||||||
| 2029 | $ |
|
||||||
| 2030 | $ |
|
||||||
在2025财年第三季度，我们录得$
72.2
百万商誉、无形资产和固定资产减值费用归因于Pro-Ficiency收购。减值费用与触发事件有关。这些成本包含在我们综合经营报表的减值中。更多详情见附注2 –重要会计政策。
合并补充备考信息
以下未经审计的综合补充备考信息假设Pro-Ficiency的收购发生在2022年9月1日，截至2024年8月31日的财政年度。这些金额是在应用公司的会计政策并调整Pro-Ficiency结果以反映截至2024年8月31日和2023年8月31日的财政年度的相同费用后计算得出的。调整数包括可直接归因于Pro-Ficiency的购置成本$
2.3
百万和包括在收购期间获得的已开发技术在内的无形资产的摊销，假设2022年9月1日应用的公允价值调整，以及相应的税收影响。调整数还包括直接归属于免疫计量学的购置费用$
2.9
百万美元，包括$
1.6
百万奖金补偿和$
1.3
百万的其他专业费用，以及包括在合并期间获得的开发技术在内的无形资产的摊销，假设2022年9月1日应用的公允价值调整，连同相应的税收影响。下表中的备考信息包括实际收入和净亏损$
2.3
百万美元
1.9
万美元，分别用于收购日期2024年6月11日至2024年8月31日期间的Pro-Ficiency收入和净亏损$
1.3
百万美元
0.4
百万，分别为收购日期为2023年6月16日至2023年8月31日的Immunetrics。
| （备考） 2024* |
（备考） 2023 |
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| （单位：千） | （未经审计） | （未经审计） | ||||||||||||
| 收入 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| *余额包括免疫学从收购日期2023年6月16日至2023年8月31日的实际结果，以及从收购日期2024年6月11日至2024年8月31日的Pro-ficiency业务的实际结果。 | ||||||||||||||
注13-
重组
F-37
截至2025年5月31日止季度末，公司执行重组计划，裁员约
10
%，以提升其运营效率，降低运营费用（《2025年重组方案》）。与2025年重组计划相关的员工沟通和行动已在截至2025年5月31日的季度末完成。
该公司估计，它发生了约$
0.7
与2025年重组计划相关的百万费用，包括非自愿遣散费、员工福利和相关成本，公司在截至2025年8月31日的财政年度几乎全部发生了这些费用。这些费用记在关于合并经营报表和综合（亏损）收入。重组是由对制药和生物技术市场产生负面影响的宏观经济因素推动的。裁员和正在实施的成本削减预计将使业务费用减少约$
4.3
按年计算百万。
截至2025年8月31日，公司录得总遣散费$
0.7
与2025年重组计划相关的百万反映在一般和行政费用中。此外，截至2025年8月31日，公司没有剩余的应计遣散费。公司预计不会在未来期间产生与2025年重组计划相关的进一步重大遣散费。
注14-
随后发生的事件
没有。
F-38