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风险管理和战略

NewtekOne维护一个风险管理框架，以识别、衡量、减轻、监测并向我们董事会的风险委员会报告重大风险。我们的风险管理流程包括NewtekOne及其合并子公司的高级管理层和员工的参与，并由我们的首席风险官监督，首席风险官向风险委员会和首席执行官报告。风险委员会设定整个NewtekOne的风险偏好，而执行领导团队和我们的员工则识别和监控当前和新出现的风险，并在我们的风险偏好范围内管理这些风险。网络安全已被确定为我们业务中的重大风险之一，并制定了以下方法来解决网络安全问题。

我们与NTS以及NTS的继任者IPM在我们的CTO的指导下管理我们的IT基础设施和网络安全，已开发出一套企业范围的网络安全风险管理系统和战略来保护我们的资产和运营，包括保护非公开、敏感的个人和业务信息的机密性以及我们信息系统的完整性和安全性 ，具体如下：

重大风险的评估、识别、管理：

1.全面风险评估：我们定期进行全面评估，以确定我们组织面临的潜在网络安全风险。这些评估包括内部系统、网络、应用程序和数据存储库，以及更广泛的数字生态系统中的外部威胁和漏洞。

2.威胁情报监测：我们持续监测威胁情报源，以跟上新出现的网络威胁和趋势。这种积极主动的做法使我们能够预测潜在的风险，并采取先发制人的措施来减轻它们。

3.风险优先排序：在评估阶段之后，我们根据对我们的运营、数据完整性、保密性和声誉的潜在影响，对已识别的风险进行优先排序。这种基于风险的方法使我们能够有效地分配资源，并首先专注于应对最重大的威胁。

4.缓解策略：我们制定并实施针对特定网络安全风险量身定制的稳健缓解策略。这些战略可能包括部署技术控制，如防火墙、入侵检测系统和加密协议，以及实施政策、程序和员工培训计划，以促进网络安全意识和遵守最佳做法。

融入整体风险管理体系：

我们的网络安全风险管理流程已完全融入我们的整体风险管理体系和公司治理框架。这种整合确保将网络安全考虑因素嵌入我们的战略决策流程中，并与我们更广泛的业务目标保持一致。通过将网络安全纳入我们的整体风险管理系统，我们在整个组织内推广一种全面的风险缓解和复原力建设方法。

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评估员、顾问和审计员的聘用：

1.内部专长：我们的CTO负责监督公司的IT基础设施和网络安全，并向我们的执行管理团队和董事会技术指导委员会报告。

2.外部专业知识：我们认识到外部专业知识在评估和加强我们的网络安全态势方面的价值。历史上，公司子公司NTS及其专业团队，包括 NTS的首席信息安全官（“CISO”）（目前担任我们的CISO）和CTO及其专业团队管理了公司的IT基础设施，包括我们的专用服务器托管、托管的网络安全、备份和容灾，以及其他相关服务。截至2025年1月2日，在我们将NTS剥离给IPM的交易结束时，我们与IPM签订了一份主服务协议，根据该协议，IPM向我们提供NTS在剥离之前向公司提供的相同服务。我们的CTO负责监督IPM向NewtekOne提供托管技术服务，包括网络安全。此外，我们聘请具有网络安全专业知识的评估员、顾问、审计师和其他第三方专家。 这些外部利益相关者进行独立评估、渗透测试、漏洞扫描和审计，以评估我们的网络安全控制的有效性并确定需要改进的领域。

3.持续改进：外部评估员和顾问提供的见解和建议为我们不断努力加强网络安全防御提供了信息。我们优先执行他们的建议，确保我们的网络安全措施保持稳健并适应不断变化的威胁。

第三方服务商监管：

我们的管理层正在积极参与监督我们的第三方服务提供商。我们的企业第三方风险管理（TPRM）政策确立了用于监督和管理与我们有关系的第三方活动的要求和做法，根据这些要求和做法，我们根据我们的战略目标并遵守适用法律，识别、衡量、监测和管理第三方风险（包括信息网络安全风险）。任何已识别的威胁、漏洞或网络安全事件都将通过我们的CTO、CISO和IPM酌情处理。

治理

我们的董事会监督公司面临的重大风险。对于某些类别的风险，董事会已授权各委员会提供更有针对性的监督。在网络安全和技术风险的情况下，2024年董事会成立了技术指导 委员会 这就是责任。

技术指导委员会通过公司管理层（包括我们的CTO）的定期报告了解来自网络安全威胁的风险。我们的CTO和受雇于IPM的CISO监督我们的网络安全风险管理计划。CISO主要负责制定、维护和执行网络安全和网络风险相关政策；确保公司及其子公司满足相关法规、行业标准和第三方风险评估要求；紧跟发展中的安全威胁，帮助董事会和技术指导委员会了解不断变化的威胁形势可能产生的潜在安全问题；监督和实施对所有员工的定期网络安全安全安全安全安全安全意识培训，并支持与用户进行有效沟通，以限制安全漏洞。 CISO定期向我们的CTO报告，后者每季度向技术指导委员会报告一次，并根据需要更频繁地报告一次我们的网络安全风险管理计划的状态，并提供有关网络安全事项的最新信息。

技术指导委员会还定期收到有关管理层如何识别、评估和管理网络安全和更广泛的技术风险的报告。技术指导委员会审查这些报告并与管理层进行讨论。技术指导委员会向全体董事会报告管理层关于网络安全和更广泛技术风险的演讲的关键方面。董事会的所有成员都可以访问提交给技术指导委员会的书面网络安全报告。

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虽然我们的董事会和技术指导委员会负责监督网络安全和技术风险，但我们的高级领导层负责识别、评估和管理我们面临的网络安全威胁风险。我们的网络安全计划的问责制包含在IPM内，并由我们的CTO进行监督。向我们的CTO报告的是CISO，他是对我们的网络安全计划提供日常监督的个人。我的CISO负责评估和管理来自网络安全威胁的重大风险，包括监测网络安全威胁的预防、检测、缓解和补救。我们的CISO监督一个团队，该团队定期就网络安全威胁和事件的预防、检测、缓解和补救进行沟通。CISO的团队由拥有应对网络安全事件的知识、技能和专长的个人组成。我们的CISO与CTO协调，后者与公司和我们子公司的潜在重大网络安全事件相关的执行官进行协调，并定期与技术指导委员会讨论公司技术安全的有效性、灾难恢复、数据保护、网络威胁检测和网络事件响应的能力以及技术相关合规风险的管理。

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附注1 —业务描述和陈述依据：

该公司是一家金融控股公司，是向独立企业主（SMB）提供商业和金融解决方案的领先供应商，并为SMB提供以下Newtek®品牌商业和金融解决方案：Newtek Banking、Newtek Alternative Lending、Newtek Technology、Newtek Payments、Newtek Insurance、Newtek Payroll。

NewTekOne以合并基础报告以下合并子公司的财务状况和经营业绩：Newtek Bank；NSBF；NMS（及其子公司Mobil Money）；NBC；PMT；NIA；TAM；POS；NALH；NCL；和NTS。

除另有说明外，除每股数据外，以下脚注中表格中包含的所有财务信息均以千为单位。

合并

合并财务报表包括NewtekOne、其子公司和某些VIE的账目。重大的公司间余额和交易已消除。公司将投票权实体视为附属公司，如果公司在该实体中拥有控股财务权益，则将其合并。如果NewtekOne有权指导VIE对财务业绩产生重大影响的活动，并有义务吸收损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益（即，NewtekOne是主要受益人），则VIE将被合并。对公司是否为VIE的主要受益人的确定进行持续的重新评估。对非VIE但公司对经营和财务政策具有较小影响的公司的投资，采用权益会计法核算。对VIE的投资，其中NewtekOne不是VIE的主要受益人，使用权益会计法进行会计处理。相对于VIE投资的最大潜在损失敞口通常限于投资余额。请参阅附注4 ——投资。

NTS销售

由于公司订立NTS出售协议及于2025年1月2日完成NTS出售，t截至2024年12月31日，he Company报告NTS为持有待售。见附注25 —随后发生的事件：出售NTS。

此外，截至NTS出售之日，公司得出结论，截至2024年12月31日，NTS的资产、负债和运营不符合终止运营的条件。见附注9 ——与持有待售资产直接相关的资产和负债。

重新分类和重述

某些前期金额，在可比范围内，已重新分类，以符合本期的列报方式。

附注2 —重要会计政策：

在编制财务报表时使用估计数

按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期间的收入和费用的报告金额。估计和假设的不确定性水平随着相关交易完成的时间长度而增加。实际结果可能与这些估计不同。

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现金及应收银行款项

公司将购买时所有期限为三个月或更短的高流动性工具视为现金等价物。投资的现金专门存放在信用质量高的金融机构。截至2024年12月31日，超过保险金额的现金存款总额为$ 30.3 百万。公司没有发生任何现金余额超过保险金额的损失，管理层认为截至2024年12月31日的现金余额不存在重大风险集中。

受限制现金

受限现金包括SBA与贷款相关的汇款给第三方的到期金额、作为与SBA协议一部分建立的现金储备、与综合证券化交易相关的现金储备以及作为衍生工具抵押品的现金保证金。截至2024年12月31日和2023年12月31日，受限制现金总额为$ 28.2 百万美元 30.9 分别为百万。

银行计息存款

公司在银行的计息存款反映在其他金融机构持有的赚取利息的现金。

下表提供截至2024年12月31日及2023年12月31日的现金及应收银行款项、受限制现金及在银行的有息存款对账：

			2024年12月31日						2023年12月31日
现金及应收银行款项			$	6,941					$	15,398
受限制现金			28,226						30,919
银行计息存款			346,207						137,689
现金和现金等价物合计			$	381,374					$	184,006

			2024年12月31日						2023年12月31日
联邦储备银行持有的现金1			$	345,680					$	137,434
在其他金融机构持有的现金			35,694						46,572
现金和现金等价物合计			$	381,374					$	184,006

1受制于联邦公开市场委员会设定的联邦基金利率变化

债务证券，可供出售，按公允价值

公司的证券组合主要包括Newtek银行持有的可供出售债务证券，这些证券被归类为“可供出售”并按其估计公允价值列账，任何未实现的收益或损失（扣除税后）在股东权益中报告为累计其他综合收益或损失。我们工具的公允价值受到市场利率和信用利差变化的影响。一般来说，随着利率上升和/或信用利差扩大，工具的公允价值将下降。随着利率下降和/或信用利差收紧，工具的公允价值将上升。公司至少每季度对未实现亏损头寸中的可供出售工具进行评估，以确定是否需要计提信用损失准备金。

债务证券的买卖按交易日基准入账。

贷款

为投资而持有

管理层有意和有能力在可预见的未来或直至到期或清偿时持有的应收贷款被归类为为投资而持有。

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按摊余成本，扣除递延费用和成本：贷款按未偿还本金、扣除冲销、递延发起成本和费用以及购买溢价和折扣后的净额报告。贷款发放和承诺费用以及与贷款发放有关的某些直接和间接成本被递延并在相关贷款的存续期内摊销至收入，作为对收益率的调整。购买的投资组合的溢价或折价使用水平收益率法在剩余期限至合同到期期间摊销或增值为收益。目前，所有按摊余成本、扣除递延费用和成本的LHI均在Newtek银行发起和进行，加权平均寿命为 五年 .Newtek银行发起SBA7（a）贷款，在其PLP状态下，通常出售担保部分并持有未担保部分用于投资。纽泰银行还持有CRE和C & I贷款用于投资。

按公允价值：管理层每季度确定SBA7（a）贷款HFI的保留未担保部分的公允价值，并在损益表中确认未实现的FV变动。这个投资组合中的贷款是由NSBF发起的。NSBF于2023年4月停止发放新贷款，当时所有新的SBA7（a）贷款发放都已过渡到Newtek银行。（见历史上的商业监管和税收，有关NSBF逐步结束运营的讨论。）有关在FV选择权下以FV进行的贷款HFI的更多信息，请参阅下文“公允价值和公允价值选择权”部分。

持有待售

管理层根据其在已建立的二级市场或向参与银行和信用合作社出售贷款或部分贷款的意图，将贷款指定为HFS。政府担保部分的可销售性要求包括但不限于贷款承诺金额的全额支付。该公司偶尔会根据其持有或出售贷款的意图和能力，在HFS和HFI分类之间转移贷款。管理层的出售意向可能会受到二级市场状况、贷款信用质量或其他因素的影响。

按摊余成本基础或公允价值孰低计：分类为HFS的抵押贷款和非抵押贷款均在LCM进行。如果贷款的摊余成本基础超过FV，则计提估值准备应be为差异建立。目前，LCM的HFS贷款在Newtek银行进行。这包括SBA7（a）贷款和SBA504贷款的政府担保部分。管理层也可能会决定在逐笔贷款的基础上营销出售某些CRE和C & I贷款。

按公允价值：公司通过其非银行子公司和合资企业发起ALP贷款（以前称为我们的不合格常规贷款），这些贷款要么是HFS，要么是HFI。ALP贷款按FV列账。该公司还通过其非银行子公司在收购之前发起了SBA 504贷款HFS。在NALH持有的SBA 504贷款HFS在FV选项下入账。ALP贷款由NALH、NCL JV和TSO JV持有，也根据FV选择入账。此外，在NSBF持有的SBA7（a）贷款的现有政府担保部分也是按FV计算的HFS。请参阅下文“公允价值和公允价值选择权”部分，了解有关FV选择权下以FV进行的贷款HFS的更多信息。

公允价值和公允价值期权

公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格（即“退出价格”）。在确定公允价值时，管理层采用了多种估值方法。根据公认会计原则，在计量公允价值时使用了输入值的公允价值层次结构，通过要求在可用时使用最可观察的输入值，最大限度地利用可观察输入值并最大限度地减少不可观察输入值的使用。

公允价值层级对相同资产或负债在活跃市场中的报价给予最高优先级（第1级），对不可观察输入值给予最低优先级（第3级）。公允价值等级的等级如下：

1级相同资产或负债在活跃市场的报价。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股本证券及衍生品合约，以及某些美国国债、其他美国政府和机构抵押贷款支持债务证券，这些证券具有高流动性并在场外交易市场交易活跃。

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2级第1级价格以外的可观察输入值，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价，或在资产或负债的整个期限内可观察或可由可观察市场数据证实的其他输入值。第2级资产和负债包括报价低于交易所交易工具的债务证券和衍生品合约，其价值是使用定价模型确定的，输入数据可在市场上观察到，或主要可从可观察的市场数据中得出或得到证实。这一类别一般包括某些美国政府和机构抵押贷款支持债务证券、衍生品合约和持有待售贷款。

3级由很少或没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。第3级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定其价值的金融工具，以及公允价值的确定需要管理层作出重大判断或估计的工具。这一类别一般包括某些私募股权投资、证券化中保留的剩余权益、住宅抵押贷款服务资产、认股权证负债、合资企业、以公允价值持有的担保贷款以及高度结构化或长期衍生品合同。

在某些情况下，用于计量公允价值的输入值可能属于公允价值层次的不同层次。在这种情况下，资产或负债在公允价值层次结构中的分类是基于对公允价值计量具有重要意义的最低输入水平。公司评估某一输入值对公允价值计量整体的意义需要判断，并考虑该资产或负债的特定因素。公司在每个计量日对资产负债水平进行评估。截至2024年12月31日或2023年12月31日止年度，资产和负债没有转入或转出公允价值等级第3级。

使用市场报价对1级投资进行估值。第2级投资使用市场共识价格进行估值，这些价格由可观察的市场数据和类似资产和负债的市场报价证实。

该公司有两个合资投资，TSO JV和NCL JV。公司采用贴现现金流方法，通过对固定利率债务负债的公允价值调整来调整实体的NAV。

由于没有现成市场价值的第3级投资的公允价值的确定具有内在的不确定性，投资的公允价值可能与此类投资存在现成市场时本应使用的价值存在显着差异，并且可能与最终可能收到或结算的价值存在重大差异。此外，这类投资通常受到法律和其他限制，或者在其他方面的流动性低于公开交易的工具。如果公司被要求在强制或清算出售中清算一项证券投资，公司变现的价值可能会大大低于该投资先前记录的价值。

公司的投资存在市场风险。市场风险是价值因市场变化而发生变化的潜在风险。市场风险直接受到投资所在市场的波动性和流动性的影响。此外，近期通货膨胀和基本利率的变化、供应链中断、市场大幅波动、衰退风险、近期经济和市场事件、不相关的银行倒闭和储户对存款机构的信心下降、俄罗斯和乌克兰之间持续的战争以及围绕美国、英国、欧盟和中国的金融和政治稳定的普遍不确定性，以及其他尚未知晓的情况和事件，都可能进一步对2024年12月31日之后公司投资的公允价值产生负面影响。

公司根据ASC主题820 —公允价值计量（“ASC主题820”）对其某些金融工具应用公允价值会计。ASC主题820定义了公允价值，建立了用于计量公允价值的框架并要求对公允价值计量进行披露。公司按照ASC主题820，根据估值技术的优先级，将所持有的以公允价值计量且以公允价值计量的金融工具分为三级公允价值层级。公允价值是从持有金融工具的市场参与者的角度考虑的一种基于市场的计量，而不是特定于实体的计量。因此，当市场假设不容易获得时，公司自己的假设反映了管理层认为市场参与者在计量日对金融工具定价时会使用的假设。

可观察输入值的可用性可能因金融工具而异，并受到多种因素的影响，例如，产品的类型、产品是否为新产品、产品是否在活跃交易所或二级市场交易以及当前的市场状况。如果估值是基于市场上较少观察或不可观察的模型或输入值，则公允价值的确定需要更多的判断。因此，对于分类为第3级的金融工具，公司在确定公允价值时所行使的判断程度最大。

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估值方法的任何变更均由管理层进行审查，以确认这些变更是适当的。随着市场变化、新产品开发和产品定价或多或少变得透明，公司将不断完善估值方法。见附注10 ——公允价值计量中对公允价值方法的进一步描述。

如上文所述，选择了FV选项的贷款按FV计量，并分类为HFS或HFI。不选择FV通常会导致在销售日期记录较大的折扣。这一折扣随后将使用实际利率法计入基础贷款剩余期限内的利息收入。管理层进行此次选举是为了配合其为降低波动性和推动更可预测的收入所做的持续努力。根据会计准则，之前选择FV的任何贷款继续按照该会计准则计量。利息收入的确认方式与非公允价值贷款相同，但发起费和成本在选定FV后立即确认的除外。贷款的FV变动在非利息收入中报告为根据公允价值选择权入账的贷款净收益（亏损）。贷款的FV包括对历史信用损失、市场流动性、经济状况的调整。

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格，反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。在某些情况下，公允价值的估计需要管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况以及其他具有高度主观性且可能发生变化的未来事件进行估计。

信贷损失备抵–贷款

会计准则更新（“ASU”）2016-13，金融工具-信用损失（主题326）：计量金融工具信用损失（“CECL”）方法需要估计贷款（或贷款池）存续期内的预期信用损失。信用损失准备金是一种估值账户，从贷款的摊余成本基础中扣除，以呈现预期在贷款上收取的净额、存续期金额。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款损失将从备抵中扣除。预期回收额不超过先前冲销和预期冲销的金额总和。

该备抵由在存在类似风险特征时，基于存续期损失率模型在集体（池）基础上计量的准备金组成。不共享风险特征的贷款按个人进行评估，一般包括较大的非应计商业贷款。

采用贴现现金流（“DCF”）法估计以集合（池）为基础计量的所有贷款组合分部的预期信用损失。对于每个贷款分部，在工具层面生成现金流预测，其中付款预期根据估计的提前还款速度、违约概率和违约损失进行调整。预付速度的建模是基于历史内部数据和同行数据的组合。

历史内部和同行数据的回归分析用于确定合适的损失驱动因素，以便在建模整个生命周期的违约概率时使用。该分析还确定了预期违约概率和给定违约的损失将如何对损失驱动因素的预测水平做出反应。对于使用DCF方法的所有贷款池，管理层利用各种经济指标，如失业率变化、国内生产总值、房地产价值和其他相关因素作为损失驱动因素。对于所有DCF模型，管理层已确定，由于经济数据具有历史波动性，四个季度目前代表着一个合理且可支持的预测期，然后是每个不同经济指标的四个季度回归到历史均值水平。

信用预期（违约和损失）和时点预期（提前还款、限电、恢复时间）的调整组合，在工具层面产生预期现金流。计算特定工具的有效收益率，扣除提前还款假设的影响，然后将工具预期现金流按该有效收益率进行折现，得出工具层面的净现值（“NPV”）。对工具的NPV和摊余成本基础之间的差额建立备抵。

备抵评估还考虑了各种定性因素，例如：（i）贷款政策、承销标准和/或履行此类职能的管理人员的变化，（ii）拖欠和其他信贷质量趋势，（iii）信用风险集中（如有），（iv）影响贷款组合的公司业务性质的变化，以及（v）其他外部因素，这些因素可能包括但不限于内部贷款审查、压力测试、银行监管机构的检查结果，或自然灾害等其他事件。在测量过程中的每个点都需要有重要的管理判断。

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达到适当的津贴水平涉及到高度的判断。根据对贷款的审查，定期评估估计损失的备抵和拨备是否充足，特别强调不良贷款和管理层认为需要特别考虑的其他贷款。虽然管理层使用现有信息确认贷款损失，但不断变化的经济状况和借款人的经济前景可能需要在未来增加或减少备抵。管理层使用来自内部和外部来源的相关现有信息估计备抵余额，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。公司的历史信用损失经验为预期信用损失的估计提供了基础，并辅以同行损失信息，得出预期违约概率和给定违约的预期损失。对历史损失信息进行调整是针对当前特定贷款风险特征的差异，例如承保标准、投资组合组合、拖欠水平或期限的差异以及环境条件的变化，例如失业率、生产指标、财产价值或其他相关因素的变化。

预期损失适用于按投资组合部分分组的贷款，这是根据借款人类型和抵押品汇总的贷款池，通常基于联邦呼叫报告细分。投资组合部分已根据需要进行合并或细分，以确保适当汇集类似风险状况的贷款。这些投资组合细分如下：

CRE：     CRE投资组合包括向借款人提供的小型办公室、自住商业建筑、工业/仓库物业、创收/投资者房地产物业的贷款，以及由第一抵押贷款担保的多户家庭贷款。该公司的承销标准一般将贷款与价值比率定为 75 %，视抵押品类型而定，并要求偿债覆盖率最低为 1.2 次。

C & I：C & I投资组合包括为一般商业目的提供的贷款，包括短期营运资金贷款、设备贷款和无抵押业务线。

SBA 7（a）：SBA7（a）投资组合包括根据联邦SBA7（a）计划发起的贷款。SBA是一个独立的政府机构，通过为其贷款计划提供信用担保，为美国最大的SMB融资来源之一提供便利。SBA 7（a）贷款由SBA提供部分担保，SBA担保通常介于到期本金和利息的50%至90%之间。根据SBA的7（a）贷款计划，根据SBA的贷款计划要求，银行或获得SBA许可的其他贷方可以为各种一般商业目的承销500万美元至500万美元的贷款。贷款的担保部分为HFS并按LCM进行，因此不受CECL约束。以摊余成本计入资产负债表的贷款的未担保部分受CECL约束。在CECL的背景下，这些SBA7（a）贷款在Newtek银行持有。

个别评估贷款。不与现有资金池共享风险特征的贷款按个人情况进行评估。管理层将这些贷款定义为敞口超过5万美元的非应计贷款。对于单独评估并依赖抵押品的贷款，管理层已确定抵押品很可能被取消赎回权的金融贷款，或借款人遇到财务困难且管理层预计通过出售抵押品大幅偿还金融资产的情况，ACL根据抵押品的公允价值与资产在计量日的摊余成本基础之间的差额计量。当预期偿还来自担保物的运作或持续经营时，特定信用损失准备按该金融资产的摊余成本基础超过担保物运作产生的NPV的金额计算。当预期偿还来自出售担保物时，特定信用损失准备按金融资产的摊余成本基础超过基础担保物公允价值减去预计出售成本后的金额计算。抵押物在计量日的公允价值超过金融资产摊余成本基础的，备抵可以为零。

应计利息。收购及采纳CECL后，公司就应计应收利息作出以下选择：（1）在其他资产资产负债表项目中单独列报应计应收利息余额；（2）将计入应收融资摊余成本的应收利息排除在相关披露要求之外；（3）延续我们的政策，通过冲回利息收入冲销应计应收利息。对于贷款，核销通常发生在逾期超过90至120天时。通常，当贷款被置于非应计项目或被注销时，应计利息会被冲回。本年度应计利息通过利息收入冲回，而以前年度的应计利息通过ACL注销。从历史上看，公司没有出现投资证券应收应计利息无法收回的情况。

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表外信贷敞口备抵。该风险敞口是综合资产负债表中其他负债的组成部分，代表对提供信贷的无资金承诺所固有的可能信用损失的估计。提供信贷的无资金承诺包括未使用的部分信用额度和备用和商业信用证。用于确定这些风险敞口备抵的过程与确定贷款备抵的过程一致，并根据估计的筹资概率或贷款等值因素进行了调整。综合损益表信用损失准备的费用（贷项）是为了说明报告期间之间表外风险准备的变化。

信贷损失备抵-可用-for出售（“AFS”）债务证券

减值模型为AFS债务证券不同于以摊余成本计量的金融工具采用的CECL方法，因为AFS债务证券以公允价值计量。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，Newtek银行首先评估其是否打算出售，或者在收回其摊余成本基础之前更有可能被要求出售该证券。如果满足有关出售意图或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收益减记至公允价值。对于不符合前述标准的债务证券AFS，管理层在进行此评估时考虑了公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对该证券评级的任何变化、与该证券具体相关的不利条件、债务证券发行人未能按期支付利息或本金等因素。如果此评估表明存在信用损失，则将预期从该证券收取的现金流量现值与该证券的摊余成本基础进行比较。现金流应该使用与证券可收回性相关的信息进行估计，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并对信用损失计提信用损失准备，以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。任何未通过信贷损失备抵入账的减值均在其他全面收益中确认。

信用损失准备的变动记为信用损失费用准备（或转回）。当管理层认为AFS证券无法收回或满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将从备抵中扣除。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司Determined认为AFS证券中的未实现损失头寸不是信用损失的结果，因此没有记录信用损失备抵。

应收结算款

应收结算款是指SBA7（a）贷款的担保部分应收第三方的款项，这些款项已在年底出售但尚未结算。截至2024年12月31日和2023年12月31日已售出但尚未结算的SBA7（a）本金余额的担保部分为$ 47.4 百万美元 56.5 分别为百万。应收结算款还包括$ 5.0 百万美元 5.7 百万保费，已分别于2024年12月31日和2023年12月31日在贷款销售净收益中确认。

持有待售资产和与持有待售资产直接相关的负债

当出现以下情况时，公司将资产及相关负债分类为持作出售：（i）管理层已承诺出售处置集团的计划，（ii）处置集团可供即时出售，（iii）有一个寻找买方的积极计划，（iv）出售及转让处置集团很可能在一年内，（v）处置集团正积极按相对于其当前公允价值合理的价格进行销售，及（vi）出售处置集团的计划不太可能发生重大变化。

持有待售资产和负债在综合资产负债表中单独列报，并进行必要的调整，以按处置组的账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计量。当这些资产被分类为持有待售时，财产和设备的折旧以及无形资产和使用权资产的摊销不入账。对于处置组保持分类为持有待售的每个期间，其可收回性将被重新评估，并对其账面价值进行任何必要的调整。见附注9 ——与持有待售资产直接相关的资产和负债 用于讨论与2024年12月31日持有待售资产相关的资产和负债。

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商誉和无形资产

商誉是一种无限期资产，不进行摊销，而是进行减值测试，至少每年进行一次。无形资产，也就是银行业核心存款无形资产，使用寿命有限，按预计使用寿命摊销 120 几个月。（见附注8 ——商誉和无形资产。）

公司认为以下是一些指标的例子可能在其年度减值审查之外触发减值审查：（i）相对于预期的历史或预计的未来经营业绩而言，收购中获得的关键合同表现显著不佳或损失；（ii）收购资产的方式或使用方式或公司整体战略与收购资产的方式或使用相关的重大变化或公司整体业务战略的变化；（iii）重大的负面行业或经济趋势；（iv）竞争压力增加；（v）公司公允价值在持续一段时间内显着下降；（vi）监管变化。在评估公司商誉和客户商户账户的可收回性时，公司必须对估计的未来现金流量和其他因素作出假设，以确定各自资产的公允价值。这些包括对未来现金流的估计，这取决于内部预测，对公司长期增长率的估计，现金流将发生的时期，以及确定公司的资本成本。这些估计和假设的变化可能会对公允价值的确定和减值结论产生重大影响。

租赁-使用权资产和租赁负债

根据ASC 842，经营租赁费用一般在租赁期内以直线法确认。公司已就办公空间订立经营租赁协议，剩余合同条款不超过 十五年 ，其中一些包括将租约延长至 10 年。除非合理确定公司将行使该等选择权，否则在剩余租期内不考虑该等续租选择权。经营租赁协议不包含任何重大剩余价值保证或重大限制性契约。

由于租赁的内含费率一般不容易为我们的经营租赁确定，用于确定我们的租赁负债现值的贴现率是基于我们在租赁开始日的增量借款利率，并与剩余租赁期限相称。我们的租赁增量借款利率是在类似的经济环境下，我们在类似的期限内以抵押方式借款所必须支付的利率，金额等于租赁付款。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表中，并且不包括在我们的加权平均剩余租赁期限中。

金融资产的转让与服务

对于金融资产的转让才能被视为出售，转让必须满足ASC 860的出售标准，该标准在转让时要求所转让的资产符合被认可的金融资产的条件，并且公司放弃对该资产的控制权。这种退保要求资产与公司隔离，即使在破产或其他接管情况下，买方有权质押或出售转让的资产，公司没有重新获得资产的选择权或义务。

与不符合ASC主题860 —转让与服务（“ASC主题860”）会计处理要求的交易相关的资产在公司合并资产负债表中反映为投资，出售收益确认为负债。

证券化信托拥有的资产纳入公司合并报表。特殊目的实体的债权人已收到该等资产的担保权益，而该等资产无意向公司债权人提供。从2010年到2024年12月31日，NSBF参与了十三（ 13 ）将其SBA7（a）贷款的未担保部分证券化。证券化使用特殊目的实体（“信托”），后者被视为可变利益实体（VIE）。适用于2010年1月1日生效的ASC主题860，转让与服务以及ASC主题810，合并中会计规则对VIE的合并要求，该公司确定，作为证券化工具的主要受益人，基于其通过作为信托服务商的角色指导活动的权力及其吸收损失的义务和接受利益的权利，其需要合并信托。因此，公司使用信托资产和负债的账面金额合并实体，反映SBA 7（a）无担保贷款中的资产，并在综合资产负债表中反映应付票据-证券化信托中的相关融资。

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公司对服务性资产按照ASC主题860-50-转让与服务-服务性资产负债进行会计处理。公司和Newtek银行从其发起和销售的SBA7（a）贷款的担保部分中赚取服务费。公司还记录了出售贷款的服务资产/负债，其中公司保留了为出售的贷款提供服务的义务。为公司非银行子公司发起的贷款服务资产在每个报告日以FV计量且公司在发生变动的当期收益中报告服务资产的FV变动情况。服务资产的估值模型纳入了包括但不限于服务成本、贴现率、预付率、违约率等假设。需要相当大的判断来估计服务资产的公允价值，因此这些资产在我们的公允价值层次中被归类为第3级。为纽特科银行发起的贷款服务资产，初始计量为FV，后续计量为LCM，并根据其预计使用寿命进行摊销，摊余成本超过资产的FV的，计提减值。

衍生工具

公司使用衍生工具主要是为了经济地管理利率波动导致的固定利率资产和负债的公允价值变动。衍生工具由利率期货组成，在资产负债表上按公允价值持有。与我们的期货交易对手贴出的抵押品在公司的账簿和记录中是分开的。利率期货由芝加哥商业交易所（“CME”）通过期货佣金商进行集中清算。受ISDA协议管辖的利率期货规定了以交易对手的市场价值为基础的双边抵押品质押。交易对手有权将过帐的担保物再质押但有义务归还质押的担保物，或者，如果公司同意，则与利率期货的市场价值发生变化时实质上相同的担保物。

对于由CME集中清算的利率期货品种，要求公司过账初始保证金和每日变动保证金。CME确定我们集中清算期货的公允价值，包括每日变动保证金。自2017年1月3日起，CME修订了其规则手册，从法律上将集中清算利率期货的每日变动保证金支付定性为结算而非抵押品。由于这一规则变更，质押在公司集中清算利率期货上的变动保证金与这些期货的已实现结果进行结算。

应付参与者款项

应付给参与者的款项表示应付给SBA 7（a）的SBA担保部分和PPP贷款的第三方投资者的金额。当公司收到本金付款，包括PPP贷款减免，在贷款部分或全部出售给参与者后，公司收到的汇款或部分或全部欠参与者，金额在综合财务状况表中记为负债。

向股东派发股息

向公司股东发放的股息和分派记录于申报日。作为股息或分配支付的时间和金额由公司董事会每季度确定。

贷款利息收入确认及公允价值变动

为投资而持有

按摊余成本，扣除递延贷款费用和成本：贷款利息一般按适用利率按每日应计基准确认。拖欠付款超过90天的贷款不计提利息，此类贷款已计提但未支付的任何利息将从当时的利息收入中冲回，或在被视为无法收回时冲回。此类贷款随后收到的利息记录为利息收入，或者，如果对未付本金余额的可收回性存在重大疑问，则记录为贷款摊销成本的减少。当合同到期的本金和利息金额带来当期和未来付款得到合理保证时，贷款将恢复为应计状态。

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在FV：根据会计准则，之前选择FV的任何贷款继续按照该会计准则计量。利息收入的确认方式与非公允价值贷款相同，但发起费和成本在选定FV后立即确认的除外。贷款的FV变动在非利息收入中报告为根据公允价值选择权入账的贷款净收益（亏损）。贷款的FV包括对历史信用损失、市场流动性、经济状况的调整。该公司以集合为基础对执行应计贷款进行估值。经历信用恶化的贷款根据公司根据来自所有还款来源的预期未来现金流的时间和数量制定的解决计划进行个别估值，包括作为持续经营的借款人的现金流以及清算抵押品和追求个人担保。

持有待售

在LCM：未经FV选择的贷款的未实现净亏损（如有）通过估值备抵确认，并作为费用记入其他非利息收入。贷款HFS的成本基础包括未摊销的贷款发起费用和成本。剩余递延费用和成本的按比例部分，基于所售贷款总额的百分比，确认为对销售收益的调整。不选择FV通常会导致在起始日记录较大的折扣。这一折扣随后将使用实际利率法计入基础贷款剩余期限内的利息收入。管理层根据其正在进行的减少波动性和推动更可预测的收入的努力，做出了这一选举变化。

如果转让作为销售入账，则贷款将从公司的综合资产负债表中终止确认，并在综合损益表的销售贷款项目的净收益中确认收益或损失。在收入中确认的出售收益是保证贷款的溢价和确认的服务资产的FV之和，减去保留的贷款的未担保部分记录的折扣。如果转让不满足前述控制标准，则该交易记录为有担保借款，转让的借款在公司合并资产负债表中剩余，所得款项确认为负债。

在FV：根据会计准则，之前选择FV的任何贷款继续按照该会计准则计量。利息收入的确认方式与非公允价值贷款相同，但发起费和成本则在选定FV后立即确认。贷款的FV变动在非利息收入中作为根据公允价值选择权入账的贷款净收益（亏损）列报。贷款的FV包括对历史信用损失、市场流动性、经济状况的调整。

非利息收入

股息收入

股息收入按权责发生制确认股本证券，但以预期收取或实现该等金额为限。在确定从股本证券的现金分配中确认的股息收入金额（如果有的话）时，我们评估了许多因素，包括合营企业和其他非控股股权投资的累计未分配收入和经营现金流。从股本证券收到的超过这些未分配金额的现金分配首先记录为我们的投资减少，然后记录为已实现的投资收益。

服务收入

公司赚取与向二级市场出售的SBA7（a）和ALP贷款的担保部分相关的服务收入。这些经常性服务费是每天赚取和记录的。服务收入是在贷款的整个期限内或直到偿还贷款时赚取的。

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技术和IT支持收入

我们的技术部门（NTS）销售一系列服务和商品，包括托管IT服务、产品和采购服务、专业服务、虚拟主机、安全私有云托管以及备份和灾难恢复。我们的技术部门在没有任何服务的基础上单独销售硬件和软件产品，并作为与服务捆绑的解决方案。当我们的技术分部提供硬件和软件产品与提供服务的组合时，它将其与客户的合同项下的履约义务单独识别为将提供的可明确区分的商品（硬件和/或软件产品）或服务。具有多项履约义务的安排的交易总价在合同开始时按其单独售价的比例分配给每项可明确区分的履约义务。独立销售价格是它将承诺的商品或服务单独出售给客户的价格。我们的技术部门根据可观察的投入估算价格，包括直接工时和可分配成本，或在可获得时使用可观察的单独价格。我们技术分部的专业服务包括设计和实施范围广泛的IT产品和服务。此类服务通常由美国或第三方分包商供应商单独提供。

收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计量的。我们与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被视为应单独核算还是应一起核算的不同履约义务可能需要作出重大判断。当基于云的服务同时包括本地软件许可和云服务时，需要进行判断，以确定软件许可是否被视为可区分并单独核算，或者不是可区分并与云服务一起核算并随时间而确认。某些云服务依赖于桌面应用程序和云服务之间的重大集成、相互依赖和相互关联水平，并作为一项履约义务一起入账。此类云服务的收入在提供云服务的期间内按比例确认。我们以其他方式在通过转让产品或服务的控制权或通过安排向客户销售供应商的产品或服务来履行履约义务时确认收入。我们在执行基础服务时确认销售服务的收入，通常基于时间和材料基础，基于我们有权考虑的迄今已完成的业绩所产生的小时数。我们在客户控制商品的时间点确认商品销售收入，这通常发生在所有权和损失风险已转移给客户时。我们对其每项服务和产品供应按毛额确认收入，主要是因为它主要负责履行提供特定商品或服务的承诺，并且它在确定特定商品或服务的价格方面拥有酌处权。

我们将我们获得对价以换取可交付成果的权利归类为应收账款或合同资产（未开票的应收账款）。应收款项是一种无条件的对价权利（即在付款到期之前只需要经过一段时间）。例如，我们在赚取时确认与我们的交易或基于数量的合同相关的收入的应收款项，无论金额是否已开票。我们在应收账款中列报此类应收账款，在我们的综合资产负债表中为净额我们保留信用损失备抵，以提供可能无法收回的应收账款的估计金额。备抵是基于对客户信誉、历史付款经验、未偿应收账款账龄、判断和其他适用因素的评估。

合同资产是一种以时间流逝以外的因素为条件的对价权利。合同资产在我们的综合资产负债表中以流动资产和其他资产列报，主要涉及使用收入确认的产出法的固定价格合同的未开票金额。我们的合同资产和负债在每个报告期末报告。我们的合同资产的期初和期末余额与递延收入之间的差异主要是由于我们的履约义务与客户付款之间的时间差异造成的。我们根据我们合同中规定的条款从客户那里收到付款，这些条款通常可能因合同类型而异。

我们的合同资产和负债在每个报告期末以逐个合同的净头寸报告。我们的合同资产的期初和期末余额与递延收入之间的差异主要是由于我们的履约义务与客户付款之间的时间差异造成的。我们根据我们合同中规定的条款从客户那里收到付款，这些条款通常可能因合同类型而异。

2025年1月2日，公司完成向Paltalk出售NTS。参考"附注1 —业务说明和陈述依据” -出售NTS。

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电子支付处理收入

当承诺的商品或服务的控制权转让给公司的客户时确认收入，金额反映了公司预期有权获得以换取这些商品或服务的对价。为实现这一核心原则，公司应用以下五个步骤：

1.确定与客户的合同

2.识别合同中的履约义务

3.确定交易价格

4.将交易价款分配给合同中的履约义务

5.当或当公司履行履约义务时确认收入

收入在扣除从客户收取的税款后确认，这些税款随后汇给政府当局。

NMS的收入主要来自电子支付处理和相关费用收入。

电子支付处理和手续费收入来源于NMS对通过第三方网络授权和捕获的信用卡和借记卡交易的电子处理。通常，商家对这些处理服务的收费方式是对每笔交易的美元金额应用一个百分比，再加上每笔交易的固定费用。某些商户客户被收取杂项费用，包括处理退款或退货的费用、每月最低费用、报表费用和其他杂项服务的费用。来自万事达卡电子处理的收入®，签证®，美国运通®并发现®来源的信用卡和借记卡交易报告为扣除某些交易相关成本后的净额。

NMS的履约义务是随时准备提供整体电子支付处理服务，这些服务由一系列不同的元素组成，这些元素基本上相同，并且随着时间的推移具有相同的转移模式。NMS对其客户的承诺是执行未知或未指明数量的任务，收到的对价取决于客户的使用情况（即处理的支付交易数量、存档的卡数量等）；因此，总交易价格是可变的。公司将收取的可变费用分配至其在合同项下拥有票据的合同权利之日。

ASU2014 —09，“与客户签订合同的收入（“主题606”）”（“ASC 606”）要求公司为每项客户安排确定是应在某个时点确认收入还是应在一段时间内确认收入。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，公司几乎所有收入均在某个时点确认。

ASC 606要求披露分配给未履行履约义务的交易价格的总额；但是，在ASC 606允许的情况下，公司已选择将任何原始期限为一年或以下的合同以及符合特定标准的任何可变对价排除在此披露之外。如上所述，公司最重要的履约义务包括一系列可随时使用的不同服务天数下的可变对价。此类可变对价符合披露排除的特定标准；因此，分配给尚未履行的履约义务的交易价格总额的大部分是本次披露不需要的可变对价。初始合同期限超过一年的客户合同的合计固定对价部分并不重要。

应收费用：应收款项费用是从公司融资客户的应收款项的融资（购买）中产生的。公司在客户同意的应收款项按面值的百分比购买之日确认收入。公司还与某些客户有安排，据此购买客户的应收款项，并根据针对此类应收款项的垫资金额按规定的费率收取费用。所提供的资金被抵押，收入被确认为随着时间推移而发生的已赚取收入。

对合营企业已实现损益：合营企业的已实现损益以处置所得款项净额与投资成本基础之间的差额计量，不考虑先前确认的未实现损益。公司在合并经营报表中将合营企业投资公允价值的当期变动作为合营企业未实现增值（折旧）净变动的组成部分报告。

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非利息费用

电子支付处理成本

电子支付处理成本主要包括与处理商户销售量直接相关的成本、银行处理费、支付给NMS发起银行的金额以及支付给第三方处理网络的成本。此类成本在处理商户交易或提供服务时确认。

电子支付处理成本除了与商户销售量处理直接相关的成本外，还包括剩余费用。剩余费用指支付给第三方销售推荐来源的费用。剩余费用按照合同约定支付。这些通常与成功转给公司并开始使用公司进行商户处理服务的商户产生的收入相关。这些剩余费用在公司的综合损益表中确认。

技术服务费用

服务和销售商品的成本包括产品成本、出境和入境运费以及向客户交付服务和商品的直接时间和材料。

销售和管理费用包括与提供服务没有直接关联的员工的工资和工资、奖金和奖励、员工相关费用、设施相关费用、营销和广告费用、财产和设备折旧、专业费用、无形资产摊销、应收账款损失准备金和其他运营费用。

基于股票的薪酬

公司按照ASC主题718的规定，采用公允价值法对基于股权的薪酬计划进行会计处理–股票补偿。因此，对于限制性股票奖励，公司根据授予日公司普通股的市场价格计量授予日的公允价值，并在规定的服务期或归属期内按直线法将该公允价值按比例摊销到工资和福利中。没收确认为已发生。

所得税

递延税项资产和负债是根据财务报表与资产和负债的所得税基础之间的差异，使用预期实现或结算该等暂时性差异的当年有效的已颁布税率计算得出的。如果现有证据表明，递延所得税资产的部分或全部很可能无法变现，则需要计提估值备抵，将递延所得税资产减少到很可能无法变现的金额。见附注21 —所得税.

我们的所得税费用、递延所得税资产和负债以及未确认的税收优惠准备金反映了管理层对估计的当前和未来应支付的税款的最佳评估。我们在美国及其政治分支机构要缴纳所得税。在确定合并所得税费用时需要作出重大判断和估计。

公司在2021财年之前的美国联邦和州所得税申报表通常是关闭的，管理层不断评估到期诉讼时效、审计、拟议和解、税法变更和新的权威裁决。税务管辖区就所得税事项评估的利息和罚款在综合损益表中作为所得税费用列报。

此前，作为以公司2022年12月31日财政年度结束的RIC，公司无需缴纳企业层面的所得税。自2023年1月1日起，自2023财年开始，公司不再具备RIC资格，需缴纳企业层面所得税。见附注21 —所得税.

细分市场

经营分部是企业的组成部分，可获得单独的财务信息，由主要经营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。管理层已确定公司已 五个 可报告经营分部：银行、NALH、非银行SBA 7（a）贷款、技术和支付，详见附注22 —分部。在确定分部定义的适当性时，公司会考虑FASB ASC 280的标准，即分部报告。

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业务组合

企业合并按照收购法进行会计处理，收购的可辨认资产和承担的负债一般按收购日的公允价值计量和确认，收购价款超过收购净资产公允价值的部分确认为商誉。取得的所得税相关余额等项目根据其他适用的公认会计原则确认，这可能导致计量与公允价值不同。企业合并自各自收购之日起计入合并财务报表。历史报告期仅反映遗留公司运营的结果。收购相关成本在发生期间计入费用，并在适用的非利息费用类别中列报。有关该公司收购的更多信息可在附注3 —业务合并中找到，这与2023年对NBNYC的收购有关。2024年期间没有收购。

最近采用的会计公告

当前预期信用损失（专题326）：2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具——信用损失——金融工具信用损失的计量（主题326），2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04对主题326的编纂改进，金融工具——信用损失，主题815，衍生品和套期保值，以及主题825，金融工具（统称“CECL”）。CECL改变了实体计量大多数金融资产和某些其他不以公允价值计量的工具的潜在信用损失的方式。CECL将现有指引下的“已发生损失”方法替换为以摊余成本计量的工具的“预期损失”模型。虽然ASU2016-13不需要任何确定CECL备抵的特定方法，但它确实规定备抵应基于有关过去事件的相关信息，包括历史损失经验、当前投资组合和市场状况，以及对每笔相应贷款期限的合理和可支持的预测。CECL自2023年1月1日起对公司生效；然而，公司继续以公允价值计量NSBF的SBA7（a）贷款组合，并打算这样做，直到该组合完全径流。继2023年1月6日收购后，公司拥有并合并了适用CECL的Newtek Bank。

公允价值计量（ASU2022-03）：2022年6月，FASB发布ASU第2022-03号《公允价值计量（主题820）》，明确了主题820中在计量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时的指导意见，并对根据主题820以公允价值计量的受合同销售限制的股权证券引入了新的披露要求。这些修订影响到所有对以公允价值计量且受合同销售限制的权益证券进行投资的实体。ASU2022-03在2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内对公共企业实体有效。符合主题946下投资公司资格的实体应将ASU第2022-03号中的修订适用于在通过之日或之后执行或修改的受合同销售限制的股权证券的投资。这些修正的影响并不重大。

对可报告分部披露的改进（ASU 2023-07）：2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进。本指引的目的是改善可报告分部披露，主要是通过加强对重大分部费用的披露。该ASU要求实体在中期和年度基础上披露定期向主要经营决策者提供并包含在报告的分部损益计量中的重大分部费用。该ASU还要求一个实体在中期和年度基础上按可报告分部披露其他分部项目，包括对这些项目构成的定性描述。这一“其他”类别被定义为分部损益与分部收入之间的差额较少显着的分部费用。实体还被要求披露个人的头衔和职位，或被确定为CODM的团体或委员会的名称。修订将于2024年1月1日对年度报告生效，并于2025年1月1日对中期报告生效，允许提前通过。修正案必须采用追溯法适用。该公司自2024年1月1日起采用了这一指引，从而从2024年12月31日的10-K表开始，在合并财务报表中加强了分部费用的披露。

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新会计准则

所得税披露的改进（ASU 2023-09）：2023年12月，FASB发布ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税披露的改进。这一指导意见的目的是加强费率对账和所得税已缴披露。该ASU要求实体每年披露费率调节中的特定类别，并为满足数量阈值的调节项目提供额外信息。对于税率调节的州和地方所得税类别，实体必须披露构成该类别大多数（大于50%）的州和地方司法管辖区的定性描述。对于已缴纳的所得税披露，实体将被要求每年披露按联邦、州和外国税收分类的已缴纳所得税金额（扣除已收到的退款）。修正案自2025年1月1日起生效，允许提前通过。这些修订必须采用前瞻性或追溯性方法。管理层预计这些修订的影响不会是重大的。

补偿—股票补偿（ASU2024-01）：2024年3月，FASB发布ASU 2024-01，补偿-股票补偿（主题718），利润利息和类似奖励的范围应用。该准则明确了利润利息和类似奖励是否属于会计准则编纂主题718的范围。这一标准在2024年12月15日之后开始的财政年度生效。这些修订应追溯适用于财务报表中列报的所有以前期间。允许提前收养。公司正在评估采用该准则的影响，目前预计不会对其合并财务报表产生重大影响。

损益表-报告综合收入-费用分类披露（ASU 2024-03）：2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，其中要求公共企业实体在年度和中期基础上，在财务报表附注中披露有关某些损益表费用细目项目的分类信息。要求公共企业实体前瞻性地适用该指导意见，并可选择追溯适用。本ASU对2026年12月15日之后开始的财政年度和2027年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。公司正在评估采用该准则的影响，目前预计不会对其合并财务报表产生重大影响。

带转换和其他选择权的债务（子主题470-20）可转换债务工具的诱导转换（ASU2024-04）：2024年11月，FASB发布了ASU 2024-04，明确了确定可转换债务工具的某些结算是否应作为诱导转换而不是债务清偿进行会计处理的要求。此更新对自2025年12月15日之后开始的年度期间有效，包括这些财政年度内的中期期间，但允许提前采用。公司正在评估采用该准则的影响，目前预计不会对其合并财务报表产生重大影响。

注3 —业务组合：

收购NBNYC

2023年1月6日，公司完成了对NBNYC的收购，NBNYC是一家受OCC监管和监管的全国性银行，据此，公司以$ 20 百万，全现金交易。该公司还同意向卖方支付约$ 1.3 百万。NBNYC更名为纽泰克银行，成为公司全资子公司。就收购完成而言，公司向纽泰克银行出资$ 31 万现金和公司旗下两家子公司NBL和SBL（NBL随后并入SBL）。于收购事项完成后，Newtek银行与OCC订立经营协议，内容有关若干事项，包括资本、流动性和集中度限制，以及备存向OCC提交的业务计划。

此次NBNYC交易按照ASC 805，企业合并核算，公司在收购方式下进行采购价格分配。根据ASC 805，如果企业合并的初始会计核算在合并发生的报告期末不完整，收购人应在其财务报表中报告会计核算不完整项目的暂定金额。在计量期内，自取得日起不超过一年，收购人应调整在取得日确认的暂定金额，以反映获得的关于截至取得日已存在的事实和情况的新信息，如果已知这些事实和情况会影响截至该日确认的金额的计量。

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收购价格，包括公司代表与收购直接相关的卖方产生的成本，初步分配至所收购的净资产。已获得最终分配，购买分配于2023年12月31日最终确定。 下表汇总了从NBNYC获得的资产和承担的负债的公允价值所支付的对价分配情况：

购买价格考虑			$	21,281
收购资产的公允价值：
现金及应收银行款项			29,138
银行有息存款			3,284
现金和现金等价物合计			32,422
可供出售证券（按公允价值）			5,004
其他投资			1,226
应收贷款			159,155
联邦储备银行股票，按成本			54
联邦Home Loan银行股票，按成本			1,470
应计应收利息			353
递延所得税			495
商誉			271
核心矿床无形			1,040
其他资产			399
总资产			$	201,889
假定负债的公允价值：
存款：
需求			$	21,878
储蓄与现在和货币市场			10,975
存款证			104,162
存款总额			137,015
联邦Home Loan银行的垫款			27,817
应计费用和其他负债			15,776
负债总额			$	180,608

就收购而言，该公司录得$ 0.3 万的商誉，表示购买价格超过所收购净资产公允价值的部分。商誉是一种资产，代表所获得的未来经济利益，如协同效应，不单独识别和单独确认（即作为剩余计量）。确认的商誉金额还受到某些资产和负债未按公允价值入账（例如所得税、员工福利）导致的计量差异的影响。根据ASC 805-30-30-1，商誉的计量发生在收购日，除符合条件的计量期调整外，不对截至收购日确认的商誉进行调整，直至且除非其发生减值。

ASC 805规定了一段时间，在此期间，收购人可以将在收购日确认的暂定金额调整为其随后确定的收购日公允价值，称为“计量期”。计量期间的调整并不局限于仅与取得的资产和承担的负债相关的调整，而是适用于企业合并会计的所有方面（例如，转让的对价）。计量期间调整数的计算如同在购置日期已知，但在确定这些调整数的报告期内确认。前期信息不作修订，包括如果在收购日完成会计核算，它们在前期记录的任何金额对收益的影响。根据ASC 805，公司记录了计量期间调整，商誉减少了$ 1.0 万与转让对价的最终确定有关。

有关向公司可报告分部分配商誉的信息，以及核心存款无形资产的账面金额和摊销，可在附注8 —商誉和无形资产中找到。没有一笔商誉可以抵税。下文介绍了用于确定NBNYC收购中所收购的重大资产和承担的负债的公允价值的方法。

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现金及现金等价物。现金和现金等价物的估计公允价值与其规定的面值金额相近，因为这些金融工具要么按要求到期，要么期限较短。

可供出售投资证券.所收购证券的市场报价用于确定其公允价值。如果无法获得特定证券的市场报价，则使用活跃市场中同类证券的报价来估计公允价值。

贷款。每笔贷款都是单独评估的。贷款的公允价值采用现金流量折现法估计，该方法考虑了包括贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或浮动利率、剩余期限、摊销状况和当前贴现率等因素。此外，根据贷款特征、历史损失经验、可比市场数据以及当前和预测的经济状况得出的违约概率、给定违约的损失以及提前还款假设，用于估计预期信用损失。贷款和租赁使用的贴现率基于新发放贷款或可比贷款和租赁的当前市场利率，并包括流动性调整。贴现率不包括信贷损失，因为这是作为估计现金流量的减少计入的。我们采用资产收益法确定了PCD贷款的公允价值。在有证据表明借款人可能能够继续为贷款服务并且更有可能继续支付的情况下，我们对PCD贷款使用了收入法。当贷款处于非应计状态时，我们对PCD贷款使用了资产法。收购贷款按公允价值计价，并根据截至收购日期的任何PCD毛额上调进行调整。

核心存款无形。CDI是衡量企业合并中获得的无息和有息支票账户、储蓄账户和货币市场账户的价值。任何特定企业合并产生的CDI的公允价值是基于核心存款资金预期成本节约的现值，相对于另一种资金来源。与NBNYC收购有关的CDI将在估计可使用年限内摊销 10 年采用年数总和折旧法。公司在存在减值迹象时对此类可识别无形资产进行减值评估。

存款负债。根据定义，用于活期和储蓄存款的公允价值等于在收购日期按活期支付的金额。定期存款的公允价值是使用贴现现金流量方法估计的，该方法适用目前提供的利率与此类定期存款的合同利率。

借款.借入资金的预计公允价值是根据从证券交易商收到的投标报价或类似期限的借入资金现行有效利率的合同现金流量贴现值得出的。

PCD贷款。反映信贷从起源开始恶化的程度超过微不足道的购买贷款被视为PCD。对于PCD贷款和租赁，预期信用损失的初步估计数在购置之日使用与其他为投资而持有的贷款和租赁相同的方法在ACL中确认。 下表汇总了作为NBNYC收购的一部分购买的贷款和租赁，在收购时有信用恶化和相关的信用损失准备金：

票面价值（未付本金余额）			$	42,443
收购时的ACL			( 870 )
非信贷（贴现）			( 1,559 )
公允价值			$	40,014

交易成本描述了公司与已签署和/或已完成的收购相关的广泛成本类别。交易成本包括与收购相关的法律、会计、监管和其他过渡服务相关的费用、差旅费以及与收购相关的其他非经常性直接费用。

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，公司发生了与NBNYC收购相关的交易成本$ 0.2 百万美元 2.3 分别为百万。这些成本已计入综合经营报表的专业服务费用。

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注4 —投资：

投资包括以下方面：

						2024年12月31日												2023年12月31日
						成本						公允价值						成本						公允价值
合营企业和其他非控制性投资，按公允价值						$	44,039					$	57,678					$	38,660					$	41,587
可供出售的债务证券，按公允价值						23,934						23,916						32,372						32,171
联邦Home Loan银行和联邦储备银行股票						3,585						3,585						3,635						3,635
投资总额						$	71,558					$	85,179					$	74,667					$	77,393

公司对合营企业（JV）的投资和其他非控制性投资

NCL合资公司： 2019年5月20日，公司与合资伙伴发起NCL JV，向美国中型市场公司和小型企业提供ALP贷款（以前称为不符合常规的商业和工业定期贷款）。NCL JV是一家 50 / 50 公司全资子公司NCL与BlackRock TCP资本公司（纳斯达克：TCPC）的全资间接子公司Conventional Lending TCP Holding，LLC的合资企业。NCL JV在2020年期间停止为新的ALP贷款提供资金。2022年1月28日，NCL JV以出售$ 56.3 百万A类票据，NCL Business Loan Trust 2022-1，Business Loan-Backed Notes，Series 2022-1，由一个独立的资产池担保，主要由NCL JV的ALP贷款组合组成，这些贷款由NCL JV和NBL发起的商业或住宅抵押财产的留置权担保。这些票据获DBRS 晨星信息“A”（SF）评级。这些票据的定价收益率为 3.209 %.此次证券化的收益部分用于偿还NCL JV的信贷额度，并向NCL JV合作伙伴返还资本。

下表显示了NCL JV的某些汇总财务信息：

资产负债信息选表（未经审计）			2024年12月31日						2023年12月31日
现金			$	587					$	612
受限制现金			5,513						3,298
贷款，按FV计算（摊余成本$ 52,751 和$ 68,404 ，分别）			53,895						70,083
其他资产			1,737						1,614
总资产			$	61,732					$	75,607
应付证券化票据			$	25,322					$	38,805
其他负债			867						905
负债总额			26,189						39,710
净资产			35,543						35,897
负债和净资产合计			$	61,732					$	75,607

运营信息精选报表（未经审计）									截至12月31日止年度，
															2024						2023						2022
利息及其他收入															$	4,984					$	6,160					$	6,966
费用总额															1,797						2,524						2,916
投资净收益															3,187						3,636						4,050
投资未实现（折旧）增值															( 536 )						1,869						( 4,494 )
经营产生的净资产净增加额															$	2,651					$	5,505					$	( 444 )

TSO JV：于2022年8月5日，NCL与TSO II Booster Aggregator，L.P.（“TSO II”）订立合资企业TSO JV，受TSO JV经修订及重述的有限合伙协议管辖。TSO JV于2022年第四季度开始对ALP贷款进行投资。NCL和TSO II各自承诺向TSO合资公司提供同等份额的股权融资，并各自在所有重大事项上拥有平等的投票权。2024年7月23日，TSO JV完成了一笔由ALP贷款支持的证券化，出售$ 137.2 百万A类票据和$ 17.2 NALP Business Loan Trust 2024-1发行的B类票据（统称“TSO票据”）的百万张。TSO票据由$ 190.5 百万的抵押品，包括公司发起的ALP贷款。A类和B类票据分别获得“A（SF）”和“BBB（高）（SF）”的晨星信息 DBRS评级。TSO JV于2023年7月停止投资新的ALP贷款。

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下表显示了TSO JV的某些汇总财务信息：

资产负债信息选表（未经审计）			2024年12月31日						2023年12月31日
现金			$	1,780					$	4,401
受限制现金			18,399						1,183
贷款，按FV计算（摊余成本$ 173,654 和$ 62,695 ，分别）			183,084						66,689
其他资产			5,112						1,374
总资产			$	208,375					$	73,647
应付银行票据			$	—					$	29,636
应付证券化票据			140,224						—
其他负债			427						1,092
负债总额			140,651						30,728
净资产			67,724						42,919
净资产合计			$	208,375					$	73,647

运营信息精选报表（未经审计）									截至12月31日止年度，
															2024						2023						2022
利息及其他收入															$	17,964					$	3,823					$	101
费用总额															9,813						4,430						385
投资净收益															8,151						( 607 )						( 284 )
投资未实现增值（折旧）															5,438						2,580						1,412
已实现投资亏损															—						( 16 )						—
衍生交易已实现收益（亏损）															( 391 )						399						—
衍生交易未实现（亏损）收益															694						( 911 )						218
经营产生的净资产净增加额															$	13,892					$	1,445					$	1,346

与附属公司的交易

关联公司是指公司拥有5%或以上有表决权证券所有权的未合并实体。 截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，与我们的合营公司及其他非控股投资有关的交易如下：

公司						2023年12月31日公允价值						采购（成本）						投资回报						净收益/（亏损）						2024年12月31日公允价值												股息收入
合资公司
Newtek Conventional Lending，LLC						$	19,400					$	—					$	—					$	( 600 )					$	18,800											$	1,503
Newtek TSO II Conventional Credit Partners，LP						21,459						25,642						( 20,185 )						11,184						38,100												—
合资企业合计						$	40,859					$	25,642					$	( 20,185 )					$	10,584					$	56,900											$	1,503
其他非控制性投资
EMCAP贷款控股有限责任公司						$	368					$	—					$	( 116 )					$	68					$	320											$	16
Biller Genie Software，LLC						360						38						—						60						458												—
其他非控制性投资合计						$	728					$	38					$	( 116 )					$	128					$	778											$	16
合资企业和其他非控制性投资合计						$	41,587					$	25,680					$	( 20,301 )					$	10,712					$	57,678											$	1,519

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公司						2022年12月31日公允价值						采购（成本）						投资回报						净收益/（亏损）						2023年12月31日公允价值												股息收入
合资公司
Newtek Conventional Lending，LLC						$	16,587					$	248					$	—					$	2,565					$	19,400											$	1,641
Newtek TSO II Conventional Credit Partners，LP						6,435						14,302						—						722						21,459												—
合资企业合计						$	23,022					$	14,550					$	—					$	3,287					$	40,859											$	1,641
其他非控制性投资
EMCAP贷款控股有限责任公司						$	1,000					$	—					$	( 564 )					$	( 68 )					$	368											$	116
Biller Genie Software，LLC						360						—						—						—						360												—
其他非控制性投资合计						$	1,360					$	—					$	( 564 )					$	( 68 )					$	728											$	116
合资企业和其他非控制性投资合计						$	24,382					$	14,550					$	( 564 )					$	3,219					$	41,587											$	1,757

可供出售债务证券

下表汇总了截至2024年12月31日和2023年12月31日按主要类型划分的可供出售债务证券的摊余成本和公允价值：

						2024年12月31日																								2023年12月31日
						摊余成本						未实现收益						未实现亏损						公允价值						摊余成本						未实现收益						未实现亏损						公允价值
美国国债						$	23,934					$	11					$	29					$	23,916					$	29,372					$	—					$	67					$	29,305
政府机构债券						—						—						0												3,000						—						134						2,866
合计						$	23,934					$	11					$	29					$	23,916					$	32,372					$	—					$	201					$	32,171

截至2024年12月31日和2023年12月31日，有$ 30.4 千和$ 0.2 百万可供出售证券的应计应收利息，分别计入其他资产在随附的合并财务状况报表中。

截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，出售或结算的证券如下：

												截至12月31日止年度，
																		2024									2023
																								#			$						#			$
出售或结算的证券																								5			$ 42,500						—			$ —

未实现亏损

下表按每一主要证券类型处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总了可供出售债务证券的未实现亏损毛额和公允价值：

			2024年12月31日
			不到12个月												12个月或以上												合计
			公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损						持股数量						公允价值						未实现亏损
美国国债			$	12,061					$	27					$	—					$	—					2						$	12,061					$	27
政府机构债券			—						—						—						—						—						—						—
合计			$	12,061					$	27					$	—					$	—					$	2					$	12,061					$	27

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			2023年12月31日
			不到12个月												12个月或以上												合计
			公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损						持股数量						公允价值						未实现亏损
美国国债			$	29,304					$	67					$	—					$	—					1						$	29,304					$	67
政府机构债券			2,867						134						—						—						2						2,867						134
合计			$	32,171					$	201					$	—					$	—					3						$	32,171					$	201

管理层评估债务证券可供出售债务，以确定未实现损失是由于信用相关因素还是非信用相关因素。评估考虑了证券的公允价值低于成本的程度、发行人的财务状况和近期前景，以及公司在足以允许任何预期的公允价值回收的一段时间内保留其对证券的投资的意图和能力。这些未实现的损失主要是市场和市场利率的非信贷相关波动造成的。由于没有任何未实现亏损与证券的适销性或发行人履行赎回义务的能力有关，且公司有意图和能力持有证券足够一段时间以追回未实现亏损，因此没有任何亏损在公司的综合损益表中确认。

合同到期日

下表汇总了按合同期限划分的可供出售债务证券的摊余成本和公允价值：

			2024年12月31日												截至2023年12月31日
			摊余成本						公允价值						摊余成本						公允价值
1年内成熟			$	15,833					$	15,838					$	32,372					$	32,171
1年后至5年			8,101						8,078						—						—
合计			$	23,934					$	23,916					$	32,372					$	32,171

其他信息

下表汇总了纽泰克银行用于存款、借款和其他用途的可供出售债务证券：

			2024年12月31日						2023年12月31日
质押存款			$	—					$	—
质押借款及其他			23,916						30,730
认捐总额			$	23,916					$	30,730

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附注5 —贷款:

为投资而持有的贷款（HFI），按公允价值

贷款HFI，按公允价值包括由NSBF发起的SBA7（a）贷款。有时，NSBF会向NewtekOne发放贷款，这些贷款是NSBF发起的SBA 7（a）贷款，SBA担保随后被NSBF回购。 下表按贷款HFI的抵押品类型列示了公司的贷款组合，按公允价值：

						贷款HFI，按公允价值
						2024年12月31日												2023年12月31日
						成本						公允价值						成本						公允价值
CRE						$	162,894					$	175,353					$	203,882					$	218,334
住宅地产						69,667						67,474						94,877						88,051
机械设备丨						60,460						56,454						74,691						67,069
应收账款和存货						59,449						54,267						80,746						74,596
无抵押						5,643						5,644						6,851						6,898
其他²						13,033						10,554						21,516						14,853
合计						$	371,146					$	369,746					$	482,563					$	469,801

1Machinery and Equipment includes a loan at NewtekOne for $ 4.7 百万成本和$ 4.6 百万截至2024年12月31日的公允价值和$ 5.0 百万成本和$ 3.6 截至2023年12月31日的百万公允价值。

2其他包括NewtekOne的一笔贷款$ 2.0 百万成本和$ 1.1 截至2024年12月31日的百万公允价值，两笔贷款为$ 2.1 百万成本和$ 1.1 截至2023年12月31日的百万公允价值。

贷款HFI，按摊余成本，扣除递延费用和成本

贷款HFI，按摊余成本，扣除递延费用和成本，包括SBA7（a）贷款、CRE和由Newtek银行发起和持有的C & I贷款。 下表显示了公司按贷款类型划分的贷款HFI的贷款组合，按摊余成本：

						贷款HFI，按摊余成本
						2024年12月31日						2023年12月31日
SBA						$	380,981					$	163,918
CRE						191,831						163,803
C & I						47,558						8,191
贷款总额						620,370						335,912
递延费用和成本，净额						1,281						393
为投资而持有的贷款，按摊余成本，扣除递延费用和成本						$	621,651					$	336,305

逾期和非应计贷款HFI

贷款HFI，按公允价值

下表汇总了应计和非应计贷款HFI的账龄，按类别按公允价值计算：

						截至2024年12月31日
						逾期和应计																								非应计						逾期和非应计总额						当前												FV期权项下占比合计
						30-59天						60-89天						90-119天						120 +天
SBA，按公允价值						$	23,158					$	18,400					$	9,268					$	—					$	67,304					$	118,130					$	251,616											$	369,746
						截至2023年12月31日
						逾期和应计																								非应计						逾期和非应计总额						当前												FV期权项下占比合计
						30-59天						60-89天						90-119天						120 +天
SBA，按公允价值						$	20,380					$	16,075					$	—					$	—					$	48,174					$	84,629					$	385,172											$	469,801

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下表汇总了应计和非应计贷款HFI的账龄，按类别按摊余成本：

						截至2024年12月31日
						逾期和应计																								非应计						逾期和非应计总额						当前						按摊余成本结转合计
						30-59天						60-89天						90-119天						120 +天
按摊余成本
SBA						$	11,264					$	9,046					$	—					$	—					$	21,706					$	42,016					$	338,965					$	380,981
CRE						—						—						—						—						2,635						2,635						189,196						191,831
C & I						275						—						—						—						—						275						47,283						47,558
合计，按摊余成本						$	11,539					$	9,046					$	—					$	—					$	24,341					$	44,926					$	575,444					$	620,370
递延费用和成本																																																1,281
合计，按摊余成本扣除递延费用和成本																																																$	621,651
信贷损失备抵																																																( 30,233 )
合计，按摊余成本，净额																																																$	591,418

			截至2023年12月31日
						逾期和应计																								非应计						逾期和非应计总额						当前						按摊余成本结转合计
						30-59天						60-89天						90-119天						120 +天
按摊余成本
SBA						$	3,637					$	311					$	—					$	—					$	752					$	4,700					$	159,218					$	163,918
CRE						948						—						—						—						4,621						5,569						158,234						163,803
C & I						—						—						—						—						—						—						8,191						8,191
合计，按摊余成本						$	4,585					$	311					$	—					$	—					$	5,373					$	10,269					$	325,643					$	335,912
递延费用和成本																																																393
合计，按摊余成本扣除递延费用和成本																																																$	336,305
信贷损失备抵																																																( 12,574 )
合计，按摊余成本，净额																																																$	323,731

信贷质量指标

公司使用内部贷款审查来评估个别贷款的表现。此外，每年由一家外部公司对贷款组合进行独立审查。公司对每个借款人的财务业绩进行年度审查的目标是验证所分配的风险等级的充分性。

该公司使用分级系统对每笔贷款的质量进行排名。该等级定期进行评估，并根据绩效要求进行调整。贷款等级1至4为及格等级，等级5为特别提及。总的来说，6级到7级代表纽泰克银行投资组合中的分类贷款。以下准则适用于这些风险等级的分配：

Exceptional（1 Rated）：这些贷款的质量最高，有强大的、有据可查的还款来源。这些贷款通常会有多个已证明的还款来源，对收款没有重大的可识别风险，表现出合格的管理，并具有相对于直接和间接债务的流动性财务报表。

Quality（2 Rated）：这些贷款的信用质量非常高，具有强大的、有据可查的还款来源。这些贷款表现出非常强劲、明确的主要和次要还款来源，没有可识别的重大收款风险，并且内部产生的现金流足以充分覆盖当前到期的长期债务。

满意（3评级）：这些贷款表现出令人满意的信用风险，并且具有优良的还款来源，没有重大的可识别的催收风险。这些贷款记录了符合或超过规定的最低银行准则的历史现金流，或者可以通过其他来源的可核实现金流进行补充。他们有足够的二级来源来清算债务，包括流动性、抵押品清算或清算价值对借款人或担保人净值的组合。

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可接受（4级）：这些贷款在充足的还款来源或抵押品方面显示出疲软的迹象，但已显示出将拖欠或损失风险降至最低的缓解因素。这些贷款可能有未经证明、不足或边际的主要还款来源，此时看来足以偿还债务。这些贷款还包括使用借款人提供的预计和/或形式财务信息承销的贷款。偿还能力薄弱可能是由于较小的运营问题、财务趋势或对预计业绩的依赖。它们还可能包含用于清算债务的边际或未经证实的二级来源，包括清算抵押品和

清算价值与借款人或担保人的净值之比。

S p e c i a l m n t o ( � \<... p... p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p. p 风险等级1-4$ —  $ 24,061  $ 112,058  $ 40,641  $ 20,379  $ 102,569  $ 299,708  风险等级5-6 —   3,469   18,592   5,365   3,188   39,225   69,839  风险等级7 —   —   —   —   —   —   —  风险等级8 —   —   144   17   22   16   199  合计$ —  $ 27,530  $ 130,794  $ 46,023  $ 23,589  $ 141,810  $ 369,746  SBA，按摊余成本，扣除递延费用和成本风险等级1-4$ 224,958  $ 110,735  $ —  $ —  $ —  $ —  $ 335,693  风险等级5-6 7,475   32,753   —   —   —   —   40,228  风险等级7 588   4,132   —   —   —   —   4,720  风险等级8 85   255   —   —   —   —   340  合计$ 233,106  $ 147,875  $ —  $ —  $ —  $ —  $ 380,981  CRE，按摊余成本，扣除递延费用和成本风险等级1-4$ 51,889  $ 25,697  $ 33,235  $ 15,763  $ 395  $ 60,614  $ 187,593  风险等级5-6 —   —   —   —   883   3,355   4,238  风险等级7 —   —   —   —   —   —   —  合计$ 51,889  $ 25,697  $ 33,235  $ 15,763  $ 1,278  $ 63,969  $ 191,831  C & I，按摊余成本，扣除递延费用和成本风险等级1-4$ 44,251  $ 1,532  $ —  $ —  $ —  $ 1,500  $ 47,283  风险等级5-6 —   275   —   —   —   —   275  风险等级7 —   —   —   —   —   —   —  合计$ 44,251  $ 1,807  $ —  $ —  $ —  $ 1,500  $ 47,558  合计$ 329,246  $ 202,909  $ 164,029  $ 61,786  $ 24,867  $ 207,279  $ 990,116  

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2023年12月31日						按发起年份划分的定期贷款HFI
						2023						2022						2021						2020						2019						先前																		合计
SBA，按公允价值
风险等级1-4						$	34,289					$	151,929					$	53,998					$	27,870					$	52,175					$	94,751																	$	415,012
风险等级5-6						349						8,968						5,813						1,257						11,764						25,727																		53,878
风险等级7						—						—						—						—						—						—																		—
风险等级8						—						149						17						22						16						707																		911
合计						$	34,638					$	161,046					$	59,828					$	29,149					$	63,955					$	121,185																	$	469,801
SBA，按摊余成本，扣除递延费用和成本
风险等级1-4						$	161,263					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—																	$	161,263
风险等级5-6						2,655						—						—						—						—						—																		2,655
风险等级7						—						—						—						—						—						—																		—
风险等级8						—						—						—						—						—						—																		—
合计						$	163,918					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—																	$	163,918
CRE，按摊余成本，扣除递延费用和成本
风险等级1-4						$	53,567					$	28,224					$	14,590					$	—					$	8,888					$	49,771																	$	155,040
风险等级5-6						—						—						948						910						2,284						4,621																		8,763
风险等级7						—						—						—						—						—						—																		—
合计						$	53,567					$	28,224					$	15,538					$	910					$	11,172					$	54,392																	$	163,803
C & I，按摊余成本，扣除递延费用和成本
风险等级1-4						$	6,174					$	—					$	—					$	—					$	—					$	2,017																	$	8,191
风险等级5-6						—						—						—						—						—						—																		—
风险等级7						—						—						—						—						—						—																		—
合计						$	6,174					$	—					$	—					$	—					$	—					$	2,017																	$	8,191
合计						$	258,297					$	189,270					$	75,366					$	30,059					$	75,127					$	177,594																	$	805,713

信贷损失准备金

有关用于估计ACL的方法的描述，请参见附注2 —重要会计政策。

下表详细列出截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度ACL的活动：

			2024年12月31日																								2023年12月31日
			CRE						C & I						SBA						合计						CRE						C & I						SBA						合计
期初余额			$	1,408					$	314					$	10,852					$	12,574					$	—					$	—					$	—					$	—
因PCD标记而调整期初余额1			—						—						—						—						774						96						—						870
冲销			( 236 )						—						( 7,836 )						( 8,072 )						—						—						—						—
复苏			—						—												—						—						—						—						—
信用损失准备2			258						1						25,472						25,731						634						218						10,852						11,704
期末余额			$	1,430					$	315					$	28,488					$	30,233					$	1,408					$	314					$	10,852					$	12,574

1鉴于2023年1月6日向金融控股公司过渡，公司建立了ACL，期初余额代表通过NBNYC收购获得的已购买信用恶化贷款。

2不包括$ 0.5 百万元与截至2024年12月31日止年度的无资金准备承诺相关的信用损失准备金，根据ASC 326记录在应付账款、应计费用和其他负债中。

公司确定 145 和 五个 分别于2024年12月31日和2023年12月31日与附注2 —重要会计政策中确定的贷款分部不具有相似风险特征并对其单独进行减值评估的贷款。

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下表按分部列示单独评估和集体评估的ACL：

			2024年12月31日																								2023年12月31日
ACL			CRE						C & I						SBA						合计						CRE						C & I						SBA						合计
个别评估			$	—					$	—					$	7,019					$	7,019					$	—					$	—					$	102					$	102
集体评价			1,430						315						21,469						23,214						1,408						314						10,750						12,472
合计			$	1,430					$	315					$	28,488					$	30,233					$	1,408					$	314					$	10,852					$	12,574

下表列示了按分部单独评估和集体评估的记录在案的贷款投资：

			2024年12月31日																								2023年12月31日
记录投资			CRE						C & I						SBA						合计						CRE						C & I						SBA						合计
个别评估			$	2,635					$	—					$	21,706					$	24,341					$	4,621					$	—					$	727					$	5,348
集体评价			189,196						47,558						359,275						596,029						159,182						8,191						163,191						330,564
合计			$	191,831					$	47,558					$	380,981					$	620,370					$	163,803					$	8,191					$	163,918					$	335,912

非应计状态贷款的摊余成本基础和单独评估的ACL如下：

						2024年12月31日																		2023年12月31日
						非应计不计提备抵						非应计及备抵						ACL						非应计不计提备抵						非应计及备抵						ACL
SBA						$	7,264					$	14,444					$	7,019					$	625					$	102					$	102
CRE						2,635						—						—						4,621						—						—
合计						$	9,899					$	14,444					$	7,019					$	5,246					$	102					$	102

个别评估的贷款的未付合同本金余额和入账投资按类型列示于下表：

						2024年12月31日																								2023年12月31日
						房地产抵押品																		非房地产抵押品						合计						ACL						房地产抵押品																		非房地产抵押品						合计						ACL
SBA						$	19,586																	$	2,120					$	21,706					$	7,019					$	625																	$	102					$	727					$	102
CRE						2,635																		—						2,635						—						4,621																		—						4,621						—
合计						$	22,221																	2,120						24,341						7,019						$	5,246																	102						5,348						102

贷款应计利息共计$ 15.5 百万美元 10.7 分别截至2024年12月31日和2023年12月31日的百万，并在信用损失估计中排除。该公司通过冲回利息收入注销应计应收利息，通常发生在贷款逾期91至120天时。

对遇到财务困难的借款人作出的贷款修改

在截至2024年12月31日和2023年12月31日的年度内，公司没有对遇到财务困难的借款人进行任何需要披露的贷款修改，例如本金减免、期限延长或利率降低。此外，在截至2024年12月31日和2023年12月31日的年度内，没有根据传统美国公认会计原则进行问题债务重组。

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持有待售贷款，按公允价值

						2024年12月31日						2023年12月31日
SBA 504第一留置权						$	128,255					$	66,387
SBA504第二留置权						26,678						20,757
SBA 7（a）						4,855						262
SBA 7（a）部分						—						104
ALP						212,498						31,357
持有待售贷款，按公允价值						$	372,286					$	118,867

下表汇总了应计和非应计贷款HFS的账龄，按类别按公允价值计算：

						截至2024年12月31日
						逾期和应计																								非应计						逾期和非应计总额						当前						FV期权项下占比合计
						30-59天						60-89天						90-119天						120 +天
SBA，按公允价值						$	29,119					$	13,367					$	—					$	—					$	250					$	42,736					$	117,052					$	159,788
ALP，按公允价值						—						2,492						—						—						—						2,492						210,006						212,498
合计						$	29,119					$	15,859					$	—					$	—					$	250					$	45,228					$	327,058					$	372,286
						截至2023年12月31日
						逾期和应计																								非应计						逾期和非应计总额						当前						FV期权项下占比合计
						30-59天						60-89天						90-119天						120 +天
SBA，按公允价值						$	8,796																							$	250					$	9,046					$	78,464					$	87,510
ALP，按公允价值						—						—						—						—						—						—						31,357						31,357
合计						$	8,796					$	—					$	—					$	—					$	250					$	9,046					$	109,821					$	118,867

持有待售贷款，LCM

			2024年12月31日						2023年12月31日
SBA 504第一留置权			$	36,783					$	39,565
SBA504第二留置权			8,203						5,741
SBA 7（a）			—						64
SBA 7（a）部分			13,817						11,237
持有待售贷款，LCM			58,803						56,607

下表汇总了应计和非应计贷款HFS的账龄，按类别在LCM：

						截至2024年12月31日
						逾期和应计																								非应计						逾期和非应计总额						当前						按摊余成本结转合计
						30-59天						60-89天						90-119天						120 +天
在LCM
SBA						$	2,164					$	1,099					$	—					$	—					$	—					3,263						$	55,540					$	58,803
总计，LCM						$	2,164					$	1,099					$	—					$	—					$	—					$	3,263					$	55,540					$	58,803

			截至2023年12月31日
						逾期和应计																								非应计						逾期和非应计总额						当前						按摊余成本结转合计
						30-59天						60-89天						90-119天						120 +天
在LCM
SBA						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	56,607					$	56,607
总计，LCM						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	56,607					$	56,607

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附注6 —与关联公司的交易及关联方交易：

应收/应收联属公司款项

下表汇总了截至2024年12月31日和2023年12月31日应收和应付关联公司的金额：

			2024年12月31日						2023年12月31日
应付关联公司款项1			$	242					$	158
应收关联公司款项2			—						7
应收/应收关联公司款项合计			$	242					$	151

1计入应付账款、应计费用、其他负债

2列入其他资产

与合营企业的交易及其他非控制性投资

请参阅附注4 —投资，了解与我们的合资企业和其他非控制性股权投资的交易时间表。

下表汇总了截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度从我们的合资公司获得的收入：

									截至12月31日止年度，
															2024						2023						2022
服务收入															$	1,997					$	1,240					$	840
股息收入															1,503						1,641						339
总收入															$	3,500					$	2,881					$	1,179

纽泰克银行存款

在正常业务过程中，Newtek Bank持有公司某些高级职员、董事及其关联公司的FDIC保险存款。下表汇总了截至2024年12月31日和2023年12月31日关联方及其关联公司存款到期金额：

			2024年12月31日						2023年12月31日
FDIC受保存款			$	4,732					$	4,388
非FDIC受保存款			1,098						1,167
关联方及其关联企业存款合计			$	5,830					$	5,555

与关联方的其他往来

公司首席执行官的侄子受雇于公司的一家合并子公司，每年获得的报酬超过$ 125 2024年、2023年和2022年期间为千人。一名董事和首席行政官的姐姐受雇于公司的一家合并子公司，每年获得的报酬超过$ 125 2024年和2023年期间为千人。

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附注7 —服务资产：

NSBF持有的服务性资产以公允价值计量，公司按季度进行估值。纽泰克银行持有的服务性资产，包括纽泰克银行的子公司SBL，在资产初始以公允价值入账、随后进行摊销并在每个报告期进行减值评估的情况下，按成本或市场孰低进行计量。

该公司从其发起和销售的SBA7（a）贷款的担保部分以及为NCL JV和TSO JV提供的ALP贷款SBL服务组合中赚取服务费。

下表汇总了2024年12月31日和2023年12月31日已偿还贷款的未偿还本金余额：

			2024年12月31日						2023年12月31日
SBA 7（a）			$	1,996,715					$	1,787,258
ALP			169,842						63,494
504			12,475						—
已服务贷款总额			$	2,179,032					$	1,850,752

下表汇总了2024年12月31日和2023年12月31日与维修资产相关的公允价值和估值假设：

						2024年12月31日																								2023年12月31日
												加权						范围															加权						范围
不可观察的输入						金额						平均						最低						最大值						金额			平均						最低						最大值
以FV计量的服务资产：						$	22,062																							$	29,336
折现系数1												12.00		%				12.00		%				12.00		%							13.50		%				13.50		%				13.50		%
累计预付率												22.50		%				22.50		%				22.50		%							22.50		%				22.50		%				22.50		%
平均累计违约率												21.00		%				21.00		%				21.00		%							19.00		%				19.00		%				19.00		%
LCM的服务资产：						24,195																								10,389
折现系数1												12.97		%				12.00		%				13.50		%							13.50		%				13.50		%				13.50		%
累计预付率												34.65		%				22.50		%				75.00		%							29.76		%				22.50		%				75.00		%
平均累计违约率												18.90		%				5.00		%				20.00		%							19.14		%				19.00		%				20.00		%
合计						$	46,257																							$	39,725

1根据风险利差和可观察的二级市场交易情况确定。

请参阅附注10 ——按公允价值对服务资产进行前滚的公允价值计量。 下表显示了截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日止年度按LCM计量的服务资产的前滚情况：

服务资产，在LCM						2024年12月31日
2023年12月31日						$	10,389
摊销1						( 5,378 )
新增2						19,184
减值评估						—
2024年12月31日						$	24,195

1计入综合损益表贷款服务资产净亏损

2计入综合损益表的出售贷款净收益

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服务资产，在LCM						2023年12月31日
2022年12月31日						$	—
转换为BHC后合并的实体的增加/（移除）						486
摊销1						( 733 )
新增2						10,636
减值评估						—
2023年12月31日						$	10,389

1计入综合损益表贷款服务资产净亏损

2计入综合损益表的出售贷款净收益

截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度赚取的服务费收入如下：

												截至12月31日止年度，
																		2024						2023						2022
服务费收入																		$ 20,087						$ 18,289						$ 13,698

附注8 —商誉和无形资产：

商誉

下表汇总了商誉账面值变动情况：

			2024年12月31日						2023年12月31日
银行业			$	271					$	271
付款			13,814						13,814
技术1			—						11,800
商誉总额			$	14,085					$	25,885

1该技术商誉因预期NTS出售而分类为持有待售，该出售已于2025年1月2日完成。见附注9 ——与持有待售资产直接相关的资产和负债。

银行业：

就收购而言，该公司录得$ 0.3 万的商誉，表示购买价格超过所收购净资产公允价值的部分。商誉是一种资产，代表所获得的未来经济利益，如协同效应，不单独识别和单独确认（即作为剩余计量）。确认的商誉金额还受到某些资产和负债未按公允价值入账（例如所得税、员工福利）导致的计量差异的影响。根据ASC 805-30-30-1，商誉的计量发生在收购日，除符合条件的计量期调整外，不对截至收购日确认的商誉进行调整，直至且除非其发生减值。

支付与技术：

支付和技术部门的商誉是这些部门内的法人实体在收购后将这些实体并入NewtekOne之前的收购产生的。

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无形资产

下表汇总了无形资产：

			截至2024年12月31日																		截至2023年12月31日
			总账面金额						累计摊销						净账面金额						总账面金额						累计摊销						净账面金额
银行业务-核心存款			$	1,040					$	( 373 )					$	667					$	1,040					$	( 197 )					$	843
付款-客户列表			—						—						—						8,575						( 8,562 )						13
技术-客户名单丨			—						—						—						6,525						( 3,146 )						3,379
无形资产总额			$	1,040					$	( 373 )					$	667					$	16,140					$	( 11,905 )					$	4,235

1技术客户名单因预期NTS出售而被归类为持有待售，该出售已于2025年1月2日完成。见附注9 ——与持有待售资产直接相关的资产和负债。

核心存款无形。CDI是衡量企业合并中获得的无息和有息支票账户、储蓄账户和货币市场账户的价值。任何特定企业合并产生的CDI的公允价值是基于核心存款资金预期成本节约的现值，相对于另一种资金来源。与NBNYC收购有关的CDI将在估计可使用年限内摊销 10 年采用年数总和折旧法。公司在存在减值迹象时对此类可识别无形资产进行减值评估。

客户名单。客户名单的无形资产属于技术和支付部门，在收购后将这些部门合并为NewtekOne之前就已经存在。支付客户名单已处置完毕。截至2024年12月31日，技术客户名单分类为持有待售资产。

截至2024年12月31日、2023年、2022年12月31日止年度的摊销费用如下，计入折旧及摊销关于合并损益表。由于收购事项前并无无形资产，故截至2022年12月31日止年度并无摊销开支。

												截至12月31日止年度，
																		2024						2023						2022
摊销费用																		$ 539						$ 1,468						$ —

截至2024年12月31日无形资产的剩余预计未来摊销费用总额如下：

			摊销费用
2025			$	156
2026			135
2027			114
2028			94
2029			73
此后			95
合计			$	667

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附注9 —与持有待售资产直接相关的资产和负债：

由NTS组成的我们的技术分部的净资产表示为截至2024年12月31日a由于我们于2025年1月2日签订了NTS出售协议并剥离了NTS（与我们对美联储的承诺一致）。参考"附注1 —业务说明和陈述依据” -出售NTS。

下表列示截至2024年12月31日分类为持有待售的资产以及与分类为持有待售的资产直接相关的负债情况：

物业、厂房及设备												负债
持有待售												与持有待售资产直接关联
现金及应收银行款项						$	325					租赁负债						$	685
商誉						11,800						递延税项负债，净额						2,975
无形资产						3,030						应付账款、应计费用和其他负债						2,564
使用权资产						619
其他资产						6,150
估价津贴1						( 616 )
						$	21,308											$	6,224

1相关费用包括在截至2024年12月31日止年度的综合经营报表的其他一般和行政费用中。

商誉

技术部门的商誉产生于该部门内的法律实体在2023年收购后将这些实体并入NewtekOne之前的收购。

无形资产

技术分部内客户名单的无形资产在收购后将技术分部并入NewtekOne之前就已存在。

						截至2024年12月31日
						总账面金额						累计摊销						净账面金额
技术客户列表						$	6,525					$	( 3,495 )					$	3,030

使用权资产和租赁负债

根据ASC 842，经营租赁费用一般在租赁期内以直线法确认。公司已就办公空间订立经营租赁协议，剩余合同期限最长可达0.7年，其中部分包括续租选择权。除非合理确定公司将行使该等选择权，否则在剩余租期内不考虑该等续租选择权。经营租赁协议不包含任何重大剩余价值保证或重大限制性契约。

由于租赁的内含费率一般不容易为我们的经营租赁确定，用于确定我们的租赁负债现值的贴现率是基于我们在租赁开始日的增量借款利率，并与剩余租赁期限相称。我们的租赁增量借款利率是在类似的经济环境下，我们在类似的期限内以抵押方式借款所必须支付的利率，金额等于租赁付款。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表中，并且不包括在我们的加权平均剩余租赁期限中。

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附注10 —公允价值计量：

下表列示了公司某些以公允价值计量的资产和负债的公允价值计量，并显示了公司用于确定截至2024年12月31日和2023年12月31日公允价值的估值技术的公允价值层次：

			2024年12月31日公允价值计量
			合计						1级						2级						3级
资产：
可供出售的债务证券
美国国债			$	23,916					$	23,916					$	—					$	—
持有待售贷款，按公允价值			372,286						—						—						372,286
为投资而持有的贷款，按公允价值			369,746						—						—						369,746
拥有的其他不动产1			3,764						—						—						3,764
服务资产2			22,062						—						—						22,062
合营企业及其他非控制性投资			57,678						—						—						57,678
持有待售资产3			21,308						—						—						21,308
衍生工具1,4			715						—						715						—
以公允价值计量的资产总额			$	871,475					$	23,916					$	715					$	846,844
负债：
股权认股权证4			$	133					$	—					$	—					$	133
以公允价值计量的负债合计			$	133					$	—					$	—					$	133

1列入合并财务状况表其他资产。

2$ 22.1 百万服务资产，持有价格为FV和$ 24.2 百万服务资产在LCM持有。参见附注7 ——服务资产。

3非经常性

4以经常性公允价值计量，未实现损益净额记入当期收益。

			2023年12月31日公允价值计量
			合计						1级						2级						3级
资产：
可供出售的债务证券
美国国债			$	29,305					$	29,305					$	—					$	—
政府机构债券			2,866						—						2,866						—
持有待售贷款，按公允价值			118,867						—						—						118,867
为投资而持有的贷款，按公允价值			469,801						—						—						469,801
拥有的其他不动产1			1,110						—						—						1,110
服务性资产，按公允价值2			29,336						—						—						29,336
合营企业及其他非控制性投资			41,587						—						—						41,587
以公允价值计量的资产总额			$	692,872					$	29,305					$	2,866					$	660,701
负债：
股权认股权证3			$	141					$	—					$	—					$	141
衍生工具3,4			630						—						630						—
以公允价值计量的负债合计			$	771					$	—					$	630					$	141

1列入合并财务状况表其他资产。

2$ 29.3 百万以FV和美元持有的服务资产 10.4 百万服务资产在LCM持有。参见附注7 —服务资产

3计入合并财务状况表的应付账款、应计费用和其他负债。

4以经常性公允价值计量，未实现损益净额记入当期收益。

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下表列示截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日止年度使用第3级投入以公允价值计量的投资、服务资产和负债的变动情况：

			截至2024年12月31日止年度
			贷款HFI， 在FV						贷款HFS， 在FV						合营企业及其他非控制性投资						服务资产， 在FV						资产HFS						认股权证负债1						拥有的其他不动产2
公允价值，2023年12月31日			$	469,801					$	118,867					$	41,587					$	29,336					$	—					$	141					$	1,110
FV贷款与同业拆借利率之间的重新分类			263						4,077						—						—						—						—						—
贷款HFS和HFI之间的重新分类			—						( 599 )						—						—						—						—						—
销售			( 2,586 )						( 179,949 )						—						—						—						—						( 1,446 )
收到的本金付款			( 71,791 )						( 16,178 )						—						—						—						—						—
获得的止赎房地产			( 4,569 )						—						—						—						—						—						4,569
SBA贷款，资助			122						26,863						—						—						—						—						—
ALP贷款，资助			—						283,822						—						—						—						—						—
抵押贷款，资助			—						103,838						—						—						—						—						—
新增			—						—						—						14						21,924						—						—
贷款的购买和回购			4,851						—						—						—						—						—						—
出资/（分派）			—						—						5,379						—						—						—						—
估值变动原因如下：
估值投入或假设的变动			597						31,569						10,712						924						( 616 )						( 8 )						( 469 )
其他因素			( 26,942 )						( 23 )						—						( 8,212 )						—						—						—
公允价值，2024年12月31日			$	369,746					$	372,287					$	57,678					$	22,062					$	21,308					$	133					$	3,764

1计入合并财务状况表的应付账款、应计费用和其他负债。

2列入合并财务状况表其他资产。

			截至2023年12月31日止年度
			贷款HFI，按FV						贷款HFS， 在FV						受控投资						合营企业及其他非控制性投资						服务资产， 在FV						认股权证负债1						拥有的其他不动产2
公允价值，2022年12月31日			$	505,268					$	19,171					$	259,217					$	24,382					$	30,268					$	—					$	3,529
转换为BHC后合并的实体的增加/（移除）			—						69,745						( 259,217 )						—						—						—						—
FV贷款与同业拆借利率之间的重新分类			5,879						( 28,513 )						—						—						—						—						—
销售			( 23,783 )						( 180,784 )						—						—						—						—						( 4,248 )
收到的本金付款			( 77,966 )						( 6,233 )						—						—						—						—						—
获得的止赎房地产			( 2,978 )												—						—						—						—						2,978
SBA贷款，资助			38,889						167,124						—						—						—						—						—
ALP贷款，资助			—						69,835						—						—						—						—						—
新增			—						—						—						—						2,617						311						—
贷款的购买和回购			9,728						5,279						—						—						—						—						—
出资/（分派）			—						—						—						13,986						—						—						—
估值变动原因如下：
估值投入或假设的变动			13,515						3,931						—						3,219						1,847						( 170 )						—
其他因素			1,249						( 688 )						—						—						( 5,396 )						—						( 1,149 )
公允价值，2023年12月31日			$	469,801					$	118,867					$	—					$	41,587					$	29,336					$	141					$	1,110

1计入合并财务状况表的应付账款、应计费用和其他负债。

2列入合并财务状况表其他资产。

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下表提供了截至2024年12月31日和2023年12月31日公司第三级公允价值计量的量化信息摘要。除了下表中提到的输入，根据我们的估值政策，我们在确定我们的公允价值计量时可能还会使用其他估值技术和方法。下表并非旨在包含所有内容，而是提供有关重要的第3级输入的信息，因为它们与公司在2024年12月31日和2023年12月31日的公允价值计量有关。

						公允价值截至																		加权						范围
						2024年12月31日												不可观察的输入						平均						最低						最大值
资产：
贷款HFI，按FV-应计						$	302,442											市场收益率						6.55		%				6.55		%				6.55		%
																		累计预付率						22.50		%				22.50		%				22.50		%
																		平均累计违约率						21.00		%				21.00		%				21.00		%
贷款HFI，按FV-非应计						$	67,304											市场收益率						7.30		%				7.30		%				7.30		%
																		累计预付率						—		%				—		%				—		%
																		平均累计违约率						30.00		%				30.00		%				30.00		%
贷款HFS，价格为FV						$	372,286											市场收益率						7.62		%				7.08		%				8.18		%
																		累计预付率						59.78		%				50.00		%				70.00		%
																		平均累计违约率						9.89		%				5.00		%				15.00		%
合营企业及其他非控制性投资						$	57,678											市场收益率						8.40		%				8.00		%				12.00		%
																		股权成本						11.00		%				8.00		%				14.00		%
																		加权平均资本成本						7.72		%				6.00		%				23.98		%
服务性资产，按FV1						$	22,062											市场收益率						12.00		%				12.00		%				12.00		%
																		累计预付率						22.50		%				22.50		%				22.50		%
																		平均累计违约率						21.00		%				21.00		%				21.00		%
持有待售资产						$	21,308											现值因子						90.70		%				89.50		%				93.20		%
																		贴现率						10.23		%				7.27		%				11.71		%
拥有的其他不动产						$	3,764											评估价值						不适用						不适用						不适用
负债：
股权认股权证						$	133											预期波动						48.00		%				48.00		%				48.00		%
																		股息收益率						6.00		%				6.00		%				6.00		%
																		无风险利率						4.52		%				4.52		%				4.52		%

1$ 22.1 百万服务资产，持有价格为FV和$ 24.2 百万服务资产在LCM持有。参见附注7 ——服务资产。

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						公允价值截至																		加权						范围
						2023年12月31日												不可观察的输入						平均						最低						最大值
资产：
贷款HFI，按FV-应计						$	421,627											市场收益率						7.75		%				7.75		%				7.75		%
																		累计预付率						22.50		%				22.50		%				22.50		%
																		平均累计违约率						19.00		%				19.00		%				19.00		%
贷款HFI，按FV-非应计						$	48,174											市场收益率						7.39		%				7.39		%				7.39		%
																		累计预付率						—		%				—		%				—		%
																		平均累计违约率						30.00		%				30.00		%				30.00		%
贷款HFS，价格为FV						$	118,867											市场收益率						6.85		%				6.50		%				7.75		%
																		累计预付率						61.03		%				55.60		%				75.00		%
																		平均累计违约率						20.00		%				20.00		%				20.00		%
合营企业及其他非控制性投资						$	41,227											市场收益率						8.02		%				8.00		%				12.00		%
																		股权成本						12.00		%				10.00		%				14.00		%
																		加权平均资本成本						8.50		%				7.50		%				9.50		%
						$	360											成本						不适用						不适用						不适用
服务性资产，按FV1						$	29,336											市场收益率						13.50		%				13.50		%				13.50		%
																		累计预付率						22.50		%				22.50		%				22.50		%
																		平均累计违约率						19.00		%				19.00		%				19.00		%
拥有的其他不动产						$	1,110											评估价值						不适用						不适用						不适用
负债：
股权认股权证						$	141											预期波动						43.00		%				43.00		%				43.00		%
																		股息收益率						5.20		%				5.20		%				5.20		%
																		无风险利率						3.88		%				3.88		%				3.88		%

1 $ 29.3 百万以FV和美元持有的服务资产 10.4 百万服务资产在LCM持有。参见附注7 —服务资产

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其他金融工具的估计公允价值

GAAP还要求在综合财务状况表中披露以账面价值计量的金融工具的公允价值。 本公司非经常性或非经常性以公允价值计量的金融工具的账面价值和估计公允价值如下：

			2024年12月31日
			账面金额						按级别划分的公允价值金额：																		公允价值总额
									1级						2级						3级
金融资产：
现金及应收银行款项			$	6,941					$	6,941					$	—					$	—					$	6,941
受限制现金			28,226						28,226						—						—						28,226
银行计息存款			346,207						346,207						—						—						346,207
可供出售的债务证券，按FV计算			23,916						23,916						—						—						23,916
贷款HFS，价格为FV			372,286						—						—						372,286						372,286
贷款HFS，在LCM			58,803						—						—						58,856						58,856
贷款HFI，按FV			369,746						—						—						369,746						369,746
贷款HFI，按摊余成本，扣除递延费用和成本			621,651						—						—						668,687						668,687
联邦Home Loan银行和联邦储备银行股票			3,585						—						3,585						—						3,585
合营企业和其他非控制性投资，按FV			57,678						—						—						57,678						57,678
金融负债：
定期存款			409,251						—						410,442						—						410,442
借款			708,041						—						306,549						413,818						720,367
			2023年12月31日
			账面金额						按级别划分的公允价值金额：																		公允价值总额
									1级						2级						3级
金融资产：
现金及应收银行款项			$	15,398					$	15,398					$	—					$	—					$	15,398
受限制现金			30,919						30,919						—						—						30,919
银行计息存款			137,689						137,689						—						—						137,689
可供出售的债务证券，按FV计算			32,171						29,305						2,866						—						32,171
贷款HFS，价格为FV			118,867						—						—						118,867						118,867
贷款HFS，在LCM			56,607						—						—						56,733						56,733
贷款HFI，按FV			469,801						—						—						469,801						469,801
贷款HFI，按摊余成本，扣除递延费用和成本			336,305						—						—						337,133						337,133
联邦Home Loan银行和联邦储备银行股票			3,635						—						3,635						—						3,635
合营企业和其他非控制性投资，按FV			41,587						—						—						41,587						41,587
金融负债：
定期存款			167,041						—						168,542						—						168,542
借款			644,122						—						187,555						454,239						641,794

---

借款组成部分的公允价值包含在下表中：

						2024年12月31日												2023年12月31日
						收盘价						公允价值						收盘价						公允价值
公母公司票据1:
2024年笔记（ 5.75 %)						$	—					$	—					$	24.99					$	38,235
2026年笔记（ 5.50 %)						25.21						115,966						23.75						109,250
2028年笔记（ 8.00 %)						25.28						40,448						25.04						40,070
2029年笔记（ 8.50 %)						25.32						72,795						—						—
2029年笔记（ 8.625 %)						25.78						77,340						—						—
小计（2级）												$	306,549											$	187,555
私人母公司票据2												$	80,926											$	79,179
证券化3												186,635												292,112
FHLB借款3												15,330												23,184
银行借款3												130,927												59,764
小计（第3级）												$	413,818											$	454,239
借款总额												$	720,367											$	641,794

1公允价值以计量日收盘公开股票价格为基础。

2不按经常性公允价值入账。截至2024年12月31日和2023年12月31日，固定利率私人票据的持有价格为面值。公允价值计算基于截至年底的隐含国债利率进行。

3公允价值按未偿还借款计算。参见附注13 ——借款。

附注11 —存款：

下表按类型汇总存款：

						2024年12月31日						2023年12月31日
无息：
需求						$	11,142					$	10,053
计息：
检查						103,978						11,456
货币市场						62,001						15,803
储蓄						386,680						259,152
定期存款						409,251						167,041
计息总额						961,910						453,452
存款总额						$	973,052					$	463,505
通过券商获得的定期存款、货币市场、计息支票						$	27,100					$	53,548
超过FDIC限额的存款账户总额						$	140,679					$	66,511
活期存款透支重新分类为贷款余额						$	17					$	53
超过25万美元的存款证						$	99,231					$	20,070

下表汇总了定期存款的预定期限：

2025						$	351,906
2026						36,347
2027						20,180
2028						680
2029						138
此后						—
定期存款总额						$	409,251

---

附注12 —应付账款、应计费用和其他负债：

下表详细列出2024年12月31日和2023年12月31日应付账款、应计费用和其他负债的构成部分：

			2024年12月31日						2023年12月31日
欠SBA和参与者的贷款相关汇款			$	2,203					$	3,577
应计工资和相关应付款项			332						1,349
应计利息			6,035						4,114
正在向PMT的工资客户提供资金			5,700						5,060
贷款处理、服务及其他与贷款有关的应付款项			3,185						3,793
SBA修复&拒绝准备金1			3,573						3,063
善意存款			1,499						893
其他			18,279						15,451
应付账款、应计费用和其他负债合计			$	40,806					37,300

1该公司可能会因其投资组合中的SBA7（a）贷款而面临向SBA承担修复和拒绝责任的风险。公司按照ASC 450-20建立了损失应急准备金。为确定准备金，公司利用违约概率和给定违约率的损失，这与其在估计贷款公允价值时现金流量预测中使用的假设一致。这些因素适用于有担保的SBA7（a）贷款的未偿余额以及基于历史经验的回购率。

附注13 —借款：

于2024年12月31日及2023年12月31日，公司的借款构成如下：

			2024年12月31日																		2023年12月31日
			承诺						未偿还借款						加权平均利率						承诺						未偿还借款						加权平均利率
银行借款1:
NMS韦伯斯特笔记			$	54,871					$	32,688					7.30		%				$	54,871					$	36,628					7.94		%
SPV I Capital One Facility			60,000						21,192						7.22		%				60,000						16,080						8.20		%
SPV II 德意志银行融资			120,000						54,036						7.57		%				50,000						6,799						10.04		%
SPV III One Florida Bank Facility			30,000						23,011						8.50		%				30,000						257						9.50		%
FHLB预付款2			20,000						15,330						2.19		%				113,891						23,184						2.13		%
母公司票据1:
2024年票据3			—						—						—		%				38,250						38,124						5.75		%
2025年票据			30,000						29,913						5.00		%				30,000						29,563						5.00		%
2025年票据4			—						—						—		%				50,000						49,433						8.125		%
2026年笔记			115,000						114,282						5.50		%				115,000						113,564						5.50		%
2027年笔记4			50,000						49,944						8.125		%				—						—						—		%
2028年票据			40,000						38,726						8.00		%				40,000						38,378						8.00		%
2029年票据			71,875						69,622						8.50		%				—						—						—		%
2029年票据			75,000						72,662						8.625		%				—						—						—		%
应付票据-证券化信托5			189,231						186,635						7.32		%				296,223						292,112						7.84		%
借款总额			$	855,977					$	708,041					7.22		%				$	878,235					$	644,122					7.04		%

1扣除递延融资成本。

2在2024年12月31日和2023年12月31日，纽泰克银行FHLB借款的账面金额包括$ 0.04 百万美元 0.2 百万采购会计调整，分别。

32024年8月1日，2024年票据到期。

4自2024年12月11日起生效，公司延长债券到期日 8.125 于2025年2月1日至新到期日2027年2月1日的2025年到期优先票据的百分比。票据可由公司选择于2026年11月1日至新到期日的任何时间全部而非部分赎回，赎回价格为被赎回的未偿还本金金额的100%加上任何应计但未支付的利息，直至但不包括赎回日期。

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5截至2024年12月31日和2023年12月31日，合并信托的净资产总额为$ 8.9 百万美元 14.8 分别为百万。

列报的未偿还借款扣除递延融资成本，包括银行借款、母公司票据和应付票据-证券化信托，包括以下内容：

						2024年12月31日																		2023年12月31日
						本金余额						未摊销递延融资成本						账面净额1						本金余额						未摊销递延融资成本						账面净额1
银行借款：
NMS韦伯斯特笔记						$	32,894					$	( 206 )					$	32,688					$	36,881					$	( 253 )					$	36,628
SPV I Capital One Facility						21,300						( 108 )						21,192						16,300						( 220 )						16,080
SPV II 德意志银行融资						54,800						( 764 )						54,036						6,900						( 101 )						6,799
SPV III One Florida Bank Facility						23,075						( 64 )						23,011						375						( 118 )						257
母公司注：
2024年笔记（ 5.75 %)						—						—						—						38,250						( 126 )						38,124
2025年笔记（ 5.00 %)						30,000						( 87 )						29,913						30,000						( 437 )						29,563
2025年笔记（ 8.125 %)2						—						—						—						50,000						( 567 )						49,433
2026年笔记（ 5.50 %)						115,000						( 718 )						114,282						115,000						( 1,436 )						113,564
2027年笔记 ( 8.125 %)2						50,000						( 56 )						49,944						—						—						—
2028年笔记（ 8.00 %)						40,000						( 1,274 )						38,726						40,000						( 1,622 )						38,378
2029年笔记（ 8.50 %)						71,875						( 2,253 )						69,622						—						—						—
2029年笔记（ 8.625 %)						75,000						( 2,338 )						72,662						—						—						—
应付票据-证券化信托						189,231						( 2,596 )						186,635						296,223						( 4,111 )						292,112

1扣除递延融资成本。

2 自2024年12月11日起生效，公司延长债券到期日 8.125 于2025年2月1日至新到期日2027年2月1日的2025年到期优先票据的百分比。票据可由公司选择于2026年11月1日至新到期日的任何时间全部而非部分赎回，赎回价格为被赎回的未偿还本金金额的100%加上任何应计但未支付的利息，直至但不包括赎回日期。

截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，包括未使用的细目费用和与借款相关的递延融资成本摊销在内的总利息支出如下：

												截至12月31日止年度，
																		2024						2023						2022
总利息支出																		$	52,423					$	51,890					$ 26,325

2029年票据

2024年5月30日，公司完成注册发行$ 71.9 百万其本金总额 8.50 % 2029票据，其中包括承销商行使公司授予的购买额外$ 9.4 2029年本金总额百万 8.50 %注。公司收到$ 69.6 出售2029年的收益（未计费用）百万 8.50 %注意事项。2029年 8.50 %票据的利率为 8.50 自2024年9月1日起，按季度在每年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付，并在纳斯达克全球市场交易，交易代码为“NEWTG”。于2024年12月31日，公司已遵守与2029年度有关的所有契诺 8.50 %注。

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2024年9月16日，公司完成公开发行$ 75.0 百万本金总额 8.625 2029年到期票据的百分比。票据将于2029年10月15日到期。公司收到$ 72.8 出售2029年票据所得收益（扣除开支前）百万。票据的利率为 8.625 年%，于每年1月15日、4月15日、7月15日及10月15日按季支付，由2025年1月15日开始。，并在纳斯达克全球市场交易，交易代码为“NEWTH”。于2024年12月31日，公司已遵守与2029年度有关的所有契诺 8.625 %注。

2028年票据

2023年8月31日，公司完成注册发行$ 40.0 百万其本金总额 8.00 % 2028年票据，其中包括承销商行使公司授予的购买额外$ 5.0 2028年票据本金总额百万。公司收到$ 38.0 出售2028年票据所得收益（扣除开支前）百万。公司拟将出售票据所得款项净额用于一般公司用途。2028年票据的利率为 8.00 自2023年12月1日起，按季度在每年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付，每年%，并在纳斯达克全球市场交易，交易代码为“NEWTI”。于2024年12月31日，公司遵守与2028年票据有关的所有契诺。

截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，包括相关递延融资成本摊销在内的利息支出为$ 3.5 百万美元 1.2 分别为百万。 无 截至2022年12月31日止年度产生利息支出。

2026年笔记

2021年1月，公司完成公开发行$ 115.0 百万本金总额 5.50 2026年到期的票据百分比，包括$ 15.0 根据悉数行使的超额配股权出售的本金总额为百万。出售2026年票据产生的收益约为$ 111.3 百万，扣除承销商费用及开支。2026年票据将于2026年2月1日到期，公司可随时或不时选择于2022年2月1日或之后赎回全部或部分票据。2026年票据的利率为 5.50 自2021年5月1日起，按季度在每年的2月1日、5月1日、8月1日和11月1日支付，并在纳斯达克全球市场交易，交易代码为“NEWTZ”。

截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，包括相关递延融资成本摊销在内的利息支出为$ 7.0 百万，$ 7.0 百万美元 7.0 分别为百万。

2025年票据

2020年11月27日，该公司完成了一项豁免发行$ 5.0 2025年本金总额百万 6.85 %注。此次发行是根据公司与一名认可投资者于2020年11月27日签订的购买协议的条款完成的。采购协议规定了2025年 6.85 %将依据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第4（a）（2）条以私募方式向买方发行的票据。2025年 6.85 %票据计划于2025年11月30日到期，可随时全部或部分赎回。2025年 6.85 %票据的利率为 6.85 从2021年2月28日开始，每年的2月28日、5月31日、8月31日和11月30日按季度支付%/年。扣除结构费和发行费用估计数后收到的净收益总额为$ 4.8 百万。公司行使选择权，发行最多$ 10.0 2025年新增的百万 6.85 %票据予买方，并发行$ 10.0 2025年新增百万 6.85 在2021年1月的豁免发售中向买方提供的%票据。

于2022年3月31日，公司促使向其2025的持有人发出通知 6.85 %有关公司行使选择权赎回全部$ 15.0 2022年5月2日票据本金总额百万。票据已于2022年5月2日赎回本金的100%（$ 25 每份票据），加上自2022年2月28日至2022年5月2日（但不包括）期间的应计及未付利息。

无 截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度产生利息费用。截至2022年12月31日止年度，包括相关递延融资成本摊销在内的利息支出为$ 0.4 百万。

2023年1月23日我们完成了私募发行$ 50.0 百万本金总额 8.125 2025年到期票据的百分比。出售票据所得款项净额约为$ 48.94 万，已扣除公司应付的预计发行费用。

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2024年票据

2019年7月25日，公司完成公开发行$ 55.0 2024年票据本金总额百万。2024年票据将于2024年8月1日到期，并可于2021年8月1日或之后随时或不时由Newtek选择全部或部分赎回。2024年票据的利率为 5.75 自2019年11月1日起，按季度于每年的8月1日、11月1日、2月1日和5月1日支付年度%。扣除承销商折扣和费用后收到的净收益总额为$ 53.3 百万。2024年票据在纳斯达克全球市场上市，交易代码为“NEWTL”，获Egan-Jones“A-”评级。2019年8月，承销商行使选择权，额外购买了$ 8.25 2024年票据本金总额百万美元，导致额外 8.0 百万净收益。

2021年2月16日和2021年5月20日，公司增发$ 5.0 百万美元 10.0 其2024年票据的本金总额分别为百万。新的2024年票据被视为与之前的2024年票据的单一系列，并与之前的2024年票据具有相同的条款。现有的2024年纸币具有相同的CUSIP编号，并且是可替代的，并且与之前的2024年纸币排名相同。

2021年12月29日，公司赎回$ 40.0 百万美元的本金总额 78.25 按其本金的100%于2021年12月29日兑付日的票据本金总额百万元（$ 25 每份票据），加上自2021年11月1日起至（但不包括）兑付日的应计未付利息。由于部分赎回2024年票据，公司录得$ 0.6 截至2021年12月31日止年度的百万债务清偿损失，相当于截至赎回日未摊销递延融资成本剩余余额的赎回部分。

截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，包括相关递延融资成本摊销在内的利息支出为$ 1.4 百万，$ 2.4 百万，以及$ 2.4 分别为百万。

应付票据-证券化信托

自2010年以来，NSBF对其SBA7（a）贷款的无担保部分进行了证券化。在证券化中，它使用被视为可变利益实体的特殊目的实体（“信托”）。根据2010年1月1日生效的ASC主题860，转让与服务以及ASC主题810，合并中会计规则对VIE的合并要求，该公司确定，作为证券化工具的主要受益人，基于其通过作为信托服务商的角色指导活动的权力及其吸收损失的义务和接受利益的权利，其需要合并信托。因此，NSBF使用信托资产和负债的账面金额合并了该实体。NSBF反映了SBA 7（a）无担保非关联投资中的资产，并在综合财务状况表中反映了应付票据-证券化信托中的相关融资。

2017年12月，NSBF完成第八次证券化导致转让$ 76.2 向2017-1信托提供的SBA贷款的未担保部分的百万。The 2017-1 Trust turned out securitization notes for the panic amount of $ 75.4 百万，包括$ 58.1 百万A类票据和$ 17.3 百万B类票据，以私募资产作抵押。A类和B类票据分别获得标普“A”和“BBB-”评级，票据最终到期日为2043年2月。2023年2月27日，由于NSBF购买了2017-1信托资产，2017-1信托的票据持有人收到了赎回价款，2017-1信托终止。

2018年11月，NSBF完成第九次证券化导致转让$ 108.6 向2018-1信托提供的SBA贷款的未担保部分的百万。The 2018-1 Trust turned out securitization notes for the panic amount of $ 108.6 百万，包括$ 82.9 百万A类票据和$ 25.7 百万B类票据，以私募资产作抵押。A类和B类票据分别获得标普“A”和“BBB-”评级，票据最终到期日为2044年2月。2024年10月，2018-1信托因NSBF购买2018-1信托资产而终止，2018-1信托的票据持有人获得赎回价格。

2019年10月，NSBF完成第十次证券化导致$ 118.9 百万SBA贷款的无担保部分给2019-1信托，2019-1信托依次发行面值$ 118.9 百万，包括$ 93.5 百万A类票据和$ 25.4 百万元B类票据，以私募资产作抵押。A类和B类票据分别获得标普“A”和“BBB-”评级，票据最终到期日为2044年12月。2024年10月，2019-1信托因NSBF购买2019-1信托资产而终止，2019-1信托的票据持有人获得赎回价格。

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2021年12月，NSBF完成第十一次证券化导致转让$ 103.4 百万SBA贷款的无担保部分给2021-1信托，2021-1信托依次发行面值$ 103.4 百万，包括$ 79.7 百万A类票据和$ 23.8 万元B类票据，对冲私募中的资产。A类和B类票据分别获得标普“A”和“BBB-”评级，票据最终到期日为2044年12月。A类和B类票据按调整后SOFR加点的利率计息 1.92 两个班级的百分比。NSBF有权在A类票据与B类票据的本金额之和小于或等于 20.00 经SBA事先书面同意，A类票据和B类票据截至交易结束日的本金之和的百分比。

2022年9月，NSBF完成第十二次证券化，导致$ 116.2 向2022-1信托提供的SBA贷款的未担保部分的百万。The 2022-1 Trust turned out to issue证券化票据for the panic amount for $ 116.2 百万，包括$ 95.4 百万A类票据和$ 20.8 万B类票据，对标2022-1信托资产定向增发。A类和B类票据分别获得标普“A-”和“BBB-”评级，票据最终到期日为2049年10月。A类及B类票据按平均30日平均复利SOFR加 2.97 两个班级的百分比。NSBF有权在A类票据与B类票据的本金额之和小于或等于 20.00 经SBA事先书面同意，A类票据和B类票据截至交易结束日的本金之和的百分比。

2023年6月，NSBF完成第十三次证券化导致转让$ 103.9 向2023-1信托提供的SBA贷款的未担保部分的百万。The 2023-1 Trust turned out securitization notes for the panic amount of $ 103.9 百万，包括$ 84.3 百万A类票据和$ 19.6 万B类票据，对标2023-1信托资产私募。A类和B类票据分别获得标普“A-”和“BBB-”评级，票据最终到期日为2049年10月。A类和B类票据按平均30天平均复合SOFR加 3.24 两个班级的百分比。NSBF有权在A类票据与B类票据本金金额之和小于或等于2023-1 A类和B类票据时赎回 20.00 经SBA事先书面同意，A类票据和B类票据截至交易结束日的本金之和的百分比。

截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，包括相关递延融资成本摊销和贴现在内的利息支出为$ 21.1 百万，$ 23.5 百万，以及$ 10.6 分别为百万。

截至2024年12月31日和2023年12月31日，合并信托的资产总额为$ 8.9 百万美元 14.8 分别为百万。合并后的信托基金的负债总额为$ 189.2 百万美元 296.2 分别为百万。

NSBF Capital One Facility

在2023年10月之前，NSBF维持$ 150 百万第一资本贷款，为NSBF发起的SBA7（a）贷款的无担保和担保部分的发起提供资金。由SBA7（a）贷款的政府担保部分抵押的贷款部分为Prime减 0.75 %，SBA7（a）贷款的非担保部分抵押的融资部分的利率为Prime plus 0.25 %.为a提供的设施 55 SBA7（a）贷款NSBF发起的非担保部分的预付率%和a 90 SBA7（a）贷款NSBF发起的担保部分的预支率%。NSBF Capital One贷款已于2023年10月付清并终止。

无 截至2024年12月31日止年度产生利息支出。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，包括相关递延融资成本摊销在内的利息支出为$ 11.0 百万美元 4.0 分别为百万。

应付票据-关联方

2015年6月，公司订立关联方RLOC。关联方RLOC项下最高借款为$ 38.0 百万。

2017年6月修正关联方RLOC，将最高借款提高至$ 50.0 百万。未偿还余额的利率等于1个月期伦敦银行同业拆息（下限为 0.50 %）加 6.0 %或等于最优惠利率中较大者的利率或 3.5 %加 5.0 %.2018年11月修正关联方RLOC，将利率降至1个月LIBOR加点中的较小者 2.5 %或最优惠利率加 1.5 %.

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截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，利息开支已在合并财务报表中的关联方应付票据中抵销。截至2022年12月31日止年度的利息支出为$ 0.5 百万。

公司未来五个财政年度及其后的借款预期本金偿还总额如下：

截至12月31日的年度，			借款
2025			$	86,344
2026			123,075
2027			132,980
2028			40,000
2029			146,875
此后			189,231
			$	718,505

注14 —衍生工具：

公司历来使用衍生工具主要是为了经济地管理利率波动和整体投资组合市场风险导致的某些固定利率资产的公允价值变动。 以下是截至2024年12月31日和2023年12月31日未偿还的衍生工具明细：

						2024年12月31日																								2023年12月31日
												公允价值												剩余												公允价值												剩余
合同类型						概念性1						资产2						责任						期限（年）						概念性1						资产						责任3						期限（年）
5年期国债期货						$	( 153,049 )					$	715					$	—					0.25 年						$	( 27,869 )					$	—					$	630					0.25 年

1卖空头寸时显示为负数。

2在随附的综合财务状况表中的其他资产中显示。

3在随附的综合财务状况表中的应付账款、应计费用和其他负债中显示。

下表显示截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度合并经营报表中其他非利息收入中包含的衍生工具的已实现净收益（亏损）和未实现增值（折旧）：

												年终
																		2024年12月31日												2023年12月31日												2022年12月31日
合同类型																														未实现升值/（折旧）						已实现收益/（亏损）						未实现升值/（折旧）						已实现收益/（亏损）						未实现升值/（折旧）						已实现收益/（亏损）
5年期国债期货																														$	1,344					$	( 51 )					$	( 699 )					$	834					$	183					$	445

与我们的期货交易对手贴出的抵押品在公司的账簿和记录中是分开的。从历史上看，公司的交易对手一直持有现金保证金作为衍生工具的抵押品，并在合并资产负债表中计入限制性现金。利率期货由芝加哥商业交易所（“CME”）通过期货佣金商进行集中清算。对于由CME集中清算的利率期货品种，要求公司过账初始保证金和每日变动保证金。CME确定我们集中清算期货的公允价值，包括每日变动保证金。质押在公司集中清算利率期货上的变动保证金，以这些期货的已实现结果进行结算。

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附注15 ——承诺和或有事项：

经营和就业承诺

该公司根据经营租赁协议在几个州租赁办公空间和其他办公设备，这些协议在2027年之前的不同日期到期。那些一年以上的办公场所租约，一般都含有预定租金上涨或提租条款。此外，在2024年期间，公司与其指定的执行官签订了为期一年的雇佣协议。

以下汇总了截至2024年12月31日公司对经营租赁和雇佣协议要求的未来最低现金付款的义务和承诺：

年份			经营租赁						就业协议1						合计
2025			$	2,383					$	902					$	3,285
2026			2,355						—						2,355
2027			798						—						798
2028			242						—						242
2029			249						—						249
此后			2,237						—						2,237
合计			$	8,264					$	902					$	9,166

1与公司某些指定执行官的雇佣协议。

法律事项

公司及其附属公司经常受到在日常业务过程中产生的实际或威胁的法律程序，包括诉讼和监管事项。诉讼事项的范围从涉及单一原告的个人诉讼到集体诉讼，可能涉及对重大或不确定的所谓损害赔偿或对禁令或其他救济的索赔。监管调查和执行事项可能涉及各种政府机构、执法当局和自律组织发起的正式或非正式程序和其他调查，并可能导致罚款、处罚、恢复原状、改变公司的商业惯例以及其他相关成本，包括声誉损害。在任何特定时间，这些法律程序处于不同的裁决、仲裁或调查阶段，可能涉及多种主题。

对法律诉讼可能导致的风险敞口的评估是复杂的，因为这些诉讼通常涉及固有的不可预测因素，包括但不限于以下因素：诉讼是否处于早期阶段；损害赔偿或潜在罚款、处罚和恢复原状的金额是否未指明、无依据或不确定；是否存在惩罚性或其他金钱损害赔偿的可能性；该事项是否涉及法律不确定性，包括新的法律问题；该事项是否涉及多方当事人和/或管辖权；发现或其他调查是否已经开始或尚未完成；重大事实是否可能存在争议或未经证实；是否已经开始了有意义的和解讨论；以及该事项是否涉及集体指控。由于这些复杂性，公司可能无法制定损失的估计或范围。

公司根据目前可获得的信息，包括律师的建议，对法律诉讼进行评估。当人们认为很可能发生损失且相关金额是可以合理估计的时，公司根据ASC 450为这些事项建立应计项目。虽然法律诉讼的最终结果本质上是不可预测的，但管理层目前认为，未决和威胁事项的结果不会对公司的业务、综合财务状况、经营业绩或整体现金流量产生重大影响。

随着可获得的信息发生变化，公司能够估计的事项，以及估计本身，都会相应调整。公司的估计受到重大判断和不确定因素的影响，估计所依据的事项将不时发生变化。如果未来出现意外发展，任何此类事项的不利结果都可能对公司的业务、综合财务状况、经营业绩或任何特定报告期的整体现金流量产生重大影响。

此外。由于联邦贸易委员会（“FTC”）于2012年10月提起诉讼，NMS自愿就其某些商业行为订立并继续根据永久禁令开展业务。

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未提供经费的承付款

截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司有如下未提供资金的承诺：

			2024年12月31日						2023年12月31日
SBA7（a）贷款			$	25,032					$	20,365
SBA 504贷款			72,557						81,023
C & I贷款			9,542						13,150
ALP贷款			—						10,877
未提供资金的承付款总额			$	107,132					$	125,415

该公司预计，这些承诺的资金来源将与其用于为其他贷款承诺提供资金的来源相同。

附注16 —股东权益：

优先股

于2023年2月3日，我们与Patriot Financial Partners IV，L.P.及Patriot Financial Partners Parallel IV，L.P.（统称“Patriot”）就以下事项订立证券购买协议（“证券购买协议”） 20 千股公司A系列可转换优先股，面值$ 0.02 每股（“A系列优先股”），在私募交易中。总购买价格为$ 20.0 百万。A系列优先股每股发行价格为$ 1.0 每股千元，可根据持有人的选择转换为 47.54 公司普通股的股份。该公司在2023年2月3日之前没有发行过优先股。

普通股认股权证

于2023年2月3日，根据证券购买协议，公司向Patriot发行认股权证，以合共购买， 47.54 千股普通股，价格为$ 21.03 每股。认股权证可全部或部分行使，直至十个订立证券购买协议一周年，并可按现金或“净股”基准行使，扣留的股份数目根据行使日期的普通股收盘价厘定。认股权证计入综合财务状况表的应付账款、应计费用和其他负债。

普通股

该公司在表格S-3上的货架登记声明于2023年7月27日被SEC宣布生效。公司于2023年11月17日订立2023年ATM机Equity Distribution协议。2023年ATM机Equity Distribution协议规定，公司可要约及出售最多至 3.0 通过配售代理（“ATM计划”）不时发行的百万股普通股。根据市场情况，公司可能会从事ATM计划下的活动。

下表汇总了2023年度ATM Equity Distribution协议项下合计已售股份及收到的所得款项净额：

						截至2024年12月31日止年度						截至2023年12月31日止年度						截至2022年12月31日止年度
出售的股份						1,100						—						—
每股净加权平均价格						$	12.56					$	—					$	—
所得款项净额						$	13,818					$	—					$	—
支付的配售代理费用						$	282					$	—					$	—

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2020年ATM计划

公司于2020年6月25日订立2020年ATM机Equity Distribution协议。公司于2022年7月20日订立2020年ATM机Equity Distribution协议第1号修订。经修订的2020年ATM机Equity Distribution协议，规定公司可要约及出售最多 6.4 万股普通股，不时透过配售代理进行。ATM计划于2023年1月6日暂停，当时公司没有有效的货架登记声明。 下表汇总了2020年ATM Equity Distribution协议项下合计已售股份及收到的所得款项净额：

						截至2024年12月31日止年度						截至2023年12月31日止年度						截至2022年12月31日止年度
出售的股份						—						—						107
每股净加权平均价格						$	—					$	—					$	19.12
所得款项净额						$	—					$	—					$	2,054

公司根据其投资目标和战略，将所得款项净额用于为债务和股本证券投资提供资金。

股票回购计划

2024年11月1日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划，授予公司回购至 1.0 未来十二个月内的百万股公司普通股。根据该计划进行任何回购的实际时间和金额将由公司酌情决定，并将取决于多项因素，包括市场条件、适用的法律要求、公司的资金需求以及是否有更好的资金替代用途。公司没有义务根据其新的股票回购计划回购任何数量的普通股。

下表汇总了根据股票回购计划回购的股份总额和收到的所得款项净额：

						截至2024年12月31日止年度						截至2023年12月31日止年度						截至2022年12月31日止年度
回购股份						30						—						—
每股净加权平均价格						$	13.35					$	—					$	—
所得款项净额						$	402					$	—					$	—

股息及分派

下表汇总了截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度A系列优先股的股息宣布和分配情况：

宣布日期						记录日期						付款日期						每股金额						现金分配
截至2024年12月31日止年度
2024年3月18日						2024年3月28日						2024年4月1日						$	20.00					$	400
2024年6月26日						2024年6月28日						2024年7月1日						$	20.00					$	400
2024年9月16日						2024年9月30日						2024年10月1日						$	20.00					$	400
2024年12月31日						2025年1月1日						2025年1月2日						$	20.00					$	400
截至2023年12月31日止年度
2023年4月13日						2023年3月20日						2023年4月14日						$	12.44					$	249
2023年6月27日						2023年6月27日						2023年7月1日						$	20.00					$	400
2023年9月27日						2023年9月27日						2023年10月2日						$	20.00					$	400
2023年12月25日						2023年12月27日						2024年1月2日						$	20.00					$	400

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公司对公司普通股的股息和分配记录在申报日。自2023年12月8日起，公司终止了DRIP。 下表汇总了截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度公司的股息宣派和分配情况，包括DRIP股份和根据既得限制性股票奖励发行的股息股份：

						记录日期						付款日期						每股金额						现金分配						发行的DRIP股份												已发行股息股份 关于未归属的RSA
宣布日期																														#						$						#						$
截至2024年12月31日止年度
2024年3月19日						2024年4月1日						2024年4月15日						$	0.19					$	4,617					—						$	—					6						$	71
2024年6月27日						2024年7月9日						2024年7月19日						$	0.19					$	4,827					—						$	—					5						$	78
2024年9月16日						2024年10月10日						2024年10月21日						$	0.19					$	4,837					—						$	—					8						$	114
2024年12月13日						2024年12月31日						2025年1月13日						$	0.19					$	4,833					—						$	—					13						$	155
截至2023年12月31日止年度
2023年2月27日						2023年4月4日						2023年4月14日						$	0.18					$	4,291					6						$	72					5						$	60
2023年6月27日						2023年7月10日						2023年7月21日						$	0.18					$	4,293					4						$	73					3						$	60
2023年9月27日						2023年10月10日						2023年10月20日						$	0.18					$	4,293					6						$	71					5						$	63
2023年12月11日						2023年12月29日						2024年1月12日						$	0.18					$	4,371					—						$	—					6						$	79

注17 —监管资本：

维持适当水平的资本是管理层的优先事项，并定期进行监测。公司与维持资本相关的主要目标如下：提供充足的资本以支持公司与董事会批准的风险偏好一致的风险状况；提供财务灵活性以支持未来的增长和客户需求；遵守相关法律法规和监管指导；为公司及其子公司实现最优评级；并为股东提供有竞争力的回报。管理层定期监测公司在综合和银行层面的资本状况。基于风险的资本比率，包括一级资本、总资本和普通股权一级资本，是根据与资本和风险加权资产计量相关的监管指导计算得出的。

2013年7月通过并于2019年1月1日全面分阶段实施的监管资本规则，简称巴塞尔III规则，对银行控股公司和银行提出了最低资本要求。巴塞尔协议III规则适用于所有国家和州的银行和储蓄协会，无论规模大小，以及合并资产超过30亿美元的银行控股公司和储蓄和贷款控股公司。为避免对资本分配或向高管支付酌情奖金的限制，受保银行组织必须在其基于风险的最低资本要求之上，维持2.5%的完全分阶段“资本保护缓冲”。这种缓冲必须仅由普通股权一级风险资本组成，但缓冲适用于所有三种衡量标准（普通股权一级风险资本、一级资本和总资本）。资本守恒等于风险加权资产的2.5%。

NewtekOne，Inc.截至2024年12月31日和2023年12月31日的资本金额和比率如下表所示：

			实际												为资本充足目的1												作为资本充足的考虑
NewtekOne，Inc.-2024年12月31日			金额						比						金额						比						金额						比
一级资本（与平均资产）			$	231,899					13.3		%				69,727						4.0		%				不适用						不适用
普通股一级（对风险加权资产）			231,899						17.0		%				61,492						4.5		%				不适用						不适用
一级资本（对风险加权资产）			231,899						17.0		%				81,990						6.0		%				不适用						不适用
总资本（与风险加权资产）			268,887						19.7		%				109,320						8.0		%				不适用						不适用
NewtekOne，Inc.-2023年12月31日
一级资本（与平均资产）			$	180,829					13.6		%				$	53,363					4.0		%				不适用						不适用
普通股一级（对风险加权资产）			180,829						16.2		%				50,153						4.5		%				不适用						不适用
一级资本（对风险加权资产）			180,829						16.2		%				66,870						6.0		%				不适用						不适用
总资本（与风险加权资产）			213,141						19.1		%				89,160						8.0		%				不适用						不适用

1不包括风险加权资产2.5%的资本保护缓冲。

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纽泰克银行截至2024年12月31日和2023年12月31日的资本金额和比率如下表所示。截至2024年12月31日和2023年12月31日，纽泰克银行在及时纠正措施下被归类为“资本充足”，并满足资本节约缓冲要求。

			实际												为资本充足目的1												作为资本充足的考虑
纽泰银行-2024年12月31日			金额						比						金额						比						金额						比
一级资本（与平均资产）			$	120,078					11.9		%				$	40,197					4.0		%				50,246						5.0		%
普通股一级（对风险加权资产）			120,078						14.2		%				38,151						4.5		%				55,107						6.5		%
一级资本（对风险加权资产）			120,078						14.2		%				50,868						6.0		%				67,823						8.0		%
总资本（与风险加权资产）			130,924						15.4		%				67,824						8.0		%				84,779						10.0		%
纽泰克银行-2023年12月31日
一级资本（与平均资产）			$	99,253					16.6		%				23,893						4.0		%				$	29,866					5.0		%
普通股一级（对风险加权资产）			99,253						21.5		%				20,787						4.5		%				30,026						6.5		%
一级资本（对风险加权资产）			99,253						21.5		%				27,716						6.0		%				36,955						8.0		%
总资本（与风险加权资产）			105,105						22.8		%				36,954						8.0		%				46,193						10.0		%

1不包括风险加权资产2.5%的资本保护缓冲。

附注18 —每股收益：

									年终 12月31日，
															2024						2023						2022
															金融控股公司						金融控股公司						投资公司
基本每股收益：
普通股股东可获得的净收入															$	49,253					$	45,875					$	32,311
加权平均基本流通股															24,945						24,263						24,198
基本每股收益															$	1.97					$	1.89					$	1.34
稀释每股收益：
净收入，用于稀释每股收益															$	49,253					$	45,875					$	32,311
Add：稀释性A系列可转换优先股的优先股息︱															—						—						—
净收入，用于稀释每股收益															49,253						45,875						32,311
加权平均已发行基本股份总数															24,945						24,263						24,198
稀释性限制性股票奖励的新增影响²															241						85						—
加权平均稀释后流通股总数↓															25,186						24,348						24,198
稀释每股收益															$	1.96					$	1.88					$	1.34
反稀释权证、限制性股票奖励、A系列可转换优先股															998						1,153						—

1对于所述期间，A系列可转换优先股具有反稀释性，因此，对于稀释后的每股收益，优先股息没有被添加回净收入的分子中。

2库存股方法下限制性股票奖励产生的增量稀释股份。

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附注19 —租赁：

根据ASC 842，经营租赁费用一般在租赁期内以直线法确认。公司已就办公空间订立经营租赁协议，剩余合同条款不超过 十五年 ，其中一些包括将租约延长至 10 年。除非合理确定公司将行使该等选择权，否则在剩余租期内不考虑该等续租选择权。经营租赁协议不包含任何重大剩余价值保证或重大限制性契约。

由于租赁的内含费率一般不容易为我们的经营租赁确定，用于确定我们的租赁负债现值的贴现率是基于我们在租赁开始日的增量借款利率，并与剩余租赁期限相称。我们的租赁增量借款利率是在类似的经济环境下，我们在类似的期限内以抵押方式借款所必须支付的利率，金额等于租赁付款。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表中，并且不包括在我们的加权平均剩余租赁期限中。

下表汇总了与我们的经营租赁相关的补充现金流和其他信息：

												截至12月31日止年度，
																		2024						2023						2022
计入租赁负债计量的金额支付的现金（经营现金流）																		$ 2,874						$ 2,693						$ 1,886
加权-平均剩余租期-经营租赁																		5.87 年						2.88 年						4.41 年
加权-平均折现率-经营租赁																		5.94 %						5.50 %						4.73 %
租赁费用共计1																		$ 3,115						$ 3,124						$ 1,000

1列入综合业务报表的其他一般和行政费用。

下表列示截至2024年12月31日公司经营租赁负债到期情况：

租赁负债到期
2025			$	2,383
2026			2,355
2027			798
2028			242
2029			249
此后			2,237
未来最低租赁付款总额			$	8,264
减：推算利息			( 1,766 )
未来最低租赁付款现值			$	6,498

附注20 —福利计划：

定额供款计划

公司员工参加了2004年通过的一项确定缴款401（k）计划（“计划”），该计划根据资格基本覆盖所有员工。该计划旨在鼓励符合条件的雇员进行储蓄，并符合《守则》第401（k）条的规定。根据该计划，符合条件的员工可以选择在每个发薪期减少一部分工资，包括加班费和奖金，作为税前缴款，最高可达法律允许的最高限额。公司可以选择作出相当于参与者贡献的特定百分比的匹配贡献，代表他们作为税前贡献。

截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度，公司匹配 50 占第一位的百分比 2 雇员缴款的百分比，导致$ 0.5 百万，$ 0.4 百万美元 0.1 费用分别为百万。

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基于股票的薪酬计划

限制性股票奖励

公司按照ASC 718，补偿——股票补偿的规定，采用公允价值法对股票补偿方案进行会计处理。因此，对于限制性股票奖励，公司根据其普通股在授予日的市场价格计量授予日的公允价值，并将奖励的公允价值作为基于股票的补偿费用在必要的服务期（通常为归属期）内摊销。

 

董事会薪酬、企业管治及提名委员会批准根据2023年股票激励计划向员工及董事发行限制性股票奖励，该计划于2023年4月获得董事会批准，公司股东于2023年6月14日获得批准。根据董事会于2023年4月终止的2015年股票激励计划，不得授予新的奖励。 下表汇总了2015年和2023年股票激励计划下的限制性股票发行情况，如有，扣除没收的股份：

						2023年计划2						2015年计划
根据该计划授权的限制性股票1						3.0 百万						1.5 百万
净限制性股票（授予）/没收期间：
截至2020年12月31日止年度及之前						—						( 223 )
截至2021年12月31日止年度						—						( 215 )
截至2022年12月31日止年度						—						( 251 )
截至2023年12月31日止年度						( 82 )						28
截至2024年12月31日止年度						( 497 )						—
合计净限制性股票（授予）/没收						( 579 )						( 661 )

1 无 股票期权是根据2015或2023年股票激励计划授予的。

22023年股票激励计划规定首次股票储备最高不超过 3.0 百万股普通股。

根据2015年和2023年股票激励计划授予的限制性股票的奖励一般归属于aOne-至 三年 自授予日起计的期间；根据2023年股票激励计划授予非职工董事的限制性股票的奖励一般归属于One-----------------------------------------------------------------------------------------授予日公允价值在服务期内费用化，自授予日开始计算。

截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司与限制性股票奖励相关的流通股详情概述如下：

						2024年12月31日						2023年12月31日
与授予限制性股票奖励相关的已发行股份						771						345
加权平均授予日奖励的公允价值						$ 14.51						$ 19.18
与奖励股息相关的额外已发行股份						59						44

截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司与授予的限制性股票未归属股份相关的未确认补偿费用总额如下。

2024年12月31日

2023年12月31日

未归属奖励的未确认补偿费用

$ 5,929

$ 3,610

未确认补偿费用的加权-平均期间

1.0 年

1.7 年

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员工股票购买计划（ESPP）

2023年6月14日，公司股东批准了ESPP。根据ESPP可购买的普通股的初始总数将不超过 0.2 百万股。根据ESPP条款，雇员可授权扣留最多 15 他们购买我们普通股的合格补偿的百分比，不超过$ 25 任何日历年的千股普通股。根据ESPP收购的每股股份收购价格永远不会低于 85 我们普通股中较低者在发售日或购买日的公允市场价值%。我们董事会的薪酬、企业管治及提名委员会可酌情随时就任何未获授予期权的股份终止ESPP，并有权在修订通过之前或之后的12个月内经股东批准修订ESPP。普通股的公允价值与员工的贴现购买价格之间的差额在购买时计入费用。

下表汇总了公司从成立到2024年12月31日的ESPP活动：

						截至2024年12月31日止年度																								截至2023年12月31日止年度
						发售期间																		合计						发售期间						合计
开工日期						10/1/2024						4/1/2024						10/1/2023												10/1/2023
结束日期						12/15/2024						9/15/2024						3/15/2024												12/15/2023
购买的股票						5						10						5						20						4						4
加权平均股价						$	11.03					$	10.21					$	9.83					$	10.32					$	13.05					$	13.05
购买总额，扣除折扣						$	55					$	101					$	51					$	207					$	51					$	51

ESPP份额活动如下：

						股份
根据该计划获授权的ESPP股份						200
在以下期间购买的ESPP股票：
截至2023年12月31日止年度						( 4 )
截至2024年12月31日止年度						( 20 )
可供未来购买，2024年12月31日						176

公司截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的综合损益表中包含在工资和员工福利费用中的股票薪酬费用总额汇总如下：

												截至12月31日止年度，
																		2024						2023						2022
限制性股票奖励																		$	4,040					$	2,828					$	2,511
ESPP																		22						—						—
以股票为基础的薪酬计划确认的总薪酬成本																		$	4,062					$	2,828					$	2,511

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附注21 —所得税：

公司选择从2015纳税年度开始被视为守则下的RIC，并在截至2022年12月31日止年度以继续符合适用于RIC的税务待遇的方式运营。该公司提交了截至2022年12月31日止年度的最终RIC纳税申报表。从2023年开始，该公司不再具备RIC资格，而是将提交一份合并的美国联邦所得税申报表。金融控股公司以与其他公司基本相同的方式缴纳联邦和州所得税。

该公司的一家全资子公司正在接受截至2022年12月31日的财政年度的联邦所得税审计。

有效税率和净经营亏损

有效税率为 25.97 截至2024年12月31日止年度的百分比。有效税率与截至2024年12月31日止年度的联邦税率21%不同，主要是由于增加了估计的州税。

截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的所得税费用构成如下：

												截至12月31日止年度，
																		2024						2023
当期所得税费用/（收益）：
联邦																		$	4,637					$	1,251
状态																		2,799						1,593
当期费用总额/（收益）																		7,436						2,844
递延所得税费用/（收益）：
联邦																		9,076						( 4,318 )
状态																		1,327						( 482 )
递延费用总额/（收益）																		10,403						( 4,800 )
所得税费用总额/（收益）																		$	17,839					$	( 1,956 )

截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，用于财务报告目的的所得税与适用21%的法定联邦所得税税率计算的金额不同，如下表所示：

												截至12月31日止年度，
																		2024						2023
按法定联邦所得税税率计算的收入税																		$	14,425					9,528
税收增加（减少）的原因是：
州所得税，扣除联邦税收影响																		3,538						911
不可扣除的费用																		( 148 )						788
实现净经营亏损结转																		—						( 7,430 )
由于纳税人身份的变化而实现DTA																		—						( 5,550 )
其他，净额																		24						( 203 )
所得税费用/（收益）																		$	17,839					( 1,956 )
实际税率																		25.97		%				( 4.31 )		%

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公司2024年12月31日和2023年12月31日递延所得税资产净额的重要组成部分列示如下：

						2024年12月31日						2023年12月31日
递延所得税资产：
信贷损失准备金						$	7,914					$	3,313
租赁负债						1,737						1,832
其他						2,757						1,669
采购会计，净额						183						331
股票补偿						1,134						396
贷款						—						2,677
商誉和无形资产						217						—
联邦和州净运营亏损，扣除联邦税收影响						201						2,428
递延所得税资产总额						14,143						12,646
递延税项负债：
投资						2,481						650
服务权						6,234						2,737
资产使用权						1,488						1,502
商誉和无形资产						—						2,330
贷款						6,069						—
其他						115						197
递延所得税负债总额						16,387						7,416
递延所得税资产（负债）净额						$	( 2,244 )					$	5,230

截至2024年12月31日，公司拥有$ 4.1 百万的州净营业亏损结转。的$ 4.1 百万，$ 4.0 百万预计将在2043年之前的不同日期到期，剩余的净经营亏损将无限期存在。如果公司所有权发生重大变化，则每年可使用的结转金额将受到限制。

公司不断评估即将到期的诉讼时效、审计、拟议和解、税法变化和新的权威裁决。该公司在联邦和某些州和地方司法管辖区提交纳税申报表。受审查的期间一般为截至2020年及以后的纳税年度，包括以下主要司法管辖区：美国联邦、纽约州和佛罗里达州。然而，尽管起源于封闭期，但该公司的净经营亏损继续受到税务机关在所使用期间的审查。

截至2024年12月31日，公司没有不确定的税务状况。公司已选择将与所得税事项相关的利息和罚款确认为所得税费用的组成部分，其中截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度没有记录利息或罚款。

附注22 —分段：

公司的管理层报告流程根据内部运营结构衡量其经营分部的业绩，该结构可能会不时发生变化。公司的分部报告流程始于将所有贷款直接分配给这些产品的起源和/或服务的分部。所有存款账户都分配给银行部门，因为我们全资拥有的FDIC受保存管机构被包括在银行部门中。权益资本根据其资产和负债的风险状况分配给每个分部。除商誉外，商誉被指定为 100 %加权，权益资本配置范围从 0 %至 25 年内的百分比。未根据风险分配给分部的任何超额或不足的股权均分配给企业及其他分部。

净利息收入、信用损失准备金和非利息费用金额在其各自分部中记录，但这些金额可直接归属于这些分部。每个可报告分部的净收入金额是通过使用费用分配进一步得出的。某些不直接归属于特定部门的费用根据关键指标（例如员工人数）分配给所有部门。这些类型的费用包括信息技术、运营、人力资源、财务、风险管理、信用管理、法律、营销等。

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随着系统得到加强、评估分部业绩或产品线的方法发生变化或随着业务分部的重新调整，上述分部报告过程中使用的分配和分配方法不时发生变化。

公司经营 五个 为管理层报告目的的可报告分部，其经营和财务业绩由首席经营决策者（“CODM”）审查，该决策者是公司的首席执行官。主要经营决策者根据税前收入评估整体分部业绩，并使用这一指标为每个分部分配资源，重点是预算编制和预测。公司有 五个 segments，如下所述：

银行业

Newtek银行以与NSBF历史业务模式类似的方式发起、服务和销售SBA7（a）贷款（见下文非银行贷款），并发起和服务SBA504贷款、C & I贷款、CRE贷款和ABL贷款。此外，纽泰克银行提供存管服务。

另类借贷

另类贷款包括NALH及其子公司以及NH6。该公司自2019年以来一直根据其替代贷款计划发放贷款。在2024年7月1日之前，该公司发起ALP贷款，意图出售给一家合资企业。在公司继续寻找合资伙伴参与该计划的同时，公司还可以发起被指定为HFI的ALP贷款。该公司预计其ALP中的承销或贷款条款不会有任何重大变化。

NSBF

NSBF涉及NSBF在Newtek银行之外持有的SBA7（a）贷款的遗留组合；没有发生新的贷款发放活动。NSBF遗留的SBA7（a）贷款组合的重要部分存在于证券化信托中。

付款

支付包括NMS、POS和Mobil Money。NMS销售信用卡和借记卡处理服务、支票审批服务、处理设备和软件，并：

–协助商家进行设备的初始安装和持续服务，以及他们可能有的任何其他特殊加工需求。

–处理Mobil Money的商户组合出租车和相关许可支付处理软件的支付处理。

–POS是一家为各种餐厅、零售、辅助生活、公园和高尔夫球场业务提供基于云的销售点（POS）系统的提供商，该系统不仅提供支付和购买技术解决方案，还提供库存、客户管理、报告、员工时钟、餐桌和菜单布局，以及作为SMB中央操作系统的电子商务解决方案。

技术

NTS提供网站托管、网页设计和开发、专用服务器托管、云托管、互联网营销、电子商务、数据存储、备份和灾难恢复，以及其他相关服务，包括为美国各地的企业和商业客户提供咨询和实施技术解决方案。由于就收购向美联储作出承诺，该公司已于2025年1月2日剥离了NTS。由于公司订立NTS销售协议及公司完成NTS销售，t截至2024年12月31日，he Company已将NTS报告为持有待售，鉴于NTS的出售，将不会在未来的文件中作为分部报告。见附注9 ——与持有待售资产直接相关的资产和负债。见附注25 —随后发生的事件：出售NTS。

企业及其他

在“公司及其他”标题下提供的信息代表不被视为公司可报告分部和/或一般运营费用的运营，包括母公司、包括NIA和PMT在内的其他非银行子公司，以及为将运营分部的结果与按照公认会计原则编制的简明综合财务报表进行核对而进行的消除调整。

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以下表格提供公司分部的财务资料：

截至2024年12月31日止年度
			银行业									另类借贷									技术									NSBF									付款									企业&其他									合并
			段			伊莱姆						段			伊莱姆						段			伊莱姆						段			伊莱姆						段			伊莱姆						段			伊莱姆
利息收入			$	69,576		$	( 2 )					$	15,073		$	( 12 )					$	6		$	( 6 )					$	36,655		$	( 421 )					$	2,362		$	( 2,310 )					$	2,364		$	( 1,867 )					$	121,418
利息支出			29,855			( 643 )						3,539			—						—			—						21,097			—						2,984			( 77 )						28,256			( 3,898 )						81,113
净利息收入/（亏损）			39,721			641						11,534			( 12 )						6			( 6 )						15,558			( 421 )						( 622 )			( 2,233 )						( 25,892 )			( 2,233 )						40,305
贷款信用损失准备			26,216			—						—			—						—			—						—			—						—			—						—			—						26,216
扣除贷款信用损失准备后的净利息收入			13,505			641						11,534			( 12 )						6			( 6 )						15,558			( 421 )						( 622 )			( 2,233 )						( 25,892 )			( 2,233 )						14,089
非利息收入			136,080			( 28,068 )						55,824			—						27,020			( 7,139 )						( 23,410 )			—						48,852			( 2,028 )						65,242			( 55,061 )						217,312
技术服务费用			—			—						—			—						12,575			( 314 )						—			—						—			—						—			—						12,261
电子支付处理费用			—			—						—			—						—			—						—			—						21,046			( 1,168 )						—			—						19,878
工资和员工福利费用			45,346			( 2,531 )						1,202			( 1,202 )						8,690			—						219			682						7,188			11						15,285			3,041						77,931
专业服务费用			3,941			—						165			—						678			—						2,482			—						684			—						7,863			—						15,813
其他贷款发放和维持费用			20,385			( 14,060 )						6,095			( 4,044 )						38			—						16,069			( 11,020 )						—			—						402			( 95 )						13,770
折旧及摊销			182			—						—			—						1,062			—						114			—						356			—						70			—						1,784
其他一般和行政费用			12,426			( 2,548 )						172			—						3,794			( 271 )						1,948			( 11 )						2,757			( 1,769 )						7,690			( 2,916 )						21,272
税前收入			67,305			( 8,288 )						59,724			5,234						189			( 6,560 )						( 28,684 )			9,928						16,199			( 1,335 )						8,040			( 57,324 )						68,692
所得税费用（收益）			15,308			( 15,308 )						—			—						103			( 103 )						—			—						—			—						2,428			15,411						17,839
净收入			$	51,997		$	7,020					$	59,724		$	5,234					$	86		$	( 6,457 )					$	( 28,684 )		$	9,928					$	16,199		$	( 1,335 )					$	5,612		$	( 72,735 )					$	50,853
其他分部披露：
物业、厂房及设备			$	1,238,899		$	( 29,932 )					$	439,101		$	( 97,352 )					$	23,317		$	( 1,393 )					$	479,896		$	( 55,488 )					$	60,347		$	( 36,707 )					$	644,867		$	( 605,643 )					$	2,059,912
商誉&无形资产			$	938								$	—								$	—								$	—								$	13,814								$	—								$	14,752
无形资产摊销			$	176								$	—								$	350								$	—								$	13								$	—								$	539

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截至及截至2023年12月31日止年度
			银行业									另类借贷									技术									NSBF									付款									企业&其他									合并
			段			伊莱姆						段			伊莱姆						段			伊莱姆						段			伊莱姆						段			伊莱姆						段			伊莱姆
利息收入			$	34,349		$	—					$	8,198		$	( 3 )					$	—		$	—					$	50,823		$	( 75 )					$	2,087		$	( 2,053 )					$	3,427		$	( 2,380 )					$	94,373
利息支出			16,625			( 99 )						4,035			—						246			( 246 )						26,796			—						3,577			( 132 )						20,971			( 4,034 )						67,739
净利息收入/（亏损）			17,724			99						4,163			( 3 )						( 246 )			246						24,027			( 75 )						( 1,490 )			( 1,921 )						( 17,544 )			1,654						26,634
贷款信用损失准备			11,704			—						—			—						—			—						—			—						—			—						—			—						11,704
扣除贷款信用损失准备后的净利息收入			6,020			99						4,163			( 3 )						( 246 )			246						24,027			( 75 )						( 1,490 )			( 1,921 )						( 17,544 )			1,654						14,930
非利息收入			92,129			( 26,091 )						12,278			—						31,692			( 6,660 )						25,142			—						46,422			( 2,893 )						79,781			( 75,028 )						176,772
技术服务费用			—			—						—			—						14,794			( 522 )						—			—						—			—						—			—						14,272
电子支付处理费用			—			—						—			—						—			—						—			—						19,680			( 1,353 )						—			—						18,327
工资和员工福利费用			35,385			—						—			—						8,989			—						973			—						7,152			—						13,209			—						65,708
专业服务费用			2,903			—						294			—						468			—						1,508			—						660			—						7,244			—						13,077
其他贷款发放和维持费用			9,373			( 7,133 )						2,222			( 1,469 )						11			—						24,327			( 18,100 )						—			—						273			( 71 )						9,433
债务清偿损失			—			—						—			—						—			—						271			—						—			—						—			—						271
折旧及摊销			208			—						—			—						1,498			—						123			—						1,021			—						34			—						2,884
其他一般和行政费用			10,506			( 2,266 )						117			—						4,090			( 236 )						4,906			( 24 )						3,087			( 1,910 )						5,872			( 1,785 )						22,357
税前收入			39,774			( 16,593 )						13,808			1,466						1,596			( 5,656 )						17,061			18,049						13,332			( 1,551 )						35,605			( 71,518 )						45,373
所得税费用（收益）			11,647			—						( 150 )			—						229			—						—			—						1,178			—						( 14,860 )			—						( 1,956 )
净收入			$	28,127		$	( 16,593 )					$	13,958		$	1,466					$	1,367		$	( 5,656 )					$	17,061		$	18,049					$	12,154		$	( 1,551 )					$	50,465		$	( 71,518 )					$	47,329
其他分部披露：
物业、厂房及设备			$	683,202		$	( 29,136 )					$	196,062		$	( 51,820 )					$	23,403		$	( 884 )					$	633,206		$	( 97,683 )					$	51,819		$	( 27,154 )					$	529,941		$	( 481,443 )					$	1,429,513
商誉&无形资产			$	1,114								$	—								$	15,179								$	—								$	13,827								$	—								$	30,120
无形资产摊销			$	197								$	—								$	466								$	—								$	805								$	—								$	1,468

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附注23 —补充财务数据：

在截至2022年12月31日我们作为BDC运营的这一年中，根据SEC的S-X条例和GAAP，我们不得合并任何子公司或其他非投资公司的实体，包括我们拥有控股权的实体。

注24 — NEWTEKONE，INC.-仅母公司：

以下财务状况表、损益表和现金流量表适用于NewtekOne，Inc.，应与合并财务报表及其附注一并阅读。

财务状况表

			截至12月31日，
			2024						2023
物业、厂房及设备
应收存款机构现金和余额：			$	19,123					$	13,871
应收贷款和租赁融资			5,715						4,786
对附属公司及联营公司的投资及应收款项			699,059						392,519
房地和固定资产（包括资本化租赁）			—						64
其他资产			9,617						20,159
总资产			733,514						431,399
负债和股东权益
剩余期限为一年及以下的借款：			79,856						38,124
剩余期限在一年以上的其他借款			325,418						253,888
其他负债			22,083						13,163
应付子公司及相关机构款项余额			9,876						46,332
负债总额			437,233						351,507
优先股			19,738						19,493
普通股			525						490
额外实缴资本			218,266						314,187
累计其他综合收益			( 21 )						( 148 )
留存收益			57,773						( 254,130 )
股东权益合计			296,281						79,892
负债及股东权益合计			$	733,514					$	431,399

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损益表

			截至12月31日止年度，
			2024						2023
利息收入			$	1,851					$	2,319
利息支出			26,647						18,797
净利息损失			( 24,796 )						( 16,478 )
非利息收入：
股息			42,107						60,317
所有其他营业收入（亏损）			2,970						( 2,345 )
非利息收入总额			45,077						57,972
非利息费用：
工资和员工福利			10,476						9,365
其他费用			13,627						10,962
非利息费用总额			24,103						20,327
子公司未分配收益中的权益前净利润（亏损）			( 3,822 )						21,167
所得税费用（收益）			2,428						( 14,837 )
子公司未分配收益前收益（亏损）			( 6,250 )						36,004
子公司及联营公司未分配收益中的权益：			57,103						26,813
净收入			$	50,853					$	62,817

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现金流量表

			截至12月31日止年度，
			2024						2023
经营活动产生的现金流量：
净收入			$	50,853					$	62,817
递延所得税拨备			13,110						( 5,814 )
出售资产收益（亏损）			( 1,135 )						539
子公司未分配（收益）损失中的权益			( 57,103 )						( 26,813 )
其他负债净变动			( 35,489 )						( 40,414 )
其他资产净变动			5,215						( 10,759 )
其他，净额			6,634						7,570
（用于）经营活动的现金净额			( 17,915 )						( 12,874 )
投资活动产生的现金流
购买持有至到期和可供出售证券			( 19,899 )						—
持有至到期和可供出售证券的出售和到期			20,000						—
支付对子公司的投资款项和垫款			( 176,333 )						( 96,265 )
出售或偿还对子公司的投资及垫款			95,543						—
业务收购的支出			—						( 21,322 )
其他，净额			39						14
（用于）投资活动的现金净额			( 80,650 )						( 117,573 )
筹资活动现金流
发行长期债务所得款项			154,050						90,000
偿还长期债务			( 38,250 )						—
发行普通股的收益			14,036						—
发行优先股所得款项			—						19,493
支付回购普通股			( 711 )						—
支付的股息			( 20,252 )						( 14,147 )
其他，净额			( 5,056 )						( 2,826 )
筹资活动提供的现金净额			103,817						92,520
现金及受限制现金净（减少）增加额			5,252						( 37,927 )
现金及受限制现金-期初			13,871						51,798
现金及受限制现金-期末			$	19,123					$	13,871

借款和到期日

有关包括母公司发行的票据的借款明细表，请参阅附注13 —借款。有关到期时间表，请参阅合同义务部分下的MD & A流动性和资本资源部分。

担保

该公司是SPV I Capital One Facility的担保人。SPV I融资下的最高借款为$ 60.0 百万。贷方的承诺于2025年5月终止，SPV I融资下的所有到期金额将于2025年11月到期。截至2024年12月31日，SPV I所欠本金总额为$ 21.3 百万。于2024年12月31日，公司确定根据担保要求付款的可能性不大。

---

该公司是SPV II 德意志银行融资的担保人。SPV II 德意志银行融资下的最高借款为$ 120.0 百万。德意志银行贷款将于2027年12月到期。截至2024年12月31日，SPV II所欠本金总额为$ 54.8 百万。于2024年12月31日，公司确定根据担保要求付款的可能性不大。

该公司是SPV III One Florida Bank Facility的担保人。SPV III One Florida Bank Facility下的最高借款为$ 30.0 百万。The One佛罗里达银行贷款将于2025年5月到期。截至2024年12月31日，SPV III所欠本金总额为$ 23.1 百万。于2024年12月31日，公司确定根据担保要求付款的可能性不大。2023年4月27日，SPV III One Florida Bank Facility被修订，将该额度下的最高借款增加至$ 30.0 百万。

该公司是韦伯斯特融资的担保人，韦伯斯特融资是NMS与韦伯斯特银行之间的定期贷款融资，本金总额高达$ 54.9 百万。韦伯斯特设施将于2027年11月到期。截至2024年12月31日，未偿还本金总额为$ 32.7 百万。于2024年12月31日，公司确定根据担保要求付款的可能性不大。

公司是NSBF根据清盘协议对SBA承担的某些潜在义务的担保人。具体而言，根据清盘协议，公司已就NSBF在二级市场上出售的7（a）贷款的担保部分的购买后维修或拒绝担保NSBF对SBA的义务，或在购买后维修或拒绝提供服务/清算，并已为$ 10.0 Newtek银行的百万受限制现金账户，以担保这些潜在债务。

附注25 —随后发生的事件：

出售NTS

2025年1月2日，公司根据Paltalk、PALT Merger Sub 1，Inc.、PALT Merger Sub 2，LLC、NTS和公司于2024年8月11日签署的合并协议和计划（“协议”），完成了先前宣布的将全资子公司Newtek Technology Solutions，Inc.（“NTS”）出售给Paltalk, Inc.（“Paltalk”，随后更名为Intelligent Protection Management Corp，（纳斯达克：IPM）（“NTS出售”）。如先前所披露，就公司收购Newtek Bank并转型为金融控股公司而言，公司向联邦储备系统理事会作出承诺，将剥离或终止NTS的活动。

根据协议条款，在NTS出售交易结束时，Paltalk以$ 4.0 百万现金，但须经若干购买价格调整（“现金代价”），及 4.0 百万股新设立的系列Paltalk无投票权优先股，即A系列无投票权普通股等值股票（“优先股”）（“股票对价”，连同现金对价，“收盘对价”）。一旦发生某些特定的优先股转让，每一股优先股将自动转换为一股Paltalk普通股，但须进行一定的反稀释调整。除收盘对价外，公司可能有权获得高达$ 5.0 百万，以现金、优先股或其组合（由Paltalk酌情决定）支付，基于Paltalk在2025和2026财年实现的某些累计平均调整后EBITDA阈值。根据该协议，公司有权任命一名代表进入Paltalk董事会。公司将于2025年一季度开始在ASC 321项下核算我们对Paltalk的投资。