美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的季度报告
截至2022年8月31日的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的过渡报告
从____________到____________的过渡期
委员会文件编号：001-35992
（注册人在其章程中指定的确切姓名）
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| （州或其他司法管辖区 公司或组织） |
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（国税局雇主 身份证号码。） |
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| 2300甲骨文之路 |
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| （主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
(737) 867-1000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法案第12（b）条注册的证券：
| 各类名称 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 2025年7月到期的3.125%优先票据 |
— |
纽约证券交易所 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人（1）是否已在过去12个月内（或在注册人被要求提交的较短时间段内）提交了根据1934年证券交易法第13或15（d）节要求提交的所有报告提交此类报告），（2）在过去90天内一直受到此类备案要求的约束。是否
用复选标记表明注册人是否在过去12个月内（或在注册人被要求提交的较短时间段内）以电子方式提交了根据ST条例第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互式数据文件此类文件）。是否
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中“大型加速申报者”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速过滤器 |
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加速过滤器 |
| 非加速过滤器 |
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较小的报告公司 |
| 新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则，请用复选标记表明。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第12b-2条所定义）。是否
截至2022年9月8日，注册人已发行普通股的数量为：2,695，653,000股。
甲骨文股份有限公司
表格10-Q季度报告
目 录
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页 |
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| 第一部分。 |
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3 |
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| 第1项。 |
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3 |
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3 |
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4 |
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5 |
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6 |
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7 |
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8 |
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| 第2项。 |
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27 |
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| 第3项。 |
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43 |
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| 第4项。 |
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44 |
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| 第二部分。 |
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45 |
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| 第1项。 |
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45 |
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| 项目1A。 |
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45 |
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| 第2项。 |
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45 |
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| 第6项。 |
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46 |
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47 |
关于前瞻性陈述的注意事项
就本季度报告而言，术语“Oracle”、“我们”、“我们的”和“我们的”是指甲骨文股份有限公司及其合并子公司。本10-Q表季度报告包含非历史性、预测性或依赖或涉及未来事件或条件的陈述，或以其他方式包含证券交易所第21E条含义内的前瞻性陈述1934年法案，经修订（交易法）和经修订的1933年证券法第27A条（证券法）。其中包括，除其他外，关于以下方面的声明：
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• |
我们对全球新冠疫情对我们业务的影响的期望； |
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|
• |
我们期望我们可以收购公司、产品、服务和技术，并实现收购的预期收益，以在有令人信服的机会时推进我们的企业战略； |
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• |
我们预计，在固定货币基础上，由于我们的云服务和许可支持产品的预期增长，以及对我们的云许可和内部部署许可产品的持续需求，我们的云和许可总收入通常将继续增加； |
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• |
我们期望我们几乎所有的客户每年都会续签他们的许可支持合同； |
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• |
我们预计我们的硬件业务的营业利润率占收入的百分比将低于我们的云和许可业务； |
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• |
我们期望我们将继续对研发进行大量投资，并相信研发工作对于保持我们的竞争地位至关重要； |
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• |
我们预计我们的国际业务将继续占我们总收入和支出的很大一部分； |
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• |
我们预计，如果全球经济和健康状况有所改善，主要为应对COVID-19而削减的可变支出可能会在未来期间正常化； |
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|
• |
我们预计云服务收入占总收入的比例将继续增加； |
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|
• |
我们用于营运资金、资本支出、合同义务、收购、股息、股票回购、债务偿还和其他事项的资金来源是否充足； |
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• |
我们相信我们已根据美国公认会计原则充分提供了与税务审计相关的结果，并且我们的税务相关检查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营业绩产生重大影响，我们相信我们的递延所得税资产净额可能会在可预见的未来变现； |
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• |
我们相信，我们作为一方的某些法律诉讼和索赔的结果不会单独或总体上导致损失大大超过已确认的金额（如果有）； |
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• |
我们参与的某些法律程序可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响； |
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• |
我们预计发生的费用的时间和金额； |
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• |
根据我们的2022财年Oracle重组计划，我们预计将实现的成本节约； |
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• |
未来现金股息支付的宣布以及未来股票回购的时间和金额，包括我们预计未来股票回购活动的水平可能会与过去期间相比发生变化，以便将可用现金用于其他目的； |
1
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• |
我们对近期会计声明对我们合并财务报表的影响的预期； |
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• |
我们预测收入的能力，尤其是某些云许可和本地许可收入以及硬件收入； |
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• |
我们预计在各个未来期间确认为收入的剩余履约义务的百分比； |
以及关于我们未来运营、财务状况和前景以及业务战略的其他声明。前瞻性陈述之前、之后或包括“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“努力”、“努力”、“估计”、”“will”、“should”、“is designed to”和类似的表达方式。对于所有前瞻性陈述，我们要求保护《交易法》和《证券法》中包含的前瞻性陈述的安全港。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述受有关我们业务的风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会影响我们未来的结果，并可能导致这些结果或其他结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果或其他结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不包括 仅限于我们不时向美国证券交易委员会提交的文件中包含的“风险因素”中讨论的内容，包括我们截至5月31日的财政年度的10-K表格年度报告，2022年以及我们将在2023财年（从2022年6月1日至2023年5月31日）提交的关于10-Q表的其他季度报告。
我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或风险，除非适用证券法要求。如果我们确实更新了一项或多项前瞻性陈述，则不应推断我们将对这些或其他前瞻性陈述进行额外更新。新信息、未来事件或风险可能导致我们在本季度报告中讨论的前瞻性事件不会发生。您不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映我们截至本季度报告日期的预期。
2
第一部分财务信息
| 第1项。 |
财务报表（未经审计） |
甲骨文股份有限公司
简明合并资产负债表
截至2022年8月31日和2022年5月31日
（未经审计）
| （以百万计，每股数据除外） |
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8月31日， 2022 |
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5月31日， 2022 |
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| 物业、厂房及设备 |
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| 当前资产： |
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| 现金及现金等价物 |
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$ |
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| 有价证券 |
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| 截至2022年8月31日和2022年5月31日的贸易应收账款，分别扣除信用损失准备金385美元和362美元 |
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| 预付费用及其他流动资产 |
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| 流动资产总额 |
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| 非流动资产： |
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| 固定资产、工厂及设备，净值 |
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| 无形资产，净值 |
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| 商誉，净额 |
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| 递延所得税资产 |
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| 其他非流动资产 |
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| 非流动资产合计 |
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| 总资产 |
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$ |
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$ |
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| 负债和股东赤字 |
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| 流动负债： |
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| 应付票据和其他借款，流动 |
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$ |
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$ |
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| 应付账款 |
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| 应计薪酬及相关福利 |
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| 递延收入 |
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| 其他流动负债 |
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| 流动负债合计 |
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| 非流动负债： |
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| 应付票据和其他借款，非流动 |
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| 应付所得税 |
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| 递延所得税负债 |
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| 其他非流动负债 |
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| 非流动负债合计 |
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| 承诺与或有事项 |
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| 甲骨文股份有限公司股东赤字： |
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| 优先股，面值0.01美元——授权：1.0股；杰出：无 |
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| 普通股，面值0.01美元和额外实收资本——授权：11,000股；已发行：截至2022年8月31日和2022年5月31日分别为2,696股和2,665股 |
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|
| 累计赤字 |
|
|
(31,134 |
) |
|
|
(31,336 |
) |
| 累计其他综合损失 |
|
|
(1,965 |
) |
|
|
(1,692 |
) |
| 甲骨文股份有限公司股东赤字总额 |
|
|
(5,875 |
) |
|
|
(6,220 |
) |
| 非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东赤字总额 |
|
|
(5,449 |
) |
|
|
(5,768 |
) |
| 总负债和股东赤字 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
请参阅简明合并财务报表附注。
3
甲骨文股份有限公司
简明综合经营报表
截至2022年8月31日和2021年的三个月
（未经审计）
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
|
|||||
| （以百万计，每股数据除外） |
|
2022 |
|
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2021 |
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||
| 收入： |
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| 云服务和许可证支持 |
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$ |
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$ |
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| 云许可证和内部部署许可证 |
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| 硬件 |
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| 服务 |
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| 总收入 |
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| 营业费用： |
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| 云服务和许可证支持(1) |
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| 硬件(1) |
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|
| 服务(1) |
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| 销售与市场营销(1) |
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| 研究与开发 |
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| 一般和行政 |
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| 无形资产摊销 |
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| 收购相关及其他 |
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| 重组 |
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| 总营业费用 |
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| 营业收入 |
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| 利息支出 |
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(787 |
) |
|
|
(705 |
) |
| 营业外支出，净额 |
|
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(180 |
) |
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(41 |
) |
| 所得税前收入 |
|
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|
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|
| 准备金 |
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| 净收入 |
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$ |
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$ |
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| 每股收益： |
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|
| 基本 |
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$ |
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$ |
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| 摊薄 |
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$ |
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$ |
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|
| 加权平均已发行普通股： |
|
|
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|
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|
| 基本 |
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| 摊薄 |
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|
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| (1) |
不包括单独列示的无形资产摊销。 |
请参阅简明合并财务报表附注。
4
甲骨文股份有限公司
综合收益简明综合报表
截至2022年8月31日和2021年的三个月
（未经审计）
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
|
|||||
| （百万） |
|
2022 |
|
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2021 |
|
||
| 净收入 |
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
| 其他综合亏损（税后净额）： |
|
|
|
|
|
|
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|
| 净外币换算损失 |
|
|
(288 |
) |
|
|
(223 |
) |
| 设定受益计划的未实现（亏损）净收益 |
|
|
(1 |
) |
|
|
|
|
| 现金流量对冲的未实现净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他综合损失总额，净额 |
|
|
(272 |
) |
|
|
(221 |
) |
| 综合收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
请参阅简明合并财务报表附注。
5
甲骨文股份有限公司
股东赤字简明综合报表
截至2022年8月31日和2021年的三个月
（未经审计）
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
|
|||||
| （以百万计，每股数据除外） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
| 普通股和额外实收资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 余额，期初 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股票补偿 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 回购普通股 |
|
|
(73 |
) |
|
|
(872 |
) |
| 其他，净 |
|
|
(776 |
) |
|
|
(820 |
) |
| 余额，期末 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 累计赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 余额，期初 |
|
$ |
(31,336 |
) |
|
$ |
(20,120 |
) |
| 回购普通股 |
|
|
(486 |
) |
|
|
(7,128 |
) |
| 宣布的现金股息 |
|
|
(860 |
) |
|
|
(887 |
) |
| 净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他，净 |
|
|
|
|
|
|
(1 |
) |
| 余额，期末 |
|
$ |
(31,134 |
) |
|
$ |
(25,679 |
) |
| 其他股东赤字，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 余额，期初 |
|
$ |
(1,240 |
) |
|
$ |
(461 |
) |
| 其他综合损失，净额 |
|
|
(272 |
) |
|
|
(221 |
) |
| 其他，净 |
|
|
(27 |
) |
|
|
(303 |
) |
| 余额，期末 |
|
$ |
(1,539 |
) |
|
$ |
(985 |
) |
| 股东赤字总额 |
|
$ |
(5,449 |
) |
|
$ |
(1,130 |
) |
| 每股普通股宣布的现金股息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
请参阅简明合并财务报表附注。
6
甲骨文股份有限公司
简明合并现金流量表
截至2022年8月31日和2021年的三个月
（未经审计）
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
|
|||||
| （百万） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
| 经营活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 递延所得税 |
|
|
(344 |
) |
|
|
(15 |
) |
| 股票补偿 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他，净 |
|
|
|
|
|
|
(27 |
) |
| 经营资产和负债的变化，扣除收购的影响： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收账款净额减少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 预付费用及其他资产减少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应付账款和其他负债减少 |
|
|
(166 |
) |
|
|
(713 |
) |
| 应付所得税增加（减少） |
|
|
|
|
|
|
(221 |
) |
| 递延收入增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 经营活动所产生的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 投资活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 购买有价证券和其他投资 |
|
|
(57 |
) |
|
|
(7,671 |
) |
| 有价证券和其他投资的销售和到期收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 收购，扣除已收购现金 |
|
|
(27,798 |
) |
|
|
(50 |
) |
| 资本支出 |
|
|
(1,719 |
) |
|
|
(1,062 |
) |
| 用于投资活动的净现金 |
|
|
(29,436 |
) |
|
|
(781 |
) |
| 筹资活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 回购普通股的付款 |
|
|
(552 |
) |
|
|
(7,995 |
) |
| 发行普通股的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 在授予限制性股票奖励时为预扣税而回购的股份 |
|
|
(829 |
) |
|
|
(820 |
) |
| 向股东支付股息 |
|
|
(860 |
) |
|
|
(887 |
) |
| 借款收益，扣除发行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 偿还借款 |
|
|
(5,883 |
) |
|
|
(1,500 |
) |
| 其他，净 |
|
|
(127 |
) |
|
|
(414 |
) |
| （用于）筹资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
(11,468 |
) |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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(203 |
) |
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(181 |
) |
| 现金及现金等价物净减少 |
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(10,935 |
) |
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(7,039 |
) |
| 期初现金及现金等价物 |
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| 期末现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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| 非现金融资活动： |
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| 与收购有关的股票奖励的公允价值 |
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$ |
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$ |
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请参阅简明合并财务报表附注。
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甲骨文股份有限公司
简明合并财务报表附注
2022年8月31日
（未经审计）
| 1. |
列报基础、最近的会计公告和其他 |
陈述基础
我们已根据美国证券交易委员会的规则和条例编制了此处包含的简明合并财务报表。通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已根据此类规则和法规进行了精简或省略。但是，我们认为此处的披露足以确保所提供的信息不会产生误导。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们截至2022年5月31日止财政年度的10-K表格年度报告中包含的经审计合并财务报表及其附注一并阅读。
2022年6月8日，我们完成了对塞纳公司的收购，Cerner是一家用于医院和卫生系统的数字信息系统供应商，通过将我们的一家全资子公司与Cerner合并，使Cerner成为间接的，甲骨文的全资子公司。通过收购Cerner，我们增强了我们现有的三项业务（云和许可、硬件和服务）中每一项的产品。本季度报告中包含的简明合并财务报表包括Cerner自收购之日起的未来财务业绩。有关我们收购Cerner的更多详细信息，请参阅下面的注释2。
我们认为，所有必要的调整（仅包括正常的经常性项目）已包含在随附的财务报表中，以公平地呈现中期业绩。所呈列的中期期间的经营业绩不一定代表任何后续中期期间或我们截至2023年5月31日的财政年度的预期经营业绩。
我们在截至5月31日的财政年度的10-K表格年度报告中披露的重要会计政策没有变化，2022年对我们截至2022年8月31日止三个月的简明合并财务报表或其附注产生重大影响。
8
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
估计数的使用
我们的简明合并财务报表是根据财务会计准则委员会会计准则编纂中规定的GAAP编制的，我们考虑了SEC发布的各种员工会计公告和其他适用指南。这些会计原则要求我们做出某些估计、判断和假设。我们相信，根据我们在作出这些估计、判断和假设时可获得的信息，我们所依赖的估计、判断和假设是合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表日期的资产和负债的报告金额以及报告期间的收入和费用的报告金额。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异，我们的合并财务报表将受到影响。在许多情况下， 特定交易的会计处理由GAAP明确规定，不需要管理层在其应用中做出判断。在某些领域，管理层在选择可用替代方案时的判断不会产生重大不同的结果。
在2023财年第一季度，我们完成了对服务器使用寿命的评估，并将使用寿命的估计从2023财年开始从四年增加到五年。根据我们服务器截至2022年5月31日的账面价值，这一会计估计变更使我们2023财年第一季度的总运营费用减少了1.31亿美元。
现金、现金等价物和受限现金
包含在我们截至2022年8月31日和2022年5月31日的简明综合资产负债表中的现金和现金等价物以及我们截至2022年8月31日和2021年8月31日止三个月的简明综合现金流量表中的受限现金是名义上的。
与客户签订的合同的剩余履约义务
截至2022年8月31日和2022年5月31日，我们在简明综合资产负债表中报告了扣除信用损失准备金后的贸易应收账款和递延收入扣除相关未收回的递延收入。分别在截至2022年8月31日和2021年8月31日止三个月内确认的收入，包括在截至2022年5月31日和2021年5月31日的期初递延收入余额中，分别约为35亿美元和37亿美元。在截至2022年8月31日和2021年8月31日止三个月的每一个月中，从前期履行的履约义务中确认的收入和对我们的应收账款确认的减值损失都不重要。
截至2022年8月31日，我们截至2022年5月31日止财政年度的10-K表格年度报告中包含的合并财务报表附注1中定义的剩余履约义务为607亿美元，我们预计其中大约49%将在未来12个月内确认为收入，34%在随后的第13个月至第36个月内确认为收入，其余部分将在此后确认。
9
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
融资应收账款的销售
我们为某些客户提供通过单独的长期付款合同获取我们的某些云和许可、硬件和服务产品的选项。我们通常在合同执行之日起90天内将我们为客户提供资金的这些合同以无追索权的方式出售给金融机构。我们将客户应付给金融机构的款项转移记录为融资应收款项的销售，因为我们被认为已放弃对这些融资应收款项的控制权。截至2022年8月31日和2021年8月31日止三个月，出售给金融机构的融资应收账款分别为9.27亿美元和6.56亿美元。
非流通投资
截至2022年8月31日和2022年5月31日，我们的非流通债务投资和股本证券及相关工具总额分别为15亿美元和12亿美元，并包括在随附的合并资产负债表中的其他非流动资产中，并受制于定期减值审查。这些非流通股本证券和相关工具中的某些会根据有序交易的可观察价格变化进行调整。截至这些日期持有的绝大部分非流通投资是与我们遵循权益会计法的关联方实体进行的。我们还是在2023年12月之前的不同时间收购该实体额外股权的某些选择权的交易对手，如果行使此类选择权，我们可以获得对该实体的控制权。
收购相关费用及其他费用
收购相关费用和其他费用包括过渡性员工和某些其他员工的人员相关成本、某些企业合并调整（包括计量期结束后的调整）以及某些其他经营项目的净额。
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三个月结束 8月31日， |
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| （百万） |
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2022 |
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2021 |
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| 过渡和其他员工相关费用 |
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$ |
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$ |
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| 企业合并调整，净额 |
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| 其他，净 |
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| 收购相关及其他费用总额 |
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$ |
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$ |
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营业外支出，净额
营业外支出净额主要包括利息收入、净外币汇兑损失、我们拥有多数股权的子公司（主要是甲骨文金融服务软件有限公司和甲骨文股份有限公司日本）净利润中的非控制性权益，与股权投资相关的净亏损，包括权益法投资应占的亏损和其他净收入和支出，包括与递延薪酬计划相关的投资组合的未实现净损益，以及非服务性定期养老金净收入和亏损。
10
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
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|
三个月结束 8月31日， |
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| （百万） |
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2022 |
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2021 |
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| 利息收入 |
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$ |
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$ |
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| 外币损失，净额 |
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(71 |
) |
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(35 |
) |
| 收入中的非控制性权益 |
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(38 |
) |
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(47 |
) |
| 股权投资亏损，净额 |
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(86 |
) |
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(22 |
) |
| 其他（损失）收益，净额 |
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|
(23 |
) |
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|
| 营业外支出总额，净额 |
|
$ |
(180 |
) |
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$ |
(41 |
) |
最近的会计公告
金融工具：2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响（ASU 2020-04），并发布了对初始指南的后续修订（统称为主题848）。主题848为合同修改和与预计将终止的参考利率过渡相关的某些对冲关系提供了可选指导。当我们的相关合同在过渡到替代参考利率时进行修改时，我们将采用主题848，并预计这将持续到2022年12月31日。我们预计我们采用主题848不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
| 2. |
收购 |
收购塞纳公司
2021年12月20日，我们与Cerner签订了合并协议和计划（合并协议），Cerner是一家在医院和卫生系统中使用的数字信息系统提供商，旨在使医疗专业人员能够为个体患者和社区提供更好的医疗保健。
2022年1月19日，根据合并协议，我们开始要约收购，以每股95.00美元的购买价格购买Cerner的所有已发行和流通在外的普通股，以现金净额支付给卖方，不计利息，基于日期为2022年1月19日的购买要约和相关传输函中规定的条款和条件。
2022年6月8日，根据要约收购的条款和适用的特拉华州法律，我们收购了所有已发行的Cerner股份，并实现了Cerner与Oracle的全资子公司的合并，Cerner成为间接的全资子公司——甲骨文的全资子公司。紧接合并完成前未偿还的既得股权奖励被取消，以换取根据合并协议中包含的公式收取现金金额的权利。根据合并协议中包含的公式，收购Cerner普通股的未归属股权奖励在合并结束前立即转换为以甲骨文普通股股份计价的股权奖励。自收购之日起，我们已将Cerner的财务业绩纳入我们的合并财务报表。2023财年第一季度，Cerner为我们的总收入贡献了14亿美元。
Cerner的初步收购总价约为282亿美元，其中包括约282亿美元的现金和5500万美元的限制性股票奖励和假定股票期权的公允价值。根据我们的企业合并会计政策，我们估计了所收购的有形和无形资产净值的初步公允价值，转让的对价超过该等公允价值总额的部分记为商誉。收购的有形资产净值和无形资产的初步公允价值基于初步估值，我们的估计和假设可能会在计量期间（自收购日起一年内）发生变化。仍处于初步阶段的主要领域与收购的无形资产的公允价值、收购的某些有形资产和负债、某些法律事务、所得税和非所得税以及剩余商誉有关。我们预计将继续 获取信息以帮助我们确定计量期间所收购净资产的公允价值。下表总结了从Cerner收购的有形和无形资产净值的估计初步公允价值：
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甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
| （百万） |
|
|
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|
| 现金和有价证券 |
|
$ |
769 |
|
| 应收账款，净额 |
|
|
885 |
|
| 固定资产、工厂及设备，净值 |
|
|
1,514 |
|
| 无形资产 |
|
|
11,972 |
|
| 商誉 |
|
|
17,871 |
|
| 其他资产 |
|
|
840 |
|
| 应付账款和其他负债 |
|
|
(968 |
) |
| 递延收入 |
|
|
(420 |
) |
| 优先票据和其他借款 |
|
|
(1,600 |
) |
| 递延所得税负债，净额 |
|
|
(2,638 |
) |
| 合计 |
|
$ |
28,225 |
|
在通过我们的Cerner收购承担的16亿美元优先票据和其他借款中，15亿美元已于2022年6月8日支付。有关更多信息，请参阅下面的注释5。我们预计作为我们收购Cerner的一部分而确认的商誉不会出于所得税目的进行扣除。
其他2023财年和2022财年的收购
在2023财年第一季度和2022财年全年，我们收购了某些其他公司并购买了某些技术和开发资产，主要是为了扩大我们的产品和服务供应。这些收购单独或总体上对我们的简明合并财务报表并不重要。
12
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简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
未经审计的备考财务信息
下表中未经审计的备考财务信息总结了Oracle和Cerner的合并运营结果。呈列的所有期间的未经审计的备考财务信息包括此次收购产生的企业合并会计影响，包括收购的无形资产（其中某些是初步的）的摊销费用，假设的未归属限制性股票奖励和股票期权的基于股票的补偿费用以及相关的税收影响，就好像Cerner在2022财年初合并一样。下面列出的未经审计的备考财务信息仅供参考，并不一定表明如果收购发生在2022财年年初将实现的运营结果。
截至2022年8月31日和2021年8月31日止三个月的未经审计备考财务信息分别结合了甲骨文截至2022年8月31日和2021年8月31日止三个月的历史业绩，以及Cerner截至6月30日止三个月的历史业绩，分别于2022年和2021年，（由于报告期的差异并考虑到我们收购Cerner的日期而进行了调整）以及上述备考调整的影响。未经审计的备考财务信息如下：
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
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|||||
| （以百万计，每股数据除外） |
|
2022 |
|
|
2021 |
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| 总收入 |
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$ |
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$ |
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| 净收入 |
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$ |
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$ |
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| 每股基本收益 |
|
$ |
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$ |
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| 每股摊薄收益 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 3. |
公允价值计量 |
我们根据FASB会计准则编纂（ASC）820，公允价值计量进行公允价值计量。ASC 820将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所能收到或转移一项负债所支付的价格。在确定需要以公允价值记录的资产和负债的公允价值计量时，我们会考虑我们交易的主要市场或最有利的市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设，例如固有的风险，转让限制和不履行风险。
ASC 820建立了公允价值层次结构，要求主体在计量公允价值时最大限度地使用可观察输入数据，并尽量减少使用不可观察输入数据。资产或负债在公允价值层级中的分类基于对公允价值计量具有重大意义的最低输入水平。ASC 820确立了可用于计量公允价值的三个输入水平：
|
|
• |
第一级：相同资产或负债在活跃市场上的报价； |
|
|
• |
第2级：第1级以外的可直接或间接观察的输入数据，例如类似资产或负债在活跃市场的报价、相同或类似资产或负债在不活跃市场的报价、或其他可观察或可被可观察市场数据证实的输入数据，这些数据几乎涵盖了资产或负债的整个期限；或者 |
|
|
• |
第3级：由很少或没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重大意义的不可观察输入数据。 |
13
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
经常性以公允价值计量的资产和负债
我们在经常性基础上以公允价值计量的资产和负债包括以下内容（上文定义了第1级和第2级输入值）：
|
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2022年8月31日 |
|
|
2022年5月31日 |
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|
|
|
公允价值计量 使用输入类型 |
|
|
|
|
|
|
公允价值计量 使用输入类型 |
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|
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||||||||||
| （百万） |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
合计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
合计 |
|
||||||
| 资产： |
|
|
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| 货币市场基金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 定期存款及其他 |
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| 商业票据债务证券 |
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|
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|
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|
|
|
| 衍生金融工具 |
|
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| 总资产 |
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$ |
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$ |
|
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|
$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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| 负债： |
|
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| 衍生金融工具 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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我们的有价证券投资包括货币市场基金、定期存款和某些其他证券。根据我们的简明综合资产负债表呈列的有价证券包括购买时原始到期日超过三个月的债务证券，其余债务证券包括在现金和现金等价物中。我们在购买时将有价债务证券分类为可供出售债务证券，并在每个资产负债表日重新评估此类分类。截至2022年8月31日和2022年5月31日，我们几乎所有的有价债务证券投资都在一年内到期。我们用于计量上表中归类为第1级的工具公允价值的估值技术来自这些工具的市场报价和活跃市场。我们用于计量表中所列第2级工具公允价值的估值技术 以上来自以下内容：由可观察市场数据、类似工具的市场报价或定价模型（例如现金流量贴现技术）证实的非约束性市场共识价格，所有重要输入数据均来自可观察市场或由可观察市场证实数据包括参考利率收益率曲线，其中。
根据我们分别截至2022年8月31日和2022年5月31日未偿还的916亿美元和759亿美元优先票据和其他借款以及相关公允价值对冲的交易价格，2022年8月31日和2022年5月31日，使用第2级输入数据的优先票据和其他借款以及相关公允价值对冲的估计公允价值分别为802亿美元和670亿美元。
14
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简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
| 4. |
无形资产和商誉 |
2023财年无形资产变动及截至2022年8月31日和2022年5月31日无形资产账面净值变动情况如下：
|
|
|
无形资产，总额 |
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|
累计摊销 |
|
|
无形资产，净值 |
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|
加权 平均 有用的 生活(2) |
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| （百万美元） |
|
5月31日， 2022 |
|
|
添加& 调整，净额(1) |
|
|
8月31日， 2022 |
|
|
5月31日， 2022 |
|
|
费用 |
|
|
8月31日， 2022 |
|
|
5月31日， 2022 |
|
|
8月31日， 2022 |
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|
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| 开发技术 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(3,660 |
) |
|
$ |
(233 |
) |
|
$ |
(3,893 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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|
| 云服务和许可支持协议及相关关系 |
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|
|
|
|
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(4,194 |
) |
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|
(385 |
) |
|
|
(4,579 |
) |
|
|
|
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|
|
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|
|
| 云许可和内部部署许可协议及相关关系 |
|
|
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|
|
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(343 |
) |
|
|
(108 |
) |
|
|
(451 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
| 其他 |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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(810 |
) |
|
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(193 |
) |
|
|
(1,003 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 无形资产，净值共计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
(9,007 |
) |
|
$ |
(919 |
) |
|
$ |
(9,926 |
) |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
|
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| (1) |
金额还包括因外币换算导致的呈列期间无形资产余额的任何变化。 |
| (2) |
代表2023财年收购的无形资产的加权平均使用寿命（年）。 |
截至2022年8月31日，预计与无形资产相关的未来摊销费用如下（单位：百万）：
| 2023财年剩余时间 |
|
$ |
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|
| 2024财年 |
|
|
|
|
| 2025财年 |
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|
|
|
| 2026年度 |
|
|
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|
| 2027年度 |
|
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|
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| 2028年度 |
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|
| 此后 |
|
|
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|
| 无形资产，净值共计 |
|
$ |
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截至2022年8月31日止三个月，我们经营分部的商誉账面净值变动如下：
| （百万） |
|
云和许可证 |
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硬件 |
|
|
服务 |
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|
商誉总额，净额 |
|
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| 截至2022年5月31日的余额 |
|
$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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| 收购商誉 |
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|
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| 商誉调整，净额(1) |
|
|
(42 |
) |
|
|
|
|
|
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(11 |
) |
|
|
(53 |
) |
| 截至2022年8月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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| (1) |
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| 5. |
应付票据和其他借款 |
延迟提取定期贷款信贷协议
2022年6月8日，我们根据2022年3月签订的延迟提取定期贷款信贷协议（过桥信贷协议）借款157亿美元，为我们收购Cerner提供部分资金。过桥信贷协议规定，除某些例外情况外，我们从某些债务和股权发行中收到的净现金收益将导致过桥信贷协议项下的强制性预付款。根据过渡性信贷协议借入的所有款项将于2023年3月7日到期，除非根据过渡性信贷协议的条款提前结算。利息基于（a）基于定期担保隔夜融资利率的公式加上100.0个基点至137.5个基点的保证金，具体取决于分配给的信用评级
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简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
我们的长期高级无担保债务，或（b）基本利率公式加上0.0个基点至37.5个基点的保证金，具体取决于过桥信贷协议中规定的相同信用评级。2023财年第一季度的实际利率为2.76%。
五年期定期贷款信贷协议
2022年8月16日，我们签订了44亿美元的定期贷款信贷协议（定期贷款信贷协议），其中规定的定期贷款承诺总额为44亿美元，包括36亿美元的定期贷款（定期贷款1融资）和7.9亿美元的定期贷款（定期贷款2融资，连同定期贷款1融资，定期贷款融资）。定期贷款融资所得款项仅可用于为过桥信贷协议项下产生的债务再融资及支付相关费用及开支。我们可能会根据定期贷款信贷协议要求额外承诺，最高可达60亿美元（每笔，增量借款）。任何增量借款的收益用途将在此类借款时指定，可能包括营运资金用途和其他一般公司用途。
2022年8月16日，我们根据定期贷款安排借入了44亿美元，并将此类借款的所得款项净额用于减少过桥信贷协议项下的未偿债务金额。2023财年第一季度的实际利率为4.00%。
定期贷款信贷协议规定偿还定期贷款融资项下的借款如下：
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金额等于借款金额减去任何预付款乘以1.25%，在2024年9月30日及其后每季度至2026年6月30日； |
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• |
金额等于借款金额减去任何预付款乘以2026年9月30日及其后每季度至2027年6月30日的2.50%；和 |
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• |
定期贷款1融资下的任何剩余未付本金余额将于2027年8月16日全额到期应付，而定期贷款2融资下的任何剩余未付本金余额将于8月16日全额到期应付，2025年（取决于定期贷款2设施终止日期的任何延长，如下所述），除非未偿还贷款应Oracle的要求提前预付或在发生违约事件时由贷方加速。 |
我们可以自行选择将定期贷款2工具的终止日期延长最多2年。每个定期贷款工具的终止日期也可以根据每个贷方的选择进一步延长最多2年。
利息基于（a）基于期限SOFR的公式加上147.5个基点至197.5个基点的保证金，具体取决于分配给我们的长期高级无担保债务的信用评级，或（b）基本利率公式加上47.5个基点至97.5个基点的保证金，具体取决于相同的此类信用评级，每个信用评级均在定期贷款信贷协议中规定。
定期贷款信贷协议包含某些惯常的陈述和保证、契约和违约事件，包括要求甲骨文及其子公司的“合并EBITDA”与“合并净利息支出”（每个术语定义见定期贷款信贷协议）的比率在任何财政季度末不得低于3.0比1.0期间定期贷款信贷协议有效。如果根据定期贷款信贷协议发生违约事件，并且在适用的宽限期内未得到纠正或被豁免，则定期贷款信贷协议项下的任何未付金额可能会被宣布立即到期应付。截至2022年8月31日，我们遵守了此类契约。
上述摘要并不声称是完整的，而是通过参考定期贷款信贷协议的全文对其进行了限定，该协议作为表格10-Q的本季度报告的附件 99.1提交。
现金流量对冲——利率互换协议
16
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
2022年8月，我们签订了若干利率掉期协议，通过有效地将浮动利率转换为固定利率来管理定期贷款信贷协议的相关利率风险。掉期协议的经济影响是以3.07%的固定年利率消除与定期贷款信贷协议浮动利率支付相关的现金流量的不确定性，加上保证金，具体取决于上述长期高级无担保债务的信用评级。我们已将这些利率掉期协议指定为合格的对冲工具，并根据ASC 815“衍生工具和对冲”将其作为现金流量对冲进行会计处理。
这些利率掉期协议的公允价值在我们的综合资产负债表中确认为非流动资产或非流动负债。这些利率掉期协议的公允价值变动在我们综合资产负债表的累计其他综合损失中报告，并从累计其他综合损失中重新分类为营业外收入或费用，在相应利息的同一时期净额费用被确认。
我们不将任何利率掉期协议用于交易目的。
Cerner高级票据和其他借款
就我们收购Cerner而言，我们假设：
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• |
10亿美元面值的Legacy Cerner高级票据。此次收购触发了根据相关票据购买协议的条款预付此类优先票据的强制性要约。面值9.31亿美元的优先票据持有人行使了提前还款的选择权，因此，此类票据连同应计利息已于2022年6月8日赎回；和 |
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• |
6亿美元的循环信用贷款本金。全部贷款连同应计利息已结清，信贷额度于2022年6月8日终止。 |
商业票据计划和商业票据票据
在2023财年第一季度，我们的商业票据计划增加到60亿美元。我们的商业票据计划允许我们根据与多家银行的交易商协议以及与德意志银行美洲信托公司的发行和付款代理协议，根据联邦和州证券法规定的私募豁免注册要求发行和出售无担保短期本票。截至2022年8月31日和2022年5月31日，我们没有任何未偿还的商业票据。
我们在截至2022年5月31日止财政年度的10-K表格年度报告中披露的应付票据或其他借款安排没有其他重大变化。
17
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
| 6. |
重组活动 |
2022财年甲骨文重组计划
在2022财年，由于我们的收购和某些其他运营活动，我们的管理层批准、承诺并启动了重组和进一步提高运营效率的计划（2022年重组计划）。在2023财年第一季度，我们的管理层补充了2022年重组计划，以反映我们预计将采取的其他行动。与2022年重组计划相关的估计重组总成本高达8.88亿美元，并将在发生时记录在我们的简明综合运营报表中的重组费用项目中。我们在2023财年和2022财年的前三个月分别记录了与2022年重组计划相关的1.46亿美元和5500万美元的重组费用。我们预计到2023财年末将承担估计剩余的5.19亿美元中的大部分。执行2022年重组计划的估计或时间的任何变化将 反映在我们未来的经营业绩中。
所有计划摘要
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截至2022年8月31日的三个月 |
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累计 8月31日， 2022(2) |
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合计 成本 累计 迄今为止 |
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合计 预期的 程序 成本 |
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| （百万） |
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累计 5月31日， 2022(2) |
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最初的 成本(3) |
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形容词到 成本(4) |
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现金 付款 |
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其他(5) |
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| 2022年重组计划(1) |
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| 云和许可证 |
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(1 |
) |
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(52 |
) |
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$ |
(3 |
) |
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$ |
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$ |
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| 硬件 |
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(4 |
) |
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(1 |
) |
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| 服务 |
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(6 |
) |
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(1 |
) |
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| 其他 |
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(34 |
) |
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(2 |
) |
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| 2022年重组计划合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
(96 |
) |
|
$ |
(7 |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 其他重组计划共计(6) |
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$ |
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$ |
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$ |
(2 |
) |
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$ |
(8 |
) |
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$ |
(3 |
) |
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$ |
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|
| 重组计划总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
(104 |
) |
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$ |
(10 |
) |
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$ |
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| (1) |
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| (2) |
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| (3) |
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| (4) |
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| (5) |
|
| (6) |
|
18
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
| 7. |
递延收入 |
递延收入包括以下内容：
| （百万） |
|
8月31日， 2022 |
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5月31日， 2022 |
|
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| 云服务和许可证支持 |
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$ |
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$ |
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| 硬件 |
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| 服务 |
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| 云许可证和内部部署许可证 |
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|
| 递延收入，当前 |
|
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|
| 递延收入，非流动（在其他非流动负债中） |
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|
| 递延收入总额 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
递延云服务和许可支持收入以及递延硬件收入主要代表客户为云或支持合同预先支付的款项，这些合同通常提前计费，相应的收入通常按比例确认或根据客户在相应合同期内的使用情况确认。递延服务收入包括我们服务业务的预付款，这些服务的收入通常在提供服务时确认。延期云许可和内部部署许可收入通常来自与未交付的产品和服务或指定增强功能相关的客户付款。
| 8. |
股东赤字 |
普通股回购
我们的董事会已经批准了一项我们回购普通股的计划。截至2022年8月31日，根据我们的股票回购计划，仍有约89亿美元可用于股票回购。我们在截至2022年8月31日止三个月内以5.59亿美元回购了750万股股票（包括以2600万美元回购但未结算的30万股股票），并在截至2021年8月31日止三个月内以80亿美元回购了9400万股股票回购计划。
我们的股票回购授权没有到期日，我们回购活动的速度将取决于以下因素：我们的营运资金需求、我们收购和支付股息的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格、以及经济和市场状况。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划进行。我们的股票回购计划可能随时加速、暂停、延迟或终止。
普通股股息
2022年9月，我们的董事会宣布向已发行普通股派发每股0.32美元的季度现金股息。股息将于2022年10月25日支付给截至2022年10月12日营业结束时在册的股东。未来的股息宣派以及未来记录和支付日期的确定以我们董事会的最终决定为准。
2023财年基于股票的奖励活动和补偿费用
在2023财年第一季度，我们发行了600万个限制性股票单位，并承担了与我们收购Cerner相关的500万个RSU，所有这些都受制于基于服务的归属
19
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
限制。这些2023财年基于股票的奖励发行被2023财年第一季度基于股票的奖励没收和注销300万股部分抵消。
在截至8月31日的三个月内授予的受限制股份单位，2022年具有类似的归属限制和合同期限，并使用与我们截至2022年5月31日止财政年度的10-K表格年度报告中的合并财务报表附注12中描述的方法类似的方法进行估值。
基于股票的薪酬费用包含在我们简明综合经营报表的以下经营费用项目中：
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
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| （百万） |
|
2022 |
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|
2021 |
|
||
| 云服务和许可证支持 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
| 硬件 |
|
|
|
|
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| 服务 |
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| 销售与市场营销 |
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| 研究与开发 |
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| 一般和行政 |
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|
|
|
| 基于股票的薪酬总额 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
| 9. |
所得税 |
我们在每个呈报期间的有效税率是在应用广泛所得税率的不同税收管辖区赚取的收入组合的结果。我们的所得税拨备与按美国联邦法定所得税率计算的税款不同，主要是由于海外业务的收益、州税、美国研发税收抵免、与税务机关的结算、基于股票的薪酬，外国衍生无形收入扣除和全球无形低税收入的税收影响。截至2022年8月31日和2021年8月31日止三个月，我们的有效税率分别为6.5%和8.4%。
截至2022年8月31日和2022年5月31日，我们的递延所得税资产净额分别为44亿美元和68亿美元。我们认为，递延所得税资产净额在可预见的未来变现的可能性较大。我们净递延税项资产的变现取决于我们在未来几年在适当的税务管辖区产生足够的应税收入，以从暂时性差异的转回、净经营亏损结转和税收抵免结转中获得收益。如果对未来应课税收入的估计发生变化，则被视为可变现的递延所得税资产净额可在未来期间进行调整。
在国内，美国联邦和州税务机关目前正在审查甲骨文和各种被收购实体到2021财年的所得税申报表。我们的美国联邦所得税申报表在2011财年之前的所有年份都经过了审查，除某些例外情况外，我们不再接受这些时期的审计。除某些例外情况外，我们的美国州所得税申报表已在2007财年之前的所有年度进行了审查，并且我们不再接受这些期间的审计。
在国际上，许多非美国司法管辖区的税务机关也在检查或已经检查了甲骨文和各种被收购实体在2022财年之前的回报。许多相关的纳税年度都处于审查或随后的争议解决过程的后期阶段。除某些例外情况外，在2001财年之前的几年里，我们通常不再接受非美国司法管辖区的税务检查。
20
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
我们正在接受美国国税局和其他各种国内外税务机关关于所得税和间接税事项的审计，并参与了许多国家的各种挑战和诉讼，尤其是澳大利亚、巴西、加拿大、印度、印度尼西亚、以色列、意大利、墨西哥、新西兰、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韩国和西班牙，这些国家的争议金额很大。在某些（尽管不是全部）情况下，我们保留了对我们的所得税准备金和间接税应计的潜在调整，这些调整可能是由于这些税务机关的检查或与这些税务机关的任何谈判协议或司法程序的最终结果，我们相信这些检查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营业绩产生重大影响。如果发生表明不需要支付这些金额的事件，负债的转回将导致确认 我们确定不再需要负债期间的福利。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估，则可能导致进一步计入费用。
我们相信，我们已根据GAAP充分提供了与税务审计相关的结果。然而，无法保证其可能的结果或任何相关的财务报表影响。
| 10. |
分部信息 |
ASC 280，分部报告，建立了报告经营分部信息的标准。经营分部被定义为企业的组成部分，主要经营决策者或决策小组在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估其可获得的单独财务信息。我们的首席运营决策者是我们的首席执行官和首席技术官。我们按业务线和地域组织。虽然我们的首席经营决策者以多种不同的方式评估结果，但业务线管理结构是评估资源分配和财务结果的主要基础。下面的表格信息显示了提供给我们的首席经营决策者审查的财务信息，并帮助我们的首席经营决策者评估公司的业绩和分配公司资源。
我们拥有三项业务——云和许可、硬件和服务——每一项都由一个运营部门组成。我们的所有三个业务都在全球范围内向各种规模的企业、政府机构、教育机构和经销商营销和销售我们的产品，其全球销售团队旨在提供最能满足客户需求的组合。
我们的云和许可业务通过云和内部部署模型（包括我们的云服务和许可支持产品）从事我们的企业应用程序和基础设施技术的销售、营销和交付；以及我们的云许可证和内部部署许可证产品。云服务和许可支持收入来自通常直接与客户签订合同、提前向客户收费、随着时间的推移交付给客户且我们的收入确认发生在合同条款内，并在合同条款完成后由客户续订的产品。云服务和许可支持合同使客户能够在应用程序和基础设施技术可用且客户签订合同时访问最新更新，还包括合同期限内的相关技术支持服务。云许可和内部部署许可收入代表从 授予客户许可，通常是永久的，以在云和内部部署IT环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用程序软件产品。我们通常在软件可供客户下载和使用时确认收入，这通常是在签署许可合同后立即确认的。在每个财政年度，我们的云和许可业务的合同活动通常在我们的第四个财政季度最高，相关现金流量通常在下一个季度（即下一财政年度的第一个财政季度）最高，因为我们收到这些合同的付款。
21
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
我们的硬件业务提供基础设施技术，包括Oracle工程系统、服务器、存储、行业特定硬件、操作系统、虚拟化、管理和其他硬件相关软件，以支持不同的IT环境。我们的硬件业务还提供硬件支持，为客户提供对其硬件产品功能至关重要的软件组件的软件更新，还可以包括产品维修、维护服务和技术支持服务，这些服务通常在合同期限。
我们的服务业务为客户和合作伙伴提供服务，以帮助最大限度地提高他们在Oracle应用程序和基础设施技术方面的投资绩效。
我们不会跟踪每项业务的资产。因此，按经营分部显示资产是不切实际的。
下表列出了我们三项业务中每一项的汇总结果：
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
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|||||
| （百万） |
|
2022 |
|
|
2021 |
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| 云和许可证： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 云服务和许可证支持费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 销售和营销费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 保证金(1) |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 硬件： |
|
|
|
|
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| 收入 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 硬件产品和支持费用 |
|
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|
|
|
|
|
| 销售和营销费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 保证金(1) |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 服务： |
|
|
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| 收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 服务费用 |
|
|
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|
|
|
|
|
| 保证金(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 总计： |
|
|
|
|
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|
| 收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 花费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 保证金(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| (1) |
|
22
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
下表将总经营分部利润率与所得税前收入进行核对：
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
|
|||||
| （百万） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
| 经营分部的总利润率 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 研究与开发 |
|
|
(2,093 |
) |
|
|
(1,684 |
) |
| 一般和行政 |
|
|
(411 |
) |
|
|
(298 |
) |
| 无形资产摊销 |
|
|
(919 |
) |
|
|
(303 |
) |
| 收购相关及其他 |
|
|
(41 |
) |
|
|
(21 |
) |
| 重组 |
|
|
(144 |
) |
|
|
(38 |
) |
| 经营分部的股票薪酬 |
|
|
(244 |
) |
|
|
(152 |
) |
| 费用分配和其他，净额 |
|
|
(91 |
) |
|
|
(90 |
) |
| 利息支出 |
|
|
(787 |
) |
|
|
(705 |
) |
| 营业外支出，净额 |
|
|
(180 |
) |
|
|
(41 |
) |
| 所得税前收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
收入分解
我们已经考虑了我们的首席经营决策者在评估财务业绩时定期审查的信息，以及在我们的收益发布中在我们的财务报表之外提供的披露，并在投资者介绍中用于分解收入，以描述性质、金额、收入和现金流的时间和不确定性受经济因素的影响。我们用来分解收入的主要类别是我们的产品和服务的性质，如我们的简明综合经营报表所示。
下表是我们按地理区域划分的总收入摘要：
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
|
|||||
| （百万） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
| 美洲 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 欧洲、中东和非洲(1) |
|
|
2,691 |
|
|
|
|
|
| 亚太地区 |
|
|
1,562 |
|
|
|
|
|
| 总收入 |
|
$ |
11,445 |
|
|
$ |
|
|
| (1) |
|
下表按产品列出了我们的云服务和许可支持收入：
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
|
|||||
| （百万） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
| 云服务 |
|
$ |
3,579 |
|
|
$ |
|
|
| 许可证支持 |
|
|
4,838 |
|
|
|
|
|
| 云服务和许可证支持总收入 |
|
$ |
8,417 |
|
|
$ |
|
|
23
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
下表按应用程序和基础设施生态系统列出了我们的云服务和许可支持收入：
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
|
|||||
| （百万） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
| 应用云服务和许可证支持 |
|
$ |
4,016 |
|
|
$ |
|
|
| 基础设施云服务和许可证支持 |
|
|
4,401 |
|
|
|
|
|
| 云服务和许可证支持总收入 |
|
$ |
8,417 |
|
|
$ |
|
|
| 11. |
每股收益 |
每股基本收益的计算方法是将当期净收入除以当期发行在外的普通股加权平均数。稀释每股收益的计算方法是将当期净收入除以当期发行在外的普通股加权平均数，加上发行在外的限制性股票奖励、股票期权、以及根据库存股票法适用的员工股票购买计划可发行的股票。下表载列基本及摊薄每股收益的计算：
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
|
|||||
| （以百万计，每股数据除外） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
| 净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 加权平均已发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
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| 员工股票计划的稀释效应 |
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| 受反稀释限制性股票奖励和股票期权约束的股票不包括在计算范围内(1) |
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| (1) |
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| 12. |
法律诉讼 |
关于甲骨文收购NetSuite的衍生诉讼
2017年5月3日和7月18日，两名被指控的股东分别代表甲骨文向特拉华州衡平法院提起衍生诉讼。此后，法院合并了两起衍生案件，并将2017年7月18日的诉状指定为有效诉状。合并诉讼是针对所有当时的现任成员和我们董事会的一名前成员以及作为名义被告的甲骨文提起的。原告声称被告违反了他们的受信义务，促使甲骨文同意以过高的价格收购Netsuite Inc.。投诉寻求（并且操作投诉继续寻求）宣告性救济、未指明的金钱损失（包括利息）以及律师费和成本。被告提出驳回动议，法院于2018年3月19日驳回了该动议。
24
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
2018年5月4日，我们的董事会成立了一个特别诉讼委员会来调查此衍生诉讼中的指控。三名非雇员董事在SLC任职。2019年8月15日，SLC致函法院，称SLC认为应允许原告代表甲骨文进行衍生诉讼。在SLC告知董事会其已履行其职责和义务后，董事会撤回了SLC的权力，但SLC保留了一定的权力来回应诉讼中的发现请求。
在原告于2017年7月18日提起诉讼后，另一名原告加入了此案。原告提交了几份修正后的投诉，并于2020年12月11日提交了最近一次修正后的投诉。执行投诉声称我们的首席执行官、首席技术官、Mark Hurd（我们的前首席执行官于2019年10月18日去世）的遗产以及我们董事会的其他两名成员违反了信托义务。Oracle被指定为名义被告。2020年12月11日，Mark Hurd的遗产和我们董事会的另外两名成员动议驳回此投诉，并于2021年2月16日举行了关于此动议的听证会。2021年6月21日，法院批准了关于Mark Hurd和一名董事会成员遗产的动议，并驳回了另一名董事会成员的动议，后者于2021年8月9日提交了对投诉的答复。2020年12月28日，我们的首席执行官、首席技术官 官员和甲骨文作为名义被告提交了对操作投诉的答复。
2021年12月23日，董事会成员被告提出简易判决动议，2022年5月20日，法院部分批准了该动议，部分驳回了该动议。该董事会成员仍然是本案的被告。审判于2022年7月18日开始，并已结束。双方正在进行审后简报，该简报的最终听证会定于2022年11月18日举行。
虽然甲骨文继续评估这些索赔，但我们认为此诉讼不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
关于甲骨文云业务的证券集体诉讼和衍生诉讼
2018年8月10日，由甲骨文的一名涉嫌股东向美国加利福尼亚北区地方法院提起的推定集体诉讼针对我们、我们的首席技术官、我们当时的两名首席执行官、另外两名甲骨文高管和一名前甲骨文高管。如上所述，赫德先生是我们当时的两位首席执行官之一，于2019年10月18日去世。2019年3月8日，原告提出修正诉状。原告声称被告对Oracle的云业务做出了虚假和误导性陈述或对其负责。原告进一步指控甲骨文前高管从事内幕交易。原告寻求裁决本案可以作为集体诉讼进行，并寻求损害赔偿、律师费和成本以及未指明的宣告性/禁令性救济。2019年4月19日，被告动议驳回原告的修正诉状。2019年12月17日，法院批准了该动议，给予 原告有机会提交修改后的投诉，原告于2020年2月17日提交了该投诉。2020年4月23日，被告提出驳回申请，法院于2020年9月24日就该申请开庭审理。2021年3月22日，法院部分批准并部分驳回了该动议。法院驳回了对一名甲骨文高管和前甲骨文高管的诉讼。法院允许原告仅针对其余被告提出狭义的遗漏理论。2021年4月21日，被告对诉状作出答辩。2021年10月8日，原告提交了类别认证动议，法院于2022年5月9日批准了该动议。2022年5月23日，被告向第九巡回上诉法院提交了一份请愿书，要求允许对法院授予集体认证的命令提出上诉，原告于2022年6月2日提出异议。2022年6月3日，地方法院“如此命令”双方的一项规定，取消了本协议中的所有日期。 案件，因为双方已达成和解该诉讼的协议，但须经法院批准。2022年6月8日，第九巡回上诉法院批准了被告的无人反对的动议，即根据拟议的和解方案中止上诉许可申请。2022年9月15日，地区法院定于审理原告的动议
25
甲骨文股份有限公司
简明综合财务报表附注——（续）
2022年8月31日
（未经审计）
初步批准提议的和解，提议公司支付17,500，000美元来解决此事。这笔款项包括所有费用和成本。
2019年2月12日和5月8日，美国加利福尼亚北区地方法院提起了两起股东衍生诉讼。这些案件被合并，并于2019年7月8日，一名原告提出了合并投诉。合并投诉提出了与上述10b-5集体诉讼相关的各种索赔。双方同意中止衍生案件，等待被告提出的驳回证券案件的动议得到解决，法院于2021年3月22日部分批准并部分驳回了该动议。
原告于2021年6月4日提交了修正后的诉状。衍生诉讼是由甲骨文的一名据称代表甲骨文的股东对我们的首席技术官、我们的首席执行官和Mark Hurd的遗产提起的。原告声称，上述集体诉讼中描述的所谓行为对Oracle造成了损害，并且被告未能防止这种所谓的损害，从而违反了他们的坦率、诚信、忠诚和应有的谨慎的受托义务。原告还因违反联邦证券法而提出衍生索赔。原告寻求裁决本案可以作为衍生诉讼进行，认定被告有责任违反其受托责任、损害赔偿、指示被告实施公司改革的命令、律师费和成本以及未指明的救济。2021年6月14日，法院“如此命令”双方作出规定，在10b-5诉讼解决之前搁置此案。缔约方是 计划于2022年10月14日参加调解。2022年9月9日，地方法院“如此命令”一项规定，将本案的中止期限延长至2022年10月28日。
虽然甲骨文继续评估这些索赔，但我们认为这些问题不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
其他诉讼
我们参与了在正常业务过程中出现的各种其他法律诉讼和索赔，无论是已断言的还是未断言的，包括与我们已完成的收购或我们已收购或正试图收购的公司有关的诉讼和索赔。虽然无法确定地预测这些事项的结果，但我们认为这些事项中的任何一个的结果，无论是单独的还是整体的，都不会导致损失大大超过已确认的金额（如果有）。
26
| 第2项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
我们从管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析开始，概述我们的业务和重要趋势。本概述之后是我们的关键会计政策和估计的摘要，我们认为这些政策和估计对于理解我们报告的财务结果中包含的假设和判断很重要。然后，我们对我们的经营业绩和财务状况进行了更详细的分析。
业务概览
Oracle提供针对企业信息技术环境的产品和服务。我们的产品和服务包括通过各种灵活且可互操作的IT部署模型在全球范围内交付的企业应用程序和基础设施产品。这些模型包括内部部署、基于云的部署和混合部署（一种结合内部部署和基于云的部署的方法）。因此，我们为客户提供选择和灵活性，并促进最适合客户需求的产品、服务和部署组合。通过我们的全球销售团队和Oracle合作伙伴网络，我们向世界各地的客户销售产品，包括各种规模的企业、政府机构、教育机构和经销商。
我们有三项业务：云和许可；硬件；和服务；每个都包含一个运营部门。以下描述作为本项目2管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的一部分本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注附注10中包含的信息提供了与我们的业务和运营部门相关的额外信息，并与我们的首席运营决策者如何保持一致，其中包括我们的首席执行官和首席技术官，查看我们的经营业绩并分配资源。
云和许可业务
我们的云和许可业务占我们过去4个季度总收入的84%，通过我们的云和许可产品营销、销售和提供广泛的企业应用程序和基础设施技术。我们的云和许可业务中包含的收入流是：
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• |
云服务和许可支持收入，其中包括： |
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o |
许可证支持收入，通过向选择购买与购买Oracle应用程序和基础设施软件许可证相关的支持服务的客户提供Oracle许可证支持服务来赚取，以用于云、内部部署和其他IT环境。几乎所有许可证支持客户在到期时与我们续签支持合同，以便继续受益于技术支持服务以及当前许可证支持客户有权获得的未指定更新和增强的定期发布。许可证支持合同通常按客户为购买云许可证和/或内部部署许可证支付的净费用的百分比定价；通常在执行支持服务之前计费；通常由客户选择续订；并且通常在提供支持服务的合同期内按比例确认为收入，即 一般一年；和 |
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o |
云服务收入，通过Oracle开发的基于云的部署模型为客户提供对Oracle云应用程序和基础设施技术的访问，为部署、托管、管理和支持提供未指定的更新和增强，客户通过与我们签订订阅协议来访问我们在规定的时期内。Oracle云服务安排通常在执行云服务之前计费；期限一般为一到三年；通常由客户选择续订；并且通常在云合同的合同期内按比例确认为收入，或者，在使用模型合同的情况下，因为云服务会随着时间的推移而被消耗。 |
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• |
云许可和内部部署许可收入，其中包括我们的软件产品许可收入，包括Oracle应用程序、Oracle数据库、Oracle中间件和Java等， |
27
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我们的客户在基于云的、内部部署的和其他IT环境中部署。我们的云许可和内部部署许可交易通常是永久性的，并且通常在软件可供客户下载和使用时预先确认为收入。来自不同云许可和内部部署许可的基于使用的特许权使用费安排的收入在软件最终用户使用发生时确认。由于许可交易收入确认的时间点性质，一些大型许可交易的时间安排可能会对我们的季度许可收入产生重大影响，这与我们的云服务和许可支持收入的典型收入确认模式不同，其中收入通常在合同条款内按比例确认。云许可证和内部部署许可证客户可以选择购买和续订许可证支持合同，因为进一步 如上所述。 |
为我们的客户提供有关何时以及如何部署Oracle应用程序和基础设施技术的选择和灵活性是我们公司战略的重要组成部分。最近一段时间，客户对通过我们的Oracle云服务交付的应用程序和基础设施技术的需求有所增加。为了满足客户需求并支持客户选择，我们为客户引入了某些程序，以将他们的应用程序和基础设施许可证以及相关许可证支持转移到Oracle云以进行新部署，并迁移到Oracle云并扩展到他们现有的工作负载。我们的云服务收入占总收入的比例有所增加，我们预计这一趋势将持续下去。2023财年和2022财年前三个月，云服务收入分别占我们总收入的31%和25%。
我们的云和许可业务的收入增长受多种因素影响，包括一般经济和商业条件的强度；政府预算限制；我们产品的战略和竞争地位；客户对我们产品的满意度；我们云服务的持续更新和客户合同基础的许可支持客户合同；几乎所有客户继续购买与其许可证购买相关的许可证支持合同；与许可证销售相关的许可证支持合同的定价；定价，销售的许可证和云服务的数量和数量；我们管理Oracle云容量要求以满足现有和潜在客户需求的能力；和外币汇率波动。
在固定货币基础上，我们预计我们的云和许可总收入通常将继续增加，原因如下：
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• |
我们的云服务和许可支持产品的预期增长；和 |
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• |
对我们的云许可证和内部部署许可证产品的持续需求。 |
我们相信这些因素应该有助于我们的云和许可业务总收入的未来增长，这应该使我们能够继续对研发和我们的云运营进行投资，以开发、改进、增加我们的云和许可产品和服务的容量并扩大其地理覆盖范围。
由于我们的云和许可业务收入在这些季度期间的历史上升趋势，我们的云和许可业务的利润率在特定财政年度的四个季度中一直呈上升趋势并且因为我们这项业务的大部分成本通常在短期内是固定的。在特定财政年度的四个季度中，我们的云和许可业务收入的历史上升趋势主要是由于在客户合同基础中增加了新的云服务和许可支持合同我们通常按比例或根据客户在各自合同条款内的使用情况以及每个财政年度现有客户的云服务和许可支持合同的续签确认为收入我们通常以类似的方式确认为收入；以及我们的云许可和内部部署许可收入的历史上升趋势，我们通常 在交付时的某个时间点确认；在每种情况下，在这四个财政季度期间。
硬件业务
我们的硬件业务占我们过去4个季度总收入的7%，提供广泛的企业硬件产品和硬件相关软件产品，包括Oracle工程系统、服务器、存储、行业特定硬件产品、操作系统系统、虚拟化、管理和
28
其他与硬件相关的软件，以及相关的硬件支持。每个硬件产品及其相关软件（例如操作系统或固件）高度相互依赖和相互关联，并作为合并履约义务进行会计处理。该合并履约义务的收入通常在硬件产品及其相关软件交付给客户且所有权转移给客户时确认。我们期望在研发方面进行投资，以改进现有的硬件产品和服务，并开发新的硬件产品和服务。我们的大部分硬件产品通过间接渠道销售，包括独立分销商和增值经销商。我们的硬件支持产品为客户提供对我们的硬件产品和相关软件产品的功能至关重要的软件组件的未指定软件更新。我们的硬件 支持产品还可以包括产品维修、维护服务和技术支持服务。硬件支持合同由客户选择签订和续签，通常按硬件产品净费用的百分比定价，并且通常在硬件支持服务按合同条款交付时按比例确认为收入。
由于我们生产和分销这些产品以及提供支持服务（包括直接材料和劳动力成本）产生的增量成本，我们通常预计我们的硬件业务的营业利润率占收入的百分比低于我们的云和许可业务。
我们的季度硬件收入难以预测。我们报告的硬件收入、硬件成本和硬件运营利润率受到许多因素的影响，包括我们的制造合作伙伴及时制造或交付一些大型硬件交易的能力，由于某些技术组件的全球供应链限制，这一因素在最近一段时间变得更加明显；我们的硬件产品相对于竞争对手产品的战略和地位；客户对竞争产品的需求，包括云基础设施产品；一般经济和商业条件的强度；政府预算限制；客户是否决定在硬件产品销售时或附近购买硬件支持合同；我们的硬件支持合同客户群的百分比续签其支持合同以及使用寿命有限的硬件产品之间的密切关联，以及 随着硬件产品老化，客户对相关硬件支持的需求；客户决定维护或升级其现有硬件基础设施以使用新开发的可用技术；和外币汇率波动。
服务业务
我们的服务业务占我们过去4个季度总收入的9%，可帮助客户和合作伙伴最大限度地提高他们在Oracle应用程序和基础设施技术方面的投资绩效。我们相信，我们的服务之所以与众不同，是因为我们专注于Oracle技术、丰富的经验、广泛的知识产权和最佳实践。我们提供的服务包括咨询服务和高级客户服务。我们的服务业务的利润率低于我们的云和许可以及硬件业务。我们的服务收入受许多因素的影响，包括我们的战略和竞争地位，我们的服务；客户对我们的云和许可和硬件产品以及我们可能营销和销售的与这些产品相关的相关服务的需求；一般经济状况；政府预算限制；我们客户的IT部门裁员；更严格的控制 客户可自由支配的支出；和外币汇率波动。
收购
我们有选择性和积极的收购计划是我们公司战略的另一个重要组成部分。从历史上看，我们已投资数十亿美元收购了许多互补的公司、产品、服务和技术。随着令人信服的机会出现，我们可能会收购公司、产品、服务和技术，以推进我们的企业战略。我们在2023财年第一季度和2022财年全年收购了某些公司和技术，包括Cerner。有关我们收购Cerner和我们最近的其他收购的更多信息，请参阅本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注的附注2。
我们相信，我们可以通过内部可用的现金、现金等价物和有价证券余额、运营产生的现金、额外借款或发行
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额外的证券。在决定推进收购之前，我们估计任何潜在收购对收益、营业利润率、现金流和投资资本目标回报等方面的财务影响。
关键会计政策和估计
我们的合并财务报表是根据财务会计准则委员会的会计准则编纂中规定的美国公认会计原则编制的，我们考虑了SEC发布的各种员工会计公告和其他适用指南。ASC中规定的公认会计原则要求我们作出某些估计、判断和假设。我们相信，根据我们在作出这些估计、判断和假设时可获得的信息，我们所依赖的估计、判断和假设是合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表日期的资产和负债的报告金额以及报告期间的收入和费用的报告金额。如果这些估计、判断或假设与实际结果存在差异，我们的财务报表将 受影响的。反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策，我们认为对帮助充分理解和评估我们报告的财务结果最重要的会计政策包括：
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收入确认； |
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企业合并； |
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商誉和无形资产——减值评估； |
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所得税的会计处理；和 |
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• |
法律和其他突发事件。 |
在2023财年第一季度，我们完成了对服务器使用寿命的评估，并将估计使用寿命从四年增加到五年，自2023财年开始生效。有关更多信息，请参阅本季度报告其他地方的简明合并财务报表附注的附注1。我们的关键会计政策和估计没有其他重大变化。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析包含在我们截至2022年5月31日的财政年度的10-K表格年度报告第II部分第7项中，对我们的关键会计政策和估计进行了更完整的讨论。
经营成果
收购的影响
我们2023财年第一季度的经营业绩与2022财年同期的可比性受到我们最近收购（包括Cerner）的影响。在我们讨论2023财年第一季度与2022财年同期相比的经营业绩变化时，我们可能会定性地披露我们收购的产品和服务在收购日期之后的一年期间对我们某些经营分部收入增长的影响，如果此类定性讨论对于了解这些因素有意义这影响了我们经营业绩的变化。当重要时，我们还可能提供与此类收购的产品和服务相关的定量披露。由于将这些业务和经营分部整合到我们的 现有业务，和/或对我们在呈报期间的经营业绩无关紧要。
经营分部业绩及其他财务资料的呈列
在我们下面的运营结果讨论中，我们概述了我们的综合总收入、综合运营费用总额和综合运营利润率总额，所有这些都以GAAP为基础呈现。我们还在下面针对我们的简明综合经营报表中列出的几乎所有其他费用项目进行了基于GAAP的讨论，这些项目不直接归属于我们的三项业务。
30
此外，我们在下面讨论了我们的三个业务（云和许可、硬件和服务）的结果，这三个业务是我们根据ASC 280，分部报告定义的运营分部。下面列出的我们三项业务的财务报告的呈现方式与我们的首席经营决策者使用的方式一致。我们下面的经营分部列报反映了与我们的三项业务中的每一项相对应并直接归属的收入、直接成本以及销售和营销费用。我们还在下面的讨论中利用这些输入来计算和呈现我们三项业务中每一项的分部利润率。
与我们的内部管理报告流程一致、研发费用、一般和行政费用、股票补偿费用、无形资产摊销、某些其他费用分配、收购相关和其他费用、重组费用、利息费用、非运营费用，所得税净额和拨备不归属于我们的三个经营分部，因为我们的管理层不看待我们三项业务的表现，包括此类项目和/或这样做是不切实际的。有关其中某些项目的更多讨论，请参阅下面的“与某些费用相关的补充披露”以及本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注的附注10，用于将以下讨论中列出的总分部利润率的总和与我们的简明合并报表中列出的所得税前总收入进行对账 呈列的所有期间的运营。
在2023财年和2022财年第一季度，我们的业务都受到了COVID-19相关的影响。下文将进一步讨论对我们经营业绩的某些历史影响。目前尚不清楚任何未来的影响。
恒定货币表示
我们的国际业务已经并将继续提供我们每项业务收入和支出的很大一部分。因此，我们每项业务的收入和支出以及我们的总收入和支出将继续受到美元兑主要国际货币变化的影响。为了提供一个框架来评估我们的基础业务的表现，不包括外币汇率波动的影响，我们使用固定货币披露比较了本季度报告中一个时期与另一个时期的结果变化百分比。为呈现此信息，以美元以外的货币报告的实体的当前和前期比较结果按固定汇率（即2022年5月31日生效的汇率，这是我们上一财政年度的最后一天），而不是各自期间有效的实际汇率 期间。例如，如果以欧元报告的实体在2022年8月31日和2021年销售的产品中的收入为100万欧元，我们的财务报表将反映2023财年第一季度报告的收入100万美元（使用1.0作为该期间的月末平均汇率）和2022财年第一季度的117万美元（使用1.17作为月末）该期间的平均汇率）。然而，固定货币列报将使用2022年5月31日的汇率换算2023财年和2022财年第一季度的结果，并在本例中表明该期间的收入没有变化。在下面的每个表格中，我们以报告的货币和固定货币显示了基于实际的、未四舍五入的结果的百分比变化。
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总收入和运营费用
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截至8月31日的三个月， |
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百分比变化 |
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| （百万美元） |
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2022 |
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实际的 |
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恒定的 |
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2021 |
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| 按地域划分的总收入： |
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|
| 美洲 |
|
$ |
7,192 |
|
|
35% |
|
36% |
|
$ |
5,321 |
|
| 欧洲、中东和非洲(1) |
|
|
2,691 |
|
|
-3% |
|
8% |
|
|
2,784 |
|
| 亚太地区 |
|
|
1,562 |
|
|
-4% |
|
7% |
|
|
1,623 |
|
| 总收入 |
|
|
11,445 |
|
|
18% |
|
23% |
|
|
9,728 |
|
| 总营业费用 |
|
|
8,822 |
|
|
40% |
|
45% |
|
|
6,301 |
|
| 总营业利润率 |
|
$ |
2,623 |
|
|
-23% |
|
-17% |
|
$ |
3,427 |
|
| 总营业利润率% |
|
23% |
|
|
|
|
|
|
35% |
|
||
| 按地域划分的收入百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美洲 |
|
63% |
|
|
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|
|
55% |
|
||
| 欧洲、中东和非洲 |
|
23% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
| 亚太地区 |
|
14% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
||
| 按业务划分的总收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 云和许可证 |
|
$ |
9,321 |
|
|
14% |
|
19% |
|
$ |
8,184 |
|
| 硬件 |
|
|
763 |
|
|
0% |
|
5% |
|
|
763 |
|
| 服务 |
|
|
1,361 |
|
|
74% |
|
84% |
|
|
781 |
|
| 总收入 |
|
$ |
11,445 |
|
|
18% |
|
23% |
|
$ |
9,728 |
|
| 按业务划分的收入百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 云和许可证 |
|
81% |
|
|
|
|
|
|
84% |
|
||
| 硬件 |
|
7% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
||
| 服务 |
|
12% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
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| (1) |
由欧洲、中东和非洲组成 |
排除外币汇率波动的影响，与2022财年第一季度相比，我们所有三项业务的总收入在2023财年第一季度均有所增加，这主要是由于我们收购Cerner的收入贡献。排除我们收购Cerner的影响，2023财年第一季度的恒定货币增长，相对于2022财年第一季度，我们的云和许可业务的收入归因于我们的云服务和许可支持收入以及云许可和本地许可收入的增长，因为客户通过云和许可部署购买了我们的应用程序和基础设施技术模型并续签了相关的云合同和许可支持合同，以继续访问我们最新版本的技术并获得支持服务，我们服务业务的收入归因于 我们提供的每项主要服务。以报告货币计算，Cerner在2023财年第一季度为我们的总收入贡献了14亿美元。按固定汇率计算，美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区分别为我们2023财年第一季度的总收入增长贡献了86%、9%和5%。
32
排除外币汇率波动的影响，我们在2023财年第一季度的总运营费用与2022财年第一季度相比有所增加，这是由于我们收购Cerner导致的额外运营费用，包括更高的无形资产摊销；更高的云服务和许可支持费用，这主要是由于员工人数增加导致员工相关费用增加，以及为支持我们的云和许可业务收入增长而进行的基础设施投资；更高的销售和营销，更高的服务费用，以及更高的研发费用，每一项都增加，主要是由于员工人数增加导致员工相关费用增加；以及更高的重组费用。此外，在2022财年第一季度，我们记录了1.25亿美元的经营资产出售收益，作为收益分配给我们的大部分经营费用项目，作为 根据我们的简明综合经营报表呈报，这减少了我们同期的总经营费用。在2023财年和2022财年第一季度的每个季度，我们都削减了某些可变支出，包括员工差旅费用等，主要是为了应对COVID-19。我们预计，如果全球经济和健康状况有所改善，其中某些费用可能会在未来期间正常化。
按固定汇率计算，由于总费用增长，我们的总营业利润率和总营业利润率占收入的百分比在2023财年第一季度与去年同期相比有所下降。
与某些费用相关的补充披露
为了补充我们的简明合并财务信息，我们认为以下信息有助于全面了解我们过去的财务业绩和未来前景。
我们根据GAAP报告的经营业绩包括以下与收购相关的业务合并会计调整和费用以及影响我们GAAP净收入的某些其他费用和收入项目：
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三个月结束 8月31日， |
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| （百万） |
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2022 |
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2021 |
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| 无形资产摊销(1) |
|
$ |
919 |
|
|
$ |
303 |
|
| 收购相关及其他(2) |
|
|
41 |
|
|
|
21 |
|
| 重组(3) |
|
|
144 |
|
|
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38 |
|
| 基于股票的薪酬，经营分部(4) |
|
|
244 |
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152 |
|
| 基于股票的薪酬、研发和G & A(4) |
|
|
506 |
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|
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393 |
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| 所得税影响(5) |
|
|
(574 |
) |
|
|
(420 |
) |
|
|
|
$ |
1,280 |
|
|
$ |
487 |
|
| (1) |
代表无形资产的摊销，几乎所有这些资产都是与我们的收购有关的。截至2022年8月31日，与无形资产相关的预计未来摊销如下（单位：百万）： |
|
|
2023财年剩余时间 |
|
$ |
2,753 |
|
|
|
2024财年 |
|
|
3,086 |
|
|
|
2025财年 |
|
|
2,105 |
|
|
|
2026年度 |
|
|
1,615 |
|
|
|
2027年度 |
|
|
664 |
|
|
|
2028年度 |
|
|
635 |
|
|
|
此后 |
|
|
1,641 |
|
|
|
无形资产，净值共计 |
|
$ |
12,499 |
|
| (2) |
收购相关费用和其他费用主要包括过渡性员工和某些其他员工的人员相关成本、某些业务合并调整（包括计量期结束后的某些调整）和某些其他经营项目的净额。 |
| (3) |
2023财年和2022财年第一季度的重组费用主要与与我们的2022财年Oracle重组计划（2022重组计划）相关的员工遣散费有关。有关我们某些重组计划的更多信息，请参见下文“重组费用”下的管理层讨论，在本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注的附注6以及我们截至2022年5月31日止财政年度的10-K表格年度报告中包含的合并财务报表附注的附注8中。 |
33
| (4) |
基于股票的薪酬包含在我们的简明综合经营报表的以下经营费用项目中（以百万计）： |
|
|
|
|
三个月结束 8月31日， |
|
|||||
|
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
云服务和许可证支持 |
|
$ |
91 |
|
|
$ |
40 |
|
|
|
硬件 |
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
服务 |
|
|
25 |
|
|
|
14 |
|
|
|
销售与市场营销 |
|
|
124 |
|
|
|
95 |
|
|
|
基于股票的薪酬，经营分部 |
|
|
244 |
|
|
|
152 |
|
|
|
研究与开发 |
|
|
422 |
|
|
|
344 |
|
|
|
一般和行政 |
|
|
84 |
|
|
|
49 |
|
|
|
基于股票的薪酬总额 |
|
$ |
750 |
|
|
$ |
545 |
|
| (5) |
分别在2023财年和2022财年第一季度的每个季度，在排除上表中项目的税收影响后，适用于我们的所得税前收入的适用司法管辖区税率，例如基于股票的薪酬、无形资产摊销、重组，和某些收购相关和其他项目，在排除与我们的法人实体结构部分调整导致的先前记录的所得税优惠相关的净递延税影响后，实际税率分别为19.4%和18.0%，而不是6.5%和8.4%，分别代表我们根据简明综合经营报表得出的有效税率。 |
云和许可业务
我们的云和许可业务从事我们的应用程序和基础设施技术的销售和营销，这些技术通过各种部署模型交付，包括：Oracle许可支持产品；甲骨文云服务产品；和Oracle云许可证和内部部署许可证产品。许可证支持收入通常通过销售与云许可证和内部部署许可证相关的应用程序和基础设施许可证支持合同产生；由我们的客户自行选择购买；并且通常在合同期限内按比例确认为收入，通常为一年。我们的云服务通过我们开发的基于云的部署模型在订阅的基础上提供应用程序和基础设施技术，为部署、托管、管理和支持提供未指定的更新和增强。我们云服务的收入通常在合同期限内确认，通常为一到三年，或在 使用模型合同的情况，因为云服务被消费。云许可和内部部署许可收入代表从授予客户许可中赚取的费用，通常是永久的，在云和内部部署IT环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用程序软件产品，并且通常在软件可供客户下载和使用时预先得到认可。我们继续非常重视通过我们自己的销售团队在国内和国际上进行直销。我们还继续通过间接渠道营销我们的某些产品。与我们的云和许可业务相关的成本包含在云服务和许可支持费用以及销售和营销费用中。这些成本主要是与人员和基础设施相关的成本，包括提供我们的云服务和许可支持产品的成本、我们的销售赚取的工资和佣金 销售我们的云和许可产品以及营销计划成本的力量。
34
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
恒定的 |
|
2021 |
|
||
| 云和许可收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美洲 |
|
$ |
5,887 |
|
|
28% |
|
29% |
|
$ |
4,582 |
|
| 欧洲、中东和非洲 |
|
|
2,184 |
|
|
-5% |
|
6% |
|
|
2,297 |
|
| 亚太地区 |
|
|
1,250 |
|
|
-4% |
|
7% |
|
|
1,305 |
|
| 总收入 |
|
|
9,321 |
|
|
14% |
|
19% |
|
|
8,184 |
|
| 花费： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 云服务和许可证支持(1) |
|
|
1,620 |
|
|
40% |
|
45% |
|
|
1,153 |
|
| 销售与市场营销(1) |
|
|
1,930 |
|
|
19% |
|
24% |
|
|
1,626 |
|
| 总费用(1) |
|
|
3,550 |
|
|
28% |
|
33% |
|
|
2,779 |
|
| 总保证金 |
|
$ |
5,771 |
|
|
7% |
|
12% |
|
$ |
5,405 |
|
| 总利润率% |
|
62% |
|
|
|
|
|
|
66% |
|
||
| 按地域划分的收入百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美洲 |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
56% |
|
||
| 欧洲、中东和非洲 |
|
24% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
| 亚太地区 |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||
| 产品收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 云服务 |
|
$ |
3,579 |
|
|
45% |
|
50% |
|
$ |
2,461 |
|
| 许可证支持 |
|
|
4,838 |
|
|
-1% |
|
4% |
|
|
4,910 |
|
| 云许可证和内部部署许可证 |
|
|
904 |
|
|
11% |
|
19% |
|
|
813 |
|
| 总收入 |
|
$ |
9,321 |
|
|
14% |
|
19% |
|
$ |
8,184 |
|
| 按生态系统划分的云服务和许可支持收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应用云服务和许可证支持 |
|
$ |
4,016 |
|
|
32% |
|
37% |
|
$ |
3,041 |
|
| 基础设施云服务和许可证支持 |
|
|
4,401 |
|
|
2% |
|
7% |
|
|
4,330 |
|
| 云服务和许可证支持总收入 |
|
$ |
8,417 |
|
|
14% |
|
20% |
|
$ |
7,371 |
|
| (1) |
不包括基于股票的薪酬和某些费用分配。也不包括无形资产的摊销和某些其他基于GAAP的费用，这些费用未分配到我们的经营分部业绩中以向我们的首席经营决策者报告和审查，如上文“经营分部业绩和其他财务信息的介绍”所述。 |
排除外币汇率波动的影响，与2022财年第一季度相比，我们的云和许可业务在2023财年第一季度的总收入有所增加，由于我们的云服务和许可支持收入的增长以及我们的云许可和本地许可收入的增长，因为客户通过云和许可部署模型购买了我们的应用程序和基础设施技术并续签了相关的云合同和许可支持合同，以继续访问我们最新版本的技术，并在所示期间获得我们提供此类云和支持服务的支持；以及我们收购Cerner的收入贡献。以报告货币计算，Cerner在2023财年第一季度为我们的云和许可业务收入贡献了8.7亿美元。按固定汇率计算，美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区贡献了86%、9%和5%， 分别为该业务在2023财年第一季度的恒定货币收入增长。
按固定汇率计算，我们的云和许可业务总费用在2023财年第一季度与去年同期相比有所增加，主要是由于员工人数增加导致员工相关费用增加；更高的技术基础设施费用，以支持我们的云和许可业务收入的增长；以及由于我们收购Cerner而产生的额外运营费用。我们的云服务和许可支持费用在最近几个时期有所增长，我们预计这种增长将在2023财年继续，因为我们会增加现有数据中心容量并在新的地理位置建立数据中心，以满足当前和预期的客户需求。
排除汇率波动的影响，由于该业务的总收入增加，我们的云和许可业务的总利润率在2023财年第一季度相对于2022财年第一季度有所增加。由于费用增长，与2022财年第一季度相比，该业务的总利润占收入的百分比在2023财年第一季度有所下降。
35
硬件业务
我们硬件业务的收入来自Oracle工程系统、服务器、存储和行业特定硬件产品的销售。硬件产品和相关软件（例如操作系统或固件）高度相互依赖和相互关联，并作为合并履约义务进行会计处理。该合并履约义务的收入通常在硬件产品交付给客户且所有权转移给客户时确认。我们的硬件业务还从客户选择购买的硬件支持合同的销售中赚取收入，并且通常在硬件支持服务在合同期限内（通常为一年）交付时按比例确认为收入。我们的大部分硬件产品通过独立分销商和增值经销商等间接渠道销售，我们还营销和销售我们的 硬件产品通过我们的直销团队。与我们的硬件业务相关的运营费用包括硬件产品的成本，其中包括我们的内部制造业务或第三方制造商用于生产这些产品的材料和人工费用、保修和相关费用以及定期变化的影响库存估价，包括被确定为过剩和过时的库存的影响；用于维修符合条件的支持合同的客户产品的材料成本；提供支持服务的劳动力和基础设施成本；以及销售和营销费用，这主要与人员有关，包括我们的销售人员为销售我们的硬件产品而获得的可变薪酬。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
恒定的 |
|
2021 |
|
||
| 硬件收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美洲 |
|
$ |
407 |
|
|
10% |
|
10% |
|
$ |
372 |
|
| 欧洲、中东和非洲 |
|
|
210 |
|
|
-10% |
|
0% |
|
|
232 |
|
| 亚太地区 |
|
|
146 |
|
|
-8% |
|
1% |
|
|
159 |
|
| 总收入 |
|
|
763 |
|
|
0% |
|
5% |
|
|
763 |
|
| 花费： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 硬件产品和支持(1) |
|
|
243 |
|
|
2% |
|
6% |
|
|
238 |
|
| 销售与市场营销(1) |
|
|
79 |
|
|
-11% |
|
-7% |
|
|
89 |
|
| 总费用(1) |
|
|
322 |
|
|
-2% |
|
3% |
|
|
327 |
|
| 总保证金 |
|
$ |
441 |
|
|
1% |
|
7% |
|
$ |
436 |
|
| 总利润率% |
|
58% |
|
|
|
|
|
|
57% |
|
||
| 按地域划分的收入百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美洲 |
|
53% |
|
|
|
|
|
|
49% |
|
||
| 欧洲、中东和非洲 |
|
28% |
|
|
|
|
|
|
30% |
|
||
| 亚太地区 |
|
19% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
||
| (1) |
不包括基于股票的薪酬和某些费用分配。也不包括无形资产的摊销和某些其他基于GAAP的费用，这些费用未分配到我们的经营分部业绩中，以便向我们的首席经营决策者报告和审查，如上文“经营分部业绩和其他财务信息的介绍”所述。 |
与2022财年第一季度相比，我们的固定货币硬件收入在2023财年第一季度有所增加，这主要是由于我们收购Cerner的收入贡献。以报告货币计算，Cerner在2023财年第一季度为我们的硬件业务收入贡献了4100万美元。由于新冠疫情的影响，包括导致某些制造延迟的技术组件的全球供应链短缺，我们的硬件业务收入在2023财年和2022财年第一季度都受到不利影响，并且任何此类预期影响都是未知的。从地域上看，我们在美洲和亚太地区经历了恒定的货币收入增长，部分被2023财年第一季度欧洲、中东和非洲地区的恒定货币收入下降所抵消。
36
排除汇率波动的影响，与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的硬件总费用有所增加，这主要是由于Cerner硬件业务的硬件产品成本增加。
按固定汇率计算，由于该业务的总收入增加，我们硬件业务的总利润率和总利润率占收入的百分比在2023财年第一季度与2022财年第一季度相比有所增加。
服务业务
我们的服务产品旨在帮助最大限度地提高客户在Oracle应用程序和基础设施技术方面的投资绩效，并在很大程度上包括我们的咨询服务和高级客户服务产品。服务收入通常在提供服务时随着时间的推移而确认。提供我们服务的成本主要包括人员相关费用、技术基础设施费用、设施费用和外部承包商费用。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
恒定的 |
|
2021 |
|
||
| 服务收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美洲 |
|
$ |
898 |
|
|
145% |
|
145% |
|
$ |
367 |
|
| 欧洲、中东和非洲 |
|
|
297 |
|
|
16% |
|
30% |
|
|
255 |
|
| 亚太地区 |
|
|
166 |
|
|
5% |
|
16% |
|
|
159 |
|
| 总收入 |
|
|
1,361 |
|
|
74% |
|
84% |
|
|
781 |
|
| 总费用(1) |
|
|
1,007 |
|
|
65% |
|
74% |
|
|
609 |
|
| 总保证金 |
|
$ |
354 |
|
|
107% |
|
117% |
|
$ |
172 |
|
| 总利润率% |
|
26% |
|
|
|
|
|
|
22% |
|
||
| 按地域划分的收入百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美洲 |
|
66% |
|
|
|
|
|
|
47% |
|
||
| 欧洲、中东和非洲 |
|
22% |
|
|
|
|
|
|
33% |
|
||
| 亚太地区 |
|
12% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
||
| (1) |
不包括基于股票的薪酬和某些分配。也不包括某些其他基于GAAP的费用，这些费用未分配到我们的经营分部业绩中，以便向我们的首席经营决策者报告和审查，如上文“经营分部业绩和其他财务信息的介绍”所述。 |
排除汇率波动的影响，与2022财年第一季度相比，我们在2023财年第一季度的总服务收入有所增加，这是由于我们收购Cerner的收入贡献以及我们每个主要服务产品的收入增加。以报告货币计算，Cerner在2023财年第一季度为我们的服务业务收入贡献了5.29亿美元。按固定汇率计算，美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区分别为该业务2023财年第一季度的收入增长贡献了85%、11%和4%。
按固定汇率计算，与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的总服务费用有所增加，这主要是由于我们收购Cerner导致的额外运营费用，包括员工人数增加导致的员工相关费用增加。
按固定汇率计算，与2022财年第一季度相比，我们服务业务的总利润率和总利润率占收入的百分比在2023财年第一季度有所增加，原因是该业务在第一财季的总收入增加2023，相对于2022财年第一季度。
37
研发费用：研发费用主要包括人员相关费用。我们打算继续对我们的研发工作进行大量投资，因为根据我们的判断，它们对于保持我们的竞争地位至关重要。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
恒定的 |
|
2021 |
|
||
| 研究与开发(1) |
|
$ |
1,671 |
|
|
25% |
|
28% |
|
$ |
1,340 |
|
| 股票补偿 |
|
|
422 |
|
|
23% |
|
23% |
|
|
344 |
|
| 总费用 |
|
$ |
2,093 |
|
|
24% |
|
27% |
|
$ |
1,684 |
|
| 占总收入的百分比 |
|
19% |
|
|
|
|
|
|
18% |
|
||
| (1) |
不包括基于股票的薪酬 |
按固定汇率计算，与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的总研发费用有所增加，这主要是由于员工相关费用增加，包括员工人数增加导致的股票薪酬和额外的运营费用我们收购了Cerner。此外，2022财年第一季度经营资产出售收益的分配减少了我们在此期间的支出，2023财年第一季度没有可比交易。
一般及行政开支：一般及行政开支主要包括IT、财务、法律及人力资源支持职能的人事相关开支。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
恒定的 |
|
2021 |
|
||
| 一般和行政(1) |
|
$ |
327 |
|
|
31% |
|
36% |
|
$ |
249 |
|
| 股票补偿 |
|
|
84 |
|
|
71% |
|
71% |
|
|
49 |
|
| 总费用 |
|
$ |
411 |
|
|
38% |
|
42% |
|
$ |
298 |
|
| 占总收入的百分比 |
|
4% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
||
| (1) |
不包括基于股票的薪酬 |
排除外币汇率波动的影响，与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的一般和管理费用总额有所增加，这主要是由于我们收购Cerner导致的额外运营费用、更高的专业服务费用，以及2022财年第一季度经营资产出售收益的分配，这减少了我们在此期间的费用，2023财年第一季度没有可比交易。
无形资产摊销：我们几乎所有的无形资产都是通过我们的业务合并获得的。我们将无形资产摊销，并监控这些资产的估计使用寿命的适当性。我们还根据相关事实和情况定期审查这些无形资产的潜在减值情况。有关我们的无形资产和相关摊销的更多信息，请参阅本季度报告其他地方的简明合并财务报表附注的附注4。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
恒定的 |
|
2021 |
|
||
| 开发技术 |
|
$ |
233 |
|
|
83% |
|
83% |
|
$ |
127 |
|
| 云服务和许可支持协议及相关关系 |
|
|
385 |
|
|
149% |
|
148% |
|
|
155 |
|
| 云许可和内部部署许可协议及相关关系 |
|
|
108 |
|
|
* |
|
* |
|
|
5 |
|
| 其他 |
|
|
193 |
|
|
* |
|
* |
|
|
16 |
|
| 无形资产摊销总额 |
|
$ |
919 |
|
|
203% |
|
204% |
|
$ |
303 |
|
| * |
没有意义 |
38
无形资产的摊销在2023财年第一季度增加，原因是我们最近期间收购的无形资产的额外摊销，主要来自我们对Cerner的收购，部分被与我们的某些无形资产相关的费用减少所抵消摊销。
收购相关费用和其他费用：收购相关费用和其他费用包括过渡性员工和某些其他员工的人员相关费用、某些企业合并调整（包括计量期结束后的调整）以及某些其他经营项目的净额。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
恒定的 |
|
2021 |
|
||
| 过渡和其他员工相关费用 |
|
$ |
17 |
|
|
* |
|
* |
|
$ |
2 |
|
| 企业合并调整，净额 |
|
|
5 |
|
|
180% |
|
186% |
|
|
3 |
|
| 其他，净 |
|
|
19 |
|
|
17% |
|
20% |
|
|
16 |
|
| 收购相关及其他费用总额 |
|
$ |
41 |
|
|
106% |
|
110% |
|
$ |
21 |
|
| * |
没有意义 |
按固定汇率计算，与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的收购相关费用和其他费用有所增加，这主要是由于与我们收购Cerner相关的过渡员工相关成本增加。
重组费用：重组费用来自执行管理层批准的重组计划，这些计划通常是为了改善我们的成本结构和/或运营而制定的，通常与我们的收购整合战略和/或其他战略举措相结合。重组费用包括员工遣散费、合同终止成本和某些其他退出成本，以在未来改善我们的成本结构。有关我们重组计划的更多信息，请参阅本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注的附注6和我们截至5月31日的财政年度的10-K表格年度报告中包含的合并财务报表附注的附注8,2022。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
恒定的 |
|
2021 |
|
||
| 重组费用 |
|
$ |
144 |
|
|
276% |
|
310% |
|
$ |
38 |
|
2023财年和2022财年第一季度的重组费用主要与我们的2022年重组计划有关。我们的管理层批准、承诺并启动了2022年重组计划，以重组和进一步提高我们的运营效率。由于启动新的重组计划或与现有重组计划相关的估计成本发生变化，我们可能会在未来期间产生额外的重组费用。
我们2022年重组计划采取的大部分举措都是为了实现我们对开发、营销、销售和交付基于云的产品的持续重视。根据我们的2022年重组计划计划计划实现的某些成本节约被资源和地域投资所抵消，这些投资可以更好地解决我们基于云的产品的开发、营销、销售和交付，包括对我们第二代产品的开发和交付的投资云基础设施。
利息花费：
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|
截至8月31日的三个月， |
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|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
恒定的 |
|
2021 |
|
||
| 利息支出 |
|
$ |
787 |
|
|
12% |
|
12% |
|
$ |
705 |
|
39
与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的利息支出增加，主要是由于借款导致2023财年第一季度的平均借款增加，扣除根据延迟提取定期贷款信贷协议（过桥信贷协议）和2023财年第一季度44亿美元定期贷款信贷协议（定期贷款信贷协议）的部分还款。利息支出的增加部分被2022财年计划还款83亿美元导致的利息支出减少所抵消。有关更多信息，请参阅本季度报告其他地方的简明合并财务报表附注的附注5。
营业外支出净额：营业外支出净额主要包括利息收入、外汇净损失、我们拥有多数股权的子公司（主要是甲骨文金融服务软件有限公司和甲骨文股份有限公司日本）净利润中的非控制性权益，与股权投资相关的净亏损，包括权益法投资应占的亏损和其他净收入和支出，包括与递延薪酬计划相关的投资组合的未实现净收益和亏损，以及非服务性定期养老金净收入和亏损。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
恒定的 |
|
2021 |
|
||
| 利息收入 |
|
$ |
38 |
|
|
95% |
|
102% |
|
$ |
20 |
|
| 外币损失，净额 |
|
|
(71 |
) |
|
105% |
|
108% |
|
|
(35 |
) |
| 收入中的非控制性权益 |
|
|
(38 |
) |
|
-19% |
|
-19% |
|
|
(47 |
) |
| 股权投资亏损，净额 |
|
|
(86 |
) |
|
298% |
|
291% |
|
|
(22 |
) |
| 其他（损失）收益，净额 |
|
|
(23 |
) |
|
* |
|
* |
|
|
43 |
|
| 营业外支出总额，净额 |
|
$ |
(180 |
) |
|
340% |
|
346% |
|
$ |
(41 |
) |
| * |
没有意义 |
与2022财年第一季度相比，我们2023财年第一季度的营业外支出净额增加，主要是由于外汇净亏损增加；与股权投资相关的更高净亏损；和更高的其他费用，净额，这主要是由于与我们为员工福利计划持有的某些有价证券相关的未实现投资损失较高，并且在同一时期将相等和抵消的金额记录在我们的运营费用中。营业外支出净额的增加部分被利息收入增加和收入中的非控制性权益减少所抵消。
所得税拨备：我们在每个呈报期间的有效所得税率是在应用广泛所得税率的不同税收管辖区赚取的收入组合的结果。请参阅本季度报告其他地方的简明合并财务报表附注的附注9，以讨论以下期间呈列的有效所得税率与这些期间有效的美国联邦法定所得税率之间的差异。未来的有效税率可能会受到收益加权的不利转移到税率较高的司法管辖区、税收法律法规的不利变化、税务相关诉讼的不利裁决、或由于员工实现的基于股票的薪酬相对于为账面目的记录的基于股票的薪酬的不足等。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比变化 |
|
|
|
|
||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
实际的 |
|
恒定的 |
|
2021 |
|
||
| 准备金 |
|
$ |
108 |
|
|
-52% |
|
-46% |
|
$ |
224 |
|
| 实际税率 |
|
6.5% |
|
|
|
|
|
|
8.4% |
|
||
与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的所得税拨备减少，主要是由于2023财年第一季度Cerner无形资产摊销导致所得税拨备前收入减少，由于与税务机关的和解和其他事件，与股票薪酬相关的税收优惠和未确认的税收优惠减少，部分抵消了这一影响。
40
流动性和资本资源
| （百万美元） |
|
8月31日， 2022 |
|
|
改变 |
|
5月31日， 2022 |
|
||
| 营运资金 |
|
$ |
(13,815 |
) |
|
* |
|
$ |
12,122 |
|
| 现金、现金等价物和有价证券 |
|
$ |
11,220 |
|
|
-49% |
|
$ |
21,902 |
|
| * |
没有意义 |
营运资金：与2022年5月31日相比，截至2022年8月31日的营运资金减少主要是由于我们用于收购Cerner的净现金为278亿美元，偿还了我们收购Cerner所承担的优先票据的15亿美元，在2023财年第一季度，10亿美元的长期优先票据被重新分类为流动负债、用于回购普通股的现金、用于向股东支付股息的现金以及用于资本支出的现金。这些不利影响被根据定期贷款信贷协议借款的现金收益部分抵消（有关更多信息，请参阅本季度报告其他地方的简明合并财务报表附注的附注5），净收入和股票期权行权的现金收益对我们的净流动资产产生的有利影响。我们的营运资金可能会受到上述部分或全部因素的影响 未来期间，其金额和时间是可变的。
现金、现金等价物和有价证券：现金和现金等价物主要包括在主要银行、货币市场基金和其他原始到期日为90天或更短的证券中持有的存款。有价证券包括定期存款、有价股本证券和某些其他证券。与2022年5月31日相比，2022年8月31日的现金、现金等价物和有价证券减少主要是由于我们收购Cerner的现金流出净额为278亿美元，偿还了我们收购的优先票据的15亿美元塞尔纳，回购我们的普通股，向我们的股东支付现金股息以及用于资本支出的现金。2023财年第一季度的这些现金流出被某些现金流入部分抵消，主要是由于借款产生的现金流入，扣除根据过渡性信贷协议和定期贷款信贷协议的部分还款，现金 2023财年第一季度来自我们的运营和股票期权行使的流入。
|
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|||||||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
改变 |
|
2021 |
|
||
| 经营活动所产生的现金净额 |
|
$ |
6,394 |
|
|
19% |
|
$ |
5,391 |
|
| 用于投资活动的净现金 |
|
$ |
(29,436 |
) |
|
* |
|
$ |
(781 |
) |
| （用于）筹资活动提供的现金净额 |
|
$ |
12,310 |
|
|
* |
|
$ |
(11,468 |
) |
| * |
没有意义 |
经营活动产生的现金流量：我们最大的经营现金流量来源是在购买和续签许可支持协议后向客户收取的现金。客户为这些许可支持协议支付的款项通常在合同期限开始时收到，合同期限通常为一年。在一个财政年度中，我们历来也通过销售新许可证、云服务、硬件产品和其他服务产生现金。我们经营活动现金的主要用途通常是与员工相关的支出、与硬件产品生产相关的材料和制造成本、税收、利息支付和租赁设施。
与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度经营活动提供的净现金增加，这主要是由于某些现金有利的营运资金变化，与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的净额。
投资活动产生的现金流量：投资活动产生的现金流量变化主要与我们的收购、我们购买、到期和出售有价证券投资的时间以及对资本和其他资产（包括某些无形资产）的投资有关，以支持我们的成长。
与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度用于投资活动的净现金增加，主要是由于我们在2023财年第一季度收购Cerner所用的现金，用于资本支出的现金增加以及有价证券和其他投资的销售和到期现金收益减少，部分被用于购买的现金减少所抵消
41
有价证券和其他投资，在每种情况下，在2023财年第一季度相对于2022财年第一季度。
筹资活动产生的现金流量：筹资活动产生的现金流量变化主要与与我们的债务工具相关的借款和还款、股票回购、股息支付以及与员工股票计划相关的净收益有关。
与2022财年第一季度用于融资活动的现金净额相比，融资活动提供的现金净额在2023财年第一季度有所增加，主要是由于借款的现金收益，扣除根据过渡性信贷协议和定期贷款信贷协议的部分还款；较低的股票回购；以及来自我们员工股票计划的更高净现金，部分被我们通过收购Cerner承担的15亿美元优先票据的偿还所抵消，在每种情况下，在2023财年第一季度与2022财年第一季度相比。
自由现金流：为了补充我们在GAAP基础上呈现的现金流量表，我们使用非GAAP衡量过去4个季度的现金流来分析我们运营产生的现金流。我们相信自由现金流也可用作将我们的业绩与竞争对手进行比较的基础之一。非GAAP自由现金流的列报不应被孤立地考虑或作为净收入的替代品作为我们业绩的指标，或作为经营活动现金流的替代品作为流动性的衡量标准。我们计算自由现金流如下：
|
|
|
截至8月31日的过去4个季度， |
|
|||||||
| （百万美元） |
|
2022 |
|
|
改变 |
|
2021 |
|
||
| 经营活动所产生的现金净额 |
|
$ |
10,542 |
|
|
-31% |
|
$ |
15,325 |
|
| 资本支出 |
|
|
(5,168 |
) |
|
87% |
|
|
(2,761 |
) |
| 自由现金流 |
|
$ |
5,374 |
|
|
-57% |
|
$ |
12,564 |
|
| 净收入 |
|
$ |
5,808 |
|
|
|
|
$ |
13,952 |
|
| 自由现金流占净收入的百分比 |
|
93% |
|
|
|
|
90% |
|
||
近期融资活动：
信贷协议和相关借款：2022年6月8日，我们根据过渡性信贷协议借款157亿美元，为我们收购Cerner提供部分资金。除非根据过渡性信贷协议的条款提前结算，否则该金额将于2023年3月7日到期并全额支付。
2022年8月16日，我们签订了定期贷款信贷协议，并在定期贷款1融资下借款36亿美元，在定期贷款2融资下借款7.9亿美元。我们使用该等借款的所得款项净额减少过桥信贷协议项下的未偿还债务金额。我们将于2024年9月开始按季度偿还两项定期贷款安排下的借款金额。第一期贷款融资下的任何剩余未付本金余额将于2027年8月16日全额到期应付，第二期贷款融资下的任何剩余未付本金余额将于2025年8月16日全额到期应付，除非一项或两项定期贷款便利的终止日期被延长。
Cerner优先票据和其他借款：我们通过Cerner收购承担了16亿美元的优先票据和其他借款，其中15亿美元于2022年6月8日支付。
商业票据计划：在2023财年第一季度，我们的商业票据计划增加到60亿美元。我们的商业票据计划允许我们根据与多家银行的交易商协议以及与德意志银行美洲信托公司的发行和付款代理协议，根据联邦和州证券法规定的私募豁免注册要求发行和出售无担保短期本票。截至2022年8月31日和2022年5月31日，我们没有任何未偿还的商业票据。
有关这些活动的其他详细信息包含在本季度报告其他地方的简明合并财务报表附注的附注5中。
42
合同义务：在2023财年第一季度，我们对第二部分中列出的固定合同义务和承诺项下未来付款的估计没有重大变化，第7项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析包含在我们截至2022年5月31日的财政年度的10-K表格年度报告中，除了我们于6月8日完成对Cerner的收购，2022年，我们根据过桥信贷协议在同一天借款157亿美元，根据定期贷款信贷协议借款44亿美元，所得款项用于部分偿还过桥信贷协议项下的借款。其他详细信息包含在上述讨论和本季度报告其他地方的简明合并财务报表附注的附注5中。
我们相信，我们目前的现金、现金等价物和有价证券余额、运营产生的现金以及我们60亿美元的五年循环信贷协议将足以满足我们的营运资金、资本支出和合同义务要求。此外，我们相信我们可以用我们内部可用的现金、现金等价物和有价证券、运营产生的现金、额外借款或发行额外证券为我们未来的收购、股息支付和普通股或债务回购提供资金。
股票奖励
我们基于股票的薪酬计划是我们提供的薪酬方案的关键组成部分，旨在吸引和留住我们的某些优秀员工，并使他们的利益与现有股东的利益保持一致。
我们认识到基于股票的奖励稀释了现有股东，并试图控制授予的基于股票的奖励数量，同时提供具有竞争力的薪酬方案。与这些双重目标一致，我们自2019年6月1日以来的累积潜在稀释率为每年1.2%的加权平均年化率。潜在稀释百分比的计算方法是授予和承担的平均年度新股票奖励，扣除离开公司的员工没收的股票奖励，除以计算期间的加权平均流通股。只有当所有基于股票的奖励归属并（如适用）被行使时，才会导致这种最大的潜在稀释。在2022年8月31日的未行使股票期权中，通常有十年的行权期，所有的行权价格都低于我们普通股在该日的市场价格。近年来，我们的股票回购计划已经抵消了稀释效应 我们基于股票的薪酬计划。但是，我们未来可能会根据多种因素修改我们的股票回购水平，包括我们可用于收购、支付股息、偿还或回购债务或用于其他目的的现金数量。到2022年8月31日，所有已发行股票奖励的最大潜在稀释，无论何时授予，也无论是否归属，均为6.8%。
最近的会计公告
有关最近的会计声明（如果有）以及这些声明对我们合并财务报表的影响（如果有）的信息，请参阅本季度报告其他地方的简明合并财务报表附注的附注1。
| 第3项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
在2023财年第一季度，我们对市场风险的定量和定性披露没有重大变化。有关我们遇到的市场风险的更完整讨论，请参阅我们截至2022年5月31日的财政年度的10-K表格年度报告中包含的关于市场风险的第II部分第7A项定量和定性披露。
43
| 第4项。 |
控制和程序 |
披露控制和程序的评估：根据我们管理层的评估（在我们的首席执行官和财务官的参与下），截至本季度报告所涵盖的期间结束时，我们的首席执行官和财务官得出结论，我们的“披露控制和程序”（如《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义）可有效提供合理保证我们要求在根据《交易法》提交或提交的报告中披露的信息被记录、处理、汇总，并在SEC规则和表格规定的时间段内报告，并在适当的情况下累积并传达给我们的管理层（包括我们的首席执行官和财务官），以便及时做出有关所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化：由于我们于2022年6月8日收购了Cerner，我们在收购之日后对财务报告的内部控制包括与Cerner相关的某些额外内部控制。除上述情况外，我们对财务报告的内部控制没有发生与交易法规则13a-15或15d-15（d）段要求的评估相关的变化，这些变化发生在我们上一财政季度做作的，或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
控制有效性的固有限制：我们的管理层，包括我们的首席执行官和财务官，认为我们的披露控制和程序以及财务报告的内部控制旨在为实现其目标提供合理保证，并在合理保证水平上有效。但是，我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和运行得多么好，都只能提供合理而非绝对的保证，确保控制系统的目标得到满足。此外，控制系统的设计必须反映存在资源限制的事实，并且必须相对于成本考虑控制的好处。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证所有控制问题 和欺诈事件（如果有）已被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能是错误的，以及由于简单的错误或错误而导致故障的现实。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的勾结或管理层对控制的超越可以规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有局限性，可能会发生由于错误或欺诈导致的错报而无法被发现。
44
第二部分。其他信息
| 第1项。 |
法律诉讼 |
本季度报告第1部分第1部分简明合并财务报表附注的附注9（关于与我们的所得税相关的或有事项的信息）和附注12（关于法律或有事项的信息）中规定的材料-Q以引用方式并入本文。
| 项目1A。 |
风险因素 |
除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们截至2022年5月31日的财政年度的10-K表格年度报告中第I部分第1A项风险因素中讨论的因素。我们在10-K表格年度报告中讨论的风险可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。我们在10-K表格年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前未知或我们目前认为微不足道的其他风险和不确定性也可能对我们未来的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
| 第2项。 |
股权证券的未登记销售和收益的使用 |
我们的董事会已经批准了一项我们回购普通股的计划。截至2022年8月31日，根据我们的股票回购计划，仍有约89亿美元可用于股票回购。
我们的股票回购授权没有到期日，我们回购活动的速度将取决于以下因素：我们的营运资金需求、我们收购和支付股息的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格、以及经济和市场状况。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划进行。我们的股票回购计划可能随时加速、暂停、延迟或终止。
下表总结了截至2022年8月31日止三个月的股票回购活动以及根据我们的股票回购计划可能购买的股票的大致美元价值：
| （以百万计，每股金额除外） |
|
总数 分享 购买 |
|
|
平均价格 按人付费 分享 |
|
|
总数 购买的股票作为 公开的一部分 宣布 程序 |
|
|
大约美元 股票价值 可能还没有 购买 根据该计划 |
|
||||
| 2022年6月1日— 2022年6月30日 |
|
|
1.5 |
|
|
$ |
69.62 |
|
|
|
1.5 |
|
|
$ |
9,346.9 |
|
| 2022年7月1日— 2022年7月31日 |
|
|
2.2 |
|
|
$ |
73.40 |
|
|
|
2.2 |
|
|
$ |
9,183.4 |
|
| 2022年8月1日— 2022年8月31日 |
|
|
3.8 |
|
|
$ |
77.07 |
|
|
|
3.8 |
|
|
$ |
8,889.2 |
|
| 合计 |
|
|
7.5 |
|
|
$ |
74.53 |
|
|
|
7.5 |
|
|
|
|
|
45
| 第6项。 |
附件 |
| 附件 不。 |
|
|
|
引用并入 |
||||||||
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|
附件说明 |
|
形式 |
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文件编号 |
|
附件 |
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申请日期 |
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提交人 |
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| 2.01§ |
|
甲骨文股份有限公司、塞纳公司、OC Acquisition LLC和Cedar Acquisition Corporation于2021年12月20日签署的合并协议和计划 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
2.1 |
|
12/21/21 |
|
甲骨文股份有限公司 |
|
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| 31.01‡ |
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|
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|
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|
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|
| 32.01† |
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|
|
| 99.1‡ |
|
甲骨文股份有限公司与其中指定的贷方和代理签订的4,360，000,000美元5年期贷款信贷协议，日期为2022年8月16日 |
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| 101‡ |
|
符合ST条例第405条规则的交互式数据文件，采用内联XBRL格式：（i）截至2022年8月31日和2022年5月31日的简明合并资产负债表，截至8月31日的三个月的简明合并运营报表，2022年和2021年，截至2022年8月31日和2021年8月31日止三个月的简明综合收益表，截至2022年8月31日和2021年8月31日止三个月的股东赤字简明综合报表，（v）简明综合报表截至8月31日止三个月的现金流量，2022年和2021年以及简明合并财务报表附注 |
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| 104‡ |
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公司截至2022年8月31日的季度的Form 10-Q季度报告的封面页，格式为Inline XBRL |
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| ‡ |
随此提交。 |
| † |
随附。 |
| § |
根据S-K条例第601（a）（5）项，某些附表和附件已被省略。公司同意应SEC或其工作人员的要求，在补充的基础上向其提供任何遗漏的时间表和附件的副本。 |
46
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，甲骨文股份有限公司已正式安排以下签字人代表其签署本报告，并获得正式授权。
|
|
|
甲骨文股份有限公司 |
||
|
|
|
|
||
| 日期：2022年9月13日 |
|
签名： |
|
/s/Safra A. Catz |
|
|
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Safra A. Catz 首席执行官兼董事 （首席执行官兼财务官） |
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| 日期：2022年9月13日 |
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签名： |
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/s/William Corey West |
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William Corey West |
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执行首席财务官,0 （首席会计官） |
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