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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告
季度终了期间 2023年9月29日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节提交的过渡报告
委员会文件编号： 001-33146
 
 
kbrlogofinal2019a04.jpg
KBR公司。
(注册人在其章程中指明的确切名称)
特拉华州   20-4536774
(公司注册地)
 
(美国国税局雇主识别号。)
杰斐逊街601号，3400套房 休斯顿 德州 77002
（主要执行办公室地址） （邮编）

( 713 ) 753-2000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）节登记的证券：
各类名称 交易符号 注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.00 1美元 KBR 纽约证券交易所

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。 是   ☒无☐

用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。 是   ☒无☐

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速披露公司 ☒ 加速披露公司 ☐
非加速披露公司
☐（不要检查是否有较小的报告公司）
规模较小的报告公司 ☐
新兴成长型公司 ☐

若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐ 

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第12b-2条所定义）。是 ☐ 无☒

截至2023年10月18日 135,004,384 KBR公司普通股，每股面值0.00 1美元，已发行。





目 录
 
  页
项目1。f财务报表（未经审计）
5
浓缩合并报表业务
5
6
7
8
10
11
35
50
52
53
53
53
53
54
55


2


前瞻性和警示性声明

本10-Q表格季度报告包含某些陈述，这些陈述属于或可能被视为1933年《证券法》修订后的第27A条和《交易法》修订后的第21E条所指的“前瞻性陈述”。1995年的《私人证券诉讼改革法案》为前瞻性信息提供了安全港条款。这份10-Q表格季度报告中的一些陈述是前瞻性陈述。除历史事实陈述之外的所有陈述都是或可能被视为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”等词语和类似表述旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述包括有关我们可能或假定的未来财务业绩和业务结果的信息。

我们是根据我们的经验和对历史趋势、当前状况、预期未来发展和我们认为在当时情况下适当的其他因素的看法作出的假设和分析作出这些陈述的。就其性质而言，前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性，可能对预期结果产生重大影响，未来的实际结果可能与此类陈述中描述的结果存在重大差异。虽然不可能确定所有因素，但可能导致未来实际结果出现重大差异的因素包括我们最新的10-K表格以及任何后续的10-Q和8-K表格中披露的风险和不确定性。

其中许多因素是我们无法控制或预测的。任何这些因素，或这些因素的组合，都可能对我们未来的财务状况或经营业绩以及前瞻性陈述的最终准确性产生重大不利影响。这些前瞻性陈述并不是对我们未来业绩的保证，我们的实际结果和未来发展可能与前瞻性陈述中的预测存在重大和不利的差异。我们告诫不要过分依赖前瞻性陈述，或根据此类陈述或当前或先前的收益水平预测任何未来结果。此外，每项前瞻性陈述仅在特定陈述发表之日发表，我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。

3


术语表
以下经常使用的术语、缩写或缩略词在我们的10-Q表格季度报告中常用，定义如下：
首字母缩写 定义
AOCL 累计其他综合损失
ASC 会计准则编纂
渴望防御 卓望防务有限公司
亚利桑那州立大学 会计准则更新
布里斯 Brown & Root Industrial Services Joint Venture
C5ISR 指挥、控制、通信、计算机、网络、情报、监视和侦察
化学文摘社 美国政府合同成本会计准则
DCAA 国防合同审计机构
DCMA 国防合同管理署
国防部 国防部
司法部 美国司法部
ESPP 员工购股计划
交易法 经修正的1934年《证券交易法》
远 联邦采购条例
财务会计准则委员会 财务会计准则委员会
FCA 虚假索赔法
FKTC 第一科威特贸易公司
GS 政府解决方案
国税局 国内税收署
JKC 执行Ichthys液化天然气项目的澳大利亚合资企业JKC Australia LNG
伦敦银行间同业拆借利率 伦敦银行间同业拆借利率
液化天然气 液化天然气
MD & A 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
MFRs 备忘记录
国防部 国防部
新华保险 非控制性权益
OAW 欢迎盟军行动
私人融资机构 私人融资倡议和项目
图片 超过面值的实收资本
个人防护装备 物业、厂房及设备
RPA 应收账款采购总协议
美国证交会 美国证券交易委员会
SOFR 有担保隔夜融资利率
索尼亚 英镑隔夜平均指数
STS 可持续技术解决方案
英国。 英国
美国 美国
美国公认会计原则 美国普遍接受的会计原则
VIE 可变利益实体
4


第一部分.财务信息

项目1。财务信息

KBR公司。
简明综合业务报表
（单位：百万，每股数据除外）
（未经审计）

三个月结束 九个月结束
9月29日， 9月30日， 9月29日， 9月30日，
  2023 2022 2023 2022
收入 $ 1,770   $ 1,626   $ 5,226   $ 4,956  
收入成本 ( 1,526 ) ( 1,401 ) ( 4,486 ) ( 4,334 )
毛利 244   225   740   622  
未合并附属公司收益（亏损）中的权益 32   5   78   ( 103 )
销售、一般和管理费用 ( 127 ) ( 103 ) ( 370 ) ( 315 )
遗产事项的法律解决 —   —   ( 144 ) —  
资产和投资处置收益 —   —   —   22  
其他 ( 2 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 5 )
营业收入 147   125   301   221  
利息费用 ( 30 ) ( 23 ) ( 85 ) ( 64 )
其他投资未实现收益 —   —   —   16  
与可转换票据有关的费用 ( 114 ) —   ( 428 ) —  
其他营业外收入（费用） 2   ( 2 ) ( 1 ) 3  
所得税前收入（损失） 5   100   ( 213 ) 176  
准备金 ( 23 ) ( 27 ) ( 69 ) ( 79 )
净收入（亏损） ( 18 ) 73   ( 282 ) 97  
减：归属于非控制性权益的净收入（亏损） 3   ( 1 ) 4   —  
归属于KBR的净收入（亏损） $ ( 21 ) $ 74   $ ( 286 ) $ 97  
归属于KBR的每股净收益（亏损）
基本 $ ( 0.16 ) $ 0.53   $ ( 2.10 ) $ 0.69  
摊薄 $ ( 0.16 ) $ 0.49   $ ( 2.10 ) $ 0.65  
基本加权平均已发行普通股 135   139   136   139  
已发行稀释加权平均普通股 135   156   136   156  
每股宣派现金股息 $ 0.135   $ 0.120   $ 0.405   $ 0.360  
见简明综合财务报表附注。
5



KBR公司。
综合收益（亏损）简明综合报表）
（百万）
（未经审计）

  三个月结束 九个月结束
9月29日， 9月30日， 9月29日， 9月30日，
2023 2022 2023 2022
净收入（亏损） $ ( 18 ) $ 73   $ ( 282 ) $ 97  
其他综合收入（损失）：
外币折算调整数
( 34 ) ( 60 ) 5   ( 113 )
养恤金和退休后福利
3   6   1   18  
衍生工具公允价值变动
5   22   18   57  
其他综合收入（亏损） ( 26 ) ( 32 ) 24   ( 38 )
所得税费用：
养恤金和退休后福利
( 3 ) ( 1 ) —   ( 3 )
衍生工具公允价值变动
( 2 ) ( 5 ) ( 3 ) ( 12 )
所得税费用 ( 5 ) ( 6 ) ( 3 ) ( 15 )
其他综合收入，税后净额 ( 31 ) ( 38 ) 21   ( 53 )
综合收入（亏损） ( 49 ) 35   ( 261 ) 44  
减：归属于非控制性权益的综合收益 3   ( 1 ) 4   —  
归属于KBR的综合收益（亏损） $ ( 52 ) $ 36   $ ( 265 ) $ 44  
见简明综合财务报表附注。
6


KBR公司。
合并资产负债表
（单位：百万，共享数据除外）
  9月29日， 12月31日，
  2023 2022
（未经审计）
物业、厂房及设备
当前资产：
现金及现金等价物 $ 348   $ 389  
应收账款，扣除信贷损失准备金后的净额$ 10 和$ 9 ，分别
1,014   942  
合同资产 207   252  
其他流动资产 523   164  
流动资产总额 2,092   1,747  
养老金资产 83   46  
不动产、厂场和设备，扣除累计折旧$ 438 和$ 417 （包括PPE净额$ 34 和$ 22 由可变利益实体拥有），分别
224   182  
经营租赁使用权资产 146   164  
商誉 2,090   2,087  
无形资产，净值累计摊销后的净额 366 和$ 332 ，分别
618   645  
未合并附属公司的权益和预付款 193   188  
递延所得税 190   213  
其他资产 337   294  
总资产 $ 5,973   $ 5,566  
负债和股东权益
流动负债：
应付账款 $ 687   $ 637  
合同负债 341   275  
应计薪金、工资和福利 308   325  
当前到期的长期债务 239   364  
经营租赁负债 49   48  
其他流动负债 503   172  
流动负债合计 2,127   1,821  
雇员薪酬和福利 113   105  
应交所得税 101   117  
递延所得税 92   92  
长期负债 1,516   1,376  
经营租赁负债 178   193  
其他负债 281   230  
负债总额 4,408   3,934  
承付款项和意外开支（附注6、11和12）
KBR股东权益：
优先股，$ 0.001 面值， 50,000,000 授权的股份， 无 已发行
—   —  
普通股，$ 0.001 面值 300,000,000 授权的股份， 181,627,601 和 180,807,960 发行的股份，以及 135,002,833 和 136,505,145 已发行股份，分别
—   —  
图片 2,624   2,235  
留存收益 1,069   1,410  
库存股票， 46,624,768 股份和 44,302,815 分别按成本计算的股份
( 1,278 ) ( 1,143 )
AOCL ( 861 ) ( 882 )
KBR股东权益合计 1,554   1,620  
非控制性权益 11   12  
股东权益总额 1,565   1,632  
负债和股东权益共计 $ 5,973   $ 5,566  
见简明综合财务报表附注。
7


KBR公司。
简明合并股东权益表
（单位：百万，每股数据除外）
（未经审计）
百万美元 合计 图片 保留
收益		 财政部
股票		 AOCL 新华保险
截至2023年6月30日的余额 $ 1,629   $ 2,616   $ 1,109   $ ( 1,280 ) $ ( 830 ) 14  
股份补偿 5   5   — — — —
行使股票期权时发行的普通股 1   1   — — — —
向股东宣派的股息（美元 0.135 /股）
( 19 ) — ( 19 ) — — —
ESPP股份的发行 4   2   — 2   — —
向非控制性权益的分配 ( 5 ) — — — — ( 5 )
其他 ( 1 ) — — — — ( 1 )
净收入（亏损） ( 18 ) — ( 21 ) — — 3  
其他综合损失，税后净额 ( 31 ) — — — ( 31 ) —
2023年9月29日余额 $ 1,565   $ 2,624   $ 1,069   $ ( 1,278 ) $ ( 861 ) $ 11  
百万美元 合计 图片 保留
收益		 财政部
股票		 AOCL 新华保险
2022年12月31日余额 $ 1,632   $ 2,235   $ 1,410   $ ( 1,143 ) $ ( 882 ) $ 12  
股份补偿 16   16   — — — —
行使股票期权时发行的普通股 5   5   — — — —
向股东宣派的股息（美元 0.405 /股）
( 55 ) — ( 55 ) — — —
回购普通股 ( 137 ) — — ( 137 ) — —
ESPP股份的发行 6   3   — 3   — —
向非控制性权益的分配 ( 6 ) — — — — ( 6 )
可转换票据交易 365   365   — — — —
其他 — — — ( 1 ) — 1  
净收入（亏损） ( 282 ) — ( 286 ) — — 4  
其他综合收入，税后净额 21   — — — 21   —
2023年9月29日余额 $ 1,565   $ 2,624   $ 1,069   $ ( 1,278 ) $ ( 861 ) $ 11  
8


百万美元 合计 图片 保留
收益		 财政部
股票		 AOCL 新华保险
2022年6月30日余额 1,596   2,222   1,276   ( 1,016 ) ( 896 ) 10  
股份补偿 5   5   — — — —
行使股票期权时发行的普通股 — — — — — —
向股东宣派的股息（美元 0.120 /股）
( 16 ) — ( 16 ) — — —
回购普通股 ( 50 ) — — ( 50 ) — —
ESPP股份的发行 5   2   — 3   — —
向非控制性权益的分配 ( 2 ) — — — — ( 2 )
其他 ( 4 ) ( 1 ) — ( 2 ) — ( 1 )
净收入 73   — 74   — — ( 1 )
其他综合损失，税后净额 ( 38 ) — — — ( 38 ) —
2022年9月30日余额 $ 1,569   $ 2,228   $ 1,334   $ ( 1,065 ) $ ( 934 ) $ 6  
百万美元 合计 图片 保留
收益		 财政部
股票		 AOCL 新华保险
2021年12月31日余额 $ 1,683   $ 2,206   $ 1,287   $ ( 943 ) $ ( 881 ) $ 14  
股份补偿 15   15   — — — —
行使股票期权时发行的普通股 5   5   — — — —
向股东宣派的股息（美元 0.360 /股）
( 50 ) — ( 50 ) — — —
回购普通股 ( 124 ) — — ( 124 ) — —
ESPP股份的发行 6   3   — 3   — —
向非控制性权益的分配 ( 4 ) — — — — ( 4 )
其他 ( 6 ) ( 1 ) — ( 1 ) — ( 4 )
净收入 97   — 97   — — —
其他综合损失，税后净额 ( 53 ) — — — ( 53 ) —
2022年9月30日余额 $ 1,569   $ 2,228   $ 1,334   $ ( 1,065 ) $ ( 934 ) $ 6  
见简明综合财务报表附注。


9


KBR公司。
简明合并现金流量表
（百万）
（未经审计）
九个月结束
9月29日， 9月30日，
  2023 2022
经营活动产生的现金流量：
净收入（亏损） $ ( 282 ) $ 97  
为调节净收入（亏损）与业务活动提供的现金净额而作出的调整：
与可转换票据有关的费用 428   —  
折旧及摊销 104   99  
未合并附属公司的权益（收益）损失 ( 78 ) 103  
递延所得税 24   49  
资产处置收益 —   ( 22 )
其他投资未实现收益 —   ( 16 )
其他 31   24  
经营资产和负债的变化：
应收账款，扣除信贷损失准备金 ( 74 ) 475  
合同资产 43   ( 11 )
应付账款 46   ( 440 )
合同负债 67   ( 3 )
应计薪金、工资和福利 ( 8 ) 16  
经营租赁债务的付款 ( 50 ) ( 44 )
来自未合并附属公司的付款，净额 13   14  
未合并附属公司的收益分配 58   57  
养恤基金 ( 9 ) ( 32 )
其他资产和负债 ( 65 ) ( 30 )
业务活动提供的现金流量共计 $ 248   $ 336  
投资活动产生的现金流量：
购置不动产、厂场和设备 $ ( 60 ) $ ( 39 )
出售资产或投资的收益 —   60  
权益法合营企业（投资）收益，净额 61   198  
收购企业，扣除获得的现金 —   ( 73 )
其他投资供资 ( 39 ) ( 61 )
其他 ( 5 ) 1  
投资活动提供的（用于）现金流量总额 $ ( 43 ) $ 86  
筹资活动产生的现金流量：
长期债务借款 430   —  
短期和长期债务的支付 ( 12 ) ( 12 )
结清认股权证时的付款 ( 101 ) —  
票据对冲结算所得款项 150   —  
结清可转换票据的付款 ( 250 ) —  
循环信贷安排的付款 ( 270 ) ( 97 )
向股东支付股息 ( 53 ) ( 49 )
发行普通股所得款项净额 5   5  
重新获得普通股的付款 ( 137 ) ( 124 )
其他 ( 12 ) ( 13 )
筹资活动所用现金流量共计 $ ( 250 ) $ ( 290 )
汇率变动对现金的影响 4   ( 41 )
现金和现金等价物（减少）增加额 ( 41 ) 91  
期初现金及现金等价物 389   370  
期末现金及现金等价物 $ 348   $ 461  
补充披露现金流量信息：
非现金投资活动
业主支付的租赁物改良款 $ 9   $ —  
应计但未支付的不动产、厂场和设备采购 $ 2   $ 6  
非现金筹资活动
宣布的股息 $ 19   $ 16  
见简明综合财务报表附注。
10


KBR公司。
简明合并财务报表附注
（未经审计）

注1。 列报依据

随附的未经审计简明合并财务报表是根据中期财务信息的公认会计原则以及10-Q表和S-X条例的说明编制的。因此，这些财务报表不包括年度财务报表的公认会计原则要求的所有信息或说明，应与我们的2022年10-K表年度报告一起阅读。

简明合并财务报表包括所有必要的正常和经常性调整，以公允地反映我们截至2023年9月29日的财务状况、截至2023年9月29日和2022年9月30日止三个月和九个月的经营业绩，以及截至2023年9月29日和2022年9月30日止九个月的现金流量。以往各期的某些数额已重新分类，以符合本期的列报方式。

有许多因素可能会影响我们成本估算的准确性，并最终影响我们未来的盈利能力。这些因素包括但不限于资源（如劳动力、材料和设备）的可获得性和成本、生产率和
天气。我们通常会发现，在任何特定时期，项目的利润率都低于或高于预期。我们在已知修订期间确认收入和成本的修订。这可能导致在确认相关收入回收（如果有）之前确认成本。我们的重要会计政策在“附注1”中有详细说明。重要会计政策"，见我们2022年10-K表年度报告。

我们评估了在资产负债表日之后但在财务报表发布之前发生的所有事件和交易，并包括了适当的披露。
合并原则

随附的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，包括KBR公司及其控制的子公司的账目，包括其作为主要受益人的VIE（统称为“公司”、“KBR”、“我们”、“我们”或“我们的”）。我们采用权益会计法，对我们有重大影响但不具有控制性财务权益的投资进行会计处理。关于我们的股权投资和VIE的进一步讨论，见我们简明合并财务报表附注7“权益法投资和可变利益实体”。所有重大的公司间结余和交易在合并中均已消除。

列报依据

2022年12月13日，董事会批准将会计年度结束日期从截至12月31日的日历年更改为截至12月31日的52 – 53周的年度，自2023年1月1日公司会计年度开始时起生效。在一个52周的财政年度中，公司的每个季度将包括13周。在53周的财政年度中，额外的一周被添加到第四季度，使该季度包含14周。该公司的第一个53周财年将在2024财年进行。本公司对会计年度进行了前瞻性调整，不会调整以往各期的经营业绩。这一变化将影响每个财政季度和截至2023年12月31日止年度的上一年可比性，但影响不大。该公司认为，这一变化将消除历月生产天数的逐年变化，从而提高不同时期之间的可比性，并为业务领导提供更一致的报告节奏，以协助战略决策。

由于财政年度的这一变化，与2022年9月30日相比，我们的第三财政季度截至2023年9月29日。截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月分别为90天和91天。截至2023年9月29日和2022年9月30日的9个月分别为272天和273天。

由于我们在财政年度结束时的变动，我们将在每个财政年度第四季度的第一天，每年对商誉进行可能的减值测试，并在存在可能减值迹象时进行临时测试。

11


采用新会计准则的影响

自2023年1月1日起，我们采用了ASU 2021-08，《企业合并（主题805）：与客户签订的合同资产和合同负债的会计处理》，要求各实体按照ASU的规定确认和计量企业合并中获得的合同资产和合同负债，客户合同收入（专题606）.更新后的结果一般是，一个实体确认合同资产和合同负债的数额与被收购人在紧接购置日期之前记录的数额一致，而不是按公允价值确认。采用这一标准对我们的简明合并财务报表没有影响。然而，最终影响取决于未来收购的规模和频率。

额外资产负债表信息

其他流动资产

截至2023年9月29日和2022年12月31日，我们简明合并资产负债表上其他流动资产的构成部分列示如下：

  9月29日， 12月31日，
百万美元 2023 2022
注对冲衍生资产 $ 335   $ —  
预付费用 63   67  
应收增值税 33   24  
给分包商的预付款 19   18  
其他杂项资产 73   55  
其他流动资产共计 $ 523   $ 164  

其他流动负债
    
截至2023年9月29日和2022年12月31日，我们简明合并资产负债表上的其他流动负债构成如下：
  9月29日， 12月31日，
百万美元 2023 2022
嵌入衍生负债 $ 335   $ —  
未完成合同估计损失准备金 16   17  
应交增值税 41   32  
应付股息 19   17  
其他杂项负债 92   106  
其他流动负债共计 $ 503   $ 172  


说明2。 业务部门信息

我们提供广泛的专业服务，我们的业务管理主要集中在我们每个可报告分部的主要项目或计划。在任何时候，政府项目和合资企业都是我们业务的重要组成部分。我们被组织成 two 核心业务部门，政府解决方案和可持续技术解决方案及 One 如下所述的非核心业务部门：
政府解决方案。我们的政府解决方案业务部门主要为美国、英国和澳大利亚的军事和其他政府机构提供国防、情报、太空、航空和其他项目和任务的全生命周期支持解决方案。KBR的服务涵盖国防、可再生能源和关键基础设施领域的研发、高级原型设计、采购支持、系统工程、C5ISR、网络分析、空间域感知、测试和评估、系统集成和项目管理、全球供应链管理、行动准备和支持以及专业咨询服务。
12



可持续技术解决方案。我们的可持续技术解决方案业务部门以我们的投资组合为基础。 75 创新的、专有的、以可持续发展为重点的工艺技术，可加速和促进整个工业基地的能源转型 四 主要垂直领域：氨/合成气、化工/石化、清洁精炼和循环工艺/循环经济解决方案。STS还提供高度协同的服务，包括侧重于基础广泛的能源转型和净零碳排放解决方案的咨询和咨询，围绕脱碳、能效、环境影响和资产优化的高端工程、设计和项目管理，以及我们的数字化运营和监测解决方案。通过早期规划和范围定义、先进技术和设施生命周期优化，我们的STS业务部门与客户密切合作，提供我们认为最佳的方法，以最大限度地提高他们的投资回报。
其他。我们的非核心其他部门包括公司费用和销售，一般和管理费用没有分配到上述业务部门。
按可报告分部划分的业务
三个月结束 九个月结束
9月29日， 9月30日， 9月29日， 9月30日，
2023 2022 2023 2022
百万美元
收入：
政府解决方案 $ 1,345   $ 1,293   $ 4,025   $ 4,064  
可持续技术解决方案 425   333   1,201   892  
总收入 $ 1,770   $ 1,626   $ 5,226   $ 4,956  
营业收入（亏损）：
政府解决方案 $ 108   $ 105   $ 182   $ 351  
可持续技术解决方案 84   56   243   ( 18 )
其他 ( 45 ) ( 36 ) ( 124 ) ( 112 )
总营业收入 $ 147   $ 125   $ 301   $ 221  
13


说明3。 收入

分类收入

我们按业务部门、地理目的地和合同类型对我们来自客户的收入进行分类，因为我们认为它最能说明我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。

按业务单位和可报告部分开列的收入如下：
三个月结束 九个月结束
9月29日， 9月30日， 9月29日， 9月30日，
百万美元 2023 2022 2023 2022
政府解决方案
科学与空间 $ 294   $ 282   $ 860   $ 792  
国防与英特尔 397   390   1,143   1,156  
准备与维持 363   352   1,161   1,256  
国际 291   269   861   860  
政府解决方案共计 1,345   1,293   4,025   4,064  
可持续技术解决方案 425   333   1,201   892  
总收入 $ 1,770   $ 1,626   $ 5,226   $ 4,956  

政府解决方案公司从美国主要政府客户获得的收入包括美国国防部和美国国家航空航天局，并被列为科学与空间、国防与英特尔和准备与维持。从非美国政府客户获得的政府解决方案收入主要包括英国国防部和澳大利亚国防军，报告为国际收入。


























14


按地理目的地开列的收入如下：

截至2023年9月29日止三个月
各国/区域共计
百万美元
政府解决方案 可持续技术解决方案 合计
美国 $ 805   $ 129   $ 934  
欧洲 366   65   431  
中东 36   100   136  
澳大利亚 104   27   131  
非洲 16   33   49  
亚洲 4   46   50  
其他国家 14   25   39  
总收入 $ 1,345   $ 425   $ 1,770  
截至2022年9月30日止三个月
各国/区域共计
百万美元
政府解决方案 可持续技术解决方案 合计
美国 $ 785   $ 120   $ 905  
欧洲 334   67   401  
中东 33   68   101  
澳大利亚 101   18   119  
非洲 23   16   39  
亚洲 4   35   39  
其他国家 13   9   22  
总收入 $ 1,293   $ 333   $ 1,626  
15


截至2023年9月29日止九个月
各国/区域共计
百万美元
政府解决方案 可持续技术解决方案 合计
美国 $ 2,305   $ 398   $ 2,703  
欧洲 1,200   189   1,389  
中东 102   278   380  
澳大利亚 311   68   379  
非洲 51   73   124  
亚洲 12   119   131  
其他国家 44   76   120  
总收入 $ 4,025   $ 1,201   $ 5,226  
截至2022年9月30日止九个月
各国/区域共计
百万美元
政府解决方案 可持续技术解决方案 合计
美国 $ 2,566   $ 357   $ 2,923  
欧洲 959   153   1,112  
中东 123   170   293  
澳大利亚 302   29   331  
非洲 63   49   112  
亚洲 10   105   115  
其他国家 41   29   70  
总收入 $ 4,064   $ 892   $ 4,956  

我们的许多合同都包含可报销的费用、时间和材料以及固定价格部分。我们根据代表合同大部分内容的组件来定义合同类型。 按合同类型分列的收入如下：

截至2023年9月29日止三个月
百万美元 政府解决方案 可持续技术解决方案 合计
可偿还费用 $ 831   $ —   $ 831  
时间和材料 254   253   507  
固定价格 260   172   432  
总收入 $ 1,345   $ 425   $ 1,770  
截至2022年9月30日止三个月
百万美元 政府解决方案 可持续技术解决方案 合计
可偿还费用 $ 781   $ —   $ 781  
时间和材料 258   197   455  
固定价格 254   136   390  
总收入 $ 1,293   $ 333   $ 1,626  
16


截至2023年9月29日止九个月
百万美元 政府解决方案 可持续技术解决方案 合计
可偿还费用 $ 2,477   $ —   $ 2,477  
时间和材料 788   738   1,526  
固定价格 760   463   1,223  
总收入 $ 4,025   $ 1,201   $ 5,226  
截至2022年9月30日止九个月
百万美元 政府解决方案 可持续技术解决方案 合计
可偿还费用 $ 2,524   $ —   $ 2,524  
时间和材料 739   571   1,310  
固定价格 801   321   1,122  
总收入 $ 4,064   $ 892   $ 4,956  

履约义务和合同负债

由于解除受限制的里程碑、修改合同价格或范围或解决意外开支的可能性发生变化，与上一期间履约义务有关的估计数变动在本期按累计追缴基础确认。我们确认以往各期为这些事项履行的履约义务的收入为$ 8 截至2023年9月29日止九个月的百万美元 26 百万美元 32 截至2022年9月30日的三个月和九个月，分别为百万美元。

2023年9月29日，我们有$ 12.1 亿元的交易价格分配给剩余的履约义务。我们期望认识到 36 我们剩余履约义务的百分比作为收入 一年 , 39 第二至第五年的百分比和 25 此后的百分比。与一年后仍需确认的履约义务相关的收入包括主要与Aspire Defense项目相关的履约义务，该项目的合同期限延至2041年。其余履约义务不包括截至2023年9月29日确定受到限制的可变对价。

我们确认收入为$ 183 百万美元 177 分别为截至2023年9月29日和2022年9月30日止九个月的百万美元，之前已计入各期初的合同负债余额。

应收账款
9月29日， 12月31日，
百万美元 2023 2022
未开票 $ 569   $ 486  
贸易及其他 445   456  
应收账款 $ 1,014   $ 942  
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说明4。 收购

VIMA集团

2022年8月2日，我们收购了VIMA集团，这是一家总部位于英国的领先供应商，为国防和其他公共部门客户提供数字化转型解决方案。VIMA集团隶属于我们的GS业务部门。我们将此项交易作为一项业务的收购，采用的收购方法是业务组合（专题805）.

商定的购置价格为$ 82 百万。购买价格包括结账时支付的现金$ 75 百万美元，视某些周转资本和其他期末调整而定， 4 百万美元的递延对价和或有对价，估计公允价值为$ 3 百万美元，这取决于从截止日期到2022年12月31日实现某些业绩目标的情况。由于目标没有实现， 无 支付了对价，我们记录了一笔$ 3 截至2022年12月31日止年度的合并经营报表中的百万元。我们认识到$ 2 作为无形积压资产，百万美元 11 百万客户关系，$ 3 净周转资本，百万美元 2 百万美元的递延所得税负债和$ 68 万美元的商誉，主要与未来的增长机会有关。企业合并的采购价格分配被认为是最终的。就美国税收而言，该交易被视为股票交易。因此，所取得的个别资产和负债的计税基础没有增加，所确认的商誉 不是 可抵税。

说明5。 现金及现金等价物

我们认为所有原始期限为三个月或更短的高流动性投资都是现金等价物。现金和现金等价物包括我们全资子公司持有的现金余额以及我们合并的合资企业持有的现金。合资企业和Aspire项目的现金余额仅限于特定的项目活动，不能用于其他项目、新的收购和合资企业、一般现金需求或未经相关实体董事会批准而分配给我们。合并合资企业和Aspire项目中持有的现金和现金等价物预计将用于各自的项目成本和收益分配。

我们的现金和现金等价物余额构成如下：
  2023年9月29日
百万美元 国际（a） 国内（b） 合计
经营现金和现金等价物 $ 137   $ 85   $ 222  
短期投资（c） 6   6   12  
合并合资企业和Aspire Defense分包实体持有的现金和现金等价物（d） 87   27   114  
合计 $ 230   $ 118   $ 348  

  2022年12月31日
百万美元 国际（a） 国内（b） 合计
经营现金和现金等价物 $ 251   $ 25   $ 276  
短期投资（c） 4   2   6  
合并合资企业和Aspire Defense分包实体持有的现金和现金等价物（d） 99   8   107  
合计 $ 354   $ 35   $ 389  
(a)包括非美国实体持有的存款，其经营账户构成用于纳税目的的离岸现金。
(b)包括在美国实体持有的美元和外币存款，这些实体的经营账户构成在岸现金，用于纳税，但可能存在于美国或外国。
（c）包括定期存款、货币市场基金和其他高流动性的短期投资。
（d） 包括Aspire Defense分包实体持有的短期投资$ 64 百万美元 46 分别截至2023年9月29日和2022年12月31日。

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说明6。 未经核准的变更令和对客户的索赔以及对供应商和分包商索赔的估计收回情况

在确定合同损益时包括的未经核准的变更单和对客户的索赔以及对供应商和分包商索赔的估计收回金额如下：
九个月结束
9月29日， 9月30日，
百万美元 2023 2022
1月1日项目完工概算所列数额， $ 48   $ 426  
项目估计数净增（减）额 11   ( 121 )
核准变更单 —   ( 271 )
外币影响 —   7  
期末余额 $ 59   $ 41  

截至2023年9月29日的余额主要涉及政府解决方案部分的项目。

与项目有关的估计数的变动

有许多因素可能会影响我们成本估算的准确性，并最终影响我们未来的盈利能力。这些问题包括但不限于资源的可用性和成本（如劳动力、材料和设备）、生产率、天气以及遗留项目和法律事项的持续解决，包括与我们的业务合作伙伴和供应链中的其他人之间的任何新的或持续的纠纷。我们通常会发现，在任何特定时期，项目的利润率都低于或高于预期。我们在已知修订的时期内确认收入和成本的修订。这可能导致在确认相关收入回收（如果有的话）之前确认成本。

由于俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突，对俄罗斯实施了制裁和贸易管制措施。这些措施影响了我们在该地区开展业务的能力，因为我们正在努力减少在俄罗斯的业务。在截至2022年9月30日的九个月内，我们确认了一个不利的变化$ 22 百万美元的毛利润和发生的$ 6 百万与俄罗斯退出商业项目相关的遣散费和资产减损费用。

在截至2022年9月30日的九个月内，在我们的STS业务部门中，我们在未合并附属公司的收益中确认了一笔非现金权益费用$ 137 百万美元，原因是Ichthys液化天然气项目的估计数因与JKC和分包商联合体之间为解决未决索赔和纠纷而签订的和解协议（“分包商和解协议”）而发生变化。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，在我们的GS业务部门中，我们记录了一项从历史上的GS收购中获得的合资企业的未合并附属公司收益中的权益费用，金额为$ 10 根据我们对预计损失的供资义务计算的百万美元。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，在我们的GS业务部门，我们确认了毛利润的净有利变化$ 10 百万美元 1 与正在进行的合同谈判有关的估计数变动分别为百万美元，其中一些已解决。


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注7。 权益法投资和可变利益实体

我们的一些业务是通过合资企业进行的，这些合资企业通过合伙企业、公司和未分割的权益以及其他业务形式进行经营，主要采用权益会计法进行核算。此外，我们的合资企业大多是VIE。

下表列示了我们在未合并附属公司的权益和预付款的前滚情况：
截至9月29日的九个月， 截至12月31日，
2023 2022
百万美元
1月1日的期初余额， $ 188   $ 576  
未合并附属公司收益（亏损）中的权益（a） 78   ( 80 )
未合并附属公司的收益分配（b） ( 46 ) ( 53 )
来自未合并附属公司的付款，净额 ( 13 ) ( 14 )
权益法投资（收益）净额（c） ( 61 ) ( 198 )
出售权益法投资（d）（a） —   ( 31 )
外币折算调整数 —   ( 15 )
其他（e） 47   3  
期末余额 $ 193   $ 188  
(a)2022年期间，非现金费用为$ 137 与Ichthys液化天然气项目有关的结算协议记录了百万美元。此外，在2022年第三季度，我们记录了一笔对从历史上的GS收购中获得的一家合资企业的费用，金额为$ 10 根据我们对预计损失的供资义务计算的百万美元。在2022年第四季度，我们剥离了这家合资企业，并录得增量销售亏损$ 3 百万。2023年和2022年未合并附属公司收益（亏损）中的剩余权益与我们其他合资企业的正常活动有关。
(b)在正常的业务过程中，我们的合资企业将在当前季度宣布分配，直到下一个季度才支付。因此，本季度宣布的分配可能与我们简明合并现金流量表中未合并附属公司的收益分配不一致。
（c）在截至2023年9月29日的九个月内，我们收到了JKC约$ 61 百万美元，与从分包商和解协议收到的第二笔付款有关。截至2022年12月31日止年度，我们收到JKC约$ 190 百万美元，涉及分包商和解协议和BRIS支付的第一笔款项$ 10 百万，因为我们从合资公司成立以来的累计分配超过了我们的累计收益。
（d）在2022年第一季度，我们出售了 two 我们的 四 英国公路投资。我们投资的账面价值是$ 22 百万。我们收到了$ 18 万元现金收益，买方同意承担$ 4 百万财团救济。在2022年第二季度，我们出售了额外的英国公路投资，其账面价值为$ 19 百万美元，录得收益约为 16 收到$ 35 除收到$ 2 2022年第一季度销售的百万递延对价。
（e）在截至2023年9月29日的九个月内，其他包括净负债$ 52 百万与我们对JKC的投资有关。净负债状况是由于我们按比例分担了JKC继续对保险公司和油漆制造商的油漆和绝缘索赔准备金，扣除了预期的税收优惠。

关联交易

我们经常向未合并的合资企业提供工程、建筑管理和其他分包商服务，我们的收入包括与这些服务相关的金额。截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月，我们的收入分别包括$ 390 百万美元 295 百万与我们主要向Aspire Defense Limited在我们的GS业务部门内的合资企业和STS业务部门内的合资企业提供的服务有关。



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截至2023年9月29日和2022年12月31日，我们简明合并资产负债表中与我们向未合并的合资企业提供的服务相关的金额如下：
  9月29日， 12月31日，
百万美元 2023 2022
应收账款，扣除信贷损失准备金 $ 82   $ 56  
合同资产 $ —   $ 2  
其他流动资产 $ —   $ 12  
合同负债 $ 79   $ 39  

说明8。 退休福利

我们有 two 在美国，固定收益养老金计划被冻结， One 冻结和 One 在英国的积极计划和 One 冻结计划在德国。除了被冻结的英国固定收益养老金计划，所有这些计划都无关紧要。 截至2023年9月29日的三个月和截至2022年9月30日的九个月，与英国养老金相关的定期养老金福利净额构成如下：

  三个月结束
9月29日， 9月30日，
百万美元 2023 2022
定期养恤金净福利的组成部分
服务费用 $ —   $ —  
利息成本 15   8  
计划资产的预期回报率 ( 26 ) ( 20 )
前期服务成本摊销 1   1  
确认的精算损失 —   5  
定期养恤金福利净额 $ ( 10 ) $ ( 6 )
  九个月结束
9月29日， 9月30日，
百万美元 2023 2022
定期养恤金净福利的组成部分
服务费用 $ —   $ 1  
利息成本 45   26  
计划资产的预期回报率 ( 76 ) ( 63 )
前期服务成本摊销 1   1  
确认的精算损失 —   17  
定期养恤金福利净额 $ ( 30 ) $ ( 18 )

在截至2023年9月29日的九个月内，我们提供了大约$ 6 百万美元 8 我们预计将在2023年向我们的英国养老金计划缴款。2022年10月17日，我们向我们的英国养老金计划预付了大约£ 29 百万英镑 33 2023年12月29日终了年度所需最低年度捐款百万。

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注9。 债务和其他信贷安排

截至所示日期，我们的未偿债务包括：
百万美元 2023年9月29日 2022年12月31日
定期贷款A $ 593   $ 398  
定期贷款B 502   506  
高级笔记 250   250  
高级信贷安排 220   260  
可转换优先票据（a） 250   350  
未摊销债务发行费用和折扣----可转换优先票据（a） ( 40 ) ( 2 )
未摊销债务发行成本-定期贷款A ( 8 ) ( 9 )
未摊销债务发行成本和贴现-定期贷款B ( 9 ) ( 10 )
未摊销债务发行费用和贴现-优先票据 ( 3 ) ( 3 )
债务总额 1,755   1,740  
减：当期部分 239   364  
长期债务总额，扣除当期部分 $ 1,516   $ 1,376  
（a）与可转换票据相关的未摊销债务发行费用受到2023年第二季度可转换票据的现金选择和回购的影响。关于这些交易的补充资料，见附注18“可转换票据的现金选择和回购”。

高级信贷安排

我们于2023年7月26日对截至2018年4月25日经修订的现有信贷协议（“信贷协议”）进行了第10号修订，其中包括一项$ 1 十亿循环信贷安排（“Revolver”）、定期贷款A（“定期贷款A”）和定期贷款B（“定期贷款B”）（“高级信贷安排”）。第10号修正案规定增加1美元 200 根据定期贷款A，我们借入了全部的$ 200 这一额外贷款项下可动用的百万本金，以及这一美元 200 百万借款用于部分偿还左轮手枪项下的未偿本金和应计利息。

我们有借款$ 430 百万美元和偿还额$ 270 在截至2023年9月29日的九个月内发生的高级信贷安排的百万美元。在我们的高级信贷安排的这些借款中，我们借了$ 255 2023年6月16日的百万美元，用于为我们回购部分可转换票据和终止票据对冲交易和认股权证交易的相应部分提供资金。更多信息见附注18“可转换票据的现金选择和回购”。

循环贷款和定期贷款A的利率是根据公司的选择，适用的调整后的参考利率加上额外的保证金或基准利率加上额外的保证金。定期贷款B的利率为SOFR加 2.75 %加上额外的保证金，每年。此外，还对左轮手枪下的可用金额收取承付费。

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经修订的优先信贷安排下适用的保证金和承付费用的详细信息基于公司的综合净杠杆比率如下：
循环贷款和定期贷款A
合并净杠杆率 参考率（a） 基本费率 承诺费
大于或等于4.25至1.00 2.25   % 1.25   % 0.33   %
小于4.25至1.00但大于或等于3.25至1.00 2.00   % 1.00   % 0.30   %
小于3.25至1.00但大于或等于2.25至1.00 1.75   % 0.75   % 0.28   %
小于2.25至1.00但大于或等于1.25至1.00 1.50   % 0.50   % 0.25   %
小于1.25至1.00 1.25   % 0.25   % 0.23   %
(a) 定期贷款A的左轮手枪和美元部分的参考利率为SOFR plus 10 bps信用利差调整和英镑部分为SONIA plus 12 bps信用利差调整。

定期贷款A规定按季度向 0.625 2022年3月31日终了财政季度开始的本金总额的百分比，增至 1.25 从截至2024年3月29日的季度开始的百分比。定期贷款B为 0.25 2020年6月30日终了财政季度开始的初始本金总额的百分比。定期贷款A和Revolver将于2026年11月到期，定期贷款B将于2027年2月到期。

高级信贷安排包含最高综合净杠杆比率和综合利息覆盖率的财务契约（这些条款在高级信贷安排中有定义）。截至任何财政季度的最后一天，我们的综合净杠杆比率不得超过 4.50 减至1至2022年，减至 4.25 2023年减至1个 4.00 到2024年降至1个，此后再降至1个。我们的综合利息保障比率不得低于 3.00 至任何财政季度最后一天的1。截至2023年9月29日，我们遵守了与债务协议相关的财务契约。

可转换优先票据

可转换优先票据。2018年11月15日，我们发行并出售了$ 350 百万 2.50 % 2023年到期的可转换优先票据（“可转换票据”），根据我们与作为受托人的Citibank，N.A.之间的契约。可转换票据为优先无担保债务，利息为 2.50 年年%，并于每年5月1日及11月1日支付利息。可转换票据将于2023年11月1日到期，我们可能不会在到期前赎回。因此，在我们截至2023年9月29日的简明综合资产负债表上，可转换票据被归类为流动负债。

2023年4月，我们选择现金作为结算方式，在可转换票据提前转换或到期时结算本金和任何超额价值。2023年6月1日，我们进行了私下协商的交易，以回购$ 100 百万元未偿还可转换票据的本金（“可转换票据回购”），使用在我们的Revolver下借入的资金支付购买价格。在可转换票据回购的同时，我们与期权交易对手订立协议，终止票据对冲交易和认股权证交易的相应部分（统称为“解除协议”）。关于这些交易的补充资料，见附注18“可转换票据的现金选择和回购”。

2023年8月23日，我们宣布每季度派发现金红利$ 0.135 每股普通股，超过了我们的每股股息门槛，并将转换率调整为每1000美元可转换票据本金39.6890股普通股，执行价为$ 25.20 .

可转换票据认购价差叠加。在发行可转换票据的同时，我们与期权交易对手进行了私下协商的可转换票据对冲交易（“票据对冲交易”）和认股权证交易（“认股权证交易”）。这些交易是一种买入价差叠加，即我们为支付可转换票据转换后的现金支出而购买的票据对冲交易的成本减去了认股权证交易的销售价格。截至2023年9月29日的净股结算认股权证的更新行使价为$ 39.52 .

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票据对冲交易和认股权证交易是我们与期权交易对手分别进行的交易，不属于可转换票据条款的一部分，不会影响任何持有人在可转换票据下的权利.

截至2023年9月29日，根据收盘价计算的可转换票据如果转换后的价值超过了剩余的$ 250 百万本金减少约$ 335 百万。超过本金的增量价值将由票据对冲交易交付的现金完全抵消。但是，持有认股权证的对手方也有权以当前的兑换率购买可兑换的股票总数，执行价为$ 39.52 导致价值$ 193 截至2023年9月29日已交付给交易对手方的百万美元。

可转换票据于2023年11月1日到期，本金总额为$ 250 万美元，现金转换对价总额为$ 593 百万。同时，票据对冲交易以向公司支付总额为$ 343 百万。现金转换总对价$ 593 百万美元，从票据对冲交易收到的收益共计$ 343 百万美元 200 在我们的左轮手枪和$ 50 百万可用现金。截至2023年11月1日，认股权证交易仍未完成。

高级笔记

2020年9月30日，我们发行并出售了$ 250 百万本金总额 4.750 2028年到期的优先票据（“优先票据”），根据我们、其担保方和作为受托人的Citibank，N.A.之间的契约。优先票据是优先无担保债务，由我们现有和未来的国内子公司全额无条件担保，这些子公司为我们在优先信贷安排下的债务和某些其他债务提供担保。自2021年3月30日起，每年3月30日和9月30日每半年支付一次利息，本金于2028年9月30日到期。

在2023年9月30日之前的任何时间，我们本可以赎回全部或部分优先票据，赎回价格相当于 100 赎回优先票据本金的百分比，加上截至（但不包括）赎回日期的应计未付利息，加上指定的“补足溢价”。在2023年9月30日或之后，我们可以选择赎回全部或部分优先票据，赎回价格为优先票据中规定的赎回价格，加上截至（但不包括）赎回日期的应计和未付利息（如有）。在2023年9月30日之前的任何时候，我们都可以赎回至 35 优先票据的原始本金总额的%，以及某些股票发行的现金净收益，赎回价格等于 104.750 优先票据本金的百分比，连同截至（但不包括）赎回日期的应计未付利息（如有的话）。如果我们发生控制权变更，我们可能被要求向优先票据持有人发出回购所有优先票据的要约，回购价格等于 101 本金的百分比，加上应计未付利息。

信用证、担保债券和担保

就某些项目而言，我们必须在正常业务过程中向我们的客户提供信用证、担保债券或担保，作为合同履约担保、从客户收到的预付款和未来资金承诺的信用支持。截至2023年9月29日，我们有$ 1 在我们的高级信贷安排下为循环贷款提供10亿美元的承诺信贷额度和$ 376 百万的双边和未承付的信贷额度，以支持信用证的签发。截至2023年9月29日，我们的左轮手枪有$ 220 百万未偿还借款。我们还有$ 14 我们的高级信贷安排的百万未结信用证。关于我们的$ 376 百万双边和未承诺的信贷额度，我们使用了$ 265 截至2023年9月29日，信用证金额为百万元。这些已承付和未承付信贷额度的剩余能力总额约为$ 877 百万。在优先信贷安排项下未结清的信用证中，没有一份的到期日超过优先信贷安排的到期日。在我们双边贷款项下的未结信用证总额中，$ 85 百万与我们的合资企业业务有关，在这些业务中，信用证是利用我们的能力贴出的，以支持我们在我们是其成员的合资企业执行的各种合同下按比例分担的债务。

说明10。 所得税

实际税率约为（ 32 ）%和 45 截至2023年9月29日和2022年9月30日止九个月的百分比。截至2023年9月29日止九个月的实际税率为21%，而美国的法定税率为21%，主要是受遗留事项法律和解的不可抵扣部分以及与附注18中讨论的现金结算方式选择和可转换票据回购相关的不可抵扣费用的影响。这些不可扣除项目的影响因根据若干年来与正在进行的IRS审查和上诉程序有关的事态发展而释放一个先前保留的职位而部分抵消。实际税率
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截至2022年9月30日止九个月，主要是由于与Ichthys液化天然气项目有关的未决事项的结算所产生的损失不可扣除，KBR是该项目的合资伙伴。

截至2023年9月29日和2022年12月31日的递延所得税资产估值备抵为$ 215 百万美元 217 分别为百万。剩余的估值备抵主要涉及外国税收抵免结转以及外国和国家净营业亏损结转，管理层认为，这些结转未达到更有可能实现的阈值。递延所得税资产的最终变现取决于在这些暂时性差异可抵扣期间或在剩余结转期间产生的具有适当性质和来源的未来应纳税所得额。管理层在进行此项评估时考虑了递延所得税负债的预定转回（包括可用的结转和结转期间的影响）、预计的未来应税收入和税务规划战略。
未保留的外国税收抵免的使用是基于我们从外国来源获得大约$ 367 百万在它们到期之前。其他递延所得税资产净额的使用，不包括与无限期无形资产相关的资产，是基于我们产生美国预测应税收入约为$ 781 百万。我们预测的应课税收入在适当性质和来源以及管辖权方面的变化，可能会影响递延所得税资产的最终变现。

截至2023年9月29日和2022年12月31日，我们简明合并资产负债表上其他负债和递延所得税中包含的不确定税务状况准备金为$ 71 百万美元 92 分别为百万。本年度为不确定税务状况编列的经费减少的主要原因是，根据若干年来与正在进行的内部审查和上诉程序有关的事态发展，释放了先前保留的内部审计部门审计职位。

说明11。 承诺与或有事项

我们是在正常业务过程中出现的诉讼和其他诉讼的一方。这类事项可能导致罚款、处罚、费用偿还或缴款、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱制裁或救济。我们认为，任何个别事项的结果，包括下文所述事项，对公司整体产生重大不利影响的可能性很小，尽管任何事项的不利解决可能对我们在任何特定报告期的净利润和现金流量产生重大影响。我们在评估中考虑的因素包括：现有法律程序和索赔的性质、所声称的或可能的损害或损失意外情况（如果可以估计）、案件的进展、现行法律和先例、法律顾问和其他顾问的意见或看法、我们在类似案件中的经验和其他公司的经验、我们在评估时可获得的事实以及我们打算如何应对诉讼或索赔。随着个人诉讼或索赔的进展，我们对这些因素的评估可能会随着时间的推移而改变。

虽然我们不能确定地预测法律或其他诉讼的结果，但在可能发生损失且损失金额可以合理估计的情况下，美国公认会计原则要求我们对可能的损失或损失范围进行估计。如果损失是可能的，但可能的损失是不能合理估计的，我们必须作出声明，不能作出这样的估计。我们遵循一个彻底的过程，在这个过程中，我们试图估计合理可能的损失或损失范围，只有当我们不能作出这样的估计时，我们才得出结论并披露不能作出估计。因此，除非我们在下文的讨论中另有说明，否则无法估计与任何个别意外事件有关的合理可能的损失或损失范围。现有索赔没有任何实质性的发展或变化。

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说明12。 美国政府事务

我们为多个美国政府机构提供服务，包括美国国防部、美国国家航空航天局和国务院。我们的合同的谈判、管理和结算都要经过DCAA的审核。DCAA为DCMA提供咨询服务，后者负责管理我们的大部分合同。这些审计的范围包括，除其他外，直接和间接发生的费用的有效性、年度开票率的临时批准、年度间接费用率的批准、遵守FAR和CAS、遵守某些独特的合同条款以及对我们内部控制系统某些方面的审计。根据迄今收到的资料，我们认为任何已完成或正在进行的政府审计不会对我们的业务结果、财务状况或现金流量产生重大不利影响。美国政府还保留根据任何这些合同寻求各种补救措施的权利，这些补救措施可能会导致对支出提出质疑、暂停付款、罚款和暂停或禁止未来与美国政府开展业务。

公司应计与与我们的一般事务业务有关的公开政府事项有关的可能和可合理估计的不可允许的费用，数额为$ 44 截至2023年9月29日的百万美元 61 截至2022年12月31日，计入我们简明合并资产负债表的其他负债。

遗产美国政府事务

从2002年到2011年，我们根据LogCAP III合同向美国陆军和其他美国政府机构提供了大量支持，以支持伊拉克战争。自2011年以来，我们一直在关闭LogCAP III合同，我们预计合同关闭过程将至少再持续一年。由于我们在LogCAP III下的工作，我们和美国政府之间有一些索赔和纠纷需要解决才能结束合同。合同终止程序包括通过称为Form 1s和MFRs的帐单争议程序解决美国政府提出的异议。我们继续与美国政府合作解决这些问题，并致力于就这些悬而未决的问题达成双方都能接受的解决方案。我们也有与正在进行的涉及美国政府合同的诉讼或调查有关的事项。我们预计在未来解决未决事项时，将支付额外的人工、供应商解决和诉讼费用。
    
调查、Qui Tams及诉讼

以下事项涉及正在进行的涉及美国政府合同的诉讼或联邦调查。其中一些案件涉及违反《FCA》的指控，该条例一般禁止向美国政府提供欺诈性账单；这些由个人提起的诉讼被称为“qui tams”。如果我们在为这些指控辩护时胜诉，我们的大部分辩护费用将根据LogCAP III合同支付。LogCAP III项下的所有费用均需接受DCAA的审计，以确定其合理性。

第一次科威特贸易公司仲裁。2008年4月，FKTC，我们的LogCAP III分包商之一，提供住房集装箱，向美国仲裁协会申请仲裁，涉及各种LogCAP III分包合同下的几项索赔。在KBR和美国政府之间的一系列仲裁程序和相关诉讼之后，小组听取了最终的索赔，我们于2022年7月27日收到了裁决。FKTC提出了一项要求更正裁决的动议，要求仲裁庭改变裁决结果。仲裁庭在2022年10月20日发布的命令中驳回了FKTC的动议。KBR于2023年2月2日提交了答复。2023年1月5日，FKTC向弗吉尼亚东区联邦地区法院提出撤销仲裁裁决的动议。2023年3月22日，双方在弗吉尼亚州东区联邦地区法院进行口头辩论。2023年5月12日，地区法院发布命令，驳回FKTC撤销仲裁裁决并确认裁决的动议。2023年6月12日，双方提交了他们的简报，以支持他们对最终裁决金额的计算。KBR要求确认赔偿净额$ 16 对KBR有利，加上判决后的利息。FKTC试图用FKTC所称的根据未付本金和先前仲裁程序中以其为受益人的裁决的裁决后利息而欠KBR的金额来抵消判决的金额，总额为$ 70 百万。KBR不同意FKTC的利息索赔和计算。2023年9月22日，法院作出裁决，认定FKTC应向KBR支付的款项净额为$ 8 百万。FKTC对这一裁决提出了上诉。此外，2022年3月，FKTC在科威特民事法院对KBR提起新的民事诉讼，要求赔偿$ 100 百万损失。这一诉讼与仲裁中裁定的索赔重复。2022年9月，由于KBR和FKTC之间的仲裁协议，我们提出了一项动议，以缺乏管辖权为由驳回这一诉讼。根据我们对现行法律和判例的评估、法律顾问的意见或看法以及我们可获得的事实，截至2023年9月29日，没有应计金额。

Howard qui tam。2011年3月，Geoffrey Howard和Zella Hemphill向美国伊利诺斯州中区联邦地区法院提起诉讼，指控KBR向政府虚报了$ 628 百万用于不必要的材料和设备。2014年10月，美国司法部拒绝介入，案件被部分解封。KBR和关系人提交了文件
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多项动议，包括KBR提出的驳回动议，但被驳回。完成了事实发现和专家报告。我们还提出了一项要求即决判决的动议和排除有关专家的动议。应当事各方的请求，法院下令 90天 诉讼于2022年12月28日中止，后来又多次延期。虽然我们认为有关人员欺诈的指控毫无根据，但我们在继续为审判做准备的同时，参与了调解和与有关人员的讨论。解决诉讼的任何拟议框架都需要就损害赔偿和律师费达成协议，并由陆军部做出必要的决定，并得到司法部的批准。2023年6月30日，KBR与相关人员和司法部签署了和解协议。根据和解条款，KBR否认任何责任或不法行为。根据和解协议，KBR支付了$ 109 百万美元，其中$ 57 百万美元是赔偿损失，以及$ 35 百万作为律师费交给律师。已于2023年7月10日支付了和解款项，KBR承担了相关费用$ 144 截至2023年9月29日的九个月内 .
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说明13。 累计其他综合损失

按构成部分开列的AOCL税后净额变动
百万美元 累计外币折算调整数 累计养恤金负债调整数 衍生工具公允价值变动 合计
2022年12月31日余额 $ ( 352 ) $ ( 568 ) $ 38   $ ( 882 )
改叙前的其他综合收入调整数 5   —   29   34  
从AOCL改叙的数额
—   1   ( 14 ) ( 13 )
其他综合收入净额 5   1   15   21  
2023年9月29日余额 $ ( 347 ) $ ( 567 ) $ 53   $ ( 861 )

百万美元 累计外币折算调整数 累计养恤金负债调整数 衍生工具公允价值变动 合计
2021年12月31日余额 $ ( 296 ) $ ( 581 ) $ ( 4 ) $ ( 881 )
改叙前的其他综合收入（损失）调整数 ( 120 ) —   39   ( 81 )
从AOCL改叙的数额
7   15   6   28  
其他综合收入（亏损）净额） ( 113 ) 15   45   ( 53 )
2022年9月30日余额 $ ( 409 ) $ ( 566 ) $ 41   $ ( 934 )

按构成部分开列的从AOCL中改叙的税后净额
九个月结束
9月29日， 9月30日，
百万美元 2023 2022 简明综合业务报表中受影响的项目
累计外币调整数
外币调整数的重新分类 $ —   $ ( 7 ) 归属于非控制性权益的净利润和资产和投资处置收益
税收优惠
—   —   准备金
累计外币净额
$ —   $ ( 7 ) 税后净额
累计养恤金负债调整数
前期服务成本摊销 $ ( 1 ) $ ( 1 ) 见下文（a）
确认的精算损失 —   ( 17 ) 见下文（a）
税收优惠
—   3   准备金
养恤金和退休后福利净额
$ ( 1 ) $ ( 15 ) 税后净额
衍生工具公允价值变动
外币套期保值和利率互换结算
$ 17   $ ( 7 ) 其他营业外支出
税收优惠（费用） ( 3 ) 1   准备金
衍生工具公允价值变动净额
$ 14   $ ( 6 ) 税后净额
(a)这一项目包括在定期养恤金费用净额的计算中。进一步讨论见我们简明合并财务报表附注8“退休福利”。
28



说明14。 股票回购

授权股份回购计划

    2014年2月25日，董事会批准了一项回购至多$ 350 百万普通股，取代并终止了2011年8月26日的股票回购计划。2022年10月18日，董事会授权将总授权水平提高到$ 500 百万。截至2023年9月29日，$ 326 根据这一授权，仍有100万股可供回购。该授权并不规定公司有义务收购任何特定数量的普通股，并且可以在没有事先通知的情况下启动、暂停或终止。股票回购计划通过公司当前和未来的现金流提供资金，授权没有到期日期。

保留至封面计划

我们有一个“代扣代缴”计划，使我们能够从雇员那里代扣普通股，以解决根据KBR公司2006年股票和激励计划发放股票奖励所产生的所得税和相关福利代扣义务。

下表列出了我们在这些计划下的股票回购活动的信息：
三个月结束 九个月结束
2023年9月29日 2023年9月29日
股票数量 每股平均价格 百万美元 股票数量 每股平均价格 百万美元
美元下的回购 500 百万股授权股份回购计划
—   $ —   $ —   2,222,293   $ 56.23   $ 125  
为弥补股份而扣留的款项 4,244   $ 61.47   —   218,842   $ 54.07   $ 12  
合计 4,244   $ 61.47   $ —   2,441,135   $ 56.04   $ 137  
三个月结束 九个月结束
2022年9月30日 2022年9月30日
股票数量 每股平均价格 百万美元 股票数量 每股平均价格 百万美元
美元下的回购 350 百万股授权股份回购计划
1,053,840   $ 47.43   $ 50   2,396,505   $ 47.97   $ 115  
为弥补股份而扣留的款项 2,300   $ 49.11   —   184,823   $ 48.49   $ 9  
合计 1,056,140   $ 47.43   $ 50   2,581,328   $ 48.01   $ 124  

29


说明15。 每股收益（亏损）

每股基本收益（亏损）是根据该期间已发行普通股的加权平均数计算的。每股稀释性收益（亏损）包括额外的普通股，如果使用可转换债务如果转换的方法和所有其他工具的库存股法发行具有稀释效应的潜在普通股，这些普通股本来是流通在外的。

每股基本和稀释净收益（亏损）计算摘要如下：
  三个月结束 九个月结束
9月29日， 9月30日， 9月29日， 9月30日，
百万股 2023 2022 2023 2022
归属于KBR的净收入（亏损）：
归属于KBR的净收入（亏损） $ ( 21 ) $ 74   $ ( 286 ) $ 97  
减去可分配给参与证券的收益 $ —   $ —   $ —   $ ( 1 )
归属于KBR的基本净收入（亏损） $ ( 21 ) $ 74   $ ( 286 ) $ 96  
可转换债务利息费用的转回 —   2   $ —   5  
归属于KBR的稀释净收益（亏损） $ ( 21 ) $ 76   $ ( 286 ) $ 101  
加权平均已发行普通股：
基本加权平均已发行普通股 135   139   136   139  
可转换债券 —   14   —   14  
认股权证 —   3   —   3  
已发行稀释加权平均普通股 135   156   136   156  
归属于KBR的每股净收益（亏损）：
基本 $( 0.16 ) $ 0.53 $ ( 2.10 ) $ 0.69
摊薄 $( 0.16 ) $ 0.49 $ ( 2.10 ) $ 0.65
由于我们在截至2023年9月29日的三个月和九个月的净亏损状况，我们归属于KBR的基本净亏损和归属于KBR的稀释净亏损是相同的，因为所有潜在普通股的影响是反稀释的，因此排除在外。

我们在计算KBR每股摊薄净收益（亏损）时，对我们的可转换债券采用如果转换的方法，直至选择现金作为结算方法之日。在if converted方法下，假设可转换债券的本金和任何转换价差（在一定程度上具有稀释性）在期初转换为普通股，并调整归属于KBR的净收益（亏损），以抵消与可转换债券相关的任何利息费用的影响。

在截至2023年9月29日的三个月内，KBR的稀释后每股净收益（亏损）不包括以下加权平均潜在普通股，因为将它们包括在内将具有反稀释性： 9.9 百万元与认股权证交易和 1.3 百万与我们的股票期权和限制性股票奖励有关。在截至2023年9月29日的九个月内，KBR的稀释后每股净收益（亏损）不包括以下加权平均潜在普通股，因为将它们包括在内将具有反稀释性： 5.3 与可转换债券有关的百万美元， 12.1 百万元与认股权证交易和 1.4 百万与我们的股票期权和限制性股票奖励有关。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，KBR的稀释后每股净收益（亏损）计算排除了以下加权平均潜在普通股，因为将它们包括在内将具有反稀释性： 11.2 百万元与认股权证交易和 0.5 百万与我们的股票期权和限制性股票奖励有关。

30


说明16。 金融工具的公允价值和风险管理

公允价值计量。资产或负债的公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利市场上出售资产或转移负债（退出价格）所收到的价格。本公司采用公允价值等级制度，在计量公允价值时最大限度地利用可观察输入值，最大限度地减少不可观察输入值的使用，并界定了可用于计量公允价值的三个等级的输入值。第一级投入是指在活跃市场上相同资产或负债的报价。第2级输入值是指除第1级所列报价外，可直接或间接观察到的资产或负债的输入值，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中的报价、可观察到的资产或负债的报价以外的输入值或从可观察市场数据得出的输入值。第3级投入是由很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观测投入。

简明综合资产负债表中反映的现金和现金等价物、应收账款和应付账款的账面金额由于这些金融工具的短期到期而接近公允价值。 下表列出了不需要在我们简明综合资产负债表中以公允价值入账的金融工具的账面价值和估计公允价值。

我们的票据对冲衍生资产和嵌入衍生负债的公允价值包含在我们截至2023年9月29日的简明合并资产负债表上的其他流动资产和其他流动负债中。这些衍生工具的公允价值被视为ASC 820公允价值计量的第2级，因为它们基于在活跃市场中可直接观察到的报价。
2023年9月29日 2022年12月31日
百万美元 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
资产：
注：对冲衍生资产 2级 $ 335   $ 335   $ —   $ —  
负债（包括当前到期日）：
定期贷款A
2级 $ 593   $ 593   $ 398   $ 398  
定期贷款B
2级 502   504   506   511  
可转换票据和转换期权 2级 585   585   350   731  
高级笔记
2级 250   220   250   220  
高级信贷安排 2级 220   220   260   260  

上文所列债务工具的账面价值不包括相关工具的债务发行费用。请参阅附注9“债务和其他信贷安排”，了解这些工具的债务发行成本，并进一步讨论我们的定期贷款、可转换票据、优先票据和Revolver。可转换票据和转换期权的账面价值增加是由于2023年4月可转换票据转换期权的分叉。关于这一分叉的更多信息，见附注18“可转换票据的现金选择和回购”。

以下关于外汇风险和利率风险的披露包括我们的资产和负债的公允价值等级，这些资产和负债以经常性的公允价值计量。

外汇风险。我们以多种货币在全球开展业务，因此面临外汇波动的风险。我们可能会使用衍生工具来降低与外币汇率变化相关的收益和现金流的波动性。我们不会将衍生工具用于投机交易。我们通常利用外汇远期和货币期权合约来对冲与预测的未来现金流相关的风险敞口，并对资产负债表上的风险敞口进行对冲。

截至2023年9月29日，我国用于对冲资产负债表风险敞口的外汇远期和期权合约的总名义价值为$ 45 万美元，所有这些货币的期限为 16 天或更短。我们还有大约$ 3 百万（名义总值）现金流量套期保值 9 几个月或更短。现金流对冲与英镑有关。


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我们在2023年9月29日和2022年12月31日的简明合并资产负债表中，资产负债表套期保值和现金流量套期保值的公允价值计入其他流动资产和其他流动负债。这些衍生工具的公允价值被视为ASC 820公允价值计量的第2级，因为它们基于在活跃市场中可直接观察到的报价。
下表汇总了经重新计量资产负债表头寸抵消的资产负债表套期保值公允价值的确认变动。这些数额在我们所列期间的简明综合业务报表中确认。扣除套期保值公允价值变动和资产负债重新计量后的净额，在我们简明综合经营报表的其他非经营费用中列支。
三个月结束 九个月结束
9月29日， 9月30日， 9月29日， 9月30日，
百万美元 2023 2022 2023 2022
资产负债表套期保值-公允价值 $ ( 1 ) $ ( 1 ) $ —   $ 4  
资产负债表头寸-重新计量 —   ( 2 ) ( 4 ) ( 3 )
净收益（亏损） $ ( 1 ) $ ( 3 ) $ ( 4 ) $ 1  

利率风险。我们使用利率互换来降低利率风险，并通过将我们在优先信贷安排下的可变利率债务的一部分转换为固定利率债务来管理净利息支出。在截至2023年9月29日的九个月内，我们修改了所有现有的利率互换协议，使其从2023年3月起生效。我们选择适用ASC 848中的可选权宜之计，将我们的利率掉期从LIBOR转换为定期SOFR，使修订后的掉期被视为现有对冲的延续。因此，参考汇率的转换不会对我们的对冲会计产生影响，也不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。此外，在2023年3月，我们签订了更多以美元和英镑计价的利率互换协议。

我们的利率互换组合包括：

百万美元 2023年9月29日名义金额 薪酬固定费率（加权平均数） 接收可变利率 结算和终止
2020年3月利率互换 $ 400   0.89   % 任期SOFR 每月至2027年1月
2022年9月利率掉期（a） $ 250   3.43   % 任期SOFR 每月至2027年1月
2023年3月利率互换 $ 205   3.61   % 任期SOFR 每月至2027年1月
2023年3月摊销利率掉期 £ 118   3.81   % 术语SONIA 每月至2026年11月
(a)自2023年11月起，名义价值将增至$ 350 到2027年1月到期。

我们的利率互换按公允价值报告，使用的是二级输入。利率掉期在2023年9月29日的公允价值为$ 65 百万资产，其中$ 29 百万元计入其他流动资产和$ 36 百万计入其他资产。这些利率互换的未实现净收益为$ 65 截至2023年9月29日，该公司已被纳入AOCL。于2022年12月31日，利率掉期的公允价值为$ 48 百万净资产，其中$ 19 百万元计入其他流动资产和$ 29 百万计入其他资产。这些利率互换的未实现净收益为$ 48 截至2022年12月31日，该公司已被纳入AOCL。

应收帐款的销售。我们不时根据各种应收账款变现计划，将某些应收账款出售给不相关的第三方金融机构。其中一个项目是与MUFG银行（简称MUFG）签订的应收账款购买总协议（简称RPA），该协议向MUFG出售我们指定的某些合格应收账款，其中很大一部分应收账款是美国政府欠下的。在截至2023年9月29日的九个月内，公司已终止确认$ 2,250 根据这些协议从资产负债表中提取的应收帐款，其中某些应收帐款共计$ 2,208 根据MUFG RPA的规定售出了100万张。由于其短期性质，已售应收款项的公允价值接近其账面价值。所产生的费用在简明综合业务报表的其他非经营费用中列报。
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第三方金融机构的活动包括：
九个月结束
百万美元 2023年9月29日 2022年9月30日
期初余额 $ 134   481  
应收款项的出售 2,250   2,236  
应收款的结算 ( 2,243 ) ( 2,612 )
已收现金，尚未汇出 —   ( 4 )
出售给金融机构的未清余额 $ 141   $ 101  

其他投资。其他投资包括对私人持有公司的股本证券的投资，这些证券的公允价值不能随时确定，并包括在我们简明的综合资产负债表上的其他资产中。如果KBR不具备对被投资方施加重大影响或控制的能力，这些投资将在计量备选办法下核算。

2022年6月，我们签订了一项协议，将额外投资1英镑 80 百万美元的Mura Technology（“Mura”）。资金发生在 two 第一笔款项于2022年6月支付，第二笔款项于2023年4月支付，使KBR在Mura的投资总额增至约 17 %.2023年的额外付款使我们投资的账面价值增加到$ 123 截至2023年9月29日。我们投资的账面价值是$ 83 截至2022年12月31日。

说明17。 最近的会计公告

下文将讨论需要在今后各期实施的新会计公告。

2017年，英国金融市场行为监管局宣布，2021年后将不再强制银行提交计算伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）所需的利率。伦敦银行同业拆借利率已被广泛用作各种证券和金融合约（包括贷款、债务和衍生品）的参考利率。这一公告表明，2021年之后不保证LIBOR在当前基础上的延续。随后在2021年3月，英国金融市场行为监管局宣布，部分美元LIBOR期限（隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月）将继续公布至2023年6月30日。美国和其他司法管辖区的监管机构一直在努力用替代性参考利率取代这些利率，这些参考利率得到流动性强、可观察市场交易的支持，例如美元LIBOR的SOFR。我们所有参考伦敦银行间同业拆借基准利率的债务工具都已修改，以利用其他参考利率。我们遵守了ISDA 2020年IBOR回落协议，该协议将在美元LIBOR指数基准最终终止时管理我们的衍生品。亚利桑那州立大学2020-04，参考汇率改革（专题848）：促进参考汇率改革对财务报告的影响经修订后，由于在2022年12月31日之前完成从伦敦银行同业拆借利率到替代参考利率的过渡，合同修改，包括套期保值关系，有助于限制会计影响。2022年12月，FASB发布了ASU2022-06，参考汇率改革（议题848）：推迟议题848的日落日期这将实体利用ASU2020-04下的参考汇率改革指导的期限从2022年12月31日延长至2024年12月31日。我们选择适用ASC 848中的可选权宜之计，将我们的利率掉期从LIBOR转换为定期SOFR，使修订后的掉期被视为现有对冲的延续。因此，参考汇率的转换不会对我们的对冲会计产生影响，也不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。此外，我们的高级信贷安排从伦敦银行间同业拆借利率过渡到另一种参考利率，并没有对我们的财务结果、财务状况或现金流量产生重大影响，因为我们选择采用可选的权宜之计。

2023年3月，FASB发布了2023-01，《租赁（主题842）——共同控制安排》，要求只要承租人通过租赁控制标的资产，与共同控制租赁相关的租赁物改良应在租赁物改良的使用寿命内摊销给共同控制集团。修正案对所有实体在2023年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许在中期和年度财务报表中尽早采用。我们目前正在评估这一标准的未来影响。

说明18。 可转换票据的现金选择和回购

可转换票据的现金选择。 在发行可转换票据时，我们有权选择以现金、普通股股份或现金与普通股股份的组合结算可转换票据。结果，
33


我们的转换期权符合ASC 815下的股权范围例外规定衍生品和套期保值（“ASC 815”），不要求将转换期权作为单独的工具进行核算。票据对冲交易和权证交易也符合ASC 815规定的股权范围例外。

2023年4月，我们选择现金作为结算方式，在可转换票据和票据对冲提前转换或到期时结算本金和任何超额价值。在作出这一选择后，这两项文书都不再符合ASC 815规定的股本范围例外的条件。可转换票据的转换选择权被认为是嵌入的，这需要与主合同分开，票据对冲被重新归类为独立的衍生工具。

在可转换票据的转换期权出现分叉时，我们记录了一笔按公允价值$ 454 百万美元，债务折扣$ 350 百万元，将可换股票据的账面价值减至 零 ，和一个$ 104 百万损失。在对票据套期保值进行重新分类后，我们记录的衍生资产为$ 454 百万美元，按公允价值计算，抵销1美元 454 百万给PIC。与衍生资产的公允价值有关的任何变动将直接被嵌入衍生负债的公允价值变动抵消。截至2023年9月29日，衍生资产和嵌入衍生负债的公允价值为$ 335 百万。

我们记录了$ 114 百万美元 242 在截至2023年9月29日的三个月和九个月内分别增加了百万美元，并加速增加了$ 69 百万美元，作为与回购美元有关的债务清偿损失 100 2023年第二季度的百万可转换优先票据。截至2023年9月29日，剩余债务折扣为$ 40 如果在2023年11月1日到期之前持有，百万美元将在可转换票据的剩余期限内使用直线法增值。

可转换优先票据回购和解除协议。2023年6月1日，我们进行了私下协商的交易，以回购$ 100 百万元未偿还可转换票据的本金（“可转换票据回购”），使用在我们的Revolver下借入的资金支付购买价格。在可转换票据回购的同时，我们与期权交易对手订立协议，以终止票据对冲交易和认股权证交易的相应部分（统称为“解除协议”）。我们付了$ 250 与可转换票据回购有关的百万美元，收到净额$ 49 与解除协议有关的百万美元。

在2023年第二季度期间以现金结算的部分认股权证在2023年6月1日执行解除协议时不再符合ASC 815规定的股权范围例外。这导致确认衍生负债$ 89 百万美元，抵销$ 89 百万给PIC。解除协议结算后，我们在2023年第二季度确认了$ 12 由于衍生负债的公允价值在初始确认日和结算日之间的变动而产生的百万元损失。这一损失记在我们简明综合业务报表的“与可转换票据有关的费用”内。

根据ASC 470，可转换票据回购作为债务清偿入账债务（ASC 470）。ASC 470要求的结算对价为$ 250 万元，分配给债务工具的账面价值和与转换期权相关的嵌入衍生负债。我们确认债务清偿损失为$ 70 万美元，原因是所支付的对价之间的差额 250 百万，以及转换期权的衍生负债和可转换票据的账面价值，扣除回购日期的债务折扣。

关于截至2023年9月29日的三个月和九个月的简明综合经营报表中与可转换票据和票据对冲交易的现金选择和回购相关项目的摘要，请见下文。
三个月结束 九个月结束
9月29日， 9月29日，
百万美元 2023 2023
简明综合经营报表
导数分叉损失 $ —   $ 104  
债务清偿损失 —   70  
认股权证结算损失 —   12  
可转换票据债务折扣的增加 114   242  
与可转换票据有关的费用 $ 114   $ 428  


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项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

导言

MD & A的目的是披露自最近一个财政年度结束以来我们的财务状况的重大变化，以及与上一个财政年度的相应期间相比，本财政期间的经营业绩。应结合简明合并财务报表、附注和我们的2022年10-K表年度报告阅读MD & A。

概述
KBR公司是一家特拉华州公司（“KBR”），向世界各地的政府和公司提供科学、技术、工程和后勤支持解决方案.凭借其丰富的百年历史和创新文化以及对使命的关注，KBR通过将深厚的领域专业知识与其全生命周期能力相结合，帮助客户应对最紧迫的挑战，从而创造可持续的价值。我们的能力和产品包括：

•科学研究，如量子科学和计算；健康和人类表现；材料科学；生命科学研究；地球科学；
•国防系统工程，例如快速原型设计；测试和评估；航空航天采购支持；系统和平台集成；以及维持工程；
•业务支助，如空间域意识；C5ISR；载人航天和卫星业务；综合供应链和后勤；军事航空支助；
•信息业务，例如网络分析和网络安全；数据分析；任务规划系统；虚拟/增强现实和技术培训；以及人工智能和机器学习；
•在国防、可再生能源和关键基础设施部门提供专业咨询服务；以及
•加速和促成能源转型和气候变化解决方案的可持续的脱碳解决方案，例如专有的、以可持续为重点的工艺许可；专注于能源转型的咨询服务；高端工程、设计和管理方案；以及数字化资产优化解决方案。

KBR的战略增长载体包括：
•国防现代化；
•空间优势；
•健康和人的表现；
•可持续技术；
•高端工程；
•能源转型与安全；以及
•以技术为主导的资产优化

主要客户包括美国国防部机构，如美国陆军、美国海军和美国空军、导弹防御局、国家地理空间情报局、国家侦察办公室和其他情报机构；美国民用机构，如NASA、美国地质调查局和国家海洋与大气管理局；英国国防部、伦敦警察厅和其他英国皇家服务；澳大利亚皇家空军、海军和陆军；其他国家政府；以及广泛的商业和工业公司。

我们的部署重点是为有机增长提供资金，保持负责任的杠杆，保持有吸引力的股息，进行战略性的增值收购和回购股票。正如我们在过去几年对Frazer Nash Consultancy Limited、VIMA Group和其他公司的收购所证明的那样，我们的收购主题围绕着向高端市场转移、扩大能力和扩大客户群体的战略增长载体。KBR还开发和优先投资于具有颠覆性、创新性和以可持续和安全为重点的技术。这些技术和工程解决方案使客户能够实现更清洁、更环保、更节能的全球未来。







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商业环境和趋势

政府展望

2023年3月9日，拜登总统提交了他提出的1.7万亿美元的2024财年预算，其中包括8860亿美元的国防支出和8440亿美元的非国防可自由支配支出，分别比2023财年3%和9%的预算有所增加。美国的国防支出预算将2023财年预算中列出的举措列为优先事项，此外，除其他事项外，还包括解决战略竞争问题，以及在印度洋-太平洋地区进行重大的长期投资，打造具有韧性的部队态势，以遏制侵略，支持我们在该地区的合作伙伴，并加强美国和该地区的国防工业基础。2024财政年度的请求还将继续增加对美国欧洲司令部的支持，并在综合威慑和军事信誉方面进行投资。非国防可自由支配支出提案包括270亿美元，比2023财年预算增加7%，用于资助NASA加强美国在科学研究、探索和空间技术创新方面的领导地位，推进火星机器人探索，并支持在月球和火星上建立首个长期存在的努力。

2023年6月3日，拜登总统签署了《2023年财政责任法案》，将公共债务上限暂停至2025年1月2日。这项法律包括将影响美国未来财政年度预算的条款。该法的主要规定包括2024年和2025年可自由支配资金的法定上限，以及2026年至2029年可自由支配资金的限制。2024年可自由支配经费的法定上限为1.6万亿美元，其中包括8.86亿美元的国防开支和7.04亿美元的非国防开支。2024年国防支出的法定上限不会影响拜登总统提出的2024财年预算，但2024年非国防支出的法定上限比拜登总统提出的2024财年预算低14%。非国防可自由支配支出法定上限对单个项目或KBR的影响目前尚无法预测。

美国政府尚未制定2024财年的年度预算；这些拟议的2024年预算金额可能会发生变化。为了避免政府停摆，一项持续的解决方案资助措施已经颁布，将资助美国政府在2023年11月16日之前的所有活动。根据这项持续性决议，在受到某些限制的情况下，可以按与2023财政年度批款数额一致的数额提供部分年度供资，但没有批准新的支出举措。目前的持续性决议于2023年11月16日到期后，分裂的国会能否通过拨款法案或其他持续性决议，仍然存在不确定性。我们认为，我们的关键方案将继续得到持续解决筹资机制的支持和资助。目前无法预测潜在的政府停摆或最终的2024财政年度预算对KBR或我们的个别项目的影响。然而，如果发生政府停摆并持续较长时间，我们可能会面临项目取消、时间表延迟以及其他中断和不付款的风险，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。我们预计，联邦预算将继续受到政治紧张局势加剧、全球安全环境、通货膨胀压力和宏观经济状况等因素影响的辩论和妥协。其结果可能是改变资金的优先次序，这可能会对广泛的国防开支和我们的项目产生实质性影响。

在国际上，我们的政府解决方案工作主要是为英国国防部和澳大利亚国防部执行的。2023年3月，英国政府宣布打算在未来五年增加110亿英镑的国防预算，到2025年将国防预算提高到GDP的2.25%。认识到强大防御的重要性以及英国在全球所扮演的角色，英国已优先投资于军事研究和关键领域的投资，以推进和发展围绕人工智能、网络安全和太空优势的能力。澳大利亚政府继续投资于国防开支，尤其侧重于加强地区安全、国防能力现代化、加强网络防御和促进更广泛的经济稳定。澳大利亚2023-2024财年的财政年度预算已经敲定，澳大利亚政府将国防开支增加5%，达到510亿澳元，约占GDP的2.00%。

2021年，美国、英国和澳大利亚宣布了AUKUS，这是一项安全协定，将通过共同的长期投资促进印度洋-太平洋地区的自由和开放，以加强它们的联合能力，增强它们遏制侵略的能力。AUKUS的第一个重大倡议（支柱1）是一项联合努力，旨在为澳大利亚提供常规武装核动力潜艇（“NPS”）能力，并加强潜艇劳动力和工业基础的能力。2023年，这些国家宣布了澳大利亚通过AUKUS安全协定获得NPS的安排。这一安排概述了一种方法，将使澳大利亚有能力在预期于本世纪30年代初从美国向澳大利亚出售这些潜艇之前操作和维持一个NPS（须经国会批准）。这一安全协定的支柱2将侧重于使技术能够在包括海底在内的整个区域维持安全和稳定的贸易
36


技术、量子技术、先进网络、人工智能和自主、高超音速研发、电子战和创新。

由于国防和民用预算的部分原因是政治不稳定、军事冲突、平台和基础设施老化以及对技术进步的需求，我们预计将继续有机会为与我们的客户和我们国家的关键优先事项相一致的关键任务工作提供解决方案和技术。

可持续技术展望

全球人口增长、全球发展不断扩大以及对能源转型、可再生能源和气候变化解决方案的需求加速，支持了长期商业市场的基本情况。全球正在寻找解决能源三难的办法，即在能源可负担性、确保能源安全和实现环境可持续性之间取得平衡。客户正在优先努力解决能源三难问题，为此投资于数字化解决方案，以优化运营、提高终端产品灵活性和能效、减少计划外停机时间并最大限度地减少环境足迹。随着全球对能源安全的关注加强，企业继续致力于短期碳中和和长期净零碳排放，我们预计将继续在脱碳、碳捕获、利用和封存、生物燃料和循环经济等领域进行支出。此外，世界各地的领先公司正在积极评估清洁能源替代品，包括氢和绿色氨，这补充了KBR的专有工艺技术、解决方案和能力。

我们预计，气候变化和能源转型将继续成为优先考虑和投资的领域，因为包括美国在内的许多国家都希望提振本国经济，投资于更清洁的未来。具体而言，2022年8月16日，总统签署了《降低通胀法》，使其成为法律，其中包括旨在激励国内清洁能源、制造和生产等方面的条款。此外，2023年3月，加拿大政府公布了联邦预算，其中包括数十亿美元的投资，用于向低碳经济转型。

    我们的生意

KBR的业务分为两个核心业务部门和一个非核心业务部门，具体如下：

核心业务部门
•政府解决方案
•可持续技术解决方案

非核心业务部门
•其他

关于我们业务部门的更多信息，见我们简明合并财务报表附注2“业务部门信息”。

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经营成果

截至2023年9月29日止三个月与截至2022年9月30日止三个月比较

以下信息是我们对截至2023年9月29日止三个月的综合业绩与截至2022年9月30日止三个月的综合业绩的分析。见按业务部门划分的经营业绩以下是描述我们每个可报告分部业绩的更多信息。

综合成果 三个月结束
9月29日， 9月30日， 2023年与2022年
百万美元 2023 2022 $ %
收入 $ 1,770 $ 1,626 $ 144 9 %
收入成本 $ (1,526) $ (1,401) $ 125 9 %
毛利 $ 244  $ 225  $ 19  8  %
未合并附属公司收益中的权益 $ 32 $ 5 $ 27 不适用
销售、一般和管理费用 $ (127) $ (103) $ 24 23 %
其他 $ (2) $ (2) $ — — %
营业收入 $ 147  $ 125  $ 22  18  %
利息费用 $ (30) $ (23) $ 7 30 %
与可转换票据有关的费用 $ (114) $ — $ 114 不适用
其他营业外收入（费用） $ 2 $ (2) $ (4) 不适用
所得税前收入（损失） $ 5  $ 100  $ (95) (95) %
准备金 $ (23) $ (27) $ (4) (15) %
净收入（亏损） $ (18) $ 73  $ (91) 不适用
减：归属于非控制性权益的净收入（亏损） $ 3 $ (1) $ 4 不适用
归属于KBR的净收入（亏损） $ (21) $ 74  $ (95) 不适用
n/m-没有意义

收入。总收入增加1.44亿美元，即9%，主要是由于我们的GS业务部门的收入增长主要来自合同增长，STS的收入增加主要来自工程和专业服务及技术销售。

毛利润。总毛利增加1900万美元，即8%，主要是由于我们STS业务的盈利能力增加，以及如上所述，STS来自工程和专业服务及技术销售的收入增加。我们的GS业务部门在2023年第三季度也经历了合同增长，这导致本季度的毛利润进一步增加。

未合并附属公司收益中的权益.未合并附属公司权益收益的总体增长主要是由于2023年第三季度一个液化天然气项目的服务增加，以及由于本季度我们STS业务部门的活动增加，各合资企业的收益增加。此外，在2022年第三季度，我们的GS业务部门的一家合资企业的费用在本季度没有发生。

销售，一般和管理费用。截至2023年9月29日止三个月的销售、一般和管理费用增加了2400万美元，与截至2022年9月30日止三个月相比增加了23%，这主要是由于为支持我们的GS和STS业务部门的增长而产生的额外费用。

利息费用。利息支出的增加主要是由于美国联邦储备基金利率从截至2022年9月30日的三个月上升到截至2023年9月29日的三个月。

与可转换票据有关的费用。在截至2023年9月29日的三个月中，我们确认了1.14亿美元的损失，主要与选择现金作为我们可转换票据的结算方式有关。

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所得税准备金。截至2023年9月29日止三个月的所得税拨备反映了460%的税率，而截至2022年9月30日止三个月的税率为27%。截至2023年9月29日止三个月的实际税率为460%，主要是由于在附注18中讨论了选择现金作为我们可转换票据的结算方式而产生的不可抵扣费用。这一不可扣除项目的影响因根据若干年来与正在进行的IRS审查和上诉程序有关的事态发展释放了一个先前保留的职位而被部分抵消。截至2022年9月30日止三个月的有效税率为27%，主要受到与本季度非美国离散活动相关的项目的影响。若不计这些调整的税务影响，我们截至2023年9月29日和2022年9月30日止三个月的税率分别为26%和25%。关于所得税的进一步讨论，见简明合并财务报表附注10。




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按业务部门划分的经营业绩
三个月结束
9月29日， 9月30日， 2023年与2022年
百万美元 2023 2022 $ %
收入：
政府解决方案 $ 1,345 $ 1,293 $ 52 4 %
可持续技术解决方案 425 333 $ 92 28 %
总收入 $ 1,770  $ 1,626  $ 144  9  %
营业收入（亏损）：
政府解决方案 $ 108 $ 105 $ 3 3 %
可持续技术解决方案 84 56 $ 28 50 %
其他 (45) (36) $ 9 25 %
总营业收入 $ 147  $ 125  $ 22  18  %

政府解决方案

在截至2023年9月29日的三个月中，GS的收入增加了5200万美元，即4%，达到13.45亿美元，而在截至2022年9月30日的三个月中，这一数字为12.93亿美元。这一增长是由我们整个GS业务部门的合同增长推动的。

在截至2023年9月29日的三个月中，GS的营业收入增加了300万美元，即3%，达到1.08亿美元，而在截至2022年9月30日的三个月中，这一数字为1.05亿美元。增加的原因是上文讨论的项目。

可持续技术解决方案

在截至2023年9月29日的三个月中，STS的收入增加了9200万美元，增幅为28%，达到4.25亿美元，而在截至2022年9月30日的三个月中，STS的收入为3.33亿美元。收入的增加主要来自工程和专业服务以及技术销售。

在截至2023年9月29日的三个月中，STS的营业收入增加了2800万美元，即50%，达到8400万美元，而在截至2022年9月30日的三个月中，STS的营业收入为5600万美元。增加的主要原因是上文讨论的项目以及液化天然气项目服务所产生的收益权益增加。

其他

在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月中，其他营业收入基本保持一致。
40

经营成果

截至2023年9月29日止九个月与截至2022年9月30日止九个月比较

以下信息是我们对截至2023年9月29日止九个月的综合业绩与截至2022年9月30日止九个月的综合业绩的分析。见按业务部门划分的经营业绩以下是描述我们每个可报告分部业绩的更多信息。

综合成果 九个月结束
9月29日， 9月30日， 2023年与2022年
百万美元 2023 2022 $ %
收入 $ 5,226 $ 4,956 $ 270 5 %
收入成本 $ (4,486) $ (4,334) $ 152 4 %
毛利 $ 740  $ 622  $ 118  19  %
未合并附属公司收益（亏损）中的权益 $ 78 $ (103) $ 181 不适用
销售、一般和管理费用 $ (370) $ (315) $ 55 17 %
遗产事项的法律解决 $ (144) $ — $ 144 不适用
资产和投资处置收益 $ — $ 22 $ (22) 不适用
其他 $ (3) $ (5) $ (2) (40) %
营业收入 $ 301  $ 221  $ 80  36  %
利息费用 $ (85) $ (64) $ 21 33 %
其他投资未实现收益 $ — $ 16 $ (16) 不适用
与可转换票据有关的费用 $ (428) $ — $ 428 不适用
其他营业外收入（费用） $ (1) $ 3 $ 4 不适用
所得税前收入（损失） $ (213) $ 176  $ (389) 不适用
准备金 $ (69) $ (79) $ (10) (13) %
净收入（亏损） $ (282) $ 97  $ (379) 不适用
减：归属于非控制性权益的净利润 $ 4 $ — $ 4 不适用
归属于KBR的净收入（亏损） $ (286) $ 97  $ (383) 不适用
n/m-没有意义

收入。截至2023年9月29日的九个月，总收入增加2.7亿美元，即5%，至52.26亿美元，主要是由于我们的GS业务的合同增长，以及STS业务的技术销售、工程和专业服务收入增加。此外，支持欧洲司令部内的演习、训练和其他活动的活动也有所增加。在截至2022年9月30日的九个月内，与OAW项目相关的应急工作确认了约3.09亿美元的收入，该项目已于2022年初结束并基本完成，而由于Aspire项目的建设工作逐渐减少，收入减少，抵消了这些收入的增加。

毛利润。总体毛利润增加1.18亿美元，即19%，主要是由于上述项目增加了收入，有利的STS许可组合，以及本年度对各种遗留事项的决议。这些增加被与妇女权利机构方案有关的应急工作量减少所抵消。

未合并附属公司收益（亏损）中的权益.截至2023年9月29日止九个月，未合并附属公司的收益（亏损）权益增加1.81亿美元，至7800万美元，而截至2022年9月30日止九个月的亏损为1.03亿美元。在截至2022年9月30日的九个月期间，与联合循环发电厂分包商财团就伊奇希斯液化天然气项目达成的和解协议产生了1.37亿美元的非现金费用，该协议在2023年没有发生。在2022年，我们还记录了我们的GS业务部门的一项合资企业的费用，该费用在本年度没有发生。此外，这一增长归因于2022年第二季度开始的一个液化天然气项目的服务收益中的权益。

41

销售，一般和管理费用。截至2023年9月29日的九个月的销售、一般和管理费用比截至2022年9月30日的九个月高出5500万美元，这主要是由于业务增长以及2022年第一季度收到的有利结算和信贷，而这些在2023年没有发生。

遗产问题的法律解决。在截至2023年9月29日的九个月中，我们记录了与解决遗留法律问题有关的1.44亿美元的非经常性费用。

资产处置和投资收益。资产和投资处置收益减少2200万美元，主要是由于在截至2022年9月30日的九个月期间，出售我们在三个英国公路项目的投资权益产生了1600万美元的收益，以及出售我们在GS业务中的一处房产产生了500万美元的收益。在截至2023年9月29日的九个月内，没有确认处置资产和投资的类似收益。

利息费用。利息支出的增加主要是由于从截至2022年9月30日的九个月到截至2023年9月29日的九个月，美国联邦储备基金利率持续上升。

其他投资未实现收益。在截至2022年9月30日的九个月内，我们确认了一笔1600万美元的其他投资未实现收益，这与我们的Mura科技投资的公允价值升值有关，这是由于我们的增量投资承诺引发的重新估值。在截至2023年9月29日的九个月内，我们没有录得其他投资的未实现收益。

与可转换票据有关的费用。在截至20233年9月29日的九个月中，我们确认了4.28亿美元的亏损，主要与选择现金作为我们可转换票据的结算方式和回购部分可转换票据有关。

所得税准备金。截至2023年9月29日止九个月的所得税拨备反映了（32）%的税率，而截至2022年9月30日止九个月的税率为45%。截至2023年9月29日止九个月的实际税率为（32）%，而美国法定税率为21%，主要受遗留事项法律和解的不可扣除部分以及与附注18中讨论的现金选择和可转换票据回购相关的不可扣除费用的影响。这些不可扣除项目的影响因根据若干年来与正在进行的IRS审查和上诉程序有关的事态发展释放了一个先前保留的职位而部分抵消。截至2022年9月30日止九个月的实际税率为45%，这主要是由于在解决与Ichthys液化天然气项目有关的未决事项方面发生的损失不可扣除，KBR是该项目的合资伙伴。若不计这些项目的税务影响，我们在截至2023年9月29日和2022年9月30日止九个月的税率分别为26%和25%。关于所得税的进一步讨论，见我们简明合并财务报表附注10“所得税”。

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按业务部门划分的经营业绩

九个月结束
9月29日， 9月30日， 2023年与2022年
百万美元 2023 2022 $ %
收入：
政府解决方案 $ 4,025 $ 4,064 $ (39) (1) %
可持续技术解决方案 1,201 892 309 35 %
总收入 $ 5,226  $ 4,956  $ 270  5  %
营业收入（亏损）：
政府解决方案 $ 182 $ 351 $ (169) (48) %
可持续技术解决方案 243 (18) $ 261 不适用
其他 (124) (112) $ 12 11 %
总营业收入 $ 301  $ 221  $ 80  36  %

政府解决方案

截至2023年9月29日的九个月，GS收入减少了3900万美元，即1%，至40.25亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为40.64亿美元。减少的主要原因是，在截至2022年9月30日的九个月内，与OAW项目相关的应急工作确认了约3.09亿美元的收入，该项目已于2022年初结束并基本完成。此外，这一减少归因于Aspire计划的建设工作的减少。这些减少被欧洲司令部内支持演习、培训和其他活动的活动增加以及整个GS业务部门的合同持续增长部分抵消。

截至2023年9月29日止九个月，GS营业收入减少1.69亿美元，至1.82亿美元，降幅为48%，而截至2022年9月30日止九个月的营业收入为3.51亿美元。减少的主要原因是2023年第二季度记录的与解决遗留法律事项有关的1.44亿美元非经常性费用。此外，营业收入减少了2200万美元，这主要是由于出售了我们在上一年确认的三个英国公路项目的投资权益，但这些权益没有发生，部分被一个遗留法律问题的有利解决方案所抵消。

可持续技术解决方案

截至2023年9月29日的九个月，STS收入增加3.09亿美元，达到12.01亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为8.92亿美元。增加的主要原因是技术销售和工程及专业服务收入增加。

STS营业收入增加2.61亿美元，截至2023年9月29日止九个月的营业收入为2.43亿美元，而截至2022年9月30日止九个月的营业亏损为1800万美元。增加的主要原因是与Ichthys液化天然气项目有关的权益损失减少。在截至2022年9月30日的九个月内，与联合循环发电厂分包商财团达成的和解协议产生了1.37亿美元的非现金费用，该费用在截至2023年9月29日的九个月内没有发生。此外，这一增长与技术销售、工程和专业服务增加、液化天然气项目服务的权益收益增加、在截至2023年9月29日的九个月内就遗留问题达成了有利的解决方案以及2022年的非现金影响（2023年没有再次发生）有关。

其他

在截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月中，其他经营亏损基本保持一致。
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未完成订单的积压

积压订单一般是指我们预期在未来通过执行合同工作实现的收入的美元金额，以及我们将由未合并的合资企业按比例分担的工作。当根据具有法律约束力的协议授予合同时，我们通常将预期总收入包括在待完成的订单中。在许多情况下，积压工作中所包含的安排是复杂的、非重复性的，并且可能由于客户分阶段释放合同工作而在合同期内波动。此外，几乎所有的合同都允许客户在任何时候为了方便而终止协议，有时客户可能会对现有合同提出异议或试图重新谈判。这些因素和其他因素可能导致我们延迟确认积压订单的收入，以及我们作为积压订单入账的金额与我们作为收入确认的金额之间的差异。某些合同规定了最高美元限额，并实际授权根据与客户定期商定的合同进行工作。在这些安排中，只把核准的数额列入积压。对于我们仅以项目管理能力行事的项目，我们只将我们的服务的预期价值包括在积压中。

我们将与美国政府合同有关的积压定义为我们对在与客户商定了工作范围和价格的剩余基本合同执行期（包括客户批准的选择期）内现有已签合同的剩余未来收入的估计。我们将已供资的积压定义为目前已拨款的积压部分，减去我们以前确认的收入数额。我们将无资金积压定义为总积压减去资金积压。我们的一般事务积压不包括根据我们的政府采购合同、特定机构的无限期交付/无限期数量合同或其他多次授予合同工具可能授予的未来潜在交付订单的任何估计，也不包括客户未行使的选择权期限。

在我们的GS业务部门中，我们根据客户在项目有效期内根据合同有义务向我们支付的总金额，计算与英国政府的PFI相关的长期合同的估计积压。我们每季度更新我们对根据这些合同执行的未来工作的估计，并在必要时调整积压工作。

我们在下表中列入了我们在未合并的合资企业估计积压订单中所占的比例。由于这些项目是按权益法核算的，因此只有我们在这些项目的未来收益中所占的份额将记入我们的经营业绩。截至2023年9月29日，我们在与未合并合资企业相关的项目的待完成订单中所占的比例为46亿美元，截至2022年12月31日为39亿美元。

由于美国运输司令部在2022年11月解除了HomeSafe合同的停工命令，截至2023年9月29日和2022年12月31日，我们的过渡工作积压了5400万美元和3900万美元。此外，在截至2023年9月29日的九个月里，我们收到了继续推进Plaquemines液化天然气项目第二阶段的完整通知，因此，我们为KZJV的积压订单和将向KZJV提供的KBR服务预定了9亿美元。

下表分别汇总了截至2023年9月29日和2022年12月31日按业务部门划分的积压订单：
  9月29日， 12月31日，
百万美元 2023 2022
政府解决方案 $ 12,282 $ 11,543
可持续技术解决方案 4,975 4,012
总积压 $ 17,257 $ 15,555

我们估计，截至2023年9月29日，33%的积压工作将在一年内完成。其中80%将在我们的简明综合经营报表中确认为收入，20%将由我们未合并的合资企业记录。截至2023年9月29日，我们的积压订单中有1.33亿美元与处于亏损状态的有效合同有关。

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截至2023年9月29日，我们积压的订单中有9%来自固定价格合同，36%来自私人融资机构，42%来自成本补偿合同，13%来自时间和材料合同。对于包含固定价格、可偿还费用和时间和材料部分的合同，我们根据合同的构成将单个部分分类为固定价格、可偿还费用或时间和材料部分；但是，对于较小的合同，我们根据主要部分对整个合同进行定性。截至2023年9月29日，86亿美元的GS积压订单目前由我们的客户提供资金。

截至2023年9月29日，我们有大约45亿美元的定价期权期尚未由客户为美国政府合同行使，这些期权期未包括在上述积压金额中。

173亿美元的积压与ASC 606界定的121亿美元的剩余履约义务之间的差异，主要是由于我们在未合并的合资企业的积压中所占的比例不包括在我们剩余的履约义务中。关于其余履约义务的讨论，见简明合并财务报表附注3“收入”。

与合资企业的交易

在正常的业务过程中，我们成立了公司和非公司的合资企业来执行项目。除了作为合资伙伴参与外，我们经常作为分包商向合资公司提供工程、采购、建筑、运营或维护服务。如果我们向我们控制的合资企业提供服务，因此为了财务报告目的而合并，我们将消除此类交易的公司间收入和支出。在我们根据权益会计法核算我们在合资企业中的权益的情况下，我们不会从我们的分包商收入或支出中剔除任何部分，但是，我们仅在合资企业对最终客户的工作范围完整的情况下才会从我们的分包商工作范围中确认利润。我们向我们合并的合资企业提供的服务，以及我们根据权益会计法记录的向合资企业提供的服务，随着时间的推移确认收入。有关更多信息，请参阅本季度报告第一部分第1项表格10-Q的简明合并财务报表附注7“权益法投资和可变利益实体”。其中讨论的信息通过引用并入本第一部分第2项。

法律程序

有关各种承付款项和意外开支的资料，载于本季度报告表格10-Q第一部分第1项的简明合并财务报表附注6“未经批准的变更订单和对客户的索赔以及对供应商和分包商的索赔的估计收回情况”、11“承付款项和意外开支”和12“美国政府事项”，其中所讨论的资料以参考方式并入本第一部分第2项。

流动性和资本资源

流动性由可用现金和现金等价物、业务活动产生的现金、我们的高级信贷安排（定义见下文）和进入资本市场提供。我们的经营现金流每年都会有很大的变化，并受到组合、条款、时间和绩效的影响e完成我们的项目。我们的某些可持续技术项目经常收到预付款。在时间和材料和成本可偿还的合同中，我们可以利用手头的现金或我们的高级信贷安排下的可用现金来满足营运资金的任何定期运营现金需求，因为我们会产生成本并随后向我们的客户开具发票。
某些STS服务项目可能要求我们以信用证、保函或担保的形式为我们对客户的履约义务提供信贷支持。我们能否在未来获得新的项目奖励，可能取决于我们能否维持或提高我们的信用证和担保担保能力，而这可能进一步取决于能否及时解除现有的信用证和担保担保。由于需要信贷支持，信用证可以根据左轮手枪（定义见下文）签发，也可以在双边、银团或其他基础上与贷款对应方签发。
正如我们简明合并财务报表附注9“债务和其他信贷安排”中所述，我们于2023年7月26日根据经修订的截至2018年4月25日的现有信贷协议（“信贷协议”）签订了第10号修正案，其中包括10亿美元的循环信贷安排（“Revolver”）、以美元和英镑计价的定期贷款A（“定期贷款A”）和定期贷款B（“定期贷款B”）（“高级信贷安排”）。第10号修正案规定在定期贷款A项下增加2亿美元的贷款。我们在这一额外贷款项下借入了全部2亿美元的本金，这2亿美元的借款被用作
45

部分偿还左轮手枪项下未偿还的本金和应计利息。定期贷款A和Revolver将于2026年11月到期，定期贷款B将于2027年2月到期。

我们认为，现有的现金余额、内部产生的现金流、我们的高级信贷安排下的可用资金和其他信贷额度足以支持我们未来12个月的业务运营。截至2023年9月29日，我们遵守了与债务协议相关的所有财务契约。
截至2023年9月29日，现金和现金等价物总额为3.48亿美元，截至2022年12月31日为3.89亿美元，其中包括：
  9月29日， 12月31日，
百万美元 2023 2022
美国国内现金 $ 91 $ 27
国际现金 143 255
合资企业和Aspire Defense项目现金 114 107
合计 $ 348 $ 389
我们的现金余额存放在世界各地的许多账户中，为我们的全球活动提供资金，包括收购、合资企业和其他商业伙伴关系。国内现金与美国实体持有的现金余额有关，主要用于支持这些企业的项目活动以及一般公司需求，例如向股东支付股息、偿还债务和可能回购我们的已发行普通股。

我们的国际现金余额可用于一般公司用途，但受当地限制，例如资本充足率要求和保持足够的现金余额以支持我们的英国养老金计划以及这些外国实体在正常业务过程中产生的其他债务。我们未分配的海外收入的汇回通常免交美国税，但可能会产生预扣税和/或州税。我们认为我们未来的非美国现金需求是：1）我们预期的外国营运资金需求，包括为我们的英国养老金计划提供资金；2）所有地区市场的预期增长机会；3）我们投资于战略增长机会的计划，其中可能包括在世界各地的收购、合资和其他商业伙伴关系，包括外国收益是否被永久再投资。如果管理层完全取消对所有外国子公司的无限期投资主张，当地预扣税的风险将低于600万美元。

合资企业现金和Aspire Defense项目现金余额反映了我们为财务报告目的而合并的合资企业实体持有的金额。这些数额仅限于这些实体的活动，不能随时用于一般公司用途；但是，如果将来向合资伙伴分配红利，我们可能会获得这些数额的一部分。我们预计，大部分合资公司的现金余额将用于相应的合资目的或支付股息。

截至2023年9月29日，我们几乎所有的多余现金都存放在计息运营账户或短期投资账户中，主要目标是保存资本和保持流动性。
现金流

下表汇总了我们在所示期间的现金流量：
  九个月结束
9月29日， 9月30日，
百万美元 2023 2022
经营活动提供的现金流量 $ 248 $ 336
投资活动提供（用于）的现金流量 (43) 86
筹资活动所用现金流量 (250) (290)
汇率变动对现金的影响 4 (41)
现金和现金等价物（减少）增加额 $ (41) $ 91

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业务活动.截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月，运营提供的现金总额分别为2.48亿美元和3.36亿美元，而截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月，净亏损分别为2.82亿美元和净收入分别为9700万美元。经营活动产生的现金流量主要来自收益，并受到经营资产和负债变动的影响，而经营资产和负债主要包括项目的周转资本余额。营运资金水平每年都不同，主要受公司工作量的影响。这些水平还受到项目的组合、完成阶段和商业条款的影响。营运资金需求也因项目的不同而不同，这取决于世界各地客户的类型和地点。

我们营运资金账户的主要组成部分是应收账款、合同资产、应付账款和合同负债。这些组件受到我们的成本补偿和时间材料项目与固定价格项目的规模和组合变化的影响，因此，这些组件的波动在我们的业务中并不罕见。具体而言，与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月29日的九个月的经营现金流减少，主要是由于在2023年第三季度支付了与解决遗留法律问题有关的款项。这一减少被我们营运资本主要组成部分变动所产生的经营现金流量增加所抵消。

投资活动.截至2023年9月29日的九个月，用于投资活动的现金总额为4300万美元，主要用于支付第二笔对Mura Technology的额外投资3900万美元，以及6000万美元的资本支出。由于收到分包商和解协议的第二笔付款，JKC返还了大约6100万美元的投资，抵消了这一数额。详见附注7“权益法投资和可变利益实体”。

截至2022年9月30日的九个月，投资活动提供的现金总额为8600万美元，主要是由于收到分包商和解协议的第一笔付款，JKC返还了约1.9亿美元的投资，BRIS返还了1000万美元的投资，因为我们从合资企业成立以来的累计分配超过了我们出售三个英国公路项目投资权益的累计收益和收益5500万美元。详见附注7“权益法投资和可变利益实体”。这部分被我们对Mura Technology追加投资6100万美元、资本支出3900万美元和净额7300万美元的第一笔付款所抵消 用于收购VIMA的现金。详情见附注4“购置”。

筹资活动.截至2023年9月29日的九个月，用于筹资活动的现金总额为2.5亿美元，主要是由于2.01亿美元的净现金流出，用于回购部分未偿还的可转换票据、相应的票据对冲和未偿还的认股权证。融资活动中使用的现金还包括向普通股股东支付的5300万美元股息、根据我们的股票回购计划回购普通股的1.25亿美元、根据我们的“扣缴”计划回购普通股的1200万美元、根据我们的循环信贷安排支付的2.7亿美元以及与我们的高级信贷安排相关的1200万美元本金。这些减少被与我们的循环信贷安排有关的4.3亿美元借款和发行普通股的500万美元净收益部分抵消。关于我们的高级信贷安排的进一步讨论，见附注9“债务和其他信贷安排”。

截至2022年9月30日的九个月，用于融资活动的现金总额为2.9亿美元，主要是由于向普通股股东支付了约4900万美元的股息，根据我们的股票回购计划回购了1.15亿美元的普通股，根据我们的“扣缴”计划回购了900万美元的普通股，偿还了800万美元的融资租赁债务，以及支付了1.09亿美元与我们的优先信贷安排相关的借款。关于我们的高级信贷安排的进一步讨论，见附注9“债务和其他信贷安排”。发行普通股所得的净收益为500万美元，部分抵消了这一数额。

未来的现金来源。我们认为，未来的现金来源包括经营活动产生的现金流（包括应收账款货币化安排）、营运资本管理产生的现金和高级信贷安排下的现金借款。

现金的未来用途。我们认为，现金的未来用途包括营运资金需求、合资资本要求、资本支出、股息、养老金融资义务、偿还借款、股票回购、任何当前未决法律事项的法律和解或任何未来法律程序以及战略投资，包括收购、合资和其他商业伙伴关系。我们的资本支出将主要集中在支持我们业务的设施和设备上。此外，我们将使用现金支付租约和其他各种债务的款项，包括潜在的诉讼款项。

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可能影响流动性的其他因素

伊奇斯液化天然气项目。作为JKC与Ichthys LNG，Pty，Ltd（统称“双方”）于2021年10月达成的和解协议的一部分，KBR的信用证从1.64亿美元减至8200万美元。此外，作为这一和解协议的一部分，双方同意本着诚意进行协商，并进行合作，就工厂某些外部区域油漆和绝缘材料的恶化问题，向保险单和油漆制造商寻求最大限度的赔偿。双方同意集体向油漆制造商索赔，JKC已根据保险单将有关油漆和绝缘问题的索赔转让给客户。双方当事人约定，如果在上述有关油漆和绝缘事项的诉讼和索赔最终解决之日，从油漆制造商和保险索赔中收回的金额低于和解协议中规定的最高金额，JKC将向客户支付规定的最高金额与收回金额之间的差额。JKC已为这一或有负债编列了备抵，并将继续保持这一备抵。

    英国的养老金义务。我们在简明的合并资产负债表上确认了8300万美元的资金盈余（以截至2023年9月29日的计划资产公允价值与预计福利义务之间的差额计算），用于冻结的英国固定福利养老金计划。在截至2023年9月29日的九个月内，为我们在英国的固定福利计划支付的雇主养老金缴款总额为600万美元。2022年10月17日，我们向我们的英国养老金计划预付了截至2023年12月29日的年度最低缴款3300万英镑中的约2900万英镑。我们英国养老金计划的资金需求是根据1995年英国养老金法案确定的。年度最低资金需求是根据与英国养老金计划受托人签订的具有约束力的协议制定的，该协议每三年谈判一次。2022年6月，KBR和受托人签署了一项协议，要求在截至2028年3月期间每年至少捐款约3300万英镑（按当前汇率计算为4000万美元）。受托人和KBR将在每三年到期的每次精算估值生效之日起15个月内审查这一缴款时间表。未来，养老金资金的增加或减少取决于利率水平的变化、养老金计划资产回报表现和其他因素。如果我们对英国养老金计划的资金需求大幅增加，可能会对我们的财务状况造成重大不利影响。

应收帐款的销售。我们不时根据各种应收账款变现计划，将某些应收账款出售给不相关的第三方金融机构。其中一个项目是与MUFG银行（简称MUFG）签订的应收账款购买总协议，该协议向MUFG出售我们指定的某些合格应收账款，其中很大一部分应收账款是美国政府欠下的。我们计划继续利用这些项目，以确保我们在满足资本需求方面具有灵活性。请参阅我们简明合并财务报表附注16“金融工具的公允价值和风险管理”，以进一步讨论我们的应收账款销售情况。

信贷协议和高级信贷安排

与我们的优先信贷安排有关的信息在本季度报告表格10-Q第一部分第1项的简明综合财务报表附注9“债务和其他信贷安排”中有所描述，其中所讨论的信息通过引用并入本第一部分第2项。

高级笔记

与我们的优先票据有关的信息在本季度报告表格10-Q第一部分第1项的简明综合财务报表附注9“债务和其他信贷安排”中有所描述，其中所讨论的信息通过引用并入本第一部分第2项。
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可转换优先票据
2018年11月15日，根据我们与作为受托人的花旗银行之间的契约，我们发行并出售了3.5亿美元的可转换票据。2023年6月1日，我们用高级信贷安排的资金进行了一项私下协商的可转换票据回购交易。可转换票据将于2023年11月1日到期，因此，在我们截至2023年9月29日的简明合并资产负债表上，可转换票据被归类为流动负债。2023年4月，我们选择现金作为结算方式，以在可转换票据提前转换或到期时结算本金和任何超额价值。

在发行可转换票据的同时，我们与期权交易对手进行了私下协商的票据对冲交易和认股权证交易。这些交易是一种买入价差叠加，即我们为支付可转换票据转换后的现金支出而购买的票据对冲交易的成本减去了认股权证交易的销售价格。在可转换票据回购的同时，我们与期权交易对手签订了解除协议，以终止票据对冲交易和认股权证交易的相应部分。此外，本公司已修订与各期权交易对手的认股权证交易协议，规定本公司可自行选择现金结算。

截至2023年9月29日，根据收盘价计算的可转换票据如果转换后的价值超过剩余的2.5亿美元本金约3.35亿美元。超过本金的增量价值将由票据对冲交易交付的现金完全抵消。然而，持有认股权证的对手方也有权按当前兑换率以39.52美元的执行价购买可转换股份总数，其价值为1.93亿美元，截至2023年9月29日，这些股份本应交付给对手方。

可转换票据于2023年11月1日到期，本金总额为2.5亿美元，现金转换对价总额为5.93亿美元。同时，票据对冲交易以向公司支付总额为3.43亿美元的款项结算。现金转换的总代价为5.93亿美元，从票据对冲交易收到的收益共计3.43亿美元，我们的左轮手枪借款2亿美元，可用现金5000万美元。截至2023年11月1日，认股权证交易仍未完成。

有关我们的可转换优先票据的更多信息，请参见本季度报告表格10-Q第一部分第1项的简明综合财务报表附注1“列报基础”和附注9“债务和其他信贷安排”，其中讨论的信息通过引用并入本第一部分第2项。

资产负债表外安排

信用证、担保债券和担保。在正常业务过程中，我们可能会代表某些合并和未合并的子公司、合资企业和其他共同执行的合同，订立各种安排，向客户提供财务或履约保证。这种资产负债表外安排包括信用证、担保债券和公司担保，以支持这些实体的信誉或项目执行承诺，通常有不同的到期日期，从正在建造的项目的机械完工到在某些情况下的完工之后的一段时间，例如担保。我们也可以保证一个项目，一旦完成，将达到指定的性能标准。如果项目随后未能达到保证的性能标准，我们可能会产生额外的费用，支付违约金或对客户为达到要求的性能标准而产生的费用负责。根据一项未完成的业绩安排，我们可能需要支付的未来付款的潜在数额通常是由第三方或代表第三方完成的工作的剩余估计费用。对于可偿还费用的合同，根据担保规定可能应付的款项通常可向客户收回根据合同完成的工作。对于一次总付或固定价格合同，履约保证金额是完成合同工作的费用，减去合同规定的向客户开单的剩余金额。剩余可结算金额可高于或低于完成项目的费用。如果费用超过合同规定的其余应付金额，我们可以向第三方，如业主、分包商或供应商提出索赔。

在我们的合资安排中，每个合伙人的责任通常是连带的。这意味着，每个合资伙伴可能对每个合作伙伴向客户提供履约担保的全部风险承担责任。通常情况下，每一合资伙伴对超出另一方根据各自的合资协议有义务承担的责任的任何责任向其他合作伙伴作出赔偿。由于多种因素，包括但不限于我们的合资伙伴违约的性质和程度、资源的可获得性、违约造成的潜在履约延迟、项目的地点和
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相关合同的条款。见"项目1A。风险因素”包含在我们2022年10-K表年度报告的第一部分中，以获取有关我们的固定价格合同和通过合资企业和合伙企业开展的业务的信息。

在某些有限的情况下，我们在正常业务过程中与金融机构和其他信贷设保人进行财务担保，这些机构和设保人一般规定我们有义务在借款人违约的情况下付款。这些安排通常要求借款人以抵押品作为抵押，以支持借款人履行债务。我们根据ASC 460-10担保，以发行时的公允价值计算财务担保和履约担保，截至2023年9月29日，我们没有对第三方的工作或义务的重大担保记录。

截至2023年9月29日，我们在高级信贷安排下有10亿美元的左轮手枪承诺信用额度和3.76亿美元的双边和未承诺信用额度，以支持信用证的签发。截至2023年9月29日，我们的左轮手枪有2.2亿美元的未偿还借款。我们的高级信贷安排也有1400万美元的未结信用证。关于我们3.76亿美元的双边和未承诺信用额度，截至2023年9月29日，我们使用了2.65亿美元的信用证。这些已承付和未承付信贷额度的剩余能力总额约为8.77亿美元。与我们的信用证有关的资料载于本季度报告表格10-Q第一部分第1项的简明综合财务报表附注9“债务和其他信贷安排”，其中所讨论的资料以参考方式并入本第一部分第2项。除了本季度报表10-Q所讨论的以外，我们并没有透过特殊目的实体进行任何重大的表外融资安排。

关键会计政策和估计

我们对关键会计政策和估计的讨论与截至2022年12月31日止年度的10-K表2022年年度报告中的讨论没有重大变化，该讨论以引用方式并入本文。
项目3。关于市场风险的定量和定性披露

现金和现金等价物存放在世界各地的主要银行。我们将多余的现金和现金等价物投资于短期证券，主要是具有固定回报率的货币市场基金。我们没有发生任何与我们的现金和现金等价物存款有关的信用风险损失。

外汇风险.由于我们业务的全球性质，我们面临与外币汇率变动相关的市场风险。我们过去一直试图通过要求客户以与发生费用的货币相对应的货币向我们付款的规定来限制外汇波动的风险。除了这种自然对冲之外，当预测的外汇收入和成本不是以同一货币计价，并且存在有效市场时，我们可能会使用外汇远期合约和期权来对冲重大风险。这些衍生工具通常被指定为现金流量套期，并按公允价值列账。

我们使用衍生工具，例如外汇远期合约，来对冲与我们简明综合资产负债表上的非功能性货币资产和负债相关的外汇风险。我们不会以交易为目的订立衍生金融工具，亦不会以外币作投机性投资。每一期，这些资产负债表的套期保值都通过收益按市价计价，其公允价值的变动在很大程度上被基础资产和负债的重新计量所抵消。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月里，我们在简明综合经营报表的其他非经营费用中分别录得400万美元的净亏损和100万美元的净收益。截至2023年9月29日，这些衍生工具的公允价值对我们的简明合并资产负债表并不重要。与公允价值计量有关的信息载于我们简明合并财务报表附注16“金融工具的公允价值和风险管理”，该报表通过引用并入本项目3。

利率风险.我们面对的市场风险是循环贷款利率的变化和在高级信贷安排下的定期贷款借款。截至2023年9月29日，我们在Revolver下发放了2.2亿美元的借款。此外，截至2023年9月29日，我们在高级信贷安排的定期贷款部分下有10.95亿美元的未偿债务。高级信贷安排下的借款按我们简明综合财务报表附注9“债务和其他信贷安排”所述的可变利率计息。

我们使用利率互换来降低利率风险，并通过将优先信贷安排下的可变利率债务转换为固定利率债务来管理净利息支出。在截至2023年9月29日的九个月内，我们修改了所有现有的利率互换协议，使其从2023年3月起生效。2023年3月，我们又
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美元计价利率互换协议，名义价值2.05亿美元，2023年4月生效，2027年1月到期。我们将收到SOFR，并支付3.61%的固定利率。我们还签订了以英镑计价的摊销掉期合约，初始名义价值为1.18亿英镑，2023年4月生效，2026年11月到期。我们将收到SONIA，并支付3.81%的固定利率作为互换的期限。根据ASC主题815，互换协议一开始就被指定为现金流量套期保值衍生工具和套期保值.截至2023年9月29日，利率互换的公允价值为6500万美元，其中2900万美元计入其他流动资产，3600万美元计入其他资产。与我们的利率互换组合有关的信息载于我们简明合并财务报表附注16“金融工具的公允价值和风险管理”，该报表通过引用并入本项目3。

截至2023年9月29日，我们的固定利率债务总额为15亿美元，浮动利率债务总额为3.17亿美元，考虑了我们在2023年签订的利率互换协议的影响。截至2023年9月29日止九个月，扣除互换协议影响后的加权平均利率为5.16%。如果利率上升50个基点，根据截至2023年9月29日的未偿还借款，扣除我们互换协议的影响，未来12个月的税前利息支出将增加约200万美元。

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项目4。控制和程序

根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月29日起生效，以提供合理保证，我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。我们的披露控制和程序包括旨在确保根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就要求披露做出决定的控制和程序。

在截至2023年9月29日的三个月内，我们的内部控制报告没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有可能产生重大影响的变化。


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第二部分。其他信息

项目1。法律程序

有关各种承付款项和意外开支的资料，载于本季度报表第一部分第1项的简明综合财务报表附注6、11及12，表格10-Q，而其中所讨论的资料，亦以参考方式并入第二部分第1项。

项目1A。风险因素

截至2022年12月31日止年度，我们的10-K表格年度报告第一部分第1A项之前披露的风险因素没有重大变化，该报告以引用方式并入本文。
项目2。未登记的股本证券销售及所得款项用途

2014年2月25日，董事会批准了3.5亿美元的股票回购计划。2022年10月18日，董事会授权将授权总额增加到5亿美元。截至2023年9月29日，根据这项授权，仍有3.26亿美元可供回购。该授权并不要求公司收购任何特定数量的普通股，并且可以在没有事先通知的情况下启动、暂停或终止。股票回购计划通过公司当前和未来的现金流提供资金，授权没有到期日期。

以下是截至2023年9月29日的三个月内我们的普通股股份回购的摘要，以及根据授权股份回购计划可回购的金额：
购买期
总股份
回购(1)
平均
支付价格
每股		 回购股份作为公开发行的一部分
宣布的计划		 可能尚未发行的最大股票数量的美元价值
根据该计划购买
2023年7月1日至31日 — $ — — $ 326,215,513
2023年8月1日至30日 2,863 $ 61.48 — $ 326,215,513
2023年9月1日至29日 1,381 $ 61.44 — $ 326,215,513
合计 4,244 — — $ 326,215,513
  
(1)本文回购的股票包括4244股股票，这些股票是根据KBR公司2006年股票和激励计划以每股61.47美元的平均价格发行股票奖励所产生的所得税和相关福利扣缴义务，从雇员那里获得的。

项目5。其他信息

在截至2023年9月29日的三个月内，我们的高级职员或董事均未 通过 或 终止 旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定抗辩条件或SEC S-K条例第408（c）项中定义的任何“非规则10b5-1交易安排”的任何买卖我们证券的合同、指示或书面计划。
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项目6。展品
附件
编号		 说明
*31.1
*31.2
**32.1
**32.2
***101
以下财务资料来自KBR公司截至2023年9月29日的季度报表10-Q，格式为iXBRL（内联可扩展业务报告语言）：（一）简明综合经营报表；（二）简明综合全面收益报表；（三）简明综合资产负债表；（四）简明综合股东权益报表；（五）简明综合现金流量表；（六）简明综合财务报表附注，标记为文本块
104 封面页交互式数据文件-格式为内联XBRL，包含在附件 101中

+ 管理合同或补偿计划或安排
* 与本表格10-Q一并提交
** 附有本表格10-Q
*** 交互式数据文件


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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式安排下列签署人代表登记人签署本报告并正式授权：
 
KBR公司。
Mark W. Sopp/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/S/ S/Shad E. Evans
Mark W. Sopp 沙德·E·埃文斯
执行副总裁兼首席财务官 财务业务高级副总裁兼首席财务官

日期：2023年11月2日日期：2023年11月2日

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