附件 99.1

萤火神经科学2023，INC。

（原名Firefly Neuroscience，Inc.）

未经审计的简明合并财务报表

截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月及六个月

萤火神经科学2023，INC。

（原名Firefly Neuroscience，Inc.）

简明合并财务报表指数

萤火神经科学2023，INC。

（原名Firefly Neuroscience，Inc.）

简明合并资产负债表

截至2024年6月30日和2023年12月31日

（单位：千，共享数据除外）

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

萤火神经科学2023，INC。

（原名Firefly Neuroscience，Inc.）

未经审计的简明合并经营报表和综合亏损

截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月及六个月

（单位：千，除份额和每股数据外）

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

萤火神经科学2023，INC。

（原名Firefly Neuroscience，Inc.）

未经审计的简明合并股东权益变动表（赤字）

截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月

（单位：千，共享数据除外）

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

萤火神经科学2023，INC。

（原名Firefly Neuroscience，Inc.）

未经审计的现金流量简明合并报表

截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月

（单位：千）

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

萤火神经科学2023，INC。

（原名Firefly Neuroscience，Inc.）

未经审计简明合并财务报表附注

（单位：千，除份额和每股数据外）

注1：业务说明

组织和业务的性质

Firefly Neuroscience，Inc.（“公司”）及其全资子公司Firefly Neuroscience Ltd.（前称Elminda Ltd.）、特拉华州公司Elminda 2022 Inc.（前称Elminda Inc.）、加拿大公司Firefly Neuroscience Canada Inc.和加拿大公司Elminda Canada Inc.从事医疗设备和技术的开发、营销和分销，从而能够对人脑的复杂神经-生理相互连接进行高分辨率可视化和评估。

Firefly Neuroscience Ltd.最初根据以色列国法律成立并于2006年作为一家开发公司开始运营，并于2014年5月通过Elminda 2022 Inc.启动其美国营销和分销活动。

2014年7月，美国食品药品监督管理局（“FDA”）批准Firefly Neuroscience Ltd.的Brain Network Analytics（“BNA”™）产品在美国上市。2014年9月11日，公司收到BNA ™的合格欧洲（“CE”）批准，允许在欧洲使用。

自2024年8月12日起，公司从Firefly Neuroscience，Inc.更名为Firefly Neuroscience 2023，Inc.。

合并协议

2023年11月16日，WaveDancer，Inc.（“WaveDancer”）（纳斯达克股票代码：WAVD）宣布，已与该公司签订了一份最终合并协议（“合并协议”），以全股票交易方式合并两家公司。合并后的公司将专注于继续开发和商业化公司的人工智能驱动的BNA ™平台，该平台此前已获得FDA的批准。交易完成后，合并后的公司预计将以Firefly Neuroscience，Inc.的名称运营，并在纳斯达克资本市场交易。

根据合并协议的条款，公司已发行和流通的普通股的每股股份将根据固定交换比例转换为WaveDancer的普通股，由此产生的任何零碎股份将被四舍五入到最接近的整数份额。在合并生效时，Firefly的证券持有人将拥有合并后公司约92%的股份，而WaveDancer的证券持有人将拥有合并后公司约8%的股份，在完全稀释的基础上。如果WaveDancer筹集的资金超过了合并协议中详述的最低限额，则其所有权可能会增加。合并后，WaveDancer，Inc.将更名为“Firefly Neuroscience，Inc.”，公司总部将位于纽约州布法罗。

2024年1月12日和2024年6月17日，合并协议被修订，以更新日期为2023年11月15日的原协议的某些条款。更新包括做出修改，以澄清合并协议的生效时间应在WaveDancer将进行的某些交易之前或同时进行，在生效时间处理公司的认股权证，删除某些交割义务，以及延长日期为2023年11月15日的原始协议的结束日期。

该交易已于2024年8月12日完成。

注2：持续关注

截至2024年6月30日，公司累计亏损79010美元（2023年12月31日：76624美元），截至2024年6月30日止六个月经营活动产生的负现金流为2402美元（2023年6月30日：936美元）。此外，该公司还出现经常性亏损，运营收入微乎其微。虽然该公司正试图为商业化筹集资金，但截至2024年6月30日的六个月期间，其每月现金需求已通过向新老股东发行股票来满足。这些情况对公司的持续经营能力提出了重大质疑。因此，公司可能无法在正常经营过程中变现资产和清偿负债。为在可预见的未来加强公司的流动性，公司采取了以下措施：

公司管理层有合理预期，公司可以继续筹集额外的股本，以在可预见的未来继续运营存在。

附注3：重要会计政策的列报基础和摘要

列报依据

随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。这些未经审核简明综合财务报表中报告的结果不应被视为必然表明任何后续期间或整个期间可能预期的结果。这些未经审核简明综合财务报表及其附注应与公司截至2023年12月31日止年度的年度经审核综合财务报表及其附注一并阅读。根据美国公认会计原则编制的经审计合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已在随附的未经审计的简明合并财务报表中进行了精简或省略。除股份和每股金额外，所有金额均以千为单位披露。随附的未经审计简明综合财务报表包含所有调整，仅包括正常的经常性调整，除非另有说明，这是公允地说明公司所有呈报期间的综合财务状况、经营业绩和现金流量所必需的。

该等未经审核综合财务报表包括本公司及其附属公司的财务资料。该公司合并了其持有控股财务权益的法人实体。该公司有两层合并模型：一层侧重于投票权（投票权模型），另一层侧重于对重大活动的权力和潜在重大损失或利益敞口的定性分析（可变利益模型）。首先对所有实体进行评估，以确定它们是否为可变利益实体（“VIE”）。如果一个实体被确定为不是VIE，则根据投票权模式下的投票权和其他决策权进行评估。各子公司的账目均采用一致的会计政策编制同一报告期。所有公司间余额和交易在合并时被冲销。

按照美国公认会计原则编制未经审计的简明综合财务报表，要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额，以及在简明综合财务报表日期披露或有资产和负债以及报告期间收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

重要会计政策

以下重要会计政策应与公司截至2023年12月31日止年度的经审核综合财务报表及其附注一并阅读。

i）设备

设备按成本减累计折旧列报。折旧和摊销在资产的预计使用寿命内采用直线法计算。公司使用医疗设备的预计使用寿命为四年。

公司评估了尚未采用的已发布的会计准则更新，并认为采用这些准则不会对其简明综合财务报表产生重大影响。

附注4：其他应收款

其他应收款余额明细如下：

注5：设备

设备余额如下：

附注6：无形资产

下表汇总了截至2024年6月30日的无形资产构成情况：

BNA软件增强项目正在进行中，一旦项目基本完成并且软件准备好达到预期目的，将开始摊销。该软件预计将于2024年底完成，使用寿命为五年。

附注7：退休时的雇员权利责任

以色列劳动法要求在解雇雇员时或在某些情况下终止雇佣时支付遣散费。根据1963年《以色列遣散费补偿法》第14条，公司所有雇员都有权获得以其名义在保险公司缴纳的每月存款，比例为月薪的8.33%。根据第14条支付的款项免除了公司未来与这些雇员有关的任何遣散费。根据以色列《遣散费补偿法》，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，包括在工资和雇员福利中的遣散费分别为11美元和25美元，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别为11美元和16美元。

附注8：承诺和或有事项

a.版税承诺-以色列创新管理局（“IIA”）

公司承诺通过国际投资协定向以色列国支付国际投资协定以研究和开发赠款方式参与的产品销售收益的特许权使用费。2024或2023年没有收到任何赠款。根据先前的国际投资协定赠款协议的条款，收到的财务资助的本金价值连同基于伦敦银行间同业拆借利率（“LIBOR”）的年度利息，以基于BNA ™销售额3.0%的特许权使用费的形式偿还。自取消LIBOR以来，有担保隔夜融资利率（“SOFR”）随后取代LIBOR成为国际投资协定赠款协议的参考利率。在使用赠款融资的项目缺乏商业可行性的情况下，公司没有义务支付任何特许权使用费。公司无法合理确定该技术商业化的结果，并认为该负债取决于产生的销售额，因此截至2024年6月30日和2023年12月31日没有确认任何负债。2024年6月30日和2023年12月31日的或有负债分别为5676美元和5625美元。

利用国际投资协定赠款开发的技术的销售受到限制，并须经国际投资协定批准。

注9：股权

2023年8月29日，该公司提供了高达781.25万个单位，每个单位由一股C系列优先股和购买一股普通股的认股权证组成，合并购买价格为每单位1.28美元。在截至2024年6月30日的六个月期间，该公司发行了836,085个单位，获得的总收益为1,070美元。该公司承担了与此次发行相关的125美元费用。发行的C系列优先股为权益分类工具，记为权益。每份认股权证赋予购买者以每股2.56美元的价格收购一股普通股的权利，期限为自发行之日起三年。

截至2023年12月31日，B系列优先股的强制转换功能被触发，因为C系列优先股单位发行的收益超过了1000美元。根据B系列优先股的条款，所有优先股本应自动转换为一股普通股。截至2024年6月30日，14,578，833股B系列优先股转换为14,578，833股普通股。

截至2024年6月30日，公司的授权及已发行股份数目如下：

截至2024年6月30日，公司获授权发行的所有类别的股份总数为2,500，000,000股，包括2,470，000,000股普通股和30,000，000股所有类别的优先股。

下表汇总了该公司截至2024年6月30日止六个月的认股权证活动：

2023年8月29日，该公司提供了高达781.25万个单位，包括C系列优先股和购买高达781.25万股普通股的认股权证，以每单位1.28美元的合并购买价格出售。每份认股权证赋予持有人以每股2.56美元的价格收购一股普通股的权利，期限为自发行之日起三年。认股权证被确定为独立的权益工具。截至2024年6月30日的六个月期间，共发行了836,531份认股权证。

截至2024年6月30日，该计划下的期权活动以及随后结束期间的变化汇总如下。

截至2024年6月30日止三个月和六个月与期权相关的股份补偿费用分别为58美元和117美元，截至2023年6月30日止三个月和六个月分别为74美元和148美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月期间授予的期权的公允价值分别为0美元和0美元。截至2024年6月30日，未行使期权的内在价值为0美元（2023年12月31日：0美元）。

截至2024年6月30日，公司的非既得期权以及截至6个月期间的变化汇总如下。

截至2024年6月30日，与根据该计划授予的非既得期权相关的未确认补偿成本总额为317美元。

2024年4月2日，公司向高级职员授予股票期权，以购买合共106,000股普通股，行权价格为五年，其中行权价格等于公司股本证券在首次公开发行（“首次公开发行交易”）中的发行价格的25%的折扣，从而导致公司普通股股票在纳斯达克股票市场或其他公认的证券交易所上市或在场外交易市场交易。购买最多106,000股普通股的期权应在自2024年3月1日起的三年期间内，在每个日历月末分36次等额授予。管理层期权的归属取决于IPO交易的发生。由于期权取决于流动性事件的发生，而就ASC 718而言，该流动性事件不太可能发生，因此在流动性事件发生之前，不会确认与期权相关的补偿成本。

于2024年3月15日，公司订立顾问协议（「顾问协议」），并于2024年4月2日获公司董事会进一步批准。根据咨询协议，公司将获得推广公司股票的服务；作为回报，公司将获得432,034份A系列业绩认股权证和协议执行后立即发行的195,313股普通股，以及将在每个日历月末分12期等额发行的234,735股普通股。

A系列业绩认股权证将以每股0.01加元的行权价向某些投资者购买总计432,034股普通股，将于2028年6月15日到期。认股权证的可行权性取决于满足市值目标和流动性事件的发生。由于认股权证取决于流动性事件的发生，而就ASC 718而言，这一流动性事件不太可能发生，因此在流动性事件发生之前，不会确认与认股权证相关的补偿成本。

截至2024年6月30日，未发行普通股和A系列业绩认股权证，也未收到任何服务。

附注10：每股基本及摊薄净亏损

每股普通股基本净亏损的计算方法是，将归属于普通股持有人的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。在该期间计算的已发行普通股的加权平均数包括截至该期间结束日期将以合同方式发行的普通股股份。每股普通股摊薄净亏损的计算方法是，在影响被稀释期间，将所有潜在的已发行普通股稀释股生效。普通股的潜在稀释性股份包括可在优先股转换、行使股票期权、限制性股票单位和认股权证时发行的股份。没有对截至2024年6月30日或2023年6月30日止六个月的普通股加权平均流通股数字进行调整，因为假设转换优先股、行使未行使期权、认股权证和限制性股票单位将具有反稀释性。

附注11：关联方交易

截至2024年6月30日止期间，仍有175美元（2023年：175美元）的董事贷款未偿还。这些票据不计任何利息，可按要求支付。

截至2024年6月30日止三个月和六个月，公司在一般和行政费用中分别产生了140美元和244美元的高级职员咨询费，截至2023年6月30日止三个月和六个月分别产生了102美元和223美元。

附注12：收入

附注13：研究和开发费用

注14：销售和营销费用

附注15：一般和行政费用

附注16：后续事件

以下的后续事件是在截至2024年6月30日的六个月期间之后但在这些简明综合财务报表发布之前发生的重大事件或交易。以下事件发生在2024年7月1日至2024年8月14日期间：

2024年8月8日，该公司完成了一笔209美元的有担保本票的交割。本票以11美元的折扣发行，公司获得的总收益为198美元。期票将承担18%的年利率，按月支付。本金209美元将于2024年8月23日到期应付。

自2024年8月12日起，公司从Firefly Neuroscience，Inc.更名为Firefly Neuroscience 2023，Inc.。

合并

2024年8月12日，该公司完成了与WaveDancer的合并。通过此次交易，公司取得了WaveDancer的控制权。合并后的公司以Firefly Neuroscience，Inc.的名称运营。该公司于2023年8月13日开始在纳斯达克资本市场（NASDAQ：AIFF）交易。2024年8月12日，在合并完成之前，WaveDancer对其普通股进行了1比3的反向股票分割（“反向股票分割”）。根据合并协议的条款，公司普通股流通股的每位持有人有权获得的WaveDancer普通股股份数量等于他们所持有的公司普通股股份数量乘以交换比率，或使用0.1040的交换比率在收盘时总计7,870，251股WaveDancer普通股。合并完成后，合并后公司的已发行普通股有7,870，251股，Firefly股东拥有约92%的股份，而先前的WaveDancer股东拥有合并后公司8%的已发行证券。

定向增发

于2024年7月26日，在合并完成前，公司与若干机构投资者订立证券购买协议，据此，公司同意发行及出售（i）3,069，287股合并后公司普通股（“PIPE股”）及（ii）预融资认股权证（“预融资认股权证”）以购买最多4,849，265股合并后公司普通股，及（iii）认股权证（“认股权证”）以私募（“私募”）方式购买最多7,918，552股合并后公司普通股。每股PIPE股份及其附属认股权证的购买价为0.442美元，每股预融资认股权证及其附属认股权证的购买价为0.44 19美元。此次私募于2024年8月12日结束，基本上与合并完成同时进行。该交易的总收益约为3500美元。