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中国央行-20241231
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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格 10-K
☒ 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的年度报告
截至本财政年度 12月31日 , 2024
或
☐ 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
为从_____________到______________的过渡期

委员会文件编号 001-42397
Bankcorp_50th_Anniversary_Logos-transparent.jpg
COLONY BANKCORP，INC .
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
格鲁吉亚   58-1492391
（州或其他司法管辖区
成立法团或组织）		   （I.R.S.雇主
识别号码）
     
南格兰特街115号    
菲茨杰拉德 , 格鲁吉亚
  31750
（主要行政办公室地址）   （邮编）
 
( 229 ) 426-6000
注册人的电话号码，包括区号
 
根据该法第12（b）节注册的证券：
各类名称 交易代码（s） 注册的各交易所名称
普通股，每股面值1.00美元 CBAN 纽约证券交易所
根据该法第12（g）节注册的证券：无。
1


如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名且经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☐ 无 ☒

如果根据该法第13条或第15（d）条，注册人没有被要求提交报告，请用复选标记表示。是☐ 无 ☒

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。 有 否☐

用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。 有 否☐

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器☐ 加速披露公司 非加速申报者☐较小的报告公司 ☒ 新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否已就编制或出具审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。 x

如果证券是根据该法第12（b）节登记的，请用复选标记表明备案中包括的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。 ☐

用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述，需要对注册人的任何执行官根据§ 240.10D-1（b）在相关恢复期间收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见法案第12b-2条）：是 ☐ 没有

非关联公司持有的科勒尼，Inc.普通股总市值为$ 206.6 根据2024年6月30日的收盘价12.25美元/股计算，百万。仅就上述计算而言，注册人的所有董事和执行官均被视为关联公司。

截至2025年3月12日，科勒尼公司普通股（每股面值1.00美元）的流通股数量为 17,520,136 股份。

以引用方式纳入的文件

2025年年度股东大会的注册人代理声明的部分内容在此处所述范围内以引用方式并入本年度报告第III部分的10-K表格。此类代理声明将在注册人截至2024年12月31日的财政年度结束后的120天内提交给美国证券交易委员会。









2

目 录
页
第一部分
项目1。
7
项目1a。
18
项目1b。
31
项目1c。
32
项目2。
33
项目3。
33
项目4。
33
第二部分
项目5。
33
项目6。
35
项目7。
36
项目7a。
60
项目8。
60
项目9。
113
项目9a。
113
项目9b。
113
项目9c。
113
第三部分
项目10。
114
项目11。
114
项目12。
114
项目13。
114
项目14。
114
第四部分
项目15。
115
项目16。
116
117


3


在本10-K表格年度报告（本“年度报告”）中，“我们”、“我们的”、“我们”、“Colony”或“公司”是指Colony Bankcorp, Inc.，一家佐治亚州公司，以及我们的全资银行子公司Colony Bank，一家佐治亚州特许银行，除非另有说明或上下文另有要求。提及“银行”指的是我们的全资银行子公司科隆尼银行。

关于前瞻性陈述的警示性说明
 
这份10-K表格年度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条（“证券法”）和经修订的1934年《证券交易法》第21E条（“交易法”）含义内的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和财务业绩等方面的看法。这些陈述通常（但不总是）是通过使用诸如“可能”、“可能”、“应该”、“可以”、“预测”、“潜力”、“相信”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“努力”、“预测”、“目标”、“目标”、“展望”、“目标”、“将”、“年化”和“展望”等词语或短语作出的，或这些词语的否定版本或其他具有未来或前瞻性的类似词语或短语。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于当前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设，其中许多就其性质而言，本质上是不确定的，超出了我们的控制范围。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，并受到难以预测的风险、假设、估计和不确定性的影响。尽管我们认为，截至作出之日，这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能证明与前瞻性陈述明示或暗示的结果存在重大差异。
 
许多重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中指出的结果存在重大差异，包括本年度报告其他部分讨论的因素以及以下因素：
 
•当前和未来经济和市场状况的一般影响（包括季节性）以及金融服务业、国家和我们的一级市场区域内的影响，包括通胀压力、利率变化、经济增长放缓和高失业率的潜在影响，以及借款人的财务压力以及客户和客户行为的变化（包括贷款偿还速度）和信用风险由于上述原因；
•利率环境的变化（包括联邦基金利率的变化、存款的水平和构成（以及存款的成本和竞争）、贷款需求、流动性和贷款抵押品的价值、证券和市场波动以及利率敏感的资产和负债），以及我们市场的竞争可能导致融资成本增加或赚取资产收益率下降，从而减少我们的利润率和净利息收入；
•我们遵守适用的资本和流动性要求的能力，包括我们在内部产生流动性或以优惠条件筹集资金的能力，包括继续进入债务和股权资本市场；
•未来经济下滑和收缩（包括衰退）可能对我们的资本、财务状况、信贷质量、经营业绩和未来增长产生重大不利影响的风险，包括当前经济环境的强度可能因上述情况而受到利率上升或上升、持续通胀、贸易战或经济不确定性的影响而减弱的风险；
•可能影响我们贷款组合表现的因素，包括我们一级市场区域的房地产价值和流动性、借款人的财务健康状况和信用质量以及我们融资的各种项目的成功；
•我们的贷款组合集中在房地产贷款以及商业和住宅房地产的价格、价值和销售量的变化；
•房地产市场疲软，除其他外，这可能影响抵押贷款担保抵押品的价值、抵押贷款的发放和拖欠，以及抵押贷款费用收入；
•与我们的建设和开发、商业房地产、商业和工业及住宅房地产贷款组合相关的信贷和贷款风险；
•对我们的抵押贷款银行服务产生负面影响的因素，包括由于利率上升或上升以及竞争和监管增加，我们的抵押贷款发起或盈利能力下降，银行或第三方未能履行抵押贷款服务义务、贷款修改、司法或监管要求或指导的影响，以及银行被要求回购抵押贷款或赔偿买家的可能性；
4

•我们有能力吸引足够的符合审慎信贷标准的贷款，包括在我们的建设和开发、商业和工业以及自住商业房地产贷款类别；
•我们有能力吸引和维持与在我们的市场领域具有良好业绩记录的合格企业、房地产开发商和投资者的商业银行关系；
•我们成功管理信用风险的能力以及我们的信用损失准备金（“ACL”）的充分性，包括实施当前预期信用损失（“CECL”）模型；
•我们的储备（包括ACL）是否充足，以及我们计算此类储备的方法是否合适；
•备受瞩目的银行倒闭凸显了银行业的不利发展，以及这些发展对客户信心、流动性和监管机构对这些发展的反应（包括我们的存款保险评估成本增加和监管审查增加）的影响、我们有效管理流动性风险和任何增长计划的能力以及资本和资金的可用性；
•我们成功执行业务战略以实现盈利增长的能力；
•我们的业务集中在我们在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州和邻近市场的经营地理区域内；
•我们专注于中小型企业；
•我们管理增长的能力；
•我们提高经营效率的能力；
•资本或金融市场的重大动荡或中断以及股票市场价格下跌对我们投资证券的影响；
•风险我们的资金成本可能会增加，如果我们无法继续吸引稳定、低成本的存款并降低我们的存款成本；
•我们的风险管理框架无法有效缓解信用风险、利率风险、流动性风险、价格风险、合规风险、运营风险（包括凭借我们与第三方业务合作伙伴的关系，以及我们与第三方供应商和其他服务提供商的关系）、战略风险、声誉风险和银行业务固有的其他风险；
•我们维持费用符合当前预测的能力；
•我们资产组合和投资的构成；
•外部经济、政治和/或市场因素，例如货币和财政政策和法律的变化，包括美联储的利率政策、美国可能拖欠债务、通货膨胀或通货紧缩、贷款需求的变化，以及消费者支出、借贷和储蓄习惯的波动，这些都可能对我们的财务状况产生不利影响；
•围绕地缘政治事件、贸易政策、税收政策和货币政策的不确定性继续影响未来经济增长前景，包括美国对墨西哥、加拿大和中国征收关税以及考虑这些国家采取应对行动或在更大的国家集团之间扩大进口费用和关税，这给未来经济增长前景带来了更大的不确定性；
•新一届总统政府下可能实施的监管改革议程与上届政府大不相同，影响联邦银行机构的规则制定、监督、审查和执法优先事项；
•来自其他金融机构（包括金融科技公司）、信用社和非银行金融服务公司的竞争持续或加剧，其中许多公司受到的监管与我们不同；
•因尝试拓展新的地域市场、产品或服务而失败而产生的挑战；
•银行向我们支付股息的能力受到限制，这可能会限制我们的流动性；
•银行监管机构提高了资本要求，这可能要求我们在无法以优惠条件或根本无法获得资本的时候筹集资本；
•我们为解决银行业业务固有风险而实施的内部控制出现了故障；
•我们对未来事件的假设不准确，这可能导致我们的财务预测与实际财务业绩之间存在重大差异；
•我们的管理人员发生变动或我们无法留住激励和聘用合格的管理人员；
•我们的运营模式依赖于我们在每个市场吸引和留住有经验和有才华的银行家的能力，这可能会因劳动力短缺而受到影响；
•我们预防、识别和应对网络安全风险（可能因生成人工智能的发展而加剧）、欺诈和系统错误的能力；
•我们的信息技术系统出现中断、安全漏洞或其他不良事件、故障或中断或受到攻击，以及在此类网络安全事件发生后防御这些系统的成本以及任何声誉或其他财务风险；
•我们与与我们有战略合作关系或提供我们业务基础设施关键组成部分的第三方的业务关系和对其的依赖，包括向我们提供的服务和产品的成本
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由第三方，以及服务中断、安全漏洞、财务困难或其他影响第三方供应商或业务关系的不良事件；
•由于缺乏投资新技术的资源而无法跟上技术进步的速度；
•我们的客户、雇员或供应商的欺诈和疏忽行为以及我们识别和处理此类行为的能力；
•与潜在收购相关的风险，包括监管环境可能不利于或可能禁止完成未来合并和/或业务合并的风险，可能会增加完成此类交易所需的时间长度和资源数量，并可能降低预期收益；
•我们可能受到的任何索赔或法律诉讼的影响，包括对我们声誉的任何影响；
•遵守政府和监管要求，包括《多德-弗兰克法案》和其他有关银行、消费者保护、证券和税务事项的规定，以及我们维持商业抵押发起、销售和服务业务所需许可证的能力；
•联邦存款保险公司（“FDIC”）保险和其他承保范围和成本的变化；
•我们会计准则的变化；
•关税和贸易壁垒的变化；
•联邦税法或政策的变化；
•针对我们或我们可能成为受其约束的诉讼和其他法律程序的机构和结果；
•近期和未来立法和法规变化的影响；
•我国监管部门的审查；
•战争或其他冲突、内乱、恐怖主义行为、天灾、自然灾害、突发卫生事件、流行病或流行病、气候变化的影响；或可能影响一般经济状况的其他灾难性事件；
•与多样性、公平和包容性（“DEI”）以及环境、社会和治理（“ESG”）战略和举措相关的风险，其范围和步伐可能会改变公司的声誉以及股东、联营公司、客户和第三方关联关系，或导致与反DEI和反ESG法律、规则或行动主义相关的诉讼；
•美国长期主权债务信用评级恶化，美国政府为避免债务上限超标可能采取的行动，以及围绕债务上限和联邦预算的不确定性；以及
•本表10-K在“风险因素”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”标题下确定的其他风险和因素。
 
上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本年度报告中关于表格10-K的其他警示性声明一起阅读。由于这些风险和其他不确定性，我们的实际未来结果、业绩或成就，或行业结果，可能与本年度报告中关于表格10-K的前瞻性声明所表明的结果存在重大差异。此外，我们过去的经营业绩不一定代表我们未来的业绩。您不应依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表我们截至作出这些陈述之日的信念、假设和估计，作为对未来事件的预测。任何前瞻性陈述仅代表作出之日的情况，我们不承担任何义务更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因。

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第一部分
项目1
 
商业
 
Colony Bankcorp, Inc.
 
一般
 
Colony Bankcorp, Inc.（“公司”或“Colony”）是一家金融服务公司，也是一家注册银行控股公司，总部位于佐治亚州菲茨杰拉德。该公司于1982年11月8日根据佐治亚州法律注册成立。根据经修订的1956年《银行控股公司法》和格鲁吉亚《银行控股公司法》，该公司成立的目的是作为银行控股公司运营。我们的业务主要通过我们的全资银行子公司Colony Bank进行，Colony Bank是一家佐治亚州特许商业银行，为其零售和商业客户提供广泛的银行服务。我们在佐治亚州全境以及阿拉巴马州伯明翰、佛罗里达州塔拉哈西和佛罗里达州狭长地带开展业务。截至2024年12月31日，我们拥有约31亿美元的总资产、19亿美元的总贷款、26亿美元的总存款和2.787亿美元的股东权益。存款由联邦存款保险公司投保，最高可达适用限额。
 
母公司
 
由于本公司是一家金融服务公司，是一家注册银行控股公司，其主要业务均通过银行进行。它拥有银行100%的所有权，并维护财务、运营和行政控制系统，允许对银行在选定职能领域的运营进行集中评估，这些领域包括运营、会计、营销、投资管理、采购、人力资源、计算机服务、审计、合规和信用审查。作为银行控股公司，我们也履行一定的股东和投资者关系职能。
 
香港银行-银行服务
 
我们的主要子公司是银行。该银行总部位于佐治亚州菲茨杰拉德，为个人和商业客户量身定制一系列全面的银行解决方案。我们的贷款解决方案包括中小企业贷款、住宅和商业建筑、土地开发和商业地产。我们还提供商业贷款、农业综合企业和生产贷款、居民抵押贷款、房屋净值贷款和消费者贷款。除了传统的贷款外，我们还提供专门的贷款计划，包括通过我们的小型企业专业贷款（“SBSL”）部门提供政府担保的贷款，以及为海上和休闲车辆提供融资。

我们的存款产品是我们贷款的主要资金来源，旨在满足个人和企业的需求。我们提供多种无息和有息账户，包括支票、储蓄、货币市场和其他存款选择。我们的重点是扩大核心存款，同时加强客户关系。为了补充我们的存款产品，我们还提供资金解决方案、商户服务和其他金融工具，支持企业管理现金流和运营效率。

我们还向客户提供互联网银行服务、电子账单支付服务、保险箱租赁、电话银行、信用卡和借记卡服务、远程存管产品和ATM网络接入。该银行通过位于佐治亚州北部、中部、南部和沿海城市菲茨杰拉德、华纳罗宾斯、森特维尔、阿什本、利斯堡、科德勒、奥尔巴尼、拉格朗日、哥伦布、西尔维斯特、蒂夫顿、莫尔特里、道格拉斯、布罗克斯顿、萨凡纳、伊士曼、费耶特维尔、罗谢尔、洛克马特、锡达敦、奇卡莫加、亚特兰大、雅典、奥古斯塔、梅肯、曼彻斯特、奎特曼、托马斯顿、瓦尔多斯塔和佐治亚州斯泰茨博罗的34个办事处以及位于阿拉巴马州伯明翰的公司银行办事处和位于佛罗里达州塔拉哈西的贷款生产办事处开展业务。
 
近期资本动态

次级票据

2022年5月20日，公司完成了一笔总额为3950万美元、于2032年到期的固定浮动利率次级票据（“票据”）的私募配售。这些票据将在前五年承担5.25%的固定利率，此后将每季度重新调整为当时由纽约联邦储备银行公布的当前三个月有担保隔夜融资利率，加上265个基
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五年浮动期限的点数。公司有权在2027年5月20日或之后的任何付息日或在任何时间、在某些其他特定事件发生时全部或部分赎回票据。截至2024年12月31日，有3880万美元的票据未偿还。

股票回购计划

2022年10月20日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司可以回购最多1200万美元的已发行普通股。该计划下的回购通过公开市场购买、私下协商交易或其他符合适用法律法规的方式进行。首次回购计划于2022年10月20日开始，并于2023年12月31日到期。2024年3月22日，公司董事会授权将初始回购计划延长至2024年底，随后于2024年12月18日再次授权将该计划再次延长至2025年底。截至2024年12月31日，自该计划于2022年启动以来，该公司已以总计2,249，000美元的价格回购了总计171,481股股票，剩余9,751，000美元可供回购。


市场与竞争
 
银行业总体上竞争激烈。我们的市场区域包括北部、中部、南部和佐治亚州沿海地区。相对于我们的农村市场，我们通常在市场份额方面排名前三，我们在吸引存款和从较大的区域银行和较小的社区银行贷款方面面临竞争压力。该行的竞争对象不仅包括相同市场中规模相当或更大的其他银行，还包括各种其他非银行金融机构，包括储蓄和贷款协会、信用合作社、抵押贷款公司、个人和商业金融公司、点对点贷款业务、金融科技公司、投资经纪和财务咨询公司以及共同基金公司。该行竞争存款、商业、信托和投资服务以及各类贷款和其他金融服务。该行还与许多其他金融中介机构竞争生息资金，包括券商和保险公司，以及投资替代方案，包括共同基金、政府和公司债券以及其他证券。金融服务行业内部的持续整合和快速的技术变革将可能改变竞争的性质和激烈程度，但也将为公司展示和发挥竞争优势创造机会。金融服务行业内部的持续整合正在导致规模更大、资本更充足、地域多元化的机构获得增强的产品和技术能力。此外，来自金融科技公司的竞争正在加剧。除了金融科技公司，某些科技公司正致力于直接向其客户提供金融服务。这些非传统金融服务提供商已经成功开发了与传统银行服务有效竞争的数字和其他产品和服务，但在某些情况下受到的监管限制少于银行和银行控股公司，从而使它们能够以更大的灵活性和更低的成本结构运营。尽管一段时间以来，数字产品和服务一直是金融机构的重要竞争特征，但近年来向数字金融服务产品的转移速度有所加快，我们预计这一趋势将持续下去。
 
竞争对手不仅包括设在格鲁吉亚的金融机构，还包括一些在格鲁吉亚已建立市场存在或提供基于互联网的产品的大型外州和外国银行、银行控股公司和其他金融机构。公司的许多竞争对手从事地方、区域、国家和国际业务，拥有更大的资产、人员和其他资源。其中一些竞争对手受到较少的监管和/或更优惠的税收待遇。其中许多机构拥有更大的资源、更广阔的地理市场和更高的贷款限额，并可能提供公司不提供的服务。此外，这些机构可能能够更好地承担和更广泛地利用媒体广告、支持服务以及电子和其他技术。为了抵消这些潜在的竞争劣势，该公司依赖于其卓越服务的声誉、快速做出信贷和其他业务决策的能力，以及交付传统分支机构和银行家的综合分布，采用数字技术。
 
通讯员
 
Colony银行与以下银行有代理关系：亚特兰大联邦储备银行；位于田纳西州孟菲斯的FHN金融；位于佛罗里达州威尔士湖的SouthState银行、位于阿拉巴马州伯明翰的ServisFirst和亚特兰大联邦Home Loan银行。这些代理关系通过贷款、收款、投资服务、信贷额度和兑换服务等方式促进业务的交易，特别是在Colony Bank没有实体存在的市场。作为对这些服务的补偿，银行主要在计息账户中与其通讯员保持余额，并支付一些服务费用。


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人力资本资源
 
我们认识到，我们最宝贵的资产是我们的人民。我们的首要战略重点之一是留住和发展我们的人才。这包括为所有员工提供职业发展机会；增加我们的包容性，并认识到不同的视角、背景和经验加强了我们满足员工、社区、客户和股东需求的能力；培训我们的下一代领导者；以及继任规划。

截至2024年12月31日，公司员工总数为465人，其中455人为全职等效员工。我们的员工都没有任何集体谈判单位的代表，也不是集体谈判协议的一方。我们认为我们与员工的关系令人满意，没有经历过因劳资分歧而导致的运营中断。我们所有的员工都是根据资历和功绩来选的。

人才获取、发展和保留

我们的文化强调我们长期致力于尊重他人，并拥有一支代表我们所服务社区的员工队伍。包容和归属感是我们文化的基础。我们相信吸引、留住和促进优质人才，并认识到多样性使我们作为一家公司变得更强大。我们的成功取决于我们吸引、留住和发展员工的能力，我们的人才获取团队与招聘经理合作，寻找和展示一批合格的候选人，以加强我们的组织。专业发展是一个关键的优先事项，通过我们的许多企业发展举措，包括广泛的培训计划、企业指导、领导力计划、教育报销和专业演讲者系列，促进了这一点。我们的人才获取、发展和保留侧重于奖励功绩和成就，同时在各个业务部门培养和提升技能人才。

健康和福利

作为我们努力吸引和留住员工的一部分，我们提供范围广泛的福利，包括覆盖所有员工的利润分享计划，但须遵守一定的最低年龄和服务要求。此外，公司维持全面的员工福利计划，除其他福利外，还提供住院、重大医疗、人寿保险和残疾保险。管理层认为这些好处与我们市场领域其他金融机构提供的好处相比具有竞争力。科洛尼的员工没有任何集体谈判团体的代表。
 
企业信息
 
该公司总部位于115 South Grant Street，Fitzgerald，Georgia 31750，电话号码为229-426-6000，互联网地址为www.colonybank.com。我们网站上包含或可从我们网站访问的信息不构成本10-K表格年度报告的一部分，也不以引用方式并入本文。

公共信息

有意获取公司信息的人员可以阅读和复制我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的任何材料。欧盟委员会维护一个互联网站点，其中包含报告、代理和信息声明，以及有关以电子方式向SEC提交的发行人的其他信息，网址为https://www.sec.gov。我们在以电子方式向SEC提交或提供给SEC后，在合理可行的范围内尽快在我们的网站上或通过我们的网站https://investors.colony.bank.com/sec-filings免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条提交的其他文件，以及对此类文件的修订。

 
监督及规管
 
一般
 
我们受到联邦和州法律的广泛监管。以下是一个简短的摘要，并不旨在完整描述影响我们的所有法规或这些法规的所有方面。本次讨论通过参考下文所述的特定法规和监管规定对其整体进行限定，并非旨在详尽描述适用于公司和银行业务的法规或条例。此外，州和联邦两级频频提出修改银行业法律法规的提案。这些法律法规发生任何变化的可能性和时间，以及这些变化可能对我们和银行产生的影响，是
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难以预测。此外，银行监管机构可能会发布适用于我们或银行的强制执行行动、政策声明、解释性信函和类似书面指导。适用法律、法规或监管指引的变化，或监管机构或法院对其的解释可能对我们和本行的业务、运营和收益产生重大不利影响。对银行、其控股公司和关联公司的监督和监管主要是为了保护存款人和客户、联邦存款保险公司（“FDIC”）的存款保险基金（“DIF”）以及美国银行和金融体系，而不是我们股本的持有者。
 
对公司的监管
 
我们根据经修订的1956年《银行控股公司法》（“《BHC法》”）在美联储注册为银行控股公司，并选择被视为金融控股公司。因此，我们受到美联储的全面监督和监管，并受其监管报告要求的约束。联邦法律规定，金融控股公司，例如公司，必须对其可能从事的活动类型进行特定限制，并遵守一系列监管要求和活动，包括针对违法违规行为的监管执法行动。违法违规或者其他不安全、不健全的行为，可能导致监管机构处以罚款或者处罚、停止执行令或者采取其他执法行动。在某些情况下，这些机构可以直接对参与银行或银行控股公司事务的高级管理人员、董事、雇员和其他各方强制执行这些补救措施。
 
活动限制。作为一家金融控股公司，我们被允许直接或间接从事比未选择成为金融控股公司的银行控股公司所允许的活动范围更广的活动。银行控股公司一般被限制从事银行业务、管理或控制银行以及美联储确定的与银行业密切相关的某些其他活动。金融控股公司也可能从事被认为是金融性质的活动，以及那些附带的活动，或者如果由美联储决定，与金融活动相辅相成的活动。我们和香港银行必须各自保持“资本充足”和“管理良好”，香港银行必须在最近一次考试中获得至少“令人满意”的CRA评级，才能保持我们作为金融控股公司的地位。如果根据适用的监管标准，Colony Bank不再“资本充足”或“管理良好”，或者如果Colony Bank根据CRA获得的评级不够令人满意，除其他外，联邦储备委员会可能会限制我们开展这些更广泛的金融活动的能力，或者，如果缺陷持续存在，则要求我们剥离银行子公司或从事仅允许金融控股公司开展的活动的业务。
 
此外，美联储有权命令银行控股公司或其子公司终止任何非银行活动或终止其对任何非银行子公司的所有权或控制权，当其有合理理由认为此类活动或此类所有权或控制权的持续对该银行控股公司的任何银行子公司的财务安全、稳健或稳定性构成严重风险时。
 
实力义务的来源.金融控股公司被要求作为其附属银行的财务和管理实力来源，并保持足够的资源来支持其银行。“资金实力来源”一词是指直接或间接拥有或控制银行等被保险存款机构的公司（如美国）在发生财务困境时向该被保险存款机构提供财务资助的能力。存款机构的适当联邦银行机构（就银行而言，该机构是FDIC）可能会要求我们提供报告，以评估我们作为实力来源的能力，并通过要求我们在发生财务困境时向银行提供财务援助来强制遵守实力来源要求。如果我们要进入破产或受制于《多德-弗兰克法案》确立的有序清算程序，我们向联邦银行监管机构作出的任何维持银行资本的承诺将由破产受托人或FDIC酌情承担，并有权获得优先付款。
 
收购。《BHC法案》允许银行控股公司收购银行，这样我们和任何其他银行控股公司，无论是位于格鲁吉亚还是其他地方，都可以收购位于任何其他州的银行，但须遵守一定的存款百分比、银行章程的年龄要求和其他限制。《BHC法案》要求，银行控股公司在（i）获得任何额外银行或银行控股公司5%以上有表决权股份的直接或间接所有权或控制权，（ii）采取导致额外银行或银行控股公司成为该银行控股公司的子公司的任何行动，或（iii）与任何其他银行控股公司合并或合并之前，必须事先获得美联储的批准。美联储不得批准任何将导致垄断或将促进任何联合或共谋垄断或试图垄断美国任何地区的银行业务的此类交易，或其结果可能是实质性地减少竞争或倾向于在该国任何地区造成垄断，或以任何其他方式将限制贸易，除非拟议交易的反竞争影响明显超过满足社区便利和需求的公共利益
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已送达。美联储还被要求考虑：（1）所涉公司的财务和管理资源，包括备考资本比率；（2）美国银行或金融体系稳定性面临的风险；（3）所服务社区的便利和需求，包括下文进一步描述的《社区再投资法》下的绩效；以及（4）公司在打击洗钱方面的有效性。
 
控制权变更.联邦法律限制了一个人在未经银行监管机构事先批准的情况下可以收购的银行控股公司或银行的有表决权股票的数量。根据《银行控制法案》的变化及其规定，个人或团体在获得任何银行控股公司的控制权之前必须提前通知美联储，例如公司，在获得银行控制权之前必须提前通知联邦存款保险公司。银行监管机构接到通知后，可以批准或者不批准收购。如果一个人或一个团体获得对我们已发行普通股10%或更多的投票权，《银行控制法》的变更将产生一个可反驳的控制权推定。这类法律的总体效果是，通过要约收购或类似方式收购一家银行控股公司和一家银行，比收购另一类公司的控制权可能更难。因此，公司股东可能不太可能从要约收购或类似收购其他公司控制权的努力可能导致的股价快速上涨中受益。投资者在获取我们股票的股票时，应该了解这些要求。
 
治理和财务报告义务。我们被要求遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》规定的各种公司治理和财务报告要求，以及SEC、上市公司会计监督委员会和纽约证券交易所通过的规则和条例。特别是，为了遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404节，我们需要将管理层和独立注册会计师事务所关于内部控制的报告作为我们年度报告的10-K表格的一部分。我们已经评估了我们的控制措施，包括遵守SEC关于内部控制的规则，并且已经并预计将继续花费大量时间和金钱来遵守这些规则。我们未能遵守这些内部控制规则可能会对我们的声誉、获得财务报表必要认证的能力以及我们的证券价值产生重大不利影响。

公司治理.多德-弗兰克法案涉及许多投资者保护、公司治理和高管薪酬问题，这些问题将影响大多数美国上市公司。《多德-弗兰克法案》（1）授予美国上市公司股东关于高管薪酬的咨询投票权；（2）提高对薪酬委员会成员的独立性要求；（3）要求在国家证券交易所上市的公司对高管采取基于激励的薪酬追回政策。
 
激励补偿。《多德-弗兰克法案》要求银行机构和SEC为资产超过10亿美元的金融机构（例如美国和美国银行）制定联合规则或指导方针，禁止这些机构认定的激励薪酬安排，以鼓励该机构承担不适当的风险。联邦银行机构在2011年发布了拟议规则，此前还发布了关于健全激励薪酬政策的指导意见。2016年，联邦银行机构还提出了规则，将根据机构的资产情况，直接监管激励薪酬安排，并要求加强监督和记录保存。截至2023年12月31日，本细则尚未实施。我们和银行已做出努力，确保我们的激励薪酬计划不会鼓励不适当的风险，这符合三个关键原则——即激励薪酬安排应适当平衡风险和财务奖励，与有效控制和风险管理相适应，并得到强有力的公司治理的支持。2022年10月26日，SEC通过了实施《多德-弗兰克法案》第954条的最终规则，该条款要求上市公司采用并披露一项政策，在需要进行会计重述的情况下，根据错误报告的财务信息，追回现任或前任执行官收到的基于激励的薪酬。该规则还要求披露保单，包括将保单作为10-K表格年度报告的附件提交，并在需要进行会计重述并根据保单触发追偿的情况下进行额外披露。
 
股东说薪投票.《多德-弗兰克法案》要求上市公司就涉及薪酬（称为薪酬发言权）、薪酬发言权投票频率以及与控制权变更交易相关的高管可用的金色降落伞的提案进行股东投票。上市公司必须至少每三年给予股东对薪酬进行投票的机会，至少每六年给予频率投票的机会，表明薪酬发言权投票是应该每年举行一次、每两年举行一次还是每三年举行一次。薪酬发言权、降落伞发言权和频率发言权投票明确不具约束力，不能凌驾于我们董事会的决定之上。
 
其他监管事项.我们和我们的子公司受到SEC、金融业监管局（“FINRA”）、PCAOB、纽约证券交易所和各州证券监管机构的监督。我们和我们的子公司不时收到来自各州监管机构的信息请求，包括州检察长、证券监管机构和其他监管机构，涉及我们的业务实践。这类请求被认为是正常开展业务的附带要求。

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资本要求。联邦法律要求公司和银行各自根据资本与总资产和资本与风险加权资产的比率保持一定的最低资本水平。所要求的资本比率是最低的，联邦银行机构可能会根据银行组织的规模、复杂性或风险状况来确定，银行组织必须保持较高的资本水平，才能安全稳健地运营。信用风险集中、非传统活动产生的风险等风险，以及机构因利率变动而面临资本经济价值下降的风险，以及机构管理这些风险的能力，是评估机构整体资本充足性时需要考虑的重要因素。以下是这些资本规则的相关规定及其对我国资本水平的潜在影响的简要说明。
 
公司及本行各自须遵守以下风险资本比率：普通股权一级（“CET1”）风险资本比率、一级风险资本比率，其中包括CET1和额外一级资本，以及总风险资本比率，其中包括一级和二级资本。CET1主要由普通股工具和相关盈余的总和加上库存股，加上留存收益，以及某些符合条件的少数股东权益，减去某些调整和扣除，包括关于商誉、无形资产、抵押服务资产和递延税项资产的临时时间差异。额外一级资本主要由非累积永久优先股、一级少数股东权益和祖父信托优先证券组成。二级资本包括被取消一级资本资格的工具，包括合格的次级债、其他优先股和某些混合资本工具，以及最高不超过风险加权资产1.25%的有限贷款损失准备金，但须遵守某些资格标准。资本规则还定义了赋予资产和表外项目的风险权重，以确定基于风险的资本规则中的风险加权资产组成部分，例如，包括某些“高波动性”商业地产、逾期资产、结构性证券和股权持有。
 
杠杆资本比率，作为最低资本标准，是一级资本与季度平均总合并资产扣除商誉、某些其他无形资产以及某些规定的扣除项目的比率。所有银行要求的最低杠杆率为4%。
 
此外，截至2019年1月1日，资本规则要求2.5%的资本保护缓冲，由CET1构成，高于最低资本比率要求（CET1、一级和基于风险的总资本）的每一项，旨在吸收经济压力时期的损失。必须满足这些缓冲要求，银行才能不受限制地支付股息、进行股票回购或向执行管理层酌情支付奖金。

1991年《联邦存款保险公司改善法案》（“FDICIA”）除其他外，要求联邦银行监管机构对不符合最低资本要求的存款机构采取“迅速纠正行动”。FDICIA建立了五个监管资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”。存款机构的资本等级将取决于其资本水平与监管规定的各种相关资本措施和某些其他因素的比较情况。FDICIA一般禁止存款机构进行任何资本分配（包括支付股息）或向其控股公司支付任何管理费，如果存款机构此后资本不足。FDICIA对运营、管理和资本分配实施了逐渐更严格的限制，具体取决于机构被归类的类别。
 
要资本充足，银行必须至少保持以下资本比率：

•6.5% CET1对风险加权资产；
•8.0%一级资本比风险加权资产；
•10.0%总资本比风险加权资产；和
•5.0%杠杆率。

未能充分资本化或未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的运营或财务状况产生不利的实质性影响。例如，只有资本充足的存款机构可以接受经纪存款，而无需事先获得监管批准。资本充足或未能满足最低资本要求也可能导致该行支付股息或以其他方式分配资本或获得监管部门批准申请的能力受到限制，或对其增长造成其他限制。

美联储尚未修订资本充足的银行控股公司标准，以反映现行资本规则下的更高资本要求。为了FRB条例Y的目的，包括确定银行控股公司是否符合成为金融控股公司的要求，银行控股公司，例如
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公司，必须保持6.0%以上的一级风险资本比率和10%以上的总风险资本比率才能资本充足。
 
由于在2023年超过了30亿美元的资产门槛，该公司被要求遵守最低监管资本水平。2018年5月签署成为法律的《经济增长、监管救济和消费者保护法》（“经济增长法案”）缩减了《多德-弗兰克法案》的某些要求，并提供了其他监管救济。《经济增长法案》的条款之一是要求美联储将那些受美联储小型银行控股公司政策声明（“政策声明”）约束的银行控股公司的资产门槛提高至30亿美元。因此，自2018年该变更生效之日起，公司不再被要求遵守上述适用于该行的基于风险的资本规则，从2018年至2023年6月，当其资产超过30亿美元的资产门槛时。

截至2024年12月31日，公司和本行的监管资本比率高于适用的资本充足标准，并满足当时适用的资本节约缓冲。
 
由于《经济增长法案》，联邦银行机构还被要求为资产低于100亿美元的金融机构制定“社区银行杠杆率”（银行一级资本与平均合并总资产的比率）。超过这一比率的“合格社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据及时纠正行动法规被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构在评估一家金融机构是否符合资本比率要求的社区银行资格时，可能会考虑该金融机构的风险状况。联邦银行机构将新的社区银行杠杆率的最低资本设定为9%。该行未选择加入社区银行杠杆率框架。

2016年6月，财务会计准则委员会发布会计准则更新第2016-13号，引入CECL作为替代以摊余成本计量的金融资产“已发生损失”方法的方法，改变了可供出售债务证券和购买的信用减值金融资产的信用损失确认和记录方法。在已发生损失方法下，只有在很可能发生或已经发生损失时才确认信用损失；在CECL下，公司需要根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，在金融资产的存续期内确认预期信用损失的全部金额。这一变化将导致提前确认公司认为预期但尚不可能发生的信用损失。对于规模较小的报告公司指定和12月31日财政年度结束的SEC报告公司，例如本公司，CECL于2023年第一季度生效。

支付股息。我们是一个独立的法律实体，与银行和我们的其他子公司不同。除证券发行外，我们的主要现金来源是银行的股息。根据佐治亚州的法律，我们作为一家商业公司，可以以现金或财产宣布和支付股息，除非支付或宣布将违反经修订的我们的公司章程所载的限制，或者除非在支付股息后，我们将无法在我们通常的业务过程中支付到期的债务或我们的总资产将低于我们总负债的总和。此外，我们还受到联邦监管资本要求的约束，这些要求有效地限制了我们可能支付的现金股息金额。
 
我们向股东支付股息的主要资金来源是手头现金以及银行和非银子公司的股息。各种联邦和州法规和法规限制了银行和我们的非银行子公司可能支付的股息金额。该银行是佐治亚州的一家银行。根据佐治亚州银行和财政部的规定，佐治亚州银行必须获得佐治亚州银行和财政部的批准才能支付现金股息，如果在支付时：
 
•一级资本与平均总资产之比低于6%；
•当前日历年拟宣派或预计宣派的股息总额超过其上一日历年股息前税后净利润的50%；或
•其在最近一次监管审查中的不良分类资产总额超过了一级资本加上贷款和租赁损失准备金的80%。

格鲁吉亚金融机构守则包含对格鲁吉亚银行在未经格鲁吉亚银行和财政部批准的情况下支付除留存收益以外的股息的能力的限制。由于上述限制，银行可能需要寻求佐治亚州银行和财政部的批准才能支付股息。
 
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此外，我们和银行须遵守与支付股息有关的各种一般监管政策和要求，包括保持充足资本高于监管最低要求的要求。适当的联邦银行监管机构可以在确定支付股息将是不安全或不健全做法的情况下禁止支付股息，并禁止支付。美国联邦存款保险公司（FDIC）和美联储（Federal Reserve）表示，支付股息将银行的资本基础消耗到不足的水平，这将是一种不健全和不安全的银行业做法。美国联邦存款保险公司（FDIC）和美联储（Federal Reserve）均表示，存款机构及其控股公司一般只应从当前运营收益中支付股息。如果一家银行在任何日历年宣布的所有股息总额超过该银行当年的利润加上其前两个日历年的留存净利润，则需要获得FDIC的事先批准。
 
根据2009年采取的美联储政策，银行控股公司的董事会必须考虑不同的因素，以确保其股息水平相对于保持强劲的财务状况而言是审慎的，并且不基于过于乐观的收益情景，例如可能影响其支付能力的潜在事件，同时仍保持强劲的财务状况。作为一般事项，美联储已表示，银行控股公司的董事会应与美联储协商，在以下情况下取消、推迟或大幅减少银行控股公司的股息：

•其过去四个季度可供股东使用的净收入，扣除之前在该期间支付的股息，不足以为股息提供全部资金；
•其预期收益保留率与其资本需求以及整体当前和未来财务状况不一致；或
•它不会达到，或有不达到其最低监管资本充足率的危险。

银行的监管
 
该银行受到联邦存款保险公司的全面监督和监管，并受其监管报告要求的约束。该银行还受到某些美联储规定的约束。此外，如下文更详细讨论，本行及我们任何其他提供消费金融产品和服务的附属公司均受消费者金融保护局（“CFPB”）的监管和潜在监管。监督和审查公司和银行遵守联邦消费者法的权力主要仍分别属于美联储和联邦存款保险公司。然而，CFPB可能会在“抽样基础上”参与检查，并可能将针对这类机构的潜在执法行动提交给其主要监管机构。CFPB也可能参加我们其他提供消费金融产品或服务的直接或间接子公司的考试。此外，《多德-弗兰克法案》允许各州通过比CFPB颁布的法规更严格的消费者保护法律法规，州检察长被允许执行CFPB通过的某些联邦消费者金融保护规则。
 
广义上讲，适用于银行的法规包括对向单一借款人及其董事、高级职员和雇员的贷款的限制；对开设和关闭分支机构的限制；维持所需的资本和流动性比率；在平等和公平的条件下授予信贷；披露此类信贷的成本和条款；对存款和贷款保持准备金的要求；对银行可能进行的投资类型的限制；以及对风险管理实践的要求。根据联邦法律，该银行被允许在新的基础上跨州分支机构，该州的法律将允许该州特许的银行开设新的分支机构。
 
与关联公司和内部人士的交易.银行与公司或任何非银行关联公司之间的信贷展期和某些其他交易受到限制。一般来说，这些与公司或任何关联公司的担保交易被限制在银行资本和盈余的10%，银行与公司及其所有非银行关联公司之间的所有此类交易加起来被限制在银行资本和盈余的20%。银行向公司或任何关联公司提供的贷款和其他信贷延期通常需要以特定金额的合格抵押品作为担保。此外，本行与本公司或任何附属公司之间的任何交易均须按公平原则进行。联邦银行法还对银行等投保银行向其董事、执行官和主要股东提供的某些信贷展期规定了类似的限制。
 
储备。美联储规则要求银行等存款机构对其交易账户保持准备金，主要是计息和不计息的支票账户。自2020年3月26日起，存款准备金率降为零。这些准备金要求由美联储进行年度调整。截至2024年12月31日，存款准备金率维持在零利率。
 
FDIC保险评估和存款人偏好.该银行的存款由FDIC的DIF提供保险，最高可达适用法律规定的限额，目前每个账户所有权类别的每个存款人、每个投保银行的限额为25万美元。该银行的存款保险需要接受FDIC的评估。FDIC计算季度存款保险评估
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基于一家机构的平均合并总资产减去其平均有形权益，并应用参考其资本水平、监管评级和某些其他因素确定的四个风险类别之一。评估利率时间表可能会不时变化，由FDIC酌情决定，但有一定的限制。

截至2020年6月30日，DIF准备金率降至1.30%，低于1.35%的法定最低水平。FDIC根据《联邦存款保险法》的要求，于2020年9月15日制定了一项计划，在八年内恢复DIF准备金率达到或超过1.35%的法定最低水平。2022年10月18日，美国联邦存款保险公司（FDIC）通过了一项修正后的恢复计划，以提高到2028年9月30日准备金率至少恢复到1.35%的可能性。FDIC修订后的恢复计划将初始基础存款保险评估利率时间表统一提高2个基点，从2023年第一个季度评估期开始。如果DIF准备金率没有像预计的那样恢复，FDIC可能会进一步提高对包括银行在内的某些投保存款机构的存款保险评估。
 
FDIC可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反银行联邦监管机构施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件后，终止对存款的保险。此外，《联邦存款保险法》规定，在受保存款机构清算或以其他方式解决的情况下，该机构存款人的债权，包括作为受保存款人代位代理人的FDIC的债权，以及作为接管人的FDIC的管理费用的某些债权，将优先于针对该机构的其他一般无担保债权，包括母银行控股公司的债权。
 
安全性和稳健性标准.《联邦存款保险法》要求联邦银行监管机构通过法规或指南，为所有受保存款机构规定与以下相关的运营和管理标准：（1）内部控制；（2）信息系统和审计系统；（3）贷款文件；（4）信贷承销；（5）利率风险敞口；（6）资产质量。
 
联邦银行机构通过了建立安全和稳健标准的法规和机构间指导方针，以实施这些必要的标准。这些准则规定了用于在资本受损前识别和解决被保险存款机构问题的安全性和健全性标准。根据该规定，如果监管机构确定一家银行未能达到指南规定的任何标准，监管机构可以要求该银行提交可接受的计划以实现合规，与提交和审查此类安全和稳健合规计划的截止日期一致。
 
反洗钱。近年来，与金融机构有关的政府政策的一个持续重点是打击洗钱和资助恐怖主义行为。美国爱国者法案扩大了反洗钱法规的适用范围，适用于经纪自营商、投资顾问和保险公司等其他类型的金融机构，并加强了美国政府帮助预防、发现和起诉国际洗钱和资助恐怖主义的能力。《美国爱国者法》标题III的主要条款要求，包括州成员银行在内的受监管金融机构：（i）建立包含培训和审计部分的反洗钱计划；（ii）遵守有关核实任何寻求开立账户的人的身份的规定；（iii）对非美国拥有的账户采取额外的必要预防措施；（iv）对其外国代理银行关系进行一定的洗钱风险核查和认证。金融机构不遵守《美国爱国者法案》的要求可能会给该机构带来严重的法律和声誉后果。该银行已增强其系统和程序以满足这些法规的要求，并将继续修订和更新其政策、程序和控制，以反映法律要求的变化。

FinCEN已通过规则，要求金融机构获得与此类机构开展业务的法律实体的受益所有权信息，但须遵守某些排除和豁免。银行监管机构正在将他们的审查重点放在反洗钱合规上，我们将继续监测并在必要时增加我们的反洗钱合规计划。
 
银行业监管机构将考虑在对收购和合并提案采取行动时遵守该法案的洗钱条款。银行监管机构定期检查机构遵守这些义务的情况，并一直积极对被发现违反这些义务的机构实施停止和停止以及其他监管命令和罚款制裁。可对违反该法案的行为实施制裁，制裁金额相当于违规交易所涉金额的两倍，最高可达100万美元。2021年1月1日，国会通过联邦立法，对联邦反洗钱法进行了全面修改，包括将在2021年及随后几年实施的修改。
 
经济制裁.外国资产管制办公室（“OFAC”）负责帮助确保美国实体不与国会各种行政命令和法案所定义的某些被禁止方进行交易。OFAC
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公布并定期更新涉嫌协助、窝藏或从事恐怖行为的个人和组织名单，包括特别指定国民和被阻止人员名单。如果我们在OFAC名单上的任何交易、账户或电汇中发现一个名字，我们必须进行某些特定的活动，其中可能包括阻止或冻结所要求的账户或交易，我们必须通知相应的主管部门。
 
贷款集中度.作为公司于2023年1月1日采用CECL的一部分，公司更新了其对信贷集中度的计算，以使用CECL实施后联邦银行监管机构为金融机构发布的指导意见。该指南要求制定适当流程，以识别、监测和控制与房地产贷款集中度相关的风险。根据新的指导意见，金融机构将被视为具有重大商业地产（“CRE”）集中风险，并将受到增强的监管预期以管理该风险，如果：

•报告的建筑、土地&土地开发贷款总额占银行一级资本的100%或以上，加上贷款的信贷损失准备金；或者
•报告的建筑、土地和土地开发贷款总额加上非业主占用的CRE占银行一级资本的300%或以上，加上贷款的信贷损失准备金，银行的CRE贷款组合的未偿余额在过去36个月中增加了50%或以上。

截至2024年12月31日，公司的建筑、土地&土地开发集中度占资本金的比例合计为65.5%，我们的CRE集中度（扣除业主占用贷款）占资本金的比例合计为251.4%。截至2024年12月31日，这两个百分比均低于既定监管准则。
 
由于我们市场的性质以及零售和商业客户的贷款需求，我们一直对商业地产担保的贷款有敞口。我们相信，我们在CRE贷款、承销政策、内部控制和其他现行政策方面的长期经验，以及我们的贷款和信贷监测和管理程序，其中包括计算上述两个比率，总体上适合根据指导要求管理我们的集中度。
 
社区再投资法.银行须遵守《社区再投资法》（“CRA”）的规定，该法规定了一项持续和肯定的义务，与其安全和稳健的运营相一致，以帮助满足银行接受存款的整个社区的信贷需求，包括中低收入社区。联邦存款保险公司对该行CRA记录的评估向公众公开。此外，不太令人满意的CRA评级将减缓甚至不排除银行活动的扩张，并阻止一家公司成为或继续成为一家金融控股公司。随着《Gramm-Leach-Bliley法案》（“GLB”）的颁布，必须披露与私营部门的CRA协议，并且必须向银行的主要联邦监管机构提交年度CRA报告。银行控股公司将不被允许成为或继续成为金融控股公司，如果其任何银行子公司在最近一次CRA考试中获得的CRA评级低于“满意”，则控股公司或银行金融子公司不得开展根据GLB授权的新活动。联邦CRA法规要求，除其他外，在CRA评估中考虑在禁止的基础上歧视申请人的证据，以及非法或滥用贷款做法。在最近的CRA评估中，该行的评级为“满意”。

2023年10月24日，OCC、FRB和FDIC发布了一项最终规则，以实现各自CRA法规的现代化。修订后的规则大幅改变了评估CRA遵守情况的方法，重大方面将于2026年1月1日生效，修订后的数据报告要求将于2027年1月1日生效。除其他外，修订后的规则评估了在线和移动银行等非分行交付系统增长所产生的传统评估领域之外的贷款，应用了基于指标的基准评估方法进行评估，并明确了符合条件的CRA活动。最终规则在联邦法院受到质疑，并于2024年3月授予初步禁令，禁止实施这些规则。禁令保持不变的每一天，生效日期都将延长，以待诉讼解决。如果最终规则得以恢复，可能会使该行在CRA考试中获得至少“令人满意”的评级变得更具挑战性和/或成本更高。
 
隐私和数据安全.GLB一般禁止向非关联第三方披露消费者信息，除非消费者有机会反对并且没有反对这种披露。金融机构还被要求每年向客户披露其隐私政策。然而，如果金融机构比GLB更能保护消费者隐私，则将被要求遵守州法律。GLB还指示包括FDIC在内的联邦监管机构为消费者信息安全规定标准。银行受此类标准的约束，以及在发生安全漏洞时通知客户的标准。根据联邦法律，银行必须向消费者披露其隐私政策，允许客户在某些情况下选择不向第三方披露非公开客户信息，并允许客户根据有关
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客户从另一家子公司收到。各国可能会采取更广泛的隐私保护措施。我们同样被要求有一个信息安全程序，以保护客户信息的机密性和安全性，并确保妥善处置。当未经授权的披露涉及可能被滥用的敏感客户信息时，必须通知客户。联邦银行机构要求银行在“计算机安全事件”上升至“通知事件”的情况下，在36小时内通知监管机构。
 
消费者监管.银行的活动受旨在保护消费者的各种法规和条例的约束。除其他外，这些法律法规包括以下条款：

•限制银行收取或签约的利息和其他费用，包括有关信用卡和借记卡透支条款的新规则；
•监管银行向消费者借款人披露的信贷条款；
•要求银行提供信息，使公众和公职人员能够确定它是否正在履行帮助满足其所服务社区住房需求的义务；
•禁止银行在作出发放信贷的决定时基于种族、信仰或其他禁止因素进行歧视；
•规范银行收取消费者债务的方式；和
•禁止提供消费金融产品和服务中的不公平、欺骗或滥用行为或做法。
 
按揭规管.CFPB通过了一项实施《多德-弗兰克法案》的偿还能力和合格抵押条款的规则（“ATR/QM规则”），该规则要求贷方在批准抵押贷款之前考虑收入、就业状况、资产、付款金额和信用记录等因素，并为发行某些“合格抵押贷款”的贷方提供合规“安全港”。ATR/QM规则将“合格抵押”定义为具有特定特征，一般禁止负摊销、只付利息、气球支付或期限超过30年的贷款为合格抵押。该规则还确立了合格抵押贷款的一般承保标准，包括根据贷款前五年适用的最高还款额计算每月还款额，以及借款人的总债务收入比小于或等于43%。虽然“合格抵押贷款”通常会被授予安全港地位，但对于“定价较高的抵押贷款”（通常是次级贷款）的“合格抵押贷款”，将附加一个可反驳的符合偿还能力要求的推定。此外，资产支持证券的证券化机构必须保留不低于作为资产支持证券抵押的资产的5%的信用风险，除非受限于完全由符合“合格的住宅抵押贷款”资格的住宅抵押贷款抵押的资产支持证券的豁免。
 
CFPB还发布了规则，以实施《多德-弗兰克法案》中有关抵押贷款发起（包括有关贷款发起人补偿和贷款发起人资格）的要求以及综合抵押披露规则。此外，CFPB还发布了规则，要求服务商遵守以下方面的新标准和做法：纠错；信息披露；强制投保；信息管理政策和程序；要求向拖欠的借款人提供有关抵押贷款损失缓解选项的信息；为拖欠的借款人提供与与借款人抵押贷款账户有连续性联系的服务商人员的访问权限；以及评估借款人对可用的损失缓解选项的申请。这些规则还涉及可调整利率抵押贷款（ARM）的初始费率调整通知、住宅抵押贷款的定期报表、抵押贷款付款的及时贷记和对还款金额请求的响应。
 
非歧视政策.除其他事项外，该银行还须遵守《平等信贷机会法》（“ECOA”）和《公平住房法》（“FHA”）的规定，这两项规定均禁止在消费者或商业信贷或住宅房地产交易的任何方面基于种族或肤色、宗教、国籍、性别和家庭状况的歧视。美国司法部（“DOJ”）和联邦银行监管机构发布了一份关于贷款歧视的机构间政策声明，为金融机构确定是否存在歧视、这些机构将如何应对贷款歧视以及贷款人可能采取哪些措施来防止歧视性贷款做法提供指导。美国司法部加大了起诉其认为违反《ECOA》和《联邦医管局》行为的力度。



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项目1a。
 
风险因素
 
除了本年度报告中包含的其他信息外，在评估我们和我们的业务以及对我们的股票进行或继续进行投资时，您应该仔细考虑以下描述的风险，以及我们在“风险因素”标题下向SEC提交的其他公开文件中讨论的风险因素和不确定性。我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于下文所述的重大风险。尽管我们努力管理这些风险，同时优化运营和财务结果，但其中许多风险超出了我们的控制范围。发生以下任何风险，以及我们目前不知道或目前认为不重要的风险，可能会对我们的资产、业务、现金流、状况（财务或其他方面）、流动性、前景、经营业绩和我们普通股的交易价格产生重大不利影响。无法预测或识别所有这些因素，因此，您不应认为以下因素是对可能对我们的资产、业务、现金流、状况（财务或其他）、流动性、前景、经营业绩和我们普通股交易价格产生重大不利影响的风险、不确定性和假设的完整讨论。
 
此外，以下风险因素中的某些陈述构成前瞻性陈述。请参阅本年报第1页开始的题为“关于前瞻性陈述的注意事项”一节。

与我们业务相关的风险

国家金融市场和地方经济的困难或波动状况可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

我们的业务和财务表现很容易受到金融市场疲软的经济状况以及我们开展业务的主要市场佐治亚州一般或特别是经济状况的影响。我们在充满挑战和不确定的经济环境中运作。全球信贷和金融市场不时经历极端波动和混乱，包括由于流动性和信贷供应严重减少、消费者信心下降、经济增长下降、失业率上升、通货膨胀率高或升高、贸易战和/或关税、美国政府关于债务上限的决定以及美国可能违约的债务义务、债务和股权资本市场波动、抵押贷款、商业和消费者贷款拖欠增加、住宅和商业房地产价格下跌，以及房屋销售和商业活动下降、证券市场变化和经济稳定的不确定性。因此，金融机构继续受到不确定性的影响，包括在房地产市场、信贷市场以及全国金融市场普遍存在的不确定性。我们保留对商业和住宅房地产市场的直接敞口，我们受到这些市场事件的影响。金融市场和全球经济也可能受到当前或预期的军事冲突影响以及由此导致的商品和能源价格波动加剧、供应链问题和金融市场不稳定的不利影响。美国和其他国家为应对此类冲突而实施的制裁可能会进一步对金融市场和全球经济产生不利影响，受影响国家或其他国家的任何经济反措施都可能加剧市场和经济不稳定。

此外，我们几乎所有的贷款都是面向格鲁吉亚的企业和个人，我们的大部分分行和存款客户也位于这一地区。因此，当地经济状况显着影响对我们向客户提供的贷款和其他产品（包括房地产、商业和建筑贷款）的需求、借款人偿还这些贷款的能力以及为这些贷款提供担保的抵押品的价值。我们经营所在经济体的衰退可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，包括但不限于以下方面：

•对我们的贷款、存款和服务的需求可能会下降；
•贷款拖欠、问题资产和止赎可能增加；
•疲软的经济状况可能会继续限制信誉良好的借款人的贷款需求，限制我们撬动零售存款和维持净利息收入的能力；
•我们贷款的抵押品可能会进一步贬值；和
•我们的低成本或无息存款金额可能会减少。





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强劲的竞争和不断变化的银行业环境可能会限制增长和盈利能力。
 
银行业和金融服务业竞争激烈。我们与商业银行、储蓄机构、抵押贷款经纪公司、信用合作社、财务公司、共同基金、保险公司、在当地和其他地方经营的经纪和投资银行公司、包括金融科技公司在内的非传统金融机构以及非存款性金融服务提供商展开竞争。这些竞争对手中的许多（无论是区域机构还是国家机构）拥有比我们大得多的资源和贷款限额，并且可能提供我们不提供或无法提供的某些服务。此外，尽管非传统金融机构在金融服务业中发挥着迅速增加的作用，包括提供以前仅限于商业银行的服务，但它们可能没有像我们一样有同样的监管要求或负担。例如，我们的信用合作社竞争对手受益于竞争优势，包括信用合作社免缴联邦所得税，因此可以更积极地为许多产品和服务定价。这种竞争最终可能会限制我们的增长、盈利能力和股东价值，因为我们市场竞争的加剧可能会导致贷款、存款和佣金以及经纪人费用的减少、销售收益、服务费以及净息差和盈利能力的下降。如果我们无法在我们的市场领域成功竞争并适应不断变化的银行环境，我们可能无法继续发展我们的业务，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。我们还与银行和非银行提供商提供的多种支付形式竞争，包括各种新的和不断发展的替代支付机制、系统和产品，例如聚合器和基于网络和无线支付平台或技术、数字或“加密”货币、预付费系统和针对社交网络、通信平台和在线游戏用户的支付服务。我们未来的成功可能部分取决于我们有能力有竞争力地使用技术来提供产品和服务，从而为客户提供便利，并在我们的运营中创造额外的效率。

我们的一些竞争对手已经降低或取消了存款账户的某些服务费用，包括透支费用，额外的竞争对手可能愿意降低或取消服务或其他费用，以吸引更多的客户。如果公司选择减少或取消某些类别的费用，包括与存款账户相关的费用，则与这些产品和服务相关的费用收入将减少。如果公司选择不采取此类行动，我们可能会在为某些收费生产产品吸引客户方面处于竞争劣势。

利率波动可能会影响净利息收入，并在其他方面对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。
 
净利息收入，即我们在生息资产上赚取的利息收入与我们在有息负债上支付的利息费用之间的差额，是我们收入的主要组成部分，也是我们运营收入的主要来源。息差进一步收窄可能会对我们的盈利和财务状况产生不利影响。我们无法控制或确定性地预测利率的变化。地区和地方经济状况、竞争压力和监管当局的政策，包括美联储的货币政策，都会影响利息收入和利息支出。

利率对许多因素高度敏感，包括但不限于：通货膨胀率；经济状况；联邦货币政策；国内外市场的稳定性。由于美联储试图刺激经济增长并抵消通胀水平的下降，利率在2024年下降了整整一个百分点。据报道，利率和货币政策的进一步变化取决于美联储对可获得的经济数据的评估，公司无法预测未来货币、经济或其他政策变化的性质或时间，或它们可能对公司的业务活动、财务状况和经营业绩产生的影响。提高利率可能会对我们的业务产生负面影响，因为我们的客户借入的金额会减少，或者会对他们偿还因浮动利率调整而可能增加的未偿还贷款余额的能力产生不利影响。这可能导致不良资产增加和确认的收入减少，这可能对我们的经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，在利率上升的环境下，我们可能不得不向储户提供更具吸引力的利率，以争夺存款，或寻求其他流动性来源，比如批发基金。相反，较低的利率可能会降低我们在浮动利率贷款和投资证券以及新贷款和证券方面的已实现收益率，这将减少我们的利息收入，并对净利息收入和净息差造成下行压力。利率和基准指数利差变化带来的更高收入波动可能导致净利息收入减少，并降低我们资产当前的公平市场价值。利率波动会影响我们大部分资产和负债记录的收入和支出水平以及所有生息资产和计息负债的市场价值，进而可能对我们的净收入、经营业绩、资产质量、流动性或财务状况产生重大不利影响。长期波动和不稳定的市场状况可能会增加我们的融资成本，并对市场风险缓解策略产生负面影响。

我们有持续的政策和程序，旨在管理与市场利率变化相关的风险，并通过对冲和其他风险缓解策略积极管理这些风险。然而，这些风险往往超出我们的控制范围，如果我们的假设是错误的，或者整体经济状况与预期有显着不同，我们的风险缓解技术可能是无效的或代价高昂的。
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通货膨胀可能会对我们的业务、盈利能力和股价产生负面影响。
 
长期的通货膨胀可能会对我们的固定成本和费用产生负面影响，从而影响我们的盈利能力，包括增加与人才获取和保留相关的融资成本和费用，并对我们的产品和服务的需求产生负面影响。此外，通货膨胀可能导致消费者和客户购买力下降，并对我们的产品和服务的需求或需求产生负面影响。如果严重的通货膨胀持续下去，我们的业务可能会受到负面影响，除其他外，违约率上升导致信贷损失，这可能会降低我们对新信贷延期的兴趣。这些通胀压力可能会导致未能实现收益和预算预测，从而导致我们的股价受到影响.

我们未来的成功很大程度上取决于我们成功执行业务战略的能力。

我们未来的成功，包括我们实现增长和盈利目标的能力，取决于我们的管理团队执行我们长期业务战略的能力，这要求他们，除其他外：维护和提高我们的声誉；在我们的每个市场吸引和留住有经验和有才华的银行家；保持充足的资金来源，包括通过继续吸引稳定、低成本存款；提高我们在大都市市场的市场渗透率，并保持我们在社区市场的领先地位；提高我们的经营效率；实施新技术以增强客户体验并与竞争对手保持同步；吸引并维持与在我们市场领域具有良好业绩记录的合格企业、房地产开发商和投资者的商业银行关系；吸引足够的贷款，以满足审慎的信贷标准；保持充足的流动性和监管资本，并遵守适用的联邦和州银行法规；管理我们的信贷、利率和流动性风险；开发新的，并发展我们现有的，非利息收入流；监督为我们的业务提供物质服务的第三方服务提供商的业绩；并根据当前预测控制费用.

未能实现这些战略目标可能会对我们成功实施业务战略的能力产生不利影响，并可能对我们的业务、增长前景、财务状况和经营业绩产生负面影响。此外，如果我们不能有效管理我们的增长，我们的业务、财务状况、经营业绩和未来前景可能会受到负面影响，我们可能无法继续实施我们的业务战略并成功开展我们的经营。

流动性风险可能会影响运营并危及我们的业务、财务状况和运营结果。

流动性对我们的业务至关重要。无法通过存款、借款、出售贷款和/或投资证券以及通过其他来源筹集资金可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们最重要的资金来源是我们的客户存款。当客户认为另类投资（例如股票市场）提供了更好的风险/回报权衡时，这种存款余额可能会减少。如果客户将资金从银行存款转移到其他投资，我们可能会失去成本相对较低的资金来源，这将要求我们寻求批发融资替代方案以继续增长，从而增加我们的融资成本，并减少我们的净利息收入和净收入。此外，美国银行和非银行对客户存款的竞争非常激烈，可能会增加存款成本（尤其是在利率升高的环境中）或阻止新的存款，否则可能会对我们扩大存款基础的能力产生负面影响。此外，我们获得存款的机会可能会受到储户流动性和/或现金流需求的影响，而在通货膨胀、衰退或利率上升的环境中，这种情况可能会加剧。这可能会导致我们的存款账户在未来减少，任何此类减少都可能对我们的资金来源产生重大不利影响。

其他主要资金来源包括来自运营、投资到期和销售的现金、出售贷款以及向投资者发行和出售我们的股本证券的收益。额外的流动性是由我们从亚特兰大联邦储备银行和亚特兰大联邦Home Loan银行借款的能力提供的。我们也可能会不时向第三方贷款人借款。我们以足以为我们的活动提供资金或资本化的金额或以我们可以接受的条件获得资金来源的机会可能会受到直接影响我们或整个金融服务业或经济的因素的影响，例如金融市场的中断或对金融服务业前景的负面看法和预期。

可用资金的任何下降都可能对我们继续实施战略计划的能力产生不利影响，包括我们发放贷款、投资证券、支付费用或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务的能力，其中任何一项都可能对我们的流动性、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

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我们的业务取决于我们成功管理资产质量和信用风险的能力。

我们承担因借款人、担保人及关联方未能向我们支付其贷款到期利息和本金金额而导致损失的风险。尽管我们保持了明确的信贷政策和信贷承销以及监测和催收程序，但这些政策和程序可能无法防止损失，因为其中一些风险超出了我们的控制范围，特别是在地方、区域或国家经济普遍下滑的时期。此外，如果通胀和利率回升，未来对经济活动的影响可能会对与我们现有贷款相关的抵押品价值、清算为我们的住宅和商业房地产贷款提供担保的房地产抵押品的能力、我们维持贷款发放量和获得额外融资的能力、我们的贷款和服务的未来需求或盈利能力、以及我们客户的财务状况和信用风险产生负面影响。此外，如果发生违约，旨在保护借款人的监管变化和政策可能会减缓或阻止我们做出业务决策，或者可能导致我们推迟采取某些补救行动，例如止赎。如果借款人未能偿还贷款，我们的财务状况和经营业绩将受到不利影响.

我们的商业地产、房地产建筑、商业经营贷款增加了我们的信用风险敞口。

截至2024年12月31日，我们的商业房地产和商业、金融和农业贷款组合总额为14亿美元，占贷款总额的76.5%，而2023年12月31日为15亿美元，占贷款总额的77.7%。截至2024年12月31日，不良商业房地产和商业、金融和农业贷款金额为940万美元，占不良贷款总额的86.9%。与住宅房地产贷款相比，这些贷款可能使我们面临更大的不付款和损失风险，因为在商业贷款的情况下，还款通常取决于借款人业务的成功运营和收益，而在消费者贷款的情况下，适用的抵押品可能会迅速贬值。此外，与住宅房地产贷款相比，商业房地产贷款通常涉及对单一借款人或相关借款人群体的更大贷款余额。如果以房地产作抵押的贷款出现问题，房地产价值出现重大减值，那么我们可能无法收回贷款到期本金和利息的全部合同金额，这可能导致我们增加贷款损失拨备，并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

由于我们贷款组合的很大一部分由房地产贷款组成，影响房地产价值和流动性的经济负面变化可能会损害为我们的房地产贷款提供担保的抵押品的价值，并导致贷款和其他损失。

截至2024年12月31日，我们的贷款组合中约83.6%由以房地产作为抵押品的主要或次要组成部分的贷款组成。因此，影响我们市场区域房地产价值的不利发展可能会增加与我们的房地产贷款组合相关的信用风险。房地产的市场价值可以在短时间内因房地产所处地理区域的市场状况而大幅波动。影响我们一个或多个市场的房地产价值和房地产流动性的不利变化可能会增加与我们的贷款组合相关的信用风险，显着损害作为贷款抵押品的财产的价值，并影响我们在丧失抵押品赎回权时出售抵押品而不造成损失或额外损失的能力，这可能导致损失，从而对信用质量、盈利能力、财务状况和经营业绩产生不利影响。这种下降和损失将对我们的业务、经营业绩和增长前景产生重大不利影响。此外，作为抵押品的房产的价值和可售性可能会因存在危险或有毒物质而受到不利影响，我们可能会因此而产生大量的补救成本或费用。。
 
我们的信贷损失拨备和备抵可能无法覆盖实际损失，我们可能被要求大幅增加备抵，这可能会对我们的资本、财务状况和经营业绩产生不利影响。
 
我们对我们的贷款和租赁组合的可收回性做出各种假设和判断，并在确定信贷损失拨备和备抵时利用这些假设和判断。信用损失准备和备抵的适当水平的确定，本质上涉及高度的主观性，需要我们利用现有的定性和定量信息以及未来趋势对当前的信用风险进行重大估计，所有这些信息都可能发生重大变化。影响借款人的经济状况恶化、有关现有贷款的新信息、额外问题贷款的识别以及我们控制范围内外的其他因素，可能需要增加信贷损失准备金的预留金额。

由于贷款的风险评级取决于一些主观信息，并受制于借款人信用风险状况的变化、不断演变的当地市场条件和其他因素，我们可能难以预测这些因素将对分配给贷款组合的分类产生的影响，因此难以预测通过分类过程的贷款迁移速度或数量以及对信贷损失准备金水平的影响。此外，到期
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由于经济状况不断恶化，我们的客户可能无法按原条款偿还贷款，而担保支付这些贷款的抵押品可能不足以支付任何剩余的贷款余额。虽然我们维持拨备以就贷款违约和不履约提供拨备，但损失可能超过担保贷款的抵押品的价值，拨备可能无法完全覆盖任何超额损失。此外，银行监管机构会定期审查我们的拨备和信贷损失准备金总额，可能会根据与管理层不同的判断，要求增加信贷损失准备金或未来贷款信贷损失准备金。信贷损失拨备或备抵的任何增加将导致我们的净收入和潜在的资本减少，并可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

我们可能无法履行我们的无资金信贷承诺，或为与我们的无资金信贷承诺相关的损失做好充分准备.

提供信贷的承诺是一种正式的协议，只要不违反协议规定的任何条件，就可以将资金借给客户。我们客户的借款需求可能会超过我们预期的资金需求，尤其是在充满挑战的经济环境中，由于其他地方缺乏可用的信贷、信贷成本不断增加或其他来源的融资有限，我们的客户公司可能更加依赖我们的信贷承诺。任何未能根据我们客户的借款需求履行我们的未提供资金的信贷承诺都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或声誉产生重大不利影响。
 
我们使用可能是不稳定和/或昂贵的存款来源的经纪存款来为赚取资产增长提供资金。

我们使用经纪存款，作为资金来源，以支持我们的资产增长，并增加从我们的分行网络产生的存款，这是我们的主要资金来源。我们已制定有关使用经纪存款的政策和程序，其中要求（其中包括）（i）我们限制经纪存款金额占总资产的百分比，以及（ii）我们的资产负债委员会定期监测我们使用经纪存款的情况，包括利率和与我们总资产相关的此类存款总量。如果我们的筹资战略要求使用经纪存款，则无法保证此类来源将可用，或将继续可用，或此类筹资来源的成本将是合理的。此外，如果银行不再被视为资本充足，我们获得新的经纪存款或保留现有经纪存款的能力可能会受到市场条件、监管要求或其组合的影响，这可能导致大多数（如果不是全部）经纪存款来源无法获得。无法利用经纪存款作为资金来源可能会对我们的财务状况、经营业绩和流动性产生不利影响。
我们持有某些无形资产，这些资产在未来可能被归类为部分或全部减值，这将减少我们的收益和这些资产的账面价值。
 
根据适用的会计要求，我们需要定期对我们的商誉和核心存款无形资产进行减值测试。减值测试过程考虑了多种因素，包括我们普通股的当前市场价格、我们的资产和负债的估计净现值以及有关类似情况的受保存款机构的终端估值的信息。未来的减值测试可能会导致我们的商誉或核心存款无形资产的价值部分或全部减值，或两者兼而有之。如果在未来的报告期间进行减值确定，我们的收益和这些无形资产的账面价值将减少减值金额。

收购可能会扰乱我们的业务，并对我们的经营业绩产生不利影响。
 
就我们通过收购实现增长的程度而言，我们可能无法充分或盈利地管理这种增长。此外，这类收购可能涉及发行证券，这可能会对每股收益产生摊薄效应。收购银行、银行分行或业务涉及通常与收购相关的风险，包括：
 
•我们收购的未知或有负债的潜在风险敞口；
•暴露于被收购金融机构、业务或分支机构的潜在资产质量问题；
•整合我们收购的金融机构、业务或分支机构的运营和人员的难度和费用；
•高于预期的存款流失率；
•我们管理层的时间和注意力可能被转移；
•我们收购的金融机构、业务或分支机构的关键员工和客户可能流失；
•难以安全地将收购产生的任何现金进行投资；
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•无法利用此类交易的潜在税收优惠；
•难以估计拟收购的金融机构、业务或分支机构的公允价值从而影响我们从收购中产生的利润；以及
•可能影响拟收购金融机构或业务或获得所有必要监管批准能力的银行或税务法律或法规的潜在变化。

此外，在考虑收购机会时，我们面临来自众多其他金融服务机构的重大竞争，其中许多机构将拥有比我们更大的财务资源。因此，我们可能无法获得有吸引力的收购机会。此外，我们可能无法完成未来的收购，如果我们确实完成了此类收购，我们可能无法成功整合我们收购的实体的运营、管理、产品和服务并消除冗余。

如果我们无法增加我们的非利息收入，我们的增长前景将受到损害。
 
利用机会开发新的、并扩大现有的非利息收入流，包括服务费、交换费和抵押贷款费用，是我们长期增长战略的一部分。如果我们试图增加非利息收入的努力不成功，我们的长期增长将受到损害。此外，专注于这些非利息收入流可能会将管理层的注意力和资源从我们的核心银行业务上转移开，这可能会损害我们的核心业务、财务状况和经营业绩。

竞争对手的住宅抵押贷款发起、数量和定价决策减少可能会对我们的盈利能力产生不利影响。

我们的按揭业务发起住宅按揭贷款及服务住宅按揭贷款。利率、房价的变化、经济状况对借款人造成的财务压力、适用的政府当局的监管以及我们的贷款竞争对手的定价决定可能会对我们的住宅抵押贷款产品的需求、为他人提供此类贷款所获得的收入产生不利影响，并最终减少我们的净收入。新规和加大监管审查可能出台，可能会增加成本，增加住宅抵押贷款发起业务的操作难度。

不良资产需要大量时间来解决，并对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响，并可能导致未来的进一步损失。

我们的不良资产以各种方式对我们的净收入产生不利影响。我们没有记录非应计贷款或OREO的利息收入，从而对我们的净利息收入、净收入以及资产和权益回报产生不利影响，我们的贷款管理成本增加，这与利息收入减少一起对我们的效率比率产生不利影响。当我们在丧失抵押品赎回权和类似程序中采取抵押品时，我们被要求将抵押品标记为其当时的公允市场价值，这可能会导致损失。这些不良贷款和OREO也增加了我们的风险状况以及我们的监管机构认为适合我们根据此类风险维持的资本水平。解决不良资产需要管理层投入大量时间，并可能不利于其履行其他职责。如果我们的不良贷款和不良资产增加，我们的净利息收入可能会受到负面影响，我们的贷款管理成本可能会增加，每一项都会对我们的净收入和相关比率产生不利影响，例如资产回报率和股本回报率。

我们可以确认我们证券投资组合中持有的证券的损失，特别是在利率上升或经济和市场状况恶化的情况下。

利率的变化可能会对我们投资证券的回报和市场价值产生负面影响。利率波动可以减少我们投资组合中未实现的收益或增加未实现的损失。利率对包括货币政策、国内和国际经济政治问题以及我们无法控制的其他因素在内的许多因素都高度敏感。这些变化可能通过累积的其他综合收益（包括我们投资证券的未实现净损益）对我们的其他综合收益和权益水平产生负面影响。此外，如果流动性和/或业务战略需要出售处于亏损状态的证券，这种损失可以实现为收益。此外，由于利率和市场条件的变化，抵押贷款支持证券和可赎回证券等具有提前还款风险的投资证券产生的实际投资收入和现金流可能与投资时或随后的预期存在重大差异。这些事件可能对我们的净利息收入或我们的经营业绩产生重大不利影响。



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其他新业务线或新产品和服务的实施可能会使我们面临额外风险。

我们不断评估我们的服务产品，并可能在未来实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大。在开发和营销新的业务线和/或新的产品和服务时，我们经历了一个新的产品流程，以评估该举措的风险，并投入大量时间和资源来建立内部控制、政策和程序以减轻这些风险，包括聘请经验丰富的管理层来监督该举措的实施。引入和开发新业务线和/或新产品或服务的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法证明是可行的。外部因素，例如遵守法规、具有竞争力的替代品以及市场偏好的转变，也可能影响新业务线和/或新产品或服务的成功实施。此外，任何新的业务线和/或新的产品或服务都可能需要建立新的关键和其他控制，并对我们现有的内部控制系统产生重大影响。未能在开发和实施新业务和/或新产品或服务时成功管理这些风险可能会对我们的业务产生重大不利影响，进而对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们高度依赖我们的管理团队，失去高级管理人员或其他关键员工可能会损害我们实施战略计划的能力，损害我们与客户的关系，并对我们的业务、经营业绩和增长前景产生不利影响。

我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住关键人员的能力。在我们从事的大多数活动中，对最佳人员的竞争可能会很激烈，因为我们竞争规模较小的银行可能能够向银行家提供更多的责任和自主权，而规模较大的银行可能能够向银行家提供更高的薪酬、资源和支持，我们可能无法雇用人员或留住他们。因此，我们可能无法在我们的市场上有效地竞争人才。此外，我们的银行家可能会离开我们，为我们的竞争对手工作，在某些情况下，可能会将与他们的重要银行和贷款关系交给我们的竞争对手。 如果我们无法在市场上吸引和留住有才华的银行家，我们的业务、增长前景和财务业绩可能会受到重大不利影响。此外，我们的一名或多名关键人员意外失去服务可能会对我们的业务产生重大不利影响，因为他们的技能、对我们市场的了解、我们所服务社区的关系、多年的行业经验以及难以及时找到合格的替代人员。尽管我们与某些执行官签订了雇佣协议，但无法保证这些高管和其他关键人员将继续受雇于公司。

我们是一家社区银行，我们维持声誉的能力对我们业务的成功至关重要，如果未能做到这一点，可能会对我们的业绩产生重大不利影响。

我们的声誉是我们业务最有价值的组成部分之一。因此，我们努力以提高声誉的方式开展业务。这部分是通过招聘、雇用和留住与我们有共同核心价值观的员工来实现的，他们是我们所服务的社区的组成部分，为我们的客户提供卓越的服务，并关心我们的客户和员工。对我们声誉的威胁可能来自多种来源，包括对金融机构的普遍负面情绪、不道德的做法、员工的不当行为、未能提供最低标准的服务或质量、合规缺陷以及我们客户的可疑或欺诈活动。关于我们的业务、员工或客户的负面宣传，无论有无优点，都可能导致客户、投资者和员工的损失、代价高昂的诉讼、收入下降和政府监管的加强。如果我们的声誉受到员工行为或其他方面的负面影响，我们的业务以及因此，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。

我们的风险管理框架可能无法有效减轻我们面临的风险和/或损失。

我们的风险管理框架由各种流程、系统和策略组成，旨在管理我们面临的风险类型，其中包括信贷、市场、流动性、利率和合规。我们的框架还包括涉及管理层假设和判断的财务或其他建模方法。我们的风险管理框架可能并非在所有情况下都有效，也可能无法充分减轻我们面临的任何风险或损失。如果我们的风险管理框架不有效，我们可能会遭受意想不到的损失，我们的业务、财务状况、经营业绩或增长前景可能会受到重大不利影响。我们还可能受到潜在的不利监管后果的影响。 






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金融服务市场正在经历快速的技术变革，如果我们不能跟上这些变革，我们将无法有效竞争。
 
金融服务市场正在经历快速的技术变革，新技术驱动的产品和服务（包括与或涉及人工智能、机器学习、区块链和其他分布式账本技术的产品和服务）频繁推出，对移动和其他电话和计算机银行应用的需求已经确立且不断增长。除了更好地服务客户，科技的有效运用提高了效率，使金融机构降低了成本。我们未来的成功将部分取决于我们是否有能力跟上技术变革的步伐，并利用技术满足和增加客户对我们的产品和服务的需求，这将满足客户对便利性的需求，并在我们继续发展和扩大市场区域时在我们的运营中创造额外的效率。我们预计，我们将需要对我们的技术和信息系统进行大量投资，以有效竞争并与技术变化保持同步。我们许多规模较大的竞争对手拥有大幅增加的资源来投资于技术改进，并且在技术改进方面的投资比我们多得多。因此，他们可能能够在开发和采用新技术方面投入更大的资金，并提供比我们将能够提供的产品更多或更方便的产品，这将使我们处于竞争劣势。因此，我们可能无法有效实施新技术驱动的产品和服务，或成功地向我们的客户推销这些产品和服务，这可能会损害我们的增长和盈利能力。因此，我们有效竞争以保留或收购新业务的能力可能会受到损害，而未能成功跟上影响金融服务业的技术变革，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响.

系统故障或我们的网络安全中断，或我们的数据处理子公司的安全，包括由于网络攻击或数据安全事件，可能会使我们承担增加的运营成本以及诉讼和其他责任。
 
我们使用的计算机系统和网络基础设施，包括我们与服务提供商和供应商维护的系统和网络基础设施，可能容易受到硬件和网络安全问题的影响。我们的运营取决于我们保护计算机设备免受火灾、电力损失、电信故障、地震、龙卷风和飓风等自然灾害或类似灾难性事件损害的能力。我们还可能经历员工或其他内部或外部来源（包括我们的第三方供应商和网络犯罪分子）的故意或疏忽行为导致的网络安全事件，例如，通过钓鱼企图、暴力攻击、拒绝服务攻击、病毒或其他恶意代码、利用软件漏洞（包括“零日攻击”）、勒索软件或其他恶意软件和供应链攻击以及由犯罪威胁行为者造成的其他破坏性问题。任何导致我们运营中断的损坏或故障都可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，我们的运营依赖于我们保护我们使用的计算机系统和网络基础设施的能力，包括我们的互联网银行活动，以防止物理入侵、网络安全攻击和犯罪威胁行为者造成的其他破坏性问题造成的损害。此类网络攻击和其他技术中断将危及存储在我们的计算机系统和网络基础设施中并通过其传输的信息以及由我们的服务提供商和供应商维护的信息的安全性，这可能会导致重大责任、损害我们的声誉并抑制当前和潜在使用我们的互联网银行服务 客户，其中任何一种都可能对我们的财务状况、经营业绩或我们普通股的市场价格造成重大不利影响。随着网络威胁不断演变，我们可能需要花费大量额外资源，以继续修改或加强我们的保护措施，或调查和修复任何信息安全漏洞。此外，随着与信息安全、数据收集和使用以及隐私相关的监管环境变得日益严格，随着新的和不断变化的要求适用于我们的业务，遵守这些要求也可能导致额外的成本。

由于网络攻击，我们面临持续的损失威胁，尤其是在我们不断扩展客户端能力以利用互联网和其他远程渠道进行业务交易的情况下。这些网络风险包括网络钓鱼、恶意软件和上述其他网络安全攻击增加、我们的信息技术基础设施和远程操作电信系统易受干扰、未经授权传播机密信息的风险增加、在系统出现故障或中断时恢复系统的能力有限、网络安全事件导致有价值信息被破坏或滥用的更大风险，以及我们执行关键功能的能力可能受到损害，包括布线资金，所有这些都可能使我们面临数据或财务损失的风险、运营费用增加、声誉受损、客户关系受损、管理层的注意力从我们的业务运营上转移、网络安全保护和补救成本增加、监管审查、制裁、罚款或处罚（我们的保险单可能未涵盖）、发布敏感和/或机密信息、诉讼和责任，并可能严重扰乱我们的运营和任何受影响客户的运营。

迄今为止，上述类型的攻击均未对我们的业务或运营产生实质性影响，我们维持 内部控制和保险覆盖系统，以减轻运营风险，包括数据处理系统故障和错误以及客户或员工欺诈。然而，不能保证我们可能不会遭受这样的攻击
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可能对我们造成物质伤害的未来，特别是考虑到不断变化的技术以及网络犯罪分子日益复杂和活动所带来的风险。

如果我们的第三方服务提供商遇到困难、终止其服务或未能遵守银行法规，我们的运营可能会中断。
 
我们在很大程度上依赖于与第三方服务提供商的一些关系。具体而言，我们接受来自第三方服务提供商的核心系统处理、必要的虚拟主机、存款处理和其他处理服务。如果这些第三方服务提供商遇到财务、运营（包括由于网络安全事件）或技术困难或终止他们的服务，而我们无法用其他合适的服务提供商取代他们，我们的运营可能会中断。如果中断持续很长一段时间，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响，也许是重大影响。即使我们能够更换我们的服务供应商，对我们来说可能会付出更高的成本，这可能会对我们的业务、声誉、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们面临一定的运营风险，包括但不限于客户或员工欺诈以及数据处理系统故障和错误。

员工失误以及员工和客户的不当行为可能会使我们遭受财务损失或监管制裁，并严重损害我们的声誉。我们员工的不当行为可能包括向我们隐藏未经授权的活动、代表我们的客户进行的不当或未经授权的活动或不当使用机密信息。并不总是能够预防员工的错误和不当行为，我们为预防和检测这种活动而采取的预防措施可能并不是在所有情况下都有效。员工的失误也可能使我们因疏忽而受到财务索赔。我们维护内部控制和保险覆盖体系，以减轻运营风险。如果我们的内部控制未能防止或发现某一事件的发生，或者如果任何由此产生的损失没有投保或超过适用的保险限额，则可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

此外，在决定我们将发放哪些贷款以及这些贷款的条款时，我们严重依赖第三方提供的信息，包括信贷申请、财产评估、所有权信息、设备定价和估价以及就业和收入文件中包含的信息。如果我们所依赖的任何信息被虚假陈述，无论是欺诈还是无意，并且在资产融资之前没有发现虚假陈述，资产的价值可能会大大低于预期，或者我们可能会为我们本不会资助的贷款或我们不会延长的条款提供资金。

人工智能（AI）的开发和使用带来了可能对我们的业务产生不利影响的风险和挑战。

公司或其第三方（或第四方）供应商、客户或交易对手可能会在某些业务流程、服务或产品中开发或纳入AI技术。人工智能的开发和使用给公司的业务带来了许多风险和挑战。无论是在美国还是在国际上，与人工智能相关的法律和监管环境都是不确定且迅速演变的，其中包括专门针对人工智能的监管计划以及知识产权、隐私、消费者保护、就业和适用于使用人工智能的其他法律中的规定。这些不断演变的法律法规可能要求公司对人工智能技术的实施做出改变，并增加公司的合规成本和不合规风险。AI模型，特别是生成AI模型，可能会产生不正确的输出或采取行动，这反映了他们所训练的数据中包含的偏见，导致发布私人、机密或专有信息，侵犯他人的知识产权，或以其他方式有害。此外，许多人工智能模型的复杂性使得人们很难理解它们为什么会产生特定的输出。这种有限的透明度增加了与评估AI模型的正确操作、理解和监测AI模型的能力、减少错误输出、消除偏见以及遵守要求记录或解释决策依据的法规相关的挑战。此外，公司可能依赖第三方开发的人工智能模型，在这种程度上，将部分取决于这些第三方开发和训练其模型的方式，包括因在其模型的训练数据中包含任何未经授权的材料而产生的风险，以及这些第三方为限制与其模型输出相关的风险而采取的步骤的有效性，而公司可能对这些事项的可见度有限。任何这些风险都可能使公司面临责任或不利的法律或监管后果，并损害公司的声誉和公众对其业务的看法或其安全措施的有效性。




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我们的会计估计和风险管理流程依赖于分析和预测模型。

管理层用于估计我们可能发生的信贷损失和计量金融工具公允价值的过程，以及用于估计利率变化和其他市场措施对我们的财务状况和经营业绩的影响的过程，取决于分析和预测模型的使用。这些模型反映的假设可能并不准确，尤其是在市场压力或其他不可预见的情况下。即使这些假设是准确的，这些模型也可能会因为其设计或实现中的其他缺陷而被证明是不充分或不准确的。如果管理层用于利率风险和资产负债管理的模型不充分，我们可能会在市场利率或其他市场措施发生变化时产生增加的或意外的损失。如果管理层用于确定我们可能的信用损失的模型不充分，信用损失准备金可能不足以支持未来的冲销。如果管理层用来计量金融工具公允价值的模型不充分，这类金融工具的公允价值可能会出现意外波动，或者可能无法准确反映我们在出售或结算这类金融工具时可以实现的收益。管理层的分析或预测模型中的任何此类故障都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生重大影响。

FASB或美国证券交易委员会（SEC）可能会不时更改指导我们编制财务报表的财务会计和报告标准。此类变化可能会导致我们受到新的或不断变化的会计和报告标准的约束。此外，解释会计准则的机构（如银行监管机构或外部审计师）可能会改变他们对如何应用这些准则的解释或立场。这些变化可能超出我们的控制范围，可能难以预测，并可能对我们如何记录和报告我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。在某些情况下，我们可能会被要求追溯应用新的或经修订的准则，或者以不同的方式应用现有准则，也可以追溯，在每种情况下导致我们需要修订或重述前期财务报表。

未能对财务报告保持有效的内部控制可能会对我们的业务和股价产生重大不利影响。

管理层定期监测、审查和更新我们的披露控制和程序，包括我们对财务报告的内部控制。任何控制系统，无论设计和操作多么完善，都部分基于某些假设，只能提供控制将有效的合理保证。任何未能或规避我们的控制和程序或未能遵守与控制和程序相关的法规都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。未能实现和维持有效的内部控制环境可能会阻止我们根据我们的报告义务准确报告我们的财务业绩、防止或发现欺诈或提供及时可靠的财务信息，这可能导致我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷并重述以前提交的财务报表，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，无效的内部控制可能导致我们的投资者对我们的财务信息失去信心，这可能会影响我们普通股的交易价格。

我们可能会受到其他金融机构稳健性的不利影响。

金融服务机构由于交易、清算、交易对手或其他关系而相互关联。我们接触了许多不同的行业和交易对手，并定期与金融服务行业的交易对手执行交易，包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约时面临信用风险。此外，当我们持有的抵押品无法变现或以不足以收回应付给我们的全部贷款或衍生品敞口的价格清算时，我们的信用风险可能会加剧。无法保证任何此类损失不会对我们的经营业绩或收益产生重大不利影响.

飓风或其他不利天气事件将对我们的当地经济产生负面影响或扰乱我们的运营，这将对我们的业务或运营结果产生不利影响。
 
我们的市场区域位于美国东南部地区，容易受到自然灾害的影响，例如飓风、龙卷风、热带风暴、其他恶劣天气事件和相关的洪水和风灾以及人为灾害。这些自然灾害可能会对区域经济状况产生负面影响，导致抵押财产的价值下降或破坏，以及我们发起的贷款出现拖欠、止赎或损失的风险增加，损害我们的银行设施和办事处，并对我们的增长战略产生负面影响。气候变化可能正在增加不利天气条件的性质、严重性和频率，使这些类型的自然灾害对我们或我们的客户的影响变得更糟。这类天气事件可能会扰乱运营，导致财产受损，并对当地
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其经营所在市场的经济体。我们无法预测未来飓风或龙卷风可能造成的损害是否或在多大程度上会影响我们的运营或我们当前或未来市场地区的经济，但此类天气事件可能会对这些地区的经济状况产生负面影响，并导致当地贷款需求和贷款发放下降，为我们的贷款提供担保的财产价值下降或遭到破坏，以及拖欠、止赎或贷款损失增加。我们的业务或经营业绩可能会受到自然或人为灾害的这些和其他负面影响的不利影响。

我们可能需要依靠金融市场来提供所需的资本。

我们的普通股在纽约证券交易所上市交易。如果我们的资本资源在未来被证明不足以满足我们的资本要求，我们可能需要筹集额外的债务或股权资本。如果资本市场条件不利，我们可能会在筹集资金方面受到限制，如果需要，无法在可接受的条件下筹集额外资金，可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

我们为证券支付的利率还受到（其中包括）我们、我们的关联公司和/或我们的证券从公认评级机构获得的信用评级的影响。我们的信用评级基于多个因素，包括我们的财务实力和一些不完全在我们控制范围内的因素，例如普遍影响金融服务业的情况，并随时可能发生变化。下调我们或我们的关联公司的信用评级可能会影响我们进入资本市场的能力，增加我们的借贷成本，并对我们的盈利能力产生负面影响。对我们、我们的关联公司或我们的证券的降级可能会根据我们未偿还证券的条款对我们产生义务或负债，这可能会增加我们的成本或以其他方式对我们的经营业绩或财务状况产生负面影响。此外，下调我们或我们的关联公司发行的任何特定证券的信用评级可能会对该证券持有人出售证券的能力以及任何此类证券可能出售的价格产生负面影响。

由于我们在未来发行中产生债务和发行证券的决定将取决于市场状况和我们无法控制的其他因素，我们无法预测或估计我们未来发行和债务融资的金额、时间或性质。此外，市场条件可能要求我们接受未来发行证券的不太有利的条款。此外，地缘政治和全球市场状况可能会导致美国股票和债券市场出现混乱或波动，这可能会阻碍我们未来以优惠条件发行债券和股票证券的能力。

涉及我们或其他金融机构或交易对手的诉讼、调查或类似事项的成本和影响，或与之相关的不利事实和发展，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响。

我们可能不时涉及因我们的业务而产生的各种诉讼、调查或类似事项。评估这些事项的结果本质上是困难的，我们可能不会在任何诉讼或诉讼中占上风。我们的保险可能不涵盖可能对我们提出的所有索赔，我们有权获得的赔偿权利可能不会得到兑现，并且对我们提出的任何索赔，无论其价值或最终结果如何，都可能损害我们的声誉。如果任何诉讼或调查中的最终判决或和解显着超出我们的保险范围或我们招致保险未涵盖的民事罚款，它们可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，覆盖金融和银行领域的保险保费正在上涨。我们可能无法在未来获得适当类型或水平的保险，也可能无法以可接受的条款或历史利率获得足够的替代保单，如果有的话。最后，近年来，多项司法判决在各种不断演变的法律理论基础上，维护了借款人起诉贷款机构的权利，统称为“贷款人责任”。一般来说，出借人责任的基础是，出借人要么违反了对借款人负有的诚信和公平交易的义务，无论是默示的还是合同约定的，要么对借款人承担了一定程度的控制，导致产生了对借款人或其其他债权人或股东负有的信托义务。我们一直并且在未来可能会成为基于这种或其他不断演变的法律理论的索赔的对象。此外，银行机构也越来越多地成为集体诉讼的目标，包括指控与资金不足或透支费用有关的欺骗性做法或违反账户条款以及违反《公平劳动标准法》（FLSA）的索赔。我们通过内部控制、人员培训、保险、诉讼管理、我们的合规和道德流程等手段来管理这些风险。然而，诉讼的启动、结果、规模，都无法确切预测或控制。






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与立法和监管事件相关的风险
  
我们受到广泛的政府监管，这些监管可能会限制或限制我们的活动，这反过来可能会对我们增加资产和收益的能力产生不利影响。

我们在高度监管的环境中运营，并受到许多政府监管机构的监督和监管，包括美联储、佐治亚州银行和金融部（“DBF”）以及FDIC。这些机构通过的条例通常旨在为存款人和客户提供保护，而不是为了股东的利益，这些条例管辖与我们股份的所有权和控制权、我们收购其他公司和业务、允许我们从事的活动、维持充足的资本水平以及我们运营的其他方面有关的一系列全面事项。这些银行监管机构拥有广泛的权力，可以预防或补救不安全或不健全的做法或违法行为。适用于银行业的法律法规可能随时发生变化，我们无法预测这些变化对我们的业务、盈利能力或增长战略的影响。加强监管可能会增加我们的合规成本，并对盈利能力产生不利影响。此外，其中某些规定包含对违规行为的重大惩罚性制裁，包括罚款和限制银行实施其业务计划组成部分的能力，例如通过并购扩张或开设新的分支机构。此外，监管要求的变化可能会增加与合规工作相关的成本。此外，政府政策和监管，特别是通过联邦储备系统实施的政策和监管，显着影响信贷状况。金融业的负面发展以及针对这些发展的新立法和法规的影响可能会对我们的业务运营产生负面影响，并对我们的财务业绩产生不利影响。有关公司和银行受到的广泛监管和监督的更多信息，请参见“项目1-业务-监督和监管”。

联邦和州监管机构会定期检查我们的业务，我们可能会被要求对不利的检查结果进行补救。

美联储、FDIC和DBF定期检查我们的业务，包括我们对法律法规的遵守情况。如果一家银行机构作为检查的结果，确定我们的财务状况、资本资源、资产质量、盈利前景、管理、流动性、利率敏感性或我们任何业务的其他方面变得不令人满意，或者我们违反了任何法律或法规，他们可能会采取他们认为适当的若干不同的补救行动。这些行动包括有权禁止“不安全或不健全”的做法，要求采取平权行动以纠正因任何违规或做法而产生的任何条件，发布可被司法强制执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长，评估民事罚款处罚，罚款或罢免高级职员和董事，如果得出结论认为无法纠正这些条件或存款人面临迫在眉睫的损失风险，则终止我们的存款保险并将我们置于接管或监管之下。任何针对我们的监管行动都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们受联邦和州公平贷款法的约束，不遵守这些法律可能会导致重大处罚。

联邦和州公平贷款法律法规，例如《平等信贷机会法》和《公平住房法》，对金融机构提出了非歧视性的贷款要求。司法部、消费者金融保护局（“CFPB”）和其他联邦和州机构负责执行这些法律法规。私人当事人也可能有能力在私人集体诉讼中根据公平借贷法律对机构的业绩提出质疑。根据公平贷款法律和法规成功挑战我们的业绩可能会对我们根据《社区再投资法》的评级产生不利影响，并导致各种各样的制裁，包括要求支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济、对并购活动施加限制以及对扩张活动的限制，这可能会对我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。

我们可能会面临不遵守《银行保密法》和其他反洗钱法规和法规的风险和执法行动。

1970年《银行保密法》、《美国爱国者法》和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，应制定和维持有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。FinCEN由美国财政部成立，负责管理《银行保密法》，受权对违反这些要求的行为实施重大民事罚款，并与个别联邦银行监管机构以及美国司法部、缉毒署和美国国税局开展协调一致的执法工作。对遵守OFAC执行的与美国有关的规则的审查也在增加。
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制裁制度。如果我们的政策、程序和系统被认为有缺陷，或者我们已经收购或未来可能收购的金融机构的政策、程序和系统有缺陷，我们将承担责任，包括罚款和监管行动，例如限制我们支付股息的能力，以及必须获得监管批准以推进我们业务计划的某些方面，包括我们的收购计划，这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。未能维持和实施打击洗钱和恐怖主义融资的适当计划也可能对我们造成严重的声誉后果。

我们的存款保险费在未来可能会大幅提高，这可能会对我们未来的收益产生重大不利影响。

FDIC为银行等FDIC保险存款机构的存款提供保险，最高可达适用限额。特定机构的存款保险评估金额基于该机构在FDIC基于风险的评估体系下的风险分类。一家机构的风险分类是根据其资本水平和该机构对其监管机构构成的监管关注程度来分配的。我们一般无法控制FDIC保险需要支付的保费金额。未来任何额外的评估、增加或要求预付FDIC保险费可能会降低我们的盈利能力，可能会限制我们寻求某些商业机会的能力，或以其他方式对我们的运营产生负面影响。

与我们的普通股相关的风险

我们管理团队提升股东价值的策略可能不会成功。

我们的管理团队正在采取和考虑提高股东价值的行动，包括审查人员、开发新产品、发放股息和探索收购机会。这些行动可能不会提高股东价值。例如，我们的普通股持有人仅有权从合法可用于支付此类款项的资金中获得我们的董事会可能宣布的股息。法律没有要求我们这样做。此外，美联储可以随时决定，为我们的普通股支付任何股息可能是一种不安全或不健全的银行业务做法。减少或取消对我们普通股支付的股息可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
 
对我们普通股的投资不是保险存款，可能会失去价值。
 
对我们普通股的投资不是银行存款，因此不受FDIC、任何其他存款保险基金或任何其他公共或私人实体的损失保险。由于本文所述的原因，对我们普通股的投资具有内在的风险，并且受到影响任何公司普通股价格的相同市场力量的影响。结果，如果你收购了我们的普通股，你可能会损失部分或全部投资。
 
我们的股价可能会波动。
 
我们普通股的市场价格可能会波动，并可能因应各种因素而受到价格的广泛波动，其中一些因素超出了我们的控制范围，包括证券分析师未能覆盖我们的普通股、利率波动和通货膨胀的影响。此外，如果我们行业的股票市场，或整个股票市场出现投资者信心损失，我们普通股的交易价格可能会因与我们的业务、财务状况或经营业绩无关的原因而下降。如果发生上述任何情况，可能会导致我们的股价下跌，并可能使我们面临诉讼，即使不成功，也可能导致辩护成本高昂，并分散管理层的注意力，从而可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
 
环境、社会和治理（“ESG”）以及多样性、公平和包容性（“DEI”）风险可能会对我们的声誉以及股东、员工、客户和第三方关系产生不利影响，并可能对我们的股价产生负面影响。
 
我们的业务面临着与ESG、反ESG、DEI和反DEI活动和发展相关的越来越多的公众投资者、维权人士、立法和监管审查。如果我们未能在多个领域采取负责任的行动，例如多元化、公平、包容性、环境管理、人力资本管理、对当地社区的支持、公司治理和透明度，或者未能在我们的业务运营中考虑ESG因素，我们的品牌和声誉将面临受损的风险。

此外，由于我们的客户和业务合作伙伴基础多样化，我们可能会面临基于客户或业务合作伙伴身份以及公众（或公众的某些部分）对这些实体的看法的潜在负面宣传。这种宣传可能来自传统媒体来源或社交媒体，并且可能在规模和范围上迅速增加。如果我们的客户或业务伙伴关系在这样的负面宣传中变得交织在一起，我们吸引和留住客户的能力，
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商业伙伴，以及员工可能受到负面影响，我们的股价也可能受到负面影响。此外，我们可能面临压力，不能在某些被视为对环境有害或被其他负面看法的行业开展业务，这可能会影响我们的增长。

此外，投资者和股东权益倡导者越来越重视企业在做出投资决策以及制定投资论文和代理建议时如何在其业务战略中解决ESG问题。我们的ESG努力可能会产生重大成本，如果这些努力被负面看待，我们的声誉和股价可能会受到影响。针对ESG的发展（尤其包括DEI倡议），越来越多的反ESG立法和反DEI行政命令、负面的媒体报道、监管和诉讼可能会对普通银行业务产生意想不到的影响，并增加与我们选择采取的行动相关的诉讼或声誉风险，并影响我们的经营结果。如果我们经营所在州的立法机构通过立法，旨在通过限制或禁止在贷款活动中考虑商业和行业因素来保护某些行业，我们的贷款业务的某些部分可能会受到影响。

我们的股息政策可能会发生变化，因此，您实现投资回报的唯一机会可能是我们的普通股价格升值。

我们历来向股东支付季度股息。然而，我们没有义务 派发股息，我们可随时更改股息政策，恕不通知股东。我们的普通股持有人仅有权获得现金股息，因为我们的董事会可酌情宣布退出合法可用于此类支付的资金。此外，根据我们的战略计划、增长举措、资本可用性和要求、预计流动性需求、财务状况和其他因素，我们已经并将继续做出可能对支付给股东的股息金额产生不利影响的资本管理决策和政策。
我们是与我们的子公司----银行----不同的独立法人实体。我们几乎所有的收入都来自银行的股息，我们将其用作支付开支的主要资金来源。各种联邦和/或州法律法规限制了银行可能向我们支付的股息金额。这种限制也与我们子公司的收益挂钩。如果银行没有获得监管机构的批准，或者如果银行的收益不足以在保持足够资本水平的情况下向我们支付股息，我们支付费用的能力以及我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大不利影响。
 
未来的股票发行可能会导致稀释，这可能会导致我们的普通股价格下跌。

我们一般不受限制发行我们的普通股的额外股份，最多不超过我们章程规定的授权股份数量。我们可能会根据当前或未来的员工股票期权计划、员工股票授予、在行使认股权证时或与未来的收购或融资相关的情况下发行额外的普通股或可在未来转换为普通股的证券。我们无法预测任何此类未来发行的规模或任何此类未来发行对我们普通股交易价格的影响（如果有的话）。任何此类未来发行我们普通股的股票或可转换为普通股的证券可能会对我们普通股的持有人产生稀释效应，并可能对我们普通股的交易价格产生重大负面影响。

此外，我们可能会在公开发行中出售额外的普通股，并发行额外的普通股或可转换证券，为未来的收购提供资金。我们无法预测未来发行普通股的规模，也无法预测未来发行和出售普通股对我们普通股市场价格的影响（如果有的话）。出售大量我们的普通股（包括可能因收购而发行的股票），或认为可能会发生此类发行，可能会对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。

我们有能力产生债务并质押我们的资产，包括我们在银行的股票，以担保这笔债务。

我们有能力产生债务并质押我们的资产来担保债务。在没有特殊和不寻常情况的情况下，借入资金的债务持有人享有优于普通股持有人的权利。例如，必须先向贷款人支付利息，然后才能向股东支付股息，如果我们要清算，必须先还清贷款，然后才能将任何资产分配给股东。此外，我们将不得不为我们的债务支付本金和利息，这可能会降低我们的盈利能力，或导致合并基础上的净亏损，即使银行是盈利的。





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项目1b
 
未解决员工意见
 
没有。


项目1c

网络安全风险管理和战略

网络安全是Colony业务运营和执行我们的战略计划（包括增长计划）的一个重要方面。我们维持全面的网络风险管理计划，旨在识别、评估、缓解、管理和应对网络安全威胁。 该计划被纳入我们的企业风险管理框架，涵盖我们的内部信息技术系统以及面向客户的产品和服务。

Colony实施了正式的风险管理流程，以应对网络相关风险，包括根据监管指南、行业标准和网络安全和信息技术最佳实践设计的网络相关风险的识别、评估、监测、咨询、沟通和审查。每年，我们的信息安全标准都会根据适用的系统和组织控制（SOC）接受外部审计。我们的计划利用联邦金融机构考试委员会（FFIEC）的网络安全评估工具进行定期评估，以衡量我们的网络安全准备情况，确保与相关风险保持一致，确定我们在风险管理实践和控制方面需要改进或加强的潜在领域，并指导我们的风险管理策略……

我们的信息安全计划包含旨在保护我们的运营和专有信息的多种技术。我们有一个既定的业务连续性/灾难恢复计划，该计划定期进行更新和测试，以确保保护我们的网络、数据、系统和设施免受攻击或未经授权的访问。此外，我们维持一个事件响应计划，概述了Colony处理网络安全事件的协议、程序和角色。该程序通过桌面练习进行定期测试，这通常会产生有价值的见解，并导致我们的事件响应协议的后续增强。

我们认为，Colony的员工在公司的网络安全防御中发挥着至关重要的作用。各级、所有业务和支持职能部门的员工参加网络安全和社会工程培训项目，以降低风险。定期进行测试科洛尼训练计划有效性的演习。

第三方网络顾问在Colony的网络安全框架中发挥着重要作用，我们与领先的网络安全实体和组织建立了合作伙伴关系，以根据需要利用外部技术和专业知识。 我们定期邀请第三方对我们的信息安全计划进行定期审查和评估，并对我们的网络进行年度渗透测试。 此外，我们通过我们的保险公司维持网络保险，以减轻与网络安全事件相关的风险，但须遵守习惯条款和除外责任。 此外，我们对关键的第三方关系和供应商进行网络安全尽职调查和监督，确保那些能够访问个人、机密或专有信息的人遵守符合适用法律标准和行业最佳做法的网络安全做法

Colony仍然致力于投资开发和改进我们的安全流程和控制，以及维护我们的技术基础设施。这些流程包括根据情况认为必要和适当的向包括执行管理层和董事会在内的一系列内部利益相关者以及监管机构、受影响个人和投资界等外部利益相关者通报、告知、咨询、分析和传达任何风险或事件的综合计划。

Colony的业务依赖于我们的信息系统、网络和数据的可用性、安全性、可靠性和保密性。由于网络安全事件或威胁，这些系统或数据的任何中断或损害都可能对我们的业务战略、财务状况或运营结果产生重大影响。 虽然公司在正常业务过程中已经并将继续遇到网络事件，但迄今为止，公司没有发生对我们的业务战略、财务状况或经营业绩产生重大影响的网络安全事件。 尽管我们不断努力不断加强我们的网络安全计划，但无法保证我们所描述的网络安全风险管理流程和措施将得到充分实施、遵守或有效保护我们的系统和信息。我们面临某些网络安全威胁带来的风险，如果这些威胁得以实现，可以合理地预期这些威胁将对我们的业务产生重大影响
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战略、财务状况或经营成果。见“第一部分-项目1a。风险因素–与我们业务相关的风险”的报告。

网络安全治理

殖民地的 信息安全官（“ISO”） ，向Colony的首席风险官报告。 我们的ISO有十一年专门针对金融服务行业的信息安全经验，其中包括网络安全风险管理。ISO持有相关认证并完成年度培训。 ISO负责评估和管理Colony的网络风险管理计划和战略，就网络安全事件的预防、检测、缓解和补救向执行管理层提供信息，并监督此类企业范围内的努力。

我们的董事会积极参与对Colony的信息安全风险管理和网络安全计划的监督，并已将网络安全的主要监督授权给其技术和风险管理委员会 . 技术委员会每季度并根据需要从公司的ISO收到关于公司信息安全和网络风险战略、网络防御举措、网络事件准备和网络安全风险评估的最新信息。作为这些季度更新的一部分，ISO向技术委员会更新任何新的或正在出现的网络风险或威胁的发展情况以及适当的缓解行动。 技术委员会定期向全体董事会提供他们活动的报告。

项目2
 
物业
 
公司的主要财产包括银行的财产。公司总部位于115 South Grant Street，Fitzgerald，Georgia 31750。该银行目前在佐治亚州运营着34家分支机构，其中一家位于阿拉巴马州伯明翰，另一家位于佛罗里达州塔拉哈西。本行拥有除六间租赁银行办事处外的所有已占用银行办事处。此外，公司还拥有位于佐治亚州菲茨杰拉德和佐治亚州华纳罗宾斯的企业运营办公室。我们相信，我们的银行办事处状况良好，适合和足够我们的需要。

项目3
 
法律程序

公司及其附属公司可能成为正常业务过程中产生的各种法律诉讼的当事人。截至2024年12月31日，不存在Colony或其子公司为一方或其任何子公司的资产或财产受其约束的重大未决法律诉讼。然而，针对我们的任何法律诉讼中的一个或多个不利结果可能会对解决期间产生重大不利影响。此外，无论其优点或最终结果如何，此类事项代价高昂，会转移管理层的注意力，并可能对我们的声誉产生重大不利影响，即使解决得对我们有利。

项目4
 
矿山安全披露
 
不适用。

第二部分

项目5
 
市场为注册人的普通股权益、相关股东事项及发行人购买股本证券
 
市场信息和记录持有人

2024年11月18日，科勒尼，Inc.开始在纽约证券交易所交易，代码仍为“CBAN”。1998年4月2日至2024年11月15日，Colony股票在纳斯达克全球市场交易。在1998年4月2日之前，公司的普通股没有公开市场。
 
截至2025年3月12日，931名在册持有人持有17,520，136股我们的已发行普通股。
33



 
股息

在2024年期间，该公司为其普通股支付了790万美元的现金股息。2023年期间，该公司为其普通股支付了770万美元的现金股息。我们没有支付股息的义务，我们可能随时更改我们的股息政策，而不会通知我们的股东。任何未来向我们普通股持有者支付股息的决定将取决于我们的经营业绩、财务状况、资本要求、银行法规、合同限制以及我们董事会可能认为相关的任何其他因素。
 
作为一家佐治亚州公司，公司受到《佐治亚州商业公司守则》对股息的某些限制。由于银行业法律法规和政策的影响，我们在支付现金红利方面也受到一定的限制。见“第1项–业务–监管–规管公司–支付股息。”
 
发行人购买股本证券
 
2022年10月20日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司可以回购最多1200万美元的已发行普通股。首次回购计划于2022年10月20日开始，并于2023年12月31日到期。2024年3月22日，公司董事会授权将初始回购计划延长至2024年底，随后于2024年12月18日再次授权将该计划再次延长至2025年底。本计划下的回购可不时通过公开市场购买、私下协商交易或其他符合适用法律法规的方式进行。回购股份的时机和实际数量将取决于多种因素，包括价格、企业和监管要求、市场条件和其他企业流动性要求和优先事项。回购计划不要求公司购买任何特定数量的股份，也无法保证公司将回购的确切股份数量。截至2024年12月31日，自2022年该计划启动以来，该公司已以总计2,249，000美元的价格回购了总计171,481股股票，剩余9,751，000美元可供回购。下表列出了有关2024年第四季度回购我们普通股的信息。


（千美元，每股数据除外） 回购股份总数 每股平均支付价格 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数 根据计划或计划可能尚未购买的股票的最大近似美元价值
2024年10月1日至2024年10月31日 16,662 $ 15.27 16,662 $ 10,036
2024年11月1日至2024年11月30日 18,338 15.52 18,338 9,751
2024年12月1日至2024年12月31日 — — — —
合计 35,000 $ 15.40 35,000 $ 9,751


股权补偿计划下获授权发行的证券
 
有关截至2024年12月31日根据公司股权补偿计划授权发行的普通股股份的信息，请参阅第三部分第12项下包含的信息，该信息通过引用并入以回应本项目。










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性能图
 
下面的绩效图表将公司普通股的累计股东总回报率与纳入纳斯达克综合指数和标普美国BMI银行-东南地区指数的公司股本证券的累计总回报率进行比较，测量时间为每年的最后一个交易日。该图假设2019年12月31日至2024年12月31日的投资为100美元，并假设股息再投资，如果有的话。性能图代表过去的性能，不应被视为未来性能的指示。

Colony Bankcorp, Inc.
 
2700
  期末
指数 12/31/19 12/31/20 12/31/21 12/31/22 12/31/23 12/31/24
Colony Bankcorp, Inc. 100.00 91.71 109.57 83.78 91.50 115.02
纳斯达克综合指数 100.00 144.92 177.06 119.45 172.77 223.87
标普美国BMI银行-东南地区指数 100.00 89.66 128.06 104.16 107.45 139.40
资料来源：标普全球市场情报
 

 
项目6
 
保留。
 

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项目7
 
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
 
以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表和本年度报告其他地方的10-K表格中包含的相关说明一起阅读。这些讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。某些风险、不确定性和其他因素，包括但不限于“关于前瞻性陈述的注意事项”、“风险因素”以及本年度报告10-K表格其他部分中所述的风险、不确定性和其他因素，可能会导致实际结果与前瞻性陈述中预测的结果存在重大差异。我们不承担更新任何这些前瞻性陈述的义务。

公司
 
科勒尼，Inc.是一家银行控股公司，总部位于佐治亚州菲茨杰拉德，通过其全资子公司Colony Bank（统称公司）在佐治亚州北部、中部、南部和沿海市场、阿拉巴马州伯明翰和佛罗里达州塔拉哈西提供范围广泛的产品和服务。该公司提供商业和消费者银行服务以及专门的解决方案，包括抵押贷款、政府担保贷款、消费者保险、财富管理和商户服务。

近期动态
 
公司在2024年和2023年全年按季度向股东支付股息。2024年，我们的季度股息为$0.1125每股普通股和2023年，我们的季度股息为$0.1100每股普通股。

公司于2023年1月1日采用了ASC主题326，将计量信用损失的已发生损失法替换为预期损失模型，参考当期预期信用损失（“CECL”）模型。CECL适用于发生信用损失并以摊余成本计量的金融资产和一定的表外信用风险敞口，包括但不限于贷款、租赁、持有至到期证券、贷款承诺和财务担保。采用这一指导意见后，贷款信贷损失备抵减少了53,000美元，未备资金承付款备抵减少了170万美元，留存收益减少了120万美元，扣除截至2023年12月31日递延税项资产增加的410,000美元。

展望未来，使用CECL方法计算信贷损失准备金的影响将受到我们贷款组合的构成、特征和质量以及所使用的当前经济状况和预测的显着影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信用损失拨备的更大波动，从而导致我们报告的收益的更大波动。有关信用损失备抵和无资金承付备抵的更多信息，请参阅本10-K表其他部分的附注1和4。

于2023年6月及2024年8月、9月及10月，公司合共订立五项衍生工具，特别是利率掉期，以帮助管理其利率风险头寸，并减轻未来现金流或其他预测交易的可变性风险。利率互换中有三笔指定为某些浮动利率负债的现金流套期，两笔指定为某些固定利率资产的公允价值套期。收益和损失在掉期交易中作为利息费用的组成部分记录在综合收益表中。与掉期相关的累计OCI中报告的金额被重新分类为利息收入或费用，因为利息支付是对银行的固定利率资产和浮动利率负债进行的。有关公司衍生工具的更多讨论，请参阅“附注10-衍生工具”。

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非公认会计原则财务措施的和解和管理解释
 
我们的会计和报告政策符合美国公认会计原则（GAAP）和银行业的通行做法。然而，管理层使用某些非公认会计准则衡量标准来补充对我们业绩的评估。其中包括完全应税等值措施：税收等值的净利息收入、税收等值的净利差和税收等值的净利差，其中包括使用21%的法定联邦所得税税率进行应税等值调整以将截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的免税利息收入增加到税收等值基础的影响。税收等值调整在下表中的利率/数量分析下报告到平均收益率和利率的平均余额表中。管理层认为，非GAAP财务指标提供了额外的有用信息，使投资者能够评估公司的持续业绩，并与同行进行有意义的比较。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标也增强了投资者比较各期财务业绩的能力，并允许投资者和公司管理层查看我们的经营业绩，排除不反映基本经营业绩的项目的影响。
 
税收等值净利息收入、净利差和净利差.

以税收等值为基础的净利息收入是一种非公认会计原则的衡量标准，它根据贷款和投资的净利息收入的税收优惠地位进行调整。我们认为这一衡量标准是首选的净利息收入的行业衡量标准，它增强了应税和免税来源产生的净利息收入的可比性。按照公认会计原则计算的最直接可比的财务指标是我们的净利息收入。税收等值基础上的净利差是税收等值基础上的净利息收入除以税收等值基础上的平均生息资产。按照公认会计原则计算的最直接可比的财务指标是我们的净息差。税收等值基础上的净利差是税收等值基础上的平均生息资产收益率与平均计息负债支付的平均费率之差。按照GAAP计算的最直接可比的财务指标是我们的净利差。

这些非GAAP财务指标不应被视为基于GAAP的财务报表的替代方案，其他银行控股公司可能会以不同的方式定义或计算这些非GAAP指标或类似指标。
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下表列出了这些绩效指标与GAAP绩效指标的对账。

非公认会计原则业绩计量调节

  截至12月31日止年度，
（千美元，每股数据除外） 2024 2023
经营性非利息收入对账
非利息收入（GAAP） $ 39,375 $ 35,634
银行房地销售收益 — (361)
银行房地的减记 197 —
证券销售亏损 1,835 —
经营性非利息收入 $ 41,407 $ 35,273
经营非利息费用对账
非利息费用（GAAP） $ 82,834 $ 83,065
遣散费 (288) (1,286)
购置相关费用 — (161)
运营非利息费用 $ 82,546 $ 81,618
营业净收入对账
净收入（GAAP） $ 23,868 $ 21,747
遣散费 288 1,286
购置相关费用 — 161
银行房地销售收益 — (361)
银行房地的减记 197 —
证券销售亏损 1,835 —
所得税优惠 (470) (196)
营业净收入 $ 25,718 $ 22,637
加权平均稀释股份 17,557,743 17,578,294
调整后每股摊薄收益 $ 1.46 $ 1.29
平均资产经营回报率对账
平均资产回报率（GAAP） 0.78 % 0.72 %
遣散费 0.01 0.04
购置相关费用 — 0.01
银行房地销售收益 — (0.01)
银行房地的减记 0.01 —
证券销售亏损 0.06 —
调整项目的税收影响 (0.02) (0.01)
平均资产经营回报率 0.84 % 0.75 %
平均股本调节的经营回报率
平均股本回报率（GAAP） 9.00 % 9.10 %
遣散费 0.11 0.54
购置相关费用 — 0.07
银行房地销售收益 — (0.15)
银行房地的减记 0.07 —
证券销售亏损 0.69 —
调整项目的税收影响 (0.18) (0.08)
平均股本经营回报率 9.69 % 9.48 %
每股普通股的有形账面价值对账
每股普通股账面价值（GAAP） $ 15.91 $ 14.51
商誉和其他无形资产的影响 (2.96) (3.02)
每股普通股有形账面价值 $ 12.95 $ 11.49
有形权益与有形资产的对账
资产权益比（GAAP） 8.96 % 8.35 %
商誉和其他无形资产的影响 (1.54) (1.62)
有形资产的有形权益 7.42 % 6.73 %
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运营效率比计算
效率比率（GAAP） 71.75 % 72.94 %
遣散费 (0.25) (1.13)
购置相关费用 — (0.14)
银行房地销售收益 — 0.32
银行房地的减记 (0.17) —
证券销售亏损 (1.56) —
运营效率比 69.77 % 71.99 %
经营净非利息费用(1)到平均资产计算
净非利息费用与平均资产之比
1.43 % 1.57 %
遣散费 (0.01) (0.04)
购置相关费用 — (0.01)
银行房地销售收益 — 0.01
银行房地的减记 (0.01) % — %
证券销售亏损 (0.06) % — %
营业净非利息费用与平均资产之比 1.35 % 1.53 %
拨备前净收入
信用损失拨备前净利息收入 $ 76,076 $ 78,244
非利息收入 39,375 35,634
总收入 115,451 113,878
非利息费用 82,834 83,065
拨备前净收入 $ 32,617 $ 30,813
(1) 净非利息费用定义为非利息费用减去非利息收入.



关键会计政策和估计

Colony的合并财务报表是按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，并遵循其经营所在行业的一般惯例。这种编制要求管理层作出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计、假设和判断。这些估计、假设和判断是基于截至合并财务报表日期可获得的信息；因此，随着这些信息发生变化，实际结果可能与合并财务报表中反映的估计、假设和判断不同。某些政策固有地更依赖于使用估计、假设和判断，因此产生可能与最初报告的结果大不相同的结果的可能性更大。特别容易发生重大变化的估计包括贷款收购交易的估值，以及确定信贷损失准备金和所得税，因此是至关重要的会计政策。除下文讨论外，与这些估计有关的会计政策在合并财务报表附注第二部分第8项下的附注1“重要会计政策摘要”中有进一步说明。

信贷损失准备金

借贷活动的一个后果是，我们可能会蒙受信贷损失。此类损失的金额将取决于贷款租赁组合的风险特征，如受利率上升和借款人的财务表现等经济状况的影响。

信贷损失准备金包括信贷损失准备金（ACL）和无准备金承付款项准备金。由于我们于2023年1月1日通过了ASU第2016-13号及其相关修订，我们估算信用损失准备金的方法与往年相比发生了显着变化。该准则将“已发生损失”方法替换为被称为当前预期信用损失（“CECL”）的“预期损失”方法。CECL方法要求对风险敞口（或风险敞口池）存续期内预期的信用损失进行估计。它取消了已发生损失法的阈值，该阈值将信用损失的确认延迟到“很可能”发生损失事件“发生”。

CECL方法下的预期信用损失估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验一般是估算预期信用损失的起点。我们再考虑历史损失是否
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应针对特定资产的风险特征或报告日当前情况，对使用历史经验的期间内不存在的情况进行经验调整。最后，我们考虑对未来经济状况的预测是合理和可支持的。未提供资金的承诺备抵是指表外承诺的预期信用损失，例如未提供资金的提供信贷的承诺。该备抵是在CECL模型下使用与组合贷款相同的方法在每个资产负债表日按贷款分部估计的，同时考虑到融资发生的可能性。

对于一家金融机构而言，管理层对信用损失准备金计提的适当性的评估，往往是会计估计最为关键的。我们对信用损失准备金金额的确定是一项关键的会计估计，因为它需要大量依赖我们赋予个别借款人的信用风险评级、对预期未来现金流量的数量和时间的估计和重大判断的使用、对同质投资组合的历史损失率的依赖、对我们对经济因素的定量和定性评估的考虑，以及对我们合理和可支持的预测的依赖。归属于每个投资组合分部的信用损失准备金还包括历史分析中未反映的固有风险金额。相关因素包括但不限于信用风险的集中度（地域、大型借款人和行业）、当地/区域经济趋势和状况、承销标准的变化、抵押品价值的变化、贷款人员的经验和深度、拖欠的趋势以及贷款的数量和期限。

所得税

所得税资产和负债的评估涉及对某些会计公告以及联邦和州税法的估计、假设、解释和判断的使用。无法保证未来的事件，例如法院判决或联邦和州税务当局的立场，不会与管理层目前的评估有所不同，其影响可能对综合经营业绩和报告的收益产生重大影响。

Colony提交了一份合并的联邦所得税申报表和一份合并的州所得税申报表（两者都包括Colony及其全资子公司）。因此，那些拥有应税联邦损失或抵免的公司的相当于税收优惠的金额由承担联邦税收责任的公司偿还。为所得税费用计提的金额是基于为财务报表目的报告的收入，并不一定代表目前根据税法应支付的金额。递延所得税资产和负债按季度计算财务报表和资产和负债的计税基础之间的差异，这些差异将导致未来产生应课税或可扣除的金额，其依据是适用于预期该差异将影响应课税收入的期间的已颁布的税法税率。随着税法或税率的变化颁布，递延所得税资产和负债通过所得税费用拨备进行调整。估值备抵是在递延税项资产全额的一部分很可能无法实现时建立的。在评估递延税项资产变现能力时，管理层会考虑递延税项负债的预定转回、预计的未来应税收入和税务规划策略。Colony还可能确认因所得税不确定性而未确认的税收优惠的负债。未确认的税收优惠是指在纳税申报表中采取或预期将采取的税收立场与在财务报表中确认和计量的利益之间的差异。与未确认的税收优惠相关的处罚被归类为所得税费用。

概述
 
以下讨论和分析提出了影响公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况以及截至2024年12月31日的两个年度期间的经营业绩的更重要因素。本讨论和分析应与本公司的合并财务报表、报表附注和本报告其他地方出现的其他财务信息一并阅读。
 
应税等值调整是免税贷款和投资的收入增加的结果，其数额等于如果根据2024年和2023年21%的联邦税率对收入完全征税将支付的税款，从而使免税收益率与应税资产收益率相当。
 
表格中的美元金额以千为单位，每股金额除外。

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经营成果
 
公司的经营业绩取决于其有效管理利息收入和费用、最大限度减少贷款和投资损失、产生非利息收入和控制非利息费用的能力。由于市场力量和公司无法控制的经济状况决定了利率，因此产生净利息收入的能力取决于公司能否在生息资产赚取的利率和付息负债支付的利率之间获得足够的利差。因此，净利息收入的关键表现是息差或净收益率，这是应税等值的净利息收入除以平均生息资产。普通股股东可获得的净收入总计2390万美元，即2024年每股摊薄收益1.36美元，而2023年为2170万美元，即每股摊薄收益1.24美元。
 
净利息收入
 
净利息收入是赚取资产（如贷款和证券）的利息收入与负债（如存款和借款）的利息支出之间的差额，后者用于为这些资产提供资金。净利息收入是公司收入的最大组成部分，占2024年总收入的65.9%，占2023年总收入的68.7%。
 
净息差是指应税等值净利息收入占当期平均生息资产的百分比。利率水平、生息资产和计息负债的体量和组合影响净利息收入和净息差。
 
公司的贷款组合受到最优惠利率变化的显着影响。最优惠利率，即向信用良好的借款人提供的贷款利率，截至2024年12月31日为7.50%，截至2023年12月31日为8.50%。美国联邦储备委员会制定一般市场利率，包括许多金融机构提供的存贷款利率。2024年期间，最优惠利率下降了1.00%。2023年期间，最优惠利率提高了1.00%。
 
下表列示了应税等值净利息收入的变化，并确定了由于生息资产和计息负债的平均数量差异以及由于这些资产和负债的平均利率变化而导致的变化。由于平均量和平均利率的变化导致的净利息收入的变化，分别按绝对量变化的比例分配给平均量变化或平均利率变化。公司的综合平均资产负债表以及应税等值净利息收入分析在利率/数量分析中列出。


费率/成交量分析
 
下文介绍的利率/数量分析说明了应税等值净利息收入的每个组成部分每年的变化，这些变化分为通过数量变化产生的金额和收益率/利率变化产生的金额。
 
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2023至2024年变动(a)
（千美元） 成交量 率 合计
利息收入      
贷款，未实现费用净额 $ 2,708 $ 9,724 $ 12,432
投资证券，应课税 (1,382) (736) (2,118)
投资证券，豁免 (149) (137) (286)
银行存款和短期投资 1,563 688 2,251
总利息收入 2,740 9,539 12,279
利息支出      
计息活期和储蓄存款 844 10,616 11,460
定期存款 (507) 3,589 3,082
购买的联邦基金 (147) — (147)
FHLB推进 668 (220) 448
其他借款 (463) 112 (351)
总利息支出 395 14,097 14,492
净利息收入 $ 2,345 $ (4,558) $ (2,213)
 
(a)各期净利息收入的变化，基于平均余额的变化或生息资产和计息负债的平均费率变化，列示于本表。在每一年中，都有许多同时发生的余额和利率变化；因此，不可能在余额和利率之间精确分配变化。就本表而言，并非完全由余额变化或费率变化引起的变化已归因于费率。

该公司将约21.74%的贷款组合保留在以最优惠利率变动重新定价的可调整利率贷款中，而其他贷款的一半多一点在5年内到期。对基金资产的负债主要是未到期的核心存款和一年内到期的短期存单。2024年期间，美联储利率降低了100个基点。2023年期间，美联储利率提高了100个基点。我们看到2024年净息差降至2.72%，而2023年为2.83%，这主要是由于有息负债的利率继续超过生息资产的利率。
 
与2023年相比，2024年应税等值的净利息收入减少了220万美元或2.8%，这主要是由于贷款量和利率的增加，但被存款利率的提高和为贷款增长提供资金的借款增加所抵消。与2023年相比，2024年期间生息资产的平均数量增加了3680万美元，这主要与银行贷款和存款以及短期投资的增加有关。生息资产总收益率随着银行贷款和存款以及短期投资量的增加而同比增加，但部分被投资证券余额的减少以及银行贷款和存款利率的增加所抵消。
 
与2023年相比，2024年的平均贷款量增加了5030万美元，这主要反映了2024年上半年的有机贷款增长。与2023年相比，2024年的贷款平均收益率增加了51个基点，这主要是由于贷款量增加以及上一年的利率上升。与2023年相比，2024年计息存款的平均数量增加了5810万美元。与2023年相比，2024年平均定期存款减少1600万美元，抵消了平均储蓄和计息活期存款增加7410万美元的影响。
 
据此，2024年平均计息存款占总平均存款的比率为81.81%，2023年为79.47%。就2024年而言，这种存款组合加上利率的提高，在2024年产生的效果是，与2023年相比，总存款的平均成本在2024年增加了66个基点。由于2024年借款利率较低，2024年其他有息负债较2023年减少13个基点，部分抵消了这一影响。
 
该公司的净利差，即生息资产平均赚取的利率与计息负债平均支付利率之间的差额，从2023年的2.42%下降至2024年的2.23%，也是存款利率上调和借款增加的结果，部分被贷款量和利率的增加所抵消。净利差，以及净息差，将受到未来短期和长期利率水平变化的影响，以及竞争环境的影响。利率变动对净利息收入影响的讨论见本报告其他部分的“市场风险与利率敏感性”。
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平均资产负债表
  2024 2023
  平均 收入/ 收益率/ 平均 收入/ 收益率/
（千美元） 余额 费用 费率 余额 费用 费率
物业、厂房及设备            
贷款，未实现费用净额(1)
$ 1,900,386 $ 111,904 5.89 % $ 1,850,043 $ 99,472 5.38 %
投资证券，应课税 720,986 19,270 2.67 770,707 21,388 2.78
投资证券，免税(2)
99,350 2,158 2.17 105,797 2,444 2.31
银行存款和短期投资 106,381 4,592 4.32 63,806 2,341 3.67
生息资产总额 2,827,103 137,924 4.88 % 2,790,353 125,645 4.50 %
非生息资产总额 221,607 226,198
总资产 $ 3,048,710 $ 3,016,551
 
负债与股东权益  
有息负债：
储蓄和计息活期存款 $ 1,464,315 27,293 1.86 % $ 1,390,247 15,833 1.14 %
定期存款 603,080 22,714 3.77 619,083 19,632 3.17
计息存款总额 2,067,395 50,007 2.42 2,009,330 35,465 1.76
购买的联邦基金 4 — 5.94 2,783 147 5.29
FHLB推进 176,421 7,211 4.09 160,548 6,763 4.21
其他借款 63,186 3,947 6.25 70,807 4,298 6.07
其他有息负债合计 239,611 11,158 4.66 234,138 11,208 4.79
有息负债总额 2,307,006 61,165 2.65 % 2,243,468 46,673 2.08 %
无息活期存款 459,822 519,225
其他负债 16,607 14,947
股东权益 265,275 238,911  
负债总额和股东权益 $ 3,048,710 $ 3,016,551  
息差 2.23 %     2.42 %
净利息收入 $ 76,759   $ 78,972
净利息收益率 2.72 %     2.83 %
 
(1)贷款平均余额包括非应计贷款平均余额。此类贷款的收入按收付实现制确认和入账。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的应税等值调整总额分别为229,000美元和216,000美元，使用法定联邦税率计算，并计入收入和贷款费用。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的增值收入分别为47,000美元和165,000美元，也包括在贷款收入和费用中。
(2)截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的应税等值调整总额分别为453,000美元和513,000美元，使用法定联邦税率计算，并计入投资证券的免税利息。

信贷损失准备金
 
2024年信贷损失准备金总额为310万美元，而2023年为360万美元。每个期间记录的拨备费用金额是所需的金额，以便在管理层的估计中，信贷损失准备金总额反映适当的余额，足以覆盖贷款风险敞口预期期限内的预期信贷损失和可能发生筹资的未提供资金的承付款。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的信贷损失准备金分别包括360万美元和390万美元的贷款信贷损失，以及562,000美元和286,000美元的无资金承付款项信贷损失解除。有关信用损失准备的进一步分析，请参见本讨论其他部分标题为“信用损失准备”的部分。与2023年相比，截至2024年12月31日止年度的信贷损失拨备减少有关到我们的贷款余额逐年变化。有关信用损失准备的进一步分析，请参见本讨论其他部分标题为“贷款”和“信用损失准备”的章节。截至2024年12月31日止年度的冲销净额为300万美元与160万美元2023年同期。截至2024年12月31日，Colony的信贷损失准备金为1900万美元，占贷款总额的1.03%，而2023年12月31日为1840万美元，占贷款总额的0.98%。截至2024年12月31日和2023,
43

不良资产分别为1130万美元和1070万美元，分别占总资产的0.36%和0.35%，整体贷款组合的信用质量保持强劲。

非利息收入
 
非利息收入的组成部分如下：
      $ %
（千美元） 2024 2023 方差 方差
存款账户服务费 $ 9,365 $ 8,735 $ 630 7.21 %
按揭手续费收入 6,048 6,131 (83) (1.35)
SBA贷款销售收益 9,242 5,063 4,179 82.55
证券销售亏损 (1,835) — (1,835) —
交换费 8,299 8,460 (161) (1.91)
BOLI收入 1,725 1,396 329 23.58
保险佣金 1,789 1,873 (84) (4.48)
其他 4,742 3,976 766 19.28
合计 $ 39,375 $ 35,634 $ 3,741 10.50 %
 
2024年非利息收入增加370万美元，或10.50%由2023.该公司的增长主要体现在存款账户服务费、SBA贷款销售收益、BOLI收入和其他非利息收入，其中包括股权投资收入以及财富咨询和商户服务收入的增长。这些增长被销售投资证券的亏损以及抵押贷款费用收入、交换费和保险佣金的减少所抵消.存款账户服务费的增加可归因于我们有能力继续增加存款，特别是尽管利率环境充满挑战，但成本较低的交易型存款账户。的增加SBA贷款销售收益420万美元是由于2024年出售了451笔贷款，而2023年为81笔。增加766,000美元在其他非利息收入中归属于股权投资市场估值收益为$270,0002024年与$156,0002023年，增长$235,000在财富咨询和商户服务中随着SBA服务和其他相关费用收入的增加671000美元，由资产销售减少446000美元抵消.抵押贷款手续费收入下降是由于抵押贷款产量同比下降以及消费者购买习惯波动导致交换费下降。2024年出售投资证券，目的是重组表现不佳的资产，以便以更高的收益率进行再投资，导致亏损180万美元。2023年没有投资证券的销售。

非利息费用
 
非利息费用构成如下：
      $ %
（千美元） 2024 2023 方差 方差
工资和员工福利 $ 49,767 $ 49,233 $ 534 1.09 %
占用和设备 6,149 6,283 (134) (2.13)
信息技术 8,978 8,553 425 4.97
专业费用 2,825 3,097 (272) (8.77)
广告和公共关系 4,009 3,486 523 15.01
通讯 865 947 (82) (8.64)
其他 10,241 11,466 (1,225) (10.69)
合计 $ 82,834 $ 83,065 $ (231) (0.28) %
 
2024年非利息支出略有下降231,000美元，或2023年起0.28%。公司的d折痕出现在占用和设备、专业费用、通信和其他非利息支出中。这些下降被工资和员工福利、信息技术以及广告和公共关系的增长所抵消。占用和设备费用的减少可见于维修和维护费用以及租金和租赁费用的减少。专业费用的下降是由于与2023年相比，2024年的会计、法律和咨询费用有所下降。其他非利息费用的减少120万美元是FDIC评估、无形资产摊销、文具和用品以及其他存款相关损失减少的结果。工资和员工福利出现增长，这主要是由于奖金和佣金支出增加。信息技术费用的增加
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与软件费用增加以及广告和公共关系在2024年期间广告和贡献费用增加有关。


资金来源和用途
 
下表显示，在所示年度内，公司的资金来源组合和这些资金投资的资产占所示期间公司平均总资产的百分比。2024年平均资产总额为30.5亿美元，去年同期为30.2亿美元2023.
 
（千美元） 2024 2023
资金来源：        
无息存款 $ 459,822 15.08 % $ 519,225 17.21 %
有息存款 2,067,395 67.81 2,009,330 66.61
FHLB推进 176,421 5.79 160,548 5.32
购买的联邦基金 4 0.00 2,783 0.09
其他借款 63,186 2.07 70,807 2.35
其他无息负债 16,607 0.55 14,947 0.50
股权资本 265,275 8.70 238,911 7.92
合计 $ 3,048,710 100.00 % $ 3,016,551 100.00 %
资金用途：        
持有待售贷款及贷款 $ 1,900,386 62.34 % $ 1,850,043 61.33 %
投资证券 820,336 26.90 876,504 29.05
银行存款和短期投资 106,381 3.49 63,806 2.12
其他无息资产 221,607 7.27 226,198 7.50
合计 $ 3,048,710 100.00 % $ 3,016,551 100.00 %
 
存款仍然是公司的主要资金来源。在可比期间，计息存款继续是公司存款组合的最大组成部分。2024年平均计息存款总额为81.8%，而2023年平均存款总额为79.5%。
 
该公司主要将资金投资于贷款和证券。贷款仍然是该公司投资资产组合的最大组成部分。


贷款
 
下表列出截至12月31日该公司过去五年的贷款组合构成。
 
（千美元） 2024年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
建筑、土地及土地发展 $ 205,046 $ 247,146 $ 229,435 $ 165,446 $ 121,093
其他商业地产 990,648 974,375 975,447 787,392 520,391
商业地产合计 1,195,694 1,221,521 1,204,882 952,838 641,484
住宅地产 344,167 356,234 290,054 212,527 183,021
商业、金融和农业 213,910 242,756 223,923 154,048 213,380
消费者和其他 89,209 62,959 18,247 18,564 21,618
贷款总额，未支付费用净额 1,842,980 1,883,470 1,737,106 1,337,977 1,059,503
贷款信贷损失备抵 (18,980) (18,371) (16,128) (12,910) (12,127)
贷款，净额 $ 1,824,000 $ 1,865,099 $ 1,720,978 $ 1,325,067 $ 1,047,376
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到期和重新定价机会

下表按可调整利率贷款的期限分布和/或重新定价机会列出截至2024年12月31日的贷款总额。

（千美元） 一年
或更少		 经过一年到五年 五点后
数年过去
十五年		 十五年后 合计
建筑、土地及土地发展 $ 128,831 $ 54,123 $ 17,486 $ 4,606 $ 205,046
其他商业地产 158,819 504,847 324,156 2,826 990,648
商业地产合计 287,650 558,970 341,642 7,432 1,195,694
住宅地产 48,734 95,137 130,208 70,088 344,167
商业、金融和农业 97,149 83,542 23,127 10,092 213,910
消费者和其他 5,749 35,613 23,075 24,772 89,209
贷款总额，未支付费用净额 439,282 773,262 518,052 112,384 1,842,980
 
概述.截至2024年12月31日，贷款总额为18亿美元，较2023年12月31日的19亿美元下降2.1%。该公司的大部分贷款组合由房地产贷款组成。在2024年12月31日和2023年12月31日，主要为1-4户住宅物业的商业和住宅房地产、非农非住宅物业和房地产建筑贷款分别占贷款总额的83.6%和83.8%。商业、金融和农业贷款占2024年12月31日和2023年12月31日贷款的11.6%。消费者及其他贷款占贷款总额的比例由2023年12月31日的3.3%增至2024年12月31日的4.8%.
 
贷款发放/风险管理。按照公司分散的银行模式，在当地银行层面做出贷款决策。该公司同时利用执行贷款委员会和董事贷款委员会来协助贷方进行较大贷款请求的决策和承销过程。由于公司服务的经济市场多种多样，评估和承保标准可能因市场而略有不同。总体而言，贷款是在审查借款人的还款能力、抵押品充足性和整体信用价值后展期的。
 
商业用途、商业地产、农业贷款的承销方式与其他贷款在整个公司的承销方式类似。保障公司商业地产投资组合的物业在类型和地理位置方面是多种多样的。此外，公司将任何单笔贷款限制在2000万美元的交易金额，除非获得董事贷款委员会（“DLC”）的批准。这种多样性有助于减少公司面临影响任何单一市场或行业的不利经济事件的风险。管理层每月根据抵押品、地域和风险等级标准监测和评估商业房地产贷款。该公司还利用第三方机构提供的信息，就影响其所服务市场的经济状况和趋势提供额外的洞察力和指导。
 
公司向以非业主自用物业作抵押的建筑商和开发商提供贷款。在这种情况下，公司审查每个市场的整体经济状况和趋势，以确定是否有必要为住宅建设和开发提供贷款。这些类型贷款的还款来源可能是来自经批准的长期贷款人的预先承诺的永久贷款、已开发物业的销售或公司的临时迷你烫发贷款承诺，直至获得永久融资。在某些情况下，出于投机目的为住宅贷款建设提供贷款，并基于公司所服务的特定市场对住房的感知当前和未来需求。这些贷款由现场检查监测，由于其最终还款对利率变化、一般经济状况和趋势、对物业的需求、长期融资的可获得性等敏感，被认为比其他房地产贷款具有更高的风险。
 
公司在银行层面发起消费贷款。由于公司服务的经济市场多种多样，承保标准可能因市场而略有不同。公司致力于服务于所服务的所有市场的借款需求，在某些情况下，调整某些评估方法以满足每个市场的整体信贷人口统计数据。消费者贷款代表相对较小的贷款金额，分布在许多个人借款人身上，以帮助最大限度地降低风险。此外，管理层定期审查消费者趋势和前景报告。
46

 
公司利用一家独立的第三方公司进行贷款审查，并在持续的季度基础上验证信用风险计划。这些审查的结果将提交给管理层和审计委员会。贷款审查流程补充和加强了贷款人和信贷人员做出的风险识别和评估决策，以及公司的政策和程序。
 
有关我们的贷款组合和存款账户的更多讨论，请参阅“项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-贷款“和”项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-存款。”

商业、金融&农业。截至2024年12月31日的商业、金融和农业贷款较2023年12月31日的2.428亿美元减少2880万美元，或11.9%，至2.139亿美元。这一减少与少数较大规模的商业和工业贷款在2024年期间的贷款偿还有关。该公司的商业、金融和农业贷款是一组多样化的贷款，面向中小型和大型企业。这些贷款的用途各不相同，从支持季节性营运资金需求到设备的定期融资。随着农作物的销售，这些农用品系通常会在年底缩小尺寸。虽然一些短期贷款可能是在无担保的基础上进行的，但大多数是由以符合公司贷款政策准则的抵押品保证金融资的资产担保的。

建设、土地&土地开发。建筑、土地及土地开发贷款于2024年12月31日减少4,210万美元，或17.0%，至2.05亿美元，由2.471亿美元截至2023年12月31日。这一下降部分是由于利率在2024年前九个月一直保持在较高水平，导致消费者住宅建筑贷款减少。
 
其他商业地产.2024年12月31日其他商业房地产贷款增加1630万美元，或1.7%，至9.906亿美元9.744亿美元截至2023年12月31日。这一增长主要是由于业主自用商业房地产和农地贷款的增加被非业主自用商业房地产和多户家庭贷款的减少部分抵消。此外，这一增长还受到当前贷款环境、利率环境以及公司贷款偏好的影响。在2024年12月31日，公司其他商业地产贷款由非自住贷款占比58.7%，自住贷款占比41.3%。

截至2024年12月31日，如下表所示，公司的非自住投资组合非常多样化。
（千美元） 2024年12月31日
多家庭 $ 70,437
酒店/汽车旅馆 51,887
零售 154,418
办公室 76,391
工业&仓库 70,669
其他专科 142,707
政府担保的SBSL 15,155
合计 $ 581,664 
住宅房地产贷款。住宅房地产贷款减少1210万美元或3.4%，从2023年12月31日的3.562亿美元增至2024年12月31日的3.442亿美元。这一下降是由于组合1-4家庭住宅房地产贷款下降。住宅房地产贷款包括循环、开放式和封闭式贷款以及由封闭式第一留置权和次级留置权担保的贷款。
消费者和其他。消费者和其他贷款包括为个人和家庭目的向个人提供的贷款，包括有担保和无担保分期贷款以及循环信贷额度。截至2024年12月31日，消费者和其他贷款从2023年12月31日的6300万美元增加2630万美元或41.7%至8920万美元。这一增长主要是由于公司海洋和房车贷款部门的增加以及向没有信用记录或信用记录有限的个人提供的Upstart贷款、消费者贷款增加。
 
行业集中度.截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司有1个行业，确定为非住宅房地产出租人，其中贷款集中度超过贷款总额的10%，按标准行业分类代码（“SIC代码”）分类。SIC代码是一种联邦设计的标准工业编号系统，公司用于按借款人的业务类型对贷款进行分类。公司已就与公司有业务往来的每个行业允许的最高贷款制定了特定行业的指导方针。
 
47

抵押品集中度.信用风险的集中可能存在于个人借款人或借款人群体、某些类型的抵押品、某些类型的行业或某些地理区域。公司存在房地产贷款集中度以及可能构成不良信用风险的地域集中度。截至2024年12月31日，公司约83.6%的贷款组合集中于以房地产作抵押的贷款。很大一部分借款人履行合同义务的能力取决于房地产经济部门的生存能力。此外，公司很大一部分止赎资产也位于这些相同的地理市场，使得止赎资产账面金额的回收容易受到市场状况变化的影响。管理层继续监测这些集中度，并在其信贷损失分析备抵中考虑了这些集中度。近年来，我们看到房地产价值在我们的市场中趋于稳定。利率的稳定导致过去几年被归类为减值的贷款数量有所减少。
 
大额信贷关系.该公司目前在格鲁吉亚北部、中部、南部和沿海地区经营34个地点和还在2023年将其业务扩展到阿拉巴马州伯明翰以及塔拉哈西和佛罗里达州狭长地带。因此，公司在日常经营过程中与若干商业客户产生并保持大额信用关系。贷款（新增或续贷）所需的批准是基于借款人的总信用敞口、贷款类型，并结合贷款是否存在任何重大政策例外情况。对于非业主占用的商业房地产贷款，DLC批准1800万美元或更多的贷款，但有重大例外，并批准2600万美元或更多的贷款，没有例外。对于非商业房地产的其他贷款，DLC批准2100万美元或更多的贷款，但有重大例外，并批准3000万美元或更多的贷款，没有例外。截至2024年12月31日，我们最大的20个关系包括贷款和贷款承诺，其中总承诺余额为3.045亿美元，未偿余额为2.861亿美元。截至2023年12月31日，我们最大的20个关系的总承诺余额为3.541亿美元，未偿还余额为2.667亿美元。

贷款的期限和对利率变化的敏感性.下表列示了公司2024年12月31日贷款的到期分布情况。该表还列出了具有固定利率或浮动利率的贷款部分，这些利率在贷款期限内根据最优惠利率等利率指数的变化而波动。
 
（千美元） 一体到期
年或
较少		 一后，
但在
五年
 
五后
年，但在十五年内
十五年后
 
 
合计
固定利率贷款：
建筑、土地及土地发展 $ 104,641 $ 47,151 $ 14,229 $ 4,606 $ 170,627
其他商业地产 76,890 480,200 315,239 2,826 875,155
商业地产合计 181,531 527,351 329,468 7,432 1,045,782
住宅地产 8,107 58,159 26,425 70,070 162,761
商业、金融和农业 39,923 71,806 23,127 10,092 144,948
消费者和其他 5,315 35,594 23,075 24,772 88,756
固定利率贷款总额，扣除未实现费用 234,876 692,910 402,095 112,366 1,442,247
浮动利率贷款：
建筑、土地及土地发展 24,190 6,972 3,257 — 34,419
其他商业地产 81,929 24,647 8,917 — 115,493
商业地产合计 106,119 31,619 12,174 — 149,912
住宅地产 40,627 36,978 103,783 18 181,406
商业、金融和农业 57,226 11,736 — — 68,962
消费者和其他 434 19 — — 453
浮动利率贷款总额，扣除未实现费用 204,406 80,352 115,957 18 400,733
贷款总额，未支付费用净额 $ 439,282 $ 773,262 $ 518,052 $ 112,384 $ 1,842,980
 
公司可在财务实力似乎支持此种展期的客户提出要求或当此种展期似乎符合公司的最佳利益时在到期时展期贷款。在这种情况下，公司一般要求
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支付应计利息，并可能在展期时调整利率、要求本金减少或修改贷款的其他条款。

不良资产和潜在问题贷款

资产质量在截至本年度出现轻微下降2024年12月31日。不良资产包括非应计贷款、按合同约定逾期90天或以上的应计贷款、被收回的个人财产和拥有的其他不动产（“OREO”）。截至2024年12月31日，非应计贷款总额为1070万美元增加$821,000，或8.3%，较2023年12月31日的980万美元.截至2024年12月31日，有6笔贷款按合同约定逾期90天或更长时间，仍累计15.2万美元；截至2023年12月31日，有2笔贷款累计37万美元。截至2024年12月31日，OREO总额为20.2万美元，与2023年12月31日的44.8万美元相比，减少了24.6万美元，降幅为54.9%。OREO的变化主要是由于在其他房地产中增加了五处房产，总额为120万美元，被出售六处OREO房产的140万美元所抵消。截至2024年12月31日止年度末，不良资产总额占总资产的百分比s由2023年12月31日的0.35%升至0.36%。不良资产增加的主要原因是商业、金融和农业贷款以及各种呼叫代码中的SBSL政府担保贷款的增加，部分被还款、还款和冲销贷款所抵消。
 
年末不良资产和应计逾期借款情况如下：
 
（千美元） 2024 2023 2022
按非应计项目入账的贷款 $ 10,660 $ 9,839 $ 5,706
逾期90天或更长时间应计贷款 152 370 —
其他不动产止赎 202 448 651
抵债资产 328 — —
不良资产总额 $ 11,342 $ 10,657 $ 6,357
按分部划分的不良贷款      
建筑、土地及土地发展 $ — $ 85 $ 149
其他商业地产 4,833 4,219 1,509
住宅地产 1,204 3,911 2,686
商业、金融和农业 4,559 1,956 1,341
消费者和其他 216 38 21
不良贷款总额 $ 10,812 $ 10,209 $ 5,706
不良资产占比：      
贷款总额、其他不动产和止赎资产 0.62 % 0.57 % 0.37 %
总资产 0.36 % 0.35 % 0.22 %
不良贷款占比：
贷款总额 0.59 % 0.55 % 0.33 %
补充数据：      
应计逾期贷款：
逾期30-89天 $ 8,361 $ 6,069 $ 1,793
逾期90天或以上 152 370 —
应计逾期贷款总额 $ 8,513 $ 6,439 $ 1,793
信贷损失备抵 $ 18,980 $ 18,371 $ 16,128
信贷损失备抵所占百分比：
贷款总额 1.03 % 0.98 % 0.93 %
不良贷款 175.55 179.95 282.65

49

不良资产包括非应计贷款、逾期90天或更长时间的贷款、止赎房地产、抵债资产和非应计证券。截至2024年12月31日的不良资产较2023年12月31日增加6.4%，原因是非应计贷款和抵债资产增加，但被逾期90天或更长时间应计贷款和其他房地产自有财产的减少所抵消。

一般来说，如果本金或利息支付逾期90天和/或管理层认为本金和/或利息的可收回性存在问题，以及在监管要求的情况下，贷款将被置于非应计状态。向财务状况恶化的客户提供的贷款，无论贷款是否逾期90天或更长时间，都被视为非应计状态。对于消费贷款，可收回性和损失一般在贷款逾期90天前确定。因此，消费者贷款的损失在确定时记录。逾期90天或更长时间的消费贷款一般要么处于清算/付款状态，要么处于破产等待确认计划。一旦停止应计利息，应计但未收取的利息将记入当年运营。非应计贷款的后续收款记录为本金减少，只有在合理保证本金回收后才记录利息收入。将贷款归类为非应计并不排除最终收取贷款本金或利息。

截至2024年12月31日止年度，公司有九笔贷款因财务困难而修改。见附注3。贷款，有关贷款修改的更多详细信息。
 
止赎资产是指由于借款人拖欠贷款而获得的财产。止赎资产在止赎时按估计公允价值减去估计销售成本入账。丧失抵押品赎回权时发生的减记从信贷损失准备金中扣除。在持续的基础上，根据市场迹象和适用法规的要求对物业进行评估。减记是为随后的价值下降计提的，并与与维护物业相关的其他费用一起计入其他非利息费用。
 

信贷损失准备金
 
贷款信用损失准备金是通过以信用损失准备金的形式计入收益而建立的准备金。信贷损失拨备是基于管理层对贷款组合的规模和构成、不良和逾期贷款水平、已核销贷款和回收的历史趋势、当时的经济状况以及管理层认为适当的其他因素的评估。公司管理层已为其认为足以覆盖贷款风险敞口预期期限内的预期信用损失和可能发生融资的无资金承诺的贷款建立了信用损失准备金。根据对贷款组合的信用评估，管理层向公司董事会提交了对贷款信用损失准备金和无资金承诺信用损失准备金的季度审查，董事会主要通过评估某些风险类别中的个别贷款来关注风险。这些类别也由管理层建立，并采取贷款等级的形式。通过以这种方式对贷款组合进行分级，公司管理层能够有效地按风险对组合进行评估，管理层认为这是分析贷款组合从而分析贷款信用损失准备金是否充足的最有效方法。

贷款信贷损失备抵是通过审查（1）大额分类贷款、非应计贷款和被视为减值的贷款并对其进行个别评估以确定具体的准备金分配和（2）贷款组合的剩余部分根据过去的损失经验和对特定贷款类别的经济状况的合理和可支持的预测分配一部分备抵而确定的。公司还考虑其他因素，例如贷款政策和程序的变化；国家、区域和/或地方经济和商业状况的变化；贷款组合的性质和数量的变化；市场总裁或贷款人员的经验、能力和深度的变化；逾期和分类贷款的数量和严重程度的变化；贷款审查制度质量的变化；以及管理层认为适当的其他因素。

表外信用风险暴露信用损失准备调整为信用损失费用准备。该估计数包括考虑提供资金的可能性，以及对预计在其估计寿命内提供资金的承诺的预期信用损失的估计。ACL的计算使用的是对投资组合层面贷款的已提供资金部分计算的相同的总准备金率，适用于预期提供资金的承诺金额。
 
管理层每季度评估每一构成部分的信贷损失备抵是否充足。同行比较、行业比较、监管指引也被用于估值备抵的确定。管理层、内部贷款审查和/或银行审查员确定为损失的贷款将被注销。有关公司信用损失准备金的更多信息在综合财务报表信用损失准备金附注中提供。
50


下表列出所示期间按贷款类别划分的贷款信贷损失准备金细目。将备抵分配给每个类别是主观的，并不一定表明未来的损失，也不限制使用备抵吸收任何其他类别的损失。
 
  12月31日， 12月31日， 12月31日， 12月31日， 12月31日，
（千美元） 2024 2023 2022 2021 2020
  储备金
%(1)
储备金
%(1)
储备金
%(1)
储备金
%(1)
储备金
%(1)
建筑、土地及土地发展 $ 1,306 11.1 % $ 2,204 13.1 % $ 1,959 13.2 % $ 1,127 12.4 % $1,013 11.4 %
其他商业地产 6,459 53.8 7,064 51.7 8,886 56.1 7,691 58.8 6,880 49.1
住宅地产 5,502 18.7 5,105 18.9 2,354 16.7 1,805 15.9 2,278 17.3
商业、金融和农业 2,904 11.6 2,110 12.9 2,709 12.9 1,083 11.5 1,713 20.1
消费者和其他 2,809 4.8 1,888 3.4 220 1.1 1,204 1.4 243 2.1
  $ 18,980 100.0 % $ 18,371 100.0 % $ 16,128 100.0 % $ 12,910 100.0 % $ 12,127 100.0 %
(1)百分比表示每个类别的贷款余额，以期末贷款总额的百分比表示.

下表分析了公司在所示期间的贷款信用损失准备金。
 
（千美元） 2024 2023 2022 2021 2020
年初贷款信用损失准备 $ 18,371 $ 16,128 $ 12,910 $ 12,127 $ 6,863
采用ASU2016-13 — (53) — — —
冲销
建筑、土地及土地发展 — — — — 4
其他商业地产 20 69 58 568 226
住宅地产 427 771 48 3 206
商业、金融和农业 2,467 1,069 314 274 242
消费者和其他 604 35 60 68 1,103
冲销总额 3,518 1,944 480 913 1,781
复苏
建筑、土地及土地发展 16 10 25 466 45
其他商业地产 57 42 85 118 153
住宅地产 256 79 50 274 142
商业、金融和农业 161 201 139 91 43
消费者和其他 25 22 29 47 104
总回收率 515 354 328 996 487
净冲销/（回收） 3,003 1,590 152 (83) 1,294
贷款信用损失准备 3,612 3,886 3,370 700 6,558
年末贷款信用损失备抵 $ 18,980 $ 18,371 $ 16,128 $ 12,910 $ 12,127
净冲销/（回收）与平均贷款的比率 0.16 % 0.09 % 0.01 % (0.01) % 0.12 %
 
51

贷款信贷损失准备金从2023年12月31日的1840万美元，占贷款总额的0.98%增加到2024年12月31日的1900万美元，占贷款总额的1.03%。贷款信贷损失拨备反映贷款质量趋势，包括净冲销或回收水平等因素。同比增加的主要原因是冲销增加所致。这些冲销代表了少数贷款和情况，管理层并不担心整个投资组合存在系统性问题。

2024年和2023年记录的拨备费用金额是所需的金额，以便信贷损失准备金总额在管理层的估计中反映适当的余额，该余额足以覆盖贷款风险敞口预期期限内的贷款预期信用损失和可能发生筹资的无资金承诺。


投资组合
 
下表列示了截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日公司持有的可供出售投资证券的账面价值。
 
（千美元） 2024 2023 2022
美国国债 $ 3,173 $ 498 $ 1,622
美国机构证券 2,755 4,139 4,585
资产支持证券 17,824 24,630 29,988
州、县、市证券 95,637 109,036 104,756
公司债务证券 47,782 47,390 49,585
抵押贷款支持证券 198,878 221,689 242,017
债务证券总额 $ 366,049 $ 407,382 $ 432,553

下表列示持有至到期的投资证券，由公司于2024年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日按成本列账。

（千美元） 2024 2023 2022
美国国债 $ 91,004 $ 93,306 $ 91,615
美国机构证券 16,151 16,282 16,409
州、县、市证券 137,190 136,685 136,138
抵押贷款支持证券 185,732 202,758 221,696
债务证券总额 $ 430,077 $ 449,031 $ 465,858

 
下表为截至2024年12月31日公司持有的投资证券的预期期限和加权平均收益率（抵押贷款支持证券基于预计速度的平均寿命，而州和政治细分反映了正在行使的预期调用）。
 
52

    1年后但 5年后但    
可供出售 1年内 5年内 10年内 10年后
（千美元） 金额 产量 金额 产量 金额 产量 金额 产量
美国国债 $ 3,173 4.32 % $ — — % $ — — % $ — — %
美国机构证券 — — — — 1,335 2.57 1,420 2.93
资产支持证券 — — — — 2,454 5.39 15,370 5.86
州、县、市证券 — — 12,827 1.83 39,617 2.12 43,193 1.47
公司债务证券 1,980 4.05 7,795 4.96 36,511 4.35 1,496 10.39
抵押贷款支持证券 10,694 5.00 25,486 3.37 8,402 3.22 154,296 3.02
债务证券总额 $ 15,847 4.75 % $ 46,108 3.21 % $ 88,319 3.24 % $ 215,775 2.96 %
 

    1年后但 5年后但    
持有至到期 1年内 5年内 10年内 10年后
（千美元） 金额 产量 金额 产量 金额 产量 金额 产量
美国国债 $ 26,714 1.03 % $ 64,290 1.07 % $ — — % $ — — %
美国机构证券 6,933 1.13 3,393 1.32 5,825 1.55 — —
州、县、市证券 — — 4,193 1.20 65,362 1.97 67,635 1.77
抵押贷款支持证券 — — 33,395 1.63 27,891 1.61 124,446 1.85
债务证券总额 $ 33,647 1.05 % $ 105,271 1.26 % $ 99,078 1.84 % $ 192,081 1.82 %


证券分类为持有至到期，当管理层有持有到期的积极意图和能力时，按摊余成本进行。当证券可能在到期前被出售时，证券被归类为可供出售。可供出售证券按公允价值列账，未实现持有损益在其他综合收益中列报。截至2024年12月31日，公司在投资组合中同时持有至到期和可供出售证券。管理层还每季度评估其证券投资组合是否存在与信贷相关的损失。截至2024年12月31日，公司未在其持有至到期或可供出售投资组合中发现任何与信贷相关的损失。
 
截至2024年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一个发行人的持股金额超过公司股东权益的10%。
 
证券组合2024年平均收益率为2.61%，2023年为2.72%。2023-2024年平均收益率下降的主要原因是2024年期间与还款和出售投资证券相关的投资证券平均余额减少。









53

存款
 
下表列示了2024、2023、2022年度公司的平均未偿金额及存款支付的平均费率。
 
  2024 2023 2022
（千美元）
平均
金额
平均
率
平均
金额
平均
率
平均
金额
平均
率
无息活期存款 $ 459,822 — $ 519,225 — $ 564,322 —
计息活期和储蓄存款 1,464,315 1.86 % 1,390,247 1.14 % 1,439,234 0.21 %
定期存款 603,080 3.77 % 619,083 3.17 % 370,375 0.76 %
存款总额 $ 2,527,217 1.98 % $ 2,528,555 1.40 % $ 2,373,931 0.25 %
 
下表列示截至2024年12月31日公司定期存款到期情况。
 
（千美元）
时间
存款
$250,000
或更大
时间
存款
小于
$250,000
合计
个月到期      
3个月或以下 $ 54,557 $ 150,421 $ 204,978
3个月以上至6个月 65,693 106,569 172,262
6个月以上至12个月 59,308 131,128 190,436
12个月以上 5,618 30,980 36,598
  $ 185,176 $ 419,098 $ 604,274
 
与2023年相比，2024年的平均存款减少了130万美元。2024年的减少包括定期存款减少1,600万美元，即2.6%，无息存款减少5,940万美元，即11.4%，这部分被有息活期和储蓄存款增加7,410万美元，即5.3%所抵消。我们的整体存款增加主要是由于尽管利率环境充满挑战，公司仍有能力吸引计息活期和储蓄存款。

截至2023年12月31日及2022年12月31日，8.576亿美元和7.778亿美元我们的存款组合分别未投保。未投保金额是根据银行监管报告要求所使用的方法和假设进行估计的。
 
公司以经纪存款补充存款来源。截至2024年12月31日，该公司在外部第三方吸引的经纪存单中拥有5950万美元，占存款总额的2.32%。存款综合财务报表附注提供了更多信息。
 

表外安排和合同义务
 
在日常业务过程中，我行对经批准的客户进行授信承诺。一般来说，这些提供信贷的承诺是根据季节性或库存需求或建设期融资临时授予的，并已在银行的信贷准则范围内获得批准。我行还对金融备用信用证认可客户给予了承诺。这些承诺在资金支出或金融工具成为应付款项时记录在财务报表中。银行对这些表外承诺使用与对合并财务报表中记录的金融工具相同的信贷政策。承诺通常有固定的到期日期或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺金额到期而未被提取，总承诺金额不一定代表未来的现金需求。


 
54

下表汇总了截至2024年12月31日的承付款项和未履行的合同义务。
 
（千美元） 按期间分列的应付款项
  合计 小于1
年份		 1 – 3年 3 – 5年 5年以上
合同义务：          
借款 $ 248,039 $ 50,000 $ 40,000 $ 95,000 $ 63,039
经营租赁负债 1,393 636 685 72 —
定期存款 604,274 567,675 31,294 5,076 229
  $ 853,706 $ 618,311 $ 71,979 $ 100,148 $ 63,268
其他承诺：          
贷款承诺 $ 329,924 $ 198,639 $ 44,417 $ 21,915 $ 64,953
备用信用证 5,947 5,489 458 — —
  335,871 204,128 44,875 21,915 64,953
合同义务和其他承诺合计 $ 1,189,577 $ 822,439 $ 116,854 $ 122,063 $ 128,221

贷款承诺.公司订立合同承诺以提供信贷，通常带有固定的到期日期或终止条款，以特定的利率和特定的目的。公司提供信贷的承诺基本上全部取决于客户在贷款融资时保持特定的信贷标准。公司通过对这些承诺进行信贷审批和监控程序，将其在这些承诺下的损失风险降至最低。管理层在确定信用损失准备金水平时评估与某些提供信贷的承诺相关的信用风险。截至2024年12月31日未偿还的贷款承付款列于上表。
 
备用信用证.信用证是公司为保证客户向第三方的履约而出具的书面有条件承诺。如果客户不按照与第三方的协议条款履约，公司将被要求为该承诺提供资金。公司未来可能被要求支付的最大潜在金额由承诺的合同金额表示。如果承诺获得资金，公司将有权向客户寻求追偿。该公司的政策一般要求备用信用证安排包含类似于贷款协议中包含的担保和债务契约。截至2024年12月31日未结清的备用信用证列于上表。
 
资本要求
 
联邦法律要求银行和公司各自根据资本与总资产和资本与风险加权资产的比率保持一定的最低资本水平。所要求的资本比率是最低的，联邦银行机构可能会根据银行组织的规模、复杂性或风险状况确定，必须保持较高的资本水平，才能安全稳健地运营。信贷风险集中和非传统活动产生的风险等风险，以及机构因利率变化而面临资本经济价值下降的风险，以及机构管理这些风险的能力，是联邦银行机构在评估机构的整体资本充足性时要考虑的重要因素。有关更多信息，请参阅“第1项。业务–监管监管–公司监管–资本要求。”
 
截至2024年12月31日，股东权益总额为2.787亿美元，而2023年12月31日为2.549亿美元。除了2390万美元的净收入外，2024年股东权益的另一项重大变化包括790万美元的普通股股息。截至2024年12月31日，股东权益的累计其他综合损失部分总计4760万美元，而截至2023年12月31日为5560万美元。这一波动主要与可供出售证券公允价值变动的税后影响有关。在监管要求下，可供出售证券的未实现收益或损失不增加或减少监管资本，不计入基于风险的资本和杠杆率计算。银行和银行控股公司的监管机构利用旨在衡量一级资本和总资本的资本准则，并考虑到表内和表外项目的内在风险。
 
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一级资本由普通股和合格优先证券减去商誉、无形资产和不允许的递延所得税资产组成。二级资本包括某些可转换、次级和其他合格债务以及最高为风险加权资产1.25%的信用损失准备金。公司二级资本由次级票据和信用损失准备构成。
 
使用目前有效的资本要求，截至2024年12月31日的一级资本比率为14.26%，一级和二级风险资本总额为17.10%。这两项措施都优于监管规定的一级最低6.0%和基于风险的资本总额8%的最低标准。公司截至2024年12月31日的普通股权一级比率为13.08%，超过监管最低要求的4.50%。公司截至2024年12月31日的一级杠杆率为9.50%，超过4.0%的规定比例标准。

截至2024年12月31日止年度，平均资本为2.653亿美元，占该年度平均资产的8.7%。相比之下，平均资本为2.389亿美元，占2023年平均资产的7.9%。
 
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，公司没有任何重大资本支出承诺。
 
公司于截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度分别授出74,358股及55,210股受限制普通股。所有受限制股份的归属期限为三年。
 
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的现金股息分别为790万美元和770万美元。

 
流动性
 
公司主要通过附属银行的行动进行流动性管理，以确保存款提取、信贷承诺和偿还借款资金的充足现金流。需求通过偿还贷款、净利息和费用收入以及现有资产的出售或到期来满足。此外，通过获取新存款、续存到期存款和对外借款，不断提供流动性。

2024年12月31日和2023年12月31日的现金和现金等价物分别为2.31亿美元和8330万美元。现金及现金等价物增加的部分原因是出售和偿还投资证券、偿还和贷款到期，以及存款和其他借款增加。管理层认为，上述各种资金来源足以满足公司在这些未结算时期的流动性需求，而不会对我们的经营业绩产生任何重大不利影响。
 
管理层监控存款流动并评估替代定价结构，以保留和增加存款。在为贷款需求提供资金所需的范围内，传统的本地存款资金来源通过使用FHLB借款、经纪存款和直接市场区域以外的其他批发存款来源得到补充。已更新内部政策，以监测各种核心和非核心资金来源的使用情况，并在随时可用与风险和成本之间取得平衡。通过各种资产/负债管理策略，在流动性、安全性和盈利潜力的目标之间保持平衡。符合监管流动性准则的内部政策由银行监测和执行。
 
如果出现流动性需求，投资组合提供了筹集现金的现成手段。截至2024年12月31日，可供出售债券投资组合总额为3.660亿美元。截至2023年12月31日，可供出售债券投资组合总额为4.074亿美元。这一下降主要归因于2024年期间的销售以及到期、催缴和投资组合还款。只购买适销对路的投资级债券。尽管该行约56.7%的债券投资组合作为质押担保，以确保各种公共资金存款、回购协议以及用于其他目的，管理层可以在满足流动性需求的情况下进行重组并腾出投资证券以供出售。
 
管理层持续监控贷款与存款的关系，因为这主要决定了公司的流动性状况。截至2024年12月31日，Colony的贷款与存款比率为71.8%，截至2023年12月31日为74.0%。当存款余额无法满足贷款需求时，管理层会采用替代资金来源。2024年12月31日和2023年12月31日贷款占全部资金来源（不含次级债券）的比例分别为66.9%和69.3%。管理层继续强调将当地核心存款作为我们公司主要资金来源的计划。银行核心存款基础的稳定性是Colony流动性状况的重要因素。存款基础的很大一部分由个人和小企业的账户组成，这些账户具有全面的银行关系，波动性有限。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该行分别拥有1.852亿美元和1.677亿美元，
56

分别为25万美元或以上的存款证。截至2024年12月31日和2023年12月31日，这些较大的存款分别占存款总额的7.2%和6.6%。管理层寻求监测和控制这些规模较大的证书的使用，这些证书的性质往往更加不稳定，以确保根据需要提供充足的资金供应。将吸引当地核心关系的相对利息成本与各种外部存款来源的市场利率进行比较，以帮助最大限度地降低公司的整体资金成本。

公司以经纪存款补充存款来源。截至2024年12月31日，该公司的经纪存款总额为5950万美元，占存款总额的2.32%。有关这些经纪存款的补充资料载于综合财务报表附注。此外，公司利用外部存款上市服务，在需要资金时以具有竞争力的利率获得场外存单。从上市服务中获得的保证金通常被称为批发或互联网光盘。
 
为规划本地和市场外存款余额均未满足的或有资金来源，Colony及其子公司建立了多个借款来源，以增强其资金管理。该公司通过成为联邦Home Loan银行计划的成员而具有借款能力。该行还为通过各代理行购买的联邦基金建立了隔夜借款。管理层认为，上述各种资金来源足以满足公司未来的流动性需求，而不会对经营业绩产生任何重大不利影响。在2024年12月31日和2023，我们有1.85亿美元和1.750亿美元分别来自FHLB的未偿还预付款。根据作为抵押的贷款的价值，我们有5.787亿美元和5.962亿美元与FHLB的额外借款可用性2024年12月31日和2023，分别。

其他流动性来源包括美联储贴现窗口的隔夜借款。该公司还拥有未设押投资证券，这些证券提供了以借款来源作为抵押品或出售并转换为现金的能力。
 
流动性衡量的是满足当前和未来现金流到期需求的能力。金融机构的流动性反映了其满足贷款请求、容纳可能的存款外流以及利用利率市场机会的能力。金融机构履行当前金融义务的能力取决于资产负债表结构、资产清算能力以及可供选择的资金来源。该公司寻求通过资产/负债管理保持流动性资金水平来确保其资金需求得到满足。
 
资产流动性由易于上市或可质押或将于近期到期的流动性资产提供。流动资产包括现金、银行的有息存款、可供出售的证券和出售的联邦基金以及根据转售协议购买的证券。
 
负债流动性是通过获得包括核心存款在内的资金来源而提供的。如有需要，该公司还与联邦Home Loan银行、联邦储备银行、三家代理行和可在短时间内提供资金的回购协议额度保持着关系。
 
由于Colony是一家银行控股公司，不进行运营，其流动性的主要来源是从附属银行向上流动的股息和外部来源的借款。
 
持续监测公司的流动性状况，并视情况对资金来源和用途之间的平衡进行调整。管理层不知道有任何合理可能对公司流动性、资本资源或运营产生重大不利影响的事件。此外，管理层不知道有任何关于流动性的监管建议，如果实施，将对公司产生重大不利影响。

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通货膨胀和价格变化的影响
 
此处包含的公司财务报表是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的。GAAP目前要求公司主要以历史美元衡量财务状况和经营业绩。由于通货膨胀或经济衰退导致的货币相对价值的变化一般不会被考虑在内。通货膨胀对公司运营的主要影响体现在运营成本的增加。由于政府的货币政策和当前的经济环境，公司在过去四个财政年度经历了通货膨胀的实质性影响。在管理层看来，利率的变化对金融机构财务状况的影响程度远大于通胀率的变化。虽然利率受通货膨胀率变化的影响很大，但并不一定与通货膨胀率的变化速度相同或幅度相同。利率对许多公司无法控制的因素高度敏感，包括预期通货膨胀率的变化、一般和当地经济状况的影响以及美国政府、其机构和其他各种政府监管机构的货币和财政政策等，如下一节进一步讨论。
 
监管和经济政策
 
公司的业务和收益受到一般和当地经济状况以及美国政府、其机构和其他各种政府监管机构的货币和财政政策等的影响。美国联邦储备委员会监管货币供应，以影响总体经济状况。美国联邦储备委员会可用的货币政策工具包括：（i）对美国政府债务进行公开市场操作；（ii）改变金融机构借款的贴现率；（iii）对金融机构存款施加或改变准备金要求；（iv）限制某些借款以及对金融机构及其附属机构的某些借款施加或改变准备金要求。这些方法不同程度、组合使用，直接影响银行贷款和存款的可获得性，以及贷款收取和存款支付的利率。仅出于这一原因，联邦储备委员会的政策就对公司的收益产生了实质性影响。
 
政府政策过去曾对商业银行的经营业绩产生重大影响，预计未来将继续如此；然而，公司无法准确预测此类政策可能对其未来业务和收益产生的任何影响的性质、时间或程度。

最近发布的会计公告
 
见附注1-综合财务报表附注所载重要会计政策摘要。

市场风险与利率敏感性
 
除其他因素外，我们的财务表现受到利率风险和信用风险的影响。我们利用衍生工具来帮助管理我们的利率风险头寸，并减轻对未来现金流或其他预测交易的可变性的风险敞口。我们通过依赖广泛的贷款审查流程和我们的信用损失准备金来降低我们的信用风险。
 
利率风险是由于利率的变化而导致的价值变化。公司仅面临美元利率变动的风险，因此，公司通过考虑净息差的可能变化来管理风险敞口。本公司并无任何交易工具，亦未将其投资组合的任何部分分类为持作买卖。公司不存在外汇汇率风险、商品价格风险及其他市场风险。利率风险由我们的风险管理委员会处理，该委员会包括高级管理层代表。风险管理委员会通过分析利率潜在变化对权益价值和净利息收入净组合的潜在影响，并考虑替代策略或资产负债表结构变化的影响，监测利率风险。
 
利率在金融机构净利息收入中起主要作用。生息资产和计息负债的重定价可以影响净利息收入的变化。重新定价的资产和负债的时机是缺口管理，我们公司已经确立了在0.80到1.20的一年时间范围内维持缺口比率的政策。
 
我们的利率风险敞口至少每季度由我们的董事会和我们的风险管理委员会进行审查。利率风险敞口是使用利率敏感性分析来衡量的，以确定我们在假设利率变化的情况下投资组合净值的变化。为了降低利率波动的风险敞口，我们
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已实施战略，以更紧密地匹配我们的资产负债表构成。公司聘请Stifel运行季度资产/负债模型进行利率风险分析。我们通常将投资活动的重点放在期限或平均寿命在3 ½-5 ½年范围内的证券上。
 
市场风险反映市场价格和利率的不利变化导致经济损失的风险。这种损失风险可以通过降低当前市场价值或降低当前和潜在净收入来反映。科洛尼最重大的市场风险是利率风险。这种风险主要来自Colony延长贷款和接受存款。
 
管理利率风险是资产负债管理职能的首要目标。Colony试图实现净利息收入的稳定，同时限制利率变化带来的波动。Colony寻求通过平衡资产和负债的期限和重新定价特征来实现这一目标。Colony通过风险管理委员会制定并经董事会批准的政策管理其对利率波动的风险敞口。风险管理委员会至少每季度开会一次，负责制定资产负债管理政策，审查Colony的利率敏感性，制定和实施改善资产负债表结构和利率风险定位的战略。

Colony通过利用资产/负债模拟建模，测量净利息收入对市场利率变化的敏感性。至少每季度对以下二十四个月时间段进行模拟，以确定基线净利息收入预测以及该预测对利率变化的敏感性。这些模拟包括Colony的所有盈利资产和负债。预测的资产负债表变化，主要反映贷款和存款增长和预测，包括在所模拟的期间内。贷款和存款的预计利率基于管理层的前景和当地市场情况。
 
不同资产和负债组之间的利率变化幅度和速度在每种可能的利率情景下表现出不同的特征；此外，客户的贷款和存款偏好可能会因利率变化而有所不同。模拟建模使Colony能够捕捉到这些差异的预期效果。模型中使用的假设会持续更新，并由董事会风险管理委员会审查和批准。
 
Colony对其基准净利息收入预测进行了建模，假设利率环境持平，联邦基金利率处于美联储的目标范围4.25%和最基本利率7.50%截至2024年12月31日。Colony对短期利率逐渐上升100和200个基点以及下降100和200个基点的影响进行了建模，以确定未来十二个月净利息收入的敏感性。如下表所示，净利息收入敏感性模型表明，与假设利率稳定的净利息收入预测相比，如果利率分别提高100和200个基点，预计净利息收入将分别增加3.03%和5.66%。净利息收入预计分别下降1.80%和3.77%如果利率下降100和200个基点。这些变化都在科洛尼最大15%负变化的政策限制范围内。
 
十二个月净利息收入敏感度    
  净利息变动估计数
截至12月31日的收入，
短期利率变动
（基点）		 2024 2023
+200 5.66% 0.97%
+100 3.03% 0.54%
平 —% —%
-100 (1.80)% 2.03%
-200 (3.77)% 2.24%
 
衡量的利率敏感性表明未来一年的资产敏感头寸，这可能有助于在利率上升的环境中改善净利息收入。净利息收入的实际实现变化将取决于几个因素，其中一些因素可能有助于降低或消除上述资产敏感性。这些因素包括存款客户向成本更高的存款（如存单）迁移的水平高于预期，这将增加总利息支出，并有助于降低已实现的资产敏感性水平。利率上升环境下另一个可能影响已实现利率敏感性的因素是计息非到期存款的重定价行为。
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重新定价的假设以相对于最优惠利率变化的贝塔系数表示。例如，25%的贝塔系数将对应于存款利率，即最优惠利率每提高1%，存款利率将提高0.25%。计息非到期存款重定价的预计贝塔是确定公司利率风险头寸的关键组成部分。如果已实现的贝塔值高于预计的贝塔值，则更高利率带来的预期收益将减少。
 
Colony的某些手续费收入业务线也面临市场风险。按揭银行业务收入受市场风险影响。抵押贷款发放对抵押贷款利率水平很敏感，因此，在利率上升时期，抵押贷款银行收入可能会受到负面影响。向客户延长为抵押贷款提供资金的承诺也使Colony面临市场风险。这种风险主要是由作出承诺到结清和交付贷款之间的时间段造成的。Colony寻求通过利用各种风险管理工具来最大限度地减少这种风险，其中主要的是远期销售承诺和最大努力承诺。


项目7a
 
关于市场风险的定量和定性披露
 
本项目所需信息位于市场风险与利率敏感性标题下的第7项。

 
项目8
 
财务报表和补充数据
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管理层关于财务报告内部控制的报告


科勒尼管理层负责建立和维护充分的财务报告内部控制。根据1934年《证券交易法》颁布的规则13a-15（f）将财务报告内部控制定义为由公司主要行政人员和主要财务官员设计或在其监督下并受公司董事会、管理层和其他人员影响的流程，以根据公认会计原则就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，并包括以下政策和程序：
•与维护记录有关，以合理详细准确、公允的方式反映公司资产的交易和处置情况；
•提供合理保证，交易记录是必要的，以允许根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；和
•就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权的获取、使用或处置提供合理保证。

财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。
管理层评估了截至2024年12月31日财务报告内部控制的有效性。在进行这一评估时，我们使用了Treadway委员会（COSO）发起组织委员会发布的《内部控制–综合框架（2013）》中确立的标准。管理层还对与《联邦存款保险公司改进法案》第112条相关的要求进行了评估。本节涉及管理层对财务报告内部控制的评估，包括对根据银行控股公司合并财务报表（表格FRY-9C）的指示并遵守法律法规编制财务报表的控制。我们的评估包括审查控制的文件、评估内部控制系统的设计和测试内部控制的有效性。

根据我们的评估，管理层得出结论，截至2024年12月31日，Colony Bankcorp, Inc.对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。
截至2024年12月31日，公司财务报告内部控制的有效性已由独立注册公共会计师事务所Mauldin和Jenkins，LLC审计，如本文所载报告所述。

/s/T. Heath Fountain
T. Heath Fountain
首席执行官/董事

/s/德里克·谢尔纳特
德里克·谢尔纳特
执行副总裁/首席财务官


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独立注册会计师事务所报告


致董事会及股东
科勒尼，Inc.及其子公司
佐治亚州菲茨杰拉德

对财务报表的意见

我们审计了随附的科勒尼，Inc.及其子公司（本公司）截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并资产负债表及相关的合并利润表、综合收益表、股东权益变动表、现金流量表，以及合并财务报表的相关附注（统称财务报表）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允地反映了公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况以及该日终了年度的经营业绩和现金流量。

我们还审计了，根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，公司截至2024年12月31日的财务报告内部控制基于在内部控制—一体化框架（2013年）由Treadway Commission（COSO）发起组织委员会发布，我们日期为2025年3月14日的报告发表了无保留意见。

意见依据

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是在我们审计的基础上对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。

我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计以就合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关合并财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

关键审计事项

下文通报的关键审计事项是由合并财务报表当期审计产生的、已通报或要求通报审计委员会的事项，该事项：（1）涉及对合并财务报表具有重要意义的账目或披露，（2）涉及特别具有挑战性、主观性或复杂的判断。 关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对合并财务报表的意见，作为一个整体，我们也不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。







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信贷损失备抵

事项说明

如公司合并财务报表附注4所述，截至2024年12月31日，公司的贷款组合总额为18.4亿美元，相关的信贷损失准备金（ACL）为1898万美元。如公司在附注1中所述，公司计算信用损失准备金的数量和质量组成部分。量化成分在集体（池）基础上进行评估，按贷款类别（量化集体ACL）进行隔离。该公司使用贴现现金流（DCF）方法估计了量化集体ACL，该方法应用于按类似风险特征分离的贷款池。该公司的DCF方法在贷款水平上生成现金流预测，其中付款预期根据估计的提前还款速度、缩减、恢复时间、违约概率（PD）和违约损失（LGD）进行调整。

我们将公司对ACL的估计确定为关键审计事项。我们将ACL确定为关键审计事项的主要考虑因素与定量集体ACL评估中涉及的主观和复杂的审计师判断有关，这是由于存在重大的计量不确定性，以及公司在确定定性因素时的判断具有高度的主观性。公司审计这些复杂的判断和假设涉及特别具有挑战性的审计师判断，因为审计证据的性质和程度以及解决这些问题所需的努力，包括所需的专业技能或知识的程度。

我们为处理这一关键审计事项而执行的主要程序包括以下内容：

•我们评估了公司的ACL方法是否符合美国公认会计原则。
•我们测试了与公司确定ACL相关的控制措施的设计和运行有效性，包括对开发定量和定性因素的控制措施、用于计算和估计ACL各个组成部分的数据的可靠性和准确性以及管理层对模型的验证程序。
•我们评估了相关性，以及与评估贷款组合、当前和预测的经济状况相关的假设的合理性，以及开发中使用的其他风险因素的定性因素。
•我们通过将这些数据点与内部开发和外部可靠的来源进行比较，测试了公司在开发定性因素时使用的数据。
•我们通过将整体ACL与公司同行机构记录的ACL进行比较，评估了信用质量的总体趋势。
•我们审查了后续事件和交易，并考虑了它们是否证实或与公司的结论相矛盾。





我们自2021年起担任公司的核数师。



/s/Mauldin & Jenkins，LLC

佐治亚州奥尔巴尼
2025年3月14日




63

独立注册会计师事务所报告


致董事会及股东
科勒尼，Inc.及其子公司
佐治亚州菲茨杰拉德

关于财务报告内部控制的意见

我们审计了科勒尼，Inc.及其子公司（本公司）截至2024年12月31日的财务报告内部控制，审计依据的标准为内部控制–综合框架（2013年）由Treadway委员会赞助组织委员会（“COSO”）发布。我们认为，截至2024年12月31日，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，基于在内部控制–综合框架（2013年）COSO发行。

我们还审计了，按照美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，科勒尼，Inc.及其子公司（“公司”）截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并资产负债表和该日终了年度的相关合并损益表、综合收益表、股东权益变动表、现金流量表，以及合并财务报表的相关附注（统称财务报表）和我们日期为2025年3月14日的报告发表了无保留意见。

意见依据

公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是在我们审计的基础上，对公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。

我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就是否在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制获得合理保证。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审计还包括执行我们认为在当时情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

财务报告内部控制的定义和局限性

公司对财务报告的内部控制是旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：（1）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支只是根据公司管理层和董事的授权进行的；（3）就防止或及时发现未经授权的获取、使用、或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。


财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。


/s/Mauldin & Jenkins，LLC


佐治亚州奥尔巴尼
2025年3月14日

64

Colony Bankcorp, Inc.和子公司
合并资产负债表
12月31日
（单位：千美元） 
  2024 2023
物业、厂房及设备    
现金及应收银行款项 $ 26,045   $ 25,339  
出售的银行和联邦基金中的有息存款 204,989   57,983  
现金及现金等价物 231,034   83,322  
可供出售投资证券，按公允价值（摊余成本$ 409,380 和$ 455,294 ，分别）
366,049   407,382  
持有至到期投资证券，按摊余成本（公允价值$ 383,020 和$ 405,576 ，分别）
430,077   449,031  
其他投资 17,694   16,868  
持有待售贷款 39,786   27,958  
贷款，未实现收入净额 1,842,980   1,883,470  
信贷损失备抵 ( 18,980 ) ( 18,371 )
贷款，净额 1,824,000   1,865,099  
房地和设备 37,831   39,870  
拥有的其他不动产 202   448  
商誉 48,923   48,923  
其他无形资产 2,975   4,192  
银行系寿险 57,970   56,925  
递延所得税，净额 21,891   25,405  
其他资产 31,350   27,999  
合计 物业、厂房及设备
$ 3,109,782   $ 3,053,422  
负债和股东的 股权
存款：
不计息 $ 462,283   $ 498,992  
计息 2,105,660   2,045,798  
存款总额 2,567,943   2,544,790  
联邦Home Loan银行垫款 185,000   175,000  
其他借款 63,039   63,445  
其他负债 15,125   15,252  
负债总额 2,831,107   2,798,487  
承付款项和或有事项（附注14）
   
股东权益
优先股，声明价值$ 1,000 ; 10,000,000 股授权， 0 截至2024年12月31日及2023年12月31日已发行及发行在外的股份
—   —  
普通股，面值$ 1 ; 50,000,000 股授权， 17,519,884 和 17,564,182 截至2024年12月31日和2023年12月31日已发行和流通在外的股份分别
17,520   17,564  
实收资本 168,353   168,614  
留存收益 140,369   124,400  
累计其他综合亏损，税后净额 ( 47,567 ) ( 55,643 )
合计 股东权益
278,675   254,935  
合计 负债和股东权益
$ 3,109,782   $ 3,053,422  
见附注，这是这些财务报表的组成部分。
65

Colony Bankcorp, Inc.和子公司
合并损益表
截至12月31日止年度
（单位：千美元，每股数据除外）
  2024 2023
利息收入    
贷款，包括费用 $ 111,675   $ 99,256  
投资证券 20,974   23,319  
其他银行存款和短期投资 4,592   2,341  
总利息收入 137,241   124,916  
利息支出
存款 50,007   35,464  
购买的联邦基金 —   147  
联邦Home Loan银行垫款 7,211   6,763  
其他借款 3,947   4,298  
总利息支出 61,165   46,672  
净利息收入 76,076   78,244  
信用损失准备 3,050   3,600  
扣除信用损失准备后的净利息收入 73,026   74,644  
非利益 收入
存款服务费 9,365   8,735  
按揭手续费收入 6,048   6,131  
SBA贷款销售收益 9,242   5,063  
证券销售亏损 ( 1,835 ) —  
交换费 8,299   8,460  
BOLI收入 1,725   1,396  
保险佣金 1,789   1,873  
其他 4,742   3,976  
非利息收入总额 39,375   35,634  
非利益 费用
工资和员工福利 49,767   49,233  
占用和设备 6,149   6,283  
信息技术费用 8,978   8,553  
专业费用 2,825   3,097  
广告和公共关系 4,009   3,486  
通讯 865   947  
其他 10,241   11,466  
非利息费用总额 82,834   83,065  
所得税前收入 29,567   27,213  
所得税 5,699   5,466  
净收入 $ 23,868   $ 21,747  
普通股每股净收益
基本 $ 1.36   $ 1.24  
摊薄 $ 1.36   $ 1.24  
现金 股息 声明 每 份额 常见 股票
$ 0.45   $ 0.44  
加权平均流通股， 基本
17,557,743   17,578,294  
加权平均流通股， 摊薄后
17,557,743   17,578,294  
见附注，这是这些财务报表的组成部分。
66

Colony Bankcorp, Inc.和子公司
综合收益表
截至12月31日止年度
（单位：千美元）
 
  2024 2023
净收入 $ 23,868   $ 21,747  
其他综合收益：
期内产生的投资证券未实现收益净额 3,296   9,183  
税收效应 ( 840 ) ( 1,929 )
将证券从可供出售转入持有至到期的未实现持有损失摊销的重新分类调整 5,041   4,897  
税收效应 ( 1,284 ) ( 1,028 )
出售计入净收益的证券的已实现亏损 1,835   —  
税收效应 ( 467 ) —  
指定为现金流量套期的衍生工具的未实现收益（损失） 1,364   ( 64 )
税收效应 ( 347 ) 14  
在净收益中确认的衍生工具已实现收益 ( 700 ) ( 349 )
税收效应 178   73  
其他综合收益合计 8,076   10,797  
综合收益 $ 31,944   $ 32,544  
见附注，这是这些财务报表的组成部分。
67

Colony Bankcorp, Inc.和子公司
股东权益变动综合报表
截至2024年12月31日止年度 和2023
（单位：千美元）
  优先股 普通股 实缴
资本		 保留
收益		 累计
其他
综合
收入（亏损）		 合计
  股份 金额 股份 金额
余额，2022年12月31日 —   $ —   17,598,123   $ 17,598   $ 167,537   $ 111,573   $ ( 66,440 ) 230,268  
其他综合收益 — — — — — — 10,797   10,797  
ASU2016-13会计原则累计变动，税后净额(1)
— — — — — ( 1,198 ) — ( 1,198 )
普通股股息 — — — — — ( 7,722 ) — ( 7,722 )
发行限制性股票，扣除没收 — — 32,351   32   ( 32 ) — — —  
与限制性股票归属相关的扣缴税款 — — ( 24,811 ) ( 25 ) ( 227 ) — — ( 252 )
回购股份 — — ( 41,481 ) ( 41 ) ( 365 ) — — ( 406 )
基于股票的补偿费用，净额 — — — — 1,701   — — 1,701  
净收入 — — — — — 21,747   — 21,747  
余额，2023年12月31日 —   $ —   17,564,182   $ 17,564   $ 168,614   $ 124,400   $ ( 55,643 ) 254,935  
其他综合收益 — — — — — — 8,076   8,076  
普通股股息 — — — — — ( 7,899 ) — ( 7,899 )
发行限制性股票，扣除没收 — — 69,597   70   ( 70 ) — — —  
与限制性股票归属相关的扣缴税款 — — ( 23,895 ) ( 24 ) ( 272 ) — — ( 296 )
回购股份 — — ( 90,000 ) ( 90 ) ( 1,215 ) — — ( 1,305 )
基于股票的补偿费用，净额 — — — — 1,296   — — 1,296  
净收入 — — — — — 23,868   — 23,868  
余额，2024年12月31日 —   $ —   17,519,884   $ 17,520   $ 168,353   $ 140,369   $ ( 47,567 ) $ 278,675  
(1) 表示采用会计准则更新（“ASU”）第216-13号：CECL的影响
 
见附注，这是这些财务报表的组成部分。
68

Colony Bankcorp, Inc.和子公司
合并现金流量表
截至12月31日止年度
（单位：千美元）
  2024 2023
经营活动产生的现金流量    
净收入 $ 23,868   $ 21,747  
调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：
信用损失准备 3,050   3,600  
折旧、摊销和增值 8,130   8,702  
基于股票的补偿费用 1,296   1,701  
证券销售亏损 1,835   —  
服务资产净变动 ( 1,456 ) ( 416 )
其他不动产销售（收益）损失 ( 169 ) 70  
房地和设备销售损失（收益） 5   ( 93 )
银行自有楼宇及土地销售收益 —   ( 361 )
银行房地的减记 197   —  
银行自有寿险变化 ( 1,726 ) ( 1,421 )
权益法投资损失 ( 270 ) ( 169 )
递延税（惠）费 755   ( 485 )
SBA贷款销售收益 ( 9,242 ) ( 5,063 )
持有待售贷款的来源 ( 301,632 ) ( 257,753 )
出售持作出售贷款所得款项 299,046   252,601  
其他资产变动 ( 1,895 ) ( 3,163 )
其他负债变动 1,609   1,486  
经营活动所产生的现金净额 23,401   20,983  
投资活动产生的现金流量
购买可供出售的投资证券 ( 56,616 ) ( 3,917 )
可供出售的投资证券的到期、催缴、清偿所得款项 69,180   36,711  
出售可供出售投资证券所得款项 29,890   —  
持有至到期投资证券到期、赎回、清偿所得款项 17,376   19,567  
出售持有至到期投资证券所得款项 3,971   —  
贷款净变动 36,966   ( 148,601 )
购置房地和设备 ( 1,080 ) ( 3,618 )
出售其他不动产所得款项 1,269   412  
赎回其他投资 —   800  
银行拥有的人寿保险的收益 681   —  
购买联邦Home Loan银行股票 ( 556 ) ( 3,706 )
出售银行自有楼宇及土地所得款项 —   3,167  
出售房地和设备的收益 77   433  
投资活动提供（使用）的现金净额 101,158   ( 98,752 )
筹资活动产生的现金流量
无息客户存款变动 ( 36,709 ) ( 70,178 )
计息客户存款变动 59,862   123,971  
普通股支付的股息 ( 7,899 ) ( 7,722 )
联邦Home Loan银行预付款的收益 270,000   785,000  
偿还联邦Home Loan银行预付款 ( 260,000 ) ( 735,000 )
其他借款所得款项 20,000   450,000  
偿还其他借款 ( 20,000 ) ( 465,000 )
赎回次级债 ( 500 ) —  
回购股份 ( 1,305 ) ( 406 )
与限制性股票归属相关的扣缴税款支付的现金 ( 296 ) ( 252 )
筹资活动提供的现金净额 23,153   80,413  
现金及现金等价物净增加额 147,712   2,644  
期初现金及现金等价物 83,322   80,678  
期末现金及现金等价物 $ 231,034   $ 83,322  
69

现金流信息的补充披露
期间支付利息的现金 $ 61,754   $ 44,855  
期间支付的所得税现金 4,717   5,209  
非现金投资和融资活动
转入其他不动产 854   3,083  
见附注，这是这些财务报表的组成部分。
70

Colony Bankcorp, Inc.和子公司
合并财务报表附注
 
注1。 重要会计政策概要
 
业务性质
 
科勒尼，Inc.及其子公司（“公司”）是一家总部位于佐治亚州菲茨杰拉德的金融控股公司，目前其主要业务由其全资银行子公司（“银行”）Colony Bank开展。该公司在佐治亚州各地开展业务，并于2023年扩大业务范围，为阿拉巴马州伯明翰以及塔拉哈西和佛罗里达州狭长地带提供服务。通过该银行，该公司为个人和企业客户提供范围广泛的银行解决方案。除了传统的银行服务外，该行还提供包括抵押、政府担保贷款、财富管理、商户服务在内的专业化解决方案。该公司还为客户提供购买保险服务的选择权，包括车辆、房屋、租客和人寿保险。此外，Colony Risk Management，Inc.是该公司的子公司，位于内华达州拉斯维加斯。系自保子公司，为公司及相关子公司投保各类责任和财产损失保单。殖民地风险管理由内华达州保险局监管。该公司须遵守某些州和联邦机构的规定，并定期接受这些监管机构的审查。
 
列报和会计估计的依据
 
合并财务报表包括科勒尼，Inc.及其全资子公司Colony Bank和Colony Risk Management的账目。所有重要的公司间交易和余额已在合并中消除。
 
在按照美国公认会计原则编制合并财务报表时，管理层须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期的资产和负债的呈报金额以及报告期间的收入和支出的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。
 
金融资产转让
 
金融资产的转让作为出售入账，当对资产的控制权已被放弃时。转让资产控制权在资产已与公司隔离、受让方取得转让资产质押或交换的权利（不附带限制其利用该权利的条件）且公司未通过协议在其到期前回购的方式保持对其有效控制的情况下，视为让出。   
   
现金及现金等价物
 
就报告现金流量而言，现金和现金等价物包括库存现金、正在收款的现金项目、应收银行款项、银行有息存款和出售的联邦基金。
 
投资证券
 
公司将其债务证券分为以下三类之一：（i）交易、（ii）持有至到期或（iii）可供出售。交易证券的买入和持有主要是为了在近期卖出。持有至到期证券是指公司有能力和意向持有至到期的证券。所有其他债务证券分类为可供出售。截至2024年12月31日和2023年12月31日止期间，债务证券被分类为持有至到期或可供出售。
 
可供出售证券按公允价值列账。可供出售证券的未实现持有损益（扣除相关递延税项影响）不计入收益，并作为股东权益的单独组成部分在其他综合收益中报告，直至实现。持有至到期证券按摊余成本列账。类别之间的证券转让按转让之日的公允价值入账。与证券从持有至到期转入可供出售相关的未实现持有收益或损失作为股东权益的单独组成部分入账。这些未实现的持有收益或损失在证券的剩余期限内以与相关证券的原始购买溢价或折价的摊销或增值一致的方式摊销为收益，作为对收益率的调整。
71

 
溢价摊销和折价增值在证券的预期存续期内采用近似利息法的方法在利息收入中确认。已实现损益，以卖出特定证券的成本为基础确定，于交易日计入收益。公司已作出政策选择，将应计利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并在合并资产负债表中报告其他资产的应计利息。债务证券在任何本金或利息付款逾期超过90天或利息或本金的全额收取变得不确定时被置于非应计状态。放在非应计项目上的证券的应计利息从利息收入中冲回。有 无 与债务证券相关的应计利息冲回截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的利息收入。
 
公司评估未实现亏损头寸中的可供出售证券，以确定是否存在与信用相关的损失。公司在收回其摊余成本基础之前，首先评估是否打算出售或更有可能被要求出售有损失的证券。如果满足任一标准，则未实现损失的全部金额在收益中确认，并对证券的摊余成本基础进行相应调整。如果上述任何一项标准均未达到，公司将评估公允价值下降是否归因于信用或其他因素。如果存在信用相关损失，公司确认信用损失备抵（“ACL”），以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。任何未通过ACL确认的损失在其他综合收益中确认为税后净额，作为与信用无关的损失。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司拥有$ 366.0 百万美元 407.4 百万可供出售证券，分别无相关信用损失准备。

考虑到过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测对投资组合可收回性的影响，该公司使用系统的方法来确定其持有至到期债务证券的ACL。ACL是一个估值账户，从摊余成本基础中扣除，以表示持有至到期投资组合预期收取的净额。公司每季度监测持有至到期投资组合，以确定是否需要记录估值账户。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司拥有$ 430.1 百万美元 449.0 百万持有至到期证券，分别无相关信用损失准备。

其他投资
 
其他投资包括按公允价值列账的管理投资基金，未实现损益通过收益作为非利息收入的组成部分入账。

联邦Home Loan银行（“FHLB”）和First National银行家银行（“FNBB”）的股票也包括在其他投资中。由于对可转让性的限制，这些投资没有易于确定的市场价值，因此按成本列账。

这些其他投资根据最终收回的票面价值或成本基础定期评估信用相关减值。现金和股票股息均作为收入报告。

持有待售贷款

持有待售的抵押贷款和SBA贷款按总成本或估计公允价值中的较低者列账，由二级市场第三方投资者的未履行承诺确定。为反映持作出售的按揭贷款的公允价值变动产生的未实现损益以及最终出售持作出售的按揭贷款时已实现的损益而作出的调整，在综合收益表中分类为按揭费用收入。为反映持作出售的SBA贷款的公允价值变动和最终出售持作出售的SBA贷款时的已实现损益而产生的未实现损益的调整在综合收益表中归类为SBA贷款的出售收益。
服务权

当抵押贷款和SBA贷款出售时 保留的服务，服务权最初按公允价值入账，损益表影响相应记录在抵押银行活动或SBA贷款销售收益中。公允价值基于可比服务合同的市场价格，如果可用或替代，则基于计算估计未来净服务收入现值的估值模型。所有类别的服务资产均采用摊销法进行后续计量，该方法要求服务权按相关贷款的估计未来净服务收入的比例和期间摊销为非利息收入。

72

服务费收入，即在抵押贷款银行活动的损益表中报告的已服务抵押贷款和所有其他已服务贷款的其他非利息收入，记录在为服务贷款赚取的费用中。这些费用基于未偿本金的合同百分比或每笔贷款的固定金额，并在赚取时记录为收入。服务权的摊销从贷款服务费收入中扣除。

服务权根据权利的公允价值与账面值相比进行减值评估。减值是根据利率、贷款类型和投资者类型等主要风险特征，通过将权利分层确定的。在公允价值低于账面值的情况下，通过估值备抵对特定阶层确认减值。如果公司后来确定某一特定阶层的全部或部分减值不再存在，则估值备抵的减少可能会被记录为收入的增加。与服务权相关的估值备抵变动在损益表的抵押银行活动和其他非利息收入中报告。

公司的服务权是SBA贷款的结果，这些贷款在保留服务的情况下出售，并按公允价值入账，并采用摊销法。 截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司拥有$ 3.8 百万美元 2.3 万的服务权，分别，无相关估值备抵。

贷款
 
贷款按未偿本金余额减去未实现收入、扣除递延费用和发起成本后的净额报告。未偿本金余额计提利息收入。对于所有类别的贷款，当管理层认为借款人可能无法在到期时支付款项时，就停止应计贷款利息，除非贷款有良好的担保并处于收款过程中。通常，如果本金或利息支付逾期90天，贷款将处于非应计状态。无论此类贷款是否被视为逾期，贷款都可能被置于非应计状态。所有应计利息，但未就非应计或冲销的贷款收取，将冲回利息收入。非应计贷款的利息收入用于抵偿本金，直到贷款恢复到应计状态。当合同到期的所有本金和利息金额都带来当期和未来付款得到合理保证时，贷款就会恢复到应计状态。

信贷损失准备金（“ACL”）–贷款

当前的预期信用损失（“CECL”）方法要求对风险敞口（或风险敞口池）存续期内的预期信用损失进行估计。它取代了已发生损失法的阈值，即延迟确认信用损失直到很可能发生损失事件。预期信用损失的估计是基于有关过去事件、当前状况的相关信息以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。历史损失经验一般是估算预期信用损失的起点。然后，公司考虑是否应针对特定资产风险特征或报告日在所使用的历史期间内不存在的当前情况调整历史损失经验。该公司还将未来的经济状况和投资组合表现视为合理和可支持的预测期的一部分。

ACL是一种估值账户，从贷款的摊余成本基础中扣除，以表示预期在贷款上收取的净额。当管理层认为确认贷款余额无法收回时，贷款将从ACL中扣除。应计应收利息不计入信贷损失估计数。

管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息确定ACL余额，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。历史信用行为伴随模型判断，为预期信用损失的估计提供了依据。可能会针对当前特定贷款风险特征的差异，例如承保标准、投资组合组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，例如经济条件、财产价值或其他相关因素的变化，对模型损失估计进行调整。该公司使用贴现现金流（DCF）方法估计量化集体ACL，该方法应用于我们按类似风险特征分离的贷款池。该公司的DCF方法在贷款水平上生成现金流预测，其中付款预期根据估计的提前还款速度、缩减、恢复时间、违约概率（PD）和违约损失（LGD）进行调整。预期提前还款速度和限电率的建模基于历史内部数据，并考虑了当前状况和对未来经济状况的合理、可支持的预测。该公司使用对历史内部和同行损失数据的回归分析来确定合适的宏观经济变量，以便在对生命周期PD和LGD进行建模时使用。该分析还确定了在合理和可支持的预测期内，预期的PD和LGD将如何对宏观经济变量的预测水平做出反应。在第四季度合理且可支持的预测期结束时，公司在八个季度内恢复到以直线法计算的历史亏损率。对于与集合贷款相比风险特征升高的贷款，按个人进行评估。
73


定性部分由用于量化这些贷款类别中每个类别的风险的测量组成，由管理层主观选择，但通过一段时期内的客观测量来衡量。每次测量的数据都是从内部和外部来源获得的。这些调整是基于某些经济因素中的季度趋势评估以及量化方法无法解决的贷款部分特定风险。

该公司确定了以下投资组合部分，并在贷款层面使用贴现现金流方法计算了每个部分的ACL，损失率、提前还款假设和缩减假设由每笔贷款的抵押品类型驱动：

•建筑、土地和土地开发-建筑、土地和开发贷款的共同风险是成本超支、市场对房地产的需求变化、长期融资安排不足和房地产价值下降。

•其他商业房地产-这类贷款很容易受到企业倒闭和总体经济状况下滑的影响，包括房地产价值下降、入住率下降以及物业缺乏合适的替代用途。

•住宅房地产-住宅房地产贷款容易受到总体经济状况走弱、失业率上升和房地产价值下降的影响。

•商业、金融和农业-这一贷款类别的风险包括无法监控抵押品的状况，抵押品通常由存货、应收账款和其他非房地产资产组成。设备和库存过时也可能带来风险。总体经济状况的下降和其他事件可能导致现金流下降到不足以偿还债务的水平。

•消费者和其他-消费者直接贷款的常见风险包括失业和当地经济状况的变化以及无法监控由个人财产组成的抵押品。

当管理层确定很可能出现止赎或借款人在报告日遇到财务困难且预计将通过经营或出售抵押品大幅提供还款时，预期信用损失基于报告日抵押品的公允价值，并酌情根据出售成本进行调整。

信贷损失准备金–表外信贷敞口

金融工具包括为满足客户融资需求而出具的承诺贷款、备用信用证等表外信贷工具。在考虑客户抵押品或偿还能力之前，这些项目的票面金额代表损失风险。这类金融工具在获得资金时予以记录。

管理层估计在公司面临基础承诺信用风险的合约期内提供信贷的承诺的预期信用损失。表外信用敞口的ACL调整为信用损失费用准备。该估计数包括考虑提供资金的可能性，以及对预计在其估计寿命内提供资金的承诺的预期信用损失的估计。ACL的计算使用的是对投资组合层面贷款的已提供资金部分计算的相同的总准备金率，适用于预期提供资金的承诺金额。

信贷损失备抵–持有至到期证券（“HTM”）

管理层按主要证券类型对HTM债务证券的当前预期信用损失进行集体计量。当前预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理、可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。管理层将HTM投资组合分为以下主要证券类型：美国国债证券、美国机构证券、州、县和市证券以及抵押贷款支持证券。HTM债务的应计应收利息被排除在信贷损失估计之外。

公司作为HTM持有的所有住宅和商业抵押贷款支持证券均由美国政府机构和政府担保实体发行。这些证券或明或暗由美国政府担保，受到主要评级机构的高度评价，长期以来没有信用损失。国家和政治细分证券也受到主要评级机构的高度评价。

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信用损失准备–可供出售证券（“AFS”）

对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，公司首先评估其是否打算出售，或者是否更有可能在收回其摊余成本基础之前被要求出售该证券。如果满足有关出售意图或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收益减记至公允价值。对于不符合前述标准的AFS债务证券，公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素导致。在进行这一评估时，管理层考虑了公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对该证券评级的任何变化，以及与该证券具体相关的不利条件等因素。如果此评估表明存在信用损失，则将预期从该证券收取的现金流量现值与该证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并对信用损失记录ACL，以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。任何未通过ACL记录的未实现亏损金额在其他综合收益中确认。AFS债务证券的应计应收利息不包括在信用损失估计中。

ACL的变化被记录为信用损失费用的拨备（或转回）。当管理层认为AFS证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意图或要求的标准中的任何一项得到满足时，将从ACL中收取损失。

房地和设备
 
土地按成本计价。其他房地和设备在资产的估计可使用年限内按成本减去按直线法计算的累计折旧列账。一般来说，建筑物的估计寿命达 40 年，家具和设备的使用寿命从五个到 10 年，软件和计算机相关设备的寿命从三个到 五年 .租赁物改良在相关租赁的存续期内摊销，或在相关资产内摊销，以较短者为准。对公司房地和设备进行重大改善的支出按其估计可使用年限进行资本化和折旧。小型维修、保养和改进按发生时计入运营费用。当资产被出售或处置时，其成本和相关的累计折旧从账户中移除，任何收益或损失都反映在收益中。

租约

公司已就若干分行地点、ATM地点、贷款生产办事处及企业支援服务地点订立多项经营租赁。一般来说，这些租约的初步租期为 6 年或更短。许多租约都有一个或多个续租选项。续租选择权的行使由公司全权酌情决定，并将根据具体情况进行考虑。我们的某些租赁协议包含提前终止选项。如果管理层确定续期选择权或提前终止选择权具有合理确定性，则将其纳入经营使用权资产或经营租赁负债的计算。我们的某些租赁协议规定定期调整租金支付以应对通货膨胀。在租赁开始日，公司按尚未支付的租赁付款额的现值确认一笔租赁负债，采用租赁折现率或公司增量借款利率进行折现。由于公司的大部分租赁没有提供隐含利率，公司在确定租赁付款的现值时使用其在开始日的增量借款利率。增量借款利率以租赁期限为准。在开始日期，公司亦确认按（i）租赁负债的初始计量；（ii）在开始日期或之前向出租人支付的任何租赁付款减去收到的任何租赁奖励；及（iii）承租人产生的任何初始直接成本计量的使用权资产。初始期限为12个月或以下的租赁不记入资产负债表。对于这些短期租赁，租赁费用在租赁期内按直线法确认。截至2024年12月31日，公司没有分类为融资租赁的租赁。
 
商誉 和无形资产
 
商誉是指所收购业务的成本超过所收购净资产公允价值的部分。商誉被分配给报告单位，并至少每年进行减值测试，如果发生事件或情况发生变化，很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值，则临时进行减值测试。
  
无形资产包括与企业合并相关的核心存款和客户关系无形资产。核心矿床无形资产根据截至收购日期进行的独立估值进行初始确认。核心存款无形资产在取得的客户存款平均剩余年限内按直线法摊销。客户关系无形关联收购几家保险
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2021年期间的公司。客户无形资产亦根据截至收购日进行的独立估值进行初步确认，并正在以直线法摊销超过 10 年。
 
银行自有寿险的现金价值
 
该公司已为某些高级职员购买了人寿保险保单。人寿保险按资产负债表日保险合同项下可实现的金额入账，该金额为结算时经调整的其他费用或其他到期金额的现金退保价值。
 
其他不动产
 
其他不动产一般指通过止赎取得的不动产，初始按取得日的估计公允价值减去处置成本入账。因全额或部分清偿债务而购置财产的损失记为贷款损失。物业定期进行评估，以确保入账金额以当前公允价值为依据，并在必要时记录估值备抵，以将账面值减至公允价值减去估计处置成本。日常持有成本和处置时的收益或损失计入止赎财产费用。  
 
衍生品

在衍生工具合约开始时，公司根据公司对作为套期保值的可能有效性的意图和信念，将衍生工具指定为三种类型中的一种。这三种类型是（1）与已确认的资产或负债相关的预测交易或将收到或支付的现金流量的可变性的套期（“现金流量套期”），（2）已确认的资产或负债或未确认的确定承诺的公允价值的套期（“公允价值套期”），或（3）没有套期指定的工具（“非指定衍生工具”）。对于现金流量套期，衍生工具的收益或损失在其他综合收益（“OCI”）中报告，并在被套期交易影响收益的同一期间重新分类为收益。对于公允价值套期，衍生工具的收益或损失，以及归属于被套期风险的被套期项目的抵销损失或收益，在公允价值变动时确认为当期收益。未指定的衍生工具的公允价值变动目前在收益中报告，作为非利息收入。

符合套期会计条件的衍生工具的净现金结算，根据被套期项目记入利息收入或利息支出。不符合套期会计条件的衍生工具的净现金结算在非利息收入或非利息费用中报告。套期产生的现金流量在合并现金流量表中的分类方式与被套期项目相同。

该公司正式记录了衍生工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和在套期关系开始时进行套期交易的策略。这份文件包括将公允价值或现金流量套期与资产负债表上的特定资产和负债或与特定的确定承诺或预测交易联系起来。公司还在套期开始时和持续基础上正式评估所使用的衍生工具是否高度有效地抵消了被套期项目的公允价值或现金流量变动。当公司确定衍生工具不再有效抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动、衍生工具结算或终止、被套期的预测交易不再可能、被套期的确定承诺不再坚定或不再适当或有意将衍生工具视为套期时，公司终止套期会计。

当套期会计终止时，衍生工具公允价值的后续变动记为非利息收入。公允价值套期终止时，被套期资产或负债不再进行公允价值变动调整，现有的基差调整在资产或负债的剩余年限内摊销或增值。当现金流量套期终止但被套期的现金流量或预测的交易仍预计发生时，在OCI中累计的损益在被套期交易影响收益的同期内摊销为收益。

所得税
 
所得税拨备是基于财务报表目的的收入，并根据非应税收入和不可扣除的费用进行调整。递延所得税是在为所得税目的和财务报告目的确定收入时使用了不同的会计方法时提供的。
 
递延税项资产和负债根据资产和负债的财务报表账面价值及其计税基础产生的差异产生的未来税务后果确认。差异主要与可折旧资产（为财务报表和所得税目的使用不同的折旧方法）和信用损失准备金有关
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（财务报表使用备抵法，税务使用直接核销法）。在税法发生变化的情况下，递延所得税资产和负债在该等变化颁布期间进行调整，影响计入所得税准备。当管理层认为递延税项资产的部分或全部很可能无法变现时，递延税项资产将减少估值备抵。公司及其子公司提交合并联邦所得税申报表。该子公司根据其应纳税所得额向公司支付其联邦所得税的比例份额。
 
该公司的联邦和州所得税申报表需要接受美国国税局（IRS）和佐治亚州税务局的审查，一般在申报后三年内进行。
 
公司认为，其在纳税申报表上采取或预计将采取的所得税申报立场在税务机关审计后很可能会持续下去，并且预计不会有任何调整将导致对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。因此，没有为不确定的所得税头寸记录准备金。

收入确认

公司与客户的合同一般不包含需要重大判断来确定确认收入金额的条款。公司关于确认属于ASC主题606范围内的非利息收入的政策，其中包括存款服务费、交换费、保险收入（与其他非利息收入一起包含）。

存款服务费既包括账户维护费和透支费，也包括保险箱租赁费和密码箱服务收入和ATM费。这些服务的收入或随时间确认，对应于存款账户的每月周期，或在某个时间点确认与交易相关的服务和费用。存款账户服务费的支付主要通过直接向客户账户收费的方式立即或在下个月收到。保险箱押金和密码箱服务费随着公司对服务的履约义务得到履行而按月确认。ATM费用是在交易执行时确认的基于交易的费用，因为那是公司履行履约义务的时间点。

交换费包括借记卡交换费。借记卡交换费是从借记卡持有者通过各种支付网络进行的交易中赚取的。借记卡持卡人交易产生的交换费代表基础交易金额的百分比，每天确认，同时向借记卡持卡人提供交易处理服务。

保险佣金是指在销售的保险产品上获得的收入。当客户与保险承运人执行保单时，佣金确认为收入。在某些情况下，公司每年在客户支付其年度保费时收到尾随佣金的支付。

其他收入包括SBA服务和其他相关费用收入、财富咨询和商户服务收入、FHLB股票股息、其他存款相关费用以及出售资产和其他房地产的损益。

每股收益
 
每股基本收益的计算方法是分配给普通股股东的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股普通股收益的计算方法是，将分配给普通股股东的净收入除以已发行普通股的加权平均数和发行具有稀释性的潜在普通股的影响之和。潜在普通股包括截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的限制性股票，采用库存股法确定。公司已确定其未偿还的非既得股票奖励为参与证券，这些奖励的所有股息支付方式与其他股息类似。

综合收益
 
会计原则一般要求将确认的收入、费用、损益计入净收益。资产和负债的某些变化，例如可供出售证券的未实现损益，是该期间经济事件的权益变化，而不是与所有者的交易。这些项目被视为其他综合收益的组成部分。会计准则编纂要求在合并财务报表中将净收益和所有其他综合收益项目作为综合收益总额列报。
77

 
公允价值计量
 
资产和负债的公允价值是使用相关市场信息和其他假设估计的，详见附注16。公允价值估计涉及有关利率、信用风险、预付款和其他因素的不确定性和重大判断事项，特别是在特定项目缺乏广阔市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。

经营分部
 
公司有 三个 可报告分部、银行分部、零售抵押贷款分部和小企业专业贷款分部。银行部门的收入来自提供全方位服务的金融服务，包括商业贷款、消费者贷款和存款账户。零售抵押贷款部门的收入来自一到四个家庭住宅抵押贷款的发起、销售和服务。小企业专业贷款部门的收入来自SBA和USDA政府担保贷款的发起、销售和服务。
 
银行、零售抵押贷款和小企业专业贷款部门因其提供的产品和服务不同而作为独立的业务部门进行管理。公司的首席运营决策者，我们的首席执行官，根据运营的利润或亏损评估绩效并分配资源。该公司已将ASC主题280-分部报告中规定的汇总标准应用于其经营结果。不存在重大分部间销售或转让。
 
重新分类
 
先前报告的某些金额已重新分类，以在可比基础上说明所有期间，对股东权益或净收入没有影响。

会计准则更新

2023年11月，FASB发布ASU第2023-07号，分部报告（主题280）可报告分部披露的改进（“ASU 2023-07”）。发行这份ASU是为了改进分部报告披露。这份ASU中的修订改进了财务报告，要求披露增量分部信息，包括定期向首席经营决策者提供的重大分部费用，以及所有公共实体在年度和中期基础上的其他分部项目的金额和构成，以使投资者能够制定更具决策价值的财务分析。所有前期都需要追溯应用，除非这样做不可行。公司采用了自2024年1月1日开始的年度期间的新披露要求，并将采用自2025年1月1日开始的中期期间。该准则的采用未对公司财务报表产生重大影响。

2023年12月，FASB发布ASU第2023-09号，所得税（专题740）所得税披露的改进（“ASU 2023-09”）。发行这份ASU是为了增强所得税披露的透明度和决策有用性。ASU通过改进主要与税率调节和已缴所得税信息相关的所得税披露，满足了投资者关于提高所得税信息透明度的要求。允许在所有前期追溯应用。公司将采纳自2025年1月1日开始的年度期间的新披露。公司目前正在评估将被要求披露的增量所得税信息的影响以及对所得税脚注的影响。

2024年11月，FASB发布ASU第2024-03号，损益表（专题220）：损益表费用分拆（“ASU 2024-03”）。发行这份ASU是为了改善对费用的披露，并满足投资者关于在常见的费用标题中提供有关费用类型的更详细信息的要求。ASU解决了投资者对更多分类费用信息的要求，以更好地了解一个实体的业绩，更好地评估该实体未来现金流的前景，并将一个实体在一段时间内的业绩与其他实体的业绩进行比较。该ASU要求在财务报表附注中披露有关某些成本和费用的特定信息。允许所有时期的追溯应用。公司将采用自2027年1月1日开始的年度期间和自2028年1月1日开始的中期期间的新披露要求。该公司目前正在评估将被要求披露的增量费用信息的影响以及对10-K表格的影响。

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注2。 投资证券
 
可供出售和持有至到期证券的摊余成本和估计公允价值，以及未实现损益毛额汇总如下：

（千美元）
2024年12月31日
 
摊销
成本
毛额
未实现
收益		 毛额
未实现
损失
 
公平
价值
可供出售证券：        
美国国债 $ 3,173   $ —   $ —   $ 3,173  
美国机构证券 3,001   —   ( 246 ) 2,755  
资产支持证券 17,925   17   ( 118 ) 17,824  
州、县和市证券 110,952   —   ( 15,315 ) 95,637  
公司债务证券 53,324   1   ( 5,543 ) 47,782  
抵押贷款支持证券 221,005   207   ( 22,334 ) 198,878  
合计 $ 409,380   $ 225   $ ( 43,556 ) $ 366,049  
2024年12月31日  
摊销
成本		 毛额
未实现
收益		 毛额
未实现
损失		  
公平
价值
持有至到期证券：
美国国债 $ 91,004   $ —   $ ( 2,828 ) $ 88,176  
美国机构证券 16,151   —   ( 1,263 ) 14,888  
州、县和市证券 137,190   —   ( 15,915 ) 121,275  
抵押贷款支持证券 185,732   —   ( 27,051 ) 158,681  
合计 $ 430,077   $ —   $ ( 47,057 ) $ 383,020  
2023年12月31日
 
摊销
成本
毛额
未实现
收益		 毛额
未实现
损失
 
公平
价值
可供出售证券：        
美国国债 $ 500   $ —   $ ( 2 ) $ 498  
美国机构证券 4,500   —   ( 361 ) 4,139  
资产支持证券 25,035   —   ( 405 ) 24,630  
州、县和市证券 124,524   6   ( 15,494 ) 109,036  
公司债务证券 53,834   16   ( 6,460 ) 47,390  
抵押贷款支持证券 246,901   36   ( 25,248 ) 221,689  
合计 $ 455,294   $ 58   $ ( 47,970 ) $ 407,382  
2023年12月31日  
摊销
成本		 毛额
未实现
收益		 毛额
未实现
损失		  
公平
价值
持有至到期证券：
美国国债 $ 93,306   $ —   $ ( 3,212 ) $ 90,094  
美国机构证券 16,282   —   ( 1,424 ) 14,858  
州、县和市证券 136,685   356   ( 13,859 ) 123,182  
抵押贷款支持证券 202,758   —   ( 25,316 ) 177,442  
合计 $ 449,031   $ 356   $ ( 43,811 ) $ 405,576  

公司选择将应计应收利息从本附注通篇披露的可供出售和持有至到期证券的摊余成本基础中剔除。截至2024年12月31日和2023年12月31日，可供出售和持有至到期证券的应计应收利息共计$ 2.3 百万美元 2.4 百万，以及$ 1.8 百万美元 1.9 分别为百万元，并列入《其他资产"公司合并资产负债表上的项目。

79

截至2024年12月31日和2023年12月31日止期间，公司分别没有从可供出售证券转入持有至到期证券的情况。

与2024年12月31日和2023年12月31日有未实现亏损毛额的可供出售证券有关的信息按投资类别和证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总如下：
  不到12个月 12个月或以上 合计
（千美元） 估计数
公平
价值
 
未实现
损失
估计数
公平
价值
 
未实现
损失
估计数
公平
价值
 
未实现
损失
2024年12月31日            
美国机构证券 —   —   2,755   ( 246 ) 2,755   ( 246 )
资产支持证券 3,715   ( 8 ) 8,269   ( 110 ) 11,984   ( 118 )
州、县和市证券 2,829   ( 294 ) 92,808   ( 15,021 ) 95,637   ( 15,315 )
公司债务证券 4,434   ( 720 ) 42,847   ( 4,823 ) 47,281   ( 5,543 )
抵押贷款支持证券 21,278   ( 430 ) 160,343   ( 21,904 ) 181,621   ( 22,334 )
债务证券总额 $ 32,256   $ ( 1,452 ) $ 307,022   $ ( 42,104 ) $ 339,278   $ ( 43,556 )
2023年12月31日
美国国债 $ —   $ —   $ 498   $ ( 2 ) $ 498   $ ( 2 )
美国机构证券 —   —   4,139   ( 361 ) 4,139   ( 361 )
资产支持证券 6,196   ( 75 ) 17,424   ( 330 ) 23,620   $ ( 405 )
州、县和市证券 1,033   ( 138 ) 107,443   ( 15,356 ) 108,476   $ ( 15,494 )
公司债务证券 1,446   ( 105 ) 45,044   ( 6,355 ) 46,490   ( 6,460 )
抵押贷款支持证券 5,921   ( 49 ) 212,876   ( 25,199 ) 218,797   ( 25,248 )
债务证券总额 $ 14,596   $ ( 367 ) $ 387,424   $ ( 47,603 ) $ 402,020   $ ( 47,970 )
 

按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长度汇总的截至2024年12月31日和2023年12月31日具有未实现毛亏损的持有至到期证券相关信息汇总如下：

不到12个月 12个月或更长时间 合计
（千美元） 公平
价值		 毛额
未实现
损失		 公平
价值		 毛额
未实现
损失		 公平
价值		 毛额
未实现
损失
2024年12月31日
美国国债 $ —   $ —   $ 88,176   $ ( 2,828 ) $ 88,176   $ ( 2,828 )
美国机构证券 —   —   14,888   ( 1,263 ) 14,888   ( 1,263 )
州、县和市证券 18,751   ( 374 ) 102,524   ( 15,541 ) 121,275   ( 15,915 )
抵押贷款支持证券 —   —   158,681   ( 27,051 ) 158,681   ( 27,051 )
$ 18,751   $ ( 374 ) $ 364,269   $ ( 46,683 ) $ 383,020   $ ( 47,057 )
2023年12月31日
美国国债 $ —   $ —   $ 90,094   $ ( 3,212 ) $ 90,094   $ ( 3,212 )
美国机构证券 —   —   14,858   ( 1,424 ) 14,858   ( 1,424 )
州、县和市证券 1,461   ( 78 ) 103,500   ( 13,781 ) 104,961   ( 13,859 )
抵押贷款支持证券 —   —   177,442   ( 25,316 ) 177,442   ( 25,316 )
$ 1,461   $ ( 78 ) $ 385,894   $ ( 43,733 ) $ 387,355   $ ( 43,811 )

管理层至少每季度对处于未实现亏损状态的可供出售证券进行评估，在经济或市场担忧需要进行此类评估时更频繁地进行评估，以确定是否存在与信用相关的损失。管理层首先评估他们是否打算出售或更有可能被要求在损失的情况下出售证券，然后才能收回其摊余成本基础。如果满足任一标准，则未实现损失的全部金额在收益中确认为
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证券摊余成本基础相应调整。如果上述标准中的任何一项未达到，管理层将评估公允价值下降是否归因于信贷或其他因素。公司不打算在2024年12月31日出售处于未实现亏损状态的这些投资证券，而且公司很可能不会被要求在收回或到期之前出售这些证券。根据管理层的审查，公司的可供出售证券有 无 预期信用损失和 无 相关的信用损失备抵已经建立。

考虑到过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测对投资组合可收回性的影响，该公司使用系统的方法来确定其持有至到期债务证券的ACL。ACL是一个估值账户，从摊余成本基础中扣除，以表示持有至到期投资组合预期收取的净额。公司每季度监测持有至到期投资组合，以确定是否需要记录估值账户。根据管理层的审查，公司持有至到期证券有 无 预期信用损失和 无 相关的信用损失备抵已经建立。
 
截至2024年12月31日，有 237 可供出售证券和 156 以公司摊余成本为基础存在未实现亏损的持有至到期证券。这些证券由美国政府、其他政府或美国公司提供担保。在分析发行人的财务状况时，管理层会考虑证券是否由联邦政府或其机构发行，是否发生了债券评级机构的降级以及对发行人财务状况的审查结果。未实现亏损主要是由于市场利率高于购买基础证券时可获得的收益率。由于管理层有能力持有债务证券直至到期，或在可预见的未来，如果分类为可供出售， 无 下降是由于信贷质量的原因。

以下按合约期限列示截至2024年12月31日投资证券的摊余成本和公允价值。预期到期日可能与某些投资的合同到期日不同，因为发行人可能有权在有或没有催缴或提前偿还罚款的情况下催缴或提前偿还债务。 抵押贷款支持证券往往就是这种情况，在下表中单独披露。

可供出售 持有至到期
（千美元） 摊余成本 公允价值 摊余成本 公允价值
一年或更短时间内到期 $ 5,173   $ 5,153   $ 33,647   $ 33,401  
一年后至五年到期 22,330   20,622   71,876   68,754  
五年后到期至十年 92,606   79,917   71,187   62,678  
十年后到期 68,266   61,479   67,635   59,506  
$ 188,375   $ 167,171   $ 244,345   $ 224,339  
抵押贷款支持证券 221,005   198,878   185,732   158,681  
$ 409,380   $ 366,049   $ 430,077   $ 383,020  

投资证券销售收益共计$ 33.9 截至2024年12月31日止年度的百万美元，导致已实现亏损毛额$ 1.8 百万。2024年这些出售的目的是重组表现不佳的资产，并以更高的收益率进行再投资。此次出售不会影响我们持有剩余可供出售证券的能力，我们目前不会被要求出售任何剩余证券。该公司曾 无 2023年投资证券销售情况。
 
投资证券，其账面价值总计$ 451.5 百万美元 429.9 截至2024年12月31日和2023年12月31日，分别质押了百万美元，用于担保公众存款和其他用途。

公司采用ASU2016-13年金融工具-信用损失（主题326），于2023年1月1日修订，其中包括评估债务证券的预期信用损失。作为公司计算的信用损失的一部分，投资证券的信用损失准备金被确定为微量，因为投资组合的信用质量很高，其中包括由美国财政部、美国政府机构和高质量市政当局发行或担保的证券。因此， 无 信贷损失备抵记录于2024年12月31日或2023年。有关与证券组合相关的信用损失准备金的更多详细信息，请参见附注1。
81

 注3。 贷款
 
下表列出截至2024年12月31日和2023年12月31日按贷款类别划分的贷款构成。
  
（千美元） 2024年12月31日 2023年12月31日
建筑、土地及土地发展 $ 205,046   $ 247,146  
其他商业地产 990,648   974,375  
商业地产合计 1,195,694   1,221,521  
住宅地产 344,167   356,234  
商业、金融和农业 213,910   242,756  
消费者和其他 89,209   62,959  
贷款总额 $ 1,842,980   $ 1,883,470  

上表包括政府担保贷款总额$ 81.6 截至2024年12月31日的百万美元 68.6 截至2023年12月31日，为百万。 下表列示各期限按贷款类别划分的政府担保贷款构成。
（千美元） 2024年12月31日 2023年12月31日
建筑、土地及土地发展 $ 2,317   $ 2,344  
其他商业地产 41,471   31,940  
商业地产合计 43,788   34,284  
住宅地产 9,348   8,019  
商业、金融和农业 28,500   26,334  
贷款总额 $ 81,636   $ 68,637  

公司选择将应计应收利息从本附注通篇披露的贷款摊余成本基础中剔除。截至2024年12月31日和2023年12月31日，应计贷款应收利息共计$ 9.0 百万美元 8.8 万，并计入公司合并资产负债表“其他资产”项目。

商业、金融和农业贷款扩展到公司市场区域内的多种业务。这些贷款通常是根据借款人从业务收入中偿还债务的能力来承销的。房地产建设贷款往往需要在项目竣工前垫付贷款资金。由于估算建筑成本、利率变化和其他经济条件所固有的不确定性，这些贷款往往比其他类型的贷款具有更高的风险。消费和其他贷款起源于银行层面。这些贷款通常是较小的贷款金额，分布在许多个人借款人身上，以帮助最大限度地降低风险。

信用质量指标。作为持续监测贷款组合信用质量的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与（1）分配给商业和消费者贷款的风险等级、（2）分类商业贷款水平、（3）净冲销、（4）不良贷款以及（5）公司地理市场的总体经济状况相关的趋势。

该公司使用风险分级矩阵为其每笔贷款分配一个风险等级。用于商业贷款超过$ 500,000 ，贷款按1至10的规模分级。各等级的一般特点说明如下：

•等级1、2和3-具有这些指定风险等级的借款人范围从虚拟无风险到风险最小。此类贷款可能以公司发行和控制的存单或适当保证金的股本证券或债券作担保。包含这些等级的其他贷款是向长期存在且连续多年盈利且股性强、流动性好、偿债能力优秀且过往业绩无瑕疵的公司提供的，或向拥有完全担保贷款的毫无疑问价值抵押品的特别强大的个人提供的。该类贷款属于“及格”分类。

•4级和5级-分配这些“合格”风险等级的贷款发放给信用质量和风险可接受的借款人。风险范围从还款能力和抵押品保护没有显著弱点的贷款到
82

一个或多个风险因素被认为高于平均水平的可接受贷款。这些贷款也被纳入“及格”分类。

•第6级-该等级包括管理层观察名单上的“特别关注”贷款，旨在临时用于短期内打算采取风险修正行动的合格等级贷款。

•7级和8级——根据监管指引，这些等级包括“次级”贷款。这一类别包括具有明确定义的弱点的借款人，这些弱点危及按照商定条款支付债务。被视为减值的贷款被指定为第8级，这些贷款通常指定损失分配，作为信贷损失准备金的一部分。通常，已停止计息的贷款将被包括在这一等级中。

•9级和10级——这些等级分别对应“可疑”和“损失”的监管分类定义。在实践中，任何具有这些等级的贷款都将是非常短的一段时间，通常公司没有具有这些指定等级的贷款。管理层管理公司的问题贷款的方式是，无法收回的贷款或无法收回的贷款部分立即冲销任何剩余的、可收回的金额，风险等级为7或8。

对于较小的商业贷款（低于$ 500,000 ）和消费者贷款，该公司在2024年第二季度开始使用基于行为的风险等级。这些贷款根据与公司的支付绩效分配了98和99的风险等级。

*98级-授予此风险等级的贷款表示“合格”信用。

*99级-授予此风险等级的贷款表示“不合标准”的信用，并被移至非应计状态。

下表列出了截至2024年12月31日和2023年12月31日按贷款类别划分的贷款组合和按年份年份划分的定期贷款风险类别，该年份是发起年份或最近的续贷年份。风险等级为1、2、3、4、5和98的贷款已合并在及格线上，以作列报之用。风险等级7级、8级、99级的贷款已合并纳入不达标行。2024年12月31日、2023年12月31日无风险评级为“可疑”或“损失”的贷款。


按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础
（千美元） 2024 2023 2022 2021 2020 先前 左轮手枪 左轮手枪转为定期贷款 合计
2024年12月31日
建筑、土地及土地发展
风险评级
通过 $ 98,269   $ 47,378   $ 25,930   $ 23,193   $ 1,979   $ 5,379   $ 53   $ —   $ 202,181  
特别提及 —   2,088   —   —   411   —   281   —   2,780  
不达标 —   —   —   —   —   85   —   —   85  
Total Construction，Land & Land Development 98,269   49,466   25,930   23,193   2,390   5,464   334   —   205,046  
本期毛额核销 $ —   $ —   $ —   $ —   $ —   $ —   $ —   $ —   $ —  
其他商业地产
风险评级
通过 55,169   85,172   343,123   180,568   76,905   194,444   21,341   1,849   958,571  
特别提及 850   1,999   4,288   173   2,344   7,376   610   1,069   18,709  
不达标 4,114   2,586   2,875   459   352   2,419   563   —   13,368  
其他商业地产合计 60,133   89,757   350,286   181,200   79,601   204,239   22,514   2,918   990,648  
本期毛额核销 —   —   —   —   —   20   —   —   20  
83

住宅地产
风险评级
通过 16,675   76,074   112,784   45,111   18,978   44,892   23,222   926   338,662  
特别提及 —   1,672   374   —   —   1,989   204   —   4,239  
不达标 —   —   442   270   28   526   —   —   1,266  
住宅地产合计 16,675   77,746   113,600   45,381   19,006   47,407   23,426   926   344,167  
本期毛额核销 —   —   400   18   —   9   —   —   427  
商业、金融和农业
风险评级
通过 44,380   46,610   33,124   12,322   8,662   16,143   43,051   742   205,034  
特别提及 —   622   2,136   12   —   —   700   —   3,470  
不达标 105   1,612   858   1,904   271   218   433   5   5,406  
商业、金融和农业合计 44,485   48,844   36,118   14,238   8,933   16,361   44,184   747   213,910  
本期毛额核销 138   588   659   986   28   68   —   —   2,467  
消费者和其他
风险评级
通过 53,500   30,186   2,312   857   530   1,291   456   13   89,145  
特别提及 —   —   —   —   —   —   —   —   —  
不达标 49   —   12   1   2   —   —   —   64  
总消费者和其他 53,549   30,186   2,324   858   532   1,291   456   13   89,209  
本期毛额核销 84   392   81   1   5   41   —   —   604  
贷款总额
风险评级
通过 267,993   285,420   517,273   262,051   107,054   262,149   88,123   3,530   1,793,593  
特别提及 850   6,381   6,798   185   2,755   9,365   1,795   1,069   29,198  
不达标 4,268   4,198   4,187   2,634   653   3,248   996   5   20,189  
贷款总额 $ 273,111   $ 295,999   $ 528,258   $ 264,870   $ 110,462   $ 274,762   $ 90,914   $ 4,604   $ 1,842,980  
本期毛额核销合计 $ 222   $ 980   $ 1,140   $ 1,005   $ 33   $ 138   $ —   $ —   $ 3,518  



按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础
（千美元） 2023 2022 2021 2020 2019 先前 左轮手枪 左轮手枪转为定期贷款 合计
2023年12月31日
建筑、土地及土地发展
风险评级
通过 $ 112,587   $ 91,981   $ 27,332   $ 5,654   $ 1,000   $ 5,765   $ 605   $ 31   $ 244,955  
特别提及 792   —   25   —   —   29   282   —   1,128  
不达标 —   888   4   —   20   151   —   —   1,063  
Total Construction，Land & Land Development 113,379   92,869   27,361   5,654   1,020   5,945   887   31   247,146  
本期毛额核销 $ —   $ —   $ —   $ —   $ —   $ —   $ —   $ —   $ —  
84

其他商业地产
风险评级
通过 61,816   341,656   204,145   88,629   79,123   145,374   24,158   2,031   946,932  
特别提及 75   3,251   766   2,113   5,733   4,694   545   48   17,225  
不达标 2,303   2,615   211   —   486   4,395   208   —   10,218  
其他商业地产合计 64,194   347,522   205,122   90,742   85,342   154,463   24,911   2,079   974,375  
本期毛额核销 —   —   69   —   —   —   —   —   69  
住宅地产
风险评级
通过 78,088   116,704   50,986   21,892   8,510   43,038   22,642   100   341,960  
特别提及 856   466   10   50   679   4,687   424   —   7,172  
不达标 —   1,169   384   296   272   4,735   246   —   7,102  
住宅地产合计 78,944   118,339   51,380   22,238   9,461   52,460   23,312   100   356,234  
本期毛额核销 253   492   26   —   —   —   —   —   771  
商业、金融和农业
风险评级
通过 66,820   51,439   21,673   12,489   4,734   14,002   58,607   306   230,070  
特别提及 4,186   894   376   745   188   40   974   —   7,403  
不达标 164   1,872   1,979   190   25   165   866   22   5,283  
商业、金融和农业合计 71,170   54,205   24,028   13,424   4,947   14,207   60,447   328   242,756  
本期毛额核销 150   168   408   200   9   134   —   —   1,069  
消费者和其他
风险评级
通过 53,117   4,021   2,004   1,240   925   908   462   1   62,678  
特别提及 79   42   38   12   25   1   —   —   197  
不达标 43   20   3   5   4   9   —   —   84  
总消费者和其他 53,239   4,083   2,045   1,257   954   918   462   1   62,959  
本期毛额核销 9   12   10   2   —   2   —   —   35  
贷款总额
风险评级
通过 372,428   605,801   306,140   129,904   94,292   209,087   106,474   2,469   1,826,595  
特别提及 5,988   4,653   1,215   2,920   6,625   9,451   2,225   48   33,125  
不达标 2,510   6,564   2,581   491   807   9,455   1,320   22   23,750  
贷款总额 $ 380,926   $ 617,018   $ 309,936   $ 133,315   $ 101,724   $ 227,993   $ 110,019   $ 2,539   $ 1,883,470  
本期毛额核销合计 $ 412   $ 672   $ 513   $ 202   $ 9   $ 136   $ —   $ —   $ 1,944  

贷款的风险等级是在贷款开始时指定的，并基于借款人的财务实力和抵押品类型。作为公司正在进行的贷款审查过程的一部分，贷款风险等级将在全年的不同时间进行重新评估。指定风险等级为7、8、9、10或99且未偿余额为$ 500,000 或更多按季度重新评估。在此重新评估过程中，可能会针对某些未被视为减值的贷款识别和放置个别准备金。在评估其经营所在市场的整体经济状况时，公司监测其主要服务领域的失业率。失业率每季度进行一次审查，作为信贷损失确定准备金的一部分。
 
85

如果截至此类款项到期之日尚未收到所需的本金和利息付款，则贷款被视为逾期。一般来说，如果本金或利息支付逾期90天，或者管理层认为借款人可能无法在到期时以及在监管规定要求时履行付款义务，则贷款将被置于非应计状态。无论此类贷款是否被视为逾期，贷款都可能被置于非应计状态。

当借款人遇到财务困难时，贷款被归类为抵押品依赖型，我们预计将通过运营或出售抵押品大幅提供还款。我们的商业贷款有抵押品，由房地产和商业资产组成。我们的消费贷款有抵押品，基本上由住宅房地产组成。该公司有$ 3.1 百万美元 1.4 分别于2024年12月31日和2023年12月31日的抵押贷款中的百万。截至2024年12月31日和2023年12月31日止期间，抵押品为我们的抵押品依赖贷款提供担保的程度没有重大变化。
 
下表为截至2024年12月31日和2023年12月31日按贷款类别划分的逾期贷款和非应计贷款的账龄分析。

应计贷款      
（千美元） 30-89天
逾期		 90天
或更多
逾期		 应计总额
逾期贷款		 非应计
贷款		 流动贷款 贷款总额
2024年12月31日            
建筑、土地及土地发展 $ 544   $ —   $ 544   $ —   $ 204,502   $ 205,046  
其他商业地产 2,441   —   2,441   4,833   983,374   990,648  
商业地产合计 2,985   —   2,985   4,833   1,187,876   1,195,694  
住宅地产 3,689   —   3,689   1,204   339,274   344,167  
商业、金融和农业 1,348   —   1,348   4,559   208,003   213,910  
消费者和其他 339   152   491   64   88,654   89,209  
贷款总额 $ 8,361   $ 152   $ 8,513   $ 10,660   $ 1,823,807   $ 1,842,980  

应计贷款      
（千美元） 30-89天
逾期		 90天
或更多
逾期		 应计总额
逾期贷款		 非应计
贷款		 流动贷款 贷款总额
2023年12月31日            
建筑、土地及土地发展 $ 812   $ —   $ 812   $ 85   $ 246,249   $ 247,146  
其他商业地产 1,796   —   1,796   4,219   968,360   974,375  
商业地产合计 2,608   —   2,608   4,304   1,214,609   1,221,521  
住宅地产 2,503   350   2,853   3,561   349,820   356,234  
商业、金融和农业 775   —   775   1,956   240,025   242,756  
消费者和其他 183   20   203   18   62,738   62,959  
贷款总额 $ 6,069   $ 370   $ 6,439   $ 9,839   $ 1,867,192   $ 1,883,470  










86

下表是所示期间按主要类别划分的公司非应计贷款汇总。

（千美元） 无相关ACL的非应计贷款 具有相关ACL的非应计贷款 非应计贷款总额
2024年12月31日      
建筑、土地及土地发展 $ —   $ —   $ —  
其他商业地产 1,482   3,351   4,833  
商业地产合计 1,482   3,351   4,833  
住宅地产 —   1,204   1,204  
商业、金融和农业 —   4,559   4,559  
消费者和其他 —   64   64  
贷款总额 $ 1,482   $ 9,178   $ 10,660  


（千美元） 无相关ACL的非应计贷款 具有相关ACL的非应计贷款 非应计贷款总额
2023年12月31日      
建筑、土地及土地发展 $ 27   $ 58   $ 85  
其他商业地产 2,806   1,413   4,219  
商业地产合计 2,833   1,471   4,304  
住宅地产 725   2,836   3,561  
商业、金融和农业 —   1,956   1,956  
消费者和其他 —   18   18  
贷款总额 $ 3,558   $ 6,281   $ 9,839  

截至2024年12月31日和2023年12月31日 无 正在办理止赎手续的贷款。

截至2024年12月31日止年度的非应计贷款利息收入为$ 511,000 ，并反映非应计贷款在被置于非应计状态之前记录的利息收入。如果非应计贷款按照其原始合同条款履行，公司将确认额外的利息收入约$ 3.8 百万截至2024年12月31日止年度。

截至2023年12月31日止年度的非应计贷款利息收入为$ 430,000 ，并反映非应计贷款在被置于非应计状态之前记录的利息收入。如果非应计贷款按照其原始合同条款履行，公司将确认额外的利息收入约$ 3.1 百万截至2023年12月31日止年度。
信用损失准备金包含对整个存续期预期信用损失的估计，并在资产产生或获得时记录在每项资产上。信用损失准备的估计起点是历史损失信息，其中包括因修改应收款项而给遇到财务困难的借款人造成的损失。公司采用现金流折现模型确定信用损失备抵。在修改之日对借款人是否遇到财务困难进行评估。
由于估计备抵所使用的计量方法，对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已经包括在信用损失备抵中，因此修改后通常不会记录对信用损失备抵的更改。偶尔，该公司通过为其某些房地产贷款提供本金减免来修改贷款。提供本金减免时，资产的摊余成本基础在信用损失准备中核销。本金减免的金额被视为无法收回；因此，该部分贷款被注销，导致摊余成本基础减少，并相应调整信用损失准备金。

在某些情况下，公司会通过提供多种类型的优惠来修改某笔贷款。通常情况下，最初会授予一种特许权，例如延长期限。如果借款人继续遇到财务困难，可能会给予另一种让步，例如本金减免。一旦公司确定修改后的贷款或贷款的一部分随后被视为无法收回，该贷款或贷款的一部分将被注销。
87


下表列示截至2024年12月31日和2023年12月31日止十二个月期间根据上述条款因财务困难而修改的贷款。

2024年12月31日
（千美元） 任期延长 付款延迟 期限延长和付款延迟 合计*
建筑、土地及土地发展 $ —   $ 85   $ —   $ 85  
商业地产 355   —   145   500  
商业、金融和农业 —   353   578   931  
贷款总额 $ 355   $ 438   $ 723   $ 1,516  
*低于应收款项总类别的0.01%

一共有 九 截至2024年12月31日止年度上述类别的贷款。 有 One 建设、土地&土地开发贷款曾被给予延期支付。商业地产贷款由 三个 贷款，全部 三个 任期延长 一年 和 One 这些贷款中也出现了付款延迟的情况。 有 五个 商业、金融和农业贷款， One 其中仅给予了付款延迟和 四个 付款延迟和期限延长， One 贷款 三年 , One 贷款 五年 和 two 贷款 十年 .

2023年12月31日
（千美元） 任期延长 期限延长和付款延迟 合计*
住宅地产 $ 12   $ —   $ 12  
商业、金融和农业 —   10   10  
贷款总额 $ 12   $ 10   $ 22  
*低于应收款项总类别的0.01%
.

有 One 截至本年度上述各类别的贷款2023年12月31日.居民房地产贷款期限延 两年 .The Commercial，Financial & Agricultural Loan had a term extension of 两年 并被给予付款延迟。

该公司曾 三个 随后在年内违约的贷款结束 2024年12月31日。这些贷款是向一名借款人提供的商业、金融和农业贷款，每笔贷款都被给予延迟付款。公司收回抵押品$ 300,000 并冲销了贷款的剩余余额$ 810,000 2024年第四季度。有 无 随后在年内违约的贷款结束 2023年12月31日 .
88

注4。 信贷损失准备金
 
如附注1先前所述，自2023年1月1日采用ASC 326以来，贷款的ACL代表管理层对截至期末组合中贷款信用损失寿命的估计。与无资金承诺相关的ACL包含在合并资产负债表的其他负债中。 下表按投资组合部分列出截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日止年度贷款在ACL中的资产负债表活动。
 
（千美元） 余额，2023年12月31日 冲销 复苏 贷款信用损失准备 余额，2024年12月31日
截至2024年12月31日止年度          
建筑、土地及土地发展 $ 2,204   $ —   $ 16   $ ( 914 ) $ 1,306  
其他商业地产 7,064   ( 20 ) 57   ( 642 ) 6,459  
商业地产合计 9,268   ( 20 ) 73   ( 1,556 ) 7,765  
住宅地产 5,105   ( 427 ) 256   568   5,502  
商业、金融和农业 2,110   ( 2,467 ) 161   3,100   2,904  
消费者和其他 1,888   ( 604 ) 25   1,500   2,809  
贷款信贷损失备抵总额 $ 18,371   $ ( 3,518 ) $ 515   $ 3,612   $ 18,980  
 

（千美元） 余额，2022年12月31日 采用ASU2016-13 冲销 复苏 贷款信用损失准备 余额，2023年12月31日
截至2023年12月31日止年度
建筑、土地及土地发展 $ 1,959   $ 148   $ —   $ 10   $ 87   $ 2,204  
其他商业地产 8,886   ( 630 ) ( 69 ) 42   ( 1,165 ) 7,064  
商业地产合计 10,845   ( 482 ) ( 69 ) 52   ( 1,078 ) 9,268  
住宅地产 2,354   1,053   ( 771 ) 79   2,390   5,105  
商业、金融和农业 2,709   ( 690 ) ( 1,069 ) 201   959   2,110  
消费者和其他 220   66   ( 35 ) 22   1,615   1,888  
贷款信贷损失备抵总额 $ 16,128   $ ( 53 ) $ ( 1,944 ) $ 354   $ 3,886   $ 18,371  

科洛尼使用了一个 一年 合理且可支持的预测期。作为这一期间信用损失估计基础的损失率变化是使用同行银行的历史数据和从第三方供应商获得的宏观经济预测数据建模的，然后将其应用于Colony最近的违约经历作为起点。截至2024年12月31日，该公司预计，在未来两年内，其经营所在的市场将经历稳定的经济和失业状况，拖欠率趋势将恢复到更正常的水平。管理层针对这些预期调整了历史亏损经历。没有必要进行回归调整，因为公司估计的起点是覆盖投资组合预期合同期限的累计损失率。
 
公司在对次级贷款的季度审查中确定其单项准备金。这一过程涉及审查所有风险等级为7、8、9、10或99且未偿余额为$ 500,000 或更多，无论贷款减值分类如何。

公司对表外信贷风险敞口保持备抵，例如现有信贷额度的未备抵余额、提供未来信贷的承诺，以及在存在提供信贷的合同义务且该信贷延期不能无条件取消时的备用信用证和商业信用证。表外信用风险暴露准备金调整为信用损失费用准备。该估计数包括考虑将发生筹资的可能性，这是基于从内部信息得出的历史筹资研究，以及对预计在其估计寿命内提供资金的承付款的预期信贷损失的估计，这些估计数与计算贷款信贷损失准备金时使用的损失率相同。未备抵承诺的信用损失备抵在资产负债表中单独分类为其他负债。

89

下表列出截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日止年度无资金承付款项的信贷损失备抵余额和活动情况。

（千美元） 2024年12月31日 2023年12月31日
期初余额 $ 1,375   $ —  
对采用ASU2016-13的无资金承付款项备抵的调整 —   1,661  
未供资承付款的备抵（追讨） ( 562 ) ( 286 )
期末余额 $ 813   $ 1,375  

注 5. 房地和设备
 
截至12月31日，房地和设备由以下部分组成：
（千美元） 2024 2023
土地 $ 11,314   $ 11,559  
建筑 38,410   38,567  
家具、固定装置和设备 21,203   20,670  
租赁权改善 1,392   1,384  
在建工程 1   182  
总成本 72,320   72,362  
累计折旧 ( 34,489 ) ( 32,492 )
房地和设备共计 $ 37,831   $ 39,870  
 
计入运营的折旧总额$ 2.5 2024年的百万美元和$ 2.4 2023年百万。在建工程包括对公司其中一家银行分行的租赁物改良。完成这一项目的费用预计不超过$ 2,000 .
 
注6。 拥有的其他不动产
 
以下是截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度内拥有的其他房地产的活动摘要：
（千美元） 2024 2023
余额，年初 $ 448   $ 651  
转入其他不动产的贷款 474   482  
销售收益 ( 1,269 ) ( 3,477 )
从房地和设备转移 380   2,601  
销售净收益 169   191  
期末余额 $ 202   $ 448  
90


注 7. 商誉和无形资产
 
以下为截至12月31日止年度核心存款无形活动分析：
 
  2024 2023
（千美元） 毛额
携带
金额		 累计
摊销		 毛额
携带
金额		 累计
摊销
可摊销无形资产：        
核心矿床无形 $ 7,685   $ 6,203   $ 7,685   $ 5,211  
客户关系无形 2,250   757   2,250   532  
合计 9,935   6,960   9,935   5,743  
不可摊销的无形资产：
商誉 $ 48,923   $ 48,923  
 
与该无形资产相关的摊销费用为$ 1.2 百万美元 1.5 分别为2024年12月31日和2023年12月31日的百万。 截至2024年12月31日剩余无形资产的预计未来摊销费用如下：
 
（千美元） 金额
2025 $ 962  
2026 658  
2027 453  
2028 309  
2029 225  
此后 368  
合计 $ 2,975  

注 8. 所得税
  
截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度综合损益表的所得税开支如下：
 
（千美元） 2024 2023
当前联邦开支 $ 4,808   $ 5,837  
递延联邦费用 759   ( 430 )
联邦所得税费用 5,567   5,407  
当前状态费用 136   115  
递延国家费用 ( 4 ) ( 56 )
州所得税费用 132   59  
准备金 $ 5,699   $ 5,466  
 









91

该公司的所得税费用不同于对所得税前收入适用联邦法定税率计算的金额。 截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的差异调节如下：
 
（千美元） 2024 2023
按联邦所得税税率征税 $ 6,209   $ 5,715  
产生的变化：
州税 104   47  
免税利息 ( 128 ) ( 238 )
银行自有寿险现金价值收益 ( 362 ) ( 293 )
免税保险费 ( 218 ) ( 192 )
其他 94   427  
准备金 $ 5,699   $ 5,466  

截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的递延所得税构成如下：
 
（千美元） 2024 2023
递延所得税资产    
信贷损失备抵 $ 4,751   $ 4,675  
租赁负债 330   465  
经营亏损结转净额 1,276   2,223  
税收抵免结转 688   469  
递延补偿 233   278  
可供出售证券的未实现亏损 16,443   18,903  
限制性股票 178   251  
对伙伴关系的投资 39   186  
对冲投资未实现亏损 —   111  
非应计利息 694   521  
未供资承付款备抵 203   350  
其他 103   113  
递延所得税资产总额 24,938   28,545  
递延所得税负债
房地和设备 659   559  
使用权租赁资产 307   402  
采购会计调整 1,773   1,831  
核心矿床无形 120   348  
对冲投资未实现收益 188   —  
递延所得税负债总额 3,047   3,140  
递延所得税资产净额 $ 21,891   $ 25,405  

92

注 9. 存款
 
重新分类为贷款余额的透支存款账户总额共计$ 692,000 和$ 662,000 分别截至2024年12月31日和2023年12月31日。
 
截至12月31日计息存款构成如下：
 
（千美元） 2024 2023
计息需求 $ 813,783   $ 759,299  
储蓄和货币市场存款 687,603   660,311  
时间，25万美元及以上 185,176   167,680  
其他时间 419,098   458,508  
计息存款总额 $ 2,105,660   $ 2,045,798  
 
我们有$ 59.5 百万美元 93.6 分别于2024年12月31日及2023年12月31日的经纪存款百万。我们使用经纪存款，受制于某些限制和要求，作为资金来源，以支持我们的资产增长，并增加我们的分行网络产生的存款，这是我们的主要资金来源。我们的经纪存款水平因竞争性利率条件和其他因素而不时变化，当经纪存款的成本低于发行互联网存单或从FHLB借款的成本时，其占总存款的百分比往往会增加。

最小面额为250000美元的巨型存款证总额为$ 185.2 百万美元 167.7 分别截至2024年12月31日和2023年12月31日的百万。

截至2024年12月31日，存单预定到期情况如下：
 
（千美元）  
截至12月31日止年度 金额
   
2025 $ 567,675  
2026 23,620  
2027 7,674  
2028 3,340  
2029 1,736  
此后 229  
定期存款总额 $ 604,274  
 
注 10. 衍生品

作为其资产负债管理活动的一部分，公司可能会进行利率互换，以帮助管理其利率风险头寸并减轻未来现金流或其他预测交易的可变性风险。公司订立 two 2023年第二季度期间的利率互换，以对冲由于基准有担保隔夜融资利率（“SOFR”）利率变化而导致的现金流变动风险，为其在这些现金流对冲期限内的短期资金。公司订立 two 2024年第三季度额外利率互换， One 其中一项指定为现金流量套期保值，另一项指定为公允价值套期保值。此外，公司订立 One 2024年第四季度期间的利率互换也被指定为公允价值对冲。公允价值套期关系减轻资产或负债公允价值变动的风险。

利率互换的名义金额并不代表各方交换的金额。现金流的交换是参考名义金额和利率互换协议的其他条款确定的。

于2023年6月23日，公司订立 五年 名义金额总计$的利率互换 25.0 百万。于2023年6月26日，公司订立 三年 名义金额总计$的利率互换 25.0 百万。这两笔互换都被指定为某些浮动利率负债的现金流对冲。

93

2024年8月30日，公司订立利率掉期合约，名义金额合共$ 25.4 万，到期日从三个到 3.5 年。此次互换被指定为某些固定利率资产的公允价值套期保值。公司于2024年9月6日订立利率互换，名义金额合共$ 30.0 万，到期日从One到 两年 .此次互换被指定为某些浮动利率负债的现金流对冲。2024年10月17日，公司订立利率掉期合约，名义金额合共$ 25.0 万，到期日为 三年 .此次互换被指定为某些固定利率资产的公允价值套期保值。

记录在《其他资产"在公司2024年12月31日的资产负债表上，总价值为$ 784,000 ，与$ 274,000 代表现金流对冲和$ 510,000 代表公允价值套期。2024年12月31日记入“其他负债”的衍生工具，总价值为$ 47,000 ，均与现金流套期有关。

掉期交易录得收益，总计$ 700,000 和$ 349,000 截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，分别作为综合损益表中利息开支的组成部分。与掉期相关的累计OCI中报告的金额被重新分类为利息收入或费用，因为对银行的固定利率资产和浮动利率负债支付了利息。

下表列出截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度有关利率掉期的综合收益表及综合全面收益表所记录的金额。
  
（千美元）
截至2024年12月31日止年度
截至2023年12月31日止年度
现金流量套期保值关系
在OCI中确认的收益（损失）金额，税后净额 $ 495   $ ( 326 )
从OCI重新分类至利息费用的收益金额，税后净额 522   276  
公允价值套期保值关系
在OCI中确认的收益（损失）金额，税后净额 380   —  
利息收入中确认的金额，税后净额 118   —  

下表列示公允价值套期关系中计入被套期资产/（负债）账面值的与应用套期会计相关的账面金额及相关累计基差调整。

（千美元）
截至2024年12月31日止年度
截至2023年12月31日止年度
资产账面价值/（负债） $ 60,537   $ —  
套期会计基础调整 ( 510 ) —  

 

94

注 11. 借款

下表列示了公司截至2024年12月31日未偿还借款的相关信息：
说明 到期日 金额 息率
（千美元）
FHLB预付款 2027年12月22日 $ 15,000   4.00 %
FHLB预付款 2028年1月28日 20,000   3.87 %
FHLB预付款 2028年2月15日 20,000   3.83 %
FHLB预付款 2028年4月5日 25,000   3.69 %
FHLB预付款 2026年4月6日 25,000   3.90 %
FHLB预付款 2029年5月2日 30,000   4.73 %
FHLB预付款 2025年3月25日 25,000   4.46 %
FHLB预付款 2025年3月26日 25,000   4.46 %
次级票据 2032年5月20日 38,810   5.25 %
次级债券 (1) 24,229   (1)
借款总额 $ 248,039  
(1)见下表个别到期日及利率。


下表列示了2023年12月31日公司未偿还借款的相关信息：

说明 到期日 金额 息率
（千美元）
FHLB预付款 2027年12月22日 $ 15,000   4.00 %
FHLB预付款 2028年1月28日 20,000   3.87 %
FHLB预付款 2028年2月15日 20,000   3.83 %
FHLB预付款 2028年4月5日 25,000   3.69 %
FHLB预付款 2026年4月6日 25,000   3.90 %
FHLB预付款 2024年9月30日 20,000   5.57 %
FHLB预付款 2024年3月25日 25,000   5.51 %
FHLB预付款 2024年3月26日 25,000   5.51 %
次级票据 2032年5月20日 39,216   5.25 %
次级债券 (1) 24,229   (1)
借款总额 $ 238,445  
(1)见下表个别到期日及利率。

作为未偿还的FHLB预付款的抵押品，该公司为其合格的住宅第一抵押贷款、商业贷款、农田贷款、多户家庭贷款和HELOC贷款以及美国财政部和机构证券的投资组合提供了全面留置权。截至2024年12月31日和2023年12月31日，这些贷款和质押证券的可出借抵押品价值为$ 204.5 百万美元 235.2 分别为百万。截至2024年12月31日，该公司从FHLB获得的剩余信贷额度为$ 578.7 百万。截至2023年12月31日，公司从FHLB获得的剩余信贷额度为$ 596.2 百万。公司可能被要求质押额外的合格抵押品，以使用剩余信贷额度的全部金额。

截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司还在各金融机构拥有可用的联邦基金信贷额度，总额为$ 64.5 万，其中有 无 截至2024年12月31日和2023年12月31日未偿还。

该公司有能力利用贴现窗口从亚特兰大联邦储备银行（FRB）借入资金。贴现窗口是一种货币政策工具，允许符合条件的机构从FRB短期借款，以应对内部或外部干扰造成的临时流动性短缺。公司在这一安排下拥有可用的借贷能力，与 无 截至2024年12月31日和2023年12月31日未偿还。公司可能被要求根据本协议质押某些可供出售投资证券作为抵押品。

95

公司在2023年有能力参与FRB定期资助计划，这是一种形式 一年 紧急资金，可用额度为$ 100.0 百万。该公司将被要求购买国库券或其他债务。截至2023年12月31日止年度，公司未使用该资金来源。

2022年5月20日，公司完成定向增发$ 39.5 2032年到期的固定浮动利率次级票据（“票据”）中的百万元。票据将承担固定利率为 5.25 %为第一 五年 并将在此后每季度重新设定为当时由纽约联邦储备银行公布的当前三个月有担保隔夜融资利率，加上 265 基点 五年 浮动期限。公司有权在2027年5月20日或之后的任何付息日或在任何时间、在某些其他特定事件发生时全部或部分赎回票据。截至2024年12月31日，$ 38.8 百万的票据，扣除债务发行成本未偿还。这些票据在综合资产负债表上作为其他借款入账，在某些限制下，符合监管资本目的的二级资本条件。

次级债券（信托优先证券）
 
在2004年第二季度期间，该公司成立了科勒尼 Statutory Trust III，其唯一目的是发行$ 4,500,000 通过FTN金融资本市场发起的资金池，在信托优先证券。证券期限为 三十年 并且可以在之后赎回 五年 除了某些例外。
 
在2006年第二季度期间，该公司成立了科勒尼资本信托I，其唯一目的是发行$ 5,000,000 通过由Truist Capital Markets赞助的资金池投资于信托优先证券。证券期限为 三十年 并且可以在之后赎回 五年 除了某些例外。
 
在2007年第一季度期间，该公司成立了科勒尼资本信托II，其唯一目的是发行$ 9,000,000 通过Trapeza Capital Management，LLC赞助的资金池投资于信托优先证券。证券期限为 三十年 并且可以在之后赎回 五年 除了某些例外。本次发行募集资金用于清偿通过科勒尼 Statutory Trust I于2002年3月26日发行的信托优先证券。
 
在2007年第三季度期间，该公司成立了科勒尼资本信托III，其唯一目的是发行$ 5,000,000 通过Trapeza Capital Management，LLC赞助的资金池投资于信托优先证券。证券期限为 三十年 并且可以在之后赎回 五年 除了某些例外。本次发行募集资金用于清偿通过科勒尼 Statutory Trust II于2002年12月19日发行的信托优先证券。

截至2024年12月31日，公司没有任何未偿还的信托优先证券违约。

下表列示了公司2024年12月31日和2023年12月31日的次级债券相关信息。所有次级债券的基准利率基于2024年12月31日的SOFR加点差调整加上保证金。
 
说明 日期 金额 新增
保证金		 合计
利息
率		 成熟度 5年
看涨期权
（千美元）
科勒尼法定信托III 2004年6月16日 $ 4,640   2.68 % 7.29   % 2034年6月17日 2009年6月17日
科勒尼资本信托I 2006年4月13日 5,155   1.50 % 6.09   % 2036年6月30日 2011年4月13日
科勒尼资本信托II 2007年3月12日 9,279   1.65 % 6.24   % 2037年3月30日 2012年3月12日
科勒尼资本信托III 2007年9月14日 5,155   1.40 % 6.25   % 2037年10月30日 2012年9月14日
合计 $ 24,229  

信托优先证券在综合资产负债表中被记录为次级债券，在某些限制下，出于监管资本目的，有资格成为一级资本。这些发行的收益被用于为某些收购提供资金、偿还控股公司债务以及向银行子公司注资。信托优先证券按季度支付利息。

96

注 12. 租赁
 
租赁被定义为一项合同，或合同的一部分，该合同将在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用的权利转让以换取对价。2019年1月1日，公司采纳ASU第2016-2号及后续所有修改该主题的ASU（统称“主题842”）。对公司而言，主题842主要影响了公司作为承租人的经营租赁协议的会计处理。
 
公司作为承租人的几乎所有租赁都包括用于分支机构和办公空间的房地产，期限延长至2028年。我们所有的租赁都被归类为经营租赁，因此，以前没有在公司的综合资产负债表中确认。随着议题842的通过，经营租赁安排需要在综合资产负债表中确认为使用权（“ROU”）资产和相应的租赁负债。
 
下表为公司ROU资产负债的合并资产负债表分类。公司选择不将短期租赁（即初始期限为十二个月或以下的租赁）或设备租赁（被视为不重要）纳入合并资产负债表。
 
（千美元） 分类 2024年12月31日 2023年12月31日
物业、厂房及设备    
经营租赁使用权资产 其他资产 $ 1,225   $ 1,579  
     
负债    
经营租赁负债 其他负债  $ 1,319   $ 1,829  
 

上表中ROU资产和租赁负债的计算金额受租赁期长度和用于对最低租赁付款和租赁奖励付款进行现值的贴现率的影响。公司的租赁协议通常包括 One 或由公司酌情选择更多的续约选择。如果在租赁开始时公司认为行使续期选择权是合理确定的，公司将把延长期限包括在ROU资产和租赁负债的计算中。关于贴现率，主题842要求在此费率易于确定时使用租赁中的内含费率。由于这一利率很少可以确定，公司在租赁开始时使用其增量借款利率，在抵押基础上，在类似的期限内。对于2019年1月1日之前存续的经营租赁，采用截至2019年1月1日剩余租期的费率。
 
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，经营租赁成本为$ 531,000 和$ 626,000 ，分别。
 
截至2024年12月31日，加权平均剩余租期为 2.98 年，加权平均贴现率为 4.33 %.
 
下表列示公司经营租赁负债的未来到期情况及其他租赁信息。
 
（千美元）  
年份 租赁负债
2025 $ 636  
2026 388  
2027 297  
2028 72  
租赁付款总额 $ 1,393  
减：推算利息 ( 74 )
租赁负债现值 $ 1,319  
 
补充租赁信息：（千美元）
2024年12月31日 2023年12月31日
为计入租赁负债计量的金额支付的现金：  
经营租赁产生的经营现金流（现金支付） $ 659   $ 645  
为交换期间订立的租赁而取得的经营租赁使用权资产 76   500  

97


注 13. 补偿计划
 
公司提供一项界定缴款401（k）利润分享计划（“计划”），该计划基本上涵盖所有符合特定年龄和服务要求的员工。该计划允许员工自愿对该计划进行税前工资递延。公司可酌情选择向该计划提供相当于每位参与员工工资百分比的年度供款。该等酌情供款须经公司董事会批准。员工完全归属于公司缴款后 六年 服务。2024年和2023年，该公司的捐款总额为$ 1.7 百万美元 1.9 分别为百万元至该计划。

全资子公司Colony Bank的递延薪酬计划涵盖某些前任董事和某些高级管理人员选择通过个人递延薪酬合同参与。根据合同条款，银行承诺在特定年限内支付参与人的递延补偿，从年龄开始 65 .如果参与者在年龄前死亡 65 ，在规定的几年内向参与者指定的受益人支付款项，从参与者死亡后的下一个月的第一天开始。
 
计划下应计负债总额$ 930,000 和$ 1.1 分别截至2024年12月31日和2023年12月31日的百万。合同项下每月应计福利总额$（ 32,000 ）在2024年和$ 32,000 2023年。付款为$ 130,000 2024年和$ 140,000 2023年。
 
公司已为计划的参与者购买了人寿保险保单，并使用这些保单产生的现金流为该计划提供部分资金。有 无 2024年和2023年确认的手续费收入。

公司向各类银行员工授予公司普通股限制性股票，授予价格与授予日公司普通股市场价格相等。限制性股票等额分期归属 三年 ，但须持续服务至每个适用的归属日期，或在控制权发生变更时更早。与限制性股票，将不会有现金对价公司的股份。雇员将有权投票选举受该授予规限的所有股份，并就该等股份收取所有股息，不论该等股份是否已归属。

下表列出截至2024年12月31日和2023年12月31日的限制性股票奖励未偿还余额。

数量 加权-平均授予日公允价值
2022年12月31日未偿还 246,866   $ 16.92  
已获批 55,210   9.67  
既得 ( 103,224 ) 17.12  
没收 ( 22,859 ) 16.29  
截至2023年12月31日
175,993   14.67  
已获批 74,358   12.16  
既得 ( 101,032 ) 15.86  
没收 ( 4,761 ) 15.06  
截至2024年12月31日
144,558   $ 12.53  

限制性股票的补偿费用以授予时公司股票的市场价格为基础，在归属期内按直线法摊销。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度确认的赔偿费用为$ 1.3 百万美元 1.7 分别为百万。截至2024年12月31日止年度授予的限制性股票未确认的补偿费用总额为$ 1.1 万，预计按加权平均期间确认 2.0 年。

 
98

注 14. 承诺与或有事项
 
信贷相关金融工具。公司在正常经营过程中是具有表外风险的信贷相关金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺、备用信用证和商业信用证。此类承诺在不同程度上涉及超过合并资产负债表确认金额的信用和利率风险要素。
 
公司的信用损失风险由这些承诺的合同金额表示。公司在作出承诺时遵循与表内工具相同的信用政策。
 
于2024年12月31日及2023年12月31日，下列合约金额代表信用风险的未偿还金融工具：
  合同金额
  2024 2023
（千美元）    
提供信贷的承诺 $ 329,924   $ 362,878  
备用信用证 5,947   5,656  
 
承诺提供信贷是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺一般有固定的到期日期或其他终止条款，可能需要支付费用。股权授信额度承诺可能到期未提取。因此，承诺总额不一定代表未来的现金需求。获得的担保物金额，如公司认为有必要，则以管理层对客户的信用评估为依据。
 
商业信贷额度、循环信贷额度和透支保护协议项下的无资金承诺是对未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度是无抵押的，通常不包含指定的到期日，并且可能无法在公司承诺的总范围内提取。
 
备用信用证和履约信用证是公司为保证客户向第三方履约而出具的有条件贷款承诺。这些信用证的签发主要是为了支持公共和私人借款安排。基本上所有开出的信用证都有到期日在 一年 .开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款便利所涉及的信用风险本质上是相同的。
 
法律上的意外情况。在日常业务过程中，有针对Colony及其子公司的各种法律诉讼程序待决。管理层认为，此类诉讼产生的负债总额（如果有的话）不会对Colony的综合财务状况产生重大不利影响。

注15。 关联方交易
 
下表反映了向公司董事、执行官或股本证券主要持有人提供的直接和间接贷款的活动和总余额。所有这类贷款的发放条件基本相同，包括利率和抵押品，与当时与其他人进行可比交易的条件基本相同，不涉及超过正常的可收回性风险。 关联方借款活动汇总如下：
 
（千美元） 2024 2023
平衡，开始 $ 6,107   $ 3,443  
新增贷款 3,250   4,095  
还款 ( 3,829 ) ( 1,146 )
因董事变动产生的交易 ( 1,719 ) ( 285 )
余额，结束 $ 3,809   $ 6,107  
99

注 16. 金融工具公允价值和公允价值计量
 
美国公认会计准则要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表表面确认，为此估计该价值是切实可行的。下文详述Colony Bancorp，Inc.及附属公司金融工具公允价值估计所采用的假设。在无法获得报价的情况下，公允价值基于使用贴现现金流和其他估值技术的估计。使用贴现现金流可能会受到所使用的假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。
 
与公允价值计量相关的公认会计原则对公允价值进行了定义，建立了公允价值计量框架，建立了公允价值计量披露的三级估值层次结构，增强了公允价值计量的披露要求。估值层次是基于截至计量日对资产或负债估值的输入的透明度。这三个层次的定义如下：
 
•估值方法的第1级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。
 
•估值方法的第2级输入值包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在财务的几乎整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的输入值
仪器。
 
•对估值方法的第3级输入是不可观察的，代表公司自己对估值方法的假设
市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。
 
以下披露不应被视为公司清算价值的替代，而是对公司持有的金融工具自购买、发起或发行以来价值增减的善意估计。
现金和短期投资-对于现金，应收银行、银行拥有的存款和出售的联邦基金，账面金额是对公允价值的合理估计，被归类为第1级。
 
投资证券-投资证券的公允价值基于可获得的市场报价，并被归类为第1级。如无法获得市场报价，则估计公允价值以可比工具的市场报价为基础，分类为第2级。若无法获得可比，则该投资证券被归类为第3级。
 
其他投资，按成本-其他银行股票的公允价值接近账面价值，被归类为第2级。投资基金的公允价值基于可获得的市场报价，并被归类为第1级。如无法获得市场报价，则估计公允价值以可比工具的市场报价为基础，分类为第2级。若无法获得可比，则该投资证券被归类为第3级。
 
持有待售贷款–持有待售贷款的公允价值是根据二级市场第三方投资者的未履行承诺确定的，并归类于估值等级的第2级。
 
贷款，净额-固定利率贷款的公允价值是通过使用向具有类似信用评级的借款人提供类似贷款的现行利率对未来现金流量进行贴现来估计的。对于浮动利率贷款，账面值是对公允价值的合理估计。贷款被归类为第3级。

衍生工具-利率互换的公允价值采用贴现的未来固定现金收入和贴现的预期可变现金支付相抵的市场标准方法确定。可变现金支付是基于从可观察的市场利率曲线得出的对未来利率（远期曲线）的预期。利率互换被归类为第2级。
 
存款负债-活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款的公允价值是报告日的活期应付金额，被归类为第1级。定期存单的公允价值是通过使用类似剩余期限存款目前提供的利率对未来现金流量进行贴现估计的，并被归类为第2级。
 
联邦Home Loan银行预付款–联邦Home Loan银行预付款的公允价值是通过使用将获得类似预付款的当前利率对未来现金流量进行贴现而估计的。联邦Home Loan银行预付款被归类为第2级。
100


其他借款–其他借款的公允价值是通过使用基于公司可用于类似剩余期限债务和抵押品条款的现行利率的估计利率对合同现金流量进行贴现计算得出的。其他借款由于其预期到期日而被归类为第2级。

财务报表要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括那些不以经常性或非经常性基础以公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。
 
公司金融工具的账面价值、预计公允价值、公允价值等级中的置入情况如下：
 
携带 估计数 水平
（千美元） 金额 公允价值 1 2 3
2024年12月31日          
物业、厂房及设备          
现金和短期投资 $ 231,034   $ 231,034   $ 231,034   $ —   $ —  
可供出售的投资证券 366,049   366,049   —   357,128   8,921  
持有至到期的投资证券 430,077   383,020   —   383,020   —  
其他投资 17,694   17,694   —   17,694   —  
持有待售贷款 39,786   39,786   —   39,786   —  
贷款，净额 1,824,000   1,703,487   —   —   1,703,487  
衍生资产 784   784   —   784   —  
负债
存款 2,567,943   2,564,143   —   2,564,143   —  
联邦Home Loan银行垫款 185,000   186,468   —   186,468   —  
其他借款 63,039   52,057   —   52,057   —  
衍生负债 47   47   —   47   —  
2023年12月31日
物业、厂房及设备
现金和短期投资 $ 83,322   $ 83,322   $ 83,322   $ —   $ —  
可供出售的投资证券 407,382   407,382   —   396,568   10,814  
持有至到期的投资证券 449,031   405,576   405,576   —  
其他投资，按成本 16,868   16,868   —   16,868   —  
持有待售贷款 27,958   27,958   —   27,958   —  
贷款，净额 1,865,099   1,699,870   —   —   1,699,870  
负债
存款 2,544,790   2,538,477   —   2,538,477   —  
联邦Home Loan银行垫款 175,000   176,022   —   176,022   —  
其他借款 63,445   51,056   —   51,056   —  
衍生负债 438   438   —   438   —  
 
公允价值估计是在特定时点，根据相关市场信息和有关该金融工具的信息进行的。这些估计不反映公司一次性出售某一特定金融工具的全部持股可能导致的任何溢价或折价。因为公司很大一部分金融工具不存在市场，公允价值估计是基于很多判断。这些估计具有主观性，涉及不确定性和重大判断事项，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
 
101

公允价值估计是基于现有的表内外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融工具的重大资产和负债包括递延所得税以及房地和设备。此外，与实现未实现损益相关的税务后果可能对公允价值估计产生重大影响，未在估计中考虑。

以下是对以经常性和非经常性基础以公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具的一般分类：

证券–在活跃市场中有报价的，证券分类在估值层次的第1级。第1级输入包括相同资产在活跃市场中报价的证券。如果没有市场报价，则采用定价模型、特征相似的证券报价或现金流折现等方法估算公允价值。这类工具的例子通常被归类在估值等级的第2级，包括某些抵押和债务债务以及某些高收益债务证券。在围绕估值输入的活动有限或透明度较低的某些情况下，证券被归入估值层次的第3级。在计量公允价值时，采用市场法、收益法和/或成本法下可用的估值技术。公司的评估基于市场数据，公司根据资产类别采用这些方法的组合进行估值方法。
  
附属抵押受损贷款-减值贷款是指公司一般根据贷款抵押品的公允价值计量减值的贷款。公允价值一般根据独立第三方对物业的评估确定，或根据预期收益折现现金流。根据对公允价值计量具有重要意义的最低输入水平，这些资产被列为第3级公允价值。
 
拥有的其他不动产-其他不动产自有资产在转让所拥有的其他不动产的贷款时调整为公允价值减估计销售成本。通常，在转入另一不动产自有账户时对担保物进行外部、第三方评估，以确定资产的公允价值。随后对抵押品价值的调整可能基于更新的第三方评估或管理层对抵押品和当前房地产市场状况的了解。用于确定资产公允价值的评估金额，无论是内部编制还是外部编制，均予以折现 10 占销售和营销成本的百分比。评估师在评估过程中例行进行调整，以调整可获得的可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大，并导致用于确定公允价值的输入值的第3级分类。由于估计其他不动产自有资产的公允价值需要高度的判断力，也由于公允价值与一般经济状况之间的关系，我们认为其他不动产自有资产的公允价值对市场条件的变化具有高度的敏感性。
 
按经常性和非经常性基础以公允价值计量的资产- 下表列出截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日按经常性和非经常性基础以公允价值计量的公司资产和负债的记录金额，按这些计量所处的公允价值层次结构中的级别汇总。下表包括2024年12月31日和2023年12月31日的抵押依赖贷款和其他不动产。该等抵押附属贷款及其他房地产物业列示为扣除相关特定准备金及估值备抵后的净额。


102

报告日的公允价值计量采用
（千美元） 公允价值总额 （1级） （2级） （三级）
2024年12月31日
反复出现
可供出售投资证券
美国国债 $ 3,173   $ —   $ 3,173   $ —  
美国机构证券 2,755   —   2,755   —  
资产支持证券 17,824   —   17,824   —  
州、县和市证券 95,637   —   95,637   —  
公司债务证券 47,782   —   41,234   6,548  
抵押贷款支持证券 198,878   —   196,505   2,373  
可供出售投资证券总额 366,049   —   357,128   8,921  
持有待售贷款 39,786   —   39,786   —  
衍生资产 784   —   784   —  
经常性资产总额 $ 406,619   $ —   $ 397,698   $ 8,921  
衍生负债 $ 47   $ —   $ 1,054   $ —  
经常性负债总额 $ 47   $ —   $ 1,054   $ —  
非经常性
附属抵押贷款 $ 3,075   $ —   $ —   $ 3,075  
拥有的其他不动产 202   —   —   202  
非经常性资产总额 $ 3,277   $ —   $ —   $ 3,277  


报告日的公允价值计量采用
（千美元） 总公平
价值		 （1级） （2级） （三级）
2023年12月31日
反复出现
可供出售投资证券
美国国债 $ 498   $ —   $ 498   $ —  
美国机构证券 4,139   —   4,139   —  
资产支持证券 24,630   —   24,630   —  
州、县和市证券 109,036   —   109,036   —  
公司债务证券 47,390   —   40,465   6,925  
抵押贷款支持证券 221,689   —   217,800   3,889  
可供出售投资证券总额 407,382   —   396,568   10,814  
持有待售贷款 27,958   —   27,958   —  
经常性资产总额 $ 435,340   $ —   $ 424,526   $ 10,814  
衍生负债 $ 438   $ —   $ 438   $ —  
经常性负债总额 $ 438   $ —   $ 438   $ —  
非经常性
附属抵押贷款 $ 1,410   $ —   $ —   $ 1,410  
拥有的其他不动产 448   —   —   448  
非经常性资产总额 $ 1,858   $ —   $ —   $ 1,858  




103



使用重大不可观察输入的公允价值计量（第3级）
 
下表列出了在2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日以非经常性基础计量的公允价值等级第3级资产的公允价值计量中使用的重大不可观察输入值的量化信息。这些表格主要包括抵押依赖减值贷款和拥有的其他不动产：
 
（千美元） 2024年12月31日 估值
技术		 不可观察
输入		 贴现率
附属抵押贷款 $ 3,075   评估价值 折扣以反映估计的销售成本 10   %
其他不动产 $ 202   评估价值/可比销售额 折扣以反映当前市场状况和估计的销售成本 10   %

（千美元） 2023年12月31日 估值
技术		 不可观察
输入		 贴现率
附属抵押贷款 $ 1,410   评估价值 折扣以反映估计的销售成本 10   %
其他不动产 $ 448   评估价值/可比销售额 折扣以反映当前市场状况和估计的销售成本 10   %


下表列出了截至2024年12月31日和2023年12月31日的经常性第3级公允价值计量的量化信息。
2024年12月31日
（千美元） 公允价值 估值
技术		 不可观察
输入		 范围
（加权平均）
可供出售证券 $ 8,921   贴现现金流 贴现率或收益率 不适用


2023年12月31日
（千美元） 公允价值 估值
技术		 不可观察
输入		 范围
（加权平均）
可供出售证券 $ 10,814   贴现现金流 贴现率或收益率 不适用
其他投资 $ —   贴现现金流 贴现率或收益率 不适用


 




104




下表列出了截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度使用重大不可观察输入值（第3级）以经常性基础以公允价值计量的所有资产的调节和损益表：
  可供出售证券 其他投资
（千美元） 2024 2023 2024 2023
期初余额 $ 10,814   $ 15,596   $ —   $ 790  
新增 2,588   —   —   —  
赎回 ( 3,831 ) ( 2,733 ) —   ( 800 )
收益中包含的未实现/已实现收益（损失）总额 1,701   ( 270 ) —   10  
级别之间的转移 ( 2,351 ) ( 1,779 ) —   —  
期末余额 $ 8,921   $ 10,814   $ —   $ —  
公司的政策是在报告期末确认转入和转出1、2和3级。有$ 2.4 截至2024年12月31日期间各级别之间的转账百万美元 1.8 截至2023年12月31日止期间的转账百万。


注 17. 监管资本市场
 
子行应付母公司股息金额受各银行业监管机构限制。经监管部门批准，本行可以向母公司支付超过监管限制的现金股利。
 
该公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性且可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足准则和及时纠正行动的监管框架，公司必须满足特定的资本准则，其中涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化计量。公司的资本金额和分类还受制于监管机构对成分、风险权重等因素的定性判断。
 
监管为确保资本充足而建立的量化措施要求公司保持总资本和一级资本与风险加权资产、一级资本与平均资产的最低金额和比率。截至2024年12月31日，巴塞尔III临时最终规则（Basel III）要求公司还必须保持普通股权一级资本与风险加权资产的最低金额和比率。下文介绍了法规中定义的这些金额和比率。管理层认为，截至2024年12月31日，公司符合监管框架下的所有资本充足率要求，可迅速采取纠正行动。管理层认为，自监管机构事先通知资本充足以来，不存在任何条件或事件改变了该机构的类别。
 
巴塞尔III规则还要求公司维持由普通股权一级资本组成的资本保护缓冲。资本保护缓冲是 2.5 占风险加权资产的百分比。


105

下表汇总了截至2024年12月31日和2023年12月31日的监管资本信息，按定义为合并基础和子公司。2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日的监管资本比率按照巴塞尔III规则计算。
 
  实际 为资本
充足的目的		 要健康
大写下
及时更正
行动条文
（千美元） 金额 比 金额 比 金额 比
截至2024年12月31日            
总资本与风险加权资产            
合并 $ 352,495   17.10   % $ 164,910   8.00   % $ 206,137   10.00   %
殖民地银行 314,266   15.29   164,430   8.00   205,537   10.00  
一级资本到风险加权资产
合并 293,893   14.26   123,658   6.00   164,877   8.00  
殖民地银行 294,474   14.33   123,297   6.00   164,396   8.00  
普通股一级资本与风险加权资产之比
合并 269,664   13.08   92,774   4.50   134,007   6.50  
殖民地银行 294,474   14.33   92,473   4.50   133,572   6.50  
一级资本与平均资产
合并 293,893   9.50   123,744   4.00   154,681   5.00  
殖民地银行 294,474   9.55   123,340   4.00   154,175   5.00  
截至2023年12月31日
总资本与风险加权资产
合并 $ 337,159   15.47   % $ 174,355   8.00   % $ 217,944   10.00   %
殖民地银行 300,497   13.85   173,572   8.00   216,965   10.00  
一级资本到风险加权资产
合并 278,196   12.77   130,711   6.00   174,281   8.00  
殖民地银行 280,751   12.94   130,178   6.00   173,571   8.00  
普通股一级资本与风险加权资产之比
合并 253,967   11.66   98,015   4.50   141,577   6.50  
殖民地银行 280,751   12.94   97,634   4.50   141,026   6.50  
一级资本与平均资产
合并 278,196   9.17   121,350   4.00   151,688   5.00  
殖民地银行 280,751   9.28   121,013   4.00   151,267   5.00  
 


106

注 18. COLONY BANKCORP，INC.（仅限母公司）财务信息
 
母公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的资产负债表以及该日终了的两年期间各年度的相关经营和综合收益（亏损）及现金流量表如下：
 
COLONY BANKCORP，INC.（仅限母公司）
资产负债表
12月31日
（单位：千美元）
  2024 2023
物业、厂房及设备
现金 $ 28,692   $ 29,057  
对子公司的投资 305,918   283,968  
其他 7,297   6,413  
总资产 $ 341,907   $ 319,438  
负债和股东权益
负债
其他 $ 193   $ 1,058  
次级票据 38,810   39,216  
次级债券 24,229   24,229  
负债总额 63,232   64,503  
股东权益
普通股，面值$ 1.00 每股； 50,000,000 股授权， 17,519,884 和 17,564,182 截至2024年12月31日和2023年12月31日已发行和流通在外的股份分别
17,520   17,564  
实收资本 168,353   168,614  
留存收益 140,369   124,400  
累计其他综合亏损，税后净额 ( 47,567 ) ( 55,643 )
股东权益合计 278,675   254,935  
负债总额和股东权益 $ 341,907   $ 319,438  
107

COLONY BANKCORP，INC.（仅限母公司）
收入报表
截至12月31日止年度
（单位：千美元）
  2024 2023
收入    
银行存款利息 $ 4   $ 3  
子公司分红 13,217   1,055  
其他 204   138  
总收入 13,425   1,196  
费用
利息 3,937   3,920  
工资和员工福利 461   457  
其他 183   254  
费用总额 4,581   4,631  
所得税前收入（亏损）及权益 子公司未分配收益
8,844   ( 3,435 )
所得税优惠 1,150   680  
未分配权益前收益（亏损） 子公司收益
9,994   ( 2,755 )
子公司未分配收益中的权益 13,874   24,502  
净收入 $ 23,868   $ 21,747  
108

COLONY BANKCORP，INC.（仅限母公司）
现金流量表
截至12月31日止年度
（单位：千美元）
 
  2024 2023
经营活动产生的现金流量    
净收入 $ 23,868   $ 21,747  
调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：
基于股票的补偿费用 1,296   1,701  
子公司未分配收益中的权益 ( 13,874 ) ( 24,502 )
发债费用摊销 94   93  
应付利息变动 ( 7 ) 14  
其他 ( 1,742 ) ( 1,977 )
经营活动提供（使用）的现金净额 9,635   ( 2,924 )
筹资活动产生的现金流量
赎回次级债 ( 500 ) —  
与限制性股票归属相关的扣缴税款支付的现金 ( 296 ) ( 252 )
回购股份 ( 1,305 ) ( 406 )
普通股支付的股息 ( 7,899 ) ( 7,722 )
筹资活动使用的现金净额 ( 10,000 ) ( 8,380 )
现金及现金等价物净减少额 ( 365 ) ( 11,304 )
期初现金及现金等价物 29,057   40,361  
期末现金及现金等价物 $ 28,692   $ 29,057  
109

注 19. 每股收益
 
下表列出截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的每股收益：
  2024 2023
（千美元，每股金额除外）    
分子    
普通股股东可获得的净收入 $ 23,868   $ 21,747  
分母
每股基本收益的已发行普通股加权平均数 17,557,743   17,578,294  
稀释每股普通股收益的已发行普通股加权平均数 17,557,743   17,578,294  
每股收益-基本 $ 1.36   $ 1.24  
每股收益-摊薄 $ 1.36   $ 1.24  
110

注20。 分段信息
 
ASC主题280-分部报告将经营分部确定为企业的组成部分，由公司的首席经营决策者——我们的首席执行官——在决定如何分配资源和评估业绩时定期对其进行评估。公司已将本编纂中规定的汇总标准应用于其运营结果。该公司的经营部门包括银行、抵押贷款银行和小企业专业贷款部门。可报告分部由所提供的产品和服务以及内部报告确定。银行部门的收入来自提供全方位服务的金融服务，包括零售和商业银行服务以及存款账户。抵押贷款银行部门的收入来自于持有待售的住宅抵押贷款的发起和销售。小企业专业贷款部门的收入来自小企业管理局贷款和其他政府担保贷款的发起、销售和服务。分部业绩使用净利息收入和非利息收入进行评估。所得税按所得税前收入分配，间接费用（包括管理费）按各分部的各种内部因素分配。分部间交易按公允价值进行。 下表列出截至2024年12月31日和2023年12月31日内部报告的业绩评估信息：
  2024年12月31日
（千美元） 银行 抵押贷款 小
商业
特长
借贷
司		 总计
净利息收入 $ 71,112   $ 210   $ 4,754   $ 76,076  
信贷损失准备金 1,558   —   1,492   3,050  
扣除信贷损失准备后的净利息收入 69,554   210   3,262   73,026  
按揭手续费收入 70   5,978   —   6,048  
出售SBA贷款的收益 —   —   9,242   9,242  
其他 21,642   (1) —   2,443   (2) 24,085  
非利息收入总额 21,712   5,978   11,685   39,375  
工资和员工福利 37,026   5,731   7,010   49,767  
其他(3)
31,929   45   1,093   33,067  
非利息费用总额 68,955   5,776   8,103   82,834  
所得税 4,170   102   1,427   5,699  
净收入 $ 18,141   $ 310   $ 5,417   $ 23,868  
总资产 $ 2,985,856   $ 17,970   $ 105,956   $ 3,109,782  
全职员工 376 45 34 455

(1) 包括存款服务费、证券销售损失、交换费、BOLI收入、保险佣金和其他非利息收入
(2) 代表SBA贷款相关费用收入
(3) 包括占用和设备、信息技术费用、专业费用、广告和公共关系、通信和其他非利息费用


111

  2023年12月31日
（千美元） 银行 抵押贷款
银行业		 小
商业
特长
借贷
司		 总计
净利息收入 $ 75,464   $ 109   $ 2,671   $ 78,244  
信贷损失准备金 2,225   —   1,375   3,600  
扣除信贷损失准备后的净利息收入 73,239   109   1,296   74,644  
按揭手续费收入 ( 89 ) 6,220   —   6,131  
出售SBA贷款的收益 —   —   5,063   5,063  
其他 22,665   (4) 3   1,772   (5) 24,440  
非利息收入 22,576   6,223   6,835   35,634  
工资和员工福利 36,273   7,005   5,955   49,233  
其他(6)
32,461   ( 79 ) 1,450   33,832  
非利息支出 68,734   6,926   7,405   83,065  
所得税 5,454   ( 117 ) 129   5,466  
净收入/（亏损） $ 21,627   $ ( 477 ) $ 597   $ 21,747  
总资产 $ 2,956,121   $ 7,890   $ 89,411   $ 3,053,422  
全职员工 378 42 33 453

(4) 包括存款服务费、交换费、BOLI收入、保险佣金和其他非利息收入
(5) 代表SBA贷款相关费用收入
(6) 包括占用和设备、信息技术费用、专业费用、广告和公共关系、通信和其他非利息费用





112

项目9
 
会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
 
没有。

项目9a
 
控制和程序
 
公司的首席执行官和代理首席财务官已按照《交易法》第13a-15或15d-15条规则（b）款的要求，评估了截至本报告涵盖期间结束时公司的披露控制和程序（该术语在经修订的1934年证券交易法（“交易法”）颁布的规则13a-15（e）或15d-15（e）中定义）。基于此类评估，该高级管理人员得出结论，截至本报告涵盖的期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的，可确保公司根据经修订的《交易法》提交或提交的报告中要求公司披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息是积累并传达给公司高级管理层的，包括其首席执行官和代理首席财务官，酌情允许及时就所需披露作出决定。
 
截至2024年12月31日止年度，与《交易法》第13a-15条或第15d-15条规则（d）款要求的评估相关的公司财务报告内部控制未发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
 
管理层关于财务报告内部控制的报告

管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。管理层对我们截至2024年12月31日财务报告内部控制有效性的评估载于本报告第II部分第8项标题“管理层关于财务报告内部控制的报告”下。
我们的独立审计师已就管理层对财务报告内部控制的评估发布了审计报告。本报告载于本报告第二部分第8项“独立注册会计师事务所的报告”标题下。”


内部控制变更
 
在本报告所述期间，我们的内部控制没有发生任何变化，或者据我们所知，在对这些控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的其他因素中没有发生任何变化。

 
项目9b
 
其他信息 

在2024年第四季度期间，我们的其他执行官或董事都没有 通过 规则10b5-1交易计划和我们的董事或执行官都没有 终止 a规则10b5-1交易计划或 通过 或 终止 a非规则10b5-1交易安排（定义见条例S-K项目408（c））。

 
项目9c

关于阻止检查的外国司法管辖区的披露

没有。




113


第三部分
项目10
 
董事和执行官与公司治理
 
Code of Ethics
 
科勒尼公司已 通过 适用于公司首席执行官和首席会计及财务官的Code of Ethics。经书面请求，我们将向任何人免费提供一份Code of Ethics副本，邮寄至T. Heath Fountain，TERM1s.Grant Street，Fitzgerald，Georgia 31750，Colony Bankcorp, Inc.，地址为31750，也可在我们的网站www.colonybank.com上找到。我们将在我们的网站上发布SEC或NYSE规则要求披露的对Code of Ethics的任何修订以及任何豁免。

公司已采纳内幕交易政策和程序，规管董事、高级职员和雇员或公司本身购买、出售和/或以其他方式处置公司证券，这些政策和程序是合理设计的，旨在促进遵守内幕交易法律、规则和条例以及适用于公司的任何上市标准。公司的内幕交易政策副本已作为本年度报告的附件 19以表格10-K提交。
 
本项目要求的其余信息通过引用纳入公司最终代理声明的董事和被提名人部分，该部分将在本年度报告所涵盖的财政年度结束后的120天内根据第14A条向证券交易委员会提交。

项目11
 
高管薪酬
 
本项目所要求的信息通过引用纳入公司最终代理声明中的高管薪酬部分，该部分将在本年度报告所涵盖的财政年度结束后的120天内根据第14A条向证券交易委员会提交。

项目12
 
若干受益所有人的证券所有权和管理层及相关股东事项
 
股权补偿计划信息

本项目所要求的信息通过引用公司最终代理声明中“某些受益所有人的证券所有权”部分并入，该部分将在本年度报告所涵盖的财政年度结束后120天内根据第14A条向证券交易委员会提交。

项目13
 
若干关系及关联交易及董事独立性
 
本项目所要求的信息通过参考公司治理和关联方交易与公司最终代理声明中的公司部分并入，该公司将在本年度报告所涵盖的财政年度后120天内根据第14A条向美国证券交易委员会提交。

项目14
 
主要会计费用和服务
 
本项目所要求的信息通过引用纳入公司最终委托书的独立公共会计师部分，该部分将在本年度报告所涵盖的财政年度后120天内根据第14A条向美国证券交易委员会提交。

独立注册会计师事务所为 Mauldin & Jenkins，LLC （上市公司会计监督委员会事务所ID 669 ）位于 佐治亚州奥尔巴尼 截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度。
114



项目15
 
展品、财务报表附表
 
(a)以下文件作为本报告的一部分提交：
(1)
科勒尼，Inc.及其子公司的合并财务报表作为本报告的一部分提交。
(2) 财务报表附表：
由于所需信息不适用或该信息在财务报表或相关附注中列报，因此省略了所有附表。
(3) 随此提交的“附件索引”中显示了S-K条例第601项要求作为本报告一部分提交的展品清单。

附件指数
3.1
-作为表格10-Q上的注册人季度报告（文件编号0-12436）的Exhibit99.1提交，于2014年8月4日提交给委员会，并以引用方式并入本文。
3.2 经修订的法团章程修订条款
-作为10-Q表格上的注册人季度报告（文件编号0-12436）的附件 3.2提交，该报告于2022年8月12日向委员会提交，并以引用方式并入本文。
3.3
-作为8-K表格上的注册人当前报告（文件编号0-12436）的附件 3.1提交，该报告于2020年9月18日向委员会提交，并以引用方式并入本文。
4.1
4.2
-作为8-K表格上注册人当前报告（文件编号0-12436）的附件 4.1提交，该报告于2022年5月23日向委员会提交，并以引用方式并入本文。
10.1 递延薪酬计划及董事协议样本↓
-作为表格10上的注册人注册声明（文件编号0-18486）的附件 10（a）提交，于1990年4月25日向委员会提交，并以引用方式并入本文。
10.2 日期为1979年1月1日的利润分享计划↓
-作为表格10上的注册人注册声明（文件编号0-18486）的附件 10（b）提交，于1990年4月25日向委员会提交，并以引用方式并入本文。
10.3
-作为10-K405表格（文件000-12436）上的注册人年度报告的附件 10.C提交，于2001年3月30日向委员会提交，并以引用方式并入本文。
10.4
-作为2004年4月27日举行的年度股东大会的注册人最终代理声明的附件 C提交，该声明于2004年3月3日向委员会提交（文件编号000-12436），并以引用方式并入本文。
10.5
115

-作为S-8表格上的注册人注册声明（文件编号：333-226984）的附件 10.1提交，于2018年8月23日向委员会提交，并以引用方式并入本文。
10.6
-作为8-K表格上的注册人当前报告（文件编号000-12436）的附件 10.1提交，该报告于2024年7月24日向委员会提交，并以引用方式并入本文。
10.7
-作为8-K表格上的注册人当前报告（文件编号000-12436）的附件 99.2提交，该报告于2019年1月17日向委员会提交，并以引用方式并入本文。
10.8
-作为8-K表格上的注册人当前报告（文件编号000-12436）的附件 10.2提交，该报告于2023年1月26日向委员会提交，并以引用方式并入本文。
10.9
-作为10-Q表格上的注册人季度报告（文件编号000-12436）的附件 10.2提交，该报告于2022年11月10日向委员会提交，并以引用方式并入本文。
10.10
-作为8-K表格上的注册人当前报告（文件编号000-12436）的附件 10.1提交，该报告于2024年9月14日提交给委员会，并以引用方式并入本文。
10.11
-作为8-K表格上的注册人当前报告（文件编号0-12436）的附件 10.1提交，该报告于2022年5月23日向委员会提交，并以引用方式并入本文。
19
21
23.1
31.1
31.2
32.1
97
101.INS XBRL实例文档
101.SCH XBRL架构文档
101.CAL XBRL计算linkbase文档
101.DEF XBRL定义linkbase文档
101.PRE XBRL标签Linkbase文档
101.LAB XBRL演示linkbase文档
104 封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中）
↓代表管理合同或补偿性计划或安排。

（b）展品

对项目15这一部分的答复在上文（a）（3）项下提交。

（c）财务报表附表

没有。

项目16。表格10-K摘要
 
没有。

116


签名
 
根据1934年证券交易法第13或15（d）节的要求，科勒尼，Inc.已妥为安排由以下签署人代表其签署本报告，因此正式授权：
 
Colony Bankcorp, Inc.
 
/s/T. Heath Fountain  
T. Heath Fountain
首席执行官兼董事
（首席执行官）		  
   
2025年3月14日  
日期  
   


/s/德里克·谢尔纳特  
德里克·谢尔纳特
执行副总裁兼首席财务官
（首席财务官）		  
   
2025年3月14日  
日期  
   





 
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员代表注册人并在所示日期以身份签署如下：
 
117

/s/T. Heath Fountain 2025年3月14日
T. Heath Fountain，/董事/首席执行官
日期
/s/Mark H. Massee   2025年3月14日
Mark H. Massee，董事   日期
     
/s/Meagan M. Mowry   2025年3月14日
Meagan M. Mowry，董事   日期
     
/s/斯科特·洛厄尔·唐宁   2025年3月14日
斯科特·洛厄尔·唐宁，董事   日期
     
/s/Matthew D. Reed   2025年3月14日
Matthew D. Reed，董事   日期
     
/s/Edward P. Loomis   2025年3月14日
Edward P. Loomis，董事   日期
/s/Brian D. Schmitt 2025年3月14日
Brian Schmitt，董事 日期
/s/奥黛丽·D·霍林斯沃思 2025年3月14日
Audrey D. Hollingsworth，董事 日期
118