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公司信息

Groupon公司及其子公司于2008年10月开始运营，是一个全球规模的双边市场，通过提供通常打折的商品和服务，将消费者与商家联系起来。消费者通过我们的移动应用程序和网站（主要是许多国家的本地化Groupon.com网站）进入我们的市场。

我们的行动被组织成 两个 部分:北美和国际。见附注21，分段信息

covid-19大流行

截至2020年12月31日止年度，COVID-19大流行对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响，包括我们的长寿资产和商誉减值，见附注3，COVID-19大流行，想知道更多的信息。

反向拆股

2020年6月，我们以1供20的比例对普通股进行了反向拆股，见附注13，股东权益，以作额外资料。因此，本年报通篇以10-K表格披露的股份数目及每股收益（亏损）已作追溯调整，以反映反向拆股。

合并原则

合并财务报表包括Groupon公司及其子公司的账目，所有公司间账目和交易均已在合并中剔除，合并财务报表是按照美国通用会计准则编制的，其中包括资产、负债、我们对其行使控制权的所有全资附属公司及多数股权附属公司的收入及开支，以及我们已确定为主要受益人的可变利益实体的收入及开支。附属公司的外部股东权益在综合财务报表中列为非控股权益。对我们并无控股财务权益的实体的投资，则酌情按公平值入账，作为可供出售证券或按经可观察价格变动及减值调整的成本入账。

采用新的会计准则

我们通过了ASU2016-13的指导意见，金融工具-信用损失（专题326）-金融工具信用损失的计量（“CECL”），2020年1月1日。本ASU要求各实体根据资产存续期内的预期亏损而非产生的亏损，以摊余成本计量金融资产的信贷损失，ASU2016-13的采用对合并财务报表并无重大影响。

我们通过了ASU2017-04的指导意见，无形资产--商誉和其他（专题350）--简化商誉减值测试，2020年1月1日。本次ASU剔除商誉减值测试的第2步，要求将商誉减值计量为报告单位账面金额超过其公允价值的金额，不超过其商誉账面金额，在2020年第一季度期间，我们确定发生了一个触发事件，要求我们对商誉进行减值评估，我们根据该评估结果记录了一笔减值支出，见注3，covid-19大流行，以获取更多信息。

我们通过了ASU2018-13中的指导意见，公允价值计量（主题820）-披露框架-公允价值计量披露要求的变化，2020年1月1日，本ASU修改主题820中的披露要求，公允价值计量通过删除、修改或增加若干披露，采纳ASU2018-13对合并财务报表不构成重大影响。

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我们通过了ASU2016-02的指导意见，租赁 （主题842）于2019年1月1日发行。本次ASU要求确认经营租赁的租赁资产和负债，此外还包括历史上记录在我们合并资产负债表上的融资租赁资产和负债，我们采用了经修订的追溯过渡法，从2019年1月1日开始，我们的合并财务报表按照修订后的政策列报，虽然上期金额不会根据我们的历史政策进行调整和继续报告。有关采用842号议题对我们会计政策的影响的更多信息，请参阅我们在租赁和资产报废义务下面是.

经修订的追溯过渡法规定，如有任何累积效应，则须在采用指引时，首次将指引确认为调整我们截至采用日期的累积赤字。由于采用了第842项议题，我们确认额外租赁资产及负债为$ 109.6 截至2019年1月1日。用以计算该调整的贴现率为租约所隐含的利率，除非该利率并不容易厘定。对于利率并不容易厘定的租约，所采用的贴现率为我们截至采纳日期2019年1月1日的增量借贷利率。除了上述对我们的合并资产负债表的影响外，租赁会计政策和在合并业务报表和合并现金流量表中的列报方式与历史处理基本一致。

我们在议题842的过渡指导下选择了一套切实可行的权宜之计，使我们能够就议题842通过之前订立的租约的确定、分类和初始直接费用得出先前的结论。此外，我们决定不把所有租契的租契及非租契部分分开。对于年期为12个月或以下的租契，我们决定给予短期租契豁免，使我们不能就过渡时期现有的合资格租契及日后可能订立的新租契，确认使用权资产或租契负债。

我们通过了ASU2018-07的指导意见，补偿-股票补偿（主题718）-非雇员股份支付会计的改进，2019年1月1日。本次ASU扩大范围，使对非员工的股份支付奖励指引与对员工的股份支付奖励指引一致，ASU2018-07的采纳对合并财务报表不构成实质性影响。

我们通过了ASU2018-15中的指导意见，无形资产--商誉和其他--内部使用软件（分专题350-40）--客户对作为服务合同的云计算安排所产生的实施成本的核算，2019年1月1日，本ASU要求托管安排即服务合同中的实体遵循分主题350-40中的指导，内部使用软件，以确定哪些实施服务合同的成本将资本化为与服务合同相关的资产，哪些成本将被费用化，ASU2018-15的要求已按预期基准应用于2019年1月1日或之后产生的实施成本。由于采用了ASU2018-15，我们将美元资本化 10.5 百万美元和美元 7.4 截至2020年及2019年12月31日止年度的百万实施成本我们认列$ 1.7 截至2020年12月31日止年度与这些实施成本相关的摊销百万美元，我们做到了 不是 Don"t确认截至2019年12月31日止年度与该等实施成本有关的任何摊销。

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我们采用了ASC主题606中的指导，与客户签订的合同的收入于2018年1月1日发行。Topic606是一种全面的新收入确认模型，要求公司确认收入，以描述以反映其预期将获得的对价换取该等商品或服务的金额向客户转移商品或服务，我们采用Topic606采用经修改的追溯方法，从2018年1月1日开始，结果是根据修订后的政策列报的。采用课题606并没有显著影响我们以毛额或净额列报的收入。有关采用课题606对我们会计政策的影响的更多资料，请参阅我们在收入确认下面是.

我们的期初累计赤字净减了$ 88.9 百万美元，减去一美元 6.7 百万所得税效应，截至2018年1月1日因采用Topic606的累计影响。 下表汇总了因采用专题606而受到累积影响的资产负债表账户（单位:千）:

						对期初累计赤字的增加（减少）额
预付费用及其他流动资产						$	( 4,007 )
其他非流动资产						( 10,223 )
应计商户及供应商应付款项						( 64,970 )
应计费用和其他流动负债						( 13,188 )
其他非流动负债						3,443
对期初累积赤字的影响						$	( 88,945 )

我们通过了ASU2016-01的指导意见，金融工具（专题825-10）----金融资产和金融负债的确认和计量经修订，于2018年1月1日生效。会计准则股一般要求股票投资以公允价值计量，公允价值变动通过净收入确认，并取消了权益性证券的成本法。但是，对于没有易于确定的公允价值的股票投资，会计准则股允许实体选择以经可观察的价格变动和减值调整的成本计量投资，随着透过净收益确认的计量变动，我们应用该计量替代先前按成本法入账的权益投资，采纳ASU2016-01对合并财务报表并无重大影响。

我们通过了ASU2016-18的指导意见，现金流量表（专题230）-限制性现金于2018年1月1日发行。会计准则股要求各公司在核对合并现金流量表所示期初和期末数额时，列入一般称为限制性现金和限制性现金等价物的数额，以及现金和现金等价物。

我们通过了ASU2017-05的指导意见，其他收入----非金融资产终止确认的损益（分项610-20）----明确资产终止确认指导意见的范围，并对非金融资产的部分出售进行会计核算2018年1月1日，本ASU意在厘清ASC子主题610-20的范围，其他收入----非金融资产不再确认所产生的损益，并增加非金融资产部分出售的指引，采纳ASU2017-05对合并财务报表不构成重大影响。

我们通过了ASU2017-07的指导意见，补偿----退休福利（专题715）----改进养恤金净周期费用和养恤金净周期后福利费用的列报方式于2018年1月1日发行。本次ASU要求用人单位仅将定期养老金净成本中的服务成本部分计入营业外支出，连同其他职工薪酬成本，定期养老金净成本中的其他部分，包括利息成本、计划资产预期收益、前期服务成本摊销以及结算和削减影响，均应计入营业外支出，ASU2017-07的采用对合并财务报表不构成实质性影响。

我们通过了ASU2017-09的指导意见，补偿-股票补偿（专题718）-修改会计的范围于2018年1月1日发行。本ASU澄清以股份为基础的支付奖励条款或条件的变动，要求实体应用修改会计，ASU2017-09的采纳对综合财务报表并无重大影响。

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我们通过了ASU2018-02的指导意见， 损益表----报告综合收入（专题220）----将某些税收影响从累计其他综合收入中重新分类， 截至2018年1月1日。由于减税和就业法（“就业法”）造成的滞留税收影响，这一ASU允许将累积的其他全面收入重新分类为留存收入。由于ASU2018-02的通过，我们重新分类了$ 0.2 从累计其他综合收入到累计赤字。

改叙

对以往各期合并财务报表和所附附注作了某些重新分类，以符合本期列报方式。

估计数的使用

按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响合并财务报表和所附附注中所报告金额的估计和假设，我们合并财务报表中的估计包括但不限于未收回凭单的可变对价；所得税；租赁；商誉、其他无形资产和长期资产的初始估值和随后的减值测试；投资；应收款；客户退款和其他准备金；或有负债；财产的使用寿命设备、软件和无形资产。实际结果可能与这些估计数大不相同。

现金、现金等价物和限制性现金

我们认为所有由购买日期起计三个月或少于三个月的高流动性投资均为现金等价物。限制性现金是指我们为营运目的而无法取得的金额。这些金额主要与根据雇员购股计划（“购股计划”）从雇员薪金支票中扣除的款项有关。

应收帐款净额

应收账款主要是指信用卡和其他支付处理商以及商家和绩效营销网络因消费者购物赚取的佣金而应支付的净现金。应收账款账面金额减去预期信用损失备抵，该备抵反映了管理层对无法收回的金额的最佳估计。我们根据以下客户风险特征确定应收账款预期信用损失备抵，具有类似风险特征的应收款项分为若干组。就每一组而言，我们在评估预期信贷损失时，会考虑过往的信贷损失经验、现时的经济状况、破产申请、已公布或估计的信贷违约率、应收款项的账龄，以及任何收回款项的情况。

库存

存货，包括为转售而购买的商品，采用先进先出的会计方法记帐，并以成本或可变现净值两者中较低者作估值。我们根据对未来需求及市场情况的假设，将存货减记至成本或可变现净值两者中较低者。如实际市场情况较预测为差，则可能需要额外的存货减记。一经确定，存货的原始成本减去相关存货的减记代表了新的成本基础。

财产和设备

财产和设备按成本列报。财产和设备的折旧和摊销按资产估计使用寿命的直线记账。一般来说，使用寿命为三个到 五年 适用于电脑硬件、办公室设备及家具及固定装置，租期较短者，或 五年 租赁权益改良及融资租赁项下资产。

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内部使用软件

我们产生与内部使用软件和网站开发有关的费用，包括购买的软件和内部开发的软件。在内部开发软件和网站开发的规划和评估阶段发生的费用按发生时的费用列支。在应用程序开发阶段发生和累积的费用资本化，列入资产负债表的财产、设备和软件项下。内部使用软件的摊销按直线法记录在 两年 资产的估计使用寿命。

云计算成本

我们已订立不可撤销的云计算托管安排，并就此承担实施成本。在云计算托管安排的规划及评估阶段所产生的成本按所产生的成本列账。在与实施托管安排有关的应用程式开发阶段所产生的成本已资本化，并计入综合资产负债表的其他流动及非流动资产内。实施成本的摊销在相关托管安排的年期内按直线法入账当相关主机安排的每个模块或组件达到预定用途时，摊销费用主要记录在销售中，综合业务报表的一般费用和行政费用。

商誉

商誉在收购时分配给我们的报告单位。一旦商誉分配给报告单位，它就不再保留对某项收购的识别，而成为对整个报告单位的识别。因此，报告单位作为一个整体的公允价值可以用来支持其商誉的可收回性。

我们每年在10月1日或更频繁地对商誉进行减值评估，如果事件发生或情况发生变化，表明其账面价值可能无法收回。我们可选择先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果确定报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值，或者如果我们不选择进行初步定性评估的选项，我们对报告单位的公允价值进行定量评估，如果报告单位的公允价值超过其账面价值，相关商誉不减值，如果公允价值低于账面价值，我们确认等于报告单位账面价值与其公允价值差额的减值，不超过商誉的账面价值，在2020年第一季度期间，我们确定发生了一个触发事件，要求我们对我们的商誉进行减值评估，并且我们根据该评估结果记录了一笔减值支出，在2020年第三季度期间，我们退出了在日本和新西兰的业务，这两个国家代表了我们亚太报告部门的大多数国家，因此，我们将亚太报告股和欧洲环境署报告股的其余部分合并为一个单一的国际报告股，这与管理层审查业务经营成果的方式一致。见附注3，covid-19大流行和注7，商誉及其他无形资产，想知道更多的信息。

投资

对没有易于确定的公允价值且我们没有能力对其施加重大影响的权益类股票的投资，按成本核算，按可观察到的价格变化和减值调整，计量的变化通过净收入（损失）确认。这些投资归入合并资产负债表上的投资类别。

我们有普通股或实质普通股的投资，我们有能力对这些投资施加重大影响，我们已作出不可撤销的选择，以公允价值对这些投资进行核算，并将这些投资归类于综合资产负债表上的投资。

可转换债务证券及可转换可赎回优先股的投资作为可供出售证券入账，该等证券分类于综合资产负债表上的投资内，可供出售证券于每个报告期间按公平值入账，而未变现收益及亏损（扣除相关税务影响后）则从盈利中剔除，并于累计其他

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直至实现的综合资产负债表上的综合收入（亏损）。可供出售证券的利息收入在综合业务报表的其他收入（支出）内列报。

临时以外的投资减值

我们每季度对有未实现亏损的可供出售投资进行审查，以评估这些减值是否是暂时性的。已确定为非暂时性未实现亏损的投资减记为公允价值，计入收益；已确定为暂时性未实现亏损减记为可供出售证券的累计其他全面收益（亏损），减除税项。

所得税

我们采用资产负债法计算所得税。根据资产负债法，递延所得税资产和负债是根据财务报表中资产和负债账面金额与其各自税基之间的差异所导致的预期未来税收后果确认的。我们定期审查递延税项资产，以评估递延税项资产是否更有可能变现，如有必要，为这类资产的一部分设立估值备抵，以减少账面价值。

为了评估递延税收资产是否更有可能变现，我们考虑了每个税收管辖区的下列四个应税收入来源:（a）未来对现有应税临时差额的逆转；（b）预计未来收益；（c）在适用管辖区税法允许结转的范围内，结转年份的应税收入；（d）税收规划战略，这是一间公司通常不会采取，但会采取的审慎而可行的行动，以防止经营亏损或税项抵免结转到期而未使用。如有关一项或多于一项该等应课税入息来源的证据足以支持无须给予估值免税额的结论，则无须考虑其他来源。否则，在就估值免税额的需要及数额作出结论时，会考虑每项应课税入息来源的证据。请参阅附注17，所得税有关我们的估价免税额评估的进一步资料。

我们在美国、各州及外国司法管辖区均须缴税。在厘定世界各地的所得税拨备及记录有关所得税资产及负债时，需要作出重大判断。在正常业务过程中，有很多交易及计算的最终税务厘定并不确定。例如，我们的实际税率可能受到下列因素的不利影响:法定税率较低的国家的收入低于预期，而法定税率较高的国家的收入高于预期，外汇汇率的变化，递延税收资产和负债估值的变化，不确定税收状况计量的变化，或有关法律、条例的变化，原则和解释。我们只有在确定有关税务机关在审计后更有可能维持某一税收状况后，才确认该税收状况的财务报表效益，从而说明所得税的不确定性。对于符合更有可能超过标准的税收状况，综合财务报表中确认的数额是在与有关税务机关最终结算时有50%以上可能实现的最大效益。

租赁和资产报废义务

我们已就我们的办公室及数据中心订立各种不可撤销的经营租赁协议及物业及设备不可撤销的融资租赁协议，在确定一份合同是否为或包含一份租赁时需要作出重大判断，我们审阅合同以确定该语言是否传达在一段时间内控制已识别资产使用的权利，以换取代价。

我们在租约生效时，会把租约分为经营租约或融资租约。我们可能会获得续期或扩建的选择、租期，租赁权益改善或某些租赁协议的其他激励措施。我们在租赁开始时确认所有租赁的使用权资产和租赁负债。租赁负债是根据最低租赁付款额的现值按生效日期确定的比率计算的。使用权资产是根据经调整的任何初始直接成本（预付租金）的租赁负债计算的，经营租赁和融资租赁项下的最低租赁付款在利息支出和减少相关经营租赁和融资租赁债务之间分摊。经营租赁费用，包括经营租赁利息支出列报

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在销售项下，综合业务报表上的一般和管理费用以及相关的经营租赁债务分别列在综合资产负债表上的应计费用和其他流动负债及经营租赁债务项下；融资租赁的摊销和利息支出分别列在销售项下、一般和管理费用项下以及其他收入（支出）项下，在合并业务报表中，相关融资租赁债务列于合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债及其他非流动负债项下。

正如上文所述，最低租赁付款额的现值是用以厘定我们的经营及融资租赁负债的价值。用以计算租赁付款额现值的贴现率是租约内所隐含的利率，除非该利率不能轻易厘定。至于租约内所隐含的利率不能轻易厘定的租赁，贴现率是我们的递增借款率，这个利率是根据租约生效时所掌握的资料而厘定的，相等于我们在相类的经济环境下，以相类的年期作抵押而借贷所须支付的利率，数额相等于租约付款的数额。

某些租赁协议包括可变租赁费用，这些费用主要与我们对基础资产的使用情况有关，或与租赁开始后指数发生变化时指数所决定的租赁付款有关，这些费用是发生期间的费用。

我们以租期终止或届满时退休的长寿命资产的未来估计成本的现值作为负债。该等成本在租期内资本化及摊销，而记录的负债则累加至退休估计成本的未来价值。有关的摊销及累加开支在综合营运报表的销售、一般及行政开支内列报。

我们亦已根据营运租赁协议转租若干办公设施，并就该等设施按其各自租期以直线方式确认转租收入。转租收入一般于综合营运报表的销售、一般及行政开支内列报。

收入确认

当我们通过向客户转让承诺的商品或服务来满足履约义务时，我们确认收入。基本上，我们所有的履约义务都是在某个时间点而不是在一段时间内得到满足的。我们通过我们的在线市场提供商品和服务，分为三大类:本地、商品和旅游。

服务收入

服务收入主要是代表第三方商户出售货品或服务所得的佣金净额。这些交易一般涉及顾客透过我们的网上市场之一购买代金券，顾客可透过第三方商户兑换货品或服务（或购买货品或服务的折扣）。来自该等交易的服务收入乃按向客户收取的购买价减去应付予第三方商户的购买价部分后的净额列报。我们在赚取佣金后确认该等交易的收入，当通过我们的一个在线市场完成销售并向客户提供相关的凭单时发生。我们认为，我们向商家汇款和提供所售凭单信息的剩余义务是与商家签订的合同中无关紧要的行政活动。酒店预订服务的收入在预订时确认，不包括估计取消预订的备抵。

当客户使用透过我们的网站及流动应用程式接达的数码优惠券与零售商进行购物时，我们亦赚取佣金。我们将该等佣金确认为客户与第三方商户之间的基础交易完成期间的收入。此外，我们赚取广告收入时，广告商的标志或网站链接已包括在我们的网站或指定的电子邮件分发在与广告商的协议规定的必要的时间内。

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产品收入

我们通过销售第一方商品交易产生产品收入，即直接销售商品库存，对于产品收入交易，我们是负责向客户提供商品的第一方，我们有库存风险，我们有制定价格的自由裁量权，因此，产品收入按毛额计报告为从客户收到的采购价格，产品收入，包括关联运输收入，当所有权在产品交付时转移给客户时被承认。

未收回凭单的可变对价

对于有赎回条款的商户协议，在客户赎回相关凭证之前，不会向该商户支付其在通过我们的一个在线市场出售的凭证的销售价格中所占的份额。如果客户没有赎回带有此类商户支付条款的凭证，我们保留该凭证的所有毛账单，而不是只保留我们的净佣金，我们利用我们在发售时的历史凭证赎回经验，从最终不会赎回的凭证中估算可变对价，我们应用一个约束，以确保很可能在未来几个时期不会发生收入的重大逆转，我们增加了对未赎回凭证收入的约束，因为客户赎回因COVID-19的影响而减少，可能不会反映未来的赎回行为，如果实际赎回与我们的估计不同，影响可能对合并财务报表是重大的。

退款

退款记为收入减少额，估计退款的负债列入合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债。

我们使用按类别划分的历史退款经验来估算我们的退款储备，我们在持续的基础上评估可能影响我们估算的趋势，并对退款储备计算做出调整，如果出现情况变化，包括我们退款政策或一般经济状况的变化，可能导致未来的退款与我们最初的估算不同，2020年，我们因COVID-19的影响而出现了退款水平增加的情况。如果实际退款与我们的估计数不同，可能对合并财务报表产生重大影响。

折扣、客户信贷及应付予客户的其他代价

我们提供折扣优惠以鼓励通过我们的在线市场购买商品和服务。我们将折扣记录为收入的减少。

此外，我们还向客户发放信用额度，这些信用额度可以通过我们的在线市场应用于未来的购买。信用额度主要是作为退款的对价发放的。在一定程度上，贷方款项是为客户关系用途而发放的。为满足退款要求而发放的贷方款项被用作退款准备金的减少额，而为客户关系用途而发放的贷方款项则被列为收入减少额。预计不会使用的客户贷方款项的破损收入，会按所使用的客户贷方款项的赎回模式，按比例估计及确认为收入。

客户信用可以通过我们的在线市场兑换由第三方商家提供的商品或服务或我们销售的商品库存。当客户信用兑换由第三方商家提供的商品或服务时，服务收入按净额确认为客户信贷负债取消确认的账面金额与因关联交易而应付予商户的金额之间的差额。当客户信贷就我们出售的商品存货赎回时，产品收入按相等于客户信贷负债取消确认金额的毛额确认。从历史上看，客户信贷主要于发出后一年内使用；然而，使用模式受到了COVID-19导致的客户行为变化的影响。

销售及相关税项

对具体创收交易征收的销售税、使用税、增值税和相关税按净额列报，不计入收入。

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获得合同的费用

与第三方商户签订合同的增量成本，如销售佣金，在商户安排的预期期间（一般为12至18个月）按直线递延和确认，这些成本在合并经营报表中列为销售费用、一般费用和行政费用。

收益成本

收入成本包括产生收入的直接和某些间接成本；产生收入的成本，包括信用卡处理费、编辑费、负责维护我们网站基础设施的技术支持人员的补偿费、与面向客户的应用程序有关的内部使用软件的摊销、网站托管和其他处理费，均归因于服务成本和产品收入与该期间总帐单的比例收入成本还包括库存成本、运输和履约成本以及库存减价。履约成本包括第三方物流供应商成本，以及运营我们履约中心的租金、折旧、人员成本和其他成本。

长寿命资产减值

当事件或情况变化显示某资产或资产组的账面值可能无法收回时，我们会检讨我们的长寿命资产，例如物业、设备及软件、无形资产及使用权资产，以进行减值测试。如情况需要持有及使用长寿命资产或资产组，我们首先将该长寿资产或资产组预计产生的未贴现现金流与其账面金额进行比较，如果长寿资产或资产组账面金额不能按未贴现现金流法收回，则确认减值，减值幅度为账面金额超过其公允价值。

长寿命资产或被归类为待售资产的处置组，按账面价值或公允价值减去估计销售成本两者中较低者入账。长寿命资产在归类为待售资产时，不作折旧或摊销。

在2020年第一季度期间，我们确定发生了一个触发事件，要求我们对我们的长寿资产进行减值评估，我们根据该评估结果记录了一笔减值支出，见附注3，covid-19大流行，以获取更多资料，于截至2020年12月31日止年度内，我们确认与我们重组计划有关的长寿资产减值费用，详见附注16。重组及相关费用想知道更多的信息。

股票补偿

我们以公允价值计量以股票为基础的薪酬成本。费用一般在预期授予的服务期内以直线方式确认，但同时具备业绩条件和分级授予时间表的奖励除外，这些奖励采用加速法确认。我们根据各自员工的现金薪酬分类，在合并经营报表中列报以股票为基础的薪酬费用。见附注14，补偿安排.

外币

我们在美国境外业务的资产负债表账户按合并资产负债表日期的汇率从外币折算成美元。本期收入和支出按平均汇率折算。具有长期投资性质的公司间结余的外币折算调整数和外币损益计入合并资产负债表累计其他综合收益以实体功能货币以外的货币计价的交易，包括非长期投资性质的公司间结余的外币损益在内的其他收入（支出）列入综合业务报表净额。

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企业合并

所收购业务的业绩于各收购日期起计入综合财务报表，以业务合并方式转让的代价公平值分配予于收购日期所收购的有形及无形资产及承担的负债，余下未分配金额记作商誉，收购商誉代表相对于收购的有形及无形资产净值的公平值所支付的溢价，我们可能会因若干原因而支付溢价，包括扩大我们的商业基础和获得一个组装的劳动力。商誉从企业合并通常是不能扣除的税收目的。

最近发布的会计准则

2019年12月，FASB发布ASU2019-12，所得税（主题740）----简化所得税的核算。本《会计准则》简化了所得税的会计核算，删除了专题740中一般原则的某些例外，并澄清和修订了现有的指导意见，以改进一致性的适用。《会计准则》将在2020年12月15日以后的年度报告期内生效，并允许在这些年度期间内的过渡期内尽早通过。我们认为，本《指导意见》的通过不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

2020年3月，FASB发布ASU2020-03，改进金融工具的编纂工作.这一会计准则股修正了编纂中的各种专题，包括循环债务安排和与租赁有关的信贷损失备抵。这一会计准则股将在2020年12月15日以后的年度报告期间以及这些年度期间的过渡期间生效，并允许早日采用。我们认为，这一准则的通过不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

2020年8月，FASB发布ASU2020-06，债务----有转换和其他选择的债务（分专题470-20）以及衍生工具和套期保值----实体本身权益中的合同（分专题815-40）:实体本身权益中的可转换工具和合同的会计核算.本ASU修订有关可转换工具及实体本身权益合约的衍生工具范围例外的指引，并同时改善及修订有关两个子课题的每股盈利指引。本ASU将于2021年12月15日后开始的年度报告期间生效，而该等年度期间内的中期则允许提早采纳。然而，我们相信我们可转换优先票据的会计核算将受ASU2020-06影响，我们仍在评估对我们合并财务报表的影响。

2020年10月，FASB发布ASU2020-10，编纂方面的改进.本次ASU修正了多种主题，包括财务报表的列报和披露、中期报告、会计变更和差错更正，本ASU将于2021年12月15日后开始的年度报告期内生效，并于2022年12月15日后开始的年度期间内允许提前采用，我们仍在评估ASU2020-10对我们合并财务报表的影响。

我们认为，已发布但尚未采用的其他会计准则不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

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自2020年3月以来，COVID-19大流行导致消费者需求大幅减少、客户赎回减少和退款水平提高，原因是消费者行为的变化以及各国政府为控制COVID-19传播而采取的行动，包括隔离、旅行限制以及商业限制和停工，COVID-19大流行对我们的财务状况产生了不利影响，运营和现金流的结果，鉴于形势前所未有且不断演变的性质，从COVID-19大流行中复苏可能会波动和延长，我们继续监测COVID-19对我们业务的影响。

我们计划继续积极管理和优化我们的现金余额和流动性、营运资金和运营支出，尽管不能保证我们能够做到这一点，在2020年，我们采取了几个步骤来降低成本、在近期内保存现金和改善流动性，包括，但不限于:减少我们的员工和休假人员；继续在我们的平台上销售商品而不是快速退出品类；通过大幅缩短回款门槛和推迟品牌营销投资来降低营销费用；将商家过渡到赎回支付条款，取代固定的付款条件；冻结雇用；取消对雇员的广泛的业绩增长；在2020年将我们董事会（“董事会”）所有成员的现金补偿改为股权补偿；以及修订我们的信贷协议（见附注10，筹资安排（筹资安排）除其他事项外，在2021年第一季度之前提供《公约》规定的救济。COVID-19未来对我们的业务、运营结果、财务状况和流动性的影响是高度不确定的，最终将取决于未来的事态发展，包括大流行的规模和持续时间以及与减少其传播相关的保护措施。

在2020年第一季度期间，我们确定由于COVID-19对我们的运营造成干扰，以及我们的股价持续下跌要求我们对我们的长寿资产和商誉进行减值评估，从而导致我们的长寿资产和商誉减值，见附注6，财产、设备和软件，净额，注7，商誉及其他无形资产，注9，补充合并资产负债表和业务报表资料和附注11，租赁，想知道更多的信息。

2020年4月，董事会批准了一项与我们此前宣布的战略转变相关的多阶段重组计划，并将其作为为应对COVID-19对我们业务的影响而实施的成本削减措施的一部分，根据我们的重组计划所采取的行动改变了我们如何使用某些长寿资产，并要求我们对那些长寿资产进行减值评估，导致我们的长寿资产减值。该等减值已计入重组及合并营运报表的相关费用。见附注16，重组及相关费用，想知道更多的信息。

COVID-19影响了我们被投资企业的财务表现，并导致一项其他股权投资减值，以及计入其他收入（费用）的公允价值期权投资亏损，净额计入综合经营报表，投资，想知道更多的信息。

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2016年10月，我们完成了对我们国际市场的战略回顾，并决定为我们在 12 它们主要分布在亚洲和拉丁美洲。我们在这些地区的业务安排 12 国家在2016年11月至2017年3月期间完成。关于我们在拉丁美洲业务的处置，我们记录了某些税务和其他事项的赔偿责任，承诺与或有事项有关赔偿责任的补充资料。

截至2020年及2019年12月31日止年度，我们认列$ 0.4 百万美元和美元 2.6 百万来自已终止经营业务的收入（亏损），除税后主要为与弥偿协议项下若干或有负债到期有关的收益，截至2018年12月31日止年度并无任何与已终止经营业务有关的活动。

2018年4月30日，我们收购了 80 Cloud Savings Company，Ltd.（“Cloud Savings”）的流通股的%，该公司是一家总部位于英国的业务，经营在线折扣码和数字礼品卡平台，在收购的同时，我们订立了一项协议，赋予我们收购Cloud Savings剩余流通股的权利，而在2018年12月我们行使了该权利，本次收购的主要目的是扩大我们国际分部的数字优惠券供应，为云储蓄收购转让的对价的合计收购日期公允价值为$ 74.6 百万美元。

云储蓄收购事项的结果已于收购日期2018年4月30日开始纳入综合财务报表。我们合并运营报表中包含的云储蓄的收入和净收入为$ 12.9 百万美元和美元 1.1 万元，自2018年4月30日至2018年12月31日止期间。未列报云节约采购业务的预计结果，因为该采购业务的预计效果对我们的合并业务结果并不重要。

以下总结截至2020年和2019年12月31日的物业、设备和软件净额（单位:千）:

			12月31日，
			2020						2019
仓库设备			$	—					$	5,144
家具和固定装置			5,005						9,113
租赁权益改良			24,808						47,927
办公设备			676						1,735
购买的软件			435						7,207
计算机硬件			121,307						143,118
内部开发的软件(1)			264,103						222,140
财产、设备和软件共计，毛额			416,334						436,384
减:累计折旧和摊销			( 331,050 )						( 311,434 )
财产、设备和软件，净额			$	85,284					$	124,950

(1)内部开发软件的净账面值为美元 57.9 百万美元和美元 71.1 百万截至2020年及2019年12月31日止。

由于附注3所述的触发事件及后续对长生生物2020年第一季度资产进行减值审查，covid-19大流行我们确认了财产、设备和软件的长期资产减值，净额为$ 15.2 Million在我们的国际部分与我们的EMEA业务有关。

我们认为减值的资产根据使用第三级投入的贴现现金流量法减记为公允价值，贴现现金流量法模型中使用的重大估计是风险-

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调整后的贴现率；预测收入、收入成本和营业支出；预测资本支出和营运资本需求；加权平均资本成本；长期增长率；所得税税率。

下表汇总截至2020年12月31日止年度按资产类别划分的长寿资产减值（单位:千），其中$ 9.6 百万美元包括在内 22.4 百万美元的长寿资产减值和$ 5.6 百万美元包括在内 21.6 合并经营报表的重组及相关费用百万元:

长寿资产类别			减值
财产、设备和软件，净额
家具和固定装置			$	413
租赁权益改良			8,419
办公设备			198
购买的软件			14
计算机硬件			2,842
资本化软件			304
内部开发的软件			2,988
共计			$	15,178

物业、设备及软件的折旧及摊销开支于截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度所附综合营运报表中分类如下（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
收入的服务成本			$	28,443					$	28,917					$	28,102
收入的产品成本			9,434						6,466						8,467
销售、一般和行政管理			39,915						56,027						64,761
共计			$	77,792					$	91,410					$	101,330

上述数额包括内部开发软件的摊销费用$ 58.8 百万，美元 56.6 百万美元和美元 53.9 百万美元，以及融资租赁项下资产摊销费用美元 6.7 百万，美元 18.9 百万美元和美元 30.2 百万，截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度。

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下表按分部汇总截至2020年和2019年12月31日止年度的商誉活动（单位:千）:

						北美洲						国际组织(1)						合并
截至2018年12月31日的余额						$	178,685					$	146,806					$	325,491
外币换算						—						( 474 )						( 474 )
截至2019年12月31日的余额						$	178,685					$	146,332					$	325,017
减值						—						( 109,486 )						( 109,486 )
外币换算						—						( 832 )						( 832 )
截至2020年12月31日的余额						$	178,685					$	36,014					$	214,699

(1)截至2020年12月31日，国际报告单位账面价值为负值。

由于触发事件及后续对2020年第一季度商誉进行减值审查，如附注3所述，covid-19大流行，我们确认商誉减值$ 109.5 Million在我们的国际分部内与我们的EMEA运营相关，为了评估2020年第一季度的商誉减值，我们对比了我们的公允价值 三个 报告单位（北美、EMEA和亚太地区）的账面价值。在为我们的报告单位确定公允价值时，我们使用了贴现现金流量法和使用第三级投入的市场多重估值方法。贴现现金流模型中使用的重要估计是经风险调整的贴现率；预测收入，收入和业务费用；预测的资本支出和周转资本需要；加权平均资本成本；长期增长率；所得税税率。这些估计数考虑到报告单位最近财务执行情况的恶化以及预期的回收率，及基于我们股权及债务于评估日期的市场价格的隐含风险溢价，市场倍数估值法所采用的重大估计包括识别规模、增长、盈利能力、风险及投资回报等业务因素及评估可比收入及盈利倍数，我们做到了 不是 Don"不要在我们北美或亚太地区的报告单位确认任何商誉减值。

2020年第三季度，我们退出了在日本和新西兰的业务，这是我们重组计划的一部分，该计划代表了我们亚太报告部门的大多数国家，因此，我们将亚太报告部门和EMEA报告部门的剩余部分合并为一个单一的国际报告部门，这与管理层审查业务运营结果的方式一致，由于报告部门的变化，我们对新成立的国际报告单位进行了潜在商誉减值的定性评估，并在变革前夕对我们的亚太和EMEA报告单位进行了单独的潜在商誉减值定性评估。根据这些评估，我们考虑了当前的市场状况和最近的业务表现，确定商誉减值的可能性没有达到“可能性大于不可能性”的阈值。因此，我们的结论是，与这些报告单位相关的商誉没有受到损害，也不需要进行进一步的量化测试，我们没有发现需要我们在2020年剩余时间内评估北美或国际报告单位商誉减值的任何其他触发事件。此外，我们得出结论，由于我们的年度商誉减值分析，我们的任何一家报告单位均不存在商誉减值，因此，我们在截至2020年12月31日的年度内没有对我们的任何报告单位确认额外的商誉减值。

曾经有过 不是 截至2019年及2018年12月31日止年度的商誉减值。

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下表汇总了截至2020年12月31日和2019年12月31日的无形资产（单位:千）:

			2020年12月31日																		2019年12月31日
			账面总值						累计摊销						净账面价值						账面总值						累计摊销						净账面价值
客户关系			$	—					$	—					$	—					$	16,200					$	16,200					$	—
商人关系			20,208						9,236						10,972						22,193						8,268						13,925
商品名称			9,651						7,921						1,730						9,558						7,369						2,189
开发的技术			2,121						1,863						258						3,651						2,685						966
专利			10,813						4,697						6,116						23,021						18,167						4,854
其他无形资产			17,823						6,748						11,075						26,115						12,757						13,358
共计			$	60,616					$	30,465					$	30,151					$	100,738					$	65,446					$	35,292

无形资产的摊销是在其估计使用寿命内使用直线法计算的，范围从 1 到 10 与无形资产有关的持续经营活动的摊销费用为美元 9.7 百万，美元 14.4 百万美元和美元 14.5 Million截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度。 截至2020年12月31日，我们预计与无形资产相关的未来摊销费用如下（单位:千）:

2021			$	8,551
2022			7,955
2023			6,780
2024			3,065
2025			1,481
此后			2,319
共计			$	30,151

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下表汇总了截至2020年和2019年12月31日的投资（单位:千美元）:

			2020年12月31日						有表决权的股票的百分比												2019年12月31日						有表决权的股票的百分比
可供出售证券-可赎回优先股			$	—					19 %			到			25 %						$	—					19 %			到			25 %
公允价值期权投资			—						10 %			到			19 %						1,405						10 %			到			19 %
其他股权投资			37,671						1 %			到			19 %						75,171						1 %			到			19 %
投资总额			$	37,671																	$	76,576

可供出售证券

可赎回优先股公允价值为$ 0.0 截至2020年和2019年12月31日的百万美元，我们录得 10.0 百万美元和美元 5.6 截至2019年及2018年12月31日止年度的可供出售证券减值百万元，乃由于被投资公司的财务表现下跌所致，该等减值乃分类于综合营运报表净额的其他收入（开支）内。

于2018年9月，我们出售一项可供出售证券，总代价为$ 8.6 百万美元，接近其结束日的账面金额和摊余成本。

公允价值期权投资

关于前几个时期对设在大韩民国的实体Ticket Monster和Groupon印度的控股权的处置，我们获得了Monster Holdings LP（“Monster LP”）和Nearbuy Pte Ltd.（“Nearbuy”）的少数股权投资。我们作出不可撤销的选择，将这两项投资以公允价值入账，并在收益中列报公允价值变动。我们选择对这些投资采用公允价值会计，是因为我们认为公允价值是这些投资最相关的计量属性，我们选择对这些投资采用公允价值会计，已经并可能继续造成我们各期间收益的波动。

下表汇总截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度该等投资公平值变动产生的损益（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
怪物lp			$	—					$	( 69,408 )					$	( 9,509 )
nearbuy			( 1,405 )						( 3,089 )						445
共计			$	( 1,405 )					$	( 72,497 )					$	( 9,064 )

怪物lp

2015年，我们完成向一个投资者集团出售Ticket Monster的控股权，据此我们向Monster LP出资Ticket Monster的全部已发行及在外股本，以换取Monster LP的B类单位，一家新成立的有限合伙企业，以及$ 285.0 百万现金代价，2017年2月，我们参与了与Monster LP的资本重组交易，据此，它将其所有B类单位换成 16,609,195 新发行的A-1类单位。成交后，我们拥有 57 未交付的A-1类单位的百分比，即 9 未清偿合伙单位总数的%。

紧随2017年2月资本重组交易后，A-1类单位有权收取A元 150.0 百万美元的清算优惠，包括1美元 85.0 归属于美国持有的A-1类单位的百万清盘优先权，须于向A-2类、B类及C类单位持有人进行任何分派前支付，A-1类单位持有人亦有权于$ 950.0 百万美元和美元 1,494.0 根据Monster LP的发行瀑布条款和超过$100万的发行 1,494.0 Million基于其按比例拥有Total Excellent Partnership单位，作为2017年2月资本重组交易的结果，我们目前持有Monster LP资本结构中最高级股权单位的投资。

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然而，在提供更多下行保护的同时，那些A-1类单位比我们之前持有的B类单位提供了更少的升值机会。

我们确定我们投资Monster LP的公允价值为$ 0.0 截至2020年和2019年12月31日的百万美元，2019年我们确认了A 69.4 我们对Monster LP的投资公允价值变动产生的百万亏损，主要是由于Monster LP提供的经修订的现金流预测以及适用于该等预测的贴现率上升至 26.0 截至2019年3月31日的百分比，与 21.0 截至2018年12月31日的%。对财务预测的修订是由于票贩子的财务状况恶化，而且与以前的预测相比，业绩持续不佳。

nearbuy

2015年，Groupon印度公司完成了与获得该实体多数投票权的第三方投资者的股权融资交易，据此（a）投资者出资$ 17.0 向新成立的新加坡实体NearBuy提供100万现金，以换取A轮优先股；（b）我们向NearBuy提供Groupon印度公司的股份，以换取NearBuy的种子优先股。2017年1月，NearBuy向其控股投资者增发A轮优先股，总收益为$ 3.0 百万美元。交易完成后，A系列优先股有权获得A 20.0 百万清算优先股，该优先股必须在向其他权益持有人进行任何分配之前支付，2017年12月，NearBuy将其代表其基本所有业务运营的子公司NearBuy India Pte Ltd.出售给第三方投资者，以换取对收购方的少数投资。

我们确定我们在NearBuy的投资公允价值为$ 0.0 截至2020年12月31日百万美元和美元 1.4 截至2019年12月31日的百万美元，在2020年第一季度期间，我们确认了$ 1.4 我们在NearBuy投资的公允价值变动产生的百万损失，原因是修订了现金流预测以及对这些预测适用的贴现率提高，该贴现率提高到 30 截至2020年3月31日的%，与 20 截至2019年12月31日的%。对财务预测的修订以及截至2020年3月31日适用的贴现率上调，是由于COVID-19导致NearBuy的财务状况恶化，导致与先前预测相比表现不佳，财务预测风险增加，2019年确认了1美元。 3.1 由于修正了现金流预测，我们在NearBuy的投资的公允价值变动产生了百万损失。

其他股权投资

其他股票投资是指没有容易确定的公允价值的股票投资。我们选择记录没有容易确定的公允价值的股票投资，其成本按可观察到的价格变化和减值调整。

下表汇总了截至2020年和2019年12月31日止年度的其他股权投资活动（单位:千）:

截至2018年12月31日的余额			$	24,273
对可观察到的价格变化进行向上调整			51,397
处置			( 640 )
外币换算			141
截至2019年12月31日的余额			$	75,171
计入收益的投资减值			( 6,684 )
处置			( 33,843 )
外币换算			3,027
截至2020年12月31日的余额			$	37,671

2020年第一季度，我们录得了$ 6.7 百万美元的其他权益法投资减值，原因是修订现金流预测，以及COVID-19导致财务状况恶化。此减值分类于其他收入（支出）内，于综合营运报表上净额，我们于截至2020年12月31日止年度并无确认任何其他对其他股本投资的减值。

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2019年第四季度，由于有序交易中可观察到的价格变化，我们调整了一项其他股权投资的账面价值，导致未实现收益为$ 51.4 百万.此未实现收益分类于截至2019年12月31日止年度综合营运报表上的其他收入（开支）净额内。2020年第一季度期间，我们卖出 50 我们在这笔投资中所持股份的%，总现金代价为$ 34.0 百万，这近似于截至2019年12月31日经可观察价格变化调整后的成本。

截至2018年12月31日止年度，我们录得$ 4.6 一项其他股权投资的减值。该项减值归入合并报表上的其他收入（费用）净额。

下表汇总了截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度的其他收入（费用）净额（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
利息收入			$	6,351					$	7,744					$	6,420
利息支出			( 33,192 )						( 23,593 )						( 21,909 )
投资公允价值变动			( 1,405 )						( 72,497 )						( 9,064 )
外汇收益（损失），净额			17,919						( 5,960 )						( 20,325 )
投资减值			( 6,684 )						( 9,961 )						( 10,156 )
对可观察到的投资价格变化进行上调			—						51,397						—
其他			43						( 459 )						2,026
其他收入（支出），净额			$	( 16,968 )					$	( 53,329 )					$	( 53,008 )

下表汇总了截至2020年和2019年12月31日的预付费用和其他流动资产（单位:千）:

			12月31日，
			2020						2019
商品库存			$	1,280					$	25,426
预付费用			18,038						27,077
应收所得税			5,437						4,791
其他			15,686						24,779
预付费用和其他流动资产共计			$	40,441					$	82,073

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下表汇总了截至2020年12月31日和2019年12月31日的其他非流动资产（单位:千）:

			12月31日，
			2020						2019
递延所得税			$	11,593					$	4,829
债务发行费用，净额			1,852						2,156
递延合同购置费用			5,315						10,133
推迟的云实施费用(1)			10,402						7,372
其他			5,165						4,115
其他非流动资产共计			$	34,327					$	28,605

(1)继我们对2020年第一季度计提减值的长寿资产进行回顾后，如附注3所述，covid-19大流行我们认识到了$ 0.9 百万美元与我们EMEA业务相关的长期资产减值，计入其他非流动资产，见附注3，covid-19大流行想知道更多的信息。

下表汇总了截至2020年和2019年12月31日的应计商户和供应商应付款（单位:千）:

			12月31日，
			2020						2019
应计商业应付款			$	303,260					$	366,573
应计供应商应付款(1)			107,703						174,367
应计商人和供应商应付款共计			$	410,963					$	540,940

(1)金额包括应付给存货供应商以及运输和履约服务供应商的款项。

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下表汇总了截至2020年和2019年12月31日的应计费用和其他流动负债（单位:千）:

			12月31日，
			2020						2019
退款准备金			$	33,173					$	22,002
补偿和福利			54,958						49,009
应计营销			15,299						41,110
与重组有关的负债			13,746						—
客户信贷			61,006						13,764
应付所得税			7,862						5,044
递延收入			11,223						17,951
递延工资税(1)			2,922						—
经营和融资租赁债务			37,755						40,768
递延云计算合同激励			3,000						—
其他			54,055						70,544
应计费用和其他流动负债共计			$	294,999					$	260,192

(1)我们已选择根据冠状病毒援助、救济和经济安全（“CARES”）法案推迟支付某些工资税，这些款项将于2021年12月31日到期。

下表汇总了截至2020年和2019年12月31日的其他非流动负债（单位:千）:

			12月31日，
			2020						2019
或有所得税负债			$	25,593					$	30,121
融资租赁债务			730						5,831
与重组有关的负债			385						—
递延所得税			3,170						3,903
递延工资税(1)			2,922						—
递延云计算合同激励			4,250						—
其他			7,378						5,132
其他非流动负债共计			$	44,428					$	44,987

(1)我们已选择根据冠状病毒援助、救济和经济安全（“CARES”）法案推迟支付某些工资税，这些款项将于2022年12月31日到期。

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下表汇总截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度除税后累计其他全面收益（亏损）的活动（单位:千）:

			外币换算调整数						可供出售证券的未实现收益（亏损）						共计
截至2017年12月31日的余额			$	30,962					$	882					$	31,844
重新分类调整前的其他全面收入（损失）			3,332						( 841 )						2,491
列入净收入（损失）的重新分类调整数）			—						106						106
其他全面收入（损失）			3,332						( 735 )						2,597
按美国税率变化的影响重新分类			—						161						161
截至2018年12月31日的余额			34,294						308						34,602
重新分类调整前的其他全面收入（损失）			4,858						( 379 )						4,479
列入净收入（损失）的重新分类调整数）			—						—						—
其他全面收入（损失）			4,858						( 379 )						4,479
截至2019年12月31日的余额			39,152						( 71 )						39,081
重新分类调整前的其他全面收入（损失）			( 35,972 )						—						( 35,972 )
列入净收入（损失）的重新分类调整数）			—						—						—
其他全面收入（损失）			( 35,972 )						—						( 35,972 )
截至2020年12月31日的余额			$	3,180					$	( 71 )					$	3,109

可转换优先票据

2016年4月4日，我们发行了$ 250.0 向A-G Holdings，L.P.（“AGH”）进行私人配售的可换股优先票据（“票据”）本金总额百万元。Atairos Group，Inc.（“Atairos”）董事长兼首席执行官Michael Angelakis就票据发行加入我们的董事会（“董事会”），Atairos控制AGH的投票权，本次发行所得款项净额为$ 243.2 百万扣除发行费用后票据按 3.25 %年息，自2017年4月1日起每年于每年4月1日支付拖欠款项。票据将于2022年4月1日到期，惟须较早转换或赎回。

每一美元 1,000 的票据本金额初步可换股为 9.25926 普通股的股票，这相当于初始转换价$ 108.00 换股后，我们可选择以现金、普通股或现金与普通股的任何组合结算换股价。票据持有人可随时选择转换其票据，直至紧接到期日前的指定交易日收市为止。此外，如指定公司事件发生在到期日前我们可能会被要求提高选择转换的持有人的转换率，该转换率是基于该事件的生效日期以及该事件所导致的适用股票价格，正如有关票据的契约（“契约”）所载的表格所列。基于普通股的收盘价为$ 37.99 于2020年12月31日，票据的IF转换值少于本金额。

除若干例外情况外，于发生根本性变动（定义见契约）时，票据持有人可要求我们按相等于本金额另加应计及未付利息的购买价购回其全部或部分票据以换取现金，此外，我们可按我们的选择于2020年4月1日或之后按相等于本金额另加应计及未付利息的购买价赎回票据，如果普通股的收盘出售价格超过 150 的当时转换价格的% 20 或以上的交易日内 30 本赎回权行使前的连续一个交易日。

票据是高级无抵押债务，在受付权上与所有高级无抵押债务相等，并在受付权上优先于契约上从属于票据的任何债务。

契约包括惯常的违约事件。如契约所界定的违约事件发生及持续，则可申报票据本金额及任何应计及未付利息

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即时到期及应付.在破产或无力偿债的情况下，票据本金额及任何应计及未付利息将自动成为即时到期及应付。

我们已在所附的综合资产负债表中将票据分为负债及股本部分。负债部分的账面值是以一项并无相关转换特征的类似负债的公平值计算。股本部分的账面值，代表转换选择权，通过从票据本金额中扣除负债部分的公允价值确定，票据本金额与负债部分之间的差额（“债务贴现”）按 9.75 %超过票据年期，票据的权益部分计入综合资产负债表中的额外实收资本，只要继续符合权益分类的条件，就不再重新计量。

我们支付的交易费用约为$ 6.8 百万元与票据发行有关，该等交易成本按分配票据收益相同的方式分配予负债及股本部分，应占负债部分交易成本为$ 4.8 百万美元在综合资产负债表中作为债务贴现入账，并在票据期限内摊销为利息支出 2.0 100万记入股东权益，作为股本部分的减少。

票据的账面值包括以下截至2020年及2019年12月31日止（以千元计）:

			12月31日，
			2020						2019
负债部分:
本金数额			$	250,000					$	250,000
减:债务折扣			( 20,510 )						( 35,131 )
负债构成部分账面净额			$	229,490					$	214,869
权益部分账面净额			$	67,014					$	67,014

票据于2020年及2019年12月31日的估计公平值为美元 263.3 百万美元和美元 262.7 百万美元，并采用格点模型确定，我们将票据的公允价值分类为3级计量，原因是缺乏有关公允价值投入的可观察市场数据，例如我们在票据期限内的股价波动以及我们的债务成本。

于2020年12月31日，票据余下期限约为1年3个月，于截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度内，我们确认票据利息成本如下（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
合同权益（ 3.25 年本金额的%（%）			$	8,128					$	8,128					$	8,128
债务贴现的摊销			14,621						13,200						11,916
共计			$	22,749					$	21,328					$	20,044

附注套期保值及认股权证

2016年5月，我们购买了与我们普通股相关的可转换票据对冲，成本为$ 59.1 来自若干银行对手方的百万可换股票据对冲为我们提供权利购买最多达 2.3 100万股我们的普通股，初始执行价为$ 108.00 每股股份，相当于票据的初步兑换价，于票据兑换时可行使，可换股票据对冲旨在减少票据兑换时的潜在经济摊薄，可换股票据对冲为独立交易，并非票据条款的一部分，票据持有人对可换股票据对冲并无任何权利。

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2016年5月，我们还出售了认股权证，总现金收益为$ 35.5 百万予若干银行交易对手认股权证为交易对手提供最多购买权 2.3 百万股我们的普通股，执行价$ 170.00 每股，认股权证于2022年7月1日至2022年8月26日期间的多个日期到期，可于其到期日行使，认股权证为独立交易，并不属于票据或可换股票据对冲的条款，票据及可换股票据对冲的持有人对认股权证并无任何权利。

就可换股票据对冲及认股权证而支付及收取的款项已于截至2020年及2019年12月31日的综合资产负债表中以额外实收资本入账。可换股票据对冲及认股权证只要继续符合股权分类的条件，就不会重新计量，就可换股票据对冲支付的金额在票据年期内可予课税扣除，而认股权证收取的收益则无须课税。

根据IF转换方法，票据中转换期权所依据的普通股股份计入摊薄后每股分母，并于分子中加入扣除税项后的票据利息开支。然而，转换后，票据将不会有任何经济摊薄，由于行使可换股票据对冲消除了在我们普通股的价格超过转换价时本应发生的票据的任何摊薄，合起来，购买可换股票据对冲及出售认股权证旨在抵销票据转换所产生的任何实际摊薄，并将整体转换价由$ 108.00 到美元 170.00 每股。

循环信贷协议

于2019年5月，我们订立第二份经修订及重列的高级有抵押循环信贷协议，该协议规定本金总额最高为美元 400.0 百万（下文所述修正前），2024年5月到期。

于2020年7月，鉴于COVID-19对我们业务的持续影响，我们订立循环信贷协议（“修订”及经修订的循环信贷协议，“经修订信贷协议”），以向我们提供直至2021年第一季度末（“暂停期”）的营运灵活性及契诺宽免，除下文所述契诺宽免外，该修正案永久性地将我们的高级担保循环信贷机制下的借贷能力从$ 400.0 百万美元至美元 225.0 百万美元。

我们推迟了$的债务发行费用 3.2 百万由于订立经修订信贷协议，递延发债成本计入截至2020年12月31日综合资产负债表上的其他非流动资产内，并于各自协议期限内摊销为利息支出。

根据修订，于停牌期间，公司将获豁免若干契诺限制，即要求维持最高注资负债对EBITDA比率、最高高级有抵押负债对EBITDA比率、最低固定押记覆盖率、不少于 $ 250.0 百万及最低流动资金结余（包括信贷融通项下任何未提取金额）最少 70 我们应计商户及供应商应付款项余额的%（合共“现有财务契诺”）。此外，修订规定，在停牌期间，我们须维持指定的最低季度EBITDA水平，并维持每月最低流动资金结余（包括信贷融通项下的任何未提取金额）最少 100 占我们当月应计商户及供应商应付帐款余额的%，另加$ 50.0 百万元。在停牌一段时间后，我们将受现行财务公约所规限。

此外，根据经修订的信贷协议，我们须遵守多项契诺，包括惯常的限制性契诺，该等契诺限制我们的能力，其中包括:招致额外债务；作出股息及其他有限制的付款，包括限制我们购回股份的金额；订立售后回租交易；作出投资、贷款或垫款；授予或招致资产留置权；出售资产；进行合并、合并，清盘或解散；及与关联方及其他联属公司进行交易，修订进一步限制于停牌期间若干该等负面契诺，包括我们进行股份回购、收购、投资及招致额外债务及留置权的能力。

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不遵守经修订信贷协议下的契诺可能导致终止根据该协议作出的承诺，而任何当时尚未偿还的借款可能被宣布即时到期及须予支付。我们有权随时终止经修订信贷协议或减少可动用的承诺。

修正案还将利率上调至2021年第一季度末，将替代基准利率和加拿大总理利差上调至 1.50 %，固定利率利差至 2.50 %及承担费至 0.4 于经修订信贷协议项下未动用承担额的每日百分比。暂停期过后，适用息差及承担费将回复至修订前水平，当中规定（a）按年息计算，利率相等于（i）经调整荔波利率或（ii）惯常基准利率（以若干货币计值的贷款按该等货币的特定利率计息），另加介乎 0.50 %和 2.00 （b）承担费从 0.25 %to 0.35 的每日未动用承担额的%。经修订信贷协议亦规定发行最多$ 75.0 100万美元信用证，前提是未偿借款和信用证总额不超过最高供资承付款 225.0 百万美元。

经修订的信贷协议以我们的实质上所有有形及无形资产作抵押，包括 100 实质上我们所有直接及间接境内附属公司未偿还股本的%及 65 一级外国附属公司及其资产实质上由一间或多间外国附属公司的股本及/或公司间债务组成的各美国实体的股份或股本权益的%，但若干例外情况除外。根据经修订信贷协议，我们的若干境内及境外附属公司为担保人。

通过ASC主题842，租赁

于2019年1月1日，我们采用经修订追溯过渡法的ASC Topic842，自2019年1月1日起，我们的合并财务报表按照经修订政策列报，而上期金额不按照我们的历史政策调整及继续列报，除附注2所讨论的对我们的合并资产负债表的影响外，重要会计政策摘要合并业务报表和现金流量合并报表中的租赁列报方式与历史处理基本一致。

租约的一般说明

我们的经营租赁主要包括2021年至2027年期间在全球范围内到期的房地产租赁。这些安排通常不会转移基础资产的所有权，因为我们不承担，也不打算承担所有权的风险和回报，我们的融资租赁涉及购买物业和设备，主要是计算机硬件，在2021年至2023年期间到期。我们亦已根据经营租赁协议转租若干办公设施，年期为2023年至2026年。

我们租赁我们位于伊利诺伊州芝加哥的总部（“600West Chicago”），我们关于600West Chicago的租赁协议有效期至2026年1月31日，包括租金上涨幅度从 One 到 两个 年的百分比，以及扩展选项和 五年 续租选项。芝加哥西部600号租约代表$ 66.8 下表所示的经营租赁项下的预计未来付款中的百万美元。我们将芝加哥西部600号租赁作为经营租赁入账，并考虑到租金上涨和租赁激励措施，以直线方式确认租金支出。我们将芝加哥西部600号办公空间的一部分转租给Uption，Inc.，作为关联交易的Lightbank LLC投资组合公司。转租是一项市场价格交易，我们认为其条款不低于与非关联方达成的价格。转租有效期延长至2026年1月31日，整个期限内的转租租金总额为美元 18.2 百万美元。

有关我们租赁会计政策的更多信息，包括租赁确认政策以及所使用的重要假设和判断，请参见附注2，重要会计政策摘要.

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以下汇总截至2020年12月31日和2019年12月31日的使用权资产（单位:千）:

			2020年12月31日						2019年12月31日
使用权资产-经营租赁			$	107,509					$	133,832
使用权资产-融资租赁(1)			21,523						28,193
使用权资产总额，毛额			129,032						162,025
减:累计折旧和摊销			( 44,590 )						( 36,380 )
使用权资产，净额			$	84,442					$	125,645

(1)融资租赁使用权资产净额计入合并资产负债表上的财产、设备和软件。

由于触发事件及后续对长寿资产于2020年第一季度进行减值审查，如附注3所述，covid-19大流行，我们确认了一项长寿资产减值$ 10.5 与使用权有关的100万美元----经营租赁和美元 1.3 100万美元涉及使用权资产----我们的国际分部内与我们的EMEA业务有关的融资租赁，在综合业务报表中以长期资产减值列报。

由于根据我们的重组计划采取的行动，我们确认了长期资产减值$ 16.0 百万有关使用权资产-截至2020年12月31日止年度的经营租赁，其于重组及综合经营报表的相关收费中列示。

下表汇总了我们截至2020年和2019年12月31日止年度的租赁成本和转租收入（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019
融资租赁成本:
使用权资产摊销			$	6,737					$	18,922
租赁负债利息			522						1,021
融资租赁费用总额			7,259						19,943
经营租赁费用(1) (2)			30,870						34,397
可变租赁费用(3)			8,143						8,551
短期租赁费用			313						365
转租收入，毛额(4)			( 4,693 )						( 5,045 )
租赁费用总额			$	41,892					$	58,211

(1)经营租赁项下租金支出为美元 40.1 截至2018年12月31日止年度百万。

(2)作为销售、一般和行政及重组及相关费用列报的经营租赁费用共计$ 23.1 百万美元和美元 7.8 截至2020年12月31日止年度综合营运报表百万。

(3)作为销售、一般和行政及重组及相关费用列报的可变租赁费用共计$ 7.0 百万美元和美元 1.1 截至2020年12月31日止年度综合营运报表百万。

(4) 转租收入、作为销售、一般和行政及重组列报的毛额以及相关费用共计$ 1.2 百万美元和美元 3.5 截至2020年12月31日止年度综合营运报表中百万转租收入为$ 6.5 截至2018年12月31日止年度百万。

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截至2020年12月31日，未来五年及其后各年融资租赁及经营租赁项下的未来付款如下（单位:千）:

			融资租赁						经营租赁
2021			$	4,717					$	38,690
2022			715						35,451
2023			12						27,025
2024			—						19,599
2025			—						16,175
此后			—						1,701
最低租赁付款总额			5,444						138,641
减:代表利息的数额			( 92 )						( 14,581 )
最低租赁付款净额现值			5,352						124,060
减:租赁债务的当期部分			( 4,622 )						( 33,133 )
长期租赁债务共计			$	730					$	90,927

截至2020年12月31日，我们没有任何尚未开始的不可撤销的经营租赁承诺。

截至2020年12月31日，未来五年及其后每一年根据转租应付的未来金额如下（单位:千）:

			转租
2021			$	5,065
2022			5,103
2023			4,385
2024			2,333
2025			2,362
此后			197
未来转租收入共计			$	19,445

截至2020年12月31日，我们的融资租赁和经营租赁的加权平均剩余租赁期和加权平均折现率如下:

			融资租赁						经营租赁
加权平均租期			1 年份						4 年份
加权平均贴现率			5.4		%				5.4		%

购买义务

我们已与第三方订立不可撤销安排，主要涉及云计算及其他信息技术服务，截至2020年12月31日，该等合约义务项下的未来付款如下（单位:千）:

2021			$	27,365
2022			27,452
2023			27,730
2024			20
2025			—
此后			—
采购债务共计			$	82,567

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法律事项和其他意外开支

我们不时是各种法律诉讼事件至我们业务运作的一方，例如，我们目前涉及商户提起的诉讼、雇佣及相关事宜、知识产权侵权诉讼、客户诉讼、与美国证券法有关的股东索赔、消费者集体诉讼以及指控（其中包括）违反州消费者保护或隐私法的诉讼。

2020年4月28日，一名个人原告向美国伊利诺伊州北区地方法院提起证券欺诈集体诉讼，并于2020年7月任命另一名个人为首席原告，诉讼期限为2019年7月30日至2020年2月18日。首席原告指控Groupon及其某些高级职员就其业务、运营和前景做出了重大虚假和/或误导性陈述或遗漏，具体原因是其涉及在2019年11月4日重申其全年指引，以及Groupon Select Program就此事提出了驳回申诉的动议，并正在等待法院的裁决，我们打算对这些指控进行有力的辩护，我们认为这些指控没有法律依据。

此外，第三方不时声称，而其他人将来可能会声称，我们侵犯了他们的知识产权，我们受制于知识产权纠纷，包括专利侵权索赔，并预期随着我们的服务范围和复杂性扩大，我们将继续受制于知识产权侵权索赔，过去我们曾就这类索赔提起诉讼，我们目前正涉及数项专利侵权和其他与知识产权有关的索赔包括悬而未决的诉讼或商标纠纷，例如与我们的货品类别有关的诉讼或商标纠纷，其中一些可能涉及潜在的重大损害赔偿申索或强制济助。我们亦可能更容易受到第三者申索的影响，因为法庭会解释《数码新纪元版权法案》等法律，我们亦会受制于有关网上中介人的潜在法律责任不明确或不太有利的司法管辖区的法律。我们相信，更多指称我们违反专利法、版权法或商标法的诉讼可能会针对我们提出。知识产权申索，不论是否有价值，都会耗费时间，而且解决起来往往成本高昂，可能需要改变我们的营商方法或出售货品的成本高昂，或者要求我们签订昂贵的特许权使用费或许可协议。

我们亦会因涉嫌侵犯消费者权益或侵犯私隐权益而提出消费者申索或法律诉讼，其中一些可能涉及潜在的重大损害赔偿申索，包括法定或惩罚性损害赔偿。与消费者及私隐有关的申索或法律诉讼，不论是否有价值，均可能耗费时间，引致昂贵的诉讼、损害赔偿、罚款及惩罚、强制济助或因不利判决或和解而增加营商成本，或者要求我们改变我们的商业行为，有时是以昂贵的方式。

我们还受到或将来可能受到我们开展业务的司法管辖区内的各种监管查询、审计和调查，包括，例如，与消费者保护、就业事项和/或雇用做法、营销做法、税收、无人认领的财产和隐私规则和条例有关的查询。对我们采取的任何监管行动，无论是否有功，都可能耗费时间，导致代价高昂的诉讼、损害赔偿、罚款和处罚，禁制性救济或通过不利判决或和解增加做生意的成本，要求我们以昂贵的方式改变我们的商业惯例，需要大量的管理时间，导致重大运营资源的转移，实质性损害我们的品牌或声誉，或以其他方式损害我们的业务。

我们就与法律及规管事宜有关的可能或有损失而订立应计负债。该等应计负债是管理层对可能损失的最佳估计，而在该等情况下，可能会蒙受超过应计数额的损失。就上文所述的某些事宜而言，除其他因素外，由于法律程序的阶段、适用法律事实的发展，存在固有及重大的不确定性，然而，我们相信合理可能的损失额超过该等事宜的应计损失额，并不会对我们的业务、综合财务状况、营运业绩或现金流量造成重大不利影响。我们就与法律及规管事宜有关的或有损失的应计负债，日后可能会因新的事态发展而有所改变，包括但不限于新法律事宜的发生法律或监管环境的变化、不利或有利的裁决、新发现的与该事项相关的事实、或该事项策略的变化，无论结果如何，诉讼及其他监管事项都会因为抗辩和解费用、管理资源的分流等因素而对我们产生不利影响。

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赔偿

在2017年处置我们在拉丁美洲的业务方面，我们记录了美元 5.4 百万于交易结束时就若干税务及其他事项的弥偿负债，作为按其公平值调整已终止经营业务内出售事项的净亏损，我们采用概率加权预期现金流量法估计弥偿负债，并于2020年及2019年因若干弥偿责任届满而减少弥偿负债，由此产生的收益为$ 0.4 百万美元和美元 2.2 百万记入截至2020年及2019年12月31日止年度综合经营报表上来自已终止经营业务的收入（亏损）内，我们余下弥偿负债为$ 2.8 截至2020年12月31日的百万。我们估计于弥偿项下合理可能产生的债务总额超过截至2020年12月31日应计金额约为 11.7 百万美元。

在正常业务过程中，为促进与本公司业务有关的交易，本公司就各项事宜向若干人士，包括雇员、出租人、服务供应商、商户及投资协议及资产及股票购买协议的对手方作出赔偿。本公司同意让若干人士免受因违反申述或契诺而引致的损失，或其他针对该等人士提出的申索。该等协议可能会限制可提出弥偿申索的时间及申索的金额。由于我们的资产剥离及收购，我们亦会面对更多申索，此外，我们亦与我们的高级职员、董事及承保人订立弥偿协议，而我们的附例亦载有类似的弥偿责任，包括高级职员、董事及承保人雇员和其他代理人。

除上文所述外，由于先前赔偿申索的历史有限，以及每项特定协议所涉及的独特事实及情况，故无法厘定该等赔偿协议项下的最高潜在金额。从历史上看，我们根据该等协议所作出的任何付款并无对我们的营运业绩、财务状况或现金流量造成重大影响。

反向拆股

2020年6月9日，我们的股东批准了对我们重述的公司注册证书的修订，以实施我们普通股股票的反向拆股，我们的董事会批准了最终的反向拆股比例为1比20，并相应减少我们普通股的授权股数，反向拆股于2020年6月10日生效。于生效日期，每20股已发行及发行在外的普通股合并及转换为1股已发行及发行在外的普通股。普通股的法定股份数目按比例减少。零碎股份予以注销，股东以现金代替，每股普通股面值维持不变。Groupon项下可发行普通股的最高数目亦按比例作出调整，Inc.股票计划（下称“计划”），以及Groupon，Inc.2012年员工股票购买计划，经修订（下称“ESPP”）。

因此，本年报通篇就Form10-K所披露的股份数目及每股收益（亏损）进行追溯调整，以反映反向拆股。

优先股

本公司董事会有权在未经股东批准的情况下，发行总额不超过 50,000,000 一个或多个系列的优先股的股份，董事会可订立每个该等系列将包括的股份数目，并可厘定一系列优先股的股份的指定、偏好、权力及其他权利，董事会可授权发行有投票权或转换权的优先股，可摊薄我们普通股股东的投票权或权利，截至2020年及2019年12月31日止，曾经有过 不是 发行在外的优先股。

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普通股

根据我们重述的注册证明书，董事会有权发出最多合共 100,500,000 普通股。每一普通股股东有权对提交股东表决的任何事项进行每股一票表决。此外，我们的普通股股东将对提交股东表决的任何事项作为单一类别的股票进行表决。

股份回购计划

Groupon，Inc.股票计划

2008年1月，我们通过了经修订的2008年股票期权计划（“2008年计划”），根据该计划，直至 3,230,925 已授权向员工、顾问和董事发行普通股，2008年计划于2010年12月被冻结。2010年4月，我们制定了Groupon公司2010年股票计划，并于2011年4月进行了修订（“2010年计划”），根据该计划，期权和限制性股票单位（“RSUs”）的有效期最长为 1,000,000 普通股已获授权日后向员工、顾问及董事发行。继我们于2011年11月首次公开招股后，根据2010年计划，概不授予任何新的奖励。2011年8月，我们制定了Groupon，Inc.2011年股票计划（简称“2011年计划”），该计划于2013年11月、2014年5月、2016年6月和2019年4月进行了修订，根据该计划，期权、RSUs和Performance Stock Unit最多可用于 9,375,000 普通股被授权在未来发行给员工、顾问和董事。

Groupon，Inc.上述股票计划（简称“计划”）由董事会薪酬委员会（简称“薪酬委员会”）管理，截至2020年12月31日， 3,135,422 根据这些计划，普通股可供今后发行。

根据该等计划及收购相关奖励发放的与股票奖励有关的股票奖励开支，于截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度的综合营运报表下列项目内列报（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
收益成本			$	662					$	1,482					$	1,485
市场营销			1,522						5,809						6,948
销售、一般和行政管理			36,826						74,324						56,288
重组及相关费用			1,735						—						—
其他收入（支出），净额			—						—						100
以库存为基础的报酬费用共计			$	40,745					$	81,615					$	64,821

我们把美元资本化了 4.5 百万，美元 7.1 百万美元和美元 7.4 截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度的以股票为基础的薪酬百万，与内部开发的软件及云计算安排有关。

员工持股购买计划

Groupon，Inc.2012年员工股票购买计划，经修订后，授权我们授予至多 1,000,000 该计划下的普通股股份.截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度， 69,371 , 74,300 而且 81,053 普通股是根据ESPP发行的。

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限制性股票单位

根据该等计划授出的受限制股票单位一般在One而且 四年 并在其所需的服务期内按直线摊销。

下表汇总了截至2020年12月31日止年度计划下的限制性股票单位活动:

			限制性股票单位						加权平均授予日公允价值（每股）
于2019年12月31日未归属			$	1,527,014					$	74.80
已批准			1,836,665						24.92
既得资源			( 679,944 )						72.25
被没收			( 830,728 )						62.48
于2020年12月31日未归属			$	1,853,007					$	31.91

2019年和2018年授予的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为$ 68.80 和美元 91.80 截至2020年、2019年及2018年12月31日止3个年度各年归属的受限制股票单位公平值为$ 19.2 百万，美元 43.8 百万美元和美元 64.1 百万美元，截至2020年12月31日，$ 38.8 预计与未归属雇员限制性股票单位有关的百万未确认补偿费用将在以下剩余加权平均期间内确认 0.92 几年了。

业绩份额单位

我们根据计划授予绩效股份单位，在实现相应奖励协议中规定的财务和运营目标（“绩效股份单位”）后，授予我们的普通股股份。于截至2019年12月31日止年度内，我们亦根据市况授出业绩份额单位（“按市值计算的业绩份额单位”）。

如果我们的平均每日收盘价等于或大于$，以市场为基础的业绩股票单位将归属 120.00 于2022年12月31日前连续30个交易日内或倘于执行期内按指定股价发生控制权变动（并按授予日价格与指定股价之间控制权变动的比例基准计算）。我们使用MonteCarlo模拟来计算授予日的公平价值和我们确认费用的相关派生服务期。MonteCarlo模拟中使用的关键输入是无风险率、我们的 49.8 %和我们的权益成本 12.8 %.

我们的业绩分成单位和以市场为基础的业绩分成单位，须在薪酬委员会裁定的业绩表现期内继续受聘，并须证明已符合指定的业绩条件。

下表汇总了截至2020年12月31日止年度各计划下的业绩份额单位活动:

			业绩份额单位						加权平均授予日公允价值（单位）						以市场为基础的业绩份额单位						加权平均授予日公允价值（单位）
于2019年12月31日未归属			203,853						$	79.76					341,002						$	60.60
已批准			96,598						15.44						—						—
既得资源			( 104,441 )						80.77						—						—
被没收			( 71,301 )						79.91						( 283,334 )						60.60
于2020年12月31日未归属			124,709						$	29.73					57,668						$	60.60
于2020年12月31日归属时可发行的最多股份			173,008												57,668

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当我们通过向客户转让承诺的商品或服务来满足履约义务时，我们确认收入。基本上，我们所有的履约义务都是在某个时间点而不是在一段时间内得到满足的。我们通过我们的在线市场提供商品和服务，分为三个主要类别:本地、商品和旅游。参见附注21，分段信息的收入，按可报告分部及类别汇总。

在大部分产品和服务收入交易中，我们在销售后不久从信用卡支付处理商那里收取现金。对于客户使用通过我们的网站和移动应用程序访问的数字优惠券与零售商进行购物时获得佣金的交易，我们通常从联属网络收取30至150天不等的付款。

合同余额

我们递延收入的很大一部分与产品销售有关，当产品交付给客户时，通常在资产负债表日后一周内确认收入。我们递延收入为$ 11.2 Million截至2020年12月31日，截至2019年和2018年12月31日，我们的递延收入为$ 18.0 百万美元和美元 25.5 百万，全部分别于截至2020年及2019年12月31日止年度内确认。

客户信贷

我们向客户发放信用额度，这些信用额度可以通过我们的在线市场应用于未来的购买。信用额度主要是作为退款的对价发放的。在较小程度上，信用额度是出于客户关系的目的发放的。 下表汇总了截至2020年和2019年12月31日止年度客户信贷负债中的活动（单位:千）:

			客户信贷
截至2018年12月31日的余额			$	15,118
发放的贷项			115,031
已赎回的贷项			( 102,682 )
已确认的破损收入			( 13,699 )
外币换算			( 4 )
截至2019年12月31日的余额			$	13,764
发放的贷项			213,826
已赎回的贷项			( 147,096 )
已确认的破损收入			( 21,364 )
外币换算			1,876
截至2020年12月31日的余额			$	61,006

获得合同的费用

递延合同收购成本在截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表下列细列项目内列报（单位:千）:

			12月31日，
			2020						2019
预付费用及其他流动资产			$	1,009					$	2,501
其他非流动资产			5,315						10,133

截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度，我们摊销$ 15.3 百万，美元 20.4 百万美元和美元 25.2 百万的递延合约收购成本，且并无就递延成本确认任何减值亏损。

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下表汇总了截至2020年12月31日止年度应收账款预期信用损失备抵中的活动（单位:千）:

			预期信贷损失备抵
截至2020年1月1日的余额			$	3,693
准备金变动			9,631
注销			( 3,315 )
外币换算			( 253 )
截至2020年12月31日的余额			$	9,756

2020年4月，董事会批准了一项高达美元的多阶段重组计划 105.0 百万的税前费用总额与我们之前宣布的战略转变有关，并作为为应对COVID-19对我们业务的影响而实施的成本削减措施的一部分，我们预计将产生税前费用总额$ 75.0 百万美元至美元 105.0 百万与直至2021年底的多阶段重组行动有关，重组行动的第一阶段包括整体削减约 1,200 全球的职位以及退出或停止使用某些租赁和其他资产，我们的使用权和其他长寿资产的第一阶段劳动力削减和减值大部分发生在2020年第二季度。2020年第三季度，我们启动了第二阶段的重组计划，其中包括额外的裁员和退出我们在新西兰和日本的业务，我们的大部分重组费用预计将以现金支付，主要涉及员工遣散费和福利费用、设施相关费用和专业咨询费，我们将继续评估我们的成本结构，包括额外的裁员，作为我们重组计划的一部分，与重组计划相关的费用在合并经营报表中被归类为重组及相关费用。

下表汇总了截至2020年12月31日止年度与重组计划有关的分部产生的成本（单位:千）:

						截至2020年12月31日止年度
						雇员遣散费及福利费用(1)						法律和咨询费用						财产、设备和软件减值(2)						使用权资产减值及租赁相关费用(3)						重组费用总额
北美洲						$	17,322					$	1,308					$	5,322					$	13,775					$	37,727
国际组织						20,679						829						291						5,310						27,109
合并						$	38,001					$	2,137					$	5,613					$	19,085					$	64,836

(1)截至2020年12月31日止年度的员工遣散费及福利费用与终止及计划终止约 1,200 员工，未来期间可能会产生额外的遣散和福利费用，截至2020年12月31日应计成本的基本所有剩余现金付款预计将于2021年底前支付。

(2)包括长期资产减值$ 5.6 截至2020年12月31日止年度百万。

(3) 包括长期资产减值$ 16.0 截至2020年12月31日止年度百万。

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作为我们重组计划的一部分，我们腾空了我们的几个租赁设施，其中许多设施正在积极地进行转租的市场营销，或者我们正在与业主进行谈判，以潜在地终止或修改那些租赁的租金支出，包括使用权资产的摊销和经营性租赁负债的增加，作为我们重组计划的一部分而腾出的租赁设施的转租收入和其他可变租赁费用列于重组和综合业务报表中的相关费用项下，与这些租赁有关的流动和非流动负债继续列于综合资产负债表中的其他流动负债和经营租赁负债项下。

由于根据我们的重组计划所采取的行动，我们确认 18.1 百万美元和美元 3.5 截至2020年12月31日止年度我们北美及国际分部的长寿资产减值百万。

下表汇总了截至2020年和2019年12月31日止年度的重组负债活动（单位:千）:

						雇员遣散费及福利费用						其他退出费用						共计
截至2018年12月31日的余额						$	1,119					$	—					$	1,119
以现金支付的费用						31						—						31
现金支付						( 436 )						—						( 436 )
外币换算						( 15 )						—						( 15 )
截至2019年12月31日的余额(1)						$	699					$	—					$	699
以现金支付的费用(2)						36,266						2,137						38,403
现金支付						( 25,328 )						( 1,289 )						( 26,617 )
外币换算						1,660						( 14 )						1,646
截至2020年12月31日的余额						$	13,297					$	834					$	14,131

(1)截至2019年12月31日止年度所包括的金额与先前重组计划有关，而该等计划项下的负债已大致结清。

(2)不包括按库存计算的报酬 $ 1.7 百万与截至2020年12月31日止年度内因我们的重组活动而终止的若干雇员的基于股票的补偿奖励的加速归属有关。

截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度来自持续经营业务的税前收益（亏损）构成如下（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
美国			$	( 55,699 )					$	6,758					$	23,349
国际组织			( 238,367 )						( 20,289 )						( 22,318 )
所得税准备金（福利）前的收入（损失）			$	( 294,066 )					$	( 13,531 )					$	1,031

截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度的所得税拨备（福利）于持续经营业务及已终止经营业务之间分配如下（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
持续经营			$	( 7,504 )					$	761					$	( 957 )
中止的业务			—						—						—
共计			$	( 7,504 )					$	761					$	( 957 )

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截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度来自持续经营业务的所得税拨备（福利）包括以下组成部分（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
现行税收:
美国联邦政府			$	( 180 )					$	( 5,901 )					$	768
国家			1,719						929						57
国际组织			( 1,942 )						7,218						3,218
当期税收总额			( 403 )						2,246						4,043
递延税款:
美国联邦政府			32						32						( 319 )
国家			114						( 9 )						—
国际组织			( 7,247 )						( 1,508 )						( 4,681 )
递延税款共计			( 7,101 )						( 1,485 )						( 5,000 )
所得税准备金（福利）			$	( 7,504 )					$	761					$	( 957 )

截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度按美国联邦法定利率计算的持续经营业务所得税拨备（福利）与所得税拨备（福利）之间差异的会计项目如下（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018(2)
按法定税率计算的美国联邦所得税规定（福利）			$	( 61,805 )					$	( 2,842 )					$	216
按不同税率征税的外国收入和损失(1)			8,608						5,529						2,113
扣除联邦福利和州税收抵免后的州所得税			6,487						5,297						720
估价免税额的变动			( 4,474 )						( 10,074 )						( 7,727 )
所得税税率变动对递延项目的影响			618						( 3,443 )						1,544
公司间交易的税务影响			—						—						607
与不确定税收状况有关的调整			( 15,518 )						( 12,418 )						18
不可抵扣的股票报酬费用			3,803						6,355						3,239
税收（意外之财）/基于股票的赔偿金短缺			3,876						2,042						( 335 )
扣除调整数后的联邦研究和发展贷项			6,043						3,447						( 8,331 )
公司间债务的免除			( 2,863 )						67						( 1,340 )
普通股损失			—						—						( 11,815 )
经营亏损净额到期			19,962						12,537						—
商誉减值			23,202						—						—
不可抵扣或不可课税项目			4,557						( 5,736 )						20,134
所得税准备金（福利）			$	( 7,504 )					$	761					$	( 957 )

(1)截至2020年12月31日，外国管辖区的税率普遍低于美国联邦法定税率。这导致在估值免税额影响前截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度的本率调节中所得税拨备（福利）产生不利影响，原因是来自若干税率较低的外国司法管辖区持续经营业务的税前亏损净额。

(2) 于截至2019年12月31日止年度，我们更新我们的经营亏损净额，以剔除因IRC第382条限制而永远无法使用的递延税务资产，截至2018年12月31日止年度扣除联邦福利、州税收抵免、估值免税额变动及不可抵扣或不可课税项目的金额已由$ 2.0 百万，美元 3.8 百万美元和美元 7.3 先前报告的百万美元反映了这一变化。

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递延所得税资产和负债截至2020年12月31日和2019年12月31日由以下组成部分组成（单位:千）:

			12月31日，
			2020						2019
递延税项资产:
应计费用和其他负债			$	54,699					$	35,565
经营租赁义务			16,279						22,557
股票补偿			5,129						7,657
净营业亏损和税收抵免结转			142,835						157,202
净无形资产			22,974						21,002
投资			24,885						23,012
未实现的外汇汇兑损失			1,244						3,765
其他			985						1,017
递延税项资产共计			269,030						271,777
减:估值备抵			( 212,143 )						( 206,394 )
扣除估值备抵后的递延税项资产			56,887						65,383
递延税项负债:
预付费用和其他资产			( 12,288 )						( 16,343 )
财产、设备和软件，净额			( 8,211 )						( 11,994 )
使用权资产			( 11,433 )						( 20,172 )
可转换优先票据			( 1,163 )						( 1,883 )
递延收入			( 15,369 )						( 14,064 )
递延税项负债共计			( 48,464 )						( 64,456 )
递延税项资产净额（负债）			$	8,423					$	927

我们在最近几个时期遭受了重大损失，累计赤字为$ 1,320.9 截至2020年12月31日的百万。因此，我们维持截至2020年12月31日及2019年12月31日的境内递延税项资产及实质上所有境外递延税项资产的估值免税额，以将其账面值减至可透过日后转回现有应课税临时差额或透过适用司法管辖区结转年度的应课税收入变现的金额。

我们有钱了 24.1 截至2020年12月31日的联邦净营业亏损结转将于2027年到期 77.5 截至2020年12月31日的百万状态净运营亏损结转，本期开始到期，截至2020年12月31日，我们有$ 465.2 百万美元的国外净经营亏损结转，其中很大一部分无限期结转。

我们须在美国、州司法管辖区及外国司法管辖区缴税。在厘定世界各地的所得税拨备及记录有关所得税资产及负债时，我们需要作出重大判断。我们只有在确定有关税务当局在审计后更有可能维持有关状况后，才会确认有关税务状况的财务报表利益。对于符合更有可能超过不符合准则的税务状况，财务报表中确认的金额是与有关税务机关最终结算时有50%以上可能性实现的最大收益。

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下表汇总了截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度与我们未确认税收优惠毛额（不包括利息和罚款）相关的活动（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
期初余额			$	64,361					$	87,637					$	87,359
与上一年税收状况有关的增加额			8,389						3,754						1,500
与上一年税收状况有关的减少额			( 22,541 )						( 28,767 )						( 21 )
与当年税收状况有关的增加额			1,994						6,086						7,533
根据与税务当局达成的和解而减少的数额			—						—						—
因时效届满而减少的数额			( 5,640 )						( 3,875 )						( 9,447 )
外币换算			2,397						( 474 )						713
期末余额			$	48,960					$	64,361					$	87,637

截至2020年、2019年及2018年12月31日，倘确认将影响有效税率的未确认税收优惠总额为$ 19.9 百万，美元 25.1 百万美元和美元 33.3 百万美元。

我们认识到$ 1.0 百万，美元 1.4 百万美元和美元 1.6 百万计提截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度我们综合营运报表所得税拨备（福利）内的利息及罚款。截至2020年及2019年12月31日的累计利息及罚息总额为$ 4.9 百万美元和美元 4.9 百万美元，并计入我们合并资产负债表中的其他非流动负债。

我们目前正接受多个外国司法管辖区的审计。其中一些审计的审核阶段可能会在未来12个月内完成。有很多因素，包括我们无法控制的因素，会影响这些审计的进度和完成程度。我们确认所得税优惠为 8.9 百万，美元 12.3 百万美元和美元 7.9 截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度的百万美元，由于新资料影响我们对更有可能--而非于结算相关税务状况时尚未变现的金额的估计，以及由于适用的诉讼时效届满，我们须应付外国司法管辖区的税务评估申索，包括一项建议评估为$ 126.4 我们认为，这一评估主要涉及2011年发生的交易的转让定价，是没有价值的，我们打算在这一问题上积极为自己辩护。除了在最终解决这一评估后，我们对不确定的税收状况的负债有可能增加之外，我们认为，合理的可能是，最多减少1.5亿美元 3.4 百万未确认的税收优惠可能发生在2020年12月31日结束所得税审计或适用时效到期后的12个月内。

总的来说，我们的做法和意图是将我们的非美国子公司的收益再投资于这些业务。此外，虽然我们没有承担视为遣返税，但我们的非美国子公司的实际遣返可能需要缴纳外国和美国各州的所得税。除了截至2020年12月31日和2019年12月31日确认的相关递延税项负债无关紧要的有限例外情况外，我们不打算分配外国子公司的收益，因为我们对这些子公司的财务报告基础超出了我们的投资税基，因此没有记录任何与这些金额有关的递延税项。分配产生的实际税收成本将取决于分配时的所得税法律和情况。确定与财务报告基础超出部分有关的未确认递延税项负债的金额由于与计算相关的复杂性，我们外国子公司的税收基础是不实际的，

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我们与一家战略合作伙伴达成了一项安排，提供与现场活动有关的交易，并成立了一家有限责任公司（简称“LLC”）来管理这一安排 50 有限责任公司未偿还权益的%，有限责任公司的收入和现金流量根据相关有限责任公司协议中规定的约定百分比进行分配。

我们与我们在有限责任公司的利益相关的义务主要是管理交易、贡献知识产权、确定交易和促进交易要约的销售、协调交易要约的分配和提供记录。

根据经修订的有限责任公司协议，有限责任公司应在下列任何事件发生时解散:（1）任何一方成为多数股权所有者；（2）2022年7月；（3）根据有限责任公司的经营业绩或协议中某些条款的其他变化，对Groupon或战略合作伙伴进行某些选举；（4）在另一方破产的情况下，对Groupon或战略合作伙伴进行选举；（5）出售有限责任公司；或（6）法院解散有限责任公司有限责任公司，

我们已经确定有限责任公司是一个VIE，我们是它的主要受益者，我们巩固有限责任公司，因为我们有权力指导有限责任公司最显著影响有限责任公司经济业绩的活动，特别是，我们确定和推广交易产品，提供所有的运营和后台支持，介绍有限责任公司的交易产品通过我们的网站和移动应用程序，并提供编辑资源，创建相关交易产品的冗长。

根据美国公认会计原则，公允价值是指市场参与者在计量日通过有序交易出售资产或转移负债而收到的价格。公允价值是基于市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设而确定的一种基于市场的计量。

为提高公允价值计量的可比性，以下层级对用于计量公允价值的估值方法中的投入进行了优先排序:

一级-反映活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）的计量。

第二级----包括在市场上可直接或间接观察到的其他投入的测量。

第三级-来自估值技术的计量，其中一个或多个重大投入或重大价值驱动因素是不可观察的。这些公允价值计量需要重大判断。

在确定公允价值时，我们在公允价值计量框架内采用各种估值方法。我们以公允价值计量的资产和负债的估值方法及其在估值层级中的分类概述如下:

公允价值期权投资及可供出售证券。我们采用现金流折现法（即收益法）估计被投公司的公允价值，根据该方法确定公允价值的关键投入是现金流预测和贴现率，我们还采用市场法估值技术，即基于准则公司的市场倍数来确定每个实体的公允价值。

我们也有可赎回优先股的投资，我们用贴现现金流量法来衡量那些可供出售证券的公允价值。

由于缺乏有关现金流量预测和贴现率等公允价值投入的可观察市场数据，我们将公允价值期权投资和可供出售证券投资归类为第三级，预计现金流量增加和贴现率下降导致公允价值期权投资和可供出售证券的估计公允价值增加，而

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预计现金流量减少和贴现率上升导致其公允价值下降。我们的公允价值期权投资为 0.0 百万美元和美元 1.4 百万截至2020年及2019年12月31日止。

或有代价。我们受制于一项或有对价安排，以转移最高金额为美元的现金支付 2.5 百万予于2018年4月30日收购的一项业务的前拥有人，见附注5，企业合并，以进一步讨论该收购事项。

下表提供截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度经常性第三级公允价值计量的公允值滚存（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
资产
公允价值期权投资:
期初余额			$	1,405					$	73,902					$	82,966
计入收益的收益（损失）总额			( 1,405 )						( 72,497 )						( 9,064 )
期末余额			$	—					$	1,405					$	73,902
仍持有的未实现（亏损）收益(1)			$	( 1,405 )					$	( 72,497 )					$	( 9,064 )
可供出售证券
可转换债券:
期初余额			$	—					$	—					$	11,354
出售可换股债务证券所得款项及到期日			—						—						( 8,594 )
可转换债券证券转股后转入其他权益法投资			—						—						( 4,008 )
计入其他全面收入（损失）的收益（损失）总额）			—						—						( 1,148 )
计入收益的收益（损失）总额(2)			—						—						2,396
期末余额			$	—					$	—					$	—
仍持有的未实现收益（亏损）(1)			$	—					$	—					$	—
可赎回优先股:
期初余额			$	—					$	10,340					$	15,431
计入其他全面收入（损失）的收益（损失）总额）			—						( 379 )						379
计入收益的减值			—						( 9,961 )						( 5,470 )
期末余额			$	—					$	—					$	10,340
仍持有的未实现收益（亏损）(1)			$	—					$	( 10,340 )					$	( 5,091 )
负债
或有考虑:
期初余额			$	1,298					$	1,529					$	—
与购置有关的或有代价的发出			—						—						1,589
或有代价负债的清偿			( 908 )						( 312 )						—
计入收益的损失（收益）总额			6						39						56
外币换算			( 70 )						42						( 116 )
期末余额			$	326					$	1,298					$	1,529
仍持有的未实现亏损（收益）(1)			$	6					$	39					$	56

(1)指期末仍持有（或未清）列为第三级的资产和负债在本期收益和（或）其他全面收入（亏损）中记录的未实现收益或亏损。

(2)指先前减值的可换股债务证券到期时的收益、利息收入的增加以及内含衍生工具的公允价值变动。

按非经常性公允价值计量的资产和负债

某些资产和负债按非经常性公允价值计量，包括因减值而减记为公允价值的资产，或因有序交易中可观察到的价格变化而增加的资产。

我们认识到$ 109.5 与商誉和美元相关的非现金减值支出百万美元 44.0 百万美元非-

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截至2020年12月31日止年度与长寿资产有关的现金减值支出，其中$ 21.6 百万美元包括在我们的综合业务报表的重组和相关费用中。见附注6，财产、设备和软件、净额，注7，商誉及其他无形资产，注11，租赁和附注16，重组及相关费用，以获取更多信息。

我们认出了一块钱 6.7 截至2020年12月31日止年度与一项其他权益法投资有关的1百万减值，见附注8，投资，以获取更多信息。

截至2019年12月31日止年度，我们针对有序交易中可观察到的价格变化调整了一项其他股权投资的账面价值，导致未实现收益为$ 51.4 百万美元。见附注8，投资，以获取更多信息。

截至2018年12月31日止年度，我们录得$ 4.6 另一项股本投资的百万减值。为确定该投资的公平值，我们考虑了被投资人的财务状况，并采用市场法。我们已将该另一项股本投资的公平值计量列为第3级，因为它涉及重大不可观察的投入。请参阅附注8，投资，以获取更多信息。

未按公允价值计量的金融资产和负债公允价值估计数

每股基本净收入（亏损）按期内在外流通普通股的加权平均数目计算。每股摊薄净收入（亏损）按期内在外流通普通股的加权平均数目及潜在摊薄证券的影响计算。潜在摊薄证券包括认股权、受限制股票单位、表现股份单位、表现奖励奖励、ESPP股份、认股权证及可换股优先票据。如属摊薄，这些潜在摊薄证券采用库藏股方法反映在每股摊薄净收益（亏损）中，但可转换优先票据除外，后者采用IF-转换法。

下表列出截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度每股普通股基本及摊薄净收益（亏损）的计算方法（以千元计，股份金额及每股金额除外）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
每股基本及摊薄净收益（亏损）:
分子
净收入（损失）----持续业务			$	( 286,562 )					$	( 14,292 )					$	1,988
减:归属于非控股权益的净收入（亏损）			1,751						10,682						13,067
归属于普通股股东的净收入（亏损）-持续经营业务			$	( 288,313 )					$	( 24,974 )					$	( 11,079 )
归属于普通股股东的净收入（亏损）----终止经营业务			382						2,597						—
归属于普通股股东的净收入（亏损）			$	( 287,931 )					$	( 22,377 )					$	( 11,079 )
分母
加权平均发行在外普通股			28,604,115						28,370,417						28,325,555
每股基本及摊薄净收益（亏损）:
持续经营			$	( 10.08 )					$	( 0.88 )					$	( 0.39 )
中止的业务			0.01						0.09						—
每股基本及摊薄净收益（亏损）			$	( 10.07 )					$	( 0.79 )					$	( 0.39 )

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以下加权平均潜在摊薄工具不包括在上述摊薄后每股净收益（亏损）计算中，因为它们会对持续经营业务的每股净收益（亏损）产生抗摊薄效应:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
限制性股票单位			1,887,322						1,652,002						1,527,601
其他以股票为基础的报酬			199,629						125,562						102,054
可转换优先票据			2,314,815						2,314,815						2,314,815
认股权证			2,314,815						2,314,815						2,314,815
共计			6,716,581						6,407,194						6,259,285

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下表汇总截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度按可报告分部及类别划分的收入（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
北美洲
服务收入:
地方政府			$	432,183					$	721,038					$	752,863
货物			35,276						16,236						18,283
旅行			17,686						57,939						71,856
服务收入共计			485,145						795,213						843,002
产品收入-货物			333,479						563,694						796,393
北美收入共计(1)			$	818,624					$	1,358,907					$	1,639,395
国际组织
服务收入:
地方政府			$	138,274					$	287,611					$	306,700
货物			11,757						9,441						14,602
旅行			8,477						34,092						41,183
服务收入共计			158,508						331,144						362,485
产品收入-货物			439,736						528,864						634,866
国际收入共计(1)			$	598,244					$	860,008					$	997,351

(1) 北美包括来自美国的收入$ 808.3 百万，美元 1,333.9 百万美元和美元 1,600.2 Million截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度国际包括来自英国的收入$ 216.3 百万，美元 314.3 百万美元和美元 390.4 Million截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度。截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度并无其他个别国家占综合总收入超过10%。收入是根据客户的地点分配给各个国家的。

下表汇总截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度按可报告分部及类别划分的毛利（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
北美洲
服务毛利:
地方政府			$	379,040					$	643,499					$	671,352
货物			28,852						13,165						15,302
旅行			12,907						45,739						57,945
服务毛利总额			420,799						702,403						744,599
产品毛利-货物			54,832						105,342						146,085
北美毛利总额			$	475,631					$	807,745					$	890,684
国际组织
服务毛利:
地方政府			$	125,912					$	269,666					$	289,427
货物			10,496						8,509						13,252
旅行			7,150						31,317						38,132
服务毛利总额			143,558						309,492						340,811
产品毛利-货物			58,105						68,892						89,106
国际毛利总额			$	201,663					$	378,384					$	429,917

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下表汇总截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度按可报告分部划分的贡献溢利（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
北美洲
毛利			$	475,631					$	807,745					$	890,684
市场营销			96,039						214,069						273,787
贡献利润			379,592						593,676						616,897
国际组织
毛利			201,663						378,384						429,917
市场营销			58,495						125,286						121,950
贡献利润			143,168						253,098						307,967
合并
毛利			677,294						1,186,129						1,320,601
市场营销			154,534						339,355						395,737
贡献利润			522,760						846,774						924,864
销售、一般和行政管理			603,185						806,945						870,961
商誉减值			109,486						—						—
长生生物资产减值			22,351						—						—
重组及相关费用			64,836						31						( 136 )
业务收入（损失）			$	( 277,098 )					$	39,798					$	54,039

下表按可报告分部汇总截至2020年和2019年12月31日的总资产（单位:千）:

			12月31日，
			2020						2019
总资产:
北美洲(1)			$	971,110					$	1,045,500
国际组织(1)			440,397						541,243
合并总资产			$	1,411,507					$	1,586,743

(1) 北美包含来自美国的资产$ 948.1 百万美元和美元 1,020.0 截至2020年和2019年12月31日的百万美元国际包含来自瑞士的资产 151.7 百万美元和美元 175.2 百万，截至2020年及2019年12月31日，并无其他个别国家于2020年及2019年12月31日占合并总资产超过10%。

下表按截至2020年12月31日和2019年12月31日的可报告分部汇总了扣除累计折旧和摊销后的有形财产和设备（单位:千）:

			12月31日，
			2020						2019
北美洲(1)			$	19,427					$	35,798
国际组织(1)			7,802						17,719
合并共计			$	27,229					$	53,517

(1)北美范围内实质上所有有形财产及设备均位于美国，截至2020年及2019年12月31日止，并无任何位于美国以外的其他个别国家占综合有形财产及设备净值超过10%。

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下表按可报告分部汇总截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度物业、设备及软件及无形资产的折旧及摊销（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
北美洲			$	78,805					$	89,083					$	101,419
国际组织			8,717						16,682						14,409
合并共计			$	87,522					$	105,765					$	115,828

下表按可报告分部汇总截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度有形长寿命资产新增支出（单位:千）:

			截至12月31日止年度，
			2020						2019						2018
北美洲			$	2,000					$	6,791					$	6,194
国际组织			2,707						6,103						10,393
合并共计			$	4,707					$	12,894					$	16,587

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附表II-估价及合资格帐目

			年初余额						费用净增加（减少）额(2)						购置和其他						年底余额
			（单位:千）
税务估价免税额:
截至2020年12月31日止年度			$	206,394					$	5,749					$	—					$	212,143
截至2019年12月31日止年度			216,468						( 10,074 )						—						206,394
截至2018年12月31日止年度(1)			238,703						( 7,727 )						( 14,508 )						216,468

(1)于截至2019年12月31日止年度，我们更新我们的经营亏损净额，以剔除因IRC第382条限制而永远无法动用的递延税项资产，截至2018年12月31日止年度对开支、收购及其他及结余的净增加（减少）金额已由$ 3.8 百万，美元 14.5 百万美元和美元 228.0 先前报告的百万美元反映了这一变化。

(2)截至2020年、2019年及2018年12月31日止年度，净增加（减少）至开支包括外币换算收益（亏损）$ 10.2 百万美元（ 1.5 百万美元和$（ 2.3 （百万）。

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