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商业

BioLife Solutions，Inc.（“BioLife”、“我们”、“我们的”或“公司”）是一家生命科学公司，开发、制造和销售生物生产产品和服务，旨在提高质量并降低细胞和基因治疗（“CGT”）行业的生物制造、分销和运输风险。我们的产品包括专有的生物保存介质、自动化解冻装置，以及云连接的运输容器。我们的CryoStor®冷冻介质和HypoThermosol®低温储存介质优化，以保存再生医学市场的细胞。这些新型生物保存介质产品不含血清和蛋白质，完全定义，并配制以减少保存引起的细胞损伤和死亡。我们的Sexton细胞加工产品线包括用于细胞扩增的人血小板裂解物（“HPL”），与胎牛血清、人血清和其他化学定义介质相比，降低风险并改善下游性能，CellSeal®低温小瓶，是CGT中使用的专用刚性容器，可手动填充或使用高通量系统，CryoCase™为封闭系统填充和检索而设计的低温兼容透明刚性容器，以及将传统上由人工技术执行的多个过程置于更高控制水平的自动化细胞处理机，以保护疗法免受丢失或污染。我们的ThawSTAR®该产品系列由一系列用于冷冻细胞和基因疗法的自动化解冻设备组成，这些设备包装在冷冻药瓶和低温袋中。这些产品通过标准化解冻过程和降低污染和过热的风险，帮助对患者进行对温度敏感的生物疗法，这是使用传统水浴所固有的。我们的evo®海运集装箱为温度敏感的生物制剂和药品提供云连接的被动存储和运输集装箱。

于2025年10月6日，公司与特拉华州有限责任公司Peli BioThermal LLC（“SAVSU买方”）就公司向SAVSU买方出售特拉华州有限责任公司SAVSU Cleo Technologies，LLC（“SAVSU”）的所有已发行及未偿还有限责任公司会员权益（“SAVSU权益”）订立有限责任公司会员权益购买协议（“SAVSU购买协议”）。SAVSU实体包含我们的evo云连接“智能”运输集装箱产品，这些产品为对温度敏感的生物制剂和药品提供被动存储和运输。剥离SAVSU被视为截至2025年9月30日财务业绩的后续事件。因此，SAVSU作为我们截至2025年9月30日止三个月和九个月的持续运营的一部分列报。有关SAVSU剥离的更多信息，见附注20：后续事件.

2025年4月4日，根据一份股票购买协议（“PanTHERA购买协议”），由公司、Casdin Partners Master Fund L.P.及其附表A所列的其他人（“PanTHERA卖方”）、2699979 Alberta LTD.，一家艾伯塔省公司和公司的全资子公司（“PanTHERA买方子公司”）、PanTHERA CryoSolutions Inc.，一家艾伯塔省公司（“PanTHERA”）和Jason Acker博士（仅以其作为卖方代表的身份），公司收购了剩余的 90 非公司拥有的PanTHERA已发行及已发行普通股的百分比来自卖方（“PanTHERA交易”）。有关收购PanTHERA的更多信息，见注2：收购.

于2024年11月14日，公司与特拉华州公司Standex International Corporation（“CBS买方”）及特拉华州公司Arctic Solutions，Inc.（作为Custom Biogenic Systems，或“CBS”开展业务）订立股票购买协议（“CBS购买协议”），由公司向CBS买方出售CBS的所有已发行在外流通普通股（“CBS股份”）（“CBS剥离”）。在执行CBS购买协议后，CBS业务在随附的未经审计简明综合财务报表中作为所有呈报期间的已终止经营业务列报。

2024年11月12日，公司与特拉华州公司Subzero Purchaser Corp.（“SciSafe买方”）、特拉华州公司和公司间接全资子公司SciSafe，Inc.（“SciSafe卖方”）以及新泽西州公司和公司间接全资子公司SciSafe，Inc.（“SciSafe”）订立股票购买协议（“SciSafe购买协议”），由SciSafe卖方向SciSafe买方（“SciSafe剥离”）出售SciSafe的所有已发行和流通普通股（“SciSafe股份”）。在执行SciSafe购买协议后，SciSafe业务在

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随附未经审计的简明综合财务报表，作为所有呈报期间的已终止经营业务。

于2024年4月17日，公司根据公司与GCI Holdings（“Global Cooling Divestiture”）签订的日期为2024年4月17日的股票购买协议（“Global Cooling Purchase Agreement”），将公司为特拉华州公司及公司全资子公司Global Cooling，Inc.（“Global Cooling”）的所有已发行在外普通股出售给俄亥俄州有限责任公司（“GCI Holdings”）。在执行全球冷却采购协议后，全球冷却业务在随附的未经审核简明综合财务报表中列报为所有呈报期间的已终止经营业务。

该公司将Global Cooling、SciSafe和CBS在本季度报告的10-Q表格（此“10-Q表格”）中作为未经审计的简明综合资产负债表和未经审计的简明综合经营报表中列报的所有适用期间的已终止经营业务。未经审核简明综合全面亏损报表、未经审核简明综合股东权益报表及未经审核简明综合现金流量表均按综合基准就持续经营业务及已终止经营业务呈列。除非另有说明，本表10-Q中列出的所有期间的所有金额、百分比和披露仅反映公司的持续经营情况。见注3：已终止经营在本10-Q表中了解有关上述资产剥离的更多详细信息。

估计数的使用

按照美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制财务报表，要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表日期的资产和负债的报告金额以及报告期间的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

管理层的重大估计和假设影响公司对基于市场的股票奖励的估值、有价债务证券的公允价值、预期未来现金流量包括增长率、贴现率、终值和用于评估长期资产可收回性的其他假设和估计、无形资产和商誉的估计公允价值、存货的可变现净值以及所得税拨备。

公司定期评估这些估计；然而，实际结果可能与这些估计存在重大差异。估计数的变化记录在它们为人所知的时期。公司的估计基于历史经验和它认为在当时情况下合理的各种其他假设。

列报和合并的基础

截至2025年9月30日止三个月及九个月的未经审核简明综合财务报表及相关脚注披露未经审核，并不一定代表公司全年的经营业绩。未经审计的简明合并财务报表包括根据美国公认会计原则公允列报公司截至2025年9月30日止三个月和九个月财务业绩所需的所有正常和经常性调整，但根据美国证券交易委员会（“SEC”）与中期财务报表相关的规则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司于2025年3月3日向SEC提交的截至2024年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一并阅读，并经2025年4月8日向SEC提交的10-K/A表格年度报告（“年度报告”）修订。

未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司SAVSU、Sexton Biotechnologies，Inc.（“Sexton”）和PanTHERA的账目。所有公司间账户和交易已在合并中消除。

该公司将Global Cooling、SciSafe和CBS列为未经审计的简明合并资产负债表和未经审计的简明合并运营报表中列报的所有期间的已终止业务。未经审核简明综合全面亏损报表、未经审核简明综合股东权益报表及未经审核简明综合现金流量表于

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持续经营业务和终止经营业务的合并基础。除非另有说明，所有呈报期间的所有金额、百分比和披露仅反映公司的持续经营业务。见注3：已终止经营了解有关资产剥离的更多细节。

外币兑换

该公司的销售主要以美元计价。因此，我们的销售一般不会受到外币汇率的影响。对于在截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月内不重要的任何以外币计价的交易，公司在其未经审计的简明综合财务报表中将外币交易重新计量为美元 其他收益 行项目。

分部报告

该公司将其运营和决策如何分配资源和管理其业务视为 一 可报告分部和 一 报告单位。公司的首席执行官，即首席运营决策者（“CODM”），为分配资源和评估财务业绩的目的，对财务信息进行汇总审查。有关公司分部考虑的更多信息，见附注18：细分市场、客户和地理信息.

重要会计政策

下文介绍了截至2025年9月30日止九个月内公司购买可转换本票和资产收购的会计政策的更新。有关重要会计政策的全面讨论，请参阅我们的年度报告第二部分第8项中描述的合并财务报表附注。

根据会计准则编纂（“ASC”）主题825金融工具（“ASC 825”）,公司根据ASC 825的公允价值期权（“FVO”）选择对可转换本票进行了会计处理。根据FVO选择入账的可转换本票是一种包含嵌入特征的债务金融工具，其中整个金融工具最初按其发行日的估计公允价值计量，随后将在每个报告期日期按经常性基础上按估计公允价值重新计量。公司选择披露可转换本票的估计公允价值变动，包括相关应计利息收入，作为其他收益在合并运营报表中。

按照ASC主题805业务组合（“ASC 805”）,如果在交易中收购的资产和承担的负债构成一项业务，则公司将收购作为业务合并进行会计处理。该等收购采用收购法入账，据此，公司确认所收购的可辨认有形和无形资产及承担的负债，任何先前持有的被收购业务股权的任何非控股权益和收购日期的公允价值均按收购日期的公允价值计量。所收购的一组资产和承担的负债不构成业务的，按所转让对价对应的各自相对公允价值入账的单项资产和负债作为资产收购入账。如果公司先前持有资产收购被收购方的股权，公司选择将先前持有的股权的公允价值计入资产收购的总成本。

按照ASC主题730研究与开发（“ASC 730”），在企业合并之外向他人购买用于特定研究开发项目且未来无替代用途的可辨认资产在发生时支销。

流动性和资本资源

在2025年9月30日和2024年12月31日，我们有$ 98.4 百万美元 109.2 百万现金、现金等价物和可供出售证券，分别。基于我们目前对未来收入和支出的预期，我们认为我们目前的现金、现金等价物和其他流动资产水平将足以满足我们自提交本10-Q表之日起至少未来十二个月的流动性需求。

风险和不确定性

编制财务报表需要使用影响报告日资产和负债的呈报金额以及报告期内收入和支出的估计和假设。这些估计代表了管理层对未来事件结果的判断。全球营商环境持续受

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成本压力、全球贸易政策波动通过大幅提高关税、经济不确定性对客户购买模式的整体影响、高利率等因素。无法准确预测这类事件和情况对未来的影响。实际结果可能与我们的估计不同。

如需更多信息，请参阅我们的年度报告第一部分第1A项和本表10-Q第二部分第1A项中确定的标题“风险因素”。

最近的会计公告

最近发布的会计公告尚未采纳

2025年9月29日，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2025-07，收入合同中客户以股份为基础的非现金对价的衍生工具范围细化和范围澄清（“ASU 2025-07”），将基于合同一方特定的操作或活动而具有标的的非交易所交易合约排除在衍生品会计核算之外。本指南对2026年12月15日之后开始的财政年度和过渡期有效，允许提前采用。这些要求可以前瞻性地适用，也可以通过对留存收益的期初余额进行累加效应调整，在修改后的追溯基础上适用。公司预计该准则的应用不会对其合并财务报表及相关披露产生重大影响。

2025年9月18日，FASB发布ASU2025-06，有针对性地改进内部使用软件的会计核算（“ASU 2025-06”），将开发供内部使用的软件的成本会计指导现代化。该标准适用于开发或获得供内部使用的软件所产生的费用。ASU2025-06修订了现有标准，该标准提及软件开发项目的各个阶段，以更好地与当前的软件开发方法保持一致。根据新标准，当（i）管理层已授权并承诺为软件项目提供资金，以及（ii）项目很可能将完成并且软件将被用于执行预期功能时，实体将开始将合格成本资本化。ASU 2025-06指南对2027年12月15日之后开始的年度期间有效。该指南可以在预期基础上、在进行中项目的修改基础上应用，也可以在追溯基础上应用。公司目前正在评估该会计准则对其合并财务报表及相关披露的影响。

2025年7月30日，FASB发布ASU2025-05，应收账款和合同资产信用损失的计量（“ASU 2025-05”），它提供了一种实用的权宜之计，即在制定估计预期信用损失的预测时，假设截至资产负债表日的当前条件保持不变。根据ASU2025-05，要求一个实体披露其已选择使用实用权宜之计，并且该选举应前瞻性地适用。ASU2025-05在财政年度和这些年度内的过渡期有效，从2025年12月15日之后开始，允许提前采用。公司预计该准则的应用不会对其合并财务报表及相关披露产生重大影响。

2025年5月15日，FASB发布ASU2025-04，对应付客户的股份代价的澄清（“ASU2025-04”），其中明确了关于实体作为应付给客户的对价授予的股份支付奖励的会计准则，旨在减少实践中的多样性，并通过修订“业绩条件”的定义和取消与应付给客户的股份对价相关的服务条件的没收政策选择来改善现有的指导。ASU 2025-04还澄清，主题606中关于可变对价约束的指导不适用于支付给客户的以股份为基础的对价，“无论授予日期是否已经发生”。ASU2025-04在2026年12月15日之后开始的财政年度生效，更新将在追溯或修改追溯的基础上应用。允许提前收养。公司预计该准则的应用不会对其合并财务报表及相关披露产生重大影响。

2025年5月12日，FASB发布ASU2025-03，确定可变利益实体收购中的会计收购人（“ASU 2025-03”），其中修订了ASC 805中关于在合法被收购方为可变利益实体（“VIE”）的企业合并中识别会计收购方的指南。ASU2025-03旨在提高涉及VIE和不涉及VIE的业务合并之间的可比性。根据ASU2025-03，涉及主要通过股权交换实现的企业合并的报告实体必须考虑ASC 805-10-55-12至55-15中的因素，以确定哪个实体是会计收购方，而无论合法被收购方是否为VIE。更具体地说，在考虑这些因素时，报告实体可以确定合法被收购方为VIE的交易代表反向收购（其中合法收购方被确定为被收购方

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用于会计目的）。因此，与合法被收购方为VIE的企业合并增加了可比性。ASU2025-03在2026年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养。ASU2025-03中的修订必须前瞻性地适用于在首次采用日期之后发生的任何企业合并。公司预计该准则的应用不会对其合并财务报表及相关披露产生重大影响。

2024年11月，FASB发布ASU2024-03，损益表-报告综合收益-费用分类披露：损益表费用分类，这要求在年度和中期财务报表的脚注中披露有关某些损益表费用细列项目基础的特定类别的分类信息。2025年1月，FASB发布ASU2025-01，损益表-报告综合收益-费用分类披露-澄清生效日期明确非日历年终实体的生效日期。本ASU中的修订将在2026年12月15日之后开始的年度期间以及2027年12月15日之后开始的年度报告期间内的中期报告期间生效。允许提前采用，并在预期或追溯基础上有效。该公司目前正在评估采用这一指导意见将对其合并财务报表产生的影响。

2020年11月，公司投资约$ 1.0 百万股PanTHERA的E类优先股，约占 10 %的公司所有权权益。结合此次投资，公司与PanTHERA签署了一项开发和许可协议（“PanTHERA开发和许可协议”），根据该协议，公司支付了里程碑式的开发付款，以换取该技术用于CGT应用的独家、永久和全球营销和分销权。

2025年4月4日，公司收购剩余 90 来自PanTHERA卖方的PanTHERA已发行股本的百分比。通过PanTHERA交易，公司获得了PanTHERA的专利冰重结晶抑制剂（“IRI”）GEN2冷冻保存技术的所有权，该技术有望在实现商业可行性后最终增强公司在生物保存和CGT市场内的核心能力。这项技术被认为代表了大约 95 在PanTHERA交易中获得的总资产的百分比。根据ASC 805-50，由于所获得的技术的公允价值几乎占所获得的全部总资产，公司将本次交易作为资产收购进行会计处理。

IRI GEN 2冷冻保存技术截至收购之日正在开发中。因此，截至收购之日，它被视为进行中研发（“IPR & D”），价值为$ 15.5 百万。公司对IPR & D IRI GEN2冷冻保存技术的获取相关的定量和定性因素进行了分析，确定由于该技术不符合可替代的未来使用标准，该资产应立即按照ASC 730-10进行费用化处理。这笔费用是在IPR & D费用行在未经审计的简明合并经营报表中。

根据PanTHERA采购协议，PanTHERA卖方有资格获得最高$ 7.2 百万现金或等值股份的公司普通股（由PanTHERA卖方选出）超过a 三年 除在盈利期的第一年内实现运营里程碑外，根据公司从所收购的IRI GEN 2冷冻保存技术获得的收益实现某些收入目标的盈利期。PanTHERA购买协议还包含对控制保护条款的内嵌变更。截至2025年9月30日，公司管理层确定PanTHERA卖家实现概述的收入和运营目标的可能性很小。因此，没有确认任何期间的盈利对价。

截至PanTHERA交易结束之日，公司在交割成本中确认如下：

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（单位：千）
收购结束时支付的现金			$	9,545
赔偿代管金额(1)			350
交易费用(2)			609
股权的账面价值(3)			995
以现金代替股票支付(4)			995
向PanTHERA卖方发行的股票(5)			4,455
总结算成本考虑			16,949
减：预先存在的赔偿责任的消灭(6)			( 150 )
总结算成本考虑			$	16,799

（1）表示截至PanTHERA交易结束日期转移给托管代理的金额，以支付因违反PanTHERA交易内约定的陈述而产生的任何损失。这笔金额将被托管用于 18 截止日期后的几个月。

（2）表示公司发生的成本（$ 0.5 百万）和代表PanTHERA卖家（$ 0.1 万）与PanTHERA交易有关，包括支付给律师和其他外部当事人的费用。

（3）代表公司于2020年11月对PanTHERA的原始投资金额。这被添加到支付的总对价中，以确定分配给在PanTHERA交易中获得的资产的成本。

（4）表示选择以现金而非股票补偿方式分配给PanTHERA卖方的普通股支付部分。

（5）表示市值为 213,360 截至PanTHERA交易截止日期根据其条款向PanTHERA卖方发行的公司普通股股份.。

（6）代表公司根据PanTHERA开发和许可协议从里程碑开发付款中预先存在的负债。

2024年，公司、我们的管理层和我们的董事会（“董事会”）决定出售Global Cooling和CBS（“冰柜业务”），从而使公司能够通过专注于经常性更高利润率的收入流来优化其产品组合。此外，在2024年11月，公司、我们的管理层和董事会确定出售SciSafe将进一步优化公司的产品组合，转向其专有的高利润细胞加工和其他生物生产产品。因此，这些业务的结果在终止经营业务亏损行在未经审计的简明合并经营报表中。这些变化已适用于所有呈报期间。

剥离Global Cooling，Inc。

2024年4月17日，公司根据Global Cooling购买协议向GCI控股出售Global Cooling的所有已发行在外流通普通股。该公司分析了与出售Global Cooling相关的定量和定性因素，并确定在2024年第二季度满足了终止运营列报的条件。

作为全球冷却采购协议的一个条件，全球冷却被要求有$ 7.0 其资产负债表上的百万现金，其中，$ 6.7 万元现金由公司出资，公司被要求偿还

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约$ 2.6 万的Global Cooling未偿债务，并承担Global Cooling的某些其他负债$ 2.6 百万。 公司确认处置Global Cooling损失，计算如下：

（单位：千）
售价：$ 1			$	—
公司资助的Cash to Global Cooling			( 6,652 )
出售Global Cooling的成本(1)			( 582 )
负售价			( 7,234 )
截至2024年4月17日的全球冷却账面基础，包括承担的负债			( 3,589 )
假定负债：应付账款(2)			2,643
假定负债：债务(3)			2,596
减：截至2024年4月17日的全球冷却携带基础			1,650
减：发布全球冷却货币换算调整			( 13 )
处置净损失			$	( 8,897 )

（1）表示与Global Cooling资产剥离相关的费用，包括将支付给经纪人、律师和其他外部各方的费用。

（2）作为交割条件，公司承担了Global Cooling的某些应付账款和应计费用，合计$ 0.5 百万美元 2.1 分别为百万。

（3）作为交割条件，公司偿还了Global Cooling截至Global Cooling资产剥离之日的未偿债务。

就公司订立Global Cooling采购协议而言，公司实施了与Global Cooling业务相关的减员（“RIF”），使公司员工人数减少了 47 雇员（代表约 11 截至RIF日期的全职员工的百分比）。董事会于2024年3月29日批准了RIF，Global Cooling的所有受影响员工在执行Global Cooling购买协议后于2024年4月18日收到通知。此外，公司加快了授予受RIF影响的员工和在Global Cooling资产剥离结束时仍留在Global Cooling的员工的未归属股份。 公司确认了与RIF和股票补偿费用加速相关的以下费用：

（单位：千）			遣散费						股票补偿						合计
RIF员工成本			$	291					$	1,255					$	1,546
前Global Cooling员工			—						1,925						1,925
与就业相关的资产剥离支出总额			$	291					$	3,180					$	3,471

正如Global Cooling采购协议中所述，公司需要就某些先前存在的法律或有事项对Global Cooling进行赔偿。在全球降温资产剥离之前， two 与Global Cooling的商用冷柜产品相关的先前客户提起诉讼，寻求赔偿。每个案例的详细情况介绍如下。

此外，于Global Cooling资产剥离完成时，公司与Global Cooling订立过渡服务协议（「 Global Cooling TSA 」），据此，公司同意向Global Cooling提供若干过渡服务，直至 90 全球冷却资产剥离结束之日后的几天。此后，Global Cooling TSA已根据其规定的到期日条款到期。该公司没有其他与Global Cooling相关的重大持续参与。

全球降温法律突发事件

截至2025年9月30日止三个月，公司录得亏损意外开支$ 1.4 与先前客户声称遭受的损失有关的百万索赔。损失或有事项记于已终止

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Global Cooling采购协议中概述的Global Cooling运营情况。在2025年第三季度期间，这一损失很可能会在下一个财政年度内得到解决。

截至2024年12月31日止年度，公司录得亏损或有事项，金额为$ 4.0 与先前客户声称遭受的损失有关的百万索赔。损失或有事项记录在Global Cooling采购协议中概述的Global Cooling已终止业务项下。在2024年第四季度期间，很可能在下一个财政年度内解决亏损。在截至2025年9月30日的三个月和九个月内，这项索赔的状态没有变化。

这两项产品责任索赔均受制于保险赔偿，管理层认为，根据公司的保险单，这很可能是可强制执行的，涵盖公司保险免赔额之外的全部损失或有事项。该公司估计将产生的法律费用将不重要。

剥离SciSafe，Inc。

2024年11月12日，公司与SciSafe就SciSafe卖方向SciSafe买方出售SciSafe的所有已发行和已发行普通股订立SciSafe购买协议。该公司分析了与SciSafe剥离相关的定量和定性因素，并确定在2024年第四季度满足了终止运营列报的条件。

与关闭SciSafe资产剥离有关，该公司承担了$ 0.4 百万遣散费，支付给SciSafe前股东$ 3.3 百万现金，以放弃与某些潜在盈利支付有关的所有权利，并确认$ 4.0 百万股票补偿费用，用于加速在本次交易完成时仍留在SciSafe的公司所有前员工的未归属股份。

公司确认出售SciSafe的收益，计算如下：

（单位：千）
收到买方的现金收益			$	71,291
托管的现金收益			483
出售成本(1)			( 506 )
收益总额			71,268
减：截至2024年11月12日的SciSafe携带基			42,507
减：发布SciSafe币值换算调整			622
处置净收益			$	28,139

（1）公司产生的销售总成本达$ 2.1 百万。这被SciSafe买方代表公司支付的额外销售费用所抵消，金额为$ 1.6 百万。

按照ASC 350，在处置SciSafe时，公司对拟分配给处置组的商誉进行评估。分配给SciSafe的商誉是基于SciSafe相对于公司公允价值的相对公允价值，因为SciSafe已完全并入公司的 一 可报告分部。SciSafe的公允价值是根据SciSafe采购协议的企业价值确定的。公司的公允价值是通过计算公司截至处置日的市场资本加上公司剩余的任何投资资本确定的，其中包括未偿债务和融资租赁负债，并经估计的市场收购溢价修正。根据进行的计算，公司确定$ 11.3 百万商誉将在处置后分配给SciSafe。分配的商誉计入上表列示的SciSafe账面基础。

此外，在SciSafe剥离完成后，公司与SciSafe订立了过渡服务协议（“SciSafe TSA”），据此，公司将向SciSafe提供某些过渡服务，直至 六个月 在SciSafe资产剥离结束后。SciSafe购买协议包含其各方的惯常陈述、保证、契约和赔偿，包括阻止公司与SciSafe竞争、招揽其雇员或干扰其业务关系的惯常契约 五年 在SciSafe资产剥离结束后。

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根据SciSafe购买协议，最终购买价格将在SciSafe剥离结束时进行营运资金调整。公司管理层估计了最终的营运资金调整金额，并向截至剥离日期的SciSafe买方提供了该估计。SciSafe买方有一个商定的期限来调整所提供的估计。截至2025年9月30日，公司预计将很快解决营运资金调整，并将在金额变现时记录购买价格的任何潜在超额。最终营运资金调整金额尚未确定。

就处置SciSafe而言，公司仍对充分履行和遵守SciSafe经营租赁之一中的所有条款、契约和条件承担责任和责任。在SciSafe买方违反或违反租赁的任何条款的情况下，公司被视为未遵守租赁条款。同时，公司收到了根据公司在此经营租赁项下所欠任何义务的赔偿。这表明公司承担在发生上述特定触发事件或发生违约或违约等情况时随时准备在担保期限内履行的义务。然而，担保的非或有方面使公司能够从SciSafe买方追回任何损失。截至2025年9月30日，该担保的公允价值不重大。未付的最低租赁付款约等于$ 2.3 万，租约于2031年终止。

在其SciSafe TSA和其他相关契约到期后，该公司没有与SciSafe的其他重大持续参与。

Custom Biogenics的剥离

2024年11月14日，公司订立CBS购买协议，由公司出售CBS所有已发行及已发行普通股。该公司分析了与CBS剥离相关的定量和定性因素，并确定在2024年第四季度满足了终止运营列报的条件。

公司认$ 2.0 百万股票补偿费用，用于加速在CBS资产剥离结束时仍留在CBS的所有公司前雇员的未归属股份。

公司确认处置CBS损失，计算如下：

（单位：千）
收到买方的现金收益			$	2,785
托管的现金收益			615
净价调整(1)			179
出售成本(2)			( 148 )
收益总额			3,431
减：截至2024年11月14日CBS账面基			6,796
处置净损失			$	( 3,365 )

（1）根据CBS购买协议中的定义，最终购买价格将在CBS剥离结束时进行营运资金调整。

（2）公司产生的销售总成本达$ 1.4 百万。这被CBS买方代表公司支付的额外销售费用所抵消，金额为$ 1.3 百万。

按照ASC 350，在处置CBS时，公司对拟分配给处置组的商誉进行评估。分配给CBS的商誉是基于CBS相对于公司公允价值的相对公允价值，因为CBS已完全并入公司的 一 可报告分部。CBS的公允价值是根据CBS采购协议的企业价值确定的。公司的公允价值是通过计算公司截至处置日的市值加上公司剩余的任何投资资本确定的，其中包括未偿债务和融资租赁负债，并经估计的市场收购溢价修正。根据进行的计算，公司确定$ 1.1 百万商誉将在CBS处置后分配给它。分配的商誉计入上表列示的CBS账面基础。

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此外，在CBS剥离结束时，公司与CBS订立了一份过渡服务协议（“CBS TSA”），据此，公司将在CBS剥离结束后向CBS提供某些过渡服务。CBS购买协议包含双方的惯常陈述、保证、契约和赔偿，包括阻止公司与CBS竞争、招揽其雇员或干扰其业务关系的惯常契约 两年 在CBS资产剥离结束后。在CBS TSA和相关契约到期时，公司与CBS没有其他重大的持续参与。

终止经营业务财务数据汇总

下表汇总了截至2024年9月30日止三个月和九个月的已终止经营业务的财务数据。与被处置实体的债务直接相关的利息支出在下文的已终止业务中报告。

下表将终止经营业务损失的关键组成部分汇总如下：

			截至2024年9月30日止三个月
（单位：千）			全球降温						SciSafe						哥伦比亚广播公司						合计
收入			$	—					$	5,536					$	3,643					$	9,179
收益成本			—						4,286						2,590						6,876
毛利			—						1,250						1,053						2,303
营业费用			—						( 2,432 )						( 1,012 )						( 3,444 )
其他收入（费用），净额			—						( 9 )						( 30 )						( 39 )
所得税前亏损			—						( 1,191 )						11						( 1,180 )
所得税费用			—						( 51 )						( 1 )						( 52 )
终止经营业务的（亏损）收入，扣除所得税后的净额			$	—					$	( 1,242 )					$	10					$	( 1,232 )

			截至2024年9月30日止九个月
（单位：千）			全球降温						SciSafe						哥伦比亚广播公司						合计
收入			$	7,157					$	15,950					$	10,188					$	33,295
收益成本			8,389						12,216						7,960						28,565
毛利			( 1,232 )						3,734						2,228						4,730
营业费用			( 9,418 )						( 5,948 )						( 3,507 )						( 18,873 )
其他费用，净额			( 25 )						( 96 )						( 86 )						( 207 )
处置损失			( 8,897 )						—						—						( 8,897 )
所得税前亏损			( 19,572 )						( 2,310 )						( 1,365 )						( 23,247 )
所得税费用			( 10 )						( 146 )						( 10 )						( 166 )
已终止经营业务亏损，扣除所得税			$	( 19,582 )					$	( 2,456 )					$	( 1,375 )					$	( 23,413 )

以下是已发生的折旧、摊销、利息支出、资本支出以及已终止业务的其他非现金相关成本的汇总：

			截至2024年9月30日止三个月
（单位：千）			全球降温						SciSafe						哥伦比亚广播公司						合计
折旧			$	—					$	694					$	2					$	696
摊销			$	—					$	227					$	—					$	227
股票补偿			$	—					$	770					$	420					$	1,190
利息支出，净额			$	—					$	6					$	31					$	37
资本支出			$	—					$	293					$	221					$	514

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			截至2024年9月30日止九个月
（单位：千）			全球降温						SciSafe						哥伦比亚广播公司						合计
折旧			$	—					$	2,078					$	2					$	2,080
摊销			$	—					$	680					$	—					$	680
股票补偿			$	4,191					$	2,207					$	1,582					$	7,980
利息支出，净额			$	42					$	13					$	89					$	144
资本支出			$	26					$	1,283					$	370					$	1,679

截至2025年9月30日或2024年12月31日，所有被剥离实体均无剩余余额。

根据FASB ASC主题820，公允价值计量和披露，（“ASC主题820”），该公司以经常性基础以公允价值计量其金融工具。我们的某些金融工具，包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近公允价值，因为它们的期限较短。我们作为可供出售入账的有价债务证券的账面价值在公允价值层次中被归类为第1级或第2级，因为我们使用市场报价或利用市场可观察输入值确定其公允价值的替代定价来源和模型。我们的长期债务的账面价值，在公允价值等级中被归类为第2级，接近公允价值，因为我们与贷方的借款的利率接近可比贷款的市场利率。分类为第3级的投资和或有对价的公允价值来自管理层的假设。ASC主题820阐明了公允价值是一种退出价格，代表市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的或转移负债所支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑这些假设的基础，ASC主题820建立了三层价值公允层次结构，其中对计量公允价值时使用的输入值进行了如下优先排序：

第1级–反映相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）的可观察输入值。

第2级–类似资产或负债的第1级所列报价以外的可观察输入值、不活跃市场的报价或相关资产或负债基本上整个期限内可观察或可由可观察市场数据证实的其他输入值。

第3级–资产或负债的不可观察数据点，包括资产或负债的市场活动很少（如果有的话）的情况。

截至2025年9月30日止三个月及九个月期间，并无按经常性基准以公允价值计量的金融资产及负债重新计量为公允价值。

可换股本票的估值

2025年7月18日，公司投资$ 2.0 由非关联第三方公司发行的可转换本票中的百万现金。可转换本票的账面价值约为$ 2.0 截至2025年9月30日的百万元，并在其他资产未经审计的简明合并资产负债表的行。

公司选择FVO对可转换本票进行会计处理，公允价值变动及相关应计利息收入在其他收益合并运营报表内。截至2025年9月30日止三个月，公司评估并确定可换股本票的公允价值并无变动，因此下文提及的公允价值变动仅归因于应计利息收入。有关投资性质的更多信息，见附注5：投资。

下表列示了公司截至2025年9月30日和2024年12月31日按公允价值三级层级划分的经常性以公允价值计量的金融资产和负债情况：

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（单位：千）

截至2025年9月30日			1级						2级						3级						合计
资产：
现金等价物：
货币市场账户			$	23,039					$	—					$	—					$	23,039
可供出售证券：
美国政府证券			16,901						—						—						16,901
公司债务证券			6,004						35,354						—						41,358
其他债务证券			—						10,658						—						10,658
可转换本票			—						—						2,041						2,041
合计			$	45,944					$	46,012					$	2,041					$	93,997
截至2024年12月31日
资产：
现金等价物：
货币市场账户			$	89,119					$	—					$	—					$	89,119
可供出售证券：
美国政府证券			1,494						—						—						1,494
公司债务证券			398						8,602						—						9,000
其他债务证券			—						3,332						—						3,332
合计			$	91,011					$	11,934					$	—					$	102,945

下表列示截至2025年9月30日止九个月使用第3级输入计量的可转换本票的公允价值变动。

			截至9月30日的九个月，
（单位：千）			2025
期初余额			$	2,000
公允价值变动，包括应计利息收入，在持续经营净收益（亏损）中确认			41
合计			$	2,041

公允价值计量层级之间未发生资产或负债的转移。截至2024年12月31日，我们没有使用第3级计量输入的金融资产。

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可供出售证券

本公司的可供出售有价证券组合包括以下部分：

			2025年9月30日
			摊销 成本						未实现毛额												估计数 公允价值
（单位：千）									收益						损失
可供出售证券，流动部分
美国政府证券			$	10,414					$	19					$	—					$	10,433
公司债务证券			33,327						55						—						33,382
其他债务证券			5,648						10						—						5,658
短期合计			49,389						84						—						49,473
可供出售证券，长期
美国政府证券			6,456						13						( 1 )						6,468
公司债务证券			7,955						21						—						7,976
其他债务证券			4,985						15						—						5,000
长期合计			19,396						49						( 1 )						19,444
有价证券总额			$	68,785					$	133					$	( 1 )					$	68,917

			2024年12月31日
			摊销 成本						未实现毛额												估计数 公允价值
（单位：千）									收益						损失
可供出售证券，流动部分
美国政府证券			$	1,493					$	1					$	—					$	1,494
公司债务证券			5,775						14						( 1 )						5,788
其他债务证券			1,912						4						—						1,916
短期合计			9,180						19						( 1 )						9,198
可供出售证券，长期
公司债务证券			3,210						4						( 2 )						3,212
其他债务证券			1,412						5						( 1 )						1,416
长期合计			4,622						9						( 3 )						4,628
有价证券总额			$	13,802					$	28					$	( 4 )					$	13,826

			2025年9月30日
（单位：千）			摊销 成本						估计数 公允价值
一年或更短时间内到期			$	49,389					$	49,473
一年后至五年到期			19,396						19,444
合计			$	68,785					$	68,917

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以下表格列出了持续未实现亏损状态不到12个月的可供出售投资的信息：

			2025年9月30日
			不到12个月												合计
（单位：千）			公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损
公司债务证券			$	2,740					$	( 1 )					$	2,740					$	( 1 )
美国政府证券			3,441						( 1 )						3,441						( 1 )
合计			$	6,181					$	( 2 )					$	6,181					$	( 2 )

			2024年12月31日
			不到12个月												合计
（单位：千）			公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损
公司债务证券			$	2,091					$	( 3 )					$	2,091					$	( 3 )
其他债务证券			1,030						( 1 )						1,030						( 1 )
合计			$	3,121					$	( 4 )					$	3,121					$	( 4 )

截至2025年9月30日和2024年12月31日，上述所有存在未实现亏损的可供出售证券投资处于未实现亏损状态的时间均低于12个月。

截至2025年9月30日，我们的可供出售有价证券均未出现信用损失风险，因此没有记录信用损失准备金。

可转换本票

2025年7月18日，公司投资$ 2.0 百万现金，由一家为细胞治疗制造商提供基于诱导多能干细胞（“iPSC”）产品的非关联第三方开发商发行的可转换本票。可转换本票的本金和应计实物支付（“PIK”）利息将于2028年10月1日到期支付。公司亦与iPSC开发商订立相关协议，其中规定（其中包括）公司获得董事会观察员席位的权利以及与iPSC开发商的任何潜在未来收购相关的某些权利。

公司选择FVO对可转换本票进行会计处理。有关可转换本票估值考虑的进一步资料，见附注4：公允价值计量.

截至2025年9月30日和2024年12月31日，库存包括以下内容：

			9月30日，						12月31日，
（单位：千）			2025						2024
原材料			$	9,115					$	11,768
工作进行中			4,035						4,082
成品			14,675						13,163
总库存			$	27,825					$	29,013

公司有办公场所、仓库、生产制造、生产场所、其他设备等多种经营租赁协议。我们的房地产租约原租期为two到 十一年 并有剩余的租期

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的two到 六年 .公司将无法合理确定将被行使的期权排除在我们的租赁条款之外，范围从一到 五年 .我们的租赁付款主要包括在租赁期限内使用基础租赁资产的权利的固定租金付款，所有其他租赁付款包括可变租赁成本。对于某些租赁，我们从房东那里获得奖励，例如租金减免，这有效地减少了这些租赁所欠的总租赁付款。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，我们没有任何融资租赁安排。

下表列示了截至2025年9月30日和2024年12月31日公司租赁的加权平均折现率和加权平均剩余租期相关的若干信息：

			9月30日，						12月31日，
（单位：千）			2025						2024
加权平均折现率-经营租赁			6.4		%				6.4		%
加权平均剩余租期（年）-经营租赁			5.5						6.1

截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月的租赁费用构成如下：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（单位：千）			2025						2024						2025						2024
经营租赁成本			$	584					$	606					$	1,827					$	1,376
短期租赁费用			59						14						147						43
经营租赁费用共计			643						620						1,974						1,419
可变租赁成本			288						345						813						816
租赁费用共计			$	931					$	965					$	2,787					$	2,235

截至2025年9月30日，我们的租赁负债到期情况如下：

（单位：千）			运营中 租约
2025年（剩余3个月）			$	662
2026			3,029
2027			2,583
2028			2,642
2029			2,724
此后			3,946
租赁付款总额			15,586
减：利息			( 2,401 )
租赁负债现值合计			$	13,185

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截至2025年9月30日和2024年12月31日，持作出租的资产包括以下各项：

			9月30日，						12月31日，
（单位：千）			2025						2024
投入服务的托运人			$	9,624					$	9,505
累计折旧			( 6,411 )						( 6,499 )
净			3,213						3,006
托运人和生产中的相关组件			1,951						3,097
合计			$	5,164					$	6,103

托运人和生产中的相关组件包括完成并准备根据客户订单部署和投入服务的托运人、正在组装过程中的托运人以及可用于建造托运人的组件。我们认识到$ 0.4 百万美元 1.3 截至2025年9月30日止三个月和九个月与持作出租资产相关的折旧费用分别为百万美元 0.6 百万美元 1.7 截至2024年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，财产和设备包括以下各项：

			9月30日，						12月31日，
（单位：千）			2025						2024
财产和设备
租赁权改善			$	3,587					$	3,527
家具和电脑设备			308						306
制造及其他设备			4,578						4,073
在建工程			7,575						2,478
小计			16,048						10,384
减：累计折旧			( 4,947 )						( 4,300 )
物业及设备净额			$	11,101					$	6,084

财产和设备折旧费用为$ 0.2 百万美元 0.7 截至二零二五年九月三十日止三个月及九个月的财务报表分别为百万元 0.2 百万美元 0.5 截至2024年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元。

商誉

商誉是指购买价款与取得的可辨认资产和承担的负债的估计公允价值之间的差额。企业合并中获得的商誉被确定为使用寿命不确定，不进行摊销，而是至少每年按照ASC 350进行减值测试。

无形资产

截至2025年9月30日和2024年12月31日，无形资产，净值净额包括以下各项：

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（单位：千，加权平均使用寿命除外）			2025年9月30日
无形资产：			总携带量 价值						累计 摊销						净携 价值						加权 平均有用 寿命（年）
客户关系			$	2,516					$	( 2,516 )					$	—					0.0
商标名称			4,114						( 2,106 )						2,008						5.1
技术-获得			18,672						( 13,230 )						5,442						2.4
竞业禁止协议			90						( 90 )						—						0.0
无形资产总额			$	25,392					$	( 17,942 )					$	7,450					2.6

（单位：千，加权平均使用寿命除外）			2024年12月31日
无形资产：			总携带量 价值						累计 摊销						净携 价值						加权 平均有用 寿命（年）
客户关系			$	2,516					$	( 2,508 )					$	8					0.6
商标名称			4,114						( 1,799 )						2,315						5.9
技术-获得			18,672						( 11,436 )						7,236						3.1
竞业禁止协议			90						( 90 )						—						0.0
无形资产总额			$	25,392					$	( 15,833 )					$	9,559					3.3

使用寿命确定的无形资产摊销费用为$ 0.7 百万美元 2.1 截至二零二五年九月三十日止三个月及九个月的财务报表分别为百万元 0.7 百万美元 2.1 截至2024年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元。 截至2025年9月30日，公司预计将记录以下使用寿命有限的无形资产的摊销费用：

（单位：千）			摊销 费用
截至12月31日止年度，
2025年（剩余3个月）			$	698
2026			2,692
2027			1,938
2028			828
2029			530
此后			764
合计			$	7,450

截至2025年9月30日和2024年12月31日，应计费用和其他流动负债包括以下各项：

			9月30日，						12月31日，
（单位：千）			2025						2024
应计费用			$	5,914					$	7,116
应计赔偿			4,837						5,232
递延收入，当前			154						103
应计费用和其他流动负债合计			$	10,905					$	12,451

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就业协议

我们与某些关键员工签订了雇佣协议。这些雇佣协议都不是确定期限，而是每一项都将无限期地持续下去，直到根据其条款终止。这些协议规定了基本年薪，按月（或更短）分期支付。在某些条件下，对于这些官员中的某些人，我们可能会被要求在解雇员工或员工因正当理由辞职时支付额外的金额。

诉讼

由于我们行业的特点是索赔和诉讼频繁，包括有关知识产权的索赔，公司不时受到在日常业务过程中出现的各种法律诉讼的影响。管理层认为，目前的任何索赔对公司的业务都不重要。未来的诉讼无法确切预测，且无论结果如何，诉讼都可能因为抗辩和和解费用、管理资源分流等因素对公司产生不利影响。本公司持有若干保单，可支付上述费用。对可能导致损失的索赔的可能性进行评估，并视需要单独和按总额披露。管理层并不知悉有任何重大未决或威胁诉讼预计会导致对公司不利的判决，但以下所列的判决除外。

未决诉讼事项

two 此前的客户已提起诉讼，要求为Global Cooling在剥离之前据称与商用冷柜产品有关的损失付款。根据Global Cooling采购协议，公司须就先前存在的法律或有事项向Global Cooling作出赔偿，因此，如果这些先前的客户在此类索赔中胜诉，那么公司将负责就任何损失向Global Cooling作出赔偿。这些诉讼将被记录在Global Cooling的已终止运营项下。有关详细信息的更多信息 two 诉讼，详见注3：已终止经营.

赔偿

根据特拉华州法律和公司章程的许可，公司必须就高级职员或董事在担任或正在担任此类职务期间发生的某些错误和事件向其高级职员和董事作出赔偿。该公司也是与其董事签订赔偿协议的一方。公司认为赔偿权利和协议的公允价值微乎其微。因此，截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司没有就这些赔偿权利和协议记录任何负债。

购买义务

购买义务被定义为购买商品或服务的协议，这些协议具有可执行性和法律约束力，并规定了所有重要条款，包括固定或最低购买数量、固定、最低或可变定价条款以及交易的大致时间。截至2025年9月30日，我们的短期债务总额为$ 7.4 百万。

非收入相关税收

如果企业被确定在特定州有联系，则要求企业向某些客户收取并汇出销售税。在确定关联后，因州而异，公司还需要在其建立关联的每个司法管辖区内保持特定产品和客户信息的详细记录，以适当确定其销售税务责任，这需要了解每个司法管辖区的税务判例法的技术知识。截至2024年12月31日止年度，公司确定2019年至2024年期间的销售税负债很可能发生，并确定了一项估计负债。估计负债约为$ 3.7 百万美元 4.3 分别截至2025年9月30日和2024年12月31日的百万。由于这一估计负债所涉及的不同司法管辖区以及我们对所欠销售税的持续评估，我们无法预测最终负债何时能够得到满足。我们将在每个报告期重新评估预计负债和满足时间。

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定期贷款

2022年9月20日，公司及其若干附属公司订立贷款及担保协议，由硅谷银行、First-Citizens Bank & Trust Company（“银行”）的一个部门、公司、SAVSU、CBS、SciSafe Holdings，Inc.、一家特拉华州公司（“SciSafe母公司”）、Global Cooling和Sexton订立，经日期为2024年2月26日的贷款和担保协议的某些豁免和第一修正案修订，日期为2024年4月17日的贷款和担保协议的某些同意和第二修正案（“第二修正案”），贷款和担保协议的某些同意和第三修正案，日期为11月11日，2024年（“第三次修正”），日期为2025年4月4日的贷款和担保协议的某些同意和第四次修正（“第四次修正”），日期为2025年7月29日的贷款和担保协议的某些同意（“第五次修正”），以及日期为2025年10月6日的贷款和担保协议的某些同意（“第六次修正”和上述统称“贷款协议”），其中规定了本金总额最高不超过$ 60 百万的增量以及在下述日期和里程碑（“定期贷款”）。定期贷款将于2026年6月1日到期。贷款协议允许公司借款最多$ 30 贷款协议所设想的交易（“定期贷款结账”）首次结账时的百万美元，并提供了借款（i）至多$ 10 从定期贷款结束到2023年6月30日，（二）至多$ 10 公司实现某些收入里程碑后的百万美元，以及（iii）额外的$ 10 万由银行酌情决定。公司借了$ 20 百万在定期贷款结账时，并按成本计入定期贷款。截至2023年12月31日，公司没有提取额外资金，也没有达到贷款协议中概述的收入里程碑。该公司必须在2023年12月31日之前提取额外的$ 10 百万，须待银行批准，因此并无贷款协议项下的额外机会。借款的付款在2024年6月之前是只付利息的，附加标准允许只付利息的付款持续到2025年6月，该公司没有追求这一点。根据贷款协议借入的批次在《华尔街日报》上承担利息最优惠利率加 0.5 %.但利率有上限，限制每期利率不得超过 1.0 高于每一档在其各自筹资日期适用的总费率的百分比。最后，定期贷款还有在定期贷款到期最早到期的气球付款，全额偿还定期贷款，或终止贷款协议的$ 1.2 百万。截至2025年9月30日，定期贷款的隐含利率为 24.4 %，而定期贷款的隐含价值为$ 8.6 百万。贷款协议包含惯常的陈述和保证以及惯常的肯定和否定契约。

2024年4月17日，公司由Bank、公司、SAVSU、CBS、SciSafe Parent、Global Cooling和Sexton（公司、SAVSU、CBS、SciSafe Parent、Global Cooling和Sexton，统称“第二修正案借款人”）订立第二修正案。根据第二修正案并在符合其中规定的条件下，Bank同意Global Cooling资产剥离并解除其在Global Cooling资产中的担保权益以及根据贷款协议产生的Global Cooling普通股股份。此外，自Global Cooling资产剥离结束时起生效，第二修正案修订了贷款协议，取消Global Cooling作为贷款协议的一方，并规定了一笔不可退还的终止费，金额为$ 500,000 在贷款协议因任何原因在定期贷款到期日（定义见贷款协议）之前终止的情况下，由第二修正案借款人向银行支付。第二修正案还载有第二修正案借款人的惯常陈述和保证，并规定第二修正案借款人对第二修正案日期之前存在或产生的任何债权，包括但不限于由贷款协议产生或以任何方式与贷款协议相关或与贷款协议相关的债权解除银行担保。

于2024年11月11日，公司由银行、公司、SAVSU、CBS、SciSafe母公司和Sexton（公司、SAVSU、CBS、SciSafe母公司和Sexton，统称“第三修正案借款人”）订立第三修正案。根据第三修正案并在符合其中规定的条件下，银行同意根据贷款协议的要求进行SciSafe剥离。此外，自SciSafe资产剥离结束时起生效，第三修正案修订了贷款协议，规定了一笔不可退还的终止费，金额为$ 750,000 在贷款协议因任何原因在定期贷款到期日之前终止的情况下，由第三修正案借款人向银行支付。第三修正案还对贷款协议进行了某些其他部级修改，包含第三修正案借款人的惯常陈述和保证，并规定第三修正案借款人对第三修正案日期之前存在或产生的任何债权，包括但不限于由贷款协议产生或以任何方式与贷款协议相关或相关的债权解除银行担保。

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2025年4月4日，公司订立第四修正案，由银行、公司、SAVSU和Sexton（公司、SAVSU和Sexton，统称“第四修正案借款人”）签署。根据第四修正案并在符合其中规定的条件的情况下，银行同意根据贷款协议的要求进行PanTHERA交易和解散SciSafe。第四修正案还对贷款协议进行了某些其他部级修改，包含第四修正案借款人的惯常陈述和保证，并规定第四修正案借款人对第四修正案日期之前存在或产生的任何债权，包括但不限于由贷款协议产生或以任何方式与贷款协议相关或与贷款协议相关的债权解除银行担保。

2025年7月29日，公司订立第五修正案，由银行、公司、SAVSU和Sexton（公司、SAVSU和Sexton，统称“第五修正案借款人”）签署。根据第五修正案并在符合其中规定的条件的情况下，银行同意将PanTHERA添加为贷款协议的借款人，并授予银行对PanTHERA资产的担保权益。第五修正案还对贷款协议进行了某些其他部级修改，包含第五修正案借款人的惯常陈述和保证，并规定第五修正案借款人对在第五修正案日期之前存在或产生的任何债权，包括但不限于由贷款协议产生或以任何方式与贷款协议相关或与贷款协议相关的债权解除银行担保。

2025年10月6日，公司与银行、SAVSU、Sexton、PanTHERA订立第六次修订。有关第六修正案的更多信息，见附注20：后续事件.

截至2025年9月30日，公司遵守贷款协议所载的契诺。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，长期债务包括以下内容：

															9月30日，						12月31日，
（单位：千）			到期日						息率						2025						2024
定期贷款(1)			6月26日						7.0		%				$	7,500					$	15,000
保险费融资			各种						8.3		%				—						975
总债务，不包括未摊销的债务发行费用															7,500						15,975
减：未摊销债务发行费用															( 8 )						( 35 )
总债务															7,492						15,940
减：债务的流动部分															( 7,492 )						( 10,943 )
长期负债合计															$	—					$	4,997

（1）截至2025年9月30日，定期贷款由BioLife、SAVSU、Sexton、PanTHERA除知识产权外的几乎所有资产作抵押。

截至2025年9月30日，未来五年及以后各年的应付贷款预定到期情况如下：

（单位：千）			金额
2025年（剩余3个月）			$	2,495
2026			4,997
总债务			$	7,492

为我们确定在FASB主题606范围内的合同安排确定收入确认，与客户订立合约的收入，我们执行以下五个步骤：（i）识别与客户的每份合同；（ii）识别合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给我们在合同中的履约义务；（v）在我们履行相关履约义务时（或作为）确认收入。我们只有在很可能收集到的情况下才将五步模型应用于合同

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我们有权获得的对价，以换取我们转让给客户的商品或服务。与客户的合同可能包含多个履约义务。对于此类安排，交易价格根据每项履约义务所依据的承诺产品或服务的估计相对独立售价分配给每项履约义务。公司根据单独出售履约义务的价格确定单独售价。若通过以往交易无法观察到单独售价，公司将在考虑市场状况和与履约义务相关的内部批准的定价准则等现有信息的情况下，对单独售价进行估计。付款条款和条件各不相同，尽管条款通常包括在30至90天内付款的要求。截至2025年9月30日和2024年12月31日，我们的递延收入余额总计$ 0.2 百万美元 0.1 分别为百万。在截至2025年9月30日的三个月和九个月内，公司确认了约$ 26 千美元 0.1 万元，分别为年初计入递延收入余额的收入。

公司主要确认产品收入、服务收入和租金收入。产品收入来自生物保存介质、HPL介质、CellSeal低温瓶、evo ModPaks和ThawSTAR产品的销售。我们在我们将产品控制权转移给客户的时间点确认产品收入，包括向客户收取的运费和装卸费，这对于几乎所有交易来说都是在发货时。运输和装卸成本在未经审计的简明综合经营报表中归类为产品收入成本的一部分。

服务收入产生于各种客户服务协议，以提供保修和其他工程服务。我们随着服务的提供或在合同期限内按比例确认服务收入。在交易价格包含可变对价的范围内，公司根据与合同相关的事实和情况，采用预期价值法或最有可能的金额法估计交易价格中应包含的可变对价金额。在确定合同的交易价格时，如果客户的付款在履约之前或之后发生重大，导致重大融资成分，则进行调整。应用ASC 606-10-32-18中的实务变通方法，公司履行合同义务到客户付款之间的期间为一年及以下的，公司不对是否存在重大融资成分进行评估。截至2025年9月30日止三个月和九个月，公司的合同均未包含重大融资成分。

公司根据与客户订立的租赁安排，通过向客户租赁我们的evo冷链系统产生租金收入。来自这些安排的收入不属于FASB ASC主题606的范围，因为它属于FASB ASC主题842的范围，租约.所有租赁托运人的客户目前都是根据为期一年或一年以下的租赁安排进行的，每个单元都可以选择按月继续其租赁安排，直到超过最初的租赁期归还给公司。我们将这些租赁交易作为经营租赁入账，并在租赁期内以直线法记录租赁收入。

截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月的生物生产工具和服务总收入由以下部分组成：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（以千为单位，百分比除外）			2025						2024						2025						2024
产品收入
细胞处理			$	25,282					$	19,031					$	69,755					$	53,155
evo和解冻			968						897						2,503						1,628
服务收入
evo和解冻			26						20						122						119
租金收入
evo和解冻			1,791						1,443						5,049						4,637
总收入			$	28,067					$	21,391					$	77,429					$	59,539

截至2025年9月30日报告期末，没有与未履行或部分未履行的履约义务相关的预计在未来确认的估计收入。公司选择不

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披露ASU中实用权宜之计允许的存续期限为一年或一年以下的剩余未履行履约义务的价值，与客户订立合约的收入.

基于服务的归属股票期权

以下是截至2025年9月30日止九个月的基于服务的归属股票期权活动的摘要，以及截至2025年9月30日尚未行使的基于服务的归属股票期权的情况：

			九个月结束 2025年9月30日
			期权						WTD。平均。行权价格
截至期初未结清			127,000						$	2.19
已锻炼			( 10,000 )						1.83
截至2025年9月30日			117,000						$	2.22
截至2025年9月30日可行使的股票期权			117,000						$	2.22

截至2025年9月30日，有$ 2.6 百万已发行且可行使的基于服务的可行权股票期权的总内在价值。内在价值是指如果所有期权持有人在2025年9月30日和2024年9月30日行使期权，期权持有人本应获得的所有“价内”期权的税前总内在价值（即报告期最后一个交易日公司收盘价与行权价之间的差额，乘以股数）。这一数额将根据公司股票的公允市场价值而变化。我们做到了 不是 在截至2025年9月30日的三个月和九个月内确认与基于服务的期权相关的股票补偿费用。以服务归属为基础的奖励行使的内在价值为$ 0.2 截至2025年9月30日止三个月和九个月的百万美元 0.5 百万美元 1.1 截至2024年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元。有 无 于截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及九个月授出的基于服务的归属期权。截至2025年9月30日尚未行使且可行使的基于服务的归属股票期权的加权平均剩余合同期限为 0.7 年。有 无 截至2025年9月30日未确认的基于服务的归属股票期权的补偿费用。

限制性股票

服务型归属限制性股票

以下是截至2025年9月30日止九个月基于服务的归属限制性股票活动的摘要，以及截至2025年9月30日已发行的未归属基于服务的归属限制性股票的状况：

			九个月结束 2025年9月30日
			股份						WTD。平均。授予日公允价值
截至期初未结清			1,295,640						$	16.00
已获批			470,824						24.19
既得			( 366,181 )						19.38
没收			( 33,135 )						16.14
截至2025年9月30日未归属			1,367,148						$	17.91

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归属的基于服务的归属奖励的合计公允价值为$ 2.4 百万美元 7.1 截至2025年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元 1.7 百万美元 7.1 截至2024年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元。

我们确认了与基于服务的归属奖励相关的股票补偿费用$ 2.8 百万美元 8.3 截至2025年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元 2.7 百万美元 7.9 截至2024年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元。截至2025年9月30日，有$ 20.6 百万与基于服务的归属奖励相关的未确认补偿成本。这些基于服务的归属奖励将被支出的加权平均剩余确认期间约为 2.7 年。

业绩类限制性股票

2024年3月8日，公司授予基于绩效的限制性股票奖励（“PSA”） 109,512 股份给一名高管。授予的股票包含基于与未来业绩相关的公司指标的业绩条件。股份将归属于 0 %和 200 在2024年1月1日至2025年12月31日期间根据业绩条件授予受赠人的限制性股票数量的百分比。这笔奖励的授予日公允价值为$ 17.36 每股。这笔奖励的公允价值在截至2025年12月31日的必要服务期内按直线法计入费用。 此后对PSA进行了如下修改：

（百万）			公允价值
PSA截至授予日的公允价值			$	1.9
2024年Q4预计实现概率变化			0.8
2025年第一季度修改			1.6
截至2025年9月30日与PSA相关的股票补偿费用			( 3.4 )
与PSA相关的剩余未确认非现金补偿成本			$	0.9

在截至2024年12月31日止年度的第四季度期间，确定达到业绩条件的概率增加至大于 100 获授股份的百分比。根据ASC 718，我们确认了股票补偿费用的累计追赶，以反映PSA归属于超过最初授予的股票的可能性增加。这笔奖励的公允价值按照预计在截至2025年12月31日的必要服务期内归属的股份估计数量以直线法计入费用。

在截至2025年3月31日的三个月内，董事会批准了对PSA基础指标的修改，以使公司在截至2024年12月31日止年度发生的资产剥离后的调整后经营业绩生效。该修改增加了基于业绩的奖励归属超过最初授予的股份的可能性，其最高金额为 200 %.根据ASC 718，此项修改导致补偿费用增加$ 1.6 百万，将在奖励的剩余服务期内予以确认。

We recognized stock compensation expenses related to the PSA of $ 0.9 百万美元 2.2 截至二零二五年九月三十日止三个月及九个月之百万元人民币 0.2 百万美元 0.7 截至2024年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元。截至2025年9月30日，有$ 0.9 百万与预期归属的PSA相关的未确认非现金补偿成本。我们希望认识到这些成本超过 0.2 年。非现金补偿成本在业绩计量期间计入费用。

有 无 截至2025年9月30日止三个月和九个月内授予或归属的基于业绩的限制性股票奖励。

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市场化限制性股票

以下为截至2025年9月30日止九个月我们的股票期权计划下的市场化限制性股票活动及截至2025年9月30日已发行的市场化限制性股票情况摘要：

			九个月结束 2025年9月30日
			股份						WTD。平均。格兰特
截至期初未结清			495,686						$	25.69
已获批			451,801						32.91
既得			( 470,287 )						25.19
截至2025年9月30日未归属			477,200						$	33.02

以下是截至2025年9月30日我们对基于市场的限制性股票奖励的关键投入摘要：

																																	公允价值假设
			授予日期						目标股份						归属范围						市场条件期						Award的FV （百万）						波动性						无风险利率						股息率						达成%						归属股份
2023年股东总回报(1)			1/3/2023						268,738						— % - 200 %						1/1/2023 - 12/31/2024						$	6.8					78		%				4.4		%				—		%				175		%				470,287
2024年股东总回报(2)			3/8/2024						239,464						— % - 200 %						1/1/2024 - 12/31/2025						$	6.3					80		%				4.6		%				—		%				不适用						不适用
2025年TSR			3/18/2025						250,252						— % - 200 %						1/1/2025 - 12/31/2026						$	9.8					60		%				4.1		%				—		%				不适用						不适用

（1）$ 6.8 在授予日至归属日按直线法支出的2023年股东总回报（“TSR”）奖励的百万公允价值，$ 1.6 2023年确认了百万费用，以反映某些奖励归属期的加速。

（2）$ 6.3 在授予日至归属日按直线法支出的2024年TSR奖励的百万公允价值，$ 0.3 2024年确认了百万费用，以反映某些奖励归属期的加速。

上述每项基于市场的限制性股票奖励均授予公司高管。这些限制性股票奖励包含基于TSR的市场条件。基于市场的限制性股票奖励归属于董事会薪酬委员会根据公司股东总回报与公司一组同行的股东总回报比较确定的范围。这些奖励的公允价值是使用带有各种假设的蒙特卡洛模拟确定的。这些假设包括历史波动率、股息收益率和无风险利率。历史波动率基于最近的 2 -年期间的公司，并与同行集团的组成部分相关联。公司和同业组成分的股价预测假设 0 %的股息收益率。这在数学上相当于在业绩期间将股息再投资于发行实体。无风险利率是基于截至计量日期限与美国国债条收益率一致的 2 -与这些奖项的市场状况相关的年度期限。这些奖励的公允价值在授予日至归属日按直线法支出。

当每项奖励的TSR期限已过，公司根据授予的目标股份数量确定TSR达到百分比以奖励每名受赠人。

我们确认股票补偿费用为$ 2.2 百万美元 5.4 与截至2025年9月30日止三个月及九个月的市场限制性股票奖励相关的金额分别为百万元及$ 1.2 百万美元 3.6 截至2024年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元。截至2025年9月30日，有$ 7.7 百万与预期归属的市场化限制性股票奖励相关的未确认非现金补偿成本。这些基于市场的奖励将计入费用的加权平均剩余确认期间约为 1.1 年。

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归属的基于市场的奖励的合计公允价值为$ 11.8 百万美元 8.4 截至二零二五年九月三十日止九个月及二零二四年九月三十日止九个月，分别为百万元。有 无 在截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月内归属的基于市场的奖励。

股票补偿费用总额

与基于股权的奖励相关的补偿费用在必要的服务期内按直线法确认，奖励一般归属于 4年 期间，以及确认为已发生的没收。按照ASC 350-40，将可分配给内部使用的无形资产的股票补偿费用资本化。 我们记录了截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月的股票补偿费用总额，具体如下：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（单位：千）			2025						2024						2025						2024
收益成本			$	279					$	327					$	855					$	961
一般和行政费用			4,270						2,761						11,497						8,248
销售和营销成本			509						460						1,401						1,316
研发费用			837						586						2,144						1,708
合计(1)			$	5,895					$	4,134					$	15,897					$	12,233

该公司根据ASC主题740 –所得税对所得税进行会计处理。在这一准则下，递延税项资产和负债是就现有资产和负债的财务报表账面值与其各自的计税基础之间的暂时性差异导致的未来税收优惠或后果确认的。递延税项资产和负债采用预期将在该等暂时性差异预计可收回或结算的年度适用于应课税收入的已颁布税率计量。

公司中期期间的税项拨备乃使用年度实际所得税率的估计数厘定，并就相关期间发生的任何离散项目（如有）作出调整。所得税费用$ 0.2 百万元截至2025年9月30日止9个月的实际所得税率为负 1.4 %.包括在$ 0.2 百万税收支出是离散税收优惠$ 0.7 百万与股票补偿有关，被估值备抵变动所抵销。

公司剔除离散项目影响（如有）的预计有效所得税率为负值 1.5 %，低于美国联邦法定率的 21 %主要是由于递延税项资产和不可扣除的高管薪酬的估值备抵增加被国家税收优惠和研究税收抵免所抵消。

公司于2025年4月4日收购加拿大公司PanTHERA的剩余股权。公司预计有效所得税率为 0 %相对于其加拿大管辖范围，主要是由于研究和开发信贷。

递延所得税资产的变现取决于未来应纳税所得额的产生，其时间和金额具有不确定性。在确定是否需要估值备抵时，公司管理层评估所有可用的正面和负面证据，以确定其递延税项资产是否更有可能变现。截至2025年9月30日，公司管理层认为美国净经营亏损结转的未来可实现性存在不确定性，并预计全额估值备抵为$ 56.8 百万抵减其递延税项资产，因为目前认为变现该等资产的可能性不大。如果公司关于其递延税项资产的可变现性以及因此估值备抵的适当性的结论在未来期间发生变化，公司可以在发生这种情况时在其简明综合经营报表中记录税收优惠。

2025年7月4日，《一大美丽法案》（OBBBA）颁布，对美国税法进行了重大修改。除其他项目外，OBBBA允许从应税收入中扣除美国的研发费用。

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公司正在评估这项最近颁布的法律对其合并财务报表的影响，但预计不会因估值备抵而产生重大影响。

基本每股收益的计算方法是净利润除以报告期内普通股加权平均数。稀释每股收益的计算方法是使用普通股的加权平均股数加上根据库存股法确定的已发行普通股等价物的潜在稀释效应。在我们出现净亏损的时期，普通股等价物被排除在我们的每股收益计算之外，因为将它们包括在内会产生反稀释效应。

下表列出了基本和稀释每股收益的计算：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（以千为单位，股票和每股收益数据除外）			2025						2024						2025						2024
每股普通股基本和摊薄收益（亏损）
分子：
持续经营净收入（亏损）			$	621					$	( 471 )					$	( 15,665 )					$	( 9,230 )
分母：
加权平均已发行和流通普通股-基本			47,925,038						46,175,345						47,622,196						45,871,715
稀释性证券的影响			798,497						—						—						—
加权平均已发行和流通普通股-稀释			48,723,535						46,175,345						47,622,196						45,871,715
持续经营业务每股净收益（亏损）
基本			$	0.01					$	( 0.01 )					$	( 0.33 )					$	( 0.20 )
摊薄			$	0.01					$	( 0.01 )					$	( 0.33 )					$	( 0.20 )
反稀释股份			67,708						1,350,026						887,495						1,157,568

该公司将其运营和决策如何分配资源和管理其业务视为 一 可报告分部和 一 报告单位。公司行政总裁Roderick de Greef先生（为首席运营官）审查公司在综合基础上的经营情况，以分配资源及评估财务表现。作为一个单一的可报告分部实体，公司的分部业绩计量是来自持续经营业务的综合净收入（亏损）。

公司未经审计的简明综合经营报表中列报了重要的分部费用。未在公司未经审计的简明综合经营报表中单独列报的其他重大分部费用包括基于共享的薪酬和折旧费用。这些列于未经审核简明综合现金流量表，以及附注15：股票补偿，注8：为出租而持有的资产，及注9：物业及设备净额.

来自持续经营业务的净收益（亏损）中个别不显着的其他费用项目是由于其账面基础的变化导致的存货价值变化、与公司在这些发生期间的收购或资产剥离相关的成本，以及处置固定资产的收益或亏损。为作出决策及评估分部业绩而向公司主要经营决策者提供的资料不包括资产资料。

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风险集中

重要客户是指在呈报的各期间和截至每个资产负债表日占公司总收入或应收账款毛额余额10%以上的客户。就每个重要客户而言，截至呈列期间，收入占总收入的百分比及应收账款毛额占应收账款毛额的百分比如下：

			应收账款												收入
			9月30日，						12月31日，						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
			2025						2024						2025						2024						2025						2024
客户A			19		%				*						12		%				*						13		%				*
客户B			*						18		%				10		%				13		%				14		%				15		%
客户C			*						21		%				*						16		%				*						12		%
客户D			11		%				*						*						*						*						*

*低于10%

以下是占公司总收入10%以上的主要产品家族收入汇总：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
产品收入集中度			2025						2024						2025						2024
CryoStor			78		%				75		%				76		%				73		%

下表显示公司按地理区域划分的总收入（基于客户所在地）：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
按客户地理位置划分的收入			2025						2024						2025						2024
美国			76		%				75		%				81		%				77		%
欧洲、中东、非洲（EMEA）			19		%				19		%				14		%				17		%
其他			5		%				6		%				5		%				6		%
总收入			100		%				100		%				100		%				100		%

公司所有长期资产，总计$ 23.9 百万截至2025年9月30日，位于美国境内。尽管公司根据租赁安排的evo托运人可能在美国境外，但所有托运人均在适用的租赁安排完成后运回我们的美国仓库。

截至2025年9月30日止三个月，两家不同的供应商占 16 %和 12 购买的百分比，分别。截至2025年9月30日止9个月，1家供应商占 14 购买量%。在截至2024年9月30日的三个月和九个月中，没有供应商的采购占比超过10%。

公司为员工发起401（k）固定缴款计划。这项计划规定了所有雇员的税前和税后缴款。员工捐款是自愿的。员工的供款可能高达 100 他们对该计划的年度补偿的百分比，以美国国税局确定的年度最高金额为限。公司匹配员工缴款的金额将由公司自行决定。该公司赚了$ 0.2 百万美元 0.6 已结束的三个月和九个月对该计划的捐款百万

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分别于2025年9月30日和$ 0.2 百万美元 0.5 截至2024年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元。

公司评估了2025年9月30日之后至本备案之日的事件，以评估潜在确认或披露的必要性。

SAVSU资产剥离的有限责任会员权益购买协议

2025年10月6日，公司与SAVSU买方订立SAVSU购买协议，由公司与SAVSU买方就公司向SAVSU买方出售全部SAVSU权益订立协议，总购买价为$ 25.5 百万（可根据购买协议的规定进行调整）（“SAVSU交易”）。随着SAVSU购买协议的执行，SAVSU交易已于2025年10月6日完成。该公司尚未最终确定其对该交易的会计处理。该公司预计，此次剥离符合条件，并在截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告中列为已终止经营业务。

此外，于SAVSU交易完成后，公司与SAVSU买方订立过渡服务协议，据此，公司将向SAVSU提供若干过渡服务，包括工资单处理、簿记和税务管理服务，以及信息技术维护，以及其他行政服务，直至2025年12月31日公司财政年度结束。

同意与硅谷银行的贷款和担保协议

于2025年10月6日，公司订立第六次修订，由银行、公司、SAVSU、Sexton及PanTHERA（统称“第六次修订借款人”）订立。根据第六修正案并在符合其中所列条件的情况下，银行同意按贷款协议的要求向iPSC开发商购买可转换本票和SAVSU交易，并解除其在SAVSU资产中的担保权益和根据贷款协议产生的SAVSU未偿会员权益。第六修正案载有第六修正案借款人的惯常陈述和保证，并规定第六修正案借款人对在第六修正案日期之前存在或产生的任何债权，包括但不限于由贷款协议产生或以任何方式与贷款协议相关或与贷款协议相关的债权，解除银行的担保。

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