图表99.2
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综合损益表
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||
(百万美元,每股金额除外) | 注 | 2017 | 2016 | |||||||||
持续经营 |
||||||||||||
收入 |
2,815 | 2,793 | ||||||||||
业务费用 |
5 | (2,004) | (2,109) | |||||||||
折旧 |
(72) | (81) | ||||||||||
计算机软件摊销 |
(180) | (169) | ||||||||||
其他可辨认无形资产的摊销 |
(119) | (128) | ||||||||||
其他业务收益,净额 |
4 | 4 | ||||||||||
营业利润 |
444 | 310 | ||||||||||
财务费用,净额: |
||||||||||||
利息支出净额 |
6 | (93) | (93) | |||||||||
其他财务费用 |
6 | (27) | (34) | |||||||||
税前收入和权益法投资 |
324 | 183 | ||||||||||
税后收益在权益法投资中所占份额 |
2 | 1 | ||||||||||
税收(支出)福利 |
7 | (9) | 26 | |||||||||
持续经营业务的收益 |
317 | 210 | ||||||||||
(亏损)已终止业务的收益,除税后净额 |
8 | (3) | 62 | |||||||||
净收益 |
314 | 272 | ||||||||||
归属于以下机构的收益: |
||||||||||||
普通股股东 |
297 | 262 | ||||||||||
非控股权益 |
17 | 10 | ||||||||||
每股收益: |
9 | |||||||||||
每股基本及摊薄盈利: |
||||||||||||
调自持续业务 |
$0.41 | $0.26 | ||||||||||
调自已终止的业务 |
- | 0.08 | ||||||||||
每股基本及摊薄盈利 |
$0.41 | $0.34 |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第26页
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综合全面收益表
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||
(百万美元) | 注 | 2017 | 2016 | |||||||||
净收益 |
314 | 272 | ||||||||||
其他综合收益: |
||||||||||||
已经或可能随后重新归类为净收益的项目: |
||||||||||||
现金流对冲对净收益的调整 |
6 | (7) | (96) | |||||||||
现金流对冲权益调整 |
9 | 78 | ||||||||||
对股本的外币折算调整 |
133 | 121 | ||||||||||
135 | 103 | |||||||||||
不会重新分类为净收益的项目: |
||||||||||||
福利确定型养恤金计划的重新计量 |
4 | (95) | ||||||||||
重新计量固定福利养恤金计划的相关税收(支出)福利 |
(5) | 38 | ||||||||||
(1) | (57) | |||||||||||
其他综合收入 |
134 | 46 | ||||||||||
全面收入共计 |
448 | 318 | ||||||||||
本期综合收益归因于: |
||||||||||||
普通股股东: |
||||||||||||
持续经营 |
434 | 256 | ||||||||||
继续开展业务 |
(3) | 52 | ||||||||||
非控股权益 |
17 | 10 | ||||||||||
全面收入共计 |
448 | 318 |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第27页
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财务状况综合报表
(未经审计)
3月31日, | 12月31日, | |||||||||||
(百万美元) | 注 | 2017 | 2016 | |||||||||
现金及现金等价物 |
10 | 812 | 2,368 | |||||||||
贸易和其他应收款 |
1,573 | 1,392 | ||||||||||
其他金融资产 |
10 | 131 | 188 | |||||||||
预付费用及其他流动资产 |
740 | 686 | ||||||||||
流动资产 |
3,256 | 4,634 | ||||||||||
计算机硬件和其他财产,净额 |
937 | 961 | ||||||||||
计算机软件、网络 |
1,396 | 1,394 | ||||||||||
其他可识别无形资产,净额 |
5,622 | 5,655 | ||||||||||
商誉 |
14,673 | 14,485 | ||||||||||
其他金融资产 |
10 | 102 | 135 | |||||||||
其他非流动资产 |
11 | 565 | 537 | |||||||||
递延税款 |
55 | 51 | ||||||||||
总资产 |
26,606 | 27,852 | ||||||||||
负债和权益 |
||||||||||||
负债 |
||||||||||||
流动负债 |
10 | 828 | 1,111 | |||||||||
应付款项、应计项目和准备金 |
12 | 2,033 | 2,448 | |||||||||
递延收入 |
970 | 901 | ||||||||||
其他金融负债 |
10 | 130 | 102 | |||||||||
流动负债 |
3,961 | 4,562 | ||||||||||
长期负债 |
10 | 6,288 | 6,278 | |||||||||
准备金和其他非流动负债 |
13 | 1,662 | 2,258 | |||||||||
其他金融负债 |
10 | 330 | 340 | |||||||||
递延税款 |
1,130 | 1,158 | ||||||||||
负债总额 |
13,371 | 14,596 | ||||||||||
衡平 |
||||||||||||
资本 |
14 | 9,617 | 9,589 | |||||||||
留存收益 |
7,284 | 7,477 | ||||||||||
累计其他综合损失 |
(4,158) | (4,293) | ||||||||||
股东权益合计 |
12,743 | 12,773 | ||||||||||
非控股权益 |
492 | 483 | ||||||||||
股本总额 |
13,235 | 13,256 | ||||||||||
负债和权益共计 |
26,606 | 27,852 | ||||||||||
意外开支(附注17) |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第28页
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合并现金流量表
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||
(百万美元) | 注 | 2017 | 2016 | |||||||||
提供的现金(用于): |
||||||||||||
业务活动 |
||||||||||||
持续经营业务的收益 |
317 | 210 | ||||||||||
下列项目的调整数: |
||||||||||||
折旧 |
72 | 81 | ||||||||||
计算机软件摊销 |
180 | 169 | ||||||||||
其他可辨认无形资产的摊销 |
119 | 128 | ||||||||||
处置企业和投资的净收益 |
— | (1) | ||||||||||
递延税款 |
(21) | (58) | ||||||||||
其他 |
15 | 163 | 178 | |||||||||
养恤金缴款 |
(500) | — | ||||||||||
周转资金和其他项目的变动 |
15 | (657) | (371) | |||||||||
持续经营业务产生的业务现金流量 |
(327) | 336 | ||||||||||
已终止业务的业务现金流量 |
(41) | 122 | ||||||||||
业务活动提供的(用于)现金净额 |
(368) | 458 | ||||||||||
投资活动 |
||||||||||||
收购,扣除已收购现金 |
16 | (178) | (46) | |||||||||
出售业务和投资的收益 |
10 | 2 | ||||||||||
资本支出减去处置收益 |
(213) | (233) | ||||||||||
其他投资活动 |
6 | 19 | ||||||||||
投资于持续经营活动的现金流量 |
(375) | (258) | ||||||||||
投资于已终止业务的现金流量 |
— | (11) | ||||||||||
投资活动所用现金净额 |
(375) | (269) | ||||||||||
筹资活动 |
||||||||||||
偿还债务 |
10 | (550) | (3) | |||||||||
短期贷款融资项下借款净额 |
10 | 255 | 442 | |||||||||
回购普通股 |
14 | (284) | (432) | |||||||||
优先股支付的股息 |
(1) | (1) | ||||||||||
以普通股支付的股息 |
14 | (242) | (249) | |||||||||
向非控股权益派发股息 |
(9) | (9) | ||||||||||
其他筹资活动 |
5 | 4 | ||||||||||
筹资活动使用的现金净额 |
(826) | (248) | ||||||||||
现金和银行透支减少 |
(1,569) | (59) | ||||||||||
笔译调整数 |
2 | 4 | ||||||||||
期初现金和银行透支 |
2,367 | 922 | ||||||||||
期末现金和银行透支 |
800 | 867 | ||||||||||
期末现金和银行透支包括: |
||||||||||||
现金及现金等价物 |
812 | 898 | ||||||||||
银行透支 |
(12) | (31) | ||||||||||
800 | 867 | |||||||||||
附注15提供了补充现金流量信息。 |
||||||||||||
已付利息 |
(69) | (72) | ||||||||||
缴纳的所得税 |
15 | (62) | (50) |
支付的利息反映为经营现金流量,减去与债务有关的套期保值。
根据相关交易的性质,支付的所得税反映为经营现金流或投资现金流。
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第29页
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权益变动合并报表
(未经审计)
(百万美元) | 声明 份额 资本 |
所作贡献 盈余 |
共计 资本 |
保留 收益 |
未被承认 篱笆 |
外国 货币 翻译 调整数 |
累计总额 其他 全面的 亏损(“AOCL”) |
股东大会 衡平 |
非- 控制 |
共计 衡平 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2016年12月31日 |
9,393 | 196 | 9,589 | 7,477 | 32 | (4,325) | (4,293) | 12,773 | 483 | 13,256 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
《国际财务报告准则》第2号修正案的影响 (见附注1) |
- | 152 | 152 | - | - | - | - | 152 | - | 152 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
《国际财务报告准则》第2号修正案后的余额 |
9,393 | 348 | 9,741 | 7,477 | 32 | (4,325) | (4,293) | 12,925 | 483 | 13,408 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益 |
- | - | - | 297 | - | - | - | 297 | 17 | 314 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他全面的 |
- | - | - | (1) | 2 | 133 | 135 | 134 | - | 134 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
全面性共计 |
- | - | - | 296 | 2 | 133 | 135 | 431 | 17 | 448 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
附属公司拥有权权益变动 |
- | - | - | 4 | - | - | - | 4 | 1 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
对非控股权益的分配 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (9) | (9) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
就优先股宣派股息 |
- | - | - | (1) | - | - | - | (1) | - | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
以普通股宣布的股息 |
- | - | - | (251) | - | - | - | (251) | - | (251) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据股息再投资计划发行的股份(“滴水”) |
9 | - | 9 | - | - | - | - | 9 | - | 9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
共同财产的回购 股份 |
(90) | - | (90) | (202) | - | - | - | (292) | - | (292) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
预先确定的股份回购 计划 |
(16) | - | (16) | (39) | - | - | - | (55) | - | (55) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票补偿计划 |
97 | (124) | (27) | - | - | - | - | (27) | - | (27) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2017年3月31日 |
9,393 | 224 | 9,617 | 7,284 | 34 | (4,192) | (4,158) | 12,743 | 492 | 13,235 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(百万美元) | 声明 份额 资本 |
所作贡献 盈余 |
共计 资本 |
保留 收益 |
未被承认 年的收益(损失) 现金流量套期保值 |
外国 货币 翻译 调整数 |
aocl | 股东大会 衡平 |
非- 控制 |
共计 衡平 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2015年12月31日 |
9,686 | 166 | 9,852 | 6,458 | 36 | (3,733) | (3,697) | 12,613 | 487 | 13,100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益 |
- | - | - | 262 | - | - | - | 262 | 10 | 272 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他全面的 |
- | - | - | (57) | (18) | 121 | 103 | 46 | - | 46 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
全面性共计 |
- | - | - | 205 | (18) | 121 | 103 | 308 | 10 | 318 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
附属公司拥有权权益变动 |
- | - | - | 8 | - | - | - | 8 | 2 | 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
对非控股权益的分配 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (9) | (9) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
就优先股宣派股息 |
- | - | - | (1) | - | - | - | (1) | - | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
以普通股宣布的股息 |
- | - | - | (258) | - | - | - | (258) | - | (258) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据Drip发行的股份 |
9 | - | 9 | - | - | - | - | 9 | - | 9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
回购普通股 |
(96) | - | (96) | (182) | - | - | - | (278) | - | (278) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
预先确定的股份回购计划 |
(28) | - | (28) | (62) | - | - | - | (90) | - | (90) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票补偿计划 |
44 | (9) | 35 | - | - | - | - | 35 | - | 35 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2016年3月31日 |
9,615 | 157 | 9,772 | 6,168 | 18 | (3,612) | (3,594) | 12,346 | 490 | 12,836 |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第30页
Thomson Reuters Corporation
综合财务报表附注(未经审计)
(除非另有说明,所有数额均以百万美元计)
注1:业务说明和编制依据
一般业务说明
汤森路透公司(“本公司”或“汤森路透”)是加拿大安大略省的一家公司,普通股在多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)和纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)上市,第二系列优先股在多伦多证券交易所上市。该公司是专业市场的主要新闻和信息来源,在100多个国家开展业务。
编写的基础
本公司截至2016年12月31日止年度之未经审核综合中期财务报表(“中期财务报表”)乃采用与本公司截至2016年12月31日止年度之综合财务报表所采用相同之会计政策及方法编制,惟下文所述除外。本中期财务报表符合国际会计准则第34号《中期财务报告准则》(简称“IAS34”)的规定。因此,按照国际会计准则理事会(“国际会计准则理事会”)发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)编制的年度财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露被省略或浓缩。根据《国际会计准则》第34号编制财务报表需要使用某些关键的会计估计数。它还要求管理层在适用公司的会计政策时作出判断。涉及较高程度判断或复杂性的领域,或假设及估计对综合财务报表有重大影响的领域,已载于本公司截至2016年12月31日止年度的综合财务报表附注2。该等中期财务报表应与该公司截至2016年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读,该等财务报表已载入该公司2016年年度报告。
所附中期财务报表包括所有调整,由管理层认为公允列报公司经营成果、财务状况和现金流量所必需的正常经常性调整组成。中期经营业绩并不一定表示任何其他中期或全年的预期业绩。
提到“$”是指美元,提到“C$”是指加元。
上一年期间的数额已重新分类,以反映目前的列报方式。
会计政策的变化
自2017年1月1日起生效,公司前瞻性地通过了《国际财务报告准则第2号--股份支付交易的分类和计量》修正案。修正案澄清了以下会计事项:(a)归属和非归属条件对以现金结算的股份支付计量的影响;(b)具有预扣税款债务净结算特征的以股份结算的支付交易;(c)对以股份结算的支付条款和条件的修改交易从现金结算到股权结算的分类。
• | 于2017年1月1日采纳后,该公司将以股份为基础的付款的1.52亿美元预扣税款责任由负债重新分类为股本。 |
• | 该公司不再对带有预扣税款净结算功能的股票支付交易采用按市值计价的会计方法。该影响对综合损益表并无重大影响,对截至2017年3月31日止3个月的综合现金流量表亦无影响。 |
附注2:最近的会计公告
某些公告由国际会计准则理事会或国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)发布,对2017年1月1日或之后的会计期间有效。这些更新中的许多不适用于本公司或对本公司产生影响,并且已被排除在下面的讨论之外。
第31页
自2018年1月1日起生效的年度公告:
《财务报告准则》15 |
与客户签订的合同的收入 | 《国际财务报告准则第15号》是国际会计准则理事会和美国会计准则制定机构财务会计准则理事会为制定单一收入准则而开展的一个联合项目的最终成果。《国际财务报告准则》第15条的核心原则是,一个实体确认收入,以显示向客户转让承诺的货物或服务的数额,该数额应反映该实体预期有权以这些货物或服务换取的对价。新标准从基于收益过程的收入确认模型转向基于向客户转让商品或服务控制权的方法。此外,新标准要求披露与客户签订的合同所产生的收入和现金流量的性质、数额、时间安排和不确定性。《国际财务报告准则》第15条应追溯适用于自通过之日起作为累积效应调整提出或追溯适用的每一期间。
基于初步评估,公司预计该标准不会对收入产生实质性影响。该公司的大部分收入来自以订阅方式销售电子内容和服务。因此,在《国际财务报告准则》第15条规定的订阅期内,其大部分收入将继续按比例确认。然而,根据新标准,公司将在控制权转让给客户时,对知识产权的某些期限许可确认收入,而不是超过许可期限,并将某些或有付款反映为收入减少,而不是作为费用。
公司仍在评估《国际财务报告准则》第15号对其运营费用的影响。管理层预计,其销售员工佣金支出的较大部分将被递延,根据《国际财务报告准则》第15条,这些递延费用中有很大一部分的摊销年限将较长。2016年,佣金支出为3亿美元。
由于对指导意见的解释不断演变,公司认为其目前的评估可能会发生变化。此外,管理层目前正在确定对其业务流程和控制的适用更改,以支持根据新标准进行确认和披露。该公司将在年内提供更多信息。
|
||
国际财务报告准则9 |
金融工具 | 国际财务报告准则第9号取代国际会计准则第39号-金融工具:确认和计量新标准涉及分类和计量、减值和对冲会计。 | ||
分类和计量 新标准要求根据业务模式和现金流量特征对金融资产进行分类,这些资产的计量方式可以是:(a)摊余成本;(b)通过损益得出的公允价值;或(c)通过其他综合收入或损失得出的公允价值。对于金融负债,准则保留了IAS39的大部分要求,但在采取公允价值选择的情况下,由于实体自身信用风险导致的公允价值变动部分记入其他综合收入或损失,而不是损益表。
|
||||
减值 在前瞻性减值模型下,预期信用损失在金融资产起源或购买时即被确认,而不是等待触发事件来记录损失。
|
||||
对冲会计 新标准将对冲会计与实体的风险管理活动更紧密地结合起来。具体地说,新标准(a)不再要求使用特定的数量阈值来确定套期保值关系是否非常有效,以便有资格进行套期保值会计;(b)取消阻碍某些经济上合理的套期保值战略有资格进行套期保值会计的限制;(c)允许购买期权,远期和非衍生金融工具是适用情况下的套期保值工具。
《国际财务报告准则》第9条应追溯适用于提出的每一时期,但须遵守《国际财务报告准则》第9条中的各项过渡规定。公司预计采用该标准不会产生重大影响。
|
||||
国际财务报告准则22 |
外币交易和预付对价 | 《国际财务报告准则》第22条澄清了在支付或收到相关预付款的情况下确认资产、负债、费用或收入时使用的汇率。该公司正在评估IFRIC22对其合并财务报表的影响。 |
第32页
宣布自2019年1月1日起生效的年度期间:
国际财务报告准则16 |
租赁 | 《国际财务报告准则》第16条采用了单一的租赁会计模式。该准则要求承租人在财务状况表中确认期限超过12个月的几乎所有租赁的使用权资产和租赁负债。公司正在评估新准则对其合并财务报表的影响。 |
附注3:分部资料
该公司分为三个可报告的部门,反映企业的管理方式:财务与风险、法律和税务与会计。各分部采用的会计政策与公司采用的会计政策相同。路透新闻业务的结果被排除在可报告分部之外,因为它们不符合公司三个可报告分部的组成部分的资格,也不符合单独可报告分部的资格。可报告的细分市场向目标市场提供如下所述的产品和服务。
财务与风险
金融和风险部门提供重要的新闻、信息和分析,促成交易,并连接交易、投资、金融和公司专业人员的社区。金融和风险还提供监管和操作风险管理解决方案。
法律事务
法律部门提供重要的在线和印刷信息、决策工具、软件和服务,以支持世界各地的法律、调查、商业和政府专业人员。
税收和会计
税务和会计部门是为会计师事务所、公司、律师事务所和政府的专业人员提供综合税务合规和会计信息、软件和服务的提供商。
该公司还报告了“Corporate&Other”,其中包括用于企业功能的支出和路透社新闻业务的结果。公司和其他公司以及路透社的新闻业务都不能作为另一个可报告部门的组成部分,也不能作为单独的可报告部门。
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
收入 |
||||||||
财务与风险 |
1,502 | 1,509 | ||||||
法律事务 |
824 | 822 | ||||||
税收和会计 |
417 | 389 | ||||||
企业及其他(包括路透社消息) |
74 | 75 | ||||||
冲销 |
(2) | (2) | ||||||
合并收入 |
2,815 | 2,793 | ||||||
调整后EBITDA |
||||||||
财务与风险 |
463 | 437 | ||||||
法律事务 |
307 | 298 | ||||||
税收和会计 |
141 | 114 | ||||||
企业及其他(包括路透社消息) |
(35) | (101) | ||||||
调整后EBITDA |
876 | 748 | ||||||
公允价值调整(见附注5) |
(65) | (64) | ||||||
折旧 |
(72) | (81) | ||||||
计算机软件摊销 |
(180) | (169) | ||||||
其他可辨认无形资产的摊销 |
(119) | (128) | ||||||
其他业务收益,净额 |
4 | 4 | ||||||
合并营业利润 |
444 | 310 | ||||||
利息支出净额 |
(93) | (93) | ||||||
其他财务费用 |
(27) | (34) | ||||||
税后收益在权益法投资中所占份额 |
2 | 1 | ||||||
税收(支出)福利 |
(9) | 26 | ||||||
持续经营业务的收益 |
317 | 210 |
第33页
根据《国际财务报告准则》第8号(经营分部),公司根据管理层在评估这些可报告分部的业绩时采用的措施,披露了关于其可报告分部的某些信息。这些措施定义如下,可能无法与其他公司的类似措施相比较。
2017年,管理层改变了用于评估其可报告分部业绩的盈利能力衡量标准,从不再使用的分部经营利润,改为调整后EBITDA。这些盈利能力衡量标准相同,只是调整后EBITDA不包括固定资产折旧和计算机软件摊销。管理层采用了一些措施,在内部评估其各部门的业绩。调整后EBITDA将对外报告,因为它是与综合损益表的计量最为一致的内部盈利能力计量。
调整后EBITDA
• | 经调整EBITDA指来自持续经营业务的除税前开支或利益、净利息开支、其他财务成本或收入、折旧、软件摊销及其他可识别无形资产、公司于权益法投资中应占税后盈利或亏损、其他经营损益、若干资产减值费用公允价值调整及公司相关项目。 |
• | 本公司并不认为该等除外项目为可控经营活动,以评估可报告分部的现时表现。 |
• | 每一部分包括根据使用情况或其他适用措施分配技术、编辑、房地产和某些全球交易处理功能等中央支助服务的费用。 |
注4:季节性
公司在综合基础上的收入和营业利润不会受到季节性的重大影响,因为它在合同期内按比例记录了很大一部分收入,其成本一般在全年平均发生。然而,非经常性收入(如交易收入)可导致公司业绩逐季变化。此外,某些印刷品的发行可以是季节性的,针对监管市场的某些产品的发行也可以是季节性的,监管市场往往集中在年底。该公司的季度业绩还可能受到外汇汇率波动的影响。因此,公司若干分部的业绩可受到季节性影响的程度较其综合业绩为大。
附注5:业务费用
业务费用的构成部分包括:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
薪金、佣金和津贴 |
982 | 1,039 | ||||||
基于股份的付款 |
24 | 28 | ||||||
离职后福利 |
62 | 66 | ||||||
工作人员费用共计 |
1,068 | 1,133 | ||||||
货物和服务(1) |
504 | 510 | ||||||
数据 |
198 | 209 | ||||||
电信 |
90 | 101 | ||||||
房地产 |
79 | 92 | ||||||
公允价值调整数(2) |
65 | 64 | ||||||
总营业费用 |
2,004 | 2,109 |
(1) | 货物和服务包括专业费用、咨询和外包服务、承包商、销售和营销以及其他一般和行政费用。 |
(2) | 公允价值调整主要是按市值计算对嵌入衍生工具的影响。2016年,公允价值调整还包括对某些以股份为基础的奖励按市值计算的影响。参见关于2017年通过《国际财务报告准则》第2号修正案的附注1。 |
第34页
附注6:财务费用,净额
财务费用净额包括利息支出(收入)和其他财务费用(收入)如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
利息支出: |
||||||||
债务 |
81 | 83 | ||||||
衍生金融工具-套期保值活动 |
2 | 1 | ||||||
其他,净额 |
5 | (2) | ||||||
金融工具公允价值收益: |
||||||||
现金流对冲、股权转让 |
(7) | (96) | ||||||
债务外汇损失净额 |
7 | 96 | ||||||
利息支出净额-债务和其他 |
88 | 82 | ||||||
净利息支出----养恤金和其他离职后福利计划 |
8 | 13 | ||||||
利息收入 |
(3) | (2) | ||||||
利息支出净额 |
93 | 93 |
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
因外币汇率变动造成的净损失 |
20 | 4 | ||||||
衍生工具的净亏损 |
7 | 30 | ||||||
其他财务费用 |
27 | 34 |
因外币汇率变动造成的净损失
外汇汇率变动造成的净损失主要包括与某些公司间筹资安排有关的数额。
衍生工具的净亏损
衍生工具的净损失主要包括与外汇合同有关的数额。
附注7:税收
截至2017年及2016年3月31日止3个月的税项开支(福利)分别为900万元及(26)万元。每一期间的税收支出(福利)反映了确认税前利润和损失的征税管辖区的组合。由于中期税前利润和亏损的地域组合可能与全年不同,中期税项支出或收益并不一定表示全年的税项支出。
附注8:停止业务
已终止经营包括该公司于2016年10月出售的前知识产权及科学业务的业绩。2017年期间包括知识产权及科学出售事项结束后由公司承担的剩余开支。
已终止业务的收益摘要如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
收入 |
- | 232 | ||||||
支出 |
(4) | (182) | ||||||
(亏损)所得税前已终止经营业务的收益 |
(4) | 50 | ||||||
税收优惠(一) |
1 | 12 | ||||||
(亏损)已终止业务的收益,除税后净额 |
(3) | 62 |
(1) | 截至2016年3月31日止3个月包括1900万美元的税收优惠,该优惠反映了该公司对其预期将因出售其知识产权及科学业务而变现的递延税项资产净额的估计。 |
第35页
注9:每股收益
每股基本盈利按普通股股东应占盈利减去优先股宣派股息除以该期间已发行普通股及已归属递延股份单位(“DSUs”)的加权平均数目之和计算。DSUS是指某些雇员在未来获得基于股份的补偿或代替现金补偿时选择获得的普通股。
稀释后每股收益是使用上述基本计算的分母计算的,经调整以包括在外股票期权和基于时间的受限制股份单位(“TRSUS”)的潜在稀释效应。
用于确定合并每股收益和持续经营业务每股收益的收益如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
普通股股东应占盈利 |
297 | 262 | ||||||
减:就优先股宣布的股息 |
(1) | (1) | ||||||
每股合并收益中使用的收益 |
296 | 261 | ||||||
减:已终止业务的亏损(收益),税后净额 |
3 | (62) | ||||||
持续经营业务每股收益中使用的收益 |
299 | 199 |
现将基本每股收益计算中使用的已发行普通股加权平均数量与稀释后每股收益计算中使用的已发行普通股加权平均数量的对账情况列示如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
加权平均发行在外普通股数量 |
726,523,831 | 760,111,131 | ||||||
已归属债务单位的加权平均数 |
676,786 | 616,642 | ||||||
基本 |
727,200,617 | 760,727,773 | ||||||
股票期权和限制性商业惯例的影响 |
1,993,787 | 1,488,354 | ||||||
摊薄后 |
729,194,404 | 762,216,127 |
附注10:金融工具
金融资产和负债
合并财务状况表中的金融资产和负债情况如下:
2017年3月31日 | 现金、贸易 和其他事项 应收帐款 |
资产/ (负债) 在集市上 价值 通过 收益 |
衍生产品 用于…… 套期保值 |
可用的 待售 |
其他 财务方面 负债 |
共计 | ||||||||||||||||||
现金及现金等价物 |
812 | - | - | - | - | 812 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应收款 |
1,573 | - | - | - | - | 1,573 | ||||||||||||||||||
其他金融资产-流动 |
49 | 82 | - | - | - | 131 | ||||||||||||||||||
其他金融资产-非流动资产 |
52 | 22 | - | 28 | - | 102 | ||||||||||||||||||
流动负债 |
- | - | - | - | (828) | (828) | ||||||||||||||||||
应付贸易款项(见附注12) |
- | - | - | - | (275) | (275) | ||||||||||||||||||
应计项目(见附注12) |
- | - | - | - | (1,226) | (1,226) | ||||||||||||||||||
其他金融负债-流动(1) |
- | (29) | - | - | (101) | (130) | ||||||||||||||||||
长期负债 |
- | - | - | - | (6,288) | (6,288) | ||||||||||||||||||
其他金融负债----非流动 |
- | (12) | (316) | - | (2) | (330) | ||||||||||||||||||
共计 |
2,486 | 63 | (316) | 28 | (8,720) | (6,459) |
(1) | 包括承诺与其经纪人回购最多5500万美元与该公司预先确定的计划有关的股份,以在其内部交易停顿期内回购该公司股份。见附注14。 |
第36页
2016年12月31日 | 现金、贸易 和其他事项 应收帐款 |
资产/ (负债) 在集市上 价值 通过 收益 |
衍生产品 用于…… 套期保值 |
可用的 待售 |
其他 财务方面 负债 |
共计 | ||||||||||||||||||
现金及现金等价物 |
2,368 | - | - | - | - | 2,368 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应收款 |
1,392 | - | - | - | - | 1,392 | ||||||||||||||||||
其他金融资产-流动 |
67 | 121 | - | - | - | 188 | ||||||||||||||||||
其他金融资产-非流动资产 |
53 | 47 | - | 35 | - | 135 | ||||||||||||||||||
流动负债 |
- | - | - | - | (1,111) | (1,111) | ||||||||||||||||||
应付贸易款项(见附注12) |
- | - | - | - | (311) | (311) | ||||||||||||||||||
应计项目(见附注12) |
- | - | - | - | (1,517) | (1,517) | ||||||||||||||||||
其他金融负债-流动 |
- | (34) | - | - | (68) | (102) | ||||||||||||||||||
长期负债 |
- | - | - | - | (6,278) | (6,278) | ||||||||||||||||||
其他金融负债----非流动 |
- | (12) | (327) | - | (1) | (340) | ||||||||||||||||||
共计 |
3,880 | 122 | (327) | 35 | (9,286) | (5,576) |
现金及现金等价物
于现金及现金等价物总额中,于2017年3月31日及2016年12月31日分别有1.07亿美元及1.12亿美元持有于受监管限制的附属公司,合同限制或在适用外汇管制和其他法律限制的国家经营,因此不能供公司一般使用。
与债务有关的活动
下表提供有关公司于截至2017年3月31日止3个月偿还的票据的资料:
月/年 | 交易 | 本金(百万美元) | ||
偿还的票据 |
||||
2017年2月 |
1.30%票据,2017年到期 |
550美元 |
票据主要由手头现金偿还,当中包括出售知识产权及科学业务的部分收益。
根据其商业票据计划,该公司可能发行至多20亿美元的票据。于2017年3月31日,流动负债包括财务状况综合报表内未偿还商业票据2.55亿美元。
该公司有一项24亿美元的银团信贷融资协议,将于2021年11月到期。该融资工具可用于为一般公司用途(包括支持其商业票据计划)提供流动性。信贷融通项下于2017年第一季度并无借贷。
公允价值
现金、贸易和其他应收款、应付贸易账款和应计款项的公允价值接近其账面金额,因为这些票据的期限较短。长期债务和相关衍生工具的公允价值列示如下。
债务及相关衍生工具
账面金额
综合财务状况表中记录的金额称为“账面金额”。一级债务的账面金额反映在“长期负债”和“流动负债”中,衍生工具的账面金额酌情计入合并财务状况表中的“其他金融资产”和“其他金融负债”中,包括流动和非流动。
第37页
公允价值
债务的公允价值是根据类似发行的市场报价或向该公司提供的相同期限债务的现行利率估算的。利率掉期的公允价值是根据使用适用的现行市场利率的贴现现金流量估算的,并考虑到非履约风险。
以下是对冲债务现金流的债务及相关衍生工具摘要:
账面金额 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
2017年3月31日 | 一级债务 仪器 |
导数 仪器 赔偿责任 |
一级债务 仪器 |
导数 仪器 赔偿责任 |
||||||||||||||||
银行和其他 |
20 | - | 24 | - | ||||||||||||||||
商业票据 |
255 | - | 255 | - | ||||||||||||||||
C$500,3.369%票据,2019年到期 |
374 | 96 | 388 | 96 | ||||||||||||||||
c$750,4.35%票据,2020年到期 |
560 | 158 | 606 | 158 | ||||||||||||||||
c$550,3.309%票据,2021年到期 |
411 | 62 | 431 | 62 | ||||||||||||||||
550美元,1.65%票据,2017年到期 |
549 | - | 550 | - | ||||||||||||||||
1000美元,6.50%票据,2018年到期 |
998 | - | 1,058 | - | ||||||||||||||||
500美元,4.70%票据,2019年到期 |
499 | - | 528 | - | ||||||||||||||||
350美元,3.95%票据,2021年到期 |
348 | - | 364 | - | ||||||||||||||||
600美元,4.30%票据,2023年到期 |
595 | - | 632 | - | ||||||||||||||||
美元,3.85%票据,2024年到期 |
446 | - | 460 | - | ||||||||||||||||
500美元,3.35%票据,2026年到期 |
495 | - | 486 | - | ||||||||||||||||
美元,4.50%票据,2043年到期 |
341 | - | 326 | - | ||||||||||||||||
美元,5.65%票据,2043年到期 |
341 | - | 379 | - | ||||||||||||||||
400美元,5.50%债券,2035年到期 |
394 | - | 424 | - | ||||||||||||||||
500美元,5.85%债券,2040年到期 |
490 | - | 555 | - | ||||||||||||||||
共计 |
7,116 | 316 | 7,466 | 316 | ||||||||||||||||
电流部分 |
828 | - | ||||||||||||||||||
长期部分 |
6,288 | 316 |
账面金额 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
2016年12月31日 | 一级债务 仪器 |
导数 仪器 赔偿责任 |
一级债务 仪器 |
导数 仪器 赔偿责任 |
||||||||||||||||
银行和其他 |
9 | - | 13 | - | ||||||||||||||||
C$500,3.369%票据,2019年到期 |
372 | 99 | 386 | 99 | ||||||||||||||||
c$750,4.35%票据,2020年到期 |
557 | 163 | 601 | 163 | ||||||||||||||||
c$550,3.309%票据,2021年到期 |
408 | 65 | 426 | 65 | ||||||||||||||||
550美元,1.30%票据,2017年到期 |
549 | - | 550 | - | ||||||||||||||||
550美元,1.65%票据,2017年到期 |
549 | - | 550 | - | ||||||||||||||||
1000美元,6.50%票据,2018年到期 |
998 | - | 1,067 | - | ||||||||||||||||
500美元,4.70%票据,2019年到期 |
499 | - | 528 | - | ||||||||||||||||
350美元,3.95%票据,2021年到期 |
348 | - | 361 | - | ||||||||||||||||
600美元,4.30%票据,2023年到期 |
595 | - | 625 | - | ||||||||||||||||
美元,3.85%票据,2024年到期 |
446 | - | 454 | - | ||||||||||||||||
500美元,3.35%票据,2026年到期 |
494 | - | 481 | - | ||||||||||||||||
美元,4.50%票据,2043年到期 |
341 | - | 325 | - | ||||||||||||||||
美元,5.65%票据,2043年到期 |
341 | - | 378 | - | ||||||||||||||||
400美元,5.50%债券,2035年到期 |
394 | - | 424 | - | ||||||||||||||||
500美元,5.85%债券,2040年到期 |
489 | - | 544 | - | ||||||||||||||||
共计 |
7,389 | 327 | 7,713 | 327 | ||||||||||||||||
电流部分 |
1,111 | - | ||||||||||||||||||
长期部分 |
6,278 | 327 |
第38页
公允价值估计
以下公允价值计量层级用于综合财务状况表中以公允价值计量的金融工具:
• | 一级-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整); |
• | 第2级----第1级范围内可直接观察到的资产或负债的报价以外的投入(即作为价格) |
• | 第三级-不是基于可观察的市场数据(即不可观察的输入)的资产或负债的输入。 |
用于确定综合财务状况表中以公允价值计量的这些工具的公允价值计量的数额如下:
2017年3月31日 | 共计 | |||||||||||||||
资产 |
第1级 | 第2级 | 第三级 | 余额 | ||||||||||||
嵌入式衍生工具(1) |
- | 86 | - | 86 | ||||||||||||
远期外汇合约(2) |
- | 18 | - | 18 | ||||||||||||
按公允价值计量且其变动计入收益的金融资产 |
- | 104 | - | 104 | ||||||||||||
可供出售投资(3) |
6 | 22 | - | 28 | ||||||||||||
总资产 |
6 | 126 | - | 132 | ||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
嵌入式衍生工具(1) |
- | (31) | - | (31) | ||||||||||||
远期外汇合约(2) |
- | (9) | - | (9) | ||||||||||||
或有代价(4) |
- | - | (1) | (1) | ||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入收益的金融负债 |
- | (40) | (1) | (41) | ||||||||||||
用于套期保值的衍生品(5) |
- | (316) | - | (316) | ||||||||||||
负债总额 |
- | (356) | (1) | (357) |
2016年12月31日 | 共计 | |||||||||||||||
资产 |
第1级 | 第2级 | 第三级 | 余额 | ||||||||||||
嵌入式衍生工具(1) |
- | 140 | - | 140 | ||||||||||||
远期外汇合约(2) |
- | 28 | - | 28 | ||||||||||||
按公允价值计量且其变动计入收益的金融资产 |
- | 168 | - | 168 | ||||||||||||
可供出售投资(3) |
7 | 28 | - | 35 | ||||||||||||
总资产 |
7 | 196 | - | 203 | ||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
嵌入式衍生工具(1) |
- | (24) | - | (24) | ||||||||||||
远期外汇合约(2) |
- | (20) | - | (20) | ||||||||||||
或有代价(4) |
- | - | (2) | (2) | ||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入收益的金融负债 |
- | (44) | (2) | (46) | ||||||||||||
用于套期保值的衍生品(5) |
- | (327) | - | (327) | ||||||||||||
负债总额 |
- | (371) | (2) | (373) |
(1) | 这在很大程度上与美国以外的子公司对客户协议的美元定价有关。 |
(2) | 用于管理不包括负债的现金流的外汇风险。 |
(3) | 对公司不具有控制权、共同控制权或重大影响力的实体的投资。 |
(4) | 根据采购时合同商定的业绩计量,有义务为以前的采购支付额外代价。 |
(5) | 由固定到固定的债务交叉货币互换组成。 |
公司确认在发生导致转让的事件或情况发生变化的报告期末公允价值计量层级层级的进出额。截至2017年3月31日止3个月并无层级之间的调动。
第39页
估价技术
未在活跃市场交易的金融工具(例如场外衍生品)的公允价值是通过使用估值技术确定的。这些估价技术最大限度地利用可观察到的现有市场数据,并尽可能少地依赖具体实体的估计数。如果公允价值工具所需的所有重要投入都是可观察到的,则该工具被包括在第2级中。如果一个或多个重要输入不是基于可观察到的市场数据,则该仪器被包括在第3级中。
用于对金融工具进行估值的具体估值技术包括:
• | 类似工具的市场报价或交易商报价; |
• | 跨货币利率掉期及远期外汇合约的公平值,根据可观察到的收益曲线,计算为估计未来现金流量的现值;及 |
• | 或有代价的公允价值是根据对未来收入执行情况的估计计算的。 |
附注11:其他非流动资产
3月31日, | 12月31日, | |||||||
2017 | 2016 | |||||||
福利计划净盈余 |
22 | 18 | ||||||
人寿保险保单的现金退保价值 |
292 | 288 | ||||||
权益法投资 |
179 | 163 | ||||||
其他非流动资产 |
72 | 68 | ||||||
其他非流动资产共计 |
565 | 537 |
附注12:应付款、应计项目和准备金
3月31日, | 12月31日, | |||||||
2017 | 2016 | |||||||
应付贸易款项 |
275 | 311 | ||||||
应计款项 |
1,226 | 1,517 | ||||||
规定 |
207 | 273 | ||||||
其他流动负债 |
325 | 347 | ||||||
应付款项、应计款项和准备金共计 |
2,033 | 2,448 |
附注13:准备金和其他非流动负债
3月31日, | 12月31日, | |||||||
2017 | 2016 | |||||||
福利确定型计划债务净额(1) |
926 | 1,417 | ||||||
递延薪酬和员工激励 |
152 | 235 | ||||||
规定 |
112 | 140 | ||||||
不确定的税收状况 |
305 | 298 | ||||||
其他非流动负债 |
167 | 168 | ||||||
准备金和其他非流动负债共计 |
1,662 | 2,258 |
(1) | 2017年,该公司为其汤森路透集团养老金计划出资5亿美元。 |
附注14:资本
股份回购
作为资本战略的一部分,该公司可能会不时回购股票(并随后予以注销)。2016年5月,公司将正常课程发行人投标(“NCIB”)再延长12个月。根据NCIB,公司可能于2016年5月30日至2017年5月29日期间在多伦多证券交易所、纽交所和/或其他交易所及替代交易系统的公开市场交易中回购最多3750万股普通股,如果符合条件,或采用多伦多证券交易所和/或纽约证券交易所可能允许的其他方式,或根据适用法律允许的其他方式,包括私人协议购买,如果该公司收到加拿大适用的证券监管机构就此类购买发出的发行人出价豁免令。于截至2017年3月31日止3个月,公司以较当时市价折让私人回购500万股普通股(2016-150万股普通股)。
第40页
股份回购详情如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
股份回购(百万美元) |
284 | 432 | ||||||
已回购股份(百万) |
6.8 | 11.7 | ||||||
股份回购-每股均价 |
$41.69 | $36.99 |
有关未来回购的决定将取决于市场状况、股价和其他投资于增长的机会等因素。本公司可根据适用法律于任何时间选择暂停或停止其股份回购。如公司不时并无掌握有关其本身或其证券的重大非公开资料,它可以与其经纪人订立一项预先确定的计划,以便在公司由于其本身的内部交易禁售期、内幕交易规则或其他原因通常不会在市场上活跃时回购股份。与该公司经纪订立的任何该等计划将根据适用的加拿大证券法及经修订的1934年《美国证券交易法》第10B5-1条的规定采纳。公司于2017年3月31日与其经纪订立该等计划。因此,公司于2017年3月31日将5500万元负债记入流动负债内的“其他金融负债”,相应金额记入综合财务状况表权益内。
股息
普通股的股息以美元宣布。在合并现金流量表中,普通股股利扣除股息再投资计划下再投资于公司的金额后的净额。每股宣派股息及普通股派付股息详情如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
每普通股宣布的股息 |
$ | 0.345 | $ | 0.34 | ||||
宣布的股息 |
251 | 258 | ||||||
股息再投资 |
(9) | (9) | ||||||
支付的股息 |
242 | 249 |
附注15:补充现金流量信息
合并现金流量表中的“其他”明细如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
非现金雇员福利费用 |
64 | 76 | ||||||
公允价值调整数 |
65 | 64 | ||||||
外汇和衍生金融工具净收益 |
27 | 32 | ||||||
其他 |
7 | 6 | ||||||
163 | 178 |
“营运资金及其他项目变动”明细如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
贸易和其他应收款 |
(157) | 12 | ||||||
预付费用及其他流动资产 |
(41) | (32) | ||||||
其他金融资产 |
28 | 27 | ||||||
应付款项、应计项目和准备金 |
(401) | (280) | ||||||
递延收入 |
28 | (8) | ||||||
其他金融负债 |
(41) | (28) | ||||||
所得税 |
(39) | (20) | ||||||
其他(1) |
(34) | (42) | ||||||
(657) | (371) |
(1) | 包括与员工福利计划相关的(3100万美元)(2016-(3300万美元)。 |
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缴纳所得税的详细情况如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
经营活动-持续经营 |
(62) | (48) | ||||||
经营活动----停止经营 |
- | (2) | ||||||
缴纳的所得税总额 |
(62) | (50) |
附注16:购置
收购主要包括购买整合到现有业务中的业务,以扩大公司向客户提供的产品范围及其在全球市场的存在。
购置活动
截至2017年及2016年3月31日止3个月完成的收购事项数目,及相关总代价如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||||||
2017 | 2016 | |||||||||||||||
参加的人数 交易 |
共计 审议情况 |
参加的人数 交易 |
共计 审议情况 |
|||||||||||||
收购的企业 |
3 | 213 | 2 | 45 | ||||||||||||
减:获得的现金 |
(7) | - | ||||||||||||||
已收购企业,扣除现金 |
3 | 206 | 2 | 45 | ||||||||||||
对企业的投资 |
- | - | 1 | 1 | ||||||||||||
3 | 206 | 3 | 46 | |||||||||||||
审议工作包括: |
||||||||||||||||
现金对价 |
178 | 46 | ||||||||||||||
非现金对价(1) |
28 | - | ||||||||||||||
206 | 46 |
(1) | 表示公司将向卖方提供的未来服务,该等服务已于综合财务状况表内记入“递延收益”。 |
以下提供截至2017年3月31日止3个月内完成的若干收购事项的简要说明:
日期 | 公司 | 收购部分 | 说明 | |||
2017年1月 |
雷迪 | 财务与风险 | 为金融专业人士提供跨资产交易执行管理系统。 |
购买价格分配
每一项业务组合都已使用收购方法进行了核算。收购业务的结果自收购日期起计入综合财务报表。在完成最后估值之前,与某些收购有关的收购价格分配可能会有所调整。
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收购净资产明细如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2017 | 2016 | |||||||
现金及现金等价物 |
7 | - | ||||||
应收贸易账款 |
9 | 2 | ||||||
预付费用及其他流动资产 |
5 | 1 | ||||||
流动资产 |
21 | 3 | ||||||
计算机硬件和其他财产 |
6 | - | ||||||
计算机软件 |
25 | 12 | ||||||
其他可识别无形资产 |
73 | 8 | ||||||
递延税款 |
15 | - | ||||||
总资产 |
140 | 23 | ||||||
流动负债 |
(1) | - | ||||||
应付款项和应计款项 |
(23) | (2) | ||||||
递延收入 |
(4) | (1) | ||||||
流动负债 |
(28) | (3) | ||||||
负债总额 |
(28) | (3) | ||||||
购置的资产净额 |
112 | 20 | ||||||
商誉 |
101 | 25 | ||||||
共计 |
213 | 45 |
采购价格超过购置和假定负债的有形和可识别无形资产净额的部分记为商誉,反映了协同增效作用和购置劳动力的价值。于2017年及2016年完成的收购事项的大部分商誉预计不会因税务目的而被扣除。
收购交易以收购全部股本权益或收购业务的净资产完成。
其他
自收购日期起,收购业务的收入及经营溢利对公司的经营业绩并无重大影响。
附注17:意外开支
法律诉讼和法律索赔
公司从事日常业务过程中产生的各种法律程序、索偿、审计及调查。该等事宜包括但不限于雇佣事宜、商业事宜、诽谤申索及侵犯知识产权申索。针对公司的所有事项的结果有待未来解决,包括诉讼的不确定性。根据公司目前已知的资料,并经与外部法律顾问磋商后,管理层认为,任何该等事项的最终解决,个别或合计而言,将不会对公司整体的财务状况造成重大不利影响。
不确定的税收状况
该公司在许多司法管辖区都要纳税,而且在正常经营过程中经常受到许多不同税务当局的审计。在业务过程中有许多交易和计算的最终税务确定是不确定的,因为税务当局可能会对公司的一些立场提出质疑,并对其税务申报提出调整或更改。
因此,该公司维持对其认为适当反映其风险的不确定税收状况的拨备。这些拨备是根据公司对所有相关因素的定性评估,对预计支付的金额进行最佳估计后作出的。公司在每个报告期末审查这些拨备的充分性,并根据不断变化的事实和情况对其进行调整。由于与税务审计相关的不确定性,有可能在未来某个日期,此类审计或相关诉讼产生的负债可能与公司的拨备存在重大差异。然而,根据目前已颁布的法例、公司目前已知的资料及与外部税务顾问磋商后,管理层认为,任何该等事项的最终解决,个别或合计而言,不会对公司整体的财务状况造成重大不利影响。
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2016年6月,若干美国附属公司收到美国国税局(IRS)就2010及2011个课税年度发出的法定缺额通知。美国国税局在通知中称,这些子公司的应纳税所得额应增加一笔金额,从而在该期间产生总计约2.5亿美元的潜在额外所得税负债,其中包括利息。国税局的索赔涉及该公司的公司间转让定价做法。该公司计划采取一切必要的行政和司法补救措施来解决这一问题。为此,该公司于2016年9月向美国税务法院提交了一份呈请。管理层认为,公司将在这场纠纷中胜出。
附注18:关联交易
于2017年3月31日,Woodbridge实益拥有公司约62%股权。
2017年第一季度无新增重大关联交易。有关关联交易的资料,请参阅公司截至2016年12月31日止年度综合财务报表附注29所载并已载入公司2016年年度报告的“关联交易”。
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