附件 99.5
未经审计的备考简明合并财务资料
收购
2025年7月14日，知临集团（“公司”）与DiamiR Biosciences Corp.（“DiamiR Biosciences Corp.”，简称“公司”）订立合并协议，内容包括许可协议、管理协议和合并协议，以购买和销售DiamiR Biosciences Corp.（“DiamiR”，简称“目标公司”）。根据合并协议，如果完成，公司将通过发行估计公允价值为2110万美元的公司普通股股份（“收购”），从DiamiR的股东手中收购DiamiR（一家在美国特拉华州注册成立的私人公司）的所有已发行和流通股本。公司认为合并协议很可能完成。
提供
2025年10月10日，公司与若干非关联机构投资者（“2025年10月买方”）订立若干证券购买协议（“购买协议”），据此，公司同意出售（1）1,000，000股A类普通股（“普通股”），以及（2）在同时进行的私募中，购买合计最多2,000，000股普通股的限制性认股权证（“投资者认股权证”），总收益约为200万美元（“（2025年10月发售”）。公司目前拟将2025年10月发售所得款项净额用作营运资金及一般企业用途。此外，2025年10月发行的部分收益将用于支付预计与合并相关的费用，以及在合并预期完成之前用于两家公司的一般营运资金，这取决于几个完成条件。2025年10月的发售已于2025年10月14日结束。
每份投资者认股权证自发行之日起可立即行使，行使价为每股普通股2.00美元，自登记转售投资者认股权证基础普通股的登记声明生效之日起二十四个月后到期。
H.C. Wainwright & Co.，LLC就2025年10月的发售担任独家配售代理（“配售代理”）。公司同意向配售代理支付总额相当于2025年10月发售募集资金总额7.0%的现金费用。该公司还将向配售代理支付相当于2025年10月发行募集资金总额1.0%的现金管理费，5000美元用于非问责费用，高达50,000美元用于法律顾问费用和其他自付费用，以及10,000美元用于清算费用，所有这些都与2025年10月的发行相关。该公司还发行了配售代理的指定人认股权证（“配售代理认股权证”），以购买最多60,000股A类普通股，行使价相当于每股2.50美元。配售代理认股权证于2025年10月10日发行后可立即行使，并于登记声明生效日期起计24个月或2030年10月10日（以较早者为准）届满。
扣除应付配售代理的费用及发售开支后，2025年10月发售所得款项净额约为171.6万美元。
列报依据
随附的截至2025年9月30日的未经审核备考简明合并财务状况表使收购事项生效，犹如其已于2025年9月30日完成；而随附的截至2024年12月31日止年度及截至2025年9月30日止九个月的未经审核备考简明合并经营报表使收购事项生效，犹如其已于2024年1月1日完成。
以下截至2025年9月30日的未经审计的备考简明合并资产负债表，将Aptorum截至2025年9月30日的历史合并资产负债表与DiamiR截至2025年8月31日的历史资产负债表相结合，进一步实现了本委托书/招股说明书中“未经审计的备考合并财务信息附注”附注（i）中所述的备考调整，就好像它们已于2025年9月30日完成一样。
以下截至2024年12月31日止年度未经审计的备考合并经营报表合并了Aptorum截至2024年12月31日止年度的历史合并经营报表和DiamiR截至2025年2月28日止十二个月的历史经营报表（包括截至2025年5月31日止财政年度的前九个月和截至2024年5月31日止财政年度的最后三个月），使本委托书/招股说明书中包含的“未经审计的备考合并财务信息附注”附注（i）中所述的备考调整生效，就好像这些调整已于2024年1月1日（即所呈列的最早期间的开始）完成一样。截至2025年9月30日止九个月的未经审核备考综合经营报表合并了知临集团截至2025年9月30日止九个月的历史综合经营报表和DiamiR截至2025年8月31日止九个月的历史经营报表。DiamiR截至2025年2月28日止三个月的收入和净亏损分别为188,909美元和211,183美元，包含在截至2024年12月31日止年度和截至2025年8月31日止九个月的备考合并经营报表中。
未经审计的备考合并财务报表源自并应结合以下内容阅读：
| ● | 所附未经审核备考综合合并财务报表附注； |
| ● | 知乎截至2024年12月31日止年度的历史经审核综合财务报表及本委托书/招股章程所载的相关附注； |
| ● | 知乎截至2025年9月30日止九个月的历史未经审核财务报表及本委托书/招股章程所载的相关附注； |
| ● | DiamiR截至2025年5月31日止年度的历史经审计财务报表及相关附注包含本委托书/招股说明书； |
| ● | DiamiR截至2025年8月31日止三个月的历史未经审计财务报表及相关附注包含本登记报表； |
| ● | 题为“Apporum管理层对Apporum财务状况和经营成果的讨论与分析”、“管理层对DiamiR财务状况和经营成果的讨论与分析”和其他与知乎和DiamiR相关的财务信息。 |
未经审计的备考简明合并财务信息是根据经最终规则修订的S-X条例第11条编制的，第33-10786版“关于被收购和处置业务的财务披露的修订”。第33-10786号发布以简化要求取代了现有的备考调整标准，以描述交易的会计核算（“交易会计调整”）并呈现已发生或合理预期将发生的可合理估计的协同效应和其他交易影响（“管理层的调整”）。这些备考调整在列报公司及其附属公司和目标公司及其附属公司的合并历史信息后以单独的栏目列报。公司已选择不呈报管理层的调整，仅在未经审计的备考简明合并财务信息中呈报交易会计调整。未经审计的备考简明合并财务信息不反映收购后可能发生的未来事件。未经审计的备考简明合并财务信息仅供参考，并不一定表明收购完成后合并后公司的财务状况和经营业绩的真实情况。备考调整可能会发生重大变化，并基于目前可获得的信息和公司认为合理的某些假设。
随附的未经审计的备考简明合并财务报表不存在重大会计政策差异或其他需要调整的项目。
2
未经审计的备考简明合并财务状况表
截至2025年9月30日
（以美元计，每股和每股数据除外）
| 知更鸟 9/30/2025 |
DiamiR 8/31/2025 |
提供 交易 会计 调整 |
笔记 | 转换 笔记 应付款项（c） |
收购 交易 会计 调整 |
笔记 | 备考 合并 |
|||||||||||||||||||||||||
| 现金及等价物 | $ | 2,272,611 | $ | 28,313 | $ | 1,715,999 | （a）（b） | $ | — | $ | (300,000 | ) | （e） | $ | 3,716,923 | |||||||||||||||||
| 应收账款 | — | 100,613 | — | — | (88,700 | ) | （j） | 11,913 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他流动资产 | 207,294 | 7,963 | — | — | — | 215,257 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产总额 | 2,479,905 | 136,889 | 1,715,999 | — | (388,700 | ) | 3,944,093 | |||||||||||||||||||||||||
| 长期投资，净额 | 15,098,846 | — | — | — | — | 15,098,846 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他资产 | — | 76,049 | — | — | — | 76,049 | ||||||||||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产 | — | 197,761 | — | — | 21,350,112 | （d） | 21,547,873 | |||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 17,578,751 | $ | 410,699 | $ | 1,715,999 | $ | — | $ | 20,961,412 | $ | 40,666,861 | ||||||||||||||||||||
| 应付关联方款项 | $ | 79,395 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 79,395 | ||||||||||||||||||||
| 应付账款和应计 开支 |
911,480 | 597,096 | — | — | (177,400 | ) | （j） | 1,331,176 | ||||||||||||||||||||||||
| 经营租赁；负债 | 50,972 | 38,126 | — | — | — | 89,098 | ||||||||||||||||||||||||||
| 予关联方的可转换票据 | 3,374,500 | — | — | (3,374,500 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 认股权证负债 | — | — | 1,297,312 | （a）（b） | — | — | 1,297,312 | |||||||||||||||||||||||||
| 流动负债合计 | 4,416,347 | 635,222 | 1,297,312 | (3,374,500 | ) | (177,400 | ) | 2,796,981 | ||||||||||||||||||||||||
| 应付所得税 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他负债 | — | 13,131 | — | — | — | 13,131 | ||||||||||||||||||||||||||
| 予关联方的可转换票据 | 1,122,313 | — | (1,122,313 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 负债总额 | 4,416,347 | 1,770,666 | 1,297,312 | (4,496,813 | ) | (177,400 | ) | 2,810,112 | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股（面值0.00001美元，授权1,796，934股，截至2025年9月30日已发行和流通在外的股份0股；已发行和流通在外的备考股份1,796，934股） | — | — | — | — | 18 | （f） | 18 | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股（面值0.00001美元，[ ]股已获授权，截至2025年9月30日已发行和流通在外的股份为0股；已发行和流通在外的备考股份为29,453，447股）（g） | — | — | — | — | 292 | （d）（f） | 292 | |||||||||||||||||||||||||
| A类普通股（面值0.00001美元，授权9,999，996,000，000股，截至2025年9月30日已发行和流通在外的股份5,346，823股；已发行和流通在外的备考股份0股） | 52 | — | 10 | (a) | 13 | (75 | ) | （d） | — | |||||||||||||||||||||||
| Aptorum B类普通股（面值0.00001美元；授权4,000，000股，截至2025年9月30日已发行和流通在外的股份1,796，934股；已发行和流通在外的备考股份0股） | 18 | — | — | — | (18 | ) | （f） | — | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股，面值0.00 1美元；授权100,000，000股；截至2025年8月31日已发行和流通的4,440，891 | — | 4,441 | — | — | (4,441 | ) | （d） | — | ||||||||||||||||||||||||
| 额外实收资本 | 96,174,010 | 4,741,863 | 621,105 | （a）（b） | 4,496,800 | 15,748,065 | （d）（e）（f） | 121,781,843 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计其他综合 收入 |
(158,805 | ) | — | — | — | — | (158,805 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 累计赤字 | (73,485,303 | ) | (6,106,271 | ) | (202,428 | ) | (b) | — | 5,394,971 | （d）（e）（j） | (74,399,031 | ) | ||||||||||||||||||||
| 归属于知乎股东的权益合计 集团有限公司 |
22,529,972 | (1,359,967 | ) | 418,687 | 4,496,813 | 21,138,812 | 47,224,317 | |||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益 | (9,367,568 | ) | — | — | — | — | (9,367,568 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 总股本 | 13,162,404 | (1,359,967 | ) | 418,687 | 4,496,813 | 21,138,812 | 37,856,749 | |||||||||||||||||||||||||
| 总负债和权益 | $ | 17,578,751 | $ | 410,699 | $ | 1,715,999 | $ | — | $ | 20,961,412 | $ | 40,666,861 | ||||||||||||||||||||
3
未经审计的备考简明合并经营报表
截至2025年9月30日止九个月
（以美元计，每股和每股数据除外）
| 知更鸟 9/30/2025 |
DiamiR 8/31/2025 |
提供 交易 会计 调整 |
笔记 | 转换 笔记 应付款项（c） |
收购 交易 会计 调整 |
笔记 | 备考 合并 |
|||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | — | $ | 288,787 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 288,787 | ||||||||||||||||
| 运营成本和费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 服务收入成本 | — | (81,452 | ) | — | — | — | (81,452 | ) | ||||||||||||||||||||
| 研发费用 | (261,168 | ) | (332,878 | ) | — | — | — | (594,046 | ) | |||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | (731,229 | ) | (859,614 | ) | — | — | 231,042 | （j） | (1,359,801 | ) | ||||||||||||||||||
| 总营业费用 | (992,397 | ) | (1,273,944 | ) | — | — | 231,042 | (2,035,299 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他收益 | — | 142,342 | — | — | (142,342 | ) | （j） | — | ||||||||||||||||||||
| 利息（费用）收入，净额 | (73,493 | ) | (70,552 | ) | — | — | 205,552 | （h） | 61,507 | |||||||||||||||||||
| 其他（费用）收入合计，净额 | (73,493 | ) | 71,790 | — | — | 63,210 | (61,507 | ) | ||||||||||||||||||||
| 所得税前净亏损 | (1,065,890 | ) | (913,367 | ) | — | — | 294,252 | (1,685,005 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税优惠 | — | 168,964 | — | — | — | 168,964 | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | (1,065,890 | ) | (744,403 | ) | — | — | 294,252 | (1,516,041 | ) | |||||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的净亏损 | (10,115 | ) | — | — | — | — | (10,115 | ) | ||||||||||||||||||||
| 归属于知临集团的净亏损 | $ | (1,055,775 | ) | $ | (744,403 | ) | $ | — | $ | — | $ | 294,252 | $ | (1,505,926 | ) | |||||||||||||
| 归属于知临集团的每股净亏损 | ||||||||||||||||||||||||||||
| –基本(1) | $ | (0.15 | ) | $ | (0.17 | ) | $ | (0.05 | ) | |||||||||||||||||||
| –稀释(1) | $ | (0.15 | ) | $ | (0.17 | ) | $ | (0.05 | ) | |||||||||||||||||||
| 加权平均流通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| –基本(1) | 7,132,512 | 4,440,891 | （一） | 29,925,145 | ||||||||||||||||||||||||
| –稀释(1) | 7,132,512 | 4,440,891 | （一） | 29,925,145 | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (1,065,890 | ) | $ | (744,403 | ) | $ | — | $ | — | $ | 294,252 | $ | (1,516,041 | ) | |||||||||||||
| 其他综合损失 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | (247,967 | ) | — | — | — | — | (247,967 | ) | ||||||||||||||||||||
| 综合损失 | (1,313,857 | ) | (744,403 | ) | — | — | 294,252 | (1,764,008 | ) | |||||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的综合亏损 | (10,115 | ) | — | — | — | — | (10,115 | ) | ||||||||||||||||||||
| 知临集团股东应占全面亏损 | $ | (1,303,742 | ) | $ | (744,403 | ) | $ | — | $ | — | $ | 294,252 | $ | (1,753,893 | ) | |||||||||||||
4
未经审计的备考简明合并经营报表
截至2024年12月31日止年度
（以美元计，每股和每股数据除外）
| 知更鸟 12/31/2024 |
DiamiR 2/28/2025 |
提供 交易 会计 调整 |
笔记 | 转换 笔记 应付款项（c） |
收购 交易 会计 调整 |
笔记 | 备考 合并 |
|||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | — | $ | 960,817 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 960,817 | ||||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 研发费用 | (2,195,161 | ) | (831,600 | ) | — | — | — | (3,026,761 | ) | |||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | (1,745,380 | ) | (660,917 | ) | (202,428 | ) | (b) | — | (800,000 | ) | （e） | (3,408,725 | ) | |||||||||||||||
| 总营业费用 | (3,940,541 | ) | (1,492,517 | ) | (202,428 | ) | — | (800,000 | ) | (6,435,486 | ) | |||||||||||||||||
| 其他（费用）收入，净额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 长期投资减值损失 | (1,000,000 | ) | — | — | — | — | (1,000,000 | ) | ||||||||||||||||||||
| 利息（费用）收入，净额 | (146,924 | ) | (74,576 | ) | — | — | 254,577 | （h） | 33,077 | |||||||||||||||||||
| 处置子公司收益 | 703 | — | — | — | — | 703 | ||||||||||||||||||||||
| 政府补助 | 928,461 | — | — | — | — | 928,461 | ||||||||||||||||||||||
| 杂项收入 | 564 | — | — | — | — | 564 | ||||||||||||||||||||||
| 其他（费用）收入合计，净额 | (217,196 | ) | (74,576 | ) | — | — | 254,577 | (37,195 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税前净亏损 | (4,157,737 | ) | (606,276 | ) | (202,428 | ) | — | (545,423 | ) | (5,511,864 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税 | — | (46,166 | ) | — | — | — | (46,166 | ) | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | (4,157,737 | ) | (652,442 | ) | (202,428 | ) | — | (545,423 | ) | (5,558,030 | ) | |||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的净利润 | (110,069 | ) | — | — | — | — | (110,069 | ) | ||||||||||||||||||||
| 归属于知临集团的净亏损 | $ | (4,267,806 | ) | $ | (652,442 | ) | $ | (202,428 | ) | $ | — | $ | (545,423 | ) | $ | (5,668,099 | ) | |||||||||||
| 归属于知临集团的每股净亏损 | ||||||||||||||||||||||||||||
| –基本(1) | $ | (0.78 | ) | $ | (0.15 | ) | $ | (0.19 | ) | |||||||||||||||||||
| –稀释(1) | $ | (0.78 | ) | $ | (0.15 | ) | $ | (0.19 | ) | |||||||||||||||||||
| 加权平均流通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| –基本(1) | 5,453,103 | 4,440,891 | （一） | 29,925,145 | ||||||||||||||||||||||||
| –稀释(1) | 5,453,103 | 4,440,891 | （一） | 29,925,145 | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (4,157,737 | ) | $ | (652,442 | ) | $ | (202,428 | ) | $ | — | $ | (545,423 | ) | $ | (5,558,030 | ) | |||||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 国外业务折算汇兑差额 | 99,785 | — | — | — | — | 99,785 | ||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | 99,785 | — | — | — | — | 99,785 | ||||||||||||||||||||||
| 综合损失 | (4,057,952 | ) | (652,442 | ) | (202,428 | ) | — | (545,423 | ) | (5,458,245 | ) | |||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的综合收益 | (110,069 | ) | — | — | — | — | (110,069 | ) | ||||||||||||||||||||
| 归属于知临集团股东的综合亏损 有限 |
$ | (4,168,021 | ) | $ | (652,442 | ) | $ | (202,428 | ) | $ | — | $ | (545,423 | ) | $ | (5,568,314 | ) | |||||||||||
5
APTORUM
未经审计的备考简明合并财务报表附注
交易说明及列报依据
未经审计的备考简明合并财务报表应与此处包含的DiamiR和公司的历史合并财务报表一并阅读。
未经审核备考简明综合财务状况表反映收购事项，犹如收购事项已于2025年9月30日完成；而未经审核备考简明综合经营报表反映收购事项，犹如其已于2024年1月1日完成。
未经审核备考简明综合财务状况表反映2025年10月的发售，犹如该发售已于2025年9月30日完成；而未经审核备考简明综合经营报表反映该发售，犹如其已于2024年1月1日完成。
交易会计调整
以下交易会计调整包含在未经审计的备考简明合并财务报表中：
| (a) | 给予2025年10月发行1,000，000股A类普通股和2,000，000股投资者认股权证的形式上的影响，总收益为2,000，000美元。公司确定投资者认股权证被归类为认股权证负债，并据此在投资者认股权证之间分配收益，估计公允价值为1,260，000美元，余额74,000美元分配给A类普通股。 |
| (b) | 公司通过分配给A类普通股和投资者认股权证，确认了2025年10月发行股票的发行成本，其中包括284001美元的现金成本和与分类为认股权证负债的配售代理认股权证的公允价值37312美元相关的非现金成本。分配给A类普通股的118,885美元发行成本被确认为额外实收资本的减少，分配给投资者认股权证的202,428美元发行成本被确认为费用，并在截至2024年12月31日的年度内计入一般和行政费用。 |
| （c） | 应付股东的金额为4,482，313美元的可转换票据将因收购完成而转换为1,338，223股普通股。 |
| （d） | 此次收购被视为业务合并，并根据ASC 805、“业务合并”使用收购方法入账，因为公司董事认为所收购的目标构成了符合ASC 805的业务。收购事项将使集团能够进一步推进其业务战略。 |
于收购事项完成后，Aptorum将持有目标公司100%的股权，并取得对目标公司的控制权。据此，目标公司将成为公司的附属公司。
就编制未经审核备考简明合并财务资料而言，公司董事假设除无形资产（详情载于下文）外，目标集团于2025年9月30日的可辨认资产及负债的备考公平值与其各自于2025年9月30日的账面值大致相同。
6
集团已根据ASC 805应用收购方法将收购事项入账，犹如收购事项已于2025年9月30日完成，备考商誉的计算如下：
| 美元（'000） | ||||
| 总代价的公平值（附注一） | $ | 21,112 | ||
| 减： | ||||
| 目标集团于2025年9月30日的净资产 | 238 | |||
| 备考收购无形资产及商誉（附注二） | $ | 21,350 | ||
| 注意i： | 总对价的公允价值表示根据Aptorum普通股的总公允价值，以每股1.06美元计算，预计将在股份交换中发行的Aptorum股份数量，代表2025年12月31日的收盘Aptorum股价。 |
| 注二： | 无形资产的备考公允价值调整主要产生于在备考基础上确认Target的在研研发。无形资产的备考公平值乃基于公司董事的估计及独立合资格专业估值顾问的协助，主要采用成本法。 |
为收购事项支付的代价实际上包括与预期收入增长、未来市场发展和塔吉特集结的劳动力相关的金额。这些利益因不符合可辨认无形资产的确认标准，不与商誉分开确认。
如标的的业务发生任何不利变化，包括但不限于后续经营发生任何不利变化，或股价下跌，则可能需要根据ASC 350-20-35和公司会计政策的规定，对暂列商誉确认减值。公司董事确认，彼等将根据ASC 350-20-35的要求在随后的报告期间采用一致法评估商誉减值，并将在集团年报中披露公司董事根据ASC 350-20-35的披露要求进行减值评估所采用的基础和假设。
与收购事项有关的可辨认资产及负债及商誉（如有）的备考公允价值可能会在最终合并协议完成后发生重大变化，并在任何交割日期重新确定会计收购方和购买价格分配，这可能与其在编制本未经审计的备考财务信息时使用的估计金额存在重大差异。
分配给专利的金额通常需要在专利的整个生命周期内进行摊销，作为有一定寿命的无形资产。
分配给进行中研究和开发的金额将受到周期性损害，包括在放弃项目时。分配给商誉的金额会受到定期减值的影响，包括在公司市场价格下跌时。
每份Aptorum A类普通股换取一股合并后公司的普通股。每份Aptorum B类普通股换取一股合并后公司的普通股和一股优先股。
DiamiR的历史股东权益余额被剔除。
| （e） | 该调整代表收购的估计交易成本，包括直接归属于收购并以现金结算的法律和专业费用，以及在合并完成后将向Wainwright发行的认股权证，这些认股权证的公允价值约为500,000美元，目前被推定为属于股东权益。 |
| （f） | 反映将1,796，934股Aptorum B类普通股归化为1,796，934股Aptorum Delaware普通股和1,796，934股Aptorum Delaware A系列优先股的自动转换。 |
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| （g） | 已发行普通股的备考股份包括： |
| 将于2025年9月30日转换为普通股的Aptorum A类普通股 | 5,346,823 | |||
| Aptorum B类普通股转换为普通股 | 1,796,934 | |||
| 将应付票据转换为普通股 | 1,338,223 | |||
| 行使认股权证 | 54,054 | |||
| 于2025年10月发行拟转换为普通股的A类普通股 | 1,000,000 | |||
| 在合并中向DiamiR股东发行普通股 | 19,917,413 | |||
| 截至2025年9月30日已发行的备考普通股 | 29,453,447 |
除上述调整外，并无作出任何调整以反映于2025年9月30日之后订立的任何营运结果或其他交易。除非另有说明，上述调整不会产生反复出现的影响。
| （h） | 表示与将转换为Aptorum Delaware普通股股份的可转换票据相关的利息费用。 |
| （一） | 按备考基准计算的加权平均已发行股份包括： |
| 2025年9月30日的鹏鼎A类普通股 | 5,346,823 | |||
| Aptorum B类普通股转换为普通股 | 1,796,934 | |||
| 将应付票据转换为普通股 | 1,338,223 | |||
| 行使认股权证 | 54,054 | |||
| 于2025年10月发行拟转换为普通股的A类普通股 | 1,000,000 | |||
| 在合并中向DiamiR股东发行的股份 | 19,917,413 | |||
| 可向Wainwright以名义代价发行的认股权证 | 471,698 | |||
| 加权平均已发行股份–基本及摊薄 | 29,925,145 |
| （j） | 消除Aptorum与DiamiR之间与管理服务协议相关的交易。 |
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