合并报表财务状况

截至2024年12月31日


	笔记	2024	2023
物业、厂房及设备

流动资产
现金及现金等价物	3,32,37	33,905	29,007
其他流动金融资产	4,32,37	1,285	1,661
贸易应收账款----预期备抵净额
信用损失
关联方	5,32,37	2,350	1,918
第三方	5,37	9,843	8,749
合同资产	6,32	2,449	2,704
库存	7	1,096	997
合同费用	9	1,134	653
退税及预缴税款索赔	27	2,844	1,928
其他流动资产	8,32	8,174	7,996
流动资产总额		63,080	55,613

非流动资产
合同资产	6,32	129	26
长期投资	10,37	8,335	8,162
合同费用	9	1,596	1,568
财产和设备	11,32，35a	180,566	180,755
使用权资产	12a	26,910	22,584
无形资产	14	9,442	8,731
递延所得税资产	27楼	3,409	4,170
其他非流动资产	13,27,32	6,208	5,433
非流动资产合计		236,595	231,429
总资产		299,675	287,042

负债和权益

流动负债
贸易应付款项
关联方	15,32,37	626	585
第三方	15,37	14,710	18,023
合同负债	17a、32	7,738	6,848
其他应付款	37	454	441
应交税费	27c	3,293	4,525
应计费用	16,32,37	14,192	13,079
客户存款	32	2,872	2,566
短期银行贷款	18,32,37	11,525	9,650
当前期限的长期
贷款和其他借款	19,32,37	15,866	10,276
租赁负债的当前到期日	12a、37	5,491	5,575
流动负债合计		76,767	71,568

非流动负债
递延所得税负债	27楼	992	841
合同负债	17b、32	2,484	2,591
长期服务奖励条款	31	1,192	1,153
养老金福利和其他离职后
福利义务	30	11,540	11,414
长期借款及其他借款	19,32,37	25,518	27,773
租赁负债	12a、37	18,468	14,850
其他非流动负债		224	290
非流动负债合计		60,418	58,912
负债总额		137,185	130,480

股权
股本	21	4,953	4,953
额外实收资本		2,310	2,711
其他股权	22	9,898	9,639
留存收益
批款	29	15,337	15,337
未批		109,596	103,104
归属于：的净权益
母公司所有者		142,094	135,744
非控股权益	20	20,396	20,818
总股本		162,490	156,562
负债总额和权益		299,675	287,042

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秘鲁人 SEROAN（PERSERO）

综合损益表及其他综合收益表

截至2024年12月31日止年度

	笔记	2024	2023
收入	23,32	149,967	149,216

成本和费用
运营、维护、电信
服务费用	25,32	(41,202)	(39,718)
折旧和摊销费用	11,12a，14	(32,643)	(32,663)
人事费	24	(16,807)	(15,927)
互联互通费用	32	(6,880)	(6,363)
一般和行政费用	26,32	(6,225)	(6,099)
营销费用	32	(3,824)	(3,530)
投资公允价值变动未实现收益（亏损）	10	188	(748)
其他收入-净额		281	252
外汇收益（亏损）-净额		136	(36)

营业利润		42,991	44,384

财务收入-净额	32	1,367	1,061
财务成本	32	(5,208)	(4,652)
应占联营公司长期投资利润	10	3	1

所得税前利润		39,153	40,794

所得税（费用）福利	27日
当前		(7,635)	(8,796)
延期		(775)	210
		(8,410)	(8,586)

年度利润		30,743	32,208

其他综合收入（损失）
其他综合收益（亏损）拟重分类至溢利或
以后各期亏损：
外币换算	22	258	(66)
投资公允价值变动	10	1	2
应占其他综合收益（亏损）
对联营公司的长期投资	10	1	(1)
其他综合收益（亏损）不重分类至溢利
或以后期间亏损：
设定受益精算收益（亏损）-净额	30	635	(1,389)
其他综合收益（亏损）-净额		895	(1,454)

全年综合收入总额		31,638	30,754

年内溢利归属于：
母公司所有者		23,649	24,560
非控股权益	20	7,094	7,648
		30,743	32,208
年内全面收益总额归属于：
母公司所有者		24,434	23,083
非控股权益		7,204	7,671
		31,638	30,754
基本每股收益
（全额）	28
每股利润		238.73	247.92
每ADS利润（每ADS 100股B股）		23,872.88	24,792.50

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合并报表股权变动

截至2024年12月31日止年度


		归属于母公司所有者
					留存收益
说明	笔记	股本	额外实收资本	其他股权	批款	未批	净	非控股权益	总股本
余额，2023年1月1日		4,953	2,711	9,697	15,337	96,560	129,258	20,004	149,262
非控制性权益所有权收购的差异
附属公司的交易		-	-	6	-	-	6	-	6
来自非控股权益的额外出资
附属公司	1e	-	-	-	-	-	-	2,955	2,955
非控股权益变动		-	-	-	-	-	-	22	22
现金分红	29	-	-	-	-	(16,603)	(16,603)	(9,803)	(26,406)
回购非控股权益股份	1e	-	-	-	-	-	-	(31)	(31)
年内溢利	20	-	-	-	-	24,560	24,560	7,648	32,208
其他综合收益（亏损）-净额		-	-	(64)	-	(1,413)	(1,477)	23	(1,454)
余额，2023年12月31日		4,953	2,711	9,639	15,337	103,104	135,744	20,818	156,562


余额，2024年1月1日		4,953	2,711	9,639	15,337	103,104	135,744	20,818	156,562
重组交易价值差异
共同控制下的实体	1e	-	(401)	-	-	-	(401)	(158)	(559)
来自非控股权益的额外出资
附属公司	1e	-	-	-	-	-	-	322	322
非控股权益变动		-	-	-	-	-	-	13	13
现金分红	29	-	-	-	-	(17,683)	(17,683)	(7,099)	(24,782)
回购非控股权益股份	1e	-	-	-	-	-	-	(704)	(704)
年内溢利	20	-	-	-	-	23,649	23,649	7,094	30,743
其他综合收益（亏损）-净额		-	-	259	-	526	785	110	895
余额，2024年12月31日		4,953	2,310	9,898	15,337	109,596	142,094	20,396	162,490

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合并报表现金流量

截至2024年12月31日止年度


	笔记	2024	2023
经营活动产生的现金流量
客户及其他营运商的现金收入		148,415	148,458
利息收到的现金		1,366	1,049
退税现金收入		1,144	681
支出的现金支付		(51,273)	(53,410)
支付给员工的现金		(16,364)	(16,116)
企业所得税和最终所得税的现金支付		(11,528)	(10,746)
财务费用的现金支付		(5,295)	(4,748)
短期低价值租赁资产的现金支付	12a	(3,693)	(3,770)
现金支付增值税-净额		(1,691)	(1,410)
其他现金收入-净额		519	593

经营活动所产生的现金净额		61,600	60,581

投资活动产生的现金流量
出售物业及设备所得款项	11	717	100
其他流动金融资产所得款项（置入）-净额		339	(315)
保险理赔收益	11	143	199
从联营公司收到的股息		3	14
购置财产和设备	11,39	(26,005)	(33,601)
购买无形资产	14,39	(3,658)	(2,817)
业务收购-净收购现金	1e	(635)	-
垫款及其他资产增加		(330)	(149)
新增金融工具长期投资		(30)	(340)

投资活动所用现金净额		(29,456)	(36,909)

筹资活动产生的现金流量
贷款及其他借款所得款项	18,19	52,653	38,834
附属公司发行新股所得款项	1e	322	2,961
偿还贷款和其他借款	18,19	(47,607)	(35,323)
支付给公司股东的现金红利	29	(17,683)	(16,603)
支付给子公司非控股权益的现金红利		(7,099)	(9,803)
偿还租赁负债本金部分	39	(7,387)	(6,602)
子公司股份回购	1e	(704)	(31)

筹资活动使用的现金净额		(27,505)	(26,567)

现金和现金等价物净增加（减少）额		4,639	(2,895)

汇率变动对现金和
现金等价物		260	(44)

预期信贷损失备抵		(1)	(1)

年初现金及现金等价物	3	29,007	31,947

年末现金及现金等价物	3	33,905	29,007

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Perusahaan Perseroan（Persero）PT 印尼电信 Tbk。（“公司”）最初是“Post en Telegraafdienst”的一部分，该公司于1884年根据1884年3月27日发布在1884年4月3日第52号国家公报上的荷属印度总督第7号法令框架下成立并进行商业运营。

基因RAL

建立和一般信息

1991年，根据1991年第25号政府条例，公司地位变更为国有有限责任公司（“Persero”）。公司的最终母公司为印度尼西亚共和国政府（“政府”）。

该公司是根据1991年9月24日的Imas Fatimah，S.H.第128号公证契据成立的。印度尼西亚共和国司法部在其第1号决定函中批准了成立契据。C2-6870.HT.01.01.th.1991年11月19日在1992年1月17日第5号国家公报、第210号补充文件中公布。公司章程经过多次修订，最新修订内容为与2020年印尼业务领域标准分类的《公司章程》中公司经营活动调整有关。

2022年6月22日Ashoya Ratam，S.H.，M.KN.第37号公证契据中所述的对公司章程的修订已收到印度尼西亚共和国法律和人权部（“MOLHR”）根据第AHU-0044650.AH.01.02。2022年6月29日关于有限责任公司（Persero）PT 印尼电信 TBK修改公司章程的通知批准受理的2022年度。

根据公司章程第三条，公司的活动范围为提供电信网络和电信信息服务，并通过应用有限责任公司原则优化公司资源以提供高质量和有竞争力的商品和/或服务以获取/追求利润，以提高公司价值。为实现这些目标，公司参与了以下活动：

主营业务：

(a)

按照现行法律法规规划、建设、提供、开发、经营、营销或销售、租赁，维护广义电信和信息网络；

(b)

按照现行法律法规规划、开发、提供、营销或销售，完善广义的电信和信息服务；

（c）

投资，包括以对其他公司的股权出资形式，符合并实现公司的宗旨和目标。

ii.

配套业务：

(a)

通过电信和信息网络提供支付交易和汇款服务；

(b)

进行与公司资源优化有关的其他活动和承担，包括利用公司财产和设备及动产、信息系统、教育培训、维修和保养设施；

（c）

与其他各方协作，以优化其他信息通信和技术行业服务提供商拥有的信息通信或技术资源，以实现公司的宗旨和目标。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

该公司的住所和总部位于西爪哇省万隆，位于万隆Jalan Japati No.1。

将军(续)

建立和一般信息（续）

鉴于公司遵守现行法律法规并履行这些许可证中规定的义务，公司获得了政府授予的若干网络和/或服务提供许可证，这些许可证在无限时间内有效。对通信和信息部（“MOCI”）颁发的每一张许可证，每年进行一次评估，每五年进行一次总体评估。公司有义务每年向印度尼西亚邮政和信息总局（“DGPI”）提交有关网络和/或服务的报告，以取代之前称为印度尼西亚邮政和电信总局（“DGPT”）的报告。

报告由网络发展进展、服务质量达标情况、客户数量、牌照支付、普遍服务贡献等几方面信息组成。同时，对于公共用途的互联网电话服务、互联网互联服务、互联网接入服务，需要附加信息，如运营绩效、客户细分、流量、毛收入等。

这些牌照详情如下：


			授予日期/最新
许可证	牌照号。	服务类型	续展日期
经营互联网的许可证	127/KEP/DJPPI/	网络电话	2016年3月30日
电话服务	KOMINFO/3/2016	公共服务
公共目的		目的
经营互联网的许可证	2176/KEP/M.KOMINFOR/	互联网服务	2016年12月30日
服务提供商	12/2016	提供者
经营内容的许可	1040/KEP/M.KOMINFO/	内容服务	2017年5月16日
服务提供商	16/2017	提供者
许可证	1004/KEP/M.KOMINFO/	互联网互联	2018年12月26日
实施互联网	2018	服务
互联服务
经营数据的许可	046/KEP/M.KOMINFO/	数据通信	2020 年 08 月 03 日
通信系统	02/2020	系统服务
服务
电子许可证	印尼银行牌照	电子货币和	2021年7月1日
货币发行者和货币	23/587/DKSP/SRT/B	汇款服务
转存
经营许可证固定	073/KEP/M.KOMINFO/	固网长	2021年8月23日
网络长途	02/2021	距离直达线
直达线路
经营许可证固定	082/KEP/M.KOMINFO/	固定国际	2021年10月8日
国际网络	02/2021	网络
经营许可证固定	094/KEP/M.KOMINFO/	固定封闭网络	2021年12月9日
封闭网络	02/2021
经营电路的许可证	095/KEP/M.KOMINFO/	基于电路开关的	2021年12月9日
基于开关的本地	02/2021	和数据包
固网		基于开关的
		本地固话
		网络

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根据Ashoya Ratam，S.H.，M.KN.于2024年5月28日的第58号及2023年6月23日的第35号公证契据所涵盖的公司股东周年大会（「股东周年大会」）上作出的决议，公司于2024年12月31日及2023年12月31日的委员会及董事的组成分别如下：

将军(续)

公司董事会、董事会、审计委员会、公司秘书，内部审计，和员工

委员及董事委员会

	2024	2023
总统专员/独立专员	Bambang Permadi Soemantri Brojonegoro	Bambang Permadi Soemantri Brojonegoro
独立专员	瓦万·伊里亚万	瓦万·伊里亚万
独立专员	博诺达鲁Adji	博诺达鲁Adji
独立专员	-	Abdi Negara Nurdin
专员	Arya Mahendra Sinulingga	Arya Mahendra Sinulingga
专员	马塞利诺·鲁曼博·潘丁	马塞利诺·鲁曼博·潘丁
专员	伊斯梅尔	伊斯梅尔
专员	黎刹Mallarangeng	黎刹Mallarangeng
专员	伊萨·拉赫马塔瓦塔	伊萨·拉赫马塔瓦塔
专员	西尔米·卡里姆	西尔米·卡里姆
总裁总裁董事	Ririek Adriansyah	Ririek Adriansyah
企业与商业服务总监	F.M. Venusiana R。	F.M. Venusiana R。
数字业务总监	Muhamad Fajrin Rasyid	Muhamad Fajrin Rasyid
人力资本管理总监	Afriwandi	Afriwandi
财务及风险管理总监	赫里·苏普里亚迪	赫里·苏普里亚迪
网络与IT解决方案总监	赫兰·维亚纳科	赫兰·维亚纳科
战略投资组合总监	Budi Setyawan Wijiaya	Budi Setyawan Wijiaya
批发及国际服务总监	博吉·维特亚克索诺	博吉·维特亚克索诺
集团业务发展总监	Honesti Basyir	Honesti Basyir

*基于投资者关系副总裁的告知函第Tel.28/UM000/COP-K0F00000/2025日期为2025年4月11日，有关公司总裁专员/独立专员的辞职，自2025年4月14日起，Bambang Permadi Soemantri Brodjonegoro先生将不再担任公司总裁专员/独立专员。

ii.

审核委员会、企业秘书及内部审核

截至2024年12月31日及2023年12月31日，公司审核委员会、公司秘书及内部审核的组成分别如下：

	2024	2023
董事长	博诺达鲁Adji	博诺达鲁Adji
成员	Bambang Permadi Soemantri Brojonegoro*	Bambang Permadi Soemantri Brojonegoro
成员	瓦万·伊里亚万	瓦万·伊里亚万
成员	-	Abdi Negara Nurdin
成员	埃马纽埃尔·班邦·苏伊特诺	埃马纽埃尔·班邦·苏伊特诺
成员	艾迪·斯霍唐	艾迪·斯霍唐
公司秘书	Octavius Oky Prakarsa	阿内塔·哈桑
内部审计	穆罕默德·拉姆齐	达鲁·穆利亚万

*根据Bambang Permadi Brodjonegoro先生作为公司总裁专员/独立专员的辞职信，自2025年4月14日起，Bambang Permadi Soemantri Brodjonegoro先生不再活跃/无法担任公司审计委员会成员。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

截至2024年12月31日及2023年12月31日，公司及其附属公司（统称“本集团”）的员工人数分别为19,695人及20,605人（未经审计）。

将军(续)

公司董事会、董事会、审计委员会、公司秘书、内部审计、员工（续）

iii.

员工

公开发行公司证券

公司首次公开发行（“IPO”）前的股份数量总计8,400，000,000股，包括8,399，999,999B股和1股A股Dwiwarna股，由政府全资拥有。1995年11月14日，政府拥有的933,333，000股新的B系列股票和233,334，000股B系列股票通过首次公开发行并在印度尼西亚证券交易所（“IDX”）上市，政府拥有的700,000，000股B系列股票以美国存托股票（“ADS”）的形式在纽约证券交易所（“NYSE”）和伦敦证券交易所（“LSE”）上市。当时有35,000，000股ADS，每份ADS代表20股B股。

1996年12月，政府对其388,000，000股B系列股票进行了大宗出售，1997年，政府将2,670，300股B系列股票作为奖励分配给自首次公开募股之日起一年内未出售其股票的公司股东。1999年5月，政府进一步出售898,000，000股B系列股份。

为遵守有关有限责任公司的第1/1995号法律，于1999年4月16日举行的公司股东周年大会上，公司股东议决通过若干额外实收资本转增股本的方式分配746,666，640股红股，以增加公司已发行股本，并于1999年8月向公司股东作出。2007年8月16日，《第一/1995号有限责任公司法》经发布《第40/2007号有限责任公司法》修订，同日生效。第40/2007号法律对本公司公开发行股票无影响。公司已遵守第40/2007号法律。

2001年12月，政府再次大宗出售1,200，000,000股，占已发行B轮股份总数的11.9%。2002年7月，政府进一步出售了312,000，000股，占已发行B系列股份总数的3.1%。

根据2004年7月30日A. Partumuan Pohan，S.H.，LLM.第26号公证契据所述公司股东周年大会的结果，公司股东批准了公司A系列Dwiwarna和B系列股票的2比1股票分割。每股面值为RP500的A系列Dwiwarna股票被拆分为每股面值为RP250的1系列A Dwiwarna股票和每股面值为RP250的1系列B股票。股票分割导致公司法定股本从1系列A股Dwiwarna股和39,999，999,999系列B股增加到1系列A股Dwiwarna股和79,999，999,999系列B股，已发行股本从1系列A股Dwiwarna股和10,079，999,639系列B股增加到1系列A股Dwiwarna股和20,159，999,279系列B股。拆股后，每份ADS代表40股B轮股份。

在2005年12月21日举行的临时股东大会（“临时股东大会”）和2007年6月29日、2008年6月20日和2011年5月19日举行的年度股东大会上，公司股东分别批准了公司回购其已发行B轮股份计划的第一、第二、第三和第四阶段计划。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

2005年12月21日至2007年6月20日期间，公司累计向社会公众回购股份21129.05万股（股票回购方案第一期）。于2013年7月30日，公司已出售全部该等股份。

将军(续)

公司公开发行证券（续）

在2013年4月19日举行的股东周年大会上，根据2013年4月19日的Ashoya Ratam，S.H.，M.KN.第38号公证契据，股东批准了公司关于根据第三阶段获得的库存股的计划的变更。在2013年4月19日举行的年度股东大会上，会议记录由Ashoya Ratam，S.H.，M.KN.的第38号公证契约涵盖，股东批准了公司A系列Dwiwarna和B系列股票的5比1股票分割。A股每股面值250卢比的Dwiwarna股票被拆分为1股A股每股面值50卢比的Dwiwarna股票和4股每股面值50卢比的B股股票。股票分割导致公司法定股本从1 A系列Dwiwarna和79,999，999,999系列B股增加到1 A系列Dwiwarna和399,999，999,999系列B股。已发行股本由1 A轮Dwiwarna和20,159，999,279股B股增至1 A轮Dwiwarna和100,799，996,399股B股。拆股后，每份ADS代表200股B轮股份。自2016年10月26日起，公司将存托凭证比例从1份ADS代表200股B股变为1份ADS代表100股B股。每ADS盈利信息进行了追溯调整，以反映ADS比率的变化。

2014年5月16日和6月5日，该公司分别从东京证券交易所（“TSE”）注销注册并从伦敦证券交易所退市。

2015年12月21日，公司第三期出售剩余库存股股份。

2016年6月29日，公司出售库存股第四期。

在2018年4月27日举行的股东周年大会上，根据日期为2018年5月15日的Ashoya Ratam，S.H.，M.KN.第35号公证契据，股东批准了公司关于通过撤回173777.98万股库存股的方式从回购中转让股份的计划的变更，将已发行和实收资本从最初的50400亿卢比减少为49530亿卢比的金额。因此，为遵守2007年第33条UU第40号有关有限责任公司的规定，股东周年大会批准将公司法定资本由原来的20,000亿卢比减少至19,500亿卢比，因此公司法定股本总额变为1 A系列Dwiwarna和389,999，999系列B股。

截至2024年12月31日，公司所有B轮股票均在IDX上市，41,856，946股ADS或相当于4,185，694,850股B轮股票在纽约证券交易所上市（附注21）。

2015年6月16日，公司发行连续债券I TelkOM2015年第一期，7年期A轮名义金额为2200亿卢比，10年期B轮名义金额为21000亿卢比，15年期C轮名义金额为12000亿卢比，30年期D轮名义金额为15000亿卢比，均在IDX上市（注19b）。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

截至2024年12月31日及2023年12月31日，公司已将直接及间接拥有的所有附属公司的财务报表合并如下（附注2b及2d）：

将军(续)

子公司

直属子公司：



		开始年份			资产总额前
		操作	所有权百分比*		消除
子公司	业务性质	开工	2024	2023	2024	2023
PT Telekomunikasi	移动	1995	70	70	117,403	112,966
塞鲁拉尔	电信，
（“Telkomsel”）	固定宽带、网络
	服务和互联网
	协议电视（“IPTV”）

PT Dayamitra	租赁铁塔和	1995	72	72	58,140	57,010
Telekomunikasi Tbk。	数字支持服务
（“Mitratel”）	用于移动基础设施

PT多媒体	网络	1998	100	100	17,995	18,457
努桑塔拉	电信
（“Metra”）	服务和多媒体

PT Telekomunikasi	国际	1995	100	100	17,173	15,175
印度尼西亚	电信
国际	和信息
（“Telin”）	服务

PT Telkom Satelit	电信-	1996	100	100	8,858	7,938
印度尼西亚	提供卫星
（“Telkomsat”）	通信
	系统及其
	相关服务

PT Telkom数据	数据中心	1996	100	100	8,461	4,059
生态系统
（“TDE”）

PT Sigma Cipta	硬件和软件	1988	100	100	6,207	7,616
卡拉卡	电脑咨询
（“Sigma”）	服务

PT Graha Sarana Duta	开发商、贸易、服务	1982	100	100	5,485	5,614
（“GSD”）	和运输

PT Telkom Akses	建筑、服务	2013	100	100	4,480	4,777
（“Telkom Akses”）	和贸易领域
	电信

PT Telkom	网络	2024	100	100	3,048	0
基础设施	电信
印度尼西亚	和信息服务
（“TIF”）

PT Metra-Net	多媒体门户服务	2009	100	100	2,096	1,654
（“Metra-Net”）

PT Infrastruktur	开发者服务和	2014	100	100	1,359	1,261
Telekomunikasi	场内交易
印度尼西亚	电信的
（“Telkom Infra”）

PT PINS印尼	电信贸易	1995	100	100	733	775
（“PINS”）	装置

PT Napsindo	电信-	1999年；停止	60	60	5	5
Primatel	提供网络	上的操作
国际	接入点（“NAP”），	1月13日，
（“Napsindo”）	Voice Over Data（“VOD”）	2006
	及其他相关服务

所有直接子公司的住所都在印度尼西亚。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

总务（续）

子公司(续)

ii.

间接附属公司：

开始年份

资产总额前

操作

所有权百分比*

消除

子公司

业务性质

开工

2024

2023

2024

2023

PT Metra Digital

交易、资讯

2013

100

9,110

8,556

Investama Ventura

和多媒体

（“MDI”）

科技，

娱乐

和投资

服务

Telekomunikasi

电信

2008

100

6,090

3,499

印度尼西亚

和相关

国际私人有限公司。

服务

（“Telin Singapore”），

住所在

新加坡

Telekomunikasi

投资

2010

100

3,624

3,842

印度尼西亚

持有和

国际有限公司。

电信

（《电讯香港》），

服务

住所在

香港

NeutraDC

数据中心

2024

100

3,478

新加坡私人有限公司。

（“NeutraDC Singapore”）

住所在

新加坡

PT Infomedia

信息提供者

1984

100

2,198

2,248

努桑塔拉

服务，联系

（“Infomedia”）

中心和内容

PT Telkom Landmark

物业发展

2012

2,120

1,986

塔式

和管理

（“TLT”）

服务

PT Persada Sokka

铁塔租赁

2008

100

1,621

1,622

多摩

和其他

（“PST”）

电信

服务

PT Teknologi数据

电信

2013

1,426

606

基础设施

服务和

（“TDI”）

数据中心

PT Nuon Digital

数字内容

2010

100

1,393

1,194

印度尼西亚

交易所枢纽

（“nuon”）

服务

PT Finnet Indonesia

信息

2006

1,383

1,761

（“Finnet”）

技术

服务

PT Telkomsel Mitra

商业

2019

100

1,040

1,030

伊诺瓦西

管理

（“TMI”）

咨询和

投资

服务

Telekomunikasi

电信

2012

100

1,035

1,082

印度尼西亚

网络，移动，

International（TL）S.A。

互联网，和

（“Telkomcel”），

数据服务

住所在

东帝汶

除特别说明的以外，间接附属公司的注册地位于印度尼西亚。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

将军(续)

子公司(续)

ii.

间接附属公司（续）：


		开始年份			资产总额前
		操作	所有权百分比*		消除
子公司	业务性质	开工	2024	2023	2024	2023
PT Metra Digital	电信	2013	100	100	876	993
媒体	信息和
（“MD媒体”）	其他信息
	服务

PT Administrasi	健康保险	2002	100	100	702	757
梅迪卡	行政管理
（“AD Medika”）	服务

PT Telkomsel	企业管理	2021	100	100	451	777
eKosistem数字	咨询服务
（“TED”）	和投资
	和/或投资
	在其他公司

PT Digital Applikasi	通讯	2014	100	100	441	341
索卢西	系统服务
（《Digiserve》）

PT Swadharma	现金补流	2001	51	51	387	397
Sarana Informatika	服务和
（“SSI”）	自动柜员机
	Machine（“ATM”）
	维修保养

PT Ultra Mandiri	电信	2019	100	-	366	-
Telekomunikasi	网络基础设施
（“UMT”）**	服务

TS环球	卫星服务	1996	70	70	357	420
网络私人银行。有限公司。
（“TSGN”），
住所在马来西亚

PT Nusantara Sukses	服务和贸易	2014	100	100	288	292
Investasi
（“NSI”）

PT Graha Yasa	旅游和	2012	51	51	277	290
塞拉拉斯	接待服务
（“GYS”）

Telekomunikasi	电信	2014	100	100	267	212
印度尼西亚	和信息
国际（美国）公司。	服务
（“Telin USA”），
美国住所

PT Nutech Integrasi	系统集成商	2001	60	60	225	227
（“Nutech”）	服务

PT Collega Inti	贸易和服务	2001	70	70	196	191
普拉塔马
（“CIP”）

PT Graha Telkomsigma	管理和	1999	100	100	167	333
（“GTS”）	咨询
	服务

Telekomunikasi	电信	2013	70	70	144	125
印尼国际	和信息
（马来西亚）私人有限公司。Bhd。	服务
（“Telin Malaysia”），
住所在马来西亚

PT媒体Nusantara	咨询服务	2012	55	55	134	136
数据全球	硬件、软件，
（“MNDG”）	数据中心，以及
	互联网交流

**UMT于2024年12月被Mitratel收购（注1e）。

除特别说明的以外，间接附属公司的注册地位于印度尼西亚。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

将军(续)

子公司（续）

ii.

间接附属公司（续）：

开始年份

资产总额前

操作

所有权百分比*

消除

子公司

业务性质

开工

2024

2023

2024

2023

PT Pojok Celebes

旅行社服务

2008

100

曼迪里

（“PCM”）

PT Metra TV

2013

100

（“Metra TV”）

广播

服务

Telekomunikasi

电信

2013

100

印度尼西亚

和信息

国际

服务

（澳大利亚）私人有限公司。

（“Telin Australia”），

住所在

澳大利亚

PT Metraplasa

网络和

2012年；已停止

（“Metraplasa”）

电子商务

上的操作

服务

2020年10月

PT Bosnet分销

贸易和磋商

2012

印度尼西亚

服务

（“BDI”）***

***截至2024年2月，BDI不再是Metra的子公司（注1e）。

除特别说明的以外，间接附属公司的注册地位于印度尼西亚。

其他重要信息

泰尔科姆塞尔

于2023年6月27日，公司根据Aulia Taufani，S.H.第140号公证契据签署IndiHome业务分拆令予Telkomsel，该公证契据已根据Ashoya Ratam，S.H.，M.KN.于2023年6月23日第35号公证契据获股东周年大会批准。IndiHome业务板块转让价值582500亿盾。与此同时，Telkomsel的少数股东新加坡电信移动私人有限公司（简称“新加坡电信”）也决定以现金形式参与向Telkomsel注资27.13亿卢比。因此，自2023年7月1日起，公司对Telkomsel的有效所有权从65%增加至69.9%，新加坡电信的所有权从35%稀释至30.1%。

ii.

米特拉特尔

股票回购

2023年3月6日，Mitratel宣布再次回购公众拥有的股份，最高数量为Mitratel已发行并缴足股份的7.88%。股份回购期限为18（18）个月，自2023年4月14日起至2024年10月13日止。截至2024年12月31日和2023年12月31日，Mitratel已进行的股份回购金额分别为109594.59万股和4770万股或相当于704亿盾和310亿盾。

Towers收购

(a)

2023年2月15日，基于Mitratel与PT Indosat Tbk之间的电信铁塔有条件买卖协议（“CSPA”）。（“Indosat”），Mitratel同意以16.48亿盾收购属于Indosat的997座电信塔。Mitratel和Indosat还同意回租983个槽点的Indosat电信塔，租期为10年。此外，Indosat还同意交付未来3年的托管订单，该订单将由Mitratel作为承诺补偿达4730亿印尼盾。

(b)

2023年11月24日，Mitratel以17.53亿盾收购了属于PT Gametraco Tunggal的803座电信塔。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

根据Shinta Dewi，S.H.于2024年12月2日的第2号及第3号公证契据，Mitratel与PT Pembangunan Perumahan Infrastruktur（“PPIN”）及Yayasan Kesejahteraan Karyawan Pembangunan Perumahan（“YKPP”）就收购UMT的100%股份订立股份购买协议。本次交易代表共同控制下实体的业务合并，Mitratel和UMT的最终控股股东均为政府。由于这项交易，Mitratel获得了UMT的控制权。

将军(续)

其他重要信息（续）

ii.

Mitratel（续）

收购共同控制下的实体

转让对价与本次交易取得的投资账面值的差额已在合并权益变动表中确认为额外实收资本，具体如下：


已付代价	650
UMT股权在收购日的账面价值	(91)
同一控制下主体重组交易价值差异	559

iii.

TDI

根据Jimmy Tanal，S.H.，M.KN.日期为2023年10月25日的第201号公证契据，股东批准发行4,825，932股新股。关于此次股票发行，TDE认购24,513，19股，金额为2560亿卢比；ST Dynamo ID Pte. Ltd.认购20,77，787股，金额为2170亿卢比；PT Medco Power Indonesia认购296,826股，金额为310亿卢比。额外出资将TDE的所有权稀释至60.0%。这一稀释的影响被确认为子公司的非控股权益所有权收购交易的差异，金额为60亿卢比。

根据2024年10月14日Jimmy Tanal，S.H.，M.KN.，No. 313的公证契据，TDI的股东批准发行8,050，000股新股。关于此次股票发行，TDE认购了483万股，金额为4830亿卢比；NXERA ID PTE.Ltd.（原名ST Dynamo ID PTE.Ltd.）认购了281.75万股，金额为2820亿卢比；PT Medco Power Indonesia认购了40.25万股，金额为400亿卢比。这笔额外的出资并未导致TDE的所有权发生变化。

iv.

NeutraDC新加坡

根据新加坡会计和企业监管局（“ACRA”）文件，TDE于2023年12月7日通过发行1股面值1新加坡元的股票，成立了NeutraDC Singapore，其住所位于新加坡。

基于ACRA，2024年2月28日，TDE以2.19亿美元的面值向NeutraDC Singapore Pte.Ltd.增资21941.1975万股，金额为34.48亿盾。

TIF

根据Aulia Taufani，S.H.日期为2023年12月8日的第26号公证契据，公司与Metra通过发行面值总额为1,250万卢比的125股股份成立TIF。

根据Aulia Taufani，S.H.日期为2024年7月3日的第7号公证契据，股东批准发行19,240，001股新股，每股面值为RP100,000。其中，公司认购19,240，000股或达19.24亿印尼盾，Metra认购1股或达10万印尼盾。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

根据Utiek Rochmuljati Abdurachman，S.H.，M.L.I.，M.KN.于2024年2月29日签署的第31号公证契约，Metra将其持有的交易价值为290亿卢比的BDI 40%的股份剥离给PT Algolab Solution。随后，根据Utiek Rochmuljati Abdurachman，S.H.，M.L.I.，M.KN.，2024年12月16日的第9号公证契约，Metra将其在BDI的剩余20%股份剥离给PT Algolab Solution，交易价值为140亿卢比。由于这些交易，BDI不再是Metra的子公司。

将军(续)

其他重要信息（续）

vi.

米特拉

发布合并财务报表的完成及授权

公司管理层负责根据印尼财务会计准则编制和公允列报这些合并财务报表，这些报表已于2025年4月17日完成并授权公司董事会发布。

2.	物资会计政策信息概要

集团的综合财务报表已根据印度尼西亚财务会计准则编制，其中包括财务会计准则报表（“Pernyataan Standard ar Akuntansi Keuangan”或“PSAK”）和印度尼西亚特许会计师协会财务会计准则理事会（Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia或“DSAK IAI”）发布的财务会计准则解释（“Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan”或“ISAK”）和第资本市场和金融机构监管机构（“Bapepam-LK”）关于发行人或公众公司财务报表列报和披露的VIII.G.7，附于决定书KEP-347/BL/2012。

合并财务报表的编制基础

合并财务报表除合并现金流量表外，均按权责发生制编制。所使用的计量基础是历史成本，但某些账户使用本文相关附注中提到的基础计量的除外。

合并现金流量表采用直接法编制，列报经营、投资、筹资活动产生的现金及现金等价物变动情况。

除功能货币为美元、澳元、新加坡元、马来西亚林吉特的附属公司外，综合财务报表的报告货币为印尼盾（“RP”），亦为本集团的功能货币。

合并财务报表中包含10亿卢比和100万美元以下价值的数字以零表示。

新会计准则

集团于2024年1月1日采纳自该日起生效的新的及经修订的财务会计准则报表及财务会计准则解释。集团会计政策已按规定根据各自准则及解释的过渡性规定作出调整。采用新的和经修订的准则和解释并未导致集团的会计政策发生重大变化，对本财政年度或上一财政年度报告的金额没有重大影响：

修订PSAK 201：财务报表的列报

ii.

修订PSAK 116：租约

iii.

PSAK 207的修订：现金流量表和PSAK 107金融工具：披露

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

这些准则为实体在编制通用财务报表时应用适当的财务会计准则提供了要求和准则。将有4（4）项目前在印度尼西亚适用的财务会计准则，即：

物资会计政策信息概要（续）

合并财务报表的编制基础（续）

新会计准则（续）

财务会计准则支柱

支柱1国际财务会计准则，

ii.

支柱2印尼财务会计准则，

iii.

支柱3印尼私营实体财务会计准则/印尼无公共责任实体财务会计准则，以及

iv.

支柱4印尼微型中小实体财务会计准则。

财务会计准则命名法

DSAK IAI发布的印度尼西亚财务会计准则中PSAK和ISAK的命名方式发生了变化。

已发布但尚未生效的会计准则

2025年1月1日起生效

PSAK221修正案：外汇汇率变动的影响：

这一修订明确了两种货币之间可互换的标准，并要求披露信息，使财务报表使用者能够了解一种货币不可兑换的影响。这些修订预计不会对集团的综合财务报表产生影响。

2026年1月1日生效

PSAK109：金融工具和PSAK107：金融工具的修订：披露：

这些修订对终止确认通过电子支付系统结算的金融负债、金融资产分类、与指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资相关的披露以及与修改合同现金流量的时间或金额的合同要求相关的披露进行了澄清。这些修订预计不会对集团的综合财务报表产生影响。

合并原则

合并财务报表由公司及其控制的子公司的财务报表组成。当集团因参与被投资方而面临或有权获得可变回报，并有能力通过其对被投资方的权力影响这些回报时，就实现了控制。具体地说，当且仅当本集团对被投资方拥有权力、风险敞口或权利、因其参与被投资方而获得可变回报，以及有能力利用其对被投资方的权力影响其回报时，本集团才控制被投资方。

通常，有一种假设，即多数投票权导致控制权。为支持这一假设，当集团拥有少于被投资方过半数的投票权或类似权利时，集团在评估其是否对被投资方拥有权力时考虑所有相关事实和情况，包括：

与被投资单位其他表决权人的合同安排，

ii.

其他合同安排产生的权利，以及

iii.

集团的投票权及潜在投票权。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

如果事实和情况表明控制的三个要素中的一个或多个发生变化，本集团将重新评估其是否控制被投资单位。附属公司的合并自集团取得对该附属公司的控制权时开始，并于集团失去对该附属公司的控制权时终止。年内收购或处置的附属公司的资产、负债、收入及开支自集团取得财务控制权之日起至集团不再控制该附属公司之日止，计入综合财务状况表及综合损益及其他全面收益表。

2.	物资会计政策信息概要（续）

合并原则（续）

利润或亏损及其他全面收益（“OCI”）的各组成部分归属于公司权益持有人及非控股权益，即使这导致非控股权益出现赤字余额。

集团内所有资产及负债、权益、收入及开支、与集团内交易有关的现金流量于合并时全部抵销。

在丧失对子公司控制权的情况下，本集团：

终止确认子公司的资产（包括商誉）和负债，按其丧失控制权之日的账面价值计算；

ii.

终止确认其前附属公司的任何非控制性权益于其失去控制之日的账面值；

iii.

确认从导致失去控制权的交易、事件或条件中收到的对价（如有）的公允价值；

iv.

以失去控制权之日的公允价值确认保留在子公司的任何投资的公允价值；和

在损益中确认任何归属于本集团的盈余或亏损。

交易 与关联方

本集团与关联方发生交易。所使用的关联方定义符合Bapepam-LK条例第VIII.G.7关于发行人或公众公司财务报表的列报和披露，附于第KEP-347/BL/2012。被视为关联方的一方是与正在编制财务报表的实体有关联的个人或实体。

根据Bapepam-LK No。VIII.G.7，政府相关实体是指受政府控制、共同控制或重大影响的实体。在这种情况下，政府是财政部长或地方政府，作为实体的股东。

关键管理人员被确定为具有直接或间接规划、指导和控制实体活动的权力和责任的人员，包括集团的任何董事（无论是执行董事还是其他董事）。关联方地位延伸至子公司的关键管理层，只要他们指导子公司的运营，公司管理层的参与最少。

企业合并和商誉

企业合并采用收购法核算。转让对价以公允价值计量，公允价值是转让的资产、发生或承担的负债以及为换取被购买方控制权而发行的权益工具的公允价值之和。对于每一次企业合并，非控股权益按公允价值或按被购买方可辨认净资产的比例份额计量。计量依据逐笔选取。购置相关成本在发生时计入费用。被购买方的可辨认资产和负债按购买日的公允价值确认。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

商誉按成本进行初始计量，该成本指转让的总对价和就非控股权益确认的金额，以及之前持有的任何权益，超过所收购的可辨认资产净值和承担的负债的部分。如果取得的净资产的公允价值超过转让的总对价，本集团将重新评估是否正确识别了所取得的全部资产和承担的全部负债，并复核用于计量在取得日确认的金额的程序。如果重新评估仍导致取得的净资产的公允价值超过转让的总对价，则该收益在损益中确认。

2.	物资会计政策信息概要（续）

企业合并和商誉（续）

当企业合并对价的确定包含或有对价时，按其在收购日的公允价值计量。或有对价被归类为权益或金融负债。分类为金融负债的金额随后按公允价值重新计量，公允价值变动在计量期外记录调整时在损益中确认。符合计量期间调整条件的或有对价公允价值变动进行追溯调整，并对商誉进行相应调整。计量期调整是指因在计量期内获得的额外信息而产生的调整，不得超过自取得日起一年，对取得日已存在的事实和情形进行调整。

企业合并的初始会计核算在合并发生的报告期末不完整的，集团应当在合并财务报表中报告会计核算不完整项目的暂定金额。在计量期内，集团应追溯调整在收购日确认的暂定金额，以反映获得的关于截至收购日已存在的事实和情况的新信息，如果已知，则会影响截至该日确认的金额的计量。计量期在公司收到有关收购日期存在的事实和情况的信息或获悉无法获得额外信息后立即结束。但计量期限自取得之日起不得超过一年。

在分阶段实现的企业合并中，收购方按其收购日的公允价值重新计量其先前持有的被收购方股权，并将由此产生的收益或损失（如有）计入损益。

基于PSAK338：共同控制下的实体的业务合并，共同控制下的公司之间的资产、负债、股份或其他所有权工具的转移不会导致公司或同一集团内的个别实体的收益或损失。由于同一控制下的主体之间的重组交易不导致资产、负债、股份或其他所有权工具的所有权的经济实质发生变化而发生交换，因此转让的资产或负债采用权益池法以账面价值入账。

在应用利益池法时，重组发生期间的财务报表组成部分的列报方式必须如同重组自最早列报期间开始以来已经发生一样。已支付或已收取的代价超过所取得利息的账面价值（扣除所得税）的部分，直接确认为权益，并在综合财务状况表权益部分列报为“额外实收资本”。

在首次应用PSAK338时，共同控制下实体的重组交易价值差异的所有余额在合并财务状况表中重新分类为“额外实收资本”。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

合并财务状况表中的现金及现金等价物包括银行及库存现金和期限为三个月或以下、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的短期高流动性存款。

2.	物资会计政策信息概要（续）

现金及现金等价物

就综合现金流量表而言，现金及现金等价物包括现金和短期存款，如上文所定义，扣除未偿还的银行透支，因为它们被视为集团现金管理的组成部分。

期限在三个月以上但不超过一年的定期存款在综合财务状况表中作为“其他流动金融资产”的一部分列报。

库存

存货由部件组成，代表电话终端、电缆和其他备件。存货还包括用户识别模块（“SIM”）卡、手机、无线宽带调制解调器以及在销售时计入费用的预付凭证。

存货按成本与可变现净值孰低法估值。可变现净值通过在正常经营过程中估计售价减去估计销售成本或确定当时的重置成本确定。

存货成本由采购价格、进口关税、其他税费、运输、装卸以及直接归属于其取得的其他成本构成。

成本采用加权平均法确定。

低于成本至可变现净值的任何减记存货的金额以及存货的所有损失在减记或损失发生期间确认为费用。因可变现净值增加而产生的任何存货减记的任何转回金额，在发生转回的年度确认为一般及行政开支金额的减少。

报废拨备主要基于对这些库存项目未来使用情况的估计预测。

预付费用

预付费用采用直线法在其未来受益期内摊销。预付费用在综合财务状况表中作为其他流动资产和其他非流动资产的一部分列报。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

无形资产在极有可能实现归属于各资产的预期未来经济利益流入本集团，且该资产的成本能够可靠计量的情况下予以确认。

2.	物资会计政策信息概要（续）

无形资产

无形资产按成本减累计摊销及减值亏损（如有）列账。无形资产按其预计可使用年限摊销。使用寿命有限的无形资产的摊销年限和摊销方法至少在报告期末进行复核。集团估计其无形资产的可收回价值。当无形资产的账面值超过其估计可收回金额时，该资产减记至其估计可收回金额。

除商誉外的无形资产采用直线法摊销，按无形资产预计使用寿命摊销如下：


	年
Software	3-6
许可证	3-20
其他无形资产	3-30

无形资产在处置时终止确认，或在预期没有进一步的经济利益时终止确认，无论是从进一步使用还是从处置。账面值与出售所得款项净额的差额在综合损益及其他全面收益报表中确认。

财产和设备

物业及设备按成本减累计折旧及减值亏损（如有）列账。

一项财产和设备的成本包括：（a）购买价格；（b）使资产达到其位置和状态可直接归因于的任何成本；（c）拆除和移除该物品以及恢复其所在场地的成本的初步估计。成本相对于该项目总成本具有重大意义的财产和设备项目的每一部分分别折旧。

财产和设备，除土地权外，按资产的预计使用寿命采用直线法折旧如下：


	年
建筑物	15-50
租赁权改善	2-10
开关设备	3-15
电报、电传、数据通信设备	5-15
传输安装及设备	3-40
卫星、地球站、设备	3-20
电缆网络	5-25
电源	3-20
数据处理设备	3-20
车辆	4-8
其他电信外设	5
办公设备	2-5
其他设备	2-5

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

与租赁物改良相关的重大支出在租赁期内资本化和折旧。

物资会计政策信息概要（续）

财产和设备（续）

资产的折旧方法、使用年限、残值至少在每个财政年度末进行复核，并酌情进行调整。一项资产的剩余价值，是指如果该资产已达到使用年限并在使用寿命结束时处于预期状态，本集团目前将从处置该资产中获得的估计金额，在扣除处置的估计成本后。

为换取非货币性资产或货币和非货币性资产组合而购置的财产和设备按公允价值计量，除非：（i）交换交易缺乏商业实质；或（ii）所收到的资产或放弃的资产的公允价值均不可靠计量。

预计使用时间超过12个月的主要备件和备用设备作为财产和设备的一部分入账。

当资产报废或以其他方式处置时，其成本及相关累计折旧从综合财务状况表中终止确认，由此产生的处置或出售该物业及设备的损益在综合损益及其他全面收益表中确认。

没有某些计算机软件的可用性，就无法使用某些计算机硬件。在这种情况下，计算机软件被记录为计算机硬件的一部分。计算机软件独立于其计算机硬件的，作为无形资产的一部分入账。

保养及维修费用于发生时计入综合损益表及其他全面收益表。重大更新和改进资本记入相关财产和设备账户。

在建物业按成本减减值（如有）列报，直至建造完成，届时将重新分类至与其相关的物业及设备账户。在建设期内，直至该物业达到预定可使用或可销售的状态，借款费用，包括为建设该资产而取得的贷款所产生的利息费用和外币汇兑差额，只要符合合格资产的定义，均按期间累计支出的平均金额比例予以资本化。当建设完成，资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

本集团在合同开始时评估合同是否为或包含租赁。即，如果合同转让了一段时间内对已识别资产的使用控制权，以换取对价。租赁期限对应于每份合同的不可撤销期限，但本集团合理确定行使合同预见的续期选择权的情况除外。

2.	物资会计政策信息概要（续）

租约

该集团利用了PSAK116中提供的一揽子实用权宜之计，其中包括：

●

对具有合理相似特征的租赁组合使用单一折现率；

●

剩余租赁期不足12个月的经营租赁作为短期租赁的会计处理；

●

使用权资产（“ROU”）作为短期租赁计量的初始直接费用豁免；

●

在合同包含延长或终止租赁选择权的情况下，在确定租赁期限时采用后见之明；

●

不将非租赁部分与租赁部分分开，而是将两者作为单一租赁部分进行核算；和

●

对于标的资产为低价值资产（即新增时最高价值为5000美元或5000万盾的标的资产）的租赁，不确认租赁负债和ROU资产。

本集团将PSAK116中规定的租赁定义和相关指南应用于所有租赁合同。

集团作为承租人

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团对所有租赁均采用单一确认和计量方法。本集团确认租赁负债以支付租赁付款以及代表基础资产使用权的ROU资产。

本集团于租赁开始日确认ROU资产。ROU资产按成本减去任何累计摊销和减值损失计量，并根据租赁负债的任何重新计量进行调整。ROU资产成本包括确认的租赁负债金额、发生的初始直接成本、恢复成本和在开始日期或之前支付的租赁付款减去收到的任何租赁奖励。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

ROU资产按租赁期与资产预计使用寿命两者中较短者按直线法摊销，具体如下：

2.	物资会计政策信息概要（续）

租赁（续）

集团作为承租人（续）


	年
土地权	1-33
建筑物	1-30
传输安装及设备	1-25
车辆	1-6
其他	1-6

如果使用权资产的所有权在租赁期结束时转移给本集团或成本反映了购买选择权的行使，则使用该资产的估计使用寿命计算折旧。ROU资产根据PSAK236：资产减值进行减值。

租赁负债

在租赁开始日，本集团确认按租赁期内应支付的租赁付款现值计量的租赁负债。租赁付款包括固定付款（实质上包括固定付款）减去任何应收租赁奖励、取决于指数或费率的可变租赁付款，以及根据残值担保预计将支付的金额。租赁付款还包括合理确定将由集团行使的购买选择权的行使价，以及支付终止租赁的罚款，前提是租赁期限反映了集团行使终止选择权。不依赖于指数或费率的可变租赁付款在触发付款的事件或条件发生期间确认为费用。

在计算租赁付款现值时，集团使用其在租赁开始日的增量借款利率，因为租赁的内含利率不易确定。在开始日期后，租赁负债的金额增加以反映利息的增加并减少已支付的租赁付款。此外，如果发生变更、租赁期变更、租赁付款额发生变化或购买标的资产的选择权评估发生变化，则重新计量租赁负债的账面金额。

期限小于12个月的短期租赁和低价值资产租赁，以及部分或全部不符合PSAK116定义的确认原则的租赁要素，将与经营租赁类似对待。本集团将在综合损益及其他全面收益报表中按租赁期内的直线法确认该等租赁付款。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

根据PSAK116，出租人继续将租赁分类为融资租赁或经营租赁，并对这两种类型的租赁进行不同的会计处理。本集团实质上转移了资产所有权附带的所有风险和报酬的租赁被归类为融资租赁，否则将被归类为经营租赁。租赁分类在起始日进行，只有在发生租赁变更时才重新评估。

2.	物资会计政策信息概要（续）

租赁（续）

ii.

集团作为出租人

在开始日，本集团确认根据融资租赁持有的资产，金额等于租赁投资净额，并将其列报为应收融资租赁款项。租赁投资净额包括固定付款（包括实质上的固定付款）减去任何应收租赁奖励、取决于指数或费率的可变租赁付款以及承租人向出租人提供的剩余价值担保。租赁付款还包括合理确定将由承租人行使的购买选择权的行使价，以及支付终止租赁的罚款，前提是租赁期限反映集团行使终止选择权。

根据PSAK109的要求，已就融资租赁应收款确认预期信用损失备抵，并在“其他应收款”项下列报（附注8）。

经营租赁产生的租金收入在租赁期内按直线法入账，因其经营性质计入综合损益及其他全面收益报表的收益。因谈判和安排经营租赁而产生的初始直接成本加计在标的资产的账面价值中，并在租赁期内按与租金收入相同的基础确认。或有租金在赚取期间确认为收入。

倘一项安排包含租赁及非租赁部分，集团应用PSAK115：与客户订立合约的收入以分配合约中的代价。经营租赁产生的收入作为出租人交易收入入账（附注2n）。

递延费用-土地权利

为处理初始合法土地权利而发生的费用被确认为财产和设备的一部分，不进行摊销。办理合法土地权利展期或续期所发生的费用，在土地权利法定期限或土地经济年限两者中较短者采用直线法递延摊销。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

借款最初按公允价值（扣除已发生的交易成本）确认。借款随后按摊余成本列账，所得款项（扣除交易成本）与赎回价值之间的任何差额在借款的期间内以实际利率法于综合损益及其他全面收益表中确认。

2.	物资会计政策信息概要（续）

借款

为获得贷款融资而支付的费用，在很可能会提取部分或全部融资的情况下，确认为贷款的交易成本。在这种情况下，费用被推迟到发生回撤。在没有证据表明很可能会提取部分或全部融资的情况下，该费用被资本化为流动性服务的预付款，并在与其相关的融资期间内摊销。

外币换算

外币交易按交易日的路透中间汇率换算成印尼盾。在综合财务状况表日，以外币计价的货币资产和负债根据路透社在综合财务状况表日的通行买入和卖出汇率换算成印尼盾，具体如下（全额）：


	2024		2023
	买入	卖出	买入	卖出
美元（“US $”）1	16,090	16,100	15,396	15,401
澳元（“AU $”）1	9,995	10,009	10,499	10,505
新加坡元（“新加坡元”）1	11,815	11,829	11,666	11,673
新台币（“TWD”）1	490.07	490.52	501.32	501.53
欧元（“EUR”）1	16,761	16,775	17,025	17,036
日元（“JPY”）1	103.02	103.11	108.78	108.82
马来西亚林吉特（“MYR”）1	3,591	3,601	3,350	3,359
港元（“HKD”）1	2,072	2,074	1,971	1,971
缅甸缅元（“MMK”）1	7.64	7.69	7.31	7.35

已实现和未实现的汇兑损益的结果贷记或记入本年度的综合损益和其他综合收益表，但在建造合资格资产期间的借款产生的汇兑差额在借款可归属于建造该等合资格资产的范围内予以资本化（附注2i）除外。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

PSAK115建立了一个综合框架来确定如何、何时以及确认多少收入。该准则提供了一个基于单一原则的五步模型，用于确定和确认收入适用于与客户的所有合同。该准则还提供了具体指导，要求获得和/或履行合同的某些类型的成本在与资本化成本所涉及的商品或服务向客户的转移相一致的系统基础上进行资本化和摊销。

2.	物资会计政策信息概要（续）

收入和费用确认

与客户订立合约的收入

以下是集团对各收入流的收入确认会计政策摘要：

移动

来自移动的收入主要包括来自蜂窝服务的收入，其中包括：电话服务、互联服务、互联网和数据服务以及短消息服务（“SMS”）服务。这些服务是在后付费或预付的基础上提供的。

对于预付费服务，初始套餐销售（又称SIM卡和初始收费凭证）和充值凭证初始确认为合同负债。本集团确认来自未开票的后付费客户的服务的合同资产。

所有移动服务收入均按产出法确认，或按实际使用或使用的津贴单位确认（如果服务按计划销售），因为客户同时获得和消耗集团提供的利益。

对于在捆绑计划中出售的服务，总对价根据每项产品和/或服务的单独售价分配给履约义务。集团使用倘服务以独立基准出售而订定的价格估计独立售价。集团出售的大多数捆绑计划仅包括在同一时期内普遍满意的服务。因此，收入确认模式一般不会受到分配的影响。

收取的代价在出售的电讯服务和发出的点数之间分配，代价分配给与其公允价值相等的点数。发放的积分的公允价值递延，并在积分兑换、到期或计划终止时确认为收入。

ii.

消费者

来自消费者的收入主要包括来自IndiHome服务的收入。IndiHome服务的收入来自订阅互联网服务或与消费者服务（即电话、互联网和数据以及付费电视）相结合的捆绑套餐的客户。这些服务是在后付费的基础上提供的，并在下个月计费。如果客户的合同在服务启动后的前12个月内因客户的要求和/或过失而终止，本集团适用的条款和条件要求客户支付实质性的提前终止罚款。在最初的12个月期限之后，客户可以根据适用的条款和条件决定停止认购，而不会招致任何罚款。根据PSAK115，合同期限为12个月，随后是月度合同。

所有消费者服务均在客户同时获得和消费集团提供的利益时，根据客户的实际使用情况或经过的时间基准，采用产出法确认。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

客户需要在合同开始时支付预付款。预付费用被认为是一项重大权利，因为当客户在原合同期之后续签服务时，客户无需支付预付费用。集团对续期选择权的估值为从安装服务的前期费用中收取的代价金额。本集团将续期选择权的金额递延为合同负债，并在预期客户年限内按直线法确认为收入。集团根据历史信息和客户趋势估计预期客户寿命，并每年更新评估。

2.	物资会计政策信息概要（续）

收入和费用确认（续）

客户合同收入（续）

ii.

消费者（续）

iii.

企业

来自企业客户的收入主要包括提供电话服务、互联网和数据、信息技术和其他服务（例如管理服务、呼叫中心服务、电子健康、电子支付和其他）的收入。与企业客户的一些合同是定制性质的。

如果提供服务不依赖于使用情况（即语音分钟数、数据千字节等），则来自企业客户的收入采用基于实际使用情况或经过的时间的产出法加时确认，但在某个时间点确认的商品销售除外，因为客户同时接收和消耗集团提供的利益。在某一时点履行的履约义务的收入在货物控制权转移给客户时确认，通常是在客户实际拥有货物时确认。

企业客户中的一些安排作为捆绑安排提供。对于捆绑安排，合同中的产品和/或服务在与合同中的其他承诺可分别识别且客户可自行受益于该产品/服务时，作为单一履约义务进行会计处理。总对价根据其单独售价分配给已包含在合同中的每项不同履约义务。独立销售价格根据个别产品和/或服务单独销售的可观察价格确定，并酌情根据市场情况和正常折扣进行调整。或者，当无法获得可观察到的价格时，采用预期成本加利润差法确定单独售价。

与企业客户的某些合同可能会产生可变对价，因为合同价格取决于未来事件（例如基于使用的合同或基于收入份额的合同）。在估计可变对价时，要求集团根据更能预测其将有权获得的对价金额的方法，采用预期价值法或最有可能的金额法。本集团确定，最预期值法是在估计具有大量可能结果的单个合同的可变对价时采用的适当方法。

在交易价格中计入任何金额的可变对价前，本集团考虑可变对价金额是否受到约束。本集团根据其历史经验、业务预测和当前经济状况确定可变对价的估计不受约束，仅在与可变对价相关的不确定性随后得到解决时极有可能不会发生累计收入金额的重大转回的情况下包括可变对价。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

当另一方参与向客户提供产品及/或服务时，如集团在该等产品及/或服务转让予客户前控制该等指定产品及/或服务，则该集团为委托人。收入按已留存的净额（客户支付的金额减去支付给供应商的金额）入账，当实质上本集团已作为代理并从所售产品和/或服务的供应商赚取佣金时。

2.	物资会计政策信息概要（续）

收入和费用确认（续）

客户合同收入（续）

iii.

企业（续）

iv.

批发和国际业务（“WIB”）

来自WIB的收入主要包括其他电信运营商用户对本集团用户的通话（来电）互联互通服务以及其他电信运营商用户之间通过本集团网络（转接）进行的通话以及与其他电信运营商的网络服务。所有这些服务都是使用当月实际记录流量的基础，根据输出法确认的。

合同资产

合同资产最初确认为交付商品或服务所赚取的收入，因为收到对价的条件是某些里程碑或项目完成。里程碑或项目完成后，确认为合同资产的金额将重新分类为贸易应收款项。

合同资产需进行减值评估。

合同负债

增量获取成本和履约成本

与客户取得/履行合同的增量成本，主要包括销售佣金和合同履行成本，初步在综合财务状况表中确认为合同成本。这些成本随后按照与相关产品或服务向客户转移的期限和模式相一致的系统方式进行摊销。不符合与客户取得/履行合同成本的成本在发生时或按照其他相关标准计入费用。

在每个报告年度结束时，本集团评估是否存在资本化合同成本可能减值的迹象。当合同成本的账面值超过预期将收到的交换商品和服务的金额时，即存在减值。当存在减值时，在综合损益及其他全面收益表中确认减值亏损。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

出租人交易收入包括电信塔经营租赁收入和其他租金收入。租金收入在租赁期内按直线法确认，因其经营性质计入损益表收入。

2.	物资会计政策信息概要（续）

收入和费用确认（续）

出租人交易收入

费用

费用在发生时确认。

员工福利

短期雇员福利

ii.

离职后福利计划和其他长期雇员福利

离职后福利计划包括有资金和无资金的固定福利养老金计划、固定缴款养老金计划、其他离职后福利、离职后医疗保健福利计划、固定缴款医疗保健福利计划和《劳动法》规定的义务。

其他长期雇员福利包括长期服务奖励（“LSA”）、长期服务假（“LSL”）和退休前福利。

离职后福利计划和其他长期雇员福利计算下提供福利的成本由独立精算师使用预计单位贷记法进行。

与设定的养老金福利计划和退休后医疗保健福利计划有关的债务净额按雇员在本期和前期因服务而赚取的估计未来福利的现值减去计划资产的公允价值计算。设定受益义务的现值是通过使用以将支付福利的货币计价且到期期限近似于相关退休福利义务条款的政府债券的利率对估计的未来现金流出进行贴现确定的。使用政府债券是因为高质量公司债券没有深度市场。

计划资产是指设定受益养老金计划和退休后医疗保健福利计划以及合格保单所拥有的资产。资产以截至报告日的公允价值计量。合资格保单的公允价值被视为相关义务的现值（在保单项下的应收款项无法全额收回的情况下可根据需要进行任何减少）。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

重新计量，包括精算损益、资产上限的影响（不包括计入设定受益负债净额（资产）的净利息的金额）和计划资产的回报（不包括计入设定受益负债净额（资产）的净利息的金额）立即在综合财务状况表中确认，并在发生期间通过OCI计入留存收益的相应借方或贷方。重新计量不会在以后期间重新分类至损益。

2.	物资会计政策信息概要（续）

雇员福利（续）

ii.

离职后福利计划和其他长期雇员福利（续）

过往服务成本按以下较早者即时于损益确认：

(a)

计划修订或限电的日期；和

(b)

集团确认重组相关成本的日期。

净利息是通过对设定受益负债或资产净额应用贴现率计算得出的。

当承诺大幅减少一项计划所涵盖的雇员人数，或当对确定的福利计划条款进行了修订，例如现有雇员将提供的未来服务的重要要素将不再符合福利条件，或仅符合减少的福利条件时，则确认缩减的收益或损失。

结算收益或损失在发生交易时确认，该交易消除了部分所有进一步的法律或推定义务，或根据设定受益计划提供的所有利益（根据该方案支付并包含在精算假设中的利益除外）。

对于固定缴款计划，定期缴款构成到期期间的净定期成本，因此，在应付时计入“人事费用”。

集团将设定受益计划福利公式下的福利归因于自雇员服务首次导致计划下的福利之日起至进一步雇员服务将导致计划下的进一步福利没有实质性数额之日止的服务期间。

iii.

提前退休福利

提前退休福利在本集团因为鼓励自愿离职而提出的要约而作出提供提前退休福利的承诺时计提。当且仅当无法撤回提前退休的详细正式计划时，才会产生终止承诺。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

当期所得税和递延所得税确认为收入或费用，并计入综合损益表和其他综合收益表，但所得税产生于直接在权益中确认的交易或事件的除外，在这种情况下，所得税直接在权益中确认。

2.	物资会计政策信息概要（续）

税收

所得税

当期所得税资产和负债采用每个报告日已颁布或实质上已颁布的税率和税法，按预期收回或支付的金额计量。管理层定期评估在年度纳税申报表（“Surat Pemberitahuan Tahunan”/“SPT Tahunan”）中就适用的税收法规可能受到解释的情况所采取的立场。管理层酌情根据预期向税务机关支付的金额建立拨备。

税务评估

当收到评估函（“Surat Ketetapan Pajak”或“SKP”）时，或者如果被上诉，上诉结果已确定时，就会记录对纳税义务的修正。通过SKP征收的额外税款和罚款在当年损益中确认为收入或费用，除非提出异议/上诉。通过SKP征收的额外税款和罚款，只要符合资产确认标准，就会递延。

递延税项

本集团在每个报告日就资产和负债的财务和税基之间的暂时性差异确认递延税项资产和负债。本集团亦确认因确认未来税务利益而产生的递延税项资产，例如在其未来很可能实现的范围内结转的税务亏损的利益。递延税项资产和负债在每个报告日使用预期适用于该等暂时性差异预计将被收回或结算的年度的应纳税所得额的已颁布或实质上已颁布的税率和税法进行计量。

递延所得税资产的账面值在每个报告日进行复核，如果不再可能有足够的应课税利润来补偿递延所得税资产的部分利益，或全部利益，则减少。未确认的递延所得税资产在每个报告日重新评估，并在未来应纳税所得额很可能可以收回时予以确认。递延所得税资产转回产生的税收减免不计入未来应纳税所得额的估计。

确认为外部损益的递延税项交易。因此，这些交易的递延税项或在其他综合收益中确认，或直接在权益中确认。

递延所得税资产和负债在合并财务状况表中予以抵销，当且仅当其具有抵销当期所得税资产和负债的法定可执行权且递延所得税资产和负债涉及同一税务机关对拟以净额结算当期所得税负债和资产的同一应税主体或不同应税主体征收的所得税，或同时变现资产和清偿负债，在预期将收回或结算大量递延税项资产或负债的每个未来期间。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

收入、费用和资产在扣除增值税金额后确认，但以下情况除外：

2.	物资会计政策信息概要（续）

税收（续）

增值税（“增值税”）

因购买税务机关无法贷记的资产或服务而产生的增值税，该增值税确认为资产购置成本的一部分或应用费用的一部分；和

ii.

应收款项和应付款项列报包括增值税金额。

所得税处理的不确定性

ISAK 123：所得税处理的不确定性声明，对包含所得税不确定性的税收资产和负债的确认和计量，通过考虑是否单独处理或合并处理、税务机关审查税务处理时使用的假设、考虑税务机关在事实和情况发生变化时接受不确定税收处理和重新考虑或估计的概率来确定。

税务机关接受税务处理的可能性较大的，计量符合所得税填报。如果税务机关不太可能接受税务处理，本集团使用提供更好的解决预测的方法（即最可能的金额或预期值）计量其税收余额。

最终税

印尼税务法规根据交易总值对几类交易征收最终税。因此，即使纳税人在交易上蒙受了损失，根据此类交易收取的最终税款仍需缴税。

最终的税收范围从PSAK212：所得税。建筑服务和租赁的最终税项作为“其他收入-净额”的一部分列报。

金融工具

本集团将金融工具分为金融资产和金融负债。金融工具是指产生一实体的金融资产和产生另一实体的金融负债或权益工具的任何合同。

金融资产

初始识别和测量

金融资产在初始确认时分类，后续按摊余成本、公允价值变动计入其他综合收益（“FVTOCI”）和公允价值变动计入损益（“FVTPL”）计量。

金融资产在初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征以及本集团对其进行管理的业务模式。除不包含重大融资成分或本集团已对其应用实务变通的贸易应收款项外，本集团初始按金融资产的公允价值加上交易成本计量，如果金融资产不按公允价值计量且其变动计入公允价值。不包含重大融资成分或本集团已应用实务变通的贸易应收款项按PSAK115项下确定的交易价格计量。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

金融资产要按摊余成本或FVTOCI分类计量，就需要产生纯粹是支付本金和未偿本金利息的现金流。这种评估被称为纯粹的还本付息测试，是在工具层面进行的。

2.	物资会计政策信息概要（续）

金融工具（续）

金融资产（续）

初步确认及计量（续）

集团管理金融资产的业务模式是指如何管理其金融资产以产生现金流。商业模式决定了现金流量是来自收取合同现金流量、出售金融资产，还是两者兼而有之。

需要在市场上法规或惯例规定的时间范围内交付资产的金融资产的购买或出售（常规方式交易）在交易日（即本集团承诺出售资产的日期）予以确认。

后续测量

为进行后续计量，金融资产分为四类：

(a)

以摊余成本计量的金融资产（债务工具）

本集团在同时满足以下两个条件的情况下，以摊余成本计量金融资产：

●

该金融资产在以持有金融资产为目标的业务模式内持有，以收取合同现金流量；和

●

金融资产的合同条款在特定日期产生的现金流量仅是对本金和未偿本金金额的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率（“EIR”）法进行后续计量，并进行减值。当资产被终止确认、修改或减值时，损益在损益中确认。本集团以摊余成本计量的金融资产包括现金及现金等价物、其他流动金融资产、贸易及其他应收款、以及其他非流动资产。

(b)

以公允价值计量且累计损益循环利用的金融资产（债务工具）

本集团在满足以下两个条件的情况下，以公允价值计量指标计量债务工具：

●

该金融资产在以持有收取合同现金流量和出售为目标的业务模式内持有；和

●

金融资产的合同条款在特定日期产生的现金流量仅是对本金和未偿本金金额的利息的支付。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具，利息收入、外汇重估、减值损失或转回在损益表中确认，其计算方式与以摊余成本计量的金融资产相同。其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，在OCI中确认的累计公允价值变动循环计入损益。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

初始确认时，当符合PSAK232：金融工具：列报且不为交易而持有时，本集团可选择将其股权投资不可撤销地归类为按FVTOCI指定的股权工具。分类是在逐个仪器的基础上确定的。该等金融资产的损益永远不会循环至综合损益表及其他全面收益表。股息在受付权确立时确认为损益表中的其他收益，但当集团从作为收回金融资产部分成本的收益中获益时除外，在这种情况下，该等收益记入其他综合收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具不进行减值评估。本集团这一类别的金融资产包括对金融工具的长期投资。

2.	物资会计政策信息概要（续）

金融工具（续）

金融资产（续）

后续计量（续）

（c）

终止确认时指定为FVTOCI且不循环使用累计损益的金融资产（权益工具）

（d）

按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产、初始确认时指定的按公允价值计量的金融资产或强制要求以公允价值计量的金融资产。如果金融资产是为了在近期内出售或回购而获得的，则将其归类为为交易而持有。衍生工具，包括分离的嵌入式衍生工具，也被归类为持有交易，除非它们被指定为有效的对冲工具。现金流不单纯是支付本息的金融资产，无论业务模式如何，均按公允价值计量且按公允价值计量且按公允价值计量。尽管有债务工具按摊余成本或FVTOCI分类的标准，如上所述，如果这样做可以消除或显着减少会计错配，则债务工具可在初始确认时指定为FVTPL。

按公允价值计量且按公允价值计量的金融资产在综合财务状况表中列账，公允价值变动净额在综合损益及其他全面收益表中确认。本集团按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括金融工具的其他长期投资和其他流动金融资产。

预期信用损失（“ECL”）

本集团对所有未按公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具确认ECL备抵。ECL是根据合同约定到期的合同现金流量与本集团预计收到的所有现金流量之间的差额，按照原实际利率的近似值进行折现。预期现金流量将包括出售所持有的抵押品或合同条款不可或缺的其他信用增级产生的现金流量。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

ECL分两个阶段认定。对于自初始确认后信用风险未发生明显上升的信用暴露，对未来12个月内可能发生的违约事件导致的信用损失（12个月的ECL）计提ECL。对于自初始确认后信用风险显著上升的信用敞口，无论违约发生的时间如何，均需对该敞口剩余存续期内的预期信用损失计提损失准备（存续期内的ECL）。

2.	物资会计政策信息概要（续）

金融工具（续）

金融资产（续）

预期信用损失（“ECL”）（续）

对于贸易应收款项和合同资产，本集团采用简易法计算ECL。因此，本集团不跟踪信用风险变化，而是在每个报告日根据整个存续期ECL确认损失准备。本集团根据其历史信用损失经验建立了预期信用损失备抵方法，并根据债务人和经济环境的特定前瞻性因素进行了调整。

当合同付款逾期90天时，本集团将一项金融资产视为违约。然而，在某些情况下，当内部或外部信息表明在考虑到集团持有的任何信用增级之前，集团不太可能全额收到未偿还的合同金额时，集团也可能认为一项金融资产处于违约状态。应收贸易账款在收回合同现金流量的可能性较低时，在尽一切催收努力并已充分计提备抵后予以核销。

ii.

金融负债

初始识别和测量

金融负债在初始确认时分类为按公允价值计量且其变动计入损益的金融负债、贷款和借款、应付款项或酌情分类为在有效套期中指定为套期工具的衍生工具。

所有金融负债初始按公允价值确认，就贷款、借款和应付款项而言，扣除直接应占交易成本。

本集团将其金融负债分类为：（i）按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或（ii）按摊余成本计量的金融负债。

集团的金融负债包括贸易及其他应付款项、应计费用、客户存款、计息贷款及租赁负债。有息借款由短期银行借款、两步借款、债券及中期票据、长期银行借款、其他借款组成。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和初始确认时指定为按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。金融负债如为近期回购目的而发生，则分类为交易性持有。这一类别还包括本集团订立的未被指定为套期关系中的套期工具的衍生金融工具。独立嵌入衍生工具也被归类为持有交易，除非它们被指定为有效的对冲工具。持作买卖的负债的收益或亏损在损益表中确认。

2.	物资会计政策信息概要（续）

金融工具（续）

ii.

金融负债（续）

后续测量

金融负债的计量取决于其分类，如下所述：

(a)

按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

初始确认时按FVTPL指定的金融负债在初始确认日指定，且仅满足PSAK109中的标准。本集团并无指定任何按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(b)

以摊余成本计量的金融负债

iii.

抵销金融工具

金融资产和负债进行抵销并在合并财务状况表中列报净额时，存在依法可执行的抵销已确认金额的权利且有以净额结算的意向，或同时变现资产和清偿负债。抵消权不能以未来事件为条件，必须在以下所有情况下都具有法律可执行性：

（一）

正常经营过程；

（二）

违约事件；和

（三）

集团及所有交易对手破产或破产的事件。

iv.

金融工具的终止确认

当对金融资产产生的现金流量的合同权利到期时，或当本集团将该金融资产所有权的风险和报酬基本全部转移时，本集团终止确认该金融资产。

当合同规定的义务被解除或取消或已到期时，本集团终止确认一项金融负债。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

被重新收购公司的股票按其重新收购成本入账，归类为“库存股”，并在权益中作为扣除项列报。出售/转让的库存股成本采用加权平均法核算。账面值与未来转售库存股对价之间的任何差额，确认为权益中额外实收资本的一部分。

2.	物资会计政策信息概要（续）

库存股票

股息

分配给股东的股利，在股东批准股利的当年，在合并财务报表中确认为负债。中期股息根据董事会的决定并经董事会批准确认为负债。

基本每股收益和每股ADS收益

每股基本盈利的计算方法是，母公司拥有人应占年内溢利除以年内已发行股份的加权平均数。每ADS收益的计算方法是将基本每股收益乘以100，即每份ADS所代表的股份数量。

分段信息

集团的分部信息是根据已识别的经营分部呈列的。经营分部是实体的组成部分：

从事可能从中获得收入和产生费用的经营活动（包括与同一实体的其他组成部分的交易有关的收入和费用）的；

ii.

其经营业绩由集团首席经营决策者（“CODM”）即董事会定期审查，以就分配给该分部的资源作出决策并评估其业绩；和

iii.

可获得离散财务信息的。

规定

当集团因过往事件产生现时义务（法律或推定），且很可能需要体现经济利益的资源流出以结清义务且金额能够可靠计量时，确认拨备。

当合同变为亏损时，以履行合同的成本和因不履行合同而产生的任何赔偿或处罚中的较低者确认亏损合同准备金。

非金融资产减值

在每个报告期末，本集团评估是否存在一项非金融资产可能发生减值的迹象。这些资产包括财产和设备、流动资产、其他非流动资产，包括无形资产。如果存在此类迹象，则对单项资产的可收回金额进行估计。如果无法估计单项资产的可收回金额，则本集团确定该资产所属的现金产生单位（“现金产生单位”）（“该资产的现金产生单位”）的可收回金额。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

资产（单项资产或现金产生单位）的可收回金额为资产的公允价值减去出售成本与其使用价值（“VIU”）两者中的较高者。当资产的账面值超过其可收回金额时，该资产被视为减值，并减记至其可收回金额。在评估使用价值时，使用反映当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估的税前折现率将估计的未来现金流量净额折现为其现值。

物资会计政策信息概要（续）

非金融资产减值（续）

在确定公允价值减去出售成本时，考虑了最近的市场交易价格（如果有）。若无法识别此类交易，本集团将采用适当的估值模型确定资产的公允价值。这些计算得到多个估值或其他可用公允价值指标的证实。

持续经营业务的减值亏损在综合损益及其他全面收益表中确认。

在每个报告期末，本集团评估是否有任何迹象表明先前确认的资产减值损失（商誉除外）可能已不复存在或可能已减少。如果存在此类指示，则估计可收回金额。先前确认的资产减值损失（商誉除外），只有在自上次确认减值损失以来用于确定资产可收回金额的假设发生变化时，才会转回。转回是有限制的，使得资产的账面值不会超过其可收回金额，也不会超过在以前期间没有为资产确认减值的情况下本应确定的扣除折旧的账面值。减值亏损的拨回在综合损益及其他全面收益报表中确认。

商誉每年进行减值测试，并在情况表明账面价值可能发生减值时进行。商誉减值是通过评估与商誉相关的每个现金产生单位（或一组现金产生单位）的可收回金额来确定的。当现金产生单位的可收回金额低于其账面值时，确认减值亏损。与商誉相关的减值损失无法在未来期间转回。

现行和非现行分类

本集团根据流动/非流动分类在财务状况表中列报资产和负债。一项资产在以下情况下作为流动资产列报：

预期实现或打算出售，或在正常运营周期内消耗；

ii.

主要为交易目的而持有；

iii.

预计在报告期后十二个月内实现；或

iv.

现金或现金等价物，除非在报告期后至少十二个月内被限制交换或用于清偿负债。

不符合上述标准的资产分类为非流动资产。

负债在以下情况下列报为流动负债：

预计将在正常运营周期内结算；

ii.

它主要是为交易目的而持有的；

iii.

应于报告期后十二个月内结清；

iv.

截至报告期末，没有权利将该负债的清偿延期至报告期末后至少十二个月。

可能由交易对手自行选择导致其通过发行权益工具解决的责任条款不影响其分类。

不符合上述标准的负债分类为长期负债。

递延税项资产和负债分类为非流动资产和负债。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

编制集团合并财务报表需要管理层在报告期末作出影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及随附的披露、或有负债的披露的判断、估计和假设。

2.	物资会计政策信息概要（续）

重大会计判断、估计和假设

这些假设和估计的不确定性可能会产生需要对未来期间受影响的资产和负债的账面金额进行重大调整的结果。

判决

管理层在应用对综合财务报表确认金额影响最大的集团会计政策时作出以下判断：

所得税

复杂的税收法规的解释、税法的变化以及未来应税收入的金额和时间可能需要对已经记录的税收收入和费用进行未来调整，这些方面存在不确定性。企业所得税计提拨备的确定也涉及到判断。有某些交易和计算在正常业务过程中最终的税收确定是不确定的。

本集团根据是否应缴纳额外税款的估计确认预期税务审计问题的负债。如果这些事项的最终税务结果与最初记录的金额不同，则此类差异将影响作出此类确定当年的当期和递延所得税资产和负债。

ii.

估计和假设

估计和假设是持续评估的，并基于历史经验和其他因素，包括在当时情况下被认为是合理的对未来事件的预期。

本集团对未来作出估计和假设。由此产生的会计估计，根据定义，很少会等于相关的实际结果。于报告日有重大风险导致下一财政年度内资产及负债账面值作出重大调整的估计及假设载于下文。

(a)

退休福利

退休福利义务的现值取决于使用若干假设在精算基础上确定的若干因素。用于确定养老金净成本（收入）的假设包括贴现率和投资回报率（“ROI”）。这些假设的任何变化将影响退休福利义务的账面金额。

本集团于各报告期末确定适当的贴现率。这是应该用来确定预计清偿债务所需的预计未来现金流出现值的利率。在厘定适当贴现率时，集团会考虑以支付福利的货币计值、到期期限与相关退休福利义务条款相近的政府债券的利率。

如果此类政府债券的评级有所改善或由于经济状况改善而导致利率下降，则可能会对确定离职后福利义务所使用的贴现率产生实质性影响。

退休福利义务的其他关键假设部分基于当前市场状况。更多信息在附注30和31中披露。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

本集团根据预期的资产使用情况，综合考虑战略业务计划、预期未来技术发展、市场行为等因素，估计其财产和设备的使用寿命。对财产和设备使用寿命的估计是基于集团对行业实践的集体评估、内部技术评估以及类似资产的经验。

2.	物资会计政策信息概要（续）

重大会计判断、估计和假设（续）

ii.

估计和假设（续）

(b)

财产和设备的使用寿命

本集团至少在每个财政年度末审查其对使用寿命的估计，如果由于对物理磨损、技术或商业过时以及对资产的持续使用的法律或其他限制的预期发生变化，预期与先前的估计不同，则更新此类估计。任何一年的记录费用金额将受到这些因素和情况变化的影响。财产和设备的预计使用寿命发生变化，是会计估计发生变化，在变更期间和未来期间在损益中前瞻性应用。

（c）

确定具有续租和终止选择权的合同的租赁期限-集团作为承租人

本集团将租赁期限确定为不可撤销的租赁期限，连同合理确定将被行使的延长租赁选择权所涵盖的任何期间，或合理确定不会被行使的终止租赁选择权所涵盖的任何期间。

集团有多项租赁合同，包括延期和终止选择权。本集团运用判断评估是否合理确定是否行使续租或终止租赁的选择权。也就是说，它考虑了所有相关因素，这些因素为它行使续期或终止而创造了经济激励。在开始日期后，如发生在其控制范围内的重大事件或情况变化并影响其行使或不行使续期或终止选择权的能力，本集团将重新评估租赁期。

（d）

金融资产预期信用损失备抵

本集团在计算贸易应收款项和合同资产的预期信用损失时采用简化方法。因此，本集团不跟踪信用风险的变化，而是在每个报告日根据整个存续期预期信用损失确认损失准备。对于其他应收款，本集团评估各报告期末是否有客观证据表明其他应收款发生减值。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

集团提供的资讯科技服务属定制性质。Bespoke产品由捆绑在一起的各种商品和/或服务组成，以便为客户提供一体化解决方案服务。除订制服务外，集团亦提供多个标准产品作为与客户订立合约的捆绑产品。在确定这些合同中向客户承诺的履约义务的数量和性质时，需要作出重大判断。履约义务的数量和性质将决定此类合同的收入确认时间。

2.	物资会计政策信息概要（续）

重大会计判断、估计和假设（续）

ii.

估计和假设（续）

（e）

收入

（一）

确定履约义务、收入确认时点和收入分类的关键性判断

集团逐个合同审查履约义务的确定。当由若干货物和/或服务组成的合同经评估具有一项履约义务时，本集团根据最能说明合同经济性的计量方法对履约义务采用单一计量进度方法，这种计量方法在大多数情况下是随时间推移的。

集团亦采用一致方法提出收入分类。当由若干货物和/或服务组成的合同经评估具有一项履约义务时，本集团将该履约义务列于最能代表本集团主要服务的一个财务报表细目中，在大多数情况下为互联网、数据通信和信息技术服务。

（二）

确定单机售价的关键判断

（f）

非流动资产和商誉减值测试

收购法在企业合并中的应用，需要使用会计估计将收购价款分配到所收购资产和负债包括无形资产的公允市场价值中。集团若干业务收购导致商誉，该商誉不摊销，但每年进行减值测试，且每项减值迹象均存在。

在确定被收购实体在收购日的财产和设备及其他非流动资产的公允价值时计算未来现金流量涉及重大估计。尽管管理层认为所使用的假设是适当的，但这些假设的重大变化可能会对可收回金额的评估产生重大影响，并可能根据PSAK236导致减值。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

当财务状况表中记录的金融资产和金融负债的公允价值无法根据活跃市场中的报价计量时，其公允价值采用包括贴现现金流（“DCF”）模型在内的估值技术计量。这些模型的输入在可能的情况下取自可观察的市场，但在这不可行的情况下，在确定公允价值时需要有一定程度的判断。判断包括流动性风险、信用风险和波动性等输入因素的考虑。与这些因素相关的假设变化可能会影响所报告的金融工具的公允价值。

2.	物资会计政策信息概要（续）

重大会计判断、估计和假设（续）

ii.

估计和假设（续）

（g）

金融工具公允价值计量

（h）

收购

本集团对每项收购交易进行评估，以确定是否将其视为资产收购或业务合并。对于作为资产收购处理的交易，购买价款分配给获得的资产，不确认商誉。对于符合企业合并定义的收购，本集团对在收购日以公允价值入账的所收购资产和承担的负债采用企业收购会计法，经营业绩自每项收购之日起与本集团业绩一并计入。

就所收购的资产和所产生的负债确认的金额所支付的购买价款的任何超出部分均记为商誉。本集团继续评估在每项交易的适用收购日期后不超过一年期间被视为企业合并的收购，以确定是否需要额外调整以分配为所收购资产和承担的负债支付的购买价格。取得的资产和发生的负债的公允价值通常采用估计重置成本或现金流折现估值法确定。在确定取得的有形资产的公允价值时，本集团通过考虑资产的年限、状况、经济使用年限等因素，对以新资产置换资产的成本进行估算。在确定所获得的无形资产的公允价值时，本集团估计适用的贴现率以及未来现金流量的时间和金额，包括展期和缩减的费率和条款。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

3.	现金及现金等价物

		2024		2023
		余额		余额
		货币	卢比	货币	卢比
	货币	（百万）	等价	（百万）	等价
手头现金		-	14	-	14
银行现金
关联方
PT Bank Rakyat Indonesia（Persero）Tbk。（“BRI”）	RP	-	3,278	-	1,471
	美元	229	3,678	0	6
	TWD	2	1	1	0
PT Bank Mandiri（Persero）Tbk。（“Bank Mandiri”）	RP	-	4,715	-	3,346
	美元	45	718	37	572
	欧元	2	37	2	38
	日元	6	1	6	1
	HKD	2	4	1	3
	澳元$	0	0	0	0
PT Bank Negara Indonesia（Persero）Tbk。（“BNI”）	RP	-	4,180	-	4,228
	美元	31	506	4	64
	新元	0	0	0	0
	欧元	0	0	0	0
	英镑	0	1	-	-
PT Bank Tabungan Negara（Persero）Tbk。（“BTN”）	RP	-	4,097	-	2,597
其他	RP	-	51	-	59
	美元	0	0	0	0
小计			21,267		12,385

第三方
PT Bank Maybank Indonesia Tbk。（《马来亚银行》）	RP	-	355	-	26
	MYR	1	5	1	3
PT Bank Mega Tbk。（《Bank Mega》）	RP	-	342	-	3
DBS银行（香港）有限公司（“DBS香港”）	美元	19	308	9	138
	HKD	0	1	0	0
PT银行CIMB Niaga Tbk。（“CIMB Niaga银行”）	RP	-	181	-	265
	美元	2	40	0	2
渣打银行（“SCB”）	美元	7	108	14	215
	新元	5	55	6	74
香港上海汇丰银行有限公司。
（《汇丰香港》）	美元	6	102	43	661
	HKD	9	19	5	9
PT Bank Central Asia Tbk。（“BCA”）	RP	-	131	-	144
	美元	0	3	0	3
其他（各低于1000亿盾）	RP	-	251	-	336
	美元	9	146	10	278
	新元	2	20	3	36
	TWD	28	14	50	21
	MYR	0	2	4	12
	澳元$	0	3	0	5
	MMK	167	1	353	3
	欧元	0	1	0	0
小计			2,088		2,234

银行现金合计			23,355		14,619

定期存款
关联方
PT Bank Syariah Indonesia Tbk。（“BSI”）	RP	-	1,688	-	1,160
BTN	RP	-	1,400	-	1,065
	美元	7	104	-	-
BRI	RP	-	647	-	1,550
	美元	18	283	22	340
	TWD	6	3	-	-
BNI	RP	-	566	-	1,266
	美元	10	162	23	353
曼迪里银行	RP	-	97	-	513
	美元	-	-	25	392
小计			4,950		6,639

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

集团将大部分现金及现金等价物置于国有银行（关联方），因为它们在印尼拥有最广泛的分行网络，被视为财务稳健的银行。

3.现金和现金等价物（续）

		2024		2023
		余额		余额
		货币	卢比	货币	卢比
	货币	（百万）	等价	（百万）	等价
定期存款（续）
第三方
PT Bank Mega Tbk。（“Bank Mega”）	RP	-	1,922	-	1,433
	美元	18	287	20	312
Bank Pembangunan Daerah（“BPD”）	RP	-	962	-	1,569
PT Bank Maybank Indonesia Tbk。（《马来亚银行》）	RP	-	254	-	658
	美元	26	418	23	358
PT银行Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk。
（“BJB”）	RP	-	370	-	1,419
	美元	12	195	-	-
PT Bank Pan Indonesia Tbk。（《银行潘宁》）	RP	-	274	-	-
PT Bank UOB Indonesia（“UOB Indonesia”）	美元	16	259	-	-
	新元	3	35	-	-
PT银行Danamon Indonesia Tbk。（“Bank Danamon”）	RP	-	133	-	491
	美元	3	48	9	137
PT银行中国建设银行印尼Tbk。
（“CCB印尼”）	美元	10	153	5	71
SCB	美元	9	145	-	-
其他（各低于1000亿盾）	RP	-	113	-	1,125
	美元	1	12	10	155
	MYR	2	7	2	8
小计			5,587		7,736

定期存款合计			10,537		14,375
预期信贷损失备抵			(1)		(1)
合计			33,905		29,007

定期存款年利率如下：


	2024	2023
卢比	0.53% - 7.25%	1.95% - 7.25%
外币	2.55% - 6.00%	2.50% - 5.50%

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

4.	其他流动金融资产


		2024		2023
		余额		余额
		国外		国外
		货币	卢比	货币	卢比
	货币	（百万）	等价	（百万）	等价
定期存款
关联方
BRI	RP	-	415	-	255
BSI	RP	-	198	-	118
曼迪里银行	RP	-	65	-	95
	美元	5	81	5	77
其他（各低于1000亿印尼盾）	RP	-	70	-	170
第三方
大华银行有限公司新加坡
（“大华银行新加坡”）	美元	12	195	12	186
其他（各低于1000亿印尼盾）	RP	-	3	-	85
	美元	-	-	9	132
定期存款总额			1,027		1,118

托管账户	RP	-	144	-	214
	美元	1	19	2	24
托管账户总数			163		238

共同基金
关联方
其他	RP	-	89	-	85
第三方
PT河南普天莱资产管理
（“HPAM”）	RP	-	-	-	217
共同基金总额			89		302

其他	RP	-	5	-	3
	MYR	0	1	0	0
其他合计			6		3

预期信贷损失备抵			(0)		(0)
合计			1,285		1,661

定期存款期限为三个月以上但不超过一年，利率如下：


	2024	2023
卢比	2.50% - 7.25%	2.75% - 6.75%
外币	4.57% - 4.61%	2.30% - 5.85%

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

贸易应收款项产生于向零售和非零售客户提供的服务，详情如下：

贸易应收款

按债务人

（一）

关联方


	2024	2023
国有企业	1,935	1,875
印度卫星	738	303
PT Indonusa Telemedia（“Indonusa”）	386	386
其他（各低于1000亿盾）	409	443
合计	3,468	3,007
预期信贷损失备抵	(1,118)	(1,089)
净	2,350	1,918

（二）

第三方


	2024	2023
个人和企业订户	13,613	11,680
海外国际航空公司	1,176	1,541
合计	14,789	13,221
预期信贷损失备抵	(4,946)	(4,472)
净	9,843	8,749

按年龄


	2024			2023
		津贴	预计		津贴	预计
		预计	信用		预计	信用
	毛额	信用损失	损失率	毛额	信用损失	损失率
未逾期	7,319	417	5.7%	7,020	386	5.5%
逾期最多3个月	3,602	329	9.1%	2,758	369	13.4%
逾期超过3至6个月	1,305	285	21.8%	1,215	313	25.8%
逾期6个月以上	6,031	5,033	83.5%	5,235	4,493	85.8%
合计	18,257	6,064		16,228	5,561

集团已根据对历史减值率的集体评估和对客户信用历史的个别评估，并根据客户和经济环境的特定前瞻性因素进行调整，计提预期信用损失。本集团在评估逾期款项时不适用关联方应收款项与第三方应收款项的区分。截至2024年12月31日和2023年12月31日，本集团被视为逾期但未减值的贸易应收账款账面金额分别为5291亿盾和4033亿盾。管理层认为，已逾期但未减值的应收款项，以及既未逾期也未减值的贸易应收款项，均应收于信用记录良好的客户，预计可收回。

按货币


	2024	2023
卢比	15,775	13,701
美元	2,180	2,360
新加坡元	273	143
其他	29	24
合计	18,257	16,228
预期信贷损失备抵	(6,064)	(5,561)
净	12,193	10,667

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

核销的应收款项涉及关联方及第三方贸易应收款项。管理层认为，贸易应收款项的预期信用损失备抵足以弥补无法收回的贸易应收款项的损失。

5.	贸易应收款（续）

预期信贷损失准备金的变动


	2024	2023
期初余额	5,561	5,623
预期信贷损失备抵	904	513
核销的应收账款	(401)	(575)
期末余额	6,064	5,561

截至2024年12月31日及2023年12月31日，附属公司的若干贸易应收款项分别达21,370亿盾及12,480亿盾，已根据借贷协议（附注18及19c）作抵押。

6.合同资产

合同资产明细如下：


	2024	2023
合同资产	2,603	2,877
预期信贷损失备抵	(25)	(147)
净	2,578	2,730
当前部分	2,449	2,704
非流动部分	129	26

管理层认为，预期信用损失准备金足以弥补无法收回的合同资产的损失。

管理层认为，该拨备足以弥补因过时而导致的库存价值下降的损失。

库存

存货，全部按可变现净值确认，包括：


	2024	2023
SIM卡和预付代金券	676	791
其他（各低于1000亿盾）	480	260
合计	1,156	1,051
报废准备金	(60)	(54)
净	1,096	997

在2024年12月31日和2023年12月31日确认为包括在运营、维护和电信服务费用中的费用的存货分别为5840亿盾和7970亿盾（注25）。

截至2024年12月31日和2023年12月31日，没有根据借贷协议质押为抵押品的存货。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

截至2024年12月31日和2023年12月31日，集团持有的账面价值分别为RPNil和RP960亿元的模块（部分财产和设备）和组件已投保火灾、盗窃和其他特定风险。截至2024年12月31日和2023年12月31日，保险总额分别为RPNil和RP940亿。

库存（续）

管理层认为，保险范围足以覆盖因投保风险而产生的存货的潜在损失。

8.	其他流动资产

其他流动资产明细如下：


	2024	2023
预付频率许可费–流动部分（注35c.i）	6,245	6,173
其他应收款	621	266
预付款	451	768
预付工资	281	276
预付租金	129	71
其他（各低于1000亿盾）	447	442
合计	8,174	7,996

合同费用

截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的合同成本变动情况如下：


	2024
	获得成本	履行成本	合计
截至2024年1月1日	1,641	580	2,221
当年新增	479	1,318	1,797
年内摊销	(454)	-	(454)
年内开支	-	(831)	(831)
减值	-	(3)	(3)
截至2024年12月31日	1,666	1,064	2,730
当前	(407)	(727)	(1,134)
非现行	1,259	337	1,596


	2023
	获得成本	履行成本	合计
截至2023年1月1日	1,554	858	2,412
当年新增	461	610	1,071
年内摊销	(374)	-	(374)
年内开支	-	(704)	(704)
减值	-	(184)	(184)
截至2023年12月31日	1,641	580	2,221
当前	(427)	(226)	(653)
非现行	1,214	354	1,568

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

以公允价值计量且其变动计入损益的股权投资是对从事信息和技术的各类初创公司以股份形式进行的长期投资。集团在这些初创公司并无重大影响力。

10.

长期投资

长期投资细分如下：


	2024	2023
金融工具
按公允价值计入损益：
股权	7,797	7,537
可转换债券	377	491
按公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
股权	27	25
可转换债券	24	-
	8,225	8,053
联营公司
PT Jalin Pembayaran Nusantara（“Jalin”）	110	105
其他	-	4
	110	109
长期投资总额	8,335	8,162

以公允价值计量且其变动计入损益的股权投资包括：

（一）

Telkomsel对PT Goto Gojek Tokopedia Tbk的投资。（“GOTO”）

截至2024年12月31日和2023年12月31日，Telkomsel分别根据GOTO每股RP70和每股RP86的市场价值，使用Level1评估了对GOTO投资的公允价值。截至2024年12月31日和2023年12月31日，Telkomsel对GOTO的投资公允价值变动产生的未实现亏损总额分别为3800亿卢比和1190亿卢比。这些金额在综合损益表中列为投资公允价值变动的未实现亏损。

（二）

MDI对从事信息和技术部门的几家初创实体的投资

2024、2023年MDI新增投资额分别为1000亿RP3、3380亿RP3。MDI投资的公允价值使用级别3，即截至2024年12月31日和2023年12月31日MDI投资公允价值变动的未实现收益（损失）总额，分别为4830亿卢比和（5140亿卢比）。这些金额在综合损益表中列报为投资公允价值变动产生的未实现收益（亏损）。

有关第1级和第3级公允价值计量技术的详细信息在附注37中披露。

以公允价值计入损益的可转换债券投资是指Telkomsel和MDI以可转换债券形式在从事信息和技术的各种初创公司中拥有的长期投资。这些可转换债券为持有人提供了根据约定条款和条件在到期时将债券转换为股份的选择权。在转换选择权未被行使的情况下，债券持有人有权获得债券的本金偿还。

截至2024年12月31日和2023年12月31日，其他投资中未确认的损失份额累计分别为3230亿盾和3280亿盾。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

11.

财产和设备

财产和设备详情如下：


	2023年12月31日	收购	新增	扣除	重新分类/翻译	2024年12月31日
按成本：
直接收购资产
土地权	1,955	-	13	-	13	1,981
建筑物	19,596	-	221	(32)	1,122	20,907
租赁权改善	1,675	-	40	(94)	174	1,795
开关设备	19,636	-	228	(1,090)	696	19,470
电报、电传和数据通信
设备	1,583	-	-	(1,578)	-	5
传输安装及设备	180,664	-	1,393	(9,972)	10,085	182,170
卫星、地球站、设备	10,941	-	50	(114)	3,918	14,795
电缆网络	76,769	314	4,731	(15)	(224)	81,575
电源	24,348	-	559	(730)	1,427	25,604
数据处理设备	21,893	-	332	(1,577)	1,292	21,940
其他电信外设	11,087	-	412	(4)	743	12,238
办公设备	2,696	0	84	(74)	13	2,719
车辆	593	0	15	(42)	(36)	530
其他设备	53	-	3	-	4	60
在建物业	6,240	-	16,368	(31)	(19,647)	2,930
合计	379,729	314	24,449	(15,353)	(420)	388,719

累计折旧：
直接收购资产
建筑物	6,818	-	650	(27)	20	7,461
租赁权改善	1,312	-	128	(86)	(7)	1,347
开关设备	14,121	-	1,756	(1,088)	6	14,795
电报、电传和数据通信
设备	1,582	-	-	(1,578)	-	4
传输安装及设备	104,347	-	11,713	(9,787)	48	106,321
卫星、地球站、设备	6,726	-	719	(114)	46	7,377
电缆网络	20,393	-	3,383	(15)	36	23,797
电源	17,387	-	2,014	(710)	29	18,720
数据处理设备	16,149	-	2,031	(1,545)	(103)	16,532
其他电信外设	7,700	-	1,517	(1)	-	9,216
办公设备	2,136	-	278	(68)	(62)	2,284
车辆	256	-	38	(27)	(17)	250
其他设备	47	-	4	-	(2)	49
合计	198,974	-	24,231	(15,046)	(6)	208,153
账面净值	180,755					180,566

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

物业及设备组由（1）交换设备；（2）电报、电传、数据通信设备；（3）传输安装及设备；（4）卫星、地面站、设备；（5）电缆网络；（6）电力供应；（7）数据处理设备；（8）其他电信外围设备为集团的主要电信基础设施。

11.	财产和设备(续)

财产和设备详情如下（续）：


	2022年12月31日	新增	扣除	重新分类/翻译	2023年12月31日
按成本：
直接收购资产
土地权	1,838	110	-	7	1,955
建筑物	18,947	569	(34)	114	19,596
租赁权改善	1,571	28	(14)	90	1,675
开关设备	20,083	582	(309)	(720)	19,636
电报、电传和数据通信
设备	1,583	-	-	-	1,583
传输安装及设备	171,106	5,839	(3,562)	7,281	180,664
卫星、地球站、设备	10,804	137	-	-	10,941
电缆网络	74,695	5,762	(6)	(3,682)	76,769
电源	23,276	722	(768)	1,118	24,348
数据处理设备	20,954	557	(218)	600	21,893
其他电信外设	10,402	468	-	217	11,087
办公设备	2,625	96	(18)	(7)	2,696
车辆	605	48	(56)	(4)	593
其他设备	51	1	-	1	53
在建物业	4,598	18,049	-	(16,407)	6,240
合计	363,138	32,968	(4,985)	(11,392)	379,729

累计折旧：
直接收购资产
建筑物	6,228	649	(11)	(48)	6,818
租赁权改善	1,207	141	(6)	(30)	1,312
开关设备	14,100	1,967	(309)	(1,637)	14,121
电报、电传和数据通信
设备	1,582	-	-	-	1,582
传输安装及设备	97,335	12,171	(3,372)	(1,787)	104,347
卫星、地球站、设备	6,041	746	-	(61)	6,726
电缆网络	22,510	3,215	(6)	(5,326)	20,393
电源	16,890	1,861	(758)	(606)	17,387
数据处理设备	15,490	2,093	(217)	(1,217)	16,149
其他电信外设	6,067	1,659	-	(26)	7,700
办公设备	2,073	285	(18)	(204)	2,136
车辆	242	48	(31)	(3)	256
其他设备	44	3	-	-	47
合计	189,809	24,838	(4,728)	(10,945)	198,974
账面净值	173,329				180,755

出售财产和设备收益


	2024	2023
出售物业及设备所得款项	717	100
账面净值	(59)	(16)
处置或出售财产和设备的收益	658	84

其他

（一）

2024年和2023年期间，独立产生现金流入的现金产生单位为固定有线、蜂窝,和其他。管理层认为，截至2024年12月31日，这类现金产生单位的资产没有减值迹象，以及2023.

（二）

资本化为在建物业的利息达RP98 十亿和RP124十亿分别截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度。用于确定符合资本化条件的借款费用金额的资本化率范围为1.50%至6.10%和截至2024年12月31日止年度及2023年12月31日止年度分别为2.50%至8.24%。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

11.	财产和设备(续)

其他（续）

（三）

截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，并无将汇兑亏损资本化为部分在建物业。

（四）

在2024年和2023年期间，集团从损失和损坏的财产和设备的保险索赔中获得收益，总价值分别为1430亿卢比和1990亿卢比，并在综合损益和其他综合收益表中作为“其他收入-净额”的一部分入账。在2024年和2023年期间，这些资产的账面净值分别为1140亿卢比和1850亿卢比，计入综合损益和其他综合收益报表。

（五）

The Group拥有位于印度尼西亚全境的几块土地，拥有建造权（“Hak Guna Bangunan”或“HGB”）为期8至50年，将于2025和2071.管理层认为，在土地权利到期时获得延期不会有任何问题。

（六）

截至2024年12月31日和2023年12月31日，集团的财产和设备（不包括土地权）账面净值分别为1786.92亿盾和1755.19亿盾，投保了火灾、盗窃、地震和其他特定风险，包括业务中断。截至2024年12月31日和2023年12月31日，一揽子保单总额分别为441.43亿盾和410.45亿盾、1000万港元和1000万港元、2190亿新元和3.73亿新元。首亏基差保单总额分别为27500亿盾和27500亿盾。管理层认为，保险范围足以覆盖被保险风险带来的潜在损失。

（七）

截至2024年12月31日及2023年12月31日，在建物业的完工百分比分别约为合约总金额的53.29%及74.09%或RP3,064亿元和58360亿盾分别记为在建物业支出。预计完成日期分别至2026年12月和2025年12月。在建物业余额主要为建筑物、输电安装设备、电缆网络、供电等。管理层认为，完成在建工程不存在任何障碍。

（八）

截至2024年12月31日及2023年12月31日，公司拥有的全部资产已被质押为债券担保物（附注19b）而公司附属公司账面总值分别为21,900亿盾及30,760亿盾的若干物业及设备已根据借款协议（附注18及19c）作为抵押。

（九）

截至2024年12月31日及2023年12月31日,完全折旧的财产和设备的成本t仍在运营中使用的he Group金额达RP89,480 billion和RP85564亿，分别。集团是目前正在进行网络资产现代化改造，以置换完全折旧的财产和设备。

（x）

2024年度及2023年度，集团的土地权利及建筑物的公允价值总额分别为532.62亿盾及513.73亿盾。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

集团租赁若干资产，包括土地权、建筑物、传动装置及设备、车辆及其他用于营运的资产，一般租期介乎1至33年。

12.

租赁

集团作为承租人

年内确认的使用权资产账面值及变动情况如下：


	土地权	建筑物	传输安装及设备	车辆	其他	合计
截至2023年1月1日	4,087	663	14,859	523	204	20,336
新增	1,654	156	7,460	227	893	10,390
扣除和改叙	(52)	(88)	(2,851)	8	1	(2,982)
折旧费用	(998)	(149)	(3,600)	(236)	(177)	(5,160)
截至2023年12月31日	4,691	582	15,868	522	921	22,584
新增	1,725	198	7,337	241	920	10,421
扣除和改叙	(167)	(0)	(409)	(4)	(16)	(596)
折旧费用	(1,074)	(192)	(3,699)	(266)	(268)	(5,499)
截至2024年12月31日	5,175	588	19,097	493	1,557	26,910

租赁负债的账面值及年内变动情况如下：

	2024	2023

截至1月1日	20,425	18,661
利息增加	1,335	976
增加（附注39a）	10,421	10,390
扣除	(8,222)	(9,602)
截至12月31日	23,959	20,425
当前	(5,491)	(5,575)
非现行	18,468	14,850

租赁款到期情况分析如下：


	2024	2023

不迟于一年	6,824	6,614
迟于1年不迟于5年	14,356	11,453
晚于5年	8,081	6,431
租赁付款总额	29,261	24,498
利息	(5,302)	(4,073)
租赁付款净现值	23,959	20,425
当前	(5,491)	(5,575)
非现行	18,468	14,850

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

集团亦有若干租赁期限为十二个月或以下及低值租赁。集团对该等租赁适用‘短期租赁’及‘租赁低值资产’确认豁免。不存在可变租赁付款额的租赁合同。

12.租赁（续）

集团作为承租人（续）

以下为本年度在损益中确认的金额：

	2024	2023
使用权资产折旧费用	5,499	5,160
与短期租赁有关的费用	3,689	3,743
租赁负债的利息支出	1,335	976
与租赁低值资产有关的费用	4	27

集团作为出租人

经营租赁协议的未来租赁付款和收款的最低金额如下：


	2024	2023
不迟于1年	6,222	5,099
迟于1年不迟于5年	8,502	9,412
晚于5年	3,518	5,098
合计	18,242	19,609

13.	其他非流动资产

其他非流动资产明细如下：


	2024	2023
退税索偿-扣除流动部分（附注27b）	2,818	1,606
预付频率许可费-
扣除当期部分（附注35c.i）	1,594	1,987
预付费用	1,056	984
保证金	234	159
预付款	205	368
其他（各低于1000亿盾）	301	329
合计	6,208	5,433

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

14.

无形资产

无形资产明细如下：


	商誉	Software	许可证	其他无形资产	合计
账面毛额：
余额，2024年1月1日	1,492	21,642	550	1,694	25,378
新增	-	3,415	94	9	3,518
扣除	(18)	(4,489)	-	-	(4,507)
重新分类/翻译	-	(37)	3	-	(34)
余额，2024年12月31日	1,474	20,531	647	1,703	24,355
累计摊销和
减值损失：
余额，2024年1月1日	(413)	(15,034)	(200)	(1,000)	(16,647)
摊销	-	(2,515)	(76)	(71)	(2,662)
减值	(77)	-	-	-	(77)
扣除	11	4,472	-	-	4,483
重新分类/翻译	-	(9)	(1)	-	(10)
余额，2024年12月31日	(479)	(13,086)	(277)	(1,071)	(14,913)
账面净值	995	7,445	370	632	9,442


	商誉	Software	许可证	其他无形资产	合计
账面毛额：
余额，2023年1月1日	1,492	19,779	620	1,491	23,382
新增	-	2,763	69	206	3,038
扣除	-	(890)	(130)	-	(1,020)
重新分类/翻译	-	(10)	(9)	(3)	(22)
余额，2023年12月31日	1,492	21,642	550	1,694	25,378
累计摊销和
减值损失：
余额，2023年1月1日	(402)	(13,616)	(152)	(910)	(15,080)
摊销	-	(2,321)	(58)	(94)	(2,473)
减值	(11)	-	-	-	(11)
扣除	-	890	2	-	892
重新分类/翻译	-	13	8	4	25
余额，2023年12月31日	(413)	(15,034)	(200)	(1,000)	(16,647)
账面净值	1,079	6,608	350	694	8,731

（一）

收购产生商誉Mitratel、Metranet、Metra、Sigma、TDE、Telkomsat分别为4670亿盾、2200亿盾、850亿盾、780亿盾、770亿盾、680亿盾。剥离BDI导致的商誉减损（注1e.vi）。

（二）

截至2024年12月31日，Digiserve和MNDG产生的商誉减值分别为640亿卢比和130亿卢比。该减值亏损在综合损益及其他全面收益报表中列报为“折旧及摊销费用”的一部分。

（三）

截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的软件剩余摊销期分别为1至6年。该摊销费用在综合损益及其他综合收益报表中作为“折旧及摊销费用”的一部分列报。

（四）

截至2024年12月31日和2023年12月31日，运营中仍在使用的已完全摊销的无形资产成本分别为8345亿盾和10604亿盾。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

GSD、Telkom Akses、Mitratel与多家银行达成供应链融资。GSD、Telkom Akses和Mitratel的供应商可以使用这些设施来获得银行根据某些条款和条件批准支付的发票的付款。截至2024年12月31日及2023年12月31日，供应商融资安排项下负债的账面值如下：

15.	贸易应付款项

贸易应付款项细目如下：

	2024	2023
关联方
购买设备、材料、服务	378	424
应付其他电信供应商款项	248	161
小计	626	585

第三方
购买设备、材料、服务	9,729	12,748
应付其他电信供应商款项	2,350	2,876
射频使用费、特许使用费，
和普遍服务义务（“USO”）收费	2,631	2,399
小计	14,710	18,023
合计	15,336	18,608

按币种划分的贸易应付款项如下：
	2024	2023
卢比	13,217	15,929
美元	2,059	2,537
其他	60	142
合计	15,336	18,608

上述贸易应付款项的条款及条件：

集团的贸易应付款项不计息，通常于1年期限内结算。

关联交易详见附注32c。

集团流动性风险管理见附注37b.v。


	2024	2023
供应商融资安排下的负债	475	257
供应商已收到付款的总金额
来自融资提供商	473	257

付款到期日的范围	1-3个月	1-3个月

任一期间均不存在影响供应商融资安排项下负债的重大业务合并或汇兑差额。2024年和2023年供应商融资安排下的贸易应付款项向负债的非现金转移分别为1150亿盾和610亿盾。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

16.

应计费用

应计费用明细如下：


	2024	2023
运营，维护，
和电信服务	6,424	5,813
薪金和福利	3,856	3,909
一般、行政和营销费用	3,665	3,114
利息和银行手续费	247	243
合计	14,192	13,079

截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的合同负债变动情况如下：

17.合同负债

合同负债明细如下：

当前


	2024	2023
客户为Mobile提供的预付款	3,285	3,267
Enterprise的客户预付款	2,306	1,587
客户对WIB的预付款	1,322	1,291
客户为消费者提供的预付款	244	244
客户为他人垫款	581	459
合计	7,738	6,848

非当前


	2024	2023
客户对WIB的预付款	948	795
客户为消费者提供的预付款	602	705
Enterprise的客户预付款	247	251
客户为他人垫款	687	840
合计	2,484	2,591


	2024	2023
1月，1	9,439	7,856
年内递延	7,631	7,878
年内确认为收入	(6,848)	(6,295)
截至12月31日	10,222	9,439
当前	7,738	6,848
非当前	2,484	2,591

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

截至2024年12月31日有关短期银行借款的其他重要信息如下：

18.短期银行贷款


	优秀
放款人	2024	2023
关联方
曼迪里银行	3,755	4,013
BNI	1,799	903
小计	5,554	4,916
第三方
PT Bank HSBC Indonesia（“HSBC”）	2,440	2,547
MUFG银行（“MUFG”）	1,805	1,155
中国银行	1,000	-
PT Bank DBS Indonesia（“DBS”）	440	440
PT Bank Maspion Indonesia Tbk（“Bank Maspion”）	167	-
大华股份印尼	100	500
其他	19	92
小计	5,971	4,734
合计	11,525	9,650

借款人

货币

设施总额（十亿）*

到期日

息率

年利率

安全**

曼迪里银行

2020 - 2023

Finnet，PST

600

2025年2月21日-2025年4月28日

月刊、季刊

1个月

JIBOR + 1.30%

3个月JIBOR + 1.25%

无

2021 - 2022

Nutech、Mitratel

3,550

2025年7月25日-2025年9月27日

每月

6.00% - 9.00%

应收账款及财产和设备

BNI

2014 - 2024

Sigma、GSD、Mitratel

1,350

2025年5月29日-2026年1月9日

每月

6.00% - 8.50%

应收账款及财产和设备

2017 - 2021

Infomedia，Metranet，

Telkom基础设施

1,135

2025年2月18日-2025年6月6日

每月

1个月JIBOR + 1.75%-2.50%

应收账款

汇丰银行

2014

西格玛^a

400

2025年11月6日

每月

低于BLR 7.40%

应收账款

2018 - 2023

Sigma、Metra、PINS、Metranet、Telkomsat、GSD、TDE

2,723

2025年1月20日-2025年10月4日

月刊、季刊

1个月JIBOR + 0.35%-0.80%

3个月JIBOR + 2.00%

无

MUFG

2018 - 2019

Infomedia、Metra、GSD、Telkom Infra、Telkomsat

2,176

2025年3月27日-2025年10月31日

月刊、季刊

1个月JIBOR + 0.25%-0.80%

3个月JIBOR + 0.25%-0.80%

无

中国银行

2020

公司

1,000

2025年10月23日

季刊

4.90%

无

DBS

2018

Telkom Infra、Infomedia

440

2025年7月31日

每月

1个月JIBOR + 1.20%

无

银行Maspion

2023

Metranet

170

2025年1月26日

每月

7.25%

无

大华股份印尼

2016

芬网

500

2025年7月31日

每月

1个月JIBOR + 1.75%

无

以原始货币计算

**贸易应收款项及作为抵押品的财产和设备详见附注5和附注11。

^a未结清贷款将自动展期。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

如协议所述，集团须遵守所有契诺或限制，例如限制公司必须拥有至少51%的附属公司的多数股权，并须维持一定水平的财务比率。截至2024年12月31日，集团已遵守有关该等财务比率的所有契诺，但Sigma除外，其流动比率及偿债覆盖率仍低于规定。截至2024年12月31日，集团就Sigma中的未履行财务比率从汇丰银行获得了7580亿印尼盾的贷款豁免。汇丰银行的豁免已于2024年12月18日收到，并于报告期后12个月内生效。

18.短期银行贷款（续）

有关信贷融资由集团取得作营运资金用途。

19.	长期贷款和其他借款

当前到期的长期借款和其他借款包括以下内容：


	笔记	2024	2023
两步贷款	19a	-	84
债券和中期票据（“MTN”）	19b	2,347	548
银行贷款	19c	13,519	9,282
其他借款	19日	-	362
合计		15,866	10,276

长期借款和其他借款包括以下内容：



	笔记	2024	2023
债券和MTN	19b	2,696	4,795
银行贷款	19c	22,822	22,978
合计		25,518	27,773

截至2024年12月31日的预定本金支付情况如下：

年份

笔记

合计

2026

2027

2028

2029

此后

债券和MTN

19b

2,696

银行贷款

19c

22,822

6,867

4,894

4,134

3,732

3,195

合计

25,518

6,867

4,894

4,134

3,732

5,891

Two-step贷款

两步贷款是政府从海外银行获得的无抵押贷款，然后再贷款给公司。1994年7月以后取得的贷款以其原始货币支付，由此产生的任何汇兑损益由公司承担。


		2024		2023
		优秀		优秀
		外币	卢比	外币	卢比
放款人	货币	（百万）	等价	（百万）	等价
海外银行	日元	-	-	768	84
合计			-		84
当前期限			-		(84)
长期部分			-		-


放款人	货币	本金支付时间表	付息期	年利率
海外银行	日元	半年一次	半年一次	2.95%

2024年，公司已支付未偿还的贷款。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

债券并非以特定证券作担保，而是以公司现有或未来的全部资产（动产或非动产）作担保（附注11b.viii）。这些债券的承销商是PT。Bahana TCW Management Investment（“Bahana TCW”）、PT BRI Danareksa Sekuritas、PT Mandiri Sekuritas和PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk.，受托人为Bank Permata。公司于2015年6月23日收到本次发行债券的募集资金。

19.	长期贷款和其他借款（续）

债券和MTN

	优秀
债券和MTN	2024	2023
债券
债券Telkom 2015
B系列	2,100	2,100
C系列	1,200	1,200
D系列	1,500	1,500
债券Mitratel 2024	240	-
Sukuk Mitratel 2024	10	-
MTN
MTN Mitratel 2023	-	550
合计	5,050	5,350
未摊还发债成本	(7)	(7)
长期部分	5,043	5,343
当前期限	(2,347)	(548)
长期部分	2,696	4,795

债券

(a)

债券Telkom 2015

债券

校长

发行人

上市于

发行日期

到期日

付息期

年利率

A系列

2,200

公司

IDX

2015年6月23日

2022年6月23日

季刊

9.93%

B系列

2,100

公司

IDX

2015年6月23日

2025年6月23日

季刊

10.25%

C系列

1,200

公司

IDX

2015年6月23日

2030年6月23日

季刊

10.60%

D系列

1,500

公司

IDX

2015年6月23日

2045年6月23日

季刊

11.00%

合计

7,000

公开发行债券收到的资金扣除发行费用后，用于为包括宽带、骨干网、城域网、区域城域网接头、信息技术应用和支持、收购部分国内和国际实体的资本支出提供资金。

截至2024年12月31日，培芬多发行的债券的评级为IDAAA（AAA级）。

根据义齿信托协议，公司须遵守所有契诺或限制，包括维持财务比率如下：

（一）

债务权益比不超过2：1；

（二）

EBITDA与利息比率不应低于4:1;

（三）

偿债覆盖率至少为125%。

截至2024年12月31日，公司遵守了上述各项比率。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

2024年7月4日，Mitratel发行储架登记债券第一期，金额为2400亿卢比。债券的年利率为6.50%，将按季度支付。债券将于2025年7月14日到期。

19.	长期贷款和其他借款（续）

债券和MTN（续）

债券（续）

(b)

债券Mitratel 2024

BTN获委任为本期债券发行受托管理人。Pemeringkat Efek Indonesia发行的债券的评级为IDAAA。

（c）

Sukuk Mitratel 2024

2024年7月4日，Mitratel发布了sukuk Ijarah货架登记册第一阶段，金额为100亿卢比。伊斯兰债券的年利率为6.50%，将按季度支付。伊斯兰债券将于2025年7月14日到期。

BTN获委任为发行伊斯兰债券的受托人。Pemeringkat Efek Indonesia发布的伊斯兰债券评级为AAA评级。

ii.

MTN

2023年9月26日，Mitratel发行了总额为5500亿印尼盾的MTN，用于支持为信贷再融资提供资金，年利率为6.20%，该款项已于2024年10月26日全额支付。

银行贷款


		2024		2023
		优秀		优秀
		国外		国外
		货币	卢比	货币	卢比
放款人	货币	（百万）	等价	（百万）	等价
关联方
曼迪里银行	RP	-	6,355	-	3,453
BNI	RP	-	6,030	-	6,182
BSI	RP	-	2,083	-	509
BRI	RP	-	1,475	-	955
小计			15,943		11,099
第三方
BCA	RP	-	9,755	-	10,170
DBS	RP	-	4,800	-	1,500
中国银行	RP	-	1,900	-	1,400
联昌国际银行Niaga	RP	-	1,710	-	2,110
	美元	6	99	4	60
银行Permata	RP	-	1,021	-	1,313
汇丰银行	RP	-	1,000	-	625
银行Danamon	RP	-	110	-	273
银行的银团	RP	-	-	-	2,500
	美元	4	60	10	160
PT Bank ANZ Indonesia（“Bank ANZ”）	RP	-	22	-	110
北京银行	RP	-	-	-	500
MUFG	RP	-	-	-	500
其他	RP	-	3	-	13
	MYR	7	27	9	29
小计			20,507		21,263
合计			36,450		32,362
未摊还发债成本			(109)		(102)
			36,341		32,260
当前期限			(13,519)		(9,282)
长期部分			22,822		22,978

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

截至2024年12月31日与银行贷款有关的其他重要信息如下：

19.	长期贷款和其他借款（续）

银行贷款（续）

	借款人	货币	设施总额（十亿）*	本期缴款（十亿）*	本金支付时间表	付息期	年利率	安全**
曼迪里银行
2018 - 2024	公司、GSD、PST、Telkomsel、Mitratel	RP	13,975	8,339	2020 - 2031	季刊	3个月JIBOR + 0.25%-1.50%	无
BNI
2013 - 2024	该公司、TLT、Sigma、Mitratel、UMT	RP	14,175	1,607	2018 - 2033	月刊、季刊	1个月JIBOR + 2.25%； 3个月JIBOR + 0.25%-1.70%	应收账款及财产和设备
2024	米特拉特尔	RP	2,000	-	2024 - 2031	每月	7.00%	无
BSI
2024	米特拉特尔	RP	2,292	208	2024 - 2029	半年一次	7.82%	无
BRI
2019 - 2023	公司、Mitratel	RP	3,000	434	2021 - 2030	季刊	3个月JIBOR + 0.75%	无
BCA
2020 - 2023	公司、PST、GSD	RP	9,186	1,660	2020 - 2031	季刊	3个月JIBOR + 1.00%-1.50%	无
2020 - 2024	公司、Mitratel	RP	9,500	596	2024 - 2030	季刊	6.75% - 7.00%	无
DBS
2021	米特拉特尔	RP	3,500	700	2022 - 2028	季刊	3个月JIBOR + 1.20%	无
2023 - 2024	公司、Mitratel	RP	7,000	-	2024 - 2031	季刊	6.50% - 6.90%	无
中国银行
2019	泰尔科姆塞尔	RP	1,900	1,400	2021 - 2025	每月	4.90%	无
联昌银行
尼亚加
2019 - 2022	PINS，Mitratel	RP	2,300	391	2022 - 2029	季刊	3个月JIBOR + 1.30%-1.95%	无
2021 - 2022	泰林	美元	0	-	2024 - 2030	半年一次	6个月SOFR + 1.82%	无
银行Permata
2020 - 2022	米特拉特尔	RP	2,000	292	2021 - 2029	季刊	3个月JIBOR + 1.30%	无
汇丰银行
2021 - 2023	米特拉特尔	RP	1,250	125	2023 - 2030	季刊	3个月JIBOR + 0.50%-1.85%	无
银行Danamon
2022	米特拉特尔	RP	636	182	2022 - 2025	季刊	3个月JIBOR + 1.50%	无
2024	SSI	RP	24	1	2024 - 2029	每月	8.75%	无
银行的银团
2018	泰林	美元	0	0	2020 - 2025	半年一次	6个月SOFR + 1.55%	无
澳新银行
2015	GSD、PINS	RP	440	100	2020 - 2025	季刊	3个月JIBOR + 1.40%-2.00%	无

**以原始货币计算

**贸易应收款项及作为抵押品的财产和设备详见附注5和附注11。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

如协议所述，集团须遵守所有契诺或限制，例如股息分配、获得新贷款及维持财务比率。截至2024年12月31日，除TLT、Sigma、GSD的流动比率和偿债覆盖率仍低于规定外，本集团已遵守有关该等财务比率的所有契诺。截至2024年12月31日，本集团就贷款金额分别为6600亿盾、1060亿盾、2310亿盾的未履行财务比率（单位：TLT、Sigma、GSD）从贷方获得豁免。BNI和BCA的豁免分别于2024年12月10日、2024年12月12日和2024年12月31日收到，但GSD从Mandiri银行获得的银行贷款在2024年12月31日之前没有收到，因此GSD的全部长期贷款余额达130亿卢比被归类为短期贷款。豁免在报告期后的12个月内有效。

19.	长期贷款和其他借款（续）

银行贷款（续）

信贷融资由集团取得，用作营运资金用途及投资用途。

截至2024年12月31日，集团有457.62亿盾和7300万美元的未提取承诺借款额度可用。

其他借款

	优秀
放款人	2024	2023
PT Sarana Multi Infrastruktur（Persero）
（“Sarana Multi Infrastruktur”）	-	362
未摊还发债成本	-	0
合计	-	362
当前期限	-	(362)
长期部分	-	-

2024年，该公司和Telkomsat已支付了其他借款的未偿还款项。

20.

非控股权益

非控股权益详情如下：


	2024	2023
附属公司净资产的非控制性权益：
泰尔科姆塞尔	11,022	11,108
米特拉特尔	8,440	9,106
其他（各低于1000亿盾）	934	604
合计	20,396	20,818

	2024	2023
利润（亏损）中的非控股权益
子公司当年：
泰尔科姆塞尔	6,434	7,104
米特拉特尔	594	566
其他	66	(22)
合计	7,094	7,648

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

被视为对公司具有重要意义的非控制性权益为Telkomsel和Mitratel的非控制性权益。于2024年12月31日及2023年12月31日，Telkomsel的非控股权益持有30.10%及Mitratel持有28.16%。

20.	非控股权益（续）

材料部分拥有的子公司

Telkomsel和Mitratel的财务信息摘要如下。这些信息基于公司间抵销和调整前的金额。

财务状况汇总表：


	泰尔科姆塞尔		米特拉特尔
	2024	2023	2024	2023
流动资产	19,374	20,505	3,447	3,420
非流动资产	98,029	92,461	54,693	53,590
流动负债	(41,199)	(40,009)	(12,286)	(11,071)
非流动负债	(45,216)	(42,308)	(12,467)	(11,901)
总股本	30,988	30,649	33,387	34,038
归因于：
母公司所有者	19,966	19,541	24,947	24,932
非控股权益	11,022	11,108	8,440	9,106

损益及其他综合收益汇总表：


	泰尔科姆塞尔		米特拉特尔
	2024	2023	2024	2023
收入	113,340	102,372	9,308	8,595
运营费用	(83,883)	(72,005)	(5,129)	(4,955)
其他费用-净额	(2,108)	(2,271)	(1,918)	(1,501)
所得税前利润	27,349	28,096	2,261	2,139
所得税费用-净额	(5,347)	(6,217)	(157)	(128)
年内溢利	22,002	21,879	2,104	2,011
其他综合收益
（亏损）-净额	355	78	1	2
综合收益总额
为这一年	22,357	21,957	2,105	2,013

归因于
非控股权益	6,434	7,104	594	566
股息支付给
非控股权益	6,627	9,267	407	484

现金流量汇总表：


	泰尔科姆塞尔		米特拉特尔
	2024	2023	2024	2023

运营中	38,939	41,693	6,632	5,162
投资	(14,932)	(14,302)	(3,490)	(6,504)
融资	(25,631)	(28,601)	(3,436)	(4,118)
净减少
现金及现金等价物	(1,624)	(1,210)	(294)	(5,460)

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

*纽约梅隆银行公司担任该公司ADS的注册ADS持有人的存托人。

21.

股本


	2024
说明	股份数量	所有权百分比	实收资本总额
A系列Dwiwarna份额
政府	1	0	0
B轮股
政府	51,602,353,559	52.09	2,580
纽约梅隆银行公司*	4,185,694,580	4.23	209
董事（注1b）：
Ririek Adriansyah	9,336,755	0	0
博吉·维特亚克索诺	6,952,700	0	0
Afriwandi	6,995,200	0	0
赫里·苏普里亚迪	7,242,700	0	0
F.M. Venusiana R。	10,629,200	0	0
赫兰·维亚纳科	6,995,200	0	0
Muhamad Fajrin Rasyid	6,952,700	0	0
Budi Setyawan Wijaya	7,407,700	0	0
Honesti Basyir	3,250,844	0	0
专员（注1b）：
伊萨·拉赫马塔瓦塔	3,312,700	0	0
马塞利诺·鲁曼博·潘丁	3,312,700	0	0
伊斯梅尔	3,312,700	0	0
Arya Mahendra Sinulingga	3,359,500	0	0
黎刹Mallarangeng	3,312,700	0	0
西尔米·卡里姆	1,344,700	0	0
公（个别低于5%）	43,190,450,461	43.68	2,164
合计	99,062,216,600	100.00	4,953


	2023
说明	股份数量	所有权百分比	实收资本总额
A系列Dwiwarna份额
政府	1	0	0
B轮股
政府	51,602,353,559	52.09	2,580
纽约梅隆银行公司*	3,973,451,980	4.02	199
董事（注1b）：
Ririek Adriansyah	6,016,355	0	0
博吉·维特亚克索诺	4,130,400	0	0
Afriwandi	4,172,900	0	0
赫里·苏普里亚迪	4,170,400	0	0
F.M. Venusiana R。	7,806,900	0	0
赫兰·维亚纳科	4,172,900	0	0
Muhamad Fajrin Rasyid	4,130,400	0	0
Budi Setyawan Wijaya	4,585,400	0	0
Honesti Basyir	370,544	0	0
专员（注1b）：
伊萨·拉赫马塔瓦塔	1,968,000	0	0
马塞利诺·鲁曼博·潘丁	1,968,000	0	0
伊斯梅尔	1,968,000	0	0
Arya Mahendra Sinulingga	2,014,800	0	0
黎刹Mallarangeng	1,968,000	0	0
公（个别低于5%）	43,436,968,061	43.89	2,174
合计	99,062,216,600	100.00	4,953

公司仅发行1 A系列Dwiwarna股份，由印度尼西亚共和国政府持有，不得转让给任何一方，并在公司股东大会上对选举和罢免董事会和董事、发行新股、修订公司章程等事项拥有否决权。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

22.

其他股权

	2024	2023
与收购非控股的差异
附属公司权益	8,364	8,364
汇率换算调整	1,102	844
联营公司权益变动的影响	386	386
可供出售证券的未实现收益	9	8
其他权益部分	37	37
合计	9,898	9,639

23.

收入

集团在以下主要产品线取得收入：


2024	移动	消费者	企业	WIB	其他	合并收入
电话收入
细胞	6,077	-	-	183	-	6,260
固定线路	-	-	397	82	-	479
电话总收入	6,077	-	397	265	-	6,739
互联收入	363	-	-	8,824	-	9,187
数据、互联网和信息
技术服务收入
蜂窝数据和互联网	72,639	-	-	-	-	72,639
互联网、数据通信和
信息技术服务	-	11	11,327	2,766	-	14,104
短讯	3,791	-	14	-	-	3,805
其他	134	-	1,746	1,064	846	3,790
数据、互联网、信息总量
技术服务收入	76,564	11	13,087	3,830	846	94,338
网络收入	3	-	1,462	1,714	-	3,179
IndiHome收入	-	26,262	-	-	-	26,262
其他服务
电子支付	14	-	1,286	-	-	1,300
呼叫中心服务	-	-	1,255	-	-	1,255
管理服务和终端	-	1	1,039	5	-	1,045
电子健康	-	-	767	-	-	767
其他	379	36	1,291	333	827	2,866
其他服务共计	393	37	5,638	338	827	7,233
总收入
与客户签约	83,400	26,310	20,584	14,971	1,673	146,938
出租人交易收入	-	-	-	3,029	-	3,029
总收入	83,400	26,310	20,584	18,000	1,673	149,967
调整和消除	-	2	9	2	(595)
报告的外部收入总额
票据经营分部	83,400	26,312	20,593	18,002	1,078


2023	移动	消费者	企业	WIB	其他	合并收入
电话收入
细胞	8,022	-	-	172	-	8,194
固定线路	-	332	450	117	-	899
电话总收入	8,022	332	450	289	-	9,093
互联收入	293	-	-	8,774	-	9,067
数据、互联网和信息
技术服务收入
蜂窝数据和互联网	73,187	-	-	-	-	73,187
互联网、数据通信和
信息技术服务	268	85	8,167	2,379	-	10,899
短讯	3,345	-	35	-	-	3,380
其他	34	-	2,010	1,098	212	3,354
数据、互联网、信息总量
技术服务收入	76,834	85	10,212	3,477	212	90,820
网络收入	4	-	1,212	1,266	-	2,482
IndiHome收入	-	25,992	2,793	-	-	28,785
其他服务
呼叫中心服务	-	-	1,264	-	-	1,264
管理服务和终端	-	-	908	12	-	920
电子健康	-	-	761	-	-	761
电子支付	-	-	496	-	-	496
其他	138	27	1,401	318	858	2,742
其他服务共计	138	27	4,830	330	858	6,183
总收入
与客户签约	85,291	26,436	19,497	14,136	1,070	146,430
出租人交易收入	-	-	-	2,786	-	2,786
总收入	85,291	26,436	19,497	16,922	1,070	149,216
调整和消除	-	6	11	6	(668)
报告的外部收入总额
票据经营分部	85,291	26,442	19,508	16,928	402

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

管理层预计，截至2024年12月31日分配给未履行合同的大部分交易价格将在下一个报告期间确认为收入。截至2024年12月31日，管理层预计在一年内实现的未履行履约义务为82790亿盾，一年以上为34980亿盾。

23.

收入（续）

24.

人事费用

人员费用细目如下：


	2024	2023
工资和相关福利	9,457	9,674
休假工资、奖励、其他福利	4,214	4,159
养老金和其他离职后
福利（注30）	1,691	1,764
提前退休计划	1,186	0
LSA费用（注31）	226	289
其他	33	41
合计	16,807	15,927

25.	运营、维护和电信服务费用

运营、维护、电信服务费用细目如下：


	2024	2023
运营和维护	24,365	23,057
射频使用费（注35c.i）	7,687	7,412
租赁线路和客户场所设备（“CPE”）	3,422	3,462
特许使用费及USO收费（注15）	2,933	2,836
电、气、水	1,097	877
SIM卡、代金券和
销售外设（注7）	584	797
项目管理	427	489
保险	308	269
车辆租赁及配套设施	271	308
其他（各低于1000亿盾）	108	211
合计	41,202	39,718

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

26.	一般和行政费用

一般及行政开支细目如下：


	2024	2023
一般费用	2,448	2,446
预期信贷损失备抵
贸易应收款项（附注5）	904	513
专业费用	855	996
培训、教育和招聘	453	461
旅行	421	443
会议	390	334
社会贡献	233	232
收款费用	194	195
其他（各低于1000亿盾）	327	479
合计	6,225	6,099

27.

税收

预付所得税


	2024	2023
公司：
所得税
第二十二条-货物交付代扣代缴税款
和进口	-	0
第23条----提供服务的预扣税	260	238
子公司：
所得税
企业所得税	1	-
第4（2）条-最终税	17	1
第23条----提供服务的预扣税	79	4
增值税	2,076	1,669
预缴税款总额	2,433	1,912
当前部分	(2,433)	(1,912)
非流动部分	-	-

退税索赔


	2024	2023
公司
企业所得税	641	271
第二十一条-个人所得税	154	2
增值税	168	164
子公司
所得税
企业所得税	1,553	699
第23条-服务交付的提税	-	10
第二十一条-个人所得税	7	-
增值税	706	476
退税索赔总额	3,229	1,622
当前部分	(411)	(16)
非流动部分（注13）	2,818	1,606

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

27.

税收（续）

应交税费


	2024	2023
公司：
所得税
第4（2）条-最终税	11	33
第二十一条-个人所得税	1	102
第二十二条-货物交付代扣代缴税款
和进口	1	2
第23条-服务预扣税	45	24
第二十五条-分期缴纳企业所得税	78	122
第二十六条-非居民代扣代缴
收入	-	0
增值税	109	170
增值税-税务师	114	163
	359	616
子公司：
所得税
第4（2）条-最终税	644	317
第二十一条-个人所得税	160	182
第二十二条-货物交付代扣代缴税款
和进口	6	9
第23条-服务预扣税	33	152
第二十五条-分期缴纳企业所得税	587	539
第二十六条-非居民代扣代缴
收入	178	10
第二十九条-企业所得税	203	1,672
增值税	473	399
增值税-税务师	650	629
	2,934	3,909
应缴税款总额	3,293	4,525

合并所得税费用（收益）构成如下：


	2024	2023
当前
公司	905	1,271
子公司	6,730	7,525
	7,635	8,796
延期
公司	608	503
子公司	167	(713)
	775	(210)
净所得税费用	8,410	8,586

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

公司截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度的除税前利润与预计应课税收入的对账情况如下：

27.

税收（续）

合并所得税费用（收益）构成如下（续）:


	2024	2023
所得税合并前利润	39,153	40,794
加回合并抵销	25,590	24,647
所得税及抵销前综合溢利	64,743	65,441
减：子公司所得税前利润	(38,949)	(38,965)
公司应占除所得税前溢利
扣除须予最终课税的收入前	25,794	26,476
减：须缴最终税项的收入	(801)	(642)
公司应占除所得税前溢利
扣除须予最终课税的收入后	24,993	25,834
暂时的分歧：
预期信贷损失备抵	(324)	(284)
延期安装费	17	2
租约	7	8
雇员福利拨备	(127)	36
土地权、无形资产、其他	67	30
净定期养老金和其他离职后
福利成本	(175)	(1,032)
会计和税基的区别
财产和设备	(2,695)	(2,006)
应计费用	(127)	-
其他	(7)	91
暂时性差异净额	(3,364)	(3,155)
永久差异：
定期退休后医疗保健福利费用净额	282	204
捐款	211	231
员工福利	14	33
与须予最终税项的收入有关的开支	242	217
联营公司及附属公司净收益中的权益	(18,342)	(17,062)
税务评估结果产生的其他（收入）费用	69	1
其他	95	37
净永久差额	(17,429)	(16,339)
公司应纳税所得额	4,200	6,340
当期企业所得税费用	798	1,204
最终所得税费用	107	67
公司当期所得税费用合计	905	1,271
子公司当期所得税费用	6,730	7,525
当期所得税费用合计	7,635	8,796

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

按适用税率19%计算的所得税费用与所得税前利润减去应予最终课税的收入，与综合损益及其他综合收益表所示的所得税费用净额之间的调节如下：

27.

税收（续）

所得税费用（收益）构成如下（续）:


	2024	2023
所得税合并前利润	39,153	40,794
减去须缴纳最终税项的综合收入-净额	(7,598)	(11,015)
	31,555	29,779

所得税费用按公司
适用法定税率	5,995	5,658
适用法定税率的差异
子公司	738	623
不可扣除的费用	1,229	2,016
最终所得税费用	107	64
递延税项调整	(4)	(203)
未确认的递延税项	8	180
其他	337	248
净所得税费用	8,410	8,586

在多次修订的1983年关于所得税的第7号法律中，最近一次是由2023年第6号法律规定政府规章代替2022年关于创造就业机会的第2号法律成为法律，第17条第（1）款b项规定国内企业纳税人和常设机构的应纳税所得额适用的税率为22%，自2022会计年度起生效，并在第17条第（2b）款中规定，对于有限责任公司形式的公司纳税人，缴足股份总数在印度尼西亚的证券交易所交易至少40%且满足一定要求的，可获得低于预期税率3%的税率。

公司于截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度适用19%的税率。附属公司于截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度适用22%的税率。

公司已根据适用的税务规定，于2024年4月30日向税务机关提交了2023财年的年度企业所得税申报表。

税务评估

（一）

公司

截至2024年12月31日止年度，公司收到了2019、2020和2021财年税务审计的多项税务评估，其中，公司从所有这些税务评估中获得了经其他类型的征税函和评估扣除后的净退税款77亿卢比。该公司不同意，并提交了357亿印尼盾的税收评估批准。除了从税务审计结果中恢复原状外，公司还收到了379亿印尼盾的恢复原状，用于批准撤销2015年和2016年增值税税收征收函的决定。

2024年7月，公司收到2023年所有税种的实地审核通知函。2024年9月，公司收到2022年度增值税领域审计告知函。截至本财务报告出具之日，税务审计工作仍在进行中。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

截至2023年12月31日止年度，公司收到多项税务评估和裁定。公司收到2020年5月增值税审计的税务评估，已收到3亿印尼盾的赔偿，并已批准并向2023年损益表收取7亿印尼盾的税务评估。公司还收到了最高法院第1365/B/PK/PJK/2023号判决，该判决驳回了美国税务总局（“DGT”）关于对2015年企业所得税纠纷进行司法复核的请求，凭该判决，2015年所有税种均具有永久法律效力。此外，公司收到2019年度和2020年度企业所得税及代扣代缴所得税、2020年度增值税（五月期除外）和2021年度所有税种的税务审计告知函。截至2023年12月31日止期间，没有提出异议和/或上诉的税务评估。

27.

税收（续）

税务评估（续）

（一）

公司（续）

（二）

泰尔科姆塞尔

截至2024年12月31日和2023年12月31日，Telkomsel有多项税务评估处于上诉程序中。与税务评估相关或未由税务机关确定的退税索赔详情，包括Telkomsel税务索赔未附带的税务评估风险，如下：


	2024			2023
	上诉	其他	合计	上诉	其他	合计
尚未办理退税的申领
经税务局确认
企业所得税
2024财政年度	-	791	791	-	-	-

税务评估与退税索赔
企业所得税
2018财年	35	-	35	35	-	35
2015财年	294	-	294	294	-	294
2014财年	2	-	2	2	-	2
提取税
2015财年	-	0	0	-	0	0
增值税
2014财年	-	-	-	-	0	0
	331	791	1,122	331	0	331
无关联的税务评估
退税申请
企业所得税
2014财年	35	-	35	35	-	35

截至2024年12月31日，Telkomsel收到了多份2019、2021、2022和2023财年的税务审查通知函。2024年9月30日，Telkomsel收到了2019财年预付增值税少缴的SKP金额为60亿卢比（包括罚款金额为20亿卢比），Telkomsel担任增值税征收人。Telkomsel接受了整个税务评估结果，并根据现行税收法规将少缴税款40亿卢比补偿为预付增值税，并为罚款记入了额外的税务费用。截至该等综合财务报表授权日，余下财政年度的税务审查仍在进行中。

截至2023年12月31日，Telkomsel在2023年2月至5月期间收到了最高法院的正式判决，该判决完全驳回了税务当局就税务法院对2014和2015财年增值税金额分别为80亿卢比和240亿卢比的上诉判决所主张的司法审查。因此，这些案件已被依法强制执行（“in-kracht”），并且没有额外的2014和2015财年增值税应纳税额。2023年10月，Telkomsel还收到了税务机关的异议决定书，其中部分受理了Telkomsel对代扣代缴和增值税的异议以及驳回了整个Telkomsel对企业所得税的异议；两者均与2018财年有关。因此，Telkomsel已全额收到220亿卢比的退税，并在2023年合并损益表中将被拒绝的部分预扣税和增值税计为2.0亿卢比的费用。

管理层认为，Telkomsel有充分理由捍卫自己的立场。Telkomsel确定与税务评估相关的免税额没有必要。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

截至2024年12月31日和2023年12月31日，与未确认递延税项负债的子公司和联营公司投资相关的暂时性差异总额分别为843.10亿盾和797.94亿盾。

27.

税收（续）

递延税项资产和负债

集团的递延税项资产及负债详情如下：

	递延税项资产和负债		（收费）贷记
	财务状况		利润或亏损
	2024	2023	2024	2023
公司
预期信贷损失备抵	770	831	(61)	(54)
净定期养恤金和其他
离职后福利费用	781	822	(34)	(196)
会计与税务的区别
财产和设备基地	(51)	430	(481)	(285)
雇员福利拨备	276	299	(23)	7
延期安装费	25	21	4	1
土地权、无形资产及其他	42	29	13	6
应计费用	-	24	(24)	-
租约	1	-	1	1
其他	73	76	(3)	17
递延所得税资产总额-净额	1,917	2,532	(608)	(503)
泰尔科姆塞尔
雇员福利拨备	1,445	1,385	160	168
预期信贷损失备抵	324	205	119	61
租约	481	554	(73)	86
合同负债	370	400	(30)	217
财务的公允价值计量
仪器	(8)	-	(8)	7
会计和税基的区别
财产和设备	(1,361)	(1,228)	(133)	122
许可证摊销	(174)	(171)	(3)	(25)
合同成本	(23)	(46)	23	5
其他金融工具	(242)	(165)	(77)	(45)
Telkomsel递延所得税资产-净额	812	934	(22)	596
其他附属公司的递延税项资产-净额	680	704	(15)	(70)
其他附属公司的递延税项负债-净额	(992)	(841)	(130)	187
递延所得税费用（收入）			(775)	210
递延所得税资产总额-净额	3,409	4,170
递延所得税负债总额-净额	(992)	(841)

递延税项资产的变现取决于集团产生未来盈利业务的能力。虽然不能保证变现，但集团认为，当暂时性差异转回时，这些递延所得税资产很可能通过减少未来应纳税所得额来变现。递延所得税资产的数额视为可以变现；但如果实际未来应纳税所得额低于预计数，可以减少。

行政管理

2023年6月，政府发布了第66/PMK.03/2023号财政部长条例，涉及与以实物和/或享受方式获得或获得的工作或服务有关的报销或补偿的所得税处理。公司确保交易的行政和法律方面，并在相关单位之间建立密集的协调以执行这些规则。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

2023年12月，政府发布了2023年第58号政府条例，涉及与个人纳税人的工作、服务或活动有关的收入的所得税预扣率第21条，以及财政部2023年第168号条例，涉及对与工作、服务或个人活动有关的收入实施税收减免的指导方针，自2024年1月1日起生效。有了这项规定，以前按照法律第十七条使用累进税率的职工，所得税第二十一条计算机制有了变化。所得税法第二十一条政府规章规定的所得税扣除采用平均有效税率（TER）。公司确保相关单位之间进行密集协调，以执行这些规定。

27.

税收（续）

行政（续）

2023年12月，政府发布了财政部2023年第172号条例，该条例涉及在受特殊关系影响的交易中适用公平和商业惯例原则，这将成为自2024纳税年度开始编制转让定价文件的基础。

2024年12月，政府发布了财政部第465号法令，涉及实施核心税收管理系统和财政部关于2024年第81号核心税收管理系统实施框架内税收规定的条例。公司确保与相关单位、IT团队及税务机关的协同配合，使通过核心税政系统应用程序开展的税政流程平稳运行。

为响应经济合作与发展组织（“OECD”）第二支柱框架的实施，2024年12月31日，印度尼西亚政府通过财政部长第136/2024号条例（PMK136/2024）实施了第二支柱框架。根据PMK136/2024实施的支柱二示范规则将于2025年1月1日或之后开始的财政年度生效。

包括印度尼西亚在内的多个国家已颁布或打算颁布税务立法以遵守第二支柱示范规则。本集团属于PMK136/2024范围，不影响2024年合并财务报表，但可能从2025年1月1日起影响本集团的合并财务报表。

PMK 136/2024采用新的征税机制，根据该机制，只要根据支柱二规则在管辖基础上确定的有效税率低于15%的最低税率，跨国企业（“MNE”）将在一个司法管辖区缴纳补缴税款。PMK 136/2024规定了确定跨国企业集团中的哪些实体或实体应适用补足税以及向每个相关实体收取的此类税款部分的机制。

截至2024年12月31日止年度，集团对PSAK212进行了修订，其中规定了确认或披露与第二支柱规则相关的递延税项的强制性临时例外，从而不会对2024年合并财务报表产生影响。第二支柱规则对集团的未来影响目前无法合理估计。

第二支柱示范规则很复杂，集团仍在评估对综合财务报表的潜在影响（如有）。根据目前可获得的信息，本集团预计不会对综合财务报表产生任何重大影响。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

有关落实《国有企业部长条例编号PER-2/MBU/03/2023》第222条有关国有企业治理和重大企业活动准则的规定。要求国有企业向国家传达兑现贡献（收付实现制）。截至2024年12月31日对该州的捐款详情如下：

27.

税收（续）

g.行政（续）


	2024年12月31日
税
所得税	19,960
奢侈品的增值税和增值税	16,641
进口/出口关税、关税、印花税	3
物业税-其他部门	21
地区税收，包括
城乡物业税	112
税收贡献总额	36,737

非税收贡献
股息	9,211
其他非税贡献	9,849
其他非税贡献合计	19,060

对国家的总贡献	55,797

28.	基本每股收益

每股基本盈利的计算方法是将归属于母公司所有者的年度利润分别为236.49亿盾和245.60亿盾除以截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度期间的加权平均已发行股份数量合计9906.2216万股。加权平均股数考虑了期间库存股成交变动的加权平均影响。

截至2024年12月和2023年12月底止年度的每股基本盈利分别为RP238.73和RP247.92（全额）。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，公司不存在潜在稀释性金融投资。

29.	现金股息和一般准备金

根据Ashoya Ratam，S.H.，M.KN.于2023年5月30日第73号公证契据所述公司股东周年大会，公司股东批准派发2022年现金股息，金额为166.03亿盾（每股167.59盾）。公司于2023年7月5日进行了现金分红。

根据Ashoya Ratam，S.H.，M.KN.于2024年5月3日第04号公证契据所述的公司股东周年大会，公司股东批准派发2023年现金股息，金额为176.83亿卢比（每股178.50卢比）。公司于2024年5月29日进行了现金分红。

根据有限责任公司法，公司须设立法定储备金，金额至少为其已发行及实收资本的20%。

截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司已拨付的留存收益余额分别为153.37亿盾。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

综合损益及其他综合收益表确认的养老金福利支出净额明细如下：

30.	养老金和其他离职后福利

养老金及其他离职后福利负债明细如下：

	笔记	2024	2023
养老金福利和其他离职后
福利义务
养老金福利
公司-资助	30a.i.a
确定的养老金福利义务	30a.i.a.i	3,543	3,666
额外的养老金福利义务	30a.i.a.ii	42	44
公司-无资金	30a.i.b	215	258
泰尔科姆塞尔	30a.ii	4,950	4,726
预计的养老金福利义务		8,750	8,694
净定期离职后医疗保健
惠益	30b	1,550	1,470
其他离职后福利	30c	175	244
长期服务员工福利	30d	1	1
劳动法规定的义务	30e	1,064	1,005
合计		11,540	11,414

	笔记	2024	2023
养老金福利成本
公司-资助	30a.i.a
确定的养老金福利义务	30a.i.a.i	518	629
额外的养老金福利义务	30a.i.a.ii	3	3
公司-无资金	30a.i.b	(27)	54
泰尔科姆塞尔	30a.ii	663	633
定期养老金福利总成本	24	1,157	1,319
净定期离职后医疗保健
效益成本	24,30b	282	205
其他离职后福利费用	24,30c	20	22
长期服务员工福利成本	24,30d	0	1
劳动法规定的义务	24,30e	232	217
合计		1,691	1,764

在OCI中确认的金额如下：


	笔记	2024	2023
设定受益计划精算收益（损失）
公司-资助	30a.i.a
确定的养老金福利义务	30a.i.a.i	72	(524)
额外的养老金福利义务	30a.i.a.ii	1	1
公司-无资金	30a.i.b	(53)	246
泰尔科姆塞尔	30a.ii	420	91
其他		0	0
离职后医疗保健福利费用	30b	202	(1,265)
其他离职后福利	30c	6	(2)
长期服务员工福利	30d	0	-
劳动法规定的义务	30e	107	41
小计		755	(1,412)
按适用税率计算的递延税项影响		(120)	23
设定受益计划精算收益（损失）-
税后净额		635	(1,389)

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

下表列示截至2024年12月31日和2023年12月31日在设定受益养老金计划下的预计养老金福利义务和离职后医疗保健福利义务的变化、养老金福利和离职后医疗保健福利计划资产的变化、养老金计划和离职后医疗保健福利计划的资金状况、合并财务状况表中确认的净额：

30.	养老金和其他离职后福利（续）


	资助				离职后
	确定的养老金福利义务				医疗保健福利
	公司		泰尔科姆塞尔		公司
					预计
	预计		预计		离职后	离职后
	养老金	养老金	养老金	养老金	卫生保健	卫生保健
	惠益	惠益	惠益	惠益	惠益	惠益
	义务	计划资产	义务	计划资产	义务	计划资产	合计
余额，2024年1月1日	23,718	(20,052)	5,796	(1,070)	14,624	(13,154)	9,862

服务成本	279	-	346	-	-	-	625
转移员工成本	(2)	1	2	(2)	-	-	(1)
利息成本（收入）	1,533	(1,304)	381	(65)	966	(866)	645
计划管理成本	(115)	115	-	1	-	182	183
额外福利	34	-	-	-	-	-	34
在合并报表中确认的成本
损益表	1,729	(1,188)	729	(66)	966	(684)	1,486

精算（收益）损失：
经验调整	(609)	-	(121)	-	65	-	(665)
人口假设的变化	(1)	-	-	-	0	-	(1)
财务假设变动	(491)	-	(314)	-	(863)	-	(1,668)
计划资产收益率
（不含金额
净利息支出）	-	1,029	-	15	-	596	1,640
OCI中确认的成本	(1,101)	1,029	(435)	15	(798)	596	(694)

雇主的供款	-	(558)	-	(18)	-	-	(576)
养老金计划参与者缴款	13	(13)	1	(1)	-	-	-
从计划资产支付的福利	(1,948)	1,948	(2)	1	(640)	640	(1)
雇主支付的福利	(34)	-	-	-	-	-	(34)
余额，2024年12月31日	22,377	(18,834)	6,089	(1,139)	14,152	(12,602)	10,043
预计养老金福利
年末义务	3,543		4,950		1,550		10,043


	资助				离职后
	确定的养老金福利义务				医疗保健福利
	公司		泰尔科姆塞尔		公司
					预计
	预计		预计		离职后	离职后
	养老金	养老金	养老金	养老金	卫生保健	卫生保健
	惠益	惠益	惠益	惠益	惠益	惠益
	义务	计划资产	义务	计划资产	义务	计划资产	合计
余额，2023年1月1日	23,136	(18,902)	5,128	(853)	12,878	(12,878)	8,509

服务成本	326	-	331	-	-	-	657
结算费用	(2)	2	-	-	-	-	-
利息成本（收入）	1,573	(1,295)	369	(67)	913	(898)	595
计划管理成本	(126)	126	-	0	-	187	187
资产上限影响下的利息支出	-	-	-	-	-	3	3
额外福利	50	-	-	-	-	-	50
在合并报表中确认的成本
损益表	1,821	(1,167)	700	(67)	913	(708)	1,492

精算（收益）损失：
经验调整	91	-	(76)	-	(907)	-	(892)
财务假设变动	906	-	(40)	-	2,349	-	3,215
计划资产收益率
（不含金额
净利息支出）	-	(473)	-	25	-	(89)	(537)
资产上限变化	-	-	-	-	-	(88)	(88)
OCI中确认的成本	997	(473)	(116)	25	1,442	(177)	1,698

雇主的供款	-	(1,635)	-	(4)	-	-	(1,639)
养老金计划参与者缴款	17	(17)	-	-	-	-	-
从计划资产支付的福利	(1,972)	1,972	(149)	-	(586)	586	(149)
雇主支付的福利	(50)	-	-	-	-	-	(50)
调入雇员的福利义务	-	-	233	(171)	-	-	62
对IndiHome转让的影响
对Telkomsel的业务	(231)	170	-	-	(23)	23	(61)
余额，2023年12月31日	23,718	(20,052)	5,796	(1,070)	14,624	(13,154)	9,862
预计养老金福利
年末义务	3,666		4,726		1,470		9,862

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

下表列示截至2024年12月31日和2023年12月31日在设定受益养老金计划下的未备付预计养老金福利义务、额外养老金福利义务、其他离职后福利义务和劳动法规定的义务、额外养老金福利计划资产的变化以及在合并财务状况表中确认的净额：

30.	养老金和其他离职后福利（续）


					公司
	公司				及其子公司
			其他
		额外	离职后	长期服务	义务
		养老金福利	惠益	雇员	下
	未获资助	义务	义务	惠益	劳动法	合计
余额，2024年1月1日	258	44	244	1	1,005	1,552

服务成本	9	0	6	0	204	219
过往服务成本	-	-	1	-	18	19
利息成本	14	3	13	-	10	40
转移员工成本	(0)	(0)	(0)	-	(0)	-
提前退休结算费用	(50)	-	0	(0)	(0)	(50)
在合并报表中确认的成本
损益表	(27)	3	20	-	232	228

在OCI中确认的精算（收益）损失	53	(1)	(6)	(0)	(107)	(61)
雇主支付的福利	(69)	(4)	(83)	-	(62)	(218)
撤资	-	-	-	-	(4)	(4)
余额，2024年12月31日	215	42	175	1	1,064	1,497


					公司
	公司				及其子公司
			其他
		额外	离职后	长期服务	义务
		养老金福利	惠益	雇员	下
	未获资助	义务	义务	惠益	劳动法	合计
余额，2023年1月1日	522	44	268	1	928	1,763

服务成本	22	-	7	1	152	182
利息成本	32	3	15	-	65	115
在合并报表中确认的成本
损益表	54	3	22	1	217	297

在OCI中确认的精算（收益）损失	(246)	(1)	2	-	(41)	(286)
雇主支付的福利	(53)	(2)	(38)	(1)	(102)	(196)
对IndiHome业务转移至Telkomsel的影响	(19)	0	(10)	-	3	(26)
余额，2023年12月31日	258	44	244	1	1,005	1,552

养老金福利费用

公司

(a)

资助的养老金计划

（一）

确定的养老金福利义务

公司为2002年7月1日之前具有永久身份的员工发起一项固定福利养老金计划。该计划受印度尼西亚养老金法管辖，由Telkom Pension Fund（“达纳 Pensiun Telkom”或“Dapen”）管理。根据创始人确定的养老基金和投资指令条例进行养老基金管理，由管理委员会进行。管理委员会由由公司代表和参与者组成的监督委员会监督。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

设定受益计划暴露的风险是资产波动和债券收益率变化等风险。项目负债采用参考政府债券收益率水平的贴现率计算，如果项目资产回报率较低，将导致项目赤字。政府债券收益率的下降将增加项目负债，尽管这将被持有的项目债券价值的增加部分抵消。公司确保在已形成的资产负债匹配（“ALM”）框架内设定投资头寸，以实现与设定受益养老金计划中负债相符的长期结果。在ALM框架内，公司的目标是通过投资于多元化程度良好的投资组合来调整其养老金资产和负债，以产生最佳回报率，同时考虑到风险水平。该项目的投资已经很好地实现了多元化，这样一项投资的糟糕表现不会对所有资产组产生实质性影响。

30.	养老金和其他离职后福利（续）

养老金福利费用（续）

公司（续）

(a)

基金养恤金计划（续）

（一）

确定的养老金福利义务（续）

截至2024年12月31日和2023年12月31日，计划资产包括：


	2024		2023
	引用于		引用于
	活跃市场	未引用	活跃市场	未引用
现金及现金等价物	921	-	564	-
权益工具：
财务	1,265	-	1,815	-
非周期性消费品	48	-	99	-
基本材料	203	-	278	-
基础设施	510	-	748	-
能源	146	-	162	-
技术	91	-	41	-
工业	239	-	269	-
消费周期	448	-	521	-
物业和房地产	110	-	113	-
医疗保健	175	-	211	-
运输和物流	4	-	7	-
以股票为基础的共同基金	193	-	379	-
固定收益工具：
公司债券	-	2,034	-	2,469
政府债券	10,608	-	10,350	-
固定收益共同基金（“RDPT”）	-	66	-	101
MTN	-	100	-	100
资产支持证券（“EBA”）	-	7	-	13
苏库克	-	935	-	1,063
非公股权：
直接投放	-	377	-	374
物业	-	202	-	188
其他	-	356	-	366
合计	14,961	4,077	15,557	4,674

养老金计划资产包括公司发行的公允价值合计为2940亿盾和4570亿盾的B轮份额，分别占2024年12月31日和2023年12月31日计划资产总额的1.54%和2.28%；公司发行的公允价值合计为3380亿盾和3450亿盾的债券，分别占2024年12月31日和2023年12月31日计划资产总额的1.78%和1.72%。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

预期收益是通过考虑计划资产的组合组合，根据市场对债务整个存续期内收益的预期确定的。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，计划资产的实际回报率分别为2750亿卢比和17680亿卢比。基于公司于2014年1月14日发布的有关Dapen资金政策的政策，当Dapen的资金充足率（“FSR”）在105%以上时，公司将不会为Dapen提供资金。基于大朋股份截至2024年12月31日的财务报表，大朋股份的FSR低于105%。因此，公司将向设定受益养老金计划供款。

30.	养老金和其他离职后福利（续）

养老金福利费用（续）

公司（续）

(a)

基金养恤金计划（续）

（一）

确定的养老金福利义务（续）

基于2022年9月30日发布的公司规定，关于Telkom养老基金的养老基金规定，公司规定，那些非因纪律处罚、提前退休而离职的退休人员，以及应自己的要求并领取的养老金福利低于每月100万卢比的退休人员，每月的养老金福利增加至100万卢比。2024和2023年，公司向2002年6月30日前进入退休期的养老金领取人和养老金受益人提供的员工福利福利分别达340亿卢比和500亿卢比。

设定受益养老金计划的精算估值是根据截至2024年12月31日和2023年12月31日的计量日期进行的，KKA I Gde Eka Sarmaja，FSAI的报告日期分别为2025年3月19日和2024年3月1日。独立精算师在2024年12月31日和2023年12月31日使用的主要精算假设如下：

	2024	2023
贴现率	7.00%	6.75%
赔付率提高	8.00%	8.00%
印度尼西亚死亡率表	2019	2019

（二）

额外养老金福利obligation

基于2022年9月30日发布的公司规定，关于Telkom养老基金养老金的规定，公司以额外福利的形式组织了固定缴款其他福利计划（“PMLIP”）。PMLIP参与者有权根据《养老基金条例》的规定每月领取定期养老金福利。如果FSR达到102%以上且投资回报率（“ROI”）高于资金精算利率，则额外福利资金的来源为雇主额外福利缴款和投资发展收益拨备。雇主为每位PMLIP参与者的额外福利缴款设定为12个月缴款期的120千盾，根据收到的金额按比例计算。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

额外养老金福利计划的精算估值是根据截至2024年12月31日和2023年12月31日的计量日期进行的，KKA I Gde Eka Sarmaja，FSAI的报告日期分别为2025年3月19日和2024年3月1日。独立精算师在2024年12月31日和2023年12月31日使用的主要精算假设如下：

30.	养老金和其他离职后福利（续）

养老金福利费用（续）

公司（续）

(a)

基金养恤金计划（续）

（二）

额外养老金福利obligation（续）

	2024	2023
贴现率	7.00%	6.75%
印度尼西亚死亡率表	2019	2019

根据监督委员会的批准，自2018年以来已预留额外的养老金福利义务。截至2024年12月31日，不存在因上述确认额外福利的要求未实现而预留的额外义务。

(b)

没有资金的养老金计划

公司为其员工发起无资金的固定福利养老金计划和固定缴款养老金计划。定额供款养老金计划提供给2002年7月1日或之后受雇的具有永久身份的雇员。该计划由金融机构养老基金（达纳 Pensiun Lembaga Keuangan或“DPLK”）进行管理。公司对DPLK的贡献是根据参与者工资的一定百分比确定的，金额分别为截至2024年12月和2023年12月的年度的520亿卢比和500亿卢比。

自2007年起，公司为自1992年4月20日之前和之后生效的自2009年2月1日起退休的雇员提供基于统一的养老金福利。2010年，公司以Manfaat Pensiun Sekaligus（“MPS”）取代制服。自2009年2月1日起，对达到退休年龄、死亡时或残疾时的员工给予MPS。

公司还向员工提供在正常退休年龄56岁之前6个月不活动的退休前期间的福利，称为退休前福利（Masa Persiapan Pensiun或“MPP”）。在退休前期间，雇员仍领取提供给在职雇员的福利，包括但不限于固定工资、医疗保健、年假、奖金、其他福利。自2012年4月1日起，要求雇员提出MPP申请，如果雇员未提出申请，则要求该雇员工作至退休日期。

未提供资金的固定福利养老金计划的精算估值是根据截至2024年12月31日和2023年12月31日的计量日期进行的，KKA I Gde Eka Sarmaja，FSAI的报告日期分别为2025年3月19日和2024年3月1日。独立精算师截至2024年12月31日和2023年12月31日使用的主要精算假设如下：

	2024	2023
贴现率	7.00%	6.75%
赔付率提高	6.00%-8.00%	6.10%-8.00%
印度尼西亚死亡率表	2019	2019

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

Telkomsel向其雇员提供固定福利养老金计划。根据该计划，雇员有权享受根据其最近的基本工资或实得工资（不包括职能津贴）和服务年数确定的养老金福利。该计划由国有人寿保险公司PT Asuransi Jiwasraya（Persero）（“Jiwasraya”）通过年金保险合同进行管理。在2004年之前，员工将其月薪的5%贡献给该计划，而Telkomsel则贡献了该计划所需的剩余部分。从2005年开始，Telkomsel一直承担全额捐款的责任。

30.	养老金和其他离职后福利（续）

养老金福利费用（续）

ii.

泰尔科姆塞尔

2021年4月23日，Telkomsel与Jiwasraya同意终止保险计划合同（如上文所述）并订立重组协议。该协议取代了从年金到一次性福利的福利计划。基于这一协议，双方同意确定在终止日的现金价值（“CV”），该现金价值分为主动参与者和被动参与者的CV，金额分别为8570亿卢比和730亿卢比。积极参与者的简历有5%的削减，因此8570亿卢比（或等于8140亿卢比）的95%加上730亿卢比将是在与IFG Life的协议生效时PT Asuransi Jiwa IFG（“IFG Life”）随后接管的金额，因此，重组协议将终止。截至2023年11月30日，现金基金已全部由IFG人寿接管，且在转让日对转让的计划条款和现金价值未发生变化，据此，重组协议终止。

2023年6月27日，公司与Telkomsel签署了一项关于Dapen任命Telkomsel为公司合伙人作为唯一创始人的协议，这导致了自IndiHome消费者业务部门业务转移至Telkomsel后生效的《养老基金协议》所规定的对Telkomsel的权利和义务。

自IndiHome消费者业务部门业务转移至Telkomsel起生效，Telkomsel为转移2002年7月1日之前雇用的雇员发起了一项固定福利养老金计划。该计划受印度尼西亚养老金法管辖，由Dapen管理。Dapen按照养老基金和投资指令条例进行管理，由公司确定为创始人，由管理委员会执行。管理委员会由监督委员会监督，由创始人任命。

设定受益养老金计划的精算估值基于截至2024年12月31日和2023年的计量日期以及分别于2025年3月6日和2024年3月5日的报告，由KKA Halim和与Milliman有关联的独立精算师Partner进行。独立精算师截至2024年12月31日和2023年12月31日使用的主要精算假设如下：


	2024	2023
贴现率	7.10%	6.70%
赔付率提高	7.25% - 8.00%	7.50% - 8.00%
印度尼西亚死亡率表	2019	2019

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

公司向所有在1995年11月1日前受聘并在退休时为公司工作20年或以上的雇员及其合资格受抚养人提供离职后医疗保健福利。工作满20年的要求不适用于1995年6月3日前退休的职工。公司自1995年11月1日起聘用的员工不再享有本计划。该计划由Yayasan Kesehatan Telkom（“Yakes Telkom”）管理。

30.	养老金和其他离职后福利（续）

离职后医疗保健福利费用

界定缴款离职后医疗保健福利计划提供给1995年11月1日或之后聘用的具有永久身份的雇员或退休时服务期限不满20年的雇员。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，公司未向Yakes Telkom作出贡献。截至2024年12月31日和2023年12月31日，计划资产包括：


	2024		2023
	引用于		引用于
	活跃市场	未引用	活跃市场	未引用
现金及现金等价物	375	-	392	-
权益工具：
财务	1,070	-	1,468	-
非周期性消费品	78	-	115	-
基本材料	197	-	260	-
基础设施	517	-	618	-
能源	164	-	156	-
技术	43	-	24	-
工业	242	-	261	-
消费周期	355	-	395	-
物业和房地产	96	-	110	-
医疗保健	118	-	147	-
运输和物流	4	-	5	-
以股票为基础的共同基金	313	-	435	-
固定收益工具：
政府义务	1,837	-	1,271	-
公司义务	196	-	6	-
固定收益共同基金	6,484	-	7,067	-
交易所买卖基金（“ETF”）	24	-	-	-
指数共同基金	5	-	-	-
未上市股份：
定向增发	-	507	-	448
合计	12,118	507	12,730	448

Yakes Telkom计划资产还包括公司发行的公允价值总额为2170亿盾和3210亿盾的B轮股份，分别占截至2024年12月31日和2023年12月31日计划资产总额的1.72%和2.45%。公司发行的公允价值分别为690亿卢比和60亿卢比的债券分别占截至2024年12月31日和2023年12月31日总资产的0.55%和0.04%。预期收益是通过考虑计划资产的组合组合，根据市场对该义务整个存续期内收益的预期确定的。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，计划资产的实际回报率分别为2700亿卢比和987亿卢比。

离职后医疗保健福利计划的精算估值是根据截至2024年12月31日和2023年12月31日的计量日期进行的，报告日期分别为2025年3月19日和2024年3月1日，由KKA I Gde Eka Sarmaja，FSAI。独立精算师对2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日使用的主要精算假设如下：


	2024	2023
贴现率	7.00%	6.75%
假设明年的医疗保健费用趋势率	7.00%	7.00%
终极医疗保健费用趋势率	7.00%	7.00%
速率达到最终趋势速率的年份	2024	2023
印度尼西亚死亡率表	2019	2019

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

公司提供其他离职后福利，形式为在员工退休或离职时支付给员工的现金。这些福利包括最后的住房津贴（Biaya Fasilitas Perumahan Terakhir或“BFPT”）和回家通行假（Biaya Perjalanan Pensiun dan Purnabhakti或“BPP”）和死亡津贴（Meninggal Dunia或“MD”津贴），发放给已去世的员工，金额为上次工资的12倍。

30.	养老金和其他离职后福利（续）

其他离职后福利费用

其他离职后福利计划的精算估值基于截至2024年12月31日和2023年的计量日期，报告日期分别为2025年3月19日和2024年3月1日，由FSAI的KKA I Gde Eka Sarmaja进行。独立精算师在2024年12月31日和2023年12月31日使用的主要精算假设如下：


	2024	2023
贴现率	7.00%	6.50%
印度尼西亚死亡率表	2019	2019

长期服务员工福利

公司向2002年7月1日前聘用且服务年限超过30年、2019年9月19日后退休的员工提供长期服务员工福利。截至2024年12月31日和2023年12月31日确认的债务总额分别为10亿卢比和10亿卢比。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，计入费用的相关长期服务员工福利成本分别为10亿卢比和10亿卢比。

劳动法规定的义务

根据2020年第11号法律，该集团必须在退休时向其雇员提供最低养老金福利，如果发起的养老金计划尚未涵盖。截至2024年12月31日和2023年12月31日确认的债务总额分别为10640亿卢比和10050亿卢比。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，计入费用的相关养老金雇员福利成本分别为2320亿卢比和2170亿卢比。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，OCI的精算收益分别为1070亿卢比和410亿卢比。

设定受益义务（“DBO”）的期限概况

2024年度和2023年度DBO的福利金支付时间和加权平均期限如下：


	预期福利金支付
	公司
	资助
	定义	额外			离职后	其他后-	离职后
	养老金福利	养老金福利			卫生保健	就业	福利
时间周期	义务	义务	未获资助	泰尔科姆塞尔	福利	福利	UCK（Telkom）

2024
未来10年内	20,107	39	277	9,404	8,153	202	118
10-20年内	15,035	28	110	13,131	13,311	118	488
20-30年内	8,744	15	212	8,449	13,927	66	610
30-40年内	3,079	5	20	410	7,896	2	41
40-50年内	539	1	-	-	2,142	-	-
50-60年内	37	-	-	-	340	-	-
60-70年内	1	-	-	-	62	-	-
70-80年内	-	-	-	-	7	-	-

加权平均
DBO持续时间	8.16年	8.16年	6.48年	8.49年	13.39年	5.18年	10.71年

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

2024年度和2023年度DBO的福利金支付时间和加权平均期限如下（续）：

30.	养老金和其他离职后福利（续）

设定受益义务（“DBO”）的期限概况（续）


	预期福利金支付
	公司
	资助
	定义	额外			离职后	其他后-	离职后
	养老金福利	养老金福利			卫生保健	就业	福利
时间周期	义务	义务	未获资助	泰尔科姆塞尔	福利	福利	UCK（Telkom）

2023
未来10年内	21,044	39	340	8,833	8,929	281	83
10-20年内	15,850	30	79	13,778	13,651	116	426
20-30年内	9,623	16	139	9,184	12,128	70	485
30-40年内	3,630	5	21	439	5,114	3	49
40-50年内	693	1	-	-	819	-	-
50-60年内	53	-	-	-	48	-	-
60-70年内	1	-	-	-	5	-	-
70-80年内	-	-	-	-	1	-	-

加权平均
DBO持续时间	8.42年	8.42年	5.54年	9.18年	12.39年	4.51年	11.18年

灵敏度分析

截至2024年12月31日和2023年12月31日，贴现率和补偿率1%的变化将对DBO产生影响，具体如下：


	贴现率		补偿率
	增长1%	减少1%	增长1%	减少1%

	金额增加（减少）额		金额增加（减少）额
灵敏度
2024
资助：
确定的养老金福利义务	(1,809)	2,113	153	(146)
未获资助	(11)	12	13	(12)
泰尔科姆塞尔	(502)	568	623	(559)
离职后医疗保健福利	(1,663)	2,031	1,943	(1,624)
其他离职后福利	(9)	10	3	(3)
离职后福利UCK（Telkom）	(12)	14	37	(32)

2023
资助：
确定的养老金福利义务	(2,030)	2,387	235	(224)
未获资助	(10)	12	13	(12)
泰尔科姆塞尔	(529)	602	651	(582)
离职后医疗保健福利	(1,609)	1,939	1,845	(1,565)
其他离职后福利	(11)	12	3	(3)
离职后福利UCK（Telkom）	(10)	12	33	(28)

敏感性分析基于对报告期末关键假设发生合理变动对DBO影响进行外推的方法确定。

上述敏感性结果确定了年末个体对该计划DBO的影响。在现实中，该计划受制于多个外部经验项目，这些项目可能会使DBO朝相似或相反的方向移动，并且该计划对此类变化的敏感性可能会随时间而变化。

编制敏感性分析所采用的方法和假设与上期相比没有变化。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

Telkomsel和Telkomsat根据员工的服务年限要求，包括LSA和长期服务假（“LSL”），向其员工提供一定的现金奖励或一定天数的休假福利。LSA要么在员工达到一定的就业年限时支付，要么在终止时支付。LSL要么是一定天数的休假福利，要么是现金，须经管理层批准，提供给符合规定服务年限并达到一定最低年龄的员工。

31.	长期服务奖（“LSA”）条款

截至2024年12月31日和2023年12月31日，根据使用预计单位信用法进行的精算估值确定的与这些授标有关的债务分别为11,920亿卢比和11,530亿卢比。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，计入费用的相关福利成本分别为2260亿盾和2890亿盾（注24）。

32.

关联方交易

与关联方的关系和账户/交易的性质

与重大关联方的关系和账户/交易的性质详情如下：

关联方	关系当事人的性质	账户/交易的性质
政府财政部	大股东	互联网和数据服务收入、其他电信服务收入、财务成本、金融工具投资
国有企业
印度卫星	共同控制下的实体	互联收入、租用线路收入、卫星转发器使用收入、互联费用、电信设施使用费用、运行维护费用、使用数据通信网络系统费用
PT Pertamina（Persero）（“Pertamina”）	共同控制下的实体	互联网和数据服务收入及其他电信服务收入
国有银行	共同控制下的实体	财务收入和财务成本
BNI	共同控制下的实体	互联网和数据服务收入、其他电信服务收入、顾问费用、医疗费用、财务收入、财务费用
BRI	共同控制下的实体	互联网和数据服务收入、其他电信服务收入、财务收入、财务成本
曼迪里银行	共同控制下的实体	互联网和数据服务收入、其他电信服务收入、财务收入、财务成本
PT Perusahaan Listrik Negara（Persero）（“PLN”）	共同控制下的实体	互联网和数据服务收入、其他电信服务收入、电费支出
印尼金融集团	共同控制下的实体	固定资产保险费用和个人保险费用
Bahana TCW	共同控制下的实体	共同基金
Sarana Multi Infrastruktur	共同控制下的实体	其他借款及融资成本
其他国有企业	共同控制下的实体	互联网和数据服务收入、其他电信服务收入、经营费用、购置物业和设备
	联营公司
PT Omni Inovasi Indonesia Tbk。（“Omni Inovasi Indonesia”）	联营公司	发放SIM卡和脉冲重装凭证
PT Fintek Karya Nusantara（“Finarya”）	联营公司	营销费用及SIM卡及脉搏充值券的发放
PT Kereta Cepat Indonesia China（“KCIC”）	其他相关实体	其他电信服务收入
帕迪UMKM	其他相关实体	运维费、征集费、培训费、内部安保费、研发费、印刷费、会议费、一般及其他管理费用、推广费、广告费、销售费、客户教育费、市场推广费
董事	关键管理人员	酬金和设施
专员	监管人员	酬金和设施

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

截至2024年12月31日及2023年12月31日的贸易应收款项及应付款项的未偿余额为无抵押及免息，并以现金结算。不存在为任何关联方应收或应付款项提供或收取担保的情况。截至2024年12月31日及2023年12月31日，集团分别录得关联方贸易应收款项减值亏损增加达290亿盾及470亿盾。

32.	关联方交易（续）

与关联方的关系和账户/交易的性质（续）

与关联方的重大交易

下表列示与关联方的重大交易：


	2024		2023
		占总量%		占总量%
	金额	收入	金额	收入
收入
大股东
财政部	234	0.16	174	0.12
共同控制下的实体
印度卫星	2,209	1.47	2,195	1.47
BNI	531	0.35	509	0.34
帕塔米纳	488	0.33	755	0.51
曼迪里银行	308	0.21	156	0.10
BRI	228	0.15	190	0.13
其他（各低于1000亿盾）	430	0.29	1,006	0.67
小计	4,194	2.80	4,811	3.22
其他相关实体
金中国际	357	0.24	87	0.06
其他	47	0.03	43	0.03
小计	404	0.27	130	0.09
联营公司	0	0.00	8	0.01
合计	4,832	3.23	5,123	3.44


	2024		2023
		占总量%		占总量%
	金额	开支	金额	开支
费用
共同控制下的实体
PLN	2,779	2.58	2,602	2.49
印度卫星	644	0.60	566	0.54
印尼金融集团	183	0.17	198	0.19
BNI	112	0.10	143	0.14
其他（各低于1000亿盾）	150	0.14	381	0.36
小计	3,868	3.59	3,890	3.72
其他相关实体
帕迪UMKM	508	0.47	561	0.54
其他	77	0.07	94	0.09
小计	585	0.54	655	0.63
联营公司
菲纳里亚	109	0.10	126	0.12
其他	0	0.00	0	0.00
小计	109	0.10	126	0.12
合计	4,562	4.23	4,671	4.47


	2024		2023
		占总量%			占总量%
	金额	财务收入		金额	财务收入
财务收入
共同控制下的实体
国有银行	371	27.14		312	29.41
合计	371	27.14		312	29.41

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

32.	关联方交易（续）

与关联方的重大交易（续）

下表列示与关联方的重大交易（续）：


	2024		2023
		占总量%		占总量%
	金额	融资成本	金额	融资成本
财务成本
大股东
财政部	1	0.02	5	0.11
共同控制下的实体
国有银行	1,329	25.52	1,111	23.88
Sarana Multi Infrastruktur	8	0.15	74	1.59
合计	1,338	25.69	1,190	25.58


	2024		2023
		占总量%		占总量%
	金额	采购	金额	采购
购买物业
和设备
共同控制下的实体	29	0.12	64	0.19
合计	29	0.12	64	0.19


	2024		2023
		占总量%		占总量%
	金额	收入	金额	收入
SIM的分布
卡和代金券
联营公司
Omni Inovasi印度尼西亚	371	0.25	467	0.31
菲纳里亚	100	0.07	159	0.11
合计	471	0.32	626	0.42

关联方账户余额

下表列示与关联方的重大交易：


	2024		2023
		占总量%		占总量%
	金额	物业、厂房及设备	金额	物业、厂房及设备
现金及现金等价物
（注3）	26,217	8.75	19,024	6.63
其他当前金融
资产（注4）	918	0.31	800	0.28
应收账款
（注5）	2,350	0.78	1,918	0.67

合同资产
大股东
财政部	16	0.01	36	0.01
共同控制下的实体	193	0.06	252	0.09
联营公司	1	0.00	1	0.00
其他相关实体	3	0.00	1	0.00
合计	213	0.07	290	0.10

其他流动资产	138	0.05	53	0.02
其他非流动资产	12	0.00	5	0.00

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

32.	关联方交易（续）

关联方往来款余额（续）

下表列示与关联方的重大交易（续）：

	2024		2023
		占总量%		占总量%
	金额	负债	金额	负债
贸易应付款项（附注15）
大股东
财政部	17	0.01	18	0.01
共同控制下的实体
国有企业	317	0.23	302	0.23
印度卫星	212	0.15	129	0.10
其他	-	-	12	0.01
小计	529	0.38	443	0.34
联营公司	20	0.01	40	0.03
其他相关实体	60	0.04	84	0.06
合计	626	0.44	585	0.44

应计费用
大股东
财政部	-	-	1	0.00
共同控制下的实体
国有企业	209	0.15	137	0.10
国有银行	81	0.06	39	0.03
小计	290	0.21	176	0.13
联营公司	1	0.00	-	-
合计	291	0.21	177	0.13

合同负债
大股东
财政部	90	0.07	18	0.01
共同控制下的实体
国有企业	474	0.35	312	0.24
其他	1	0.00	1	0.00
小计	475	0.35	313	0.24
联营公司	7	0.01	13	0.01
其他相关实体
金中国际	1,113	0.81	1,133	0.87
其他	4	0.00	2	0.00
小计	1,117	0.81	1,135	0.87
合计	1,689	1.24	1,479	1.13

客户存款	19	0.01	19	0.01
短期银行借款（附注18）	5,554	4.05	4,916	3.77
两步贷款（附注19a）	-	-	84	0.06
长期银行贷款（附注19c）	15,943	11.62	11,099	8.51
其他借款（附注19d）	-	-	362	0.28

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

该公司与Indosat签订了向公众提供国际电信服务的协议。

32.	关联方交易（续）

与关联方的重大协议

政府

公司从政府取得两步贷款（附注19a）。

ii.

印度卫星

公司亦就实施Indosat Multimedia Mobile服务及解决相关互联权利及义务，订立公司的固定线路网络（公共交换电话网络或“PSTN”）与Indosat的全球移动系统（“GSM”）蜂窝电信网络的互联互通协议。

公司还与Indosat达成协议，将Indosat的GSM移动蜂窝电信网络与公司的PSTN互联，使各方客户能够在Indosat的GSM移动网络与公司的固定线路网络之间拨打国内电话，并使Indosat的移动客户能够通过拨打“007”接入公司的国际直拨（“IDD”）服务。

Indosat的所有者Ooredoo已与Tri，CK Hutchison Holdings（“CKHH”）合并，将其公司并入Indosat Ooredoo Hutchison。随着此次合并和最新的2021年第5号MoCI条例，公司已于2023年5月30日修订固网（本地、Sambungan Langsung Jarak Jauh（“SLJJ”）和国际）和移动网络的互联互通合作协议，以便根据2014年互联互通要约文件实施基于成本的资费义务。

该公司还向Indosat及其子公司提供租赁线路，即PT Aplikanusa Lintasarta（“Lintasarta”）。租用的线路可供这些公司用于电话、电报、数据、电传、传真或其他电信服务。

热木关键管理和监督人员的neration

关键管理人员由公司董事会组成，监督人员由监事会组成。

公司以工资/酬金和设施的形式提供薪酬，以支持董事会的治理和监督职责以及董事会的领导和管理职责。该等薪酬总额如下：

	2024		2023
		占总量%		占总量%
	金额	开支	金额	开支
董事会	504	0.47%	475	0.46%
委员会	176	0.16%	179	0.17%

上表披露的金额为报告期内确认为一般及行政费用的金额。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

集团有四个主要可报告分部，即移动、消费者、企业和WIB。移动部分提供移动语音、短信、增值服务和移动宽带。消费者部门向住宅客户提供IndiHome服务（固定有线、付费电视和互联网的捆绑服务）和其他电信服务。企业部门为企业和机构客户提供端到端解决方案。WIB分部向其他持牌电信运营商和国际客户提供互联服务、宽带接入、信息技术服务、数据和互联网服务。其他分部向个人和企业客户提供数字内容产品（音乐和游戏）、大数据、企业对企业（“B2B”）商务以及金融服务。不存在合并形成可报告分部的经营分部。

33.

经营分部

管理层分别监测业务单位的经营成果，以便就资源分配和业绩评估作出决策。分部业绩根据经营损益进行评估，并与合并财务报表中的经营损益一致计量。然而，融资活动和所得税以集团为基础进行管理，不单独监测和分配给经营分部。

分部收入和支出包括分部间交易，并按管理层认为代表市场价格的价格入账。


	2024
							调整
						合计	和	合计
	移动	消费者	企业	WIB	其他	段	消除	合并
分部业绩
收入
外部收入	83,400	26,312	20,593	18,002	1,078	149,385	582	149,967
分部间收入	3,226	50	24,749	21,398	1,657	51,080	(51,080)	-
分部总收入	86,626	26,362	45,342	39,400	2,735	200,465	(50,498)	149,967

分部业绩	25,977	8,216	443	9,102	(1,051)	42,687	(3,534)	39,153
其他信息
资本支出	(11,679)	(5,413)	(2,677)	(4,540)	(8)	(24,317)	(132)	(24,449)
折旧及摊销	(20,852)	(5,870)	(3,631)	(6,691)	(16)	(37,060)	4,417	(32,643)
中确认的拨备
本年度	(110)	(560)	(142)	(37)	(7)	(856)	(48)	(904)

	2023
							调整
						合计	和
	移动	消费者	企业	WIB	其他	段	消除	合并
分部业绩
收入
外部收入	85,291	26,442	19,508	16,928	402	148,571	645	149,216
分部间收入	3,628	165	25,234	20,333	2,014	51,374	(51,374)	-
分部总收入	88,919	26,607	44,742	37,261	2,416	199,945	(50,729)	149,216

分部业绩	28,693	7,971	602	9,386	(1,188)	45,464	(4,670)	40,794
其他信息
资本支出	(12,370)	(6,434)	(5,073)	(8,964)	(11)	(32,852)	(116)	(32,968)
折旧及摊销	(21,248)	(5,828)	(3,884)	(6,135)	(18)	(37,113)	4,450	(32,663)
中确认的拨备
本年度	(231)	(463)	173	(11)	(5)	(537)	24	(513)

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

33.	经营分部（续）

调整和消除：

a.收入对账


	2024	2023
分部总收入	200,465	199,945
其他非经营分部收入	582	645
调整和分部间消除	(51,080)	(51,374)
合并收入	149,967	149,216

b.分部业绩对账


	2024	2023
分部业绩合计	42,687	45,464
其他非经营分部亏损	(2,699)	(2,679)
调整和分部间消除	3,003	1,599
财务收入	1,367	1,061
财务成本	(5,208)	(4,652)
应占联营公司长期投资利润	3	1
所得税前综合利润	39,153	40,794

c.资本支出调节


	2024	2023
分部资本支出合计	(24,317)	(32,852)
资本支出从
其他非经营分部	(132)	(116)
合并资本支出	(24,449)	(32,968)

d.折旧和摊销调节


	2024	2023
分部折旧和摊销合计	(37,060)	(37,113)
折旧和摊销从
其他非经营分部	(212)	(250)
调整和分部间消除	4,629	4,700
合并折旧和摊销	(32,643)	(32,663)

e.本年度调节中确认的拨备

	2024	2023
分部拨备总额	(856)	(537)
从其他确认的拨备
非经营分部	(37)	(5)
调整和分部间消除	(11)	29
确认的合并拨备
在当年	(904)	(513)

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，没有来自主要客户的收入超过总收入的10%。

33.	经营分部（续）

地理信息：


	2024	2023
外部收入
印度尼西亚	141,062	141,157
国外	8,905	8,059
合计	149,967	149,216

以上营收信息以客户所在地为准。


	2024	2023
非流动经营性资产
印度尼西亚	187,158	186,554
国外	2,850	2,932
合计	190,008	189,486

用于分部报告目的的非流动经营资产包括财产和设备以及无形资产。

34.

T电子通信服务关税

根据1999年第36号法律和2000年第52号政府条例，运营电信网络和/或服务的资费由提供商根据资费类型、结构以及政府设定的价格上限公式确定。此外，这些规定被第2020年第11号法律和第2021年第46号政府条例所取代，其中授权部长能够确定关税上限和/或下限。

固网电话资费

政府发布了新的调整资费公式，该公式在2021年3月31日关于“电信运营”的MoCI第5/2021号条例中有所规定。该法令取代了2008年4月30日的先前第15/PER/M.KOMINFO/4/2008号法令。

根据该法令，通过固网连接的基本电话服务的资费结构包括以下内容：

激活费

ii.

包月费用

iii.

使用费，以及

iv.

额外设施费。

移动蜂窝电话资费

2021年3月31日，MoCI发布了MoCI第5/2021号法规，该法规提供了确定蜂窝资费的指南，其公式由网络要素成本和零售服务活动成本组成。

根据MoCI第5/2021号条例，运营通过移动蜂窝网络连接的电信服务的蜂窝资费包括以下内容：

基本电话服务资费

ii.

漫游资费，和/或

iii.

多媒体服务资费

具有以下流量结构：

激活费

ii.

每月订阅费用，和/或

iii.

使用费

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

印度尼西亚电信监管机构（“ITRB”）在2011年12月12日第262/BRTI/XII/2011号信函中决定，自2012年6月1日起，将所有电信提供商运营商的短信互连资费基础改为成本基础，每条短信的最高资费为RP23。

34.	T电子通信服务关税（续）

c.互联互通资费

根据邮政和信息学总干事2014年1月30日第118/KOMINFO/DJPPI/PI.02.04/01/2014号信函，邮政和信息学总干事决定自2014年2月1日起至2016年12月31日实施新的互联互通资费，但须按年度进行评估。根据邮政和信息学总干事的信函，公司和Telkomsel需向ITRB提交参考互联互通要约（“RIO”）提案以供评估。

随后，ITRB在2014年3月10日第60/BRTI/III/2014号信函和2014年4月24日第125/BRTI/IV/2014号信函中批准了Telkomsel和公司对RIO有关互联互通资费的修订。基于这封信，ITRB还批准了将短信互连资费改为每条短信RP24。

2017年1月18日，ITRB在第20/BRTI/DPI/I/2017号和第21/BRTI/DPI/I/2017号信函中，决定在2014年使用基于公司和Telkomsel的RIO的互联互通资费，直至设定新的互联互通资费。

d.网络租赁资费

2008年，邮电总局发布了2008年第115号法令，其中规定同意网络租赁服务类型文件、网络租赁服务资费、网络租赁服务可用容量、网络租赁服务质量以及主导网络租赁服务提供商拥有的网络租赁服务的提供程序，以符合公司的提议。通过MoCI第5/2021号条例，政府对网络租赁服务的形式、类型、资费结构、资费公式等进行了规范。

e.其他服务的关税

卫星租赁、电话服务、其他多媒体的资费由服务商综合考虑费用支出和市场价格确定。政府只确定基本电话服务的资费公式。其他服务的资费没有规定。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

截至2024年12月31日，合同安排下承诺的资本支出分别为112.72亿盾和2.23亿美元。

35.重大承诺、协议和其他

资本支出

上述余额包括以下重要协议：

缔约方	协议日期	协议的重要部分
Telkomsel和PT Phincon	2019年9月12日-2027年9月12日	开发和推出协议（“DRA”）和技术支持协议（“TSA”）客户关系管理（“CRM”）解决方案系统集成商
Telkomsel、PT Ericsson Indonesia、PT Huawei Tech Investment、PT ZTE Indonesia	2021年2月1日-2027年1月31日	Radio Ultimate Solution（“ROA”）和TSA的采购协议
Telkomsel、PT Sempurna Global Pratama、PT Lintas Teknologi Indonesia、PT Ericsson Indonesia	2021年9月1日-2024年8月31日*	下一代网关GPRS支持节点（“GGSN”）（虚拟化EPC）采购协议
Telkomsel、Amdocs Software Solutions Limited Liability Company、PT Application Solutions	2024年10月8日-2029年10月7日	协议在线收费系统（“OCS”）和服务控制点（“SCP”）系统解决方案开发
Telkomsel和PT应用解决方案	2024年10月8日-2029年10月7日	OCS和SCP的TSA
Telkomsat和Thales Alenia Space France（“TAS”）	2021年10月28日-2037年10月27日	HTS 113BT卫星系统采购安装协议
Telkomsel和PT Ericsson Indonesia	2022年2月13日-2025年2月12日	CS核心解决方案ROA和TSA采购协议
Telkomsel和PT Lintas Teknologi Indonesia	2022年2月13日-2025年2月12日	CS核心解决方案ROA和TSA采购协议
Telkomsel和PT华为技术投资	2022年3月24日-2025年3月24日	GGSN采购协议
Telkomsat和太空探索技术公司（“SpaceX”）	2022年4月19日-2025年6月30日	HTS113BT卫星发射服务采购协议
TDI和PT Nusacipta Indonesia	2024年7月1日-2025年6月12日	溴素项目的起球和切割&填充
TDE和PT中兴通讯印尼	2024年10月14日-2027年10月14日	Delta项目Level-2装修工程总承包商（GC）合同协议
公司与PT Master System Infotama	2024年12月9日-2025年6月6日	Expand IP Backbone平台CISCO的协议采购和安装
公司与PT中兴印尼	2024年12月12日-2025年9月25日	OTN Metro（OTM）未来状态架构（FSA）的协议采购和安装-平台中兴
公司与PT Lintas Teknologi Indonesia	2024年12月13日-2025年6月28日	OTN Metro（OTM）Future State Architecture（FSA）-平台诺基亚的协议采购和安装
公司与PT Packet Systems Indonesia	2024年12月18日-2025年7月28日	OTN Metro（OTM）未来状态架构（FSA）的协议采购和安装-平台华为
该公司与PT Datacomm Diangraha	2024年12月27日-2025年6月28日	多服务聚合（MSA）平台诺基亚采购与安装
公司与PT华为技术投资	2024年12月31日-2025年6月28日	Expand MSA、WAG、BNG、PCEF WiFi平台华为协议采购及安装

*Telkomsel目前正在续签这一协议。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

公司拥有充足的银行融资以履行其目前的债务（附注37b.v）。

35.重大承诺、协议和其他（续）

借款和其他信贷便利

（一）

截至2024年12月31日、公司有投标债券的银行担保便利s, 履约保证金s，维持债券s，存款担保,和预付款保证金s为公司各项目，具体如下：

放款人	设施总数	成熟度	货币	利用的设施
BRI	500	2026年3月14日	RP	10
BNI	500	2025年3月31日	RP	49
曼迪里银行	500	2025年6月21日	RP	180
合计	1,500			239

（二）

截至2024年12月31日，Telkomsel有多个项目的银行担保设施，具体如下：

放款人	设施总数	成熟度	货币	利用的设施
BRI	1,000	2028年9月25日	RP	618
BNI	2,100	2025年12月11日	RP	1,459
合计	3,100			2,077

与BRI和BNI的银行担保融资主要针对射频的履约保证金和担保保证金（注35c.i）。

（三）

T埃林拥有来自Bank Mandiri和BRI的银行担保设施，最高信用额度为2500万美元和500万美元或等于RP403亿和RP810亿，分别。截至2024年12月31日，没有使用银行担保融资。

其他

（一）

射频使用

参照1999年第36号法，无线电频谱的使用和使用无线电频率的费用由政府决定。参照MoCI 2022年1月28日第025/TEL.01.02/2022年2022号决定书，MoCI授予Telkomsel提供800MHz、900MHz、1800MHz、2.1GHz和2.3GHz射频带宽的移动电信服务和基本电信服务的权利。

关于MoCI的第509年2016年、第1896年2017年、第806年2019年、第620年2020年、第178年2021年、第479年2022年、第90年2023年和第188年2023号决定书，除其他事项外，Telkomsel须：

每年为频谱2.3GHz发行总额为1.03万亿卢比的担保债券。

每年为频谱2.3GHz Block A和C发行总额为3600亿RP360亿的担保债券。

为频谱2.1GHz发行总额为6170亿卢比的担保债券。

支付决定书中规定的年度使用权（“BHP”）。该BHP应于收到Surat Pemberitahuan Pembayaran（通知函）民进党发来。BHP费用每年支付一次，直至许可证有效期届满。

以下是Telkomsel拥有的无线电频段许可以及本年度支付的BHP费用：

频段800MHz、900MHz、1800 MHz的无线电频率

根据MoCI第620年2020号法令，关于延长确定无线电频段800MHz、900MHz和1800 MHz，Telkomsel应支付从2020年到2030年的年度频率使用费。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

MoCI已批准Telkomsel与KCIC就使用无线电频谱进行合作。B-171/M.KOMINFO/SP.01.01/03/2023日期为2023年3月17日，关于使用891-895MHz与936-940MHz配对的无线电频率频谱的合作协议，期限截至2030年12月14日。

35.重大承诺、协议和其他（续）

其他（续）

（一）

射频使用情况（续）

高达2.1GHz频段的无线电频率

牌照号。	说明
MoCI AMD第90年2023号法令。MoCI第76号法令2023年	2023年2月27日，Telkomsel被授予使用1,975-1,980 MHz频段与2,165-2,170 MHz配对的年度无线电频率许可，直至2033年3月18日。
MoCI AMD 2016年第509年法令。MoCI第76号法令2023年	MoCI批准将1,970-1,975 MHz频段与2,160-2,165 MHz配对的无线电频率许可延长至2026年3月28日。
MoCI AMD第806年2019年法令。MoCI第76号法令2023年	MoCI批准将1,965-1,970 MHz频段与2,155-2,160 MHz配对的无线电频率许可延长至2029年9月30日。
MoCI AMD第479年2022年法令。MoCI第76年2023号法令	Telkomsel作为拍卖的赢家，被授予使用频段1,960-1,965MHz和2,150-2,155MHz的无线电频率许可，自2023年1月11日至2033年1月10日生效。

高达2.3GHz频段的无线电频率


牌照号。	说明
MoCI第1896号法令2017年	Telkomsel被指定在2026年之前使用频段2,300-2,330 MHz的无线电频率许可。
MoCI第178号法令2021年度	Telkomsel作为获胜者将分别在2030年之前使用频段2,330-2,340 MHz以及2,340-2,350 MHz配对的Block A和Block C的无线电频率许可。
MoCI AMD 2022年第487号法令。MoCI第92号法令2023年	2022年11月18日，Telkomsel收到了在2029年11月17日之前使用2,340-2,355MHz频段和2,330-2,360MHz配对的重新分配的无线电频率许可的权利。
MoCI第188年2023号法令	2023年4月18日，Telkomsel获得批准，将2.3GHz无线电频谱的部分使用权分配给PT Smart Telecom。

（二）

无线电频谱合作协议

由于该协议，KCIC将向公司支付几笔补偿，分别为年度使用费共计8780亿盾，网络恢复费12500亿盾，以及增量运维费用。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

2022年11月10日，Sigma与PT Google Cloud Indonesia（“Google”）签署合作协议，授权Sigma为Google产品供应商。这份协议要求Sigma在三年内满足谷歌产品的某些最低购买承诺。Sigma有义务支付谷歌产品购买的实际价值与最低承诺之间的差额。

35.	重大承诺、协议和其他（续）

其他（续）

（三）

谷歌产品合作协议供应商

（四）

Telkomsel与PT Dhost Telekomunikasi Nusantara（“Dhost”）的有条件买卖协议

2024年6月26日，Telkomsel与Dhost订立有条件买卖协议，出售850个单位的楼内电信覆盖天线系统（“IBS”），总代价为6850亿盾。随后，Dhost使用689个单元的IBS向Telkomsel提供楼内覆盖服务。Telkomsel评估了这笔交易不符合PSAK116下的售后回租标准，并确认了6420亿盾的销售收益。

（五）

USO

2011年12月27日，Telkomsel（代表Konsorsium Telkomsel，与Mitratel于2011年12月9日成立的财团）被Balai Penyedia dan Pengelola Pembiayaan Telekomunikasi dan Informatika（“BPPPTI”）选中，现已更名为Badan Aksesibilitas Telekomunikasi dan Informasi（“BAKTI”），作为边境地区USO计划的提供商，总价为2610亿卢比。

2015年，该计划停止。2016年1月，Telkomsel向BANI提出仲裁请求，要求清偿尚未清偿的USO计划应收款项。

2017年6月22日，Telkomsel收到BANI No. 792/1/ARB-BANI/2016的决定函，要求BAKTI向Telkomsel支付金额为2180亿卢比的赔偿金，截至这些合并财务报表出具之日，Telkomsel已收到BAKTI支付的金额为910亿卢比（税前）的款项，没有额外付款。

MoCI于2021年3月31日发布了第5th Year 2021条例，该条例取代了之前关于USO计划基础政策的规定。该法规要求印度尼西亚的电信运营商为USO的发展贡献总收入的1.25%（适当考虑坏账和/或互连费用和/或连接费用和/或排除某些不被视为总收入一部分的收入作为计算所收取的USO的基础）。

根据BAKTI于2021年10月4日颁布的第827/KOMINFO/BAKTI.31/KS.1/10/2021号法令，BAKTI授予Telkomsel作为八个包KSO的运营合作伙伴（“KSO”），这些包KSO涵盖努沙登加拉、加里曼丹、苏拉威西、马鲁古、西巴布亚、巴布亚中西部、巴布亚中北部和巴布亚东南部，期限为2021年至2031年。

（六）

应急

PSAK237：拨备、或有负债和或有资产项下，当存在由过去事件产生的现时义务（法律或推定）、很可能（很可能）有经济利益流出以清偿该义务、且金额能够可靠估计时，应确认一项拨备

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

2023年10月，集团收到美国证券交易委员会（“SEC”）的文件请求，内容涉及Telkom Infra参与与通信和信息部印度尼西亚信息和电信无障碍机构（“BAKTI Kominfo”）就提供4G基站收发站（“BTS”）基础设施的项目。此后，SEC扩大了调查范围，包括与集团收入确认和财务报告做法以及财务报告内部控制有关的会计和披露问题，以及与涉及集团、多家子公司和关联公司以及集团某些客户和供应商的某些印度尼西亚法律诉讼有关的公开报告。从2024年5月开始，该集团还收到了美国司法部（“DOJ”）的更多信息请求，重点是遵守美国《反海外腐败法》（“FCPA”）。每个美国当局都知道另一个机构的调查。截至2024年12月31日，SEC和DOJ的调查正在进行中。该集团正在与美国当局合作，并聘请了外部律师对这些问题进行内部调查，目前正在进行中。

35.	重大承诺、协议和其他（续）

其他（续）

（六）

应急（续）

对于上述SEC就与BAKTI Kominfo的项目提出的请求以及DOJ就遵守FCPA提出的请求，由于请求处于早期阶段，集团目前无法估计合理可能的损失或合理可能损失的范围，并且对于此类调查的时间或最终解决方案存在相当大的不确定性，其中包括罚款、处罚或业务影响（如有）。

就上述有关集团有关收入确认及财务报告惯例及财务报告内部控制的会计及披露问题的调查而言，基于集团截至综合财务报表发布日期的评估，集团目前认为上述调查不会对其2023年12月31日及2024年12月31日的综合财务报表产生重大不利影响。

然而，未来的财务业绩可能会受到对上述SEC关于与BAKTI Kominfo的项目和DOJ关于遵守FCPA的要求以及对集团会计和披露问题的调查的影响的评估变化的重大影响。

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

*以其他外币计价的资产和负债以美元等值列报，采用路透在报告期末的现行买入和卖出汇率。

36.	作为SETS 以外币计价的负债

以外币计价的资产和负债情况如下：

	2024
	美元	日元	其他*	相当于印尼盾
	（百万）	（百万）	（百万）	（十亿）
物业、厂房及设备
现金及现金等价物	475.58	5.62	12.97	7,885
其他流动金融资产	18.19	-	0.06	295
应收账款
关联方	0.19	-	0.01	3
第三方	134.77	-	18.64	2,479
合同资产	2.77	-	-	45
其他应收款	1.09	-	-	18
其他流动资产	2.05	-	0.31	38
金融工具的长期投资	389.31	-	12.28	6,464
其他非流动资产	0.42	-	2.90	53
总资产	1,024.37	5.62	47.17	17,280
负债
贸易应付款项
关联方	(0.01)	-	-	0
第三方	(127.43)	(17.95)	(3.45)	(2,119)
其他应付款	3.76	-	(8.00)	(70)
应计费用	(13.90)	-	(1.83)	(254)
客户存款	(2.72)	-	(0.27)	(47)
长期借款本期到期情况	(9.33)	-	(0.28)	(155)
长期借款-当前到期净额	(24.65)	-	(1.47)	(422)
其他负债	(0.09)	-	(0.05)	(2)
负债总额	(174.37)	(17.95)	(15.35)	(3,069)
资产（负债）-净额	850.00	(12.33)	31.82	14,211

	2023
	美元	日元	其他*	相当于印尼盾
	（百万）	（百万）	（百万）	（十亿）
物业、厂房及设备
现金及现金等价物	263.35	5.66	16.23	4,271
其他流动金融资产	27.15	-	-	419
应收账款
关联方	0.14	-	0.03	2
第三方	152.98	-	11.71	2,525
合同资产	6.90	-	-	107
其他应收款	0.51	-	1.10	25
其他流动资产	1.40	-	2.61	34
金融工具的长期投资	376.76	-	5.90	5,902
其他非流动资产	0.35	-	0.49	14
总资产	829.54	5.66	38.07	13,299
负债
贸易应付款项
关联方	(0.14)	-	-	(2)
第三方	(164.46)	(26.73)	(10.42)	(2,677)
其他应付款	2.32	-	(7.73)	(55)
应计费用	(32.26)	(2.61)	(4.53)	(549)
客户存款	(2.93)	-	(0.14)	(47)
长期借款本期到期情况	(11.29)	(767.90)	(0.25)	(262)
长期借款-当前到期净额	(31.89)	-	(1.62)	(516)
其他负债	(0.09)	-	-	(1)
负债总额	(240.74)	(797.24)	(24.69)	(4,109)
资产（负债）-净额	588.80	(791.58)	13.38	9,190

集团的活动使他们面临多种金融风险，包括债务和股权市场价格、外币汇率和利率变化的影响。

100

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

下表列出本公司金融工具的账面值与公允价值的比较，但因贴现影响不大而认为公允价值与其账面值相近的除外：

37.

金融工具

金融资产和金融负债

分类


(a)	金融资产
		2024	2023
	摊余成本
	现金及现金等价物	33,905	29,007
	其他流动金融资产	1,196	1,359
	应收账款	12,193	10,667
	其他应收款	621	266
	其他非流动资产	165	155
	FVTPL
	金融工具的长期投资	8,174	8,028
	其他流动金融资产	89	302
	FVTOCI
	金融工具的长期投资	51	25
	金融资产总额	56,394	49,809


(b)	金融负债
		2024	2023
	以摊余成本计量的金融负债
	贸易应付款项	15,336	18,608
	其他应付款	454	441
	应计费用	14,192	13,079
	客户存款	41	42
	短期银行贷款	11,525	9,650
	两步贷款	-	84
	债券和MTN	5,043	5,343
	长期银行贷款	36,341	32,260
	其他借款	-	362
	租赁负债	23,959	20,425
	其他负债	104	141
	金融负债总额	106,995	100,435

ii.

公允价值

			报告日的公允价值计量采用
			中的报价价格
			活跃市场	重大
			对于相同的	其他	重大
			资产或	可观察	不可观察
	携带		负债	投入	投入
2024	价值	公允价值	（1级）	（2级）	（3级）
FVTPL
其他流动金融资产	89	89	89	-	-
金融工具的长期投资	8,174	8,174	1,668	-	6,506
FVTOCI
金融工具的长期投资	51	51	-	-	51
以摊余成本计量的金融负债
有息贷款及其他借款：
债券和MTN	5,043	5,669	5,669	-	-
长期银行贷款	36,341	36,472	-	-	36,472
租赁负债	23,959	23,959	-	-	23,959
其他负债	104	104	-	-	104
合计	73,761	74,518	7,426	-	67,092

101

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

下表列示了公司金融工具的账面价值和公允价值的比较，但由于贴现的影响不大，公允价值被认为与其账面价值相近的除外（续）：

37.	金融工具（续）

金融资产和金融负债（续）

ii.

公允价值（续）


			报告日的公允价值计量采用
			中的报价价格
			活跃市场	重大
			对于相同的	其他	重大
			资产或	可观察	不可观察
	携带		负债	投入	投入
2023年12月31日	价值	公允价值	（1级）	（2级）	（3级）
FVTPL
其他流动金融资产	302	302	302	-	-
金融工具的长期投资	8,028	8,028	2,056	-	5,972
FVTOCI
金融工具的长期投资	25	25	-	-	25
以摊余成本计量的金融负债
有息贷款及其他借款：
两步贷款	84	83	-	-	83
债券和MTN	5,343	6,120	5,586	-	534
长期银行贷款	32,260	31,473	-	-	31,473
其他借款	362	362	-	-	362
租赁负债	20,425	20,425	-	-	20,425
其他负债	141	141	-	-	141
合计	66,970	66,959	7,944	-	59,015

截至2024年12月31日止年度在综合损益及其他全面收益报表中确认的公允价值计量收益达5780亿盾。

使用重大不可观察输入值（第3级）以公允价值计量的项目截至2024年12月31日和2023年12月31日的期初和期末余额调节如下：

	2024	2023
期初余额	5,997	6,358
合并报表确认的收益（亏损）
损益及其他综合收益	578	(687)
购买/添加	49	330
结算/扣除	(67)	(4)
期末余额	6,557	5,997

102

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

下表汇总了关于第3级公允价值计量中使用的重大不可观察输入值的量化信息：

37.	金融工具（续）

金融资产和金融负债（续）

ii.

公允价值（续）

灵敏度分析

工业	估值技术	重要的不可观察输入	区间（加权平均）	公允价值输入值的敏感性
股权投资
非上市股权投资-科技	OPM反求解方法	波动性	27% - 80%	波动百分比增加（减少）10%将导致投资价值增加（减少）RP340亿

		退出时机	1-6年	增加（减少）1年退出时机将导致投资价值增加（减少）RP500亿

	CoCos股权	波动性	19.18% - 119.76%	波动百分比增加（减少）10%将导致投资价值增加（减少）RP360亿

		退出时机	1-6年	1年退出时点增加（减少）将导致投资价值增加（减少）RP610亿

	概率加权法	波动性	60% - 80%	波动百分比增加（减少）10%将导致投资价值增加（减少）RP150亿

		退出时机	1.25-3.25年	增加（减少）1年退出时机将导致投资价值增加（减少）RP340亿

	最近的交易	波动性	53.66% - 73.66%	波动百分比增加（减少）10%将导致投资价值增加（减少）RP10亿

		退出时机	2-4年	增加（减少）1年退出时机将导致投资价值的增加（减少）RP0亿

	市场动向	波动性	33% - 100%	波动百分比增加（减少）10%将导致投资价值增加（减少）RP20亿

		流动性时间	1.3-4.3年	增加（减少）1年时间到流动性将导致增加（减少）RP40亿的投资价值

103

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

下表汇总了第3级公允价值计量中使用的重大不可观察输入值的量化信息（续）：

37.	金融工具（续）

金融资产和金融负债（续）

ii.

公允价值（续）

敏感性分析（续）

工业	估值技术	重要的不可观察输入	区间（加权平均）	公允价值输入值的敏感性
股权投资
非上市股权投资-信用评级机构	贴现现金流	加权平均资本成本（“WACC”）	12% - 24%	WACC百分比下降（增加）1%将导致投资价值增加（减少）RP130亿

		终端增速	1% - 5%	终端增速上升（下降）1%将导致投资价值上升（下降）RP80亿

非上市股权投资-电信	贴现现金流	WACC	3.2% - 14.7%	WACC下降（增加）0.5%将导致投资价值增加（减少）RP0亿

		终端增速	1.96% - 3.1%	终端增速上升（下降）1%将导致投资价值上升（下降）RP0亿

可转换债券
非上市股权投资-科技	转换折扣	合格融资的概率	50%	合格融资概率增加（减少）50%将导致投资价值增加（减少）RP10亿

iii.

公允价值计量

公允价值是在公平交易中各方之间可以交换资产或清偿负债的金额。

短期金融资产及一年或一年以下到期的金融负债（现金及现金等价物、贸易及其他应收款项、其他流动金融资产、贸易及其他应付款项、应计费用、短期银行贷款）及其他非流动资产的公允价值被视为与其账面值相近，因为贴现的影响不大。

长期金融资产（其他非流动资产（长期贸易应收款和受限制现金））的公允价值与其账面值相近，因为贴现的影响不大。

104

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

本集团根据以下方法和假设确定每一类金融资产和金融负债的公允价值计量以供披露：

37.	金融工具（续）

金融资产和金融负债（续）

iii.

公允价值计量（续）

(a)

F通过损益计算的空气价值，主要由股票、共同基金、公司和政府债券组成,和可转换债券。在既定市场中活跃交易的股票和共同基金使用市场报价以公允价值列报，如果未报价，则使用估值技术确定。可转债及子公司投资（非上市股权投资）的公允价值采用估值技术确定。公司债券和政府债券参照报告日类似证券的价格以公允价值列报。

(b)

T长期金融负债的公允价值是按每项负债的未来合同现金流量按本集团银行就类似期限的负债向本集团提供的利率进行折现估计的，但以市场价格为基础的债券除外.

公允价值估计本质上是判断性的，涉及各种限制，包括：

(a)

列报的公允价值未考虑未来货币波动的影响。

(b)

估计公允价值不一定表明集团在处置/终止金融资产和负债时将记录的金额。

金融风险管理目标和政策

集团的活动使其面临市场风险（包括外汇风险、市场价格风险、利率风险）、信用风险、流动性风险等多种金融风险。总体而言，集团的金融风险管理方案旨在尽量减少因外币汇率波动和利率波动而产生的金融资产和金融负债的损失。管理层对外汇风险管理有书面政策，主要针对定期存款投放和套期保值，以覆盖3个月至12个月期间的外汇风险敞口。

财务风险管理由集团财务会计和财务部门根据董事会批准的政策进行。集团财务会计和财务单位识别、评估和对冲财务风险。

外汇风险

本集团面临以外币计价的销售、采购及借款的外汇风险。外币计价交易主要以美元和日元计价。集团对其他外汇汇率的风险敞口并不重大。

外币汇率对本集团债务增加的风险预计将被外币定期存款和应收账款的汇率至少相当于未偿流动外币负债的25%的影响部分抵消。

下表列示了本集团面临外汇风险的金融资产和金融负债情况：

	2024		2023
	美元	日元	美元	日元
	（十亿）	（十亿）	（十亿）	（十亿）
金融资产	1.02	0.01	0.83	0.01
金融负债	(0.17)	(0.02)	(0.24)	(0.80)
净敞口	0.85	(0.01)	0.59	(0.79)

105

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

如下文所示，2024年12月31日美元和日元兑印尼盾走强，权益和损益将减少如下所示的金额。这一分析是根据集团认为在报告日合理可能的外币汇率差异进行的。该分析假设所有其他变量，特别是利率，保持不变。

37.	金融工具（续）

金融风险管理目标和政策（续）

外汇风险（续）

灵敏度分析

							权益/利润（亏损）
2024年12月31日
美元（走强1%）							137
日元（走强5%）							(0)

在所有其他变量保持不变的基础上，美元和日元兑印尼盾在2024年12月31日走弱，将对上述货币产生与上述金额相同但相反的影响。

ii.

市场价格风险

本集团面临以公允价值计量且以公允价值计量的FVTPL的金融资产相关的债务和权益市场价格变动风险。以公允价值计量且以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动产生的损益在综合损益及其他综合收益表中确认。

定期监测按公允价值计量且其变动计入当期损益的集团金融资产的表现，同时定期评估其与集团长期战略计划的相关性。

截至2024年12月31日，管理层认为，就合理可能的公允价值变动对损益和总权益可能产生的影响而言，本集团以公允价值计量且其变动计入的金融资产的价格风险并不重大。

106

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

对利率波动进行监控，以尽量减少对财务业绩的负面影响。浮动利率借款使集团面临利率风险（附注18及19）。为计量与利率波动有关的市场风险，本集团主要根据利率变动的时间表，使用金融资产和负债的息差和期限概况。

37.	金融工具（续）

金融风险管理目标和政策（续）

iii.

利率风险

于报告日，集团计息借款的利率概况如下：

	2024	2023
固定利率借款	48,097	38,386
浮动利率借款	28,771	29,738

浮动利率借款的敏感性分析

截至2024年12月31日，浮动利率借款利率下降（增加）25个基点将分别增加（减少）权益和损益720亿盾。该分析假设所有其他变量，特别是外币汇率保持不变。

iv.

信用风险

下表列示了本集团金融资产的最大信用风险敞口：


	2024	2023
现金及现金等价物	33,905	29,007
其他流动金融资产	1,285	1,661
应收账款	12,193	10,667
其他应收款	621	266
其他非流动资产	165	155
合计	48,169	41,756

本集团面临的信贷风险主要来自现金及现金等价物以及贸易及其他应收款项。通过对未偿余额和催收的持续监控来控制信用风险。来自银行及金融机构结余的信贷风险由集团财务会计及库务股根据集团的书面政策管理。

集团将大部分现金及现金等价物存放于国有银行，因为这些银行拥有印尼最广泛的分行网络，并被视为财务稳健的银行，因为它们由国家所有。因此，它旨在通过银行和金融机构潜在的无法支付来最大限度地减少财务损失。

客户信用风险通过持续监控未偿余额和催收进行管理。贸易及其他应收款项并无任何重大集中风险，而截至2024年12月31日，并无客户应收款项余额超过贸易应收款项的5.76%（2023年：3.53%）。

鉴于集团已根据信用损失的现有历史数据确认了足够的应收款项减值准备，以弥补因无法收回的应收款项而产生的已发生损失，管理层对其继续控制和维持对客户信用风险的最小风险敞口的能力充满信心。

107

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

本集团在金融负债到期难以履行的情况下产生流动性风险。

37.	金融工具（续）

金融风险管理目标和政策（续）

流动性风险

审慎的流动性风险管理意味着保持充足的现金，以履行集团的财务义务。集团不断进行分析，以根据债务契约要求监测财务状况比率，例如流动性比率和债务权益比率。截至2024年12月31日，本集团的流动负债净额，预计将通过获得总额为457.62亿盾和7300万美元的充足未提取银行融资来履行其流动债务（附注19c）。

以下是按合同未贴现付款计算的本集团金融负债的到期情况：

	携带	订约					2029年和
	金额	现金流	2025	2026	2027	2028	此后
2024
贸易应付款项	15,336	(15,336)	(15,336)	-	-	-	-
其他应付款	454	(454)	(454)	-	-	-	-
应计费用	14,192	(14,192)	(14,192)	-	-	-	-
客户存款	41	(41)	(41)	-	-	-	-
计息贷款和
其他借款：
短期银行贷款	11,525	(11,525)	(11,525)	-	-	-	-
债券和MTN	5,043	(9,307)	(2,763)	(296)	(296)	(297)	(5,655)
长期银行贷款	36,341	(42,701)	(15,419)	(8,442)	(6,086)	(4,955)	(7,799)
租赁负债	23,959	(29,261)	(6,824)	(4,597)	(3,656)	(3,152)	(11,032)
其他负债	104	(120)	(6)	(29)	(29)	(28)	(28)
合计	106,995	(122,937)	(66,560)	(13,364)	(10,067)	(8,432)	(24,514)


	携带	订约					2028年和
	金额	现金流	2024	2025	2026	2027	此后
2023
贸易应付款项	18,608	(18,608)	(18,608)	-	-	-	-
其他应付款	441	(441)	(441)	-	-	-	-
应计费用	13,079	(13,079)	(13,079)	-	-	-	-
客户存款	42	(42)	(42)	-	-	-	-
计息贷款和
其他借款：
短期银行贷款	9,650	(9,650)	(9,650)	-	-	-	-
两步贷款	84	(85)	(85)	-	-	-	-
债券和MTN	5,343	(10,163)	(1,086)	(2,574)	(293)	(293)	(5,917)
长期银行贷款	32,260	(38,386)	(11,194)	(8,090)	(6,901)	(4,569)	(7,632)
其他借款	362	(370)	(370)	-	-	-	-
租赁负债	20,425	(24,498)	(6,614)	(3,564)	(3,073)	(2,573)	(8,674)
其他负债	141	(146)	(4)	(36)	(36)	(35)	(35)
合计	100,435	(115,468)	(61,173)	(14,264)	(10,303)	(7,470)	(22,258)

账面金额与合同现金流量的差额为利息价值。浮动利率借款的利息价值根据截至报告日的实际利率确定。

108

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

集团在管理资本时的目标是保障集团持续经营的能力，以便为股东提供回报及为其他利益相关者带来利益，并维持最佳资本结构以尽量减少资本成本。

38.

资本管理

集团资本结构如下：

	2024		2023
	金额	部分	金额	部分
短期债务	11,525	5.26%	9,650	4.73%
长期债务	65,343	29.85%	58,474	28.68%
债务总额	76,868	35.11%	68,124	33.41%
拥有人应占权益
母公司的	142,094	64.89%	135,744	66.59%
合计	218,962	100.00%	203,868	100.00%

集团定期进行债务估值，以评估现有债务与新债务进行再融资的可能性，这些债务具有更有效的成本，将导致更优化的债务成本。如出现投资机会有限的闲置现金，集团将考虑购回其股份或向股东派发股息。

除遵守贷款契约外，集团亦将其资本结构维持在其认为不会对其信用评级构成风险且与竞争对手具有可比性的水平。

债务权益比率（将净有息债务与总权益进行比较）是一个由管理层监测的比率，用以评估集团的资本结构并审查集团债务的有效性。本集团监测其债务水平，以确保债务权益比率符合或低于其合同借款安排中规定的比率，并确保该比率与电信行业的区域实体相当或更好。

集团于2024年12月31日及2023年12月31日的负债权益比率分别如下：

	2024	2023
有息债务总额	76,868	68,124
减：现金及现金等价物	(33,905)	(29,007)
净债务	42,963	39,117
归属于所有者的权益合计
母公司的	142,094	135,744
净负债权益比率	30.24%	28.82%

如附注19所述，本集团须由贷款人维持一定的负债权益比率及偿债覆盖率。截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，集团已遵守外部施加的资本要求。

109

这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

39.	补充现金流动信息

截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的非现金投资活动如下：

	2024	2023
购置财产和设备：
贷记贸易应付款项	2,251	3,905
借款成本资本化	98	124

增加使用权资产：
贷记租赁（附注12）	10,421	10,390

收购无形资产：
贷记贸易应付款项	339	479

筹资活动产生的负债变动情况如下：

				非现金变动
				外汇		其他
	2024年1月1日	现金流	收购	运动	新租约	变化	2024年12月31日
短期银行贷款	9,650	1,875	-	-	-	-	11,525
两步贷款	84	(100)	-	16	-	-	-
债券	5,343	(300)	-	-	-	-	5,043
长期银行贷款	32,260	3,933	148	7	-	(7)	36,341
其他借款	362	(362)	-	-	-	-	-
租赁负债	20,425	(7,387)	-	29	10,421	471	23,959
负债总额
融资活动	68,124	(2,341)	148	52	10,421	464	76,868

40.随后发生的事件

在2025年1月10日、2025年2月10日和2025年3月10日，Telkomsel已向Mandiri银行支付了部分未偿还的长期贷款，总额达4000亿卢比。

根据Jose Dima Satria，S.H.，M.KN.，No. 121，日期为2025年3月22日的公证契约，政府通过“inbreng”出资将其持有的51,602，353,559股B系列股份的所有权转让给PT Biro Klasifikasi Indonesia（“BKI”），占公司股份总数的52.09%。此次股份转让是根据现行法律法规进行的，具体为关于将印度尼西亚共和国的资本参与增加到用于建立运营控股的BKI股本中的第15年2025号政府法规，以及关于将印度尼西亚共和国的国家资本参与增加到Daya Anagata Nusantara投资管理机构（“Danantara”）中的第16年2025号政府法规。BKI作为受让方，作为运营控股公司，其所有股份通过国有企业部长和达南塔拉由政府拥有。政府通过其直接拥有具有特殊权利的1 Series A Dwiwarna股份以及通过Danantara间接拥有BKI的B系列股份，保留其作为公司最终受益所有人的地位。

2025年4月17日，公司公告计划于2025年5月28日至2026年5月27日期间进行股份回购，最高金额为RP30亿。

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这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

这些是2024年PSAK和IFRS之间重大差异的汇总。

41.

PSAK与国际财务报告标准（“IFRS”）之间的重大差异汇总

PSAK与IFRS之间的重大差异对截至2024年12月31日合并财务状况表项目的影响如下：


	参考	PSAK	和解	国际财务报告准则
物业、厂房及设备

贸易应收账款-净备抵
预期信用损失
关联方	b	2,350	655	3,005
第三方	b	9,843	(655)	9,188
其他流动资产		8,174	14	8,188
流动资产总额		63,080	14	63,094

财产和设备-累计折旧净额	a	180,566	(1,981)	178,585
使用权资产	a、d	26,910	1,561	28,471
递延税项资产-净额	d	3,409	28	3,437
非流动资产合计		236,595	(392)	236,203

总资产		299,675	(378)	299,297

负债和权益

贸易应付款项
关联方	b	626	2,634	3,260
第三方	b	14,710	(2,634)	12,076
租赁负债的当前到期日	d	5,491	(44)	5,447
流动负债合计		76,767	(44)	76,723

租赁负债	d	18,468	10	18,478
非流动负债合计		60,418	10	60,428

负债总额		137,185	(34)	137,151

股权
额外实收资本	c	2,310	(333)	1,977
其他股权	c	9,898	(9,139)	759
留存收益	c	124,933	9,266	134,199
归属于母公司所有者的净权益	d	142,094	(206)	141,888
非控股权益	d	20,396	(138)	20,258
总股本		162,490	(344)	162,146

负债总额和权益		299,675	(378)	299,297

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这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。

PSAK与IFRS之间的重大差异对截至2024年12月31日止年度综合损益及其他全面收益报表项目的影响如下：

41.	PSAK与国际财务报告标准（“IFRS”）之间重大差异汇总（续）

	参考	PSAK	和解	国际财务报告准则

折旧和摊销费用	a、d	(32,643)	47	(32,596)
其他收入-净额	d	281	(29)	252

营业利润		42,991	18	43,009

财务成本	d	(5,208)	(13)	(5,221)

所得税前利润		39,153	5	39,158

所得税（费用）福利		(8,410)	(23)	(8,433)

年度利润		30,743	(18)	30,725

全年综合收入总额		31,638	(18)	31,620

年内溢利归属于：
母公司所有者		23,649	(38)	23,611
非控股权益		7,094	20	7,114

年内全面收益总额归属于：
母公司所有者		24,434	(38)	24,396
非控股权益		7,204	20	7,224

基本每股收益
（全额）
每股净收益		238.73	(0.38)	238.35
每ADS净收入（每ADS 100股B股）		23,872.88	(38.36)	23,834.52

土地权

根据PSAK，土地权被记录为财产和设备的一部分，不进行摊销，除非有迹象表明预计不会或不会收到土地权的延期或更新。办理土地法定权利展期或续期所发生的费用，确认为无形资产，按土地权利期限或土地经济年限中较短者摊销。

根据国际财务报告准则，土地权作为使用权资产的一部分进行核算和列报。租赁期内摊销的土地权。

关联交易

根据Bapepam-LK条例第VIII.G.7关于发行人或公众公司财务报表的列报和披露，政府相关实体是指受政府控制、共同控制或重大影响的实体。政府在这方面是财政部或地方政府，作为实体的股东。

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这些合并财务报表最初以印度尼西亚文发布。