附件 99.1
初步说明
本报告所列截至2026年3月31日的三个月期间未经审计的简明合并财务报表是根据国际会计准则理事会（“IASB”）颁布的国际会计准则第34号（“IAS34”）——中期财务报告编制的。合并财务报表以美元列报。这份中期报告中所有提及的“$”和“美元”均指美元，所有提及的“欧元”和“欧元”均指欧元，除非另有说明。
这份中期报告，包括“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，包含适用证券法含义内的前瞻性陈述，包括1995年《私人证券诉讼改革法案》和《证券法》第27A条。本中期报告中所载的除当前和历史事实和条件以外的所有陈述，包括关于我们未来经营业绩和财务状况、业务战略、计划和我们未来经营目标的陈述，均为前瞻性陈述。在这份中期报告中使用时，“预期”、“相信”、“可以”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“旨在”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“目标”、“应该”等词语，或这些和类似表述的否定词识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受到众多风险和不确定性的影响，是根据我们目前可获得的信息作出的。实际结果、业绩或事件可能与任何前瞻性陈述中的预测存在重大差异。许多重要因素可能会对此类前瞻性陈述产生不利影响，并导致实际结果与任何前瞻性陈述中的结果不同，包括但不限于不确定的临床试验结果或临床试验未能实现一个或多个终点；早期数据不会在正在进行或未来的临床试验中重复；有希望的临床前数据不会产生积极的临床结果；未能获得所需的监管批准；美国和欧盟及其成员国的监管发展，和其他国家；与我们的临床试验相关的我们所依赖的第三方的失败造成的干扰；监管机构的延迟或负面决定；监督和监管的变化或增加；竞争加剧；制造延迟或问题；无法实现注册目标；与我们的合作伙伴存在分歧或合作伙伴未能寻求产品候选者；法律挑战，包括产品责任索赔或与许可协议有关的知识产权纠纷或纠纷；任何未能实现潜在利益或我们与被许可人的许可协议或达成未来安排的情况；被许可人根据我们的合作协议积极开展开发活动的能力和意愿；商业化因素，包括监管批准和定价确定；获得原材料或起始材料的中断；我们内部制造设施的延迟或中断；新技术的扩散和持续发展；资本资源限制；市场接受和需求的速度和程度，我们的候选产品；资本市场的错位；我们吸引和留住关键科学和管理人员的能力；以及我们于2026年3月20日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的经修订的20-F表格年度报告（“年度报告”）中“风险因素”和“关于前瞻性陈述的特别说明”以及我们向SEC提交的中期报告中“风险因素”下描述的其他重要因素。由于这些因素，我们无法向您保证，本中期报告中的前瞻性陈述将被证明是准确的。此外，如果我们的前瞻性陈述被证明是不准确的，那么不准确可能是重大的。鉴于这些前瞻性陈述中的重大不确定性，您不应将这些陈述视为我们或任何其他人的陈述或保证，即我们将在任何特定的时间范围内或根本不会实现我们的目标和计划。我们不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。
我们拥有各种商标注册和申请，以及未注册的商标和服务标志，包括Cellectis®，塔伦®和我们的公司标识，以及本中期报告中出现的所有此类商标和服务标记均为Cellectis的财产。本中期报告中出现的其他公司的所有其他商号、商标和服务标记均为其各自所有者的财产。仅为方便起见，本临时报告中的商标、商号可以不经®和™符号，但此类引用，或未出现此类符号，不应被解释为任何迹象表明其各自的所有者不会根据适用法律在最大程度上主张其对此的权利。我们不打算使用或展示其他公司的商标和商号来暗示与任何其他公司的关系，或由任何其他公司为我们背书或赞助。
本中期报告中使用的“Cellectis”、“我们”、“我们的”、“我们”、“公司”等词语是指作为一个整体的Cellectis S.A.及其子公司，除非文意另有所指。提及“Calyxt”，指的是整体情况下的Calyxt, Inc.（截至2023年5月31日已更名为Cibus，Inc.）及其子公司。
第一部分–财务信息
项目1。未经审核中期简明综合财务报表
Cellectis S.A.
未经审计的合并财务状况中期简明报表
以千美元计
|
|
|
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|
|
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|
|
截至 |
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笔记 |
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2025年12月31日 |
|
|
2026年3月31日 |
|
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
|
535 |
|
|
|
221 |
|
物业、厂房及设备 |
7 |
|
|
38,788 |
|
|
|
37,401 |
|
使用权资产 |
6 |
|
|
23,658 |
|
|
|
20,526 |
|
非流动金融资产 |
8 |
|
|
5,088 |
|
|
|
4,820 |
|
其他非流动资产 |
8 |
|
|
20,025 |
|
|
|
21,286 |
|
递延所得税资产 |
|
|
|
382 |
|
|
|
382 |
|
非流动资产合计 |
|
|
|
88,476 |
|
|
|
84,637 |
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
9.1 |
|
|
14,398 |
|
|
|
5,151 |
|
应收补贴 |
9.2 |
|
|
7,800 |
|
|
|
7,594 |
|
其他流动资产 |
9.3 |
|
|
5,383 |
|
|
|
6,142 |
|
流动金融资产 |
11.1 |
|
|
147,130 |
|
|
|
150,822 |
|
现金及现金等价物 |
11.2 |
|
|
61,533 |
|
|
|
34,841 |
|
流动资产总额 |
|
|
|
236,244 |
|
|
|
204,550 |
|
总资产 |
|
|
|
324,720 |
|
|
|
289,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
15 |
|
|
5,903 |
|
|
|
5,918 |
|
与股本相关的溢价 |
15 |
|
|
437,445 |
|
|
|
439,137 |
|
货币换算调整 |
|
|
|
(33,316 |
) |
|
|
(33,197 |
) |
留存收益（赤字） |
|
|
|
(266,538 |
) |
|
|
(334,174 |
) |
净收入（亏损） |
|
|
|
(67,593 |
) |
|
|
(17,765 |
) |
股东权益合计 |
|
|
|
75,901 |
|
|
|
59,920 |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
非流动金融负债 |
12 |
|
|
74,013 |
|
|
|
67,498 |
|
非流动租赁债务 |
12 |
|
|
27,725 |
|
|
|
25,947 |
|
非流动准备金 |
18 |
|
|
1,329 |
|
|
|
1,324 |
|
非流动负债合计 |
|
|
|
103,067 |
|
|
|
94,770 |
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
流动金融负债 |
12 |
|
|
10,460 |
|
|
|
8,904 |
|
当前租赁债务 |
12 |
|
|
7,701 |
|
|
|
6,255 |
|
贸易应付款项 |
|
|
|
17,277 |
|
|
|
17,090 |
|
递延收入和合同负债 |
14 |
|
|
96,803 |
|
|
|
93,062 |
|
现行规定 |
18 |
|
|
1,169 |
|
|
|
965 |
|
其他流动负债 |
13 |
|
|
12,342 |
|
|
|
8,220 |
|
流动负债合计 |
|
|
|
145,752 |
|
|
|
134,497 |
|
负债总额 |
|
|
|
248,819 |
|
|
|
229,268 |
|
负债总额和股东权益 |
|
|
|
324,720 |
|
|
|
289,187 |
|
所附附注构成该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分
Cellectis S.A.
合并业务未经审计的中期简明报表
千美元，股份和每股金额除外
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
|
笔记 |
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入和其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
4.1 |
|
|
10,655 |
|
|
|
5,777 |
|
其他收益 |
4.1 |
|
|
1,373 |
|
|
|
1,771 |
|
总收入和其他收入 |
|
|
|
12,029 |
|
|
|
7,548 |
|
营业费用 |
|
|
|
|
|
|
|
研发费用 |
4.2 |
|
|
(21,932 |
) |
|
|
(27,188 |
) |
销售、一般和管理费用 |
4.2 |
|
|
(4,702 |
) |
|
|
(5,590 |
) |
其他营业收入 |
4.2 |
|
|
426 |
|
|
|
63 |
|
营业费用及其他营业收入合计 |
|
|
|
(26,208 |
) |
|
|
(32,715 |
) |
经营亏损 |
|
|
|
(14,179 |
) |
|
|
(25,167 |
) |
财务收入 |
4.3 |
|
|
6,298 |
|
|
|
11,893 |
|
财务费用 |
4.3 |
|
|
(10,246 |
) |
|
|
(4,444 |
) |
财务净收益（亏损） |
|
|
|
(3,948 |
) |
|
|
7,449 |
|
所得税 |
4.4 |
|
|
- |
|
|
|
(46 |
) |
净亏损 |
|
|
|
(18,128 |
) |
|
|
(17,765 |
) |
Cellectis股东应占基本/摊薄每股净亏损 |
17 |
|
|
|
|
|
|
归属于Cellectis股东的基本和摊薄净亏损，每股（美元/股） |
|
|
|
(0.18 |
) |
|
|
(0.18 |
) |
用于计算的股数 |
|
|
|
|
|
|
|
基本和稀释 |
|
|
|
100,156,559 |
|
|
|
100,527,276 |
|
所附附注构成该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分
未经审计的合并综合收益（亏损）中期简明报表
截至3月31日的三个月期间，
千美元
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
(18,128 |
) |
|
|
(17,765 |
) |
精算收益（亏损） |
|
|
|
56 |
|
|
|
(28 |
) |
母公司产生的货币换算调整 |
|
|
|
5,317 |
|
|
|
(1,686 |
) |
后续不会重分类至持续经营收益或亏损的其他综合收益（亏损） |
|
|
|
5,374 |
|
|
|
(1,714 |
) |
货币换算调整 |
|
|
|
(3,051 |
) |
|
|
1,805 |
|
后续将重分类至持续经营收益或亏损的其他综合收益（亏损） |
|
|
|
(3,051 |
) |
|
|
1,805 |
|
其他综合收益合计 |
|
|
|
2,323 |
|
|
|
91 |
|
综合损失共计 |
|
|
|
(15,805 |
) |
|
|
(17,675 |
) |
所附附注构成该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分
Cellectis S.A.
未经审计的合并现金流量中期简明报表
以千美元计
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
我们采用间接法列报合并现金流量表： |
截至3月31日的三个月期间， |
|
|
笔记 |
|
2025 |
|
|
2026 |
|
经营活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
本期净亏损 |
|
|
|
(18,128 |
) |
|
|
(17,765 |
) |
调整净亏损与经营活动所用现金的对账 |
|
|
|
|
|
|
|
调整 |
|
|
|
|
|
|
|
摊销和折旧 |
4.2 |
|
|
4,931 |
|
|
|
4,535 |
|
处置净损失（收入） |
|
|
|
1 |
|
|
|
(5 |
) |
净财务亏损（收益） |
4.3 |
|
|
3,948 |
|
|
|
(7,449 |
) |
所得税 |
|
|
|
- |
|
|
|
46 |
|
与股份支付有关的开支 |
16 |
|
|
976 |
|
|
|
1,663 |
|
规定 |
|
|
|
8 |
|
|
|
(237 |
) |
其他非现金项目 |
|
|
|
927 |
|
|
|
- |
|
与经营活动相关的已实现汇兑损益 |
|
|
|
750 |
|
|
|
(288 |
) |
营运资本变动前的经营现金流 |
|
|
|
(6,588 |
) |
|
|
(19,500 |
) |
贸易应收款项及其他流动资产减少（增加）额 |
9 |
|
|
(230 |
) |
|
|
7,935 |
|
补贴和应收税款减少（增加）额 |
|
|
|
(1,337 |
) |
|
|
(1,771 |
) |
（减少）贸易应付款项及其他流动负债增加 |
|
|
|
(6,289 |
) |
|
|
(3,858 |
) |
递延收入和合同负债（减少）增加额 |
|
|
|
(3,363 |
) |
|
|
(1,695 |
) |
营运资金变动 |
|
|
|
(11,219 |
) |
|
|
611 |
|
收到的利息 |
|
|
|
648 |
|
|
|
2,937 |
|
所得税收（付）款 |
|
|
|
- |
|
|
|
541 |
|
经营活动使用的现金净额 |
|
|
|
(17,160 |
) |
|
|
(15,410 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
购置物业、厂房及设备 |
7 |
|
|
(395 |
) |
|
|
(265 |
) |
出售非流动金融资产 |
8 |
|
|
160 |
|
|
|
0 |
|
出售流动金融资产 |
11 |
|
|
9,494 |
|
|
|
72,098 |
|
收购流动金融资产 |
11 |
|
|
(5,037 |
) |
|
|
(77,998 |
) |
来自（用于）投资活动的现金净额 |
|
|
|
4,223 |
|
|
|
(6,165 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
筹资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
发行股本及其他权益工具扣除交易费用后的收益 |
15 |
|
|
- |
|
|
|
30 |
|
借款减少 |
12 |
|
|
(1,247 |
) |
|
|
(1,395 |
) |
支付金融债务利息 |
12 |
|
|
(152 |
) |
|
|
(91 |
) |
租赁债务的付款 |
12 |
|
|
(2,692 |
) |
|
|
(3,444 |
) |
筹资活动使用的现金净额 |
|
|
|
(4,090 |
) |
|
|
(4,900 |
) |
现金及现金等价物减少 |
|
|
|
(17,028 |
) |
|
|
(26,475 |
) |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
年初现金及现金等价物 |
|
|
|
143,251 |
|
|
|
61,533 |
|
汇率变动对现金的影响 |
|
|
|
1,412 |
|
|
|
(217 |
) |
期末现金及现金等价物 |
11 |
|
|
127,636 |
|
|
|
34,841 |
|
所附附注构成该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分
Cellectis S.A.
未经审计的中期简明合并股东权益变动表
以千美元计，共享数据除外
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
笔记 |
普通股数量 |
|
|
优先股数量 |
|
|
金额 |
|
|
与股本相关的溢价 |
|
|
|
货币换算调整 |
|
|
留存收益（赤字） |
|
|
收入
（亏损） |
|
|
合计
股东’
股权 |
|
截至2025年1月1日 |
|
|
72,093,873 |
|
|
|
28,000,000 |
|
|
|
5,889 |
|
|
|
494,288 |
|
|
|
|
(39,537 |
) |
|
|
(292,846 |
) |
|
|
(36,761 |
) |
|
|
131,033 |
|
净收入（亏损） |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(18,128 |
) |
|
|
(18,128 |
) |
其他综合收益（亏损） |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
2,267 |
|
|
|
56 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,323 |
|
综合收益总额（亏损） |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
2,267 |
|
|
|
56 |
|
|
|
(18,128 |
) |
|
|
(15,805 |
) |
上期亏损分配（2） |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(36,761 |
) |
|
|
36,761 |
|
|
|
- |
|
行使股份认股权证、雇员认股权证、股票期权及归属免费股份 |
15 |
|
196,347 |
|
|
|
- |
|
|
|
10 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
非现金股票补偿费用 |
16 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
976 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
976 |
|
截至2025年3月31日 |
|
|
72,290,220 |
|
|
|
28,000,000 |
|
|
|
5,900 |
|
|
|
495,266 |
|
|
|
|
(37,271 |
) |
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(329,563 |
) |
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(18,128 |
) |
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116,204 |
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截至2026年1月1日 |
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72,339,441 |
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28,000,000 |
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5,903 |
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437,445 |
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(33,316 |
) |
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(266,538 |
) |
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(67,593 |
) |
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75,901 |
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净收入（亏损） |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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(17,765 |
) |
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(17,765 |
) |
其他综合收益（亏损） |
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- |
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- |
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- |
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- |
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119 |
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(28 |
) |
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- |
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91 |
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综合收益总额（亏损） |
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- |
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- |
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- |
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- |
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119 |
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(28 |
) |
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(17,765 |
) |
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(17,675 |
) |
上期亏损分配（1） |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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(67,593 |
) |
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67,593 |
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- |
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行使股份认股权证、雇员认股权证、股票期权及归属免费股份 |
15 |
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262,428 |
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- |
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15 |
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29 |
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- |
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(15 |
) |
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- |
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30 |
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非现金股票补偿费用 |
16 |
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- |
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- |
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- |
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1,663 |
|
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- |
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- |
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- |
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|
|
1,663 |
|
截至2026年3月31日 |
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|
72,601,869 |
|
|
|
28,000,000 |
|
|
|
5,918 |
|
|
|
439,137 |
|
|
|
|
(33,197 |
) |
|
|
(334,174 |
) |
|
|
(17,765 |
) |
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|
59,920 |
|
（1）截至2025年12月31日止年度的亏损在年度股东大会就该亏损的分配作出决定之前，在合并股东权益变动中期简明报表中分配至留存收益。
（2）截至2024年12月31日止年度的亏损在先前提交的截至2025年3月31日止三个月期间的合并股东权益变动中期简明报表中分配至留存收益，以待于2025年6月26日举行的年度股东大会就该亏损的分配作出决定。截至2024年12月31日止年度的亏损最终分配给与股本相关的溢价6300万美元和留存赤字2620万美元。
随附的附注构成这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
未经审核中期简明合并财务报表附注
2026年3月31日
注1。公司
Cellectis S.A.（以下简称“Cellectis S.A.”或“我们”）是一家注册地为法国巴黎的有限责任公司（简称“Soci é t é anonyme”）。
我们是一家临床阶段的生物技术公司，利用我们的核心专有技术开发基于基因编辑的产品，拥有免疫肿瘤学领域的同种异体嵌合抗原受体T细胞（“UCART”）候选产品组合，以及其他治疗适应症的基因治疗候选产品。
我们的UCART候选产品基于表达嵌合抗原受体（“CARs”）的基因编辑T细胞，寻求利用免疫系统的力量来靶向和根除癌症。我们认为，基于CAR的免疫疗法是癌症研究最具前景的领域之一，代表了癌症治疗的新范式。我们正在设计基于基因编辑CAR T细胞的下一代免疫疗法。我们的基因编辑技术允许我们创建同种异体CAR T细胞，这意味着它们来自健康的供体，而不是患者自己。我们相信，CAR T细胞的同种异体生产将使我们能够开发出具有成本效益的“现成”产品，这些产品能够在全球范围内存储和分发。我们的基因编辑专业知识还使我们能够开发具有额外安全和功效属性的候选产品，包括旨在防止它们攻击健康组织的控制特性，使它们能够耐受标准的肿瘤治疗，并使它们能够抵抗抑制免疫系统活动的机制。
连同我们对免疫肿瘤学的关注，我们正在使用我们的基因编辑技术来开发用于遗传疾病的细胞和基因治疗候选产品。
Cellectis S.A.、Cellectis，Inc.、Cellectis Biologics，Inc.作为一组合并后的公司，有时也被称为“集团”。
注2。会计原则
2.1编制依据
截至2026年3月31日止三个月期间Cellectis未经审计的中期简明综合财务报表已于2026年5月11日获得我们的董事会批准。
中期简明合并财务报表以千美元为单位。见附注2.2。
这些截至2026年3月31日止三个月的中期简明综合财务报表是根据国际会计准则第34号中期财务报告编制的，应与集团截至2025年12月31日止年度的上一年度综合财务报表（“上一年度财务报表”）一并阅读。它们不包括按照国际财务报告准则编制的一整套财务报表所需的所有信息。然而，选定的解释性说明被包括在内，以解释对了解集团自上一年度财务报表以来的财务状况和业绩变化具有重要意义的事件和交易。
截至2026年3月31日止三个月期间的中期简明综合财务报表已采用与截至2025年12月31日止年度相同的会计政策和方法编制，但下文所述与所适用的新会计准则或经修订的会计准则有关的情况除外。
本集团将其业务作为对应于治疗分部的一个可报告分部列报。
适用新的或经修订的会计准则或新的修订
以下声明及相关修订已获我们自2026年1月1日起采纳，但对中期简明综合财务报表并无重大影响：
•
国际财务报告准则第9号和国际财务报告准则第7号关于参考自然依赖电力的合同（自2026年1月1日或之后开始的会计期间生效）
•
金融工具的分类和计量–对IFRS 9的修订金融工具和IFRS 7金融工具：披露（自2026年1月1日或之后开始的会计期间生效）。
•
国际财务报告准则会计准则的年度改进（2026年1月1日生效）
发布但尚未生效的会计准则、解释和修订
以下声明和相关修订适用于2026年1月1日之后开始的期间，具体如下。集团在编制该等综合财务报表时并无提早采纳以下新的或经修订的会计准则。
•
国际财务报告准则第18号财务报表中的列报和披露
IFRS 18将取代IAS 1的财务报表列报，适用于自2027年1月1日或之后开始的年度报告期间。新会计准则引入以下关键新要求。
要求各实体在合并经营报表中将所有收入和支出分为五类，即经营类、投资类、融资类、终止经营类和所得税类。实体还需呈报新定义的营业利润小计。实体的净利润不会发生变化。
管理层定义的绩效衡量标准（MPM）将在财务报表的单一附注中披露。
此外，要求各主体在以间接法列报经营现金流量时，以经营利润小计作为现金流量表的起点。
集团仍在评估新会计准则的影响，特别是在集团合并经营报表的结构、合并现金流量表以及对MPM所需的额外披露方面。该集团还在评估对财务报表中信息如何分组的影响，包括对目前标记为“其他”的项目的影响。
以下新的和经修订的会计准则预计不会对本集团的合并财务报表产生重大影响：
-IFRS 19无公共问责子公司：披露（2024年4月发布，自2027年1月1日或之后开始的会计期间生效）
-国际会计准则第21号修订汇率变动的影响（自2027年1月1日或之后开始的会计期间生效）
持续经营
中期简明综合财务报表乃按持续经营基准编制。
截至2026年3月31日，公司的现金和现金等价物为3480万美元，定期银行存款为1.506亿美元（归类为流动金融资产），公司相信其现金和现金等价物连同此类定期存款将足以在未经审计的中期简明综合财务报表获得董事会批准之日起至少十二个月内为其运营提供资金。
我们对我们的财政资源将在一段时间内足以支持我们的运营的评估是一项前瞻性陈述，涉及风险和不确定性，实际结果可能因多种因素而有所不同。我们基于可能被证明是错误的假设做出了这一估计，我们可以比我们目前的预期更快地使用我们可用的资本资源，或者选择修改我们的战略以延长我们的现金跑道。
2.2财务报表的币种
中期简明综合财务报表以美元呈列，与Cellectis的功能货币欧元不同。我们认为，这种表述增强了与同行的可比性，后者主要以美元表示其财务报表。
所有财务信息（除非另有说明）均以千美元表示。
2.3与阿斯利康交易的会计处理
我们在下文呈列Cellectis截至2026年3月31日止三个月期间的中期简明合并财务报表所采用的会计处理，该报表涉及与阿斯利康 Holdings B.V.（“AZ Holdings”）和阿斯利康 Ireland Limited（“AZ Ireland”）以及连同AZ Holdings及其各自关联公司“阿斯利康”订立的合作和投资协议。本附注的目的是汇集集团财务报表中有关这些交易及其会计处理的信息。下文专门针对这些项目的财务报表附注中提供了有关受这些交易影响的具体财务报表项目的信息作为补充。
于2023年11月1日，Cellectis与阿斯利康订立联合研究及合作协议（“AZ JRCA”）及初始投资协议（“IIA”）。根据AZ JRCA，AZ Ireland和Cellectis同意合作开发多达10种新型细胞和基因治疗候选产品，这些产品是从AZ Ireland确定的更大的潜在靶点库中挑选出来的，用于人类治疗、预防、姑息和镇痛目的。每一方都负责根据将在AZ JRCA下的最初五年合作期限内商定的研究计划（每一项为“研究计划”）开展研发活动。
根据国际投资协议，2023年11月6日，AZ Holdings通过以每股5.00美元的价格认购16,000，000股普通股，对Cellectis进行了8000万美元的初始股权投资（“初始投资”）。2023年11月14日，Cellectis与AZ Holdings就AZ Holdings于2024年5月3日完成的1.4亿美元额外股权投资（“后续投资”）签署了SIA。这笔额外投资是通过认购10,000，000股“A类”可转换优先股和18,000，000股“B类”可转换优先股的方式进行的，在每种情况下，每股价格为5.00美元。这两类优先股均受益于清算优先权，可在一对一的基础上转换为与已发行普通股具有相同权利的普通股。
与AZ JRCA的初始投资协议及后续投资协议的相互依存性
国际投资协定和AZ JRCA均于2023年11月1日签署，SIA随后于2023年11月14日签署。IIA、SIA和AZ JRCA是同时谈判的，执行IIA是签署AZ JRCA的一个条件。此外，就国际投资协定和新航协定而言，根据该等协议订立的每股价格，在其各自签署日期均被设定为显著高于公司普通股市场报价的水平。
考虑到所有这些因素，我们得出结论，根据国际财务报告准则会计准则并仅出于会计目的，国际财务报告准则、SIA和AZ JRCA作为单一交易进行会计处理，因为它们不是根据基于独立的市场条件进行协商的。
因此，根据适用的会计准则，我们将根据国际投资协定从AZ Holdings收到的部分收益以及为SIA确认的衍生工具的初始公允价值分配给AZ JRCA，作为根据AZ JRCA将提供的服务的额外对价，记为递延收入。
为估计股份购买价格超过公允价值的部分，我们首先评估了两项投资协议在初始确认日的公允价值（即国际投资协定于2023年11月1日和新航协定于2023年11月14日），并将股份购买收益的一部分分配给AZ JRCA，该部分收益等于该初始公允价值确定与交易价格之间的差额，即收益。由于SIA的收益在2023年11月14日成立时为零，SIA的初始公允价值全额分配给AZ JRCA。
国际投资协定在初始确认日的公允价值是根据Cellectis在签署日的股价确定的，金额为4430万美元（更多详情请参阅截至2025年12月31日的合并财务报表）。SIA的初步公允价值估计为4840万美元（估值方法详情和参数请参阅截至2025年12月31日的合并财务报表）。
根据适用的国际财务报告准则，我们将根据国际财务报告准则出售普通股所得收益中的3570万美元分配给了AZ JRCA，并将4840万美元分配给了AZ JRCA，即根据SIA向AZ JRCA分配的衍生工具的公允价值。
由于额外代价是从国际投资协定和新航开始时确定的，因此从开始时就反映在AZ JRCA交易价格中，最初记录为递延收入总额8410万美元。相应的收益将按照AZ JRCA履约义务的特点，在满足时确认为损益中的收入。
后续投资协议的会计处理
在SIA签署之日，这笔额外股权投资的完成取决于几个先前条件的满足。该合同符合所有衍生工具标准，并根据IFRS 9的原则予以确认，根据该原则，衍生工具按其公允价值确认，公允价值的任何后续变动均在损益中确认。2024年5月3日，追加投资后收到的现金已在资产负债表上确认，衍生工具已终止确认，已收到的现金与交割日衍生工具公允价值之间的任何差额已在股份溢价和股本中确认。
初步确认时，衍生工具的公允价值为4840万美元。该工具的公允价值于2023年12月31日和2024年5月3日重新计量，分别为4270万美元和5700万美元（详见截至2024年12月31日的合并财务报表）。2023年12月31日与2024年5月3日之间的公允价值计量差异1430万美元在2024年损益中确认为财务收益。5700万美元的付款于2024年作为经营活动现金流量的一部分记录在合并现金流量表的“贸易应收款和其他流动资产减少（增加）”中。
联合研究协作协议分析
除了AZ Ireland根据AZ JRCA向Cellectis支付2500万美元的预付款外，AZ Ireland同意偿还Cellectis与根据AZ JRCA确定的目标相关的预算研究费用。Cellectis也有资格获得期权行权费和开发、监管和销售相关的里程碑付款，以及基于许可产品销售（如AZ JRCA中所定义）的分级特许权使用费。
2025年11月17日，AZ Ireland和Cellectis对JRCA进行了修订，以前瞻性地改变里程碑付款的结构，导致10个候选产品中每个产品的总金额高达8000万美元至2.53亿美元（而此前每个候选产品的总金额高达7000万美元至2.2亿美元）。
作为我们根据IFRS 15要求对AZ JRCA进行分析的一部分，我们得出结论，2500万美元的预付款将在合同开始时包含在交易价格中，并在合理的基础上分配给每项研究活动的绩效。
Cellectis在联合研究合作协议下的履约义务分析
我们认为Cellectis在每个研究计划下提出了两个承诺。特别是，Cellectis和AZ Ireland订立（i）以委托研究活动形式的服务部分，以及（ii）以作为AZ JRCA一部分创建的知识产权许可选择权形式的许可部分，如果AZ Ireland行使其选择权，则由Cellectis授予AZ Ireland。这两个组成部分都是必不可少且高度相互关联的，因此是一项合并的履约义务。
合并履约义务随着时间的推移而得到履行，因为根据AZ JRCA的条款，AZ Ireland对作为每个研究计划的一部分而创建的知识产权拥有排他性权利。因此，Cellectis将不会对此类知识产权拥有权利，因此在研究计划的履行之外没有其他替代用途，并且Cellectis对迄今已完成的履行具有可强制执行的付款权利。
Cellectis产生AZ Ireland将拥有专有权的知识产权的义务仅限于研究计划活动，并且在每个研究计划完成后将不会有进一步的研究活动。因此，研究计划下的合并履约义务在研究计划期限内履行，即在Cellectis将进行研究活动的期间内履行。
在每个研究计划下，我们根据与该研究计划预算总成本相关的研究成本来衡量我们履行义务的进度。
我们在合理的基础上向每个研究计划分配总额为1.091亿美元的预付款，即AZ JRCA预付款2500万美元、IIA预付款3570万美元和SIA衍生工具的初始公允价值4840万美元。
我们在每个期末评估分配给每个研究计划的交易价格，仅在很可能不会发生重大逆转的情况下才在交易价格中包括可变因素，并考虑分配给每个研究计划的预付款份额。我们对这一总数应用上述估计的完成百分比，以确定每个研究计划将在损益中确认的收入。
注3。合并范围和非合并实体
合并实体
截至2026年3月31日，Cellectis S.A.拥有Cellectis，Inc. 100%的股权，而后者拥有Cellectis Biologics，Inc. 100%的股权。
截至2026年3月31日止三个月及2025年3月31日止三个月期间，合并后的公司集团（有时简称“集团”）包括Cellectis S.A.、Cellectis，Inc.及Cellectis Biologics，Inc.。
对联营公司的投资
截至2026年3月31日，我们持有Primera 17.0%的股份和投票权，并认为我们继续对Primera施加重大影响。考虑到Primera自2023年5月17日（我们开始产生重大影响的日期）以来的净亏损并应用我们的拥有率，我们的投资价值并不重要。我们没有承担超过我们份额的损失的法律或合同义务。
鉴于我们对Primera的投资在开始时和截至2026年3月31日的非实质性价值，我们没有在我们的综合财务状况报表或我们的综合经营报表中单独列报对联营公司的投资。
注4。有关集团合并业务的资料
4.1收入和其他收入
按性质划分的收入
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
以千美元计 |
|
协作协议 |
|
|
10,297 |
|
|
|
5,626 |
|
许可证 |
|
|
293 |
|
|
|
73 |
|
产品与服务 |
|
|
65 |
|
|
|
78 |
|
总收入 |
|
|
10,655 |
|
|
|
5,777 |
|
按原产国和其他收入分列的收入
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
以千美元计 |
|
从法国 |
|
|
10,655 |
|
|
|
5,777 |
|
收入 |
|
|
10,655 |
|
|
|
5,777 |
|
研究税收抵免补贴 |
|
|
1,337 |
|
|
|
1,771 |
|
其他补贴及其他 |
|
|
36 |
|
|
|
- |
|
其他收益 |
|
|
1,373 |
|
|
|
1,771 |
|
总收入和其他收入 |
|
|
12,029 |
|
|
|
7,548 |
|
截至2026年3月31日的三个月期间的收入为580万美元，主要反映了该期间确认的与我们根据AZ JRCA与AZ Ireland的研究计划承担的履约义务相关的560万美元，而截至2025年3月31日的三个月期间确认的收入为1030万美元。减少的原因是与研究计划有关的活动的演变。
就与AZ Ireland的每项研究计划确认的收入已根据附注2.3所载的规定进行估计。我们根据迄今发生的成本与总额相比，估计了履约义务的进展情况
每个研究计划的预算费用。我们将由此获得的完成百分比应用于分配给每个研究计划的总交易价格，不包括不太可能不会发生重大逆转的可变薪酬。截至2026年3月31日，分配给每个研究计划的不包括不太可能发生重大逆转的可变薪酬的交易价格，对应已实现的开发里程碑、根据协议的可充电成本金额以及分配给每个研究计划的预付款份额。
截至2025年3月31日的三个月期间至2026年期间其他收入增加0.4百万美元，主要是由于符合条件的研发费用增加导致研究税收抵免增加0.4百万美元。
4.2营业费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
研发费用 |
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工资和薪金 |
|
|
(8,664 |
) |
|
|
(11,336 |
) |
股票期权授予的社会收费 |
|
|
(251 |
) |
|
|
(736 |
) |
非现金股票补偿费用 |
|
|
(651 |
) |
|
|
(1,128 |
) |
人事费 |
|
|
(9,566 |
) |
|
|
(13,200 |
) |
采购和外部费用 |
|
|
(7,578 |
) |
|
|
(9,587 |
) |
折旧摊销费用（含使用权摊销） |
|
|
(4,577 |
) |
|
|
(4,177 |
) |
其他 |
|
|
(211 |
) |
|
|
(224 |
) |
研发费用总额 |
|
|
(21,932 |
) |
|
|
(27,188 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
销售、一般和管理费用 |
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工资和薪金 |
|
|
(1,628 |
) |
|
|
(1,729 |
) |
股票期权授予的社会收费 |
|
|
(140 |
) |
|
|
(307 |
) |
非现金股票补偿费用 |
|
|
(324 |
) |
|
|
(535 |
) |
人事费 |
|
|
(2,091 |
) |
|
|
(2,570 |
) |
采购和外部费用 |
|
|
(2,015 |
) |
|
|
(2,320 |
) |
折旧摊销费用（含使用权摊销） |
|
|
(353 |
) |
|
|
(358 |
) |
其他 |
|
|
(242 |
) |
|
|
(343 |
) |
销售、一般和管理费用总额 |
|
|
(4,702 |
) |
|
|
(5,590 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
人事费 |
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工资和薪金 |
|
|
(10,292 |
) |
|
|
(13,065 |
) |
股票期权授予的社会收费 |
|
|
(390 |
) |
|
|
(1,043 |
) |
非现金股票补偿费用 |
|
|
(976 |
) |
|
|
(1,663 |
) |
人事费用共计 |
|
|
(11,658 |
) |
|
|
(15,770 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他营业收入 |
|
|
426 |
|
|
|
63 |
|
截至2026年3月31日的三个月期间，与2025年同期相比，研发费用增加了530万美元，这主要是由于人员费用增加以及采购和外部费用增加。人事费用增加了360万美元，从2025年的960万美元增至2026年的1320万美元，反映出工资和薪金增加了270万美元，非现金股票薪酬和相关社会费用增加了100万美元。采购和外部费用增加了200万美元，这主要是由于与我们的BALLI-01和NATHALI-01研究相关的临床开发费用增加。
同期，销售、一般和管理费用增加了0.9百万美元，主要是由于人事费用增加。人事费用增加了50万美元，从2025年的210万美元增加到2026年的260万美元，这主要是由于非现金股票薪酬和相关社会费用增加了40万美元。
4.3财务收支
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
财务收支 |
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
现金、现金等价物和金融资产收益 |
|
|
2,912 |
|
|
|
1,845 |
|
外汇收益 |
|
|
1,354 |
|
|
|
3,345 |
|
公允价值计量收益 |
|
|
2,032 |
|
|
|
6,543 |
|
其他财务收入 |
|
|
- |
|
|
|
160 |
|
财务收入 |
|
|
6,298 |
|
|
|
11,893 |
|
金融负债利息 |
|
|
(1,302 |
) |
|
|
(1,515 |
) |
外汇损失 |
|
|
(8,169 |
) |
|
|
(1,710 |
) |
公允价值计量损失 |
|
|
(166 |
) |
|
|
(474 |
) |
租赁负债利息 |
|
|
(609 |
) |
|
|
(413 |
) |
其他财务费用 |
|
|
- |
|
|
|
(332 |
) |
财务费用 |
|
|
(10,246 |
) |
|
|
(4,444 |
) |
财务净收益（亏损） |
|
|
(3,948 |
) |
|
|
7,449 |
|
与2025年同期相比，截至2026年3月31日的三个月期间的财务收入增加了560万美元，这主要是由于（i）公允价值计量的非现金收益增加了450万美元，主要反映了截至2026年3月31日的三个月内A、B和C部分EIB认股权证（见附注12）的公允价值计量收益为650万美元，而2025年同期的收益为180万美元，（二）外汇收益增加200万美元。这些增加被（三）现金、现金等价物和金融资产收入减少110万美元部分抵消。
同期财务费用减少580万美元，主要是由于（i）外汇损失减少650万美元，部分被（ii）公允价值计量非现金损失增加30万美元和（iii）金融负债利息增加20万美元所抵消。
4.4所得税
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
所得税 |
|
|
0 |
|
|
|
(46 |
) |
截至3月31日止三个月期间的所得税是通过对截至3月31日止三个月期间的税前净收入或亏损应用该财政年度的估计有效税率计算得出的。
截至2026年3月31日止三个月的实际所得税率为0.3%，而截至2025年3月31日止三个月的实际所得税率为0.0%。
注5。减值测试
会计政策
可摊销无形资产、可折旧有形资产和使用权在存在减值迹象时进行减值测试。在可能的情况下，减值测试涉及单独比较资产的账面值与可收回金额。无法在单项资产层面进行减值测试时，在公司现金产生单位（CGU）层面进行测试。资产或现金产生单位的可收回金额为（i）其公允价值中较高者
减去处置成本和（ii）其使用价值。倘任何资产或现金产生单位的可收回金额低于其账面值，则确认减值亏损以将账面值减至可收回金额。
该集团拥有对应于治疗细分市场的单一CGU。
截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月期间，未发现任何无形或有形资产的减值迹象。
注6。使用权资产
使用权资产明细
根据IFRS 16“租赁”的规定，公司在财务状况表上确认一项使用权资产和租赁负债。
使用权资产细分如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑物租赁 |
|
|
办公室和实验室设备 |
|
|
合计 |
|
|
|
以千美元计 |
|
截至2025年1月1日的账面净值 |
|
|
25,593 |
|
|
|
4,375 |
|
|
|
29,968 |
|
折旧费用 |
|
|
(1,202 |
) |
|
|
(678 |
) |
|
|
(1,880 |
) |
翻译调整 |
|
|
380 |
|
|
|
14 |
|
|
|
394 |
|
截至2025年3月31日的账面净值 |
|
|
24,771 |
|
|
|
3,710 |
|
|
|
28,482 |
|
期末总值 |
|
|
51,802 |
|
|
|
17,887 |
|
|
|
69,689 |
|
期末累计折旧及减值 |
|
|
(27,031 |
) |
|
|
(14,176 |
) |
|
|
(41,207 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2026年1月1日的账面净值 |
|
|
21,757 |
|
|
|
1,901 |
|
|
|
23,658 |
|
重新分类 |
|
|
- |
|
|
|
(1,477 |
) |
|
|
(1,477 |
) |
折旧费用 |
|
|
(1,272 |
) |
|
|
(222 |
) |
|
|
(1,495 |
) |
翻译调整 |
|
|
(162 |
) |
|
|
2 |
|
|
|
(160 |
) |
截至2026年3月31日的账面净值 |
|
|
20,323 |
|
|
|
203 |
|
|
|
20,526 |
|
期末总值 |
|
|
53,225 |
|
|
|
5,733 |
|
|
|
58,958 |
|
期末累计折旧及减值 |
|
|
(32,902 |
) |
|
|
(5,530 |
) |
|
|
(38,432 |
) |
注7。物业、厂房及设备
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地和建筑物 |
|
|
技术设备 |
|
|
夹具、金具及其他设备 |
|
|
在建资产 |
|
|
合计 |
|
|
|
以千美元计 |
|
截至2025年1月1日的账面净值 |
|
|
6,312 |
|
|
|
38,123 |
|
|
|
1,177 |
|
|
|
282 |
|
|
|
45,895 |
|
新增 |
|
|
- |
|
|
|
24 |
|
|
|
6 |
|
|
|
297 |
|
|
|
327 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(19 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(32 |
) |
重新分类 |
|
|
124 |
|
|
|
190 |
|
|
|
20 |
|
|
|
262 |
|
|
|
596 |
|
折旧费用 |
|
|
(469 |
) |
|
|
(2,188 |
) |
|
|
(72 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,730 |
) |
翻译调整 |
|
|
249 |
|
|
|
114 |
|
|
|
16 |
|
|
|
14 |
|
|
|
394 |
|
截至2025年3月31日的账面净值 |
|
|
6,217 |
|
|
|
36,257 |
|
|
|
1,129 |
|
|
|
848 |
|
|
|
44,451 |
|
期末总值 |
|
|
19,011 |
|
|
|
76,028 |
|
|
|
5,196 |
|
|
|
848 |
|
|
|
101,083 |
|
期末累计折旧及减值 |
|
|
(12,794 |
) |
|
|
(39,771 |
) |
|
|
(4,067 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(56,632 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2026年1月1日的账面净值 |
|
|
5,510 |
|
|
|
30,938 |
|
|
|
977 |
|
|
|
1,363 |
|
|
|
38,788 |
|
新增 |
|
|
- |
|
|
|
75 |
|
|
|
27 |
|
|
|
91 |
|
|
|
193 |
|
重新分类 |
|
|
77 |
|
|
|
1,570 |
|
|
|
38 |
|
|
|
(209 |
) |
|
|
1,477 |
|
折旧费用 |
|
|
(512 |
) |
|
|
(2,127 |
) |
|
|
(93 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,732 |
) |
翻译调整 |
|
|
(110 |
) |
|
|
(53 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
(183 |
) |
截至2026年3月31日的账面净值 |
|
|
4,966 |
|
|
|
30,263 |
|
|
|
942 |
|
|
|
1,231 |
|
|
|
37,401 |
|
期末总值 |
|
|
20,548 |
|
|
|
77,677 |
|
|
|
5,184 |
|
|
|
1,231 |
|
|
|
104,638 |
|
期末累计折旧及减值 |
|
|
(15,582 |
) |
|
|
(47,413 |
) |
|
|
(4,242 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(67,237 |
) |
注8。非流动金融资产和其他非流动资产
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日， |
|
|
截至3月31日， |
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
|
以千美元计 |
|
存款 |
|
|
996 |
|
|
|
977 |
|
受限制现金 |
|
|
2,320 |
|
|
|
2,160 |
|
其他金融资产 |
|
|
1,773 |
|
|
|
1,683 |
|
非流动金融资产 |
|
|
5,088 |
|
|
|
4,820 |
|
研究税收抵免 |
|
|
20,025 |
|
|
|
21,286 |
|
其他非流动资产 |
|
|
20,025 |
|
|
|
21,286 |
|
截至2026年3月31日，我们的非流动受限现金主要包括用于我们在罗利的租赁房地的200万美元和用于我们在纽约的租赁房地的20万美元。自2025年12月31日以来减少0.2百万美元，主要是由于我们与罗利租赁设备相关的受限现金在流动金融资产中的重新分类（见附注11）。
截至2026年3月31日和2025年12月31日，其他金融资产与我们作为融资租赁入账的纽约房地部分转租的净投资有关。
其他非流动资产对应研究税收抵免应收款，在初始确认后满三年视同收回。非流动研究税收抵免应收账款增加130万美元是由于截至2026年3月31日止三个月的研究税收抵免收入（见附注4.1），部分被0.5百万美元的汇率影响所抵消。
注9。贸易应收款项和其他流动资产
9.1贸易应收款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日， |
|
|
截至3月31日， |
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
|
以千美元计 |
|
应收账款 |
|
|
14,398 |
|
|
|
5,151 |
|
预期信贷损失备抵 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
贸易应收款项净值合计 |
|
|
14,398 |
|
|
|
5,151 |
|
所有贸易应收款项的付款期限均少于一年。
与2025年12月31日相比，截至2026年3月31日的贸易应收账款减少了920万美元，这主要是由于在截至2025年12月31日的三个月内收到了根据AZ JRCA开票的可变对价的付款。
9.2应收补贴
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日， |
|
|
截至3月31日， |
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
|
以千美元计 |
|
研究税收抵免 |
|
|
7,711 |
|
|
|
7,594 |
|
其他补贴 |
|
|
89 |
|
|
|
- |
|
应收补贴总额 |
|
|
7,800 |
|
|
|
7,594 |
|
9.3其他流动资产
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日， |
|
|
截至3月31日， |
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
|
以千美元计 |
|
应收增值税 |
|
|
1,177 |
|
|
|
975 |
|
应收所得税 |
|
|
639 |
|
|
|
51 |
|
预付费用及其他预付款项 |
|
|
1,934 |
|
|
|
3,499 |
|
税收和社会应收款 |
|
|
1,304 |
|
|
|
1,279 |
|
递延费用和其他流动资产 |
|
|
330 |
|
|
|
338 |
|
其他流动资产合计 |
|
|
5,383 |
|
|
|
6,142 |
|
预付费用和其他预付款项主要包括就研发活动向我们的分包商预付的款项。这些主要涉及对临床研究组织的预付款。
截至2025年12月31日和2026年3月31日，我们预付了与候选产品lasme-cel和eti-cel相关的某些临床费用。
注10。金融资产和负债
下表列示截至2026年3月31日和2025年12月31日金融资产和金融负债的账面价值和公允价值：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会计类别 |
|
|
财务状况表账面值 |
|
|
公允价值 |
|
|
公允价值层次 |
|
截至2026年3月31日 |
|
公允价值变动计入损益 |
|
|
摊余成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
|
以千美元计 |
|
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动金融资产 |
（一） |
|
|
|
|
4,820 |
|
|
|
4,820 |
|
|
|
4,820 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
应收账款 |
（一） |
|
- |
|
|
|
5,151 |
|
|
|
5,151 |
|
|
|
5,151 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
应收补贴 |
（一） |
|
- |
|
|
|
7,594 |
|
|
|
7,594 |
|
|
|
7,594 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
流动金融资产 |
（一） |
|
79 |
|
|
|
150,744 |
|
|
|
150,822 |
|
|
|
150,822 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
79 |
|
现金及现金等价物 |
|
|
34,841 |
|
|
|
- |
|
|
|
34,841 |
|
|
|
34,841 |
|
|
|
34,841 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
金融资产总额 |
|
|
34,919 |
|
|
|
168,309 |
|
|
|
203,228 |
|
|
|
203,228 |
|
|
|
34,841 |
|
|
|
- |
|
|
|
79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动衍生工具（EIB认股权证） |
|
|
15,160 |
|
|
|
- |
|
|
|
15,160 |
|
|
|
15,160 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
15,160 |
|
其他非流动金融负债 |
（一） |
|
- |
|
|
|
52,338 |
|
|
|
52,338 |
|
|
|
52,338 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
流动金融负债 |
（一） |
|
- |
|
|
|
8,904 |
|
|
|
8,904 |
|
|
|
8,904 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
贸易应付款项 |
（一） |
|
- |
|
|
|
17,090 |
|
|
|
17,090 |
|
|
|
17,090 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他流动负债 |
（一） |
|
517 |
|
|
|
7,704 |
|
|
|
8,220 |
|
|
|
8,220 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
517 |
|
金融负债总额 |
|
|
15,676 |
|
|
|
86,037 |
|
|
|
101,713 |
|
|
|
101,713 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
15,676 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会计类别 |
|
|
财务状况表账面值 |
|
|
公允价值 |
|
|
公允价值层次 |
|
截至2025年12月31日 |
|
公允价值变动计入损益 |
|
|
摊余成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
|
以千美元计 |
|
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动金融资产 |
（一） |
|
- |
|
|
|
5,088 |
|
|
|
5,088 |
|
|
|
5,088 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
应收账款 |
（一） |
|
- |
|
|
|
14,398 |
|
|
|
14,398 |
|
|
|
14,398 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
应收补贴 |
（一） |
|
- |
|
|
|
7,800 |
|
|
|
7,800 |
|
|
|
7,800 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
流动金融资产 |
（一） |
|
234 |
|
|
|
146,897 |
|
|
|
147,130 |
|
|
|
147,130 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
234 |
|
现金及现金等价物 |
|
|
61,533 |
|
|
|
- |
|
|
|
61,533 |
|
|
|
61,533 |
|
|
|
61,533 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
金融资产总额 |
|
|
61,767 |
|
|
|
174,183 |
|
|
|
235,949 |
|
|
|
235,949 |
|
|
|
61,533 |
|
|
|
- |
|
|
|
234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动衍生工具（EIB认股权证） |
|
|
22,059 |
|
|
|
- |
|
|
|
22,059 |
|
|
|
22,059 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
22,059 |
|
其他非流动金融负债 |
|
|
- |
|
|
|
51,953 |
|
|
|
51,953 |
|
|
|
52,521 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
流动金融负债 |
（一） |
|
- |
|
|
|
10,460 |
|
|
|
10,460 |
|
|
|
10,460 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
贸易应付款项 |
（一） |
|
- |
|
|
|
17,277 |
|
|
|
17,277 |
|
|
|
17,277 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他流动负债 |
（一） |
|
168 |
|
|
|
12,174 |
|
|
|
12,342 |
|
|
|
12,342 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
168 |
|
金融负债总额 |
|
|
22,227 |
|
|
|
91,865 |
|
|
|
114,092 |
|
|
|
114,660 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
22,227 |
|
（i）于2026年3月31日及2025年12月31日，该等资产及负债于综合财务状况表的账面值为其公允价值的合理近似值。
注11。流动金融资产和现金及现金等价物
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2025年12月31日 |
账面金额 |
|
|
未实现收益/（亏损） |
|
|
估计公允价值 |
|
|
|
|
|
以千美元计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
受限制现金 |
|
2,048 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,048 |
|
衍生品 |
|
234 |
|
|
|
- |
|
|
|
234 |
|
其他流动金融资产（存款） |
|
144,848 |
|
|
|
- |
|
|
|
144,848 |
|
流动金融资产 |
|
147,130 |
|
|
|
- |
|
|
|
147,130 |
|
现金及现金等价物 |
|
61,533 |
|
|
|
- |
|
|
|
61,533 |
|
流动金融资产和现金及现金等价物 |
|
208,663 |
|
|
|
- |
|
|
|
208,663 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2026年3月31日 |
账面金额 |
|
|
未实现收益/（亏损） |
|
|
估计公允价值 |
|
|
|
|
|
以千美元计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
受限制现金 |
|
160 |
|
|
|
- |
|
|
|
160 |
|
衍生品 |
|
79 |
|
|
|
- |
|
|
|
79 |
|
其他流动金融资产（存款） |
|
150,583 |
|
|
|
- |
|
|
|
150,583 |
|
流动金融资产 |
|
150,822 |
|
|
|
- |
|
|
|
150,822 |
|
现金及现金等价物 |
|
34,841 |
|
|
|
- |
|
|
|
34,841 |
|
流动金融资产和现金及现金等价物 |
|
185,663 |
|
|
|
- |
|
|
|
185,663 |
|
11.1流动金融资产
截至2026年3月31日，流动金融资产主要包括1.506亿美元的存款，期限超过三个月，不符合符合IAS7的现金等价物要求。
截至2025年12月31日，流动金融资产包括（i）1.448亿美元的存款，期限超过三个月，不符合IAS7的现金等价物资格要求，以及（ii）200万美元的短期限制性现金，主要与我们在罗利生产基地的设备租赁协议有关。
11.2现金及现金等价物
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日， |
|
|
截至3月31日， |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
以千美元计 |
|
现金和银行账户 |
|
45,915 |
|
|
|
27,192 |
|
定期银行存款 |
|
15,618 |
|
|
|
7,648 |
|
现金和现金等价物合计 |
|
61,533 |
|
|
|
34,841 |
|
定期银行存款的定期期限在三个月以内或易于转换为已知金额的现金，价值变动风险不大。
注12。金融负债和租赁债务
12.1金融负债和租赁债务明细
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2025年12月31日 |
|
|
截至2026年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以千美元计 |
|
有条件的垫款 |
|
|
4,042 |
|
|
|
4,171 |
|
租赁债务 |
|
|
27,725 |
|
|
|
25,947 |
|
欧洲投资银行贷款 |
|
|
47,175 |
|
|
|
47,470 |
|
欧洲投资银行认股权证 |
|
|
22,059 |
|
|
|
15,160 |
|
其他非流动金融负债 |
|
|
735 |
|
|
|
697 |
|
非流动金融负债和非流动租赁债务合计 |
|
|
101,738 |
|
|
|
93,446 |
|
租赁债务 |
|
|
7,701 |
|
|
|
6,255 |
|
国家担保贷款“PGE” |
|
|
4,090 |
|
|
|
2,663 |
|
其他流动金融负债 |
|
|
6,369 |
|
|
|
6,241 |
|
流动金融负债和流动租赁债务合计 |
|
|
18,161 |
|
|
|
15,159 |
|
贸易应付款项 |
|
|
17,277 |
|
|
|
17,090 |
|
其他流动负债 |
|
|
12,342 |
|
|
|
8,220 |
|
金融负债和租赁债务合计 |
|
|
149,518 |
|
|
|
133,915 |
|
负债变动与融资负债产生的现金流量的对账如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2025年12月31日 |
|
偿还债务 |
|
其他非现金交易 |
|
重新分类 |
|
利息支出 |
|
已付利息 |
|
公允价值非现金变动 |
|
货币换算调整 |
|
截至2026年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以千美元计 |
|
有条件的垫款 |
|
4,042 |
|
|
- |
|
|
121 |
|
|
- |
|
|
98 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(91 |
) |
|
4,171 |
|
租赁债务 |
|
27,725 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(1,655 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(122 |
) |
|
25,947 |
|
国家担保贷款“PGE” |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
欧洲投资银行贷款 |
|
47,175 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,330 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(1,036 |
) |
|
47,470 |
|
欧洲投资银行认股权证 |
|
22,059 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(6,543 |
) |
|
(356 |
) |
|
15,160 |
|
其他非流动金融负债 |
|
735 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(38 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
697 |
|
非流动金融负债和非流动租赁债务合计 |
|
101,738 |
|
|
- |
|
|
121 |
|
|
(1,693 |
) |
|
1,428 |
|
|
- |
|
|
(6,543 |
) |
|
(1,605 |
) |
|
93,445 |
|
租赁债务（1） |
|
7,701 |
|
|
(3,031 |
) |
|
- |
|
|
1,655 |
|
|
413 |
|
|
(413 |
) |
|
- |
|
|
(71 |
) |
|
6,255 |
|
国家担保贷款“PGE” |
|
4,090 |
|
|
(1,359 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
21 |
|
|
(26 |
) |
|
- |
|
|
(63 |
) |
|
2,663 |
|
其他流动金融负债 |
|
6,369 |
|
|
(35 |
) |
|
- |
|
|
38 |
|
|
66 |
|
|
(65 |
) |
|
- |
|
|
(132 |
) |
|
6,241 |
|
流动金融负债和流动租赁债务合计 |
|
18,161 |
|
|
(4,425 |
) |
|
- |
|
|
1,693 |
|
|
500 |
|
|
(504 |
) |
|
- |
|
|
(266 |
) |
|
15,159 |
|
（1）公司中期简明合并现金流量表列报的租赁债务付款包括偿还债务和支付的相关利息。
有条件的垫款
2023年3月8日，我们与BPifrance（“BPI”）签署了一份赠款和可退还的预付款协议，以部分支持我们的一个研发计划，该计划对应于eti-cel和相关的CMC活动。根据这项协议，我们收到了第一期付款0.9美元
2023年6月19日的百万，2023年10月6日的第二期190万美元和2024年12月6日的第三期210万美元。
这笔预付款最初应在2028年3月31日开始的3年期间内偿还，但研发项目技术和经济失败的情况除外。2026年1月30日，还款期限延长18个月，首期还款日期定为2029年9月30日。
根据欧盟委员会对国家援助的原则，需要偿还的金额等于通过贴现效应向上调整的本金，年利率为3.04%。这一贴现调整的金额预计为110万欧元（120万美元），需偿还的总金额为560万欧元（650万美元）。
这笔来自BPI的可退还预付款包括IAS 20定义的政府赠款的一部分。由于这笔贷款承担低于市场的利率，集团对每期贷款采用市场利率计量公允价值，并将收到的现金的差额确认为赠款。根据第一期16.1%、第二期15.2%和第三期8.7%的市场利率，使用Cellectis在可比期限内签约的贷款观察到的信用利差确定，集团在开始时计量贷款的公允价值为300万美元。有条件垫款的公允价值与收到的现金之间的差额，已于收到款项时在损益中确认为赠款收入。该贷款以摊余成本进行后续计量。2026年1月30日的修订将租期延长了18个月，对贷款的账面价值没有实质性影响。重新计量合同现金流量导致在截至2026年3月31日的三个月期间确认财务收入30万美元和财务费用20万美元。
国家担保贷款
国家担保贷款（“Pr ê t Garanti par l'Etat”，或“PGE”）对应的是一笔1850万欧元（按2026年3月31日汇率计算为2130万美元）的贷款，该贷款来自与汇丰银行、法国兴业银行、帕拉蒂尼银行和BPI组成的银行银团，形式为PGE。PGE为银行贷款，固定利率范围为0.31%至3.35%。在两年的初始只付息期限后，该贷款由公司选择在最多四年内摊销。法国政府为借款金额的90%提供担保。截至2026年3月31日，与国家担保贷款相关的流动负债达270万美元。
其他流动和非流动金融负债
截至2026年3月31日和2025年12月31日，其他流动金融负债主要对应于2023年8月与BPI建立的研究税收抵免融资530万欧元（2026年3月31日为610万美元，2025年12月31日为620万美元）。
欧洲投资银行（“EIB”）信贷安排
2022年12月28日，Cellectis与欧洲投资银行签订了一份融资合同（“融资合同”），提供高达4000万欧元的贷款，以支持研发活动，以推进用于肿瘤适应症的基因编辑同种异体细胞疗法候选产品管道（“研发活动”）。融资合同规定分三期提供资金，具体如下：（i）于2023年4月17日支付的首期2000万欧元（“A档”）；（ii）于2024年1月25日支付的第二期1500万欧元（“B档”）；（iii）于2024年12月18日支付的第三期500万欧元（“C档”）。A档、B档及C档将于其付款日期起计六年内到期，并按合约利率分别相当于年息8%、7%及6%产生利息。利息每年通过增加本金进行资本化。
于2023年3月30日，根据融资合同的规定，公司与EIB就Cellectis S.A.将发行的认股权证订立认购协议（“认股权证协议”）。
作为支付A批的条件，公司向欧洲投资银行发行了2,779，188份A批认股权证，行权价为1.92欧元。作为支付B档的条件，公司向欧洲投资银行发行了1,460，053份B档认股权证，行权价为2.53欧元。作为支付C部分的条件，公司向欧洲投资银行发行了611,426份C部分认股权证，行权价为1.70欧元。A、B、C档认股权证统称为欧洲投资银行认股权证。认股权证的行使价对应于公司董事会决定发行A档、B档和C档认股权证前最后3个交易日公司普通股每股成交量加权平均价格的99%。
每份EIB认股权证赋予EIB以一股公司普通股的权利，以换取行使价（取决于适用的调整和反稀释条款）。
EIB认股权证在发行日二十周年时到期，届时这些未行使的EIB认股权证将自动被视为无效。任何未偿还的EIB认股权证将在（i）控制权变更事件、（ii）与其相关的批次到期日、（iii）公司董事会批准的公开收购要约、（iv）出售Cellectis及其子公司的全部或几乎全部某些资产、（v）就一批或多批的债务偿还事件（即根据融资合同的任何强制性偿还或任何超过任何批次75%的自愿付款）最早发生后成为可行使的，或（vi）就融资协议项下的违约事件（每项均为“行使事件”）收到欧洲投资银行的书面还款要求。
在任何行权事件之后，直至适用的欧洲投资银行认股权证到期，欧洲投资银行可行使看跌期权（“欧洲投资银行看跌期权”），据此，欧洲投资银行可要求公司回购全部或部分当时可行使但尚未行使的欧洲投资银行认股权证。这种看跌期权的行使将按欧洲投资银行认股权证的公允市场价值进行，但上限等于欧洲投资银行在看跌期权行使时根据融资合同支付的本金总额，减去看跌期权行使时的某些已偿还金额。
此外，在任何第三方公开收购要约或向任何个人或一致行动人集团出售公司全部已发行股份的情况下，公司应在包括某些股东出售其全部股份和其他证券在内的某些条件下，有权回购全部但不少于全部的欧洲投资银行认股权证（“认购期权”），价格等于（a）欧洲投资银行根据融资合同支付的金额的0.3倍除以已发行的欧洲投资银行认股权证总数（减去已行使的欧洲投资银行认股权证数量）和（b）欧洲投资银行认股权证的公允市场价值两者中的较高者。
公司有权根据该第三方要约的相同条款和条件回购向第三方要约出售的EIB认股权证，但该优先购买权不适用于如果预期出售发生在第三方的公开收购要约范围内。
融资合同和认股权证协议是单独的合同，因为它们的期限不同，并且认股权证是可转让的（在一定条件下）。因此，认股权证与贷款分开入账。
A档、B档和C档贷款及其相关的A档、B档和C档认股权证按照IFRS 9分别进行会计处理。B档和C档的提款不能分析为对A档或B档的贷款和权证合同的修正，因为其支付受附加条件限制，贷款和权证的期限不同，实际利率不同并对应于三档各提款日的市场情况。
2000万欧元的A档贷款被归类为以摊余成本计量的金融负债。在初步确认时，即2023年4月17日，这笔贷款的公允价值包括30万美元的交易成本和530万美元的认股权证公允价值（见下文衍生工具），因为认股权证是给予欧洲投资银行的部分对价。这笔贷款的初步公允价值为1620万美元。贷款按摊余成本进行后续计量，贷款实际利率为13.4%。
1500万欧元的B期贷款被归类为以摊余成本计量的金融负债。在初始确认时，即2024年1月25日，这笔贷款的公允价值包括350万美元的认股权证公允价值（见下文衍生工具），因为认股权证是给予欧洲投资银行对价的一部分。这笔贷款的初步公允价值为1280万美元。贷款按摊余成本进行后续计量，贷款实际利率为11.4%。
500.00万欧元C期贷款被归类为以摊余成本计量的金融负债。在初始确认时，即2024年12月18日，这笔贷款的公允价值包括80万美元的认股权证公允价值（见下文衍生工具），因为认股权证是给予欧洲投资银行对价的一部分。这笔贷款的初步公允价值为450万美元。贷款按摊余成本进行后续计量，贷款实际利率为8.85%。
衍生工具– EIB认股权证
就A、B和C档付款分别发行的认股权证（Bons de Souscription d’Actions）为衍生工具。
由于EIB看跌期权的条款和条件，我们认为看跌期权和各档下的A档认股权证、B档认股权证和C档认股权证将被视为单一复合衍生工具。
由于公司认购期权的条款和条件，我们认为公司行使认购期权的可能性极小。据此，截至2025年12月31日和2026年3月31日，看涨期权的估值为零。
IAS32的“以定换定”规则规定，如果衍生工具只能通过交付固定数量的股份以换取固定金额的现金或其他金融资产来结算，则衍生工具应被归类为权益类，该规则未得到满足，因为存在
在行使看跌期权的情况下，可能导致以可变数量的股份换取可变价格的结算期权。
由于不是权益工具，A、B、C档认股权证及所附看跌期权分类为金融负债，以公允价值计量且其变动计入损益。
A档、B档及C档认股权证及看跌期权的公允价值已采用朗斯塔夫施瓦兹法估算。这些衍生工具在公允价值等级中被归类为第3级。
这种方法最适合用复杂的行权条款（EIB可以根据Cellectis的现货股价行使认股权证或根据股票90天内的平均价格行使看跌期权）来估算美式期权（可以从行权事件到到期的任何时间行使）的价值。
Longstaff Schwartz方法也基于估值日标的股价的价值、观察到的公司历史股价的波动性以及工具的合同期限。
A档认股权证估值的假设及结果详见下表：
|
|
|
认股权证A档 |
授予日期* |
4/17/2023 |
到期日 |
4/17/2043 |
授予的期权数量 |
2,779,188 |
每份期权的股份权利 |
1 |
行权价（每份期权单位欧元） |
1.92 |
估值方法 |
朗斯塔夫·施瓦茨 |
*保留的授予日为A档的发放日，因为这是合同中定义的发放日。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
认股权证A档 |
|
|
截至2023年4月17日 |
|
|
截至2025年12月31日 |
|
|
截至2026年3月31日 |
|
批出认股权证数目 |
2,779,188 |
|
|
|
2,779,188 |
|
|
|
2,779,188 |
|
股价（欧元） |
1.87 |
|
|
|
4.20 |
|
|
|
2.84 |
|
期权平均期限（年） |
|
20.00 |
|
|
|
17.30 |
|
|
|
17.05 |
|
预期波动 |
81.3% |
|
|
|
89.7 |
% |
|
|
89.8 |
% |
无风险利率 |
|
2.85 |
% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
3.3 |
% |
预期股息 |
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
每份期权的公允价值（以每股欧元计） |
1.73 |
|
|
|
3.84 |
|
|
|
2.71 |
|
公允价值（千美元） |
|
5,280 |
|
|
|
12,546 |
|
|
|
8,664 |
|
我们对预期波动率进行了敏感性分析。如下表所示，公允价值对预期波动的敏感性并不显著：
|
|
|
|
截至2026年3月31日 |
公允价值（千美元） |
|
预期波幅-5 % |
|
8,603 |
|
预期波动 |
|
8,664 |
|
预期波动+ 5% |
|
8,698 |
|
B档认股权证估值的假设及结果详见下表：
|
|
|
|
|
认股权证B档 |
|
授予日期* |
1/25/2024 |
|
到期日 |
1/25/2044 |
|
授予的期权数量 |
|
1,460,053 |
|
每份期权的股份权利 |
1 |
|
行权价（每份期权单位欧元） |
|
2.53 |
|
估值方法 |
朗斯塔夫·施瓦茨 |
|
*保留的授予日为B档的发放日，因为这是合同中定义的发放日。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
认股权证B档 |
|
|
截至2024年1月25日 |
|
|
截至2025年12月31日 |
|
|
截至2026年3月31日 |
|
批出认股权证数目 |
|
1,460,053 |
|
|
|
1,460,053 |
|
|
|
1,460,053 |
|
股价（欧元） |
|
2.51 |
|
|
|
4.20 |
|
|
|
2.84 |
|
期权平均期限（年） |
|
20.00 |
|
|
|
18.09 |
|
|
|
17.84 |
|
预期波动 |
|
60.4 |
% |
|
|
89.7 |
% |
|
|
89.8 |
% |
无风险利率 |
|
2.7 |
% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
3.3 |
% |
预期股息 |
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
每份期权的公允价值（每股欧元） |
|
2.22 |
|
|
|
3.89 |
|
|
|
2.70 |
|
公允价值（千美元） |
|
3,534 |
|
|
|
6,679 |
|
|
|
4,532 |
|
我们对预期波动率进行了敏感性分析。如下表所示，公允价值对预期波动的敏感性并不显著：
|
|
|
|
截至2026年3月31日 |
公允价值（千美元） |
|
预期波幅-5 % |
|
4,487 |
|
预期波动 |
|
4,532 |
|
预期波动+ 5% |
|
4,534 |
|
C档认股权证估值的假设及结果详见下表：
|
|
|
|
|
认股权证C档 |
|
授予日期* |
12/18/2024 |
|
到期日 |
12/18/2044 |
|
授予的期权数量 |
|
611,426 |
|
每份期权的股份权利 |
1 |
|
行权价（每份期权单位欧元） |
|
1.70 |
|
估值方法 |
朗斯塔夫·施瓦茨 |
|
*保留的授予日为C档的发放日，因为这是合同中定义的发放日。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
认股权证C档 |
|
|
截至2024年12月18日 |
|
|
截至2025年12月31日 |
|
|
截至2026年3月31日 |
|
批出认股权证数目 |
|
611,426 |
|
|
|
611,426 |
|
|
|
611,426 |
|
股价（欧元） |
|
1.56 |
|
|
|
4.20 |
|
|
|
2.84 |
|
期权平均期限（年） |
|
20.00 |
|
|
|
18.97 |
|
|
|
18.72 |
|
预期波动 |
|
45.3 |
% |
|
|
89.7 |
% |
|
|
89.8 |
% |
无风险利率 |
|
2.2 |
% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
3.3 |
% |
预期股息 |
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
每份期权的公允价值（每股欧元） |
|
1.19 |
|
|
|
3.94 |
|
|
|
2.79 |
|
公允价值（千美元） |
|
755 |
|
|
|
2,834 |
|
|
|
1,963 |
|
我们对预期波动率进行了敏感性分析。如下表所示，公允价值对预期波动的敏感性并不显著：
|
|
|
|
截至2026年3月31日 |
公允价值（千美元） |
|
预期波幅-5 % |
|
1,947 |
|
预期波动 |
|
1,963 |
|
预期波动+ 5% |
|
1,972 |
|
12.2剩余合同期限
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2026年3月31日的余额 |
|
账面价值 |
|
|
不到一年 |
|
|
一至五年 |
|
|
五年以上 |
|
|
|
以千美元计 |
|
租赁债务 |
|
|
32,202 |
|
|
|
7,831 |
|
|
|
24,294 |
|
|
|
6,894 |
|
金融负债 |
|
|
76,402 |
|
|
|
9,089 |
|
|
|
74,208 |
|
|
|
3,573 |
|
贸易应付款项 |
|
|
17,090 |
|
|
|
17,090 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他流动负债 |
|
|
8,220 |
|
|
|
8,220 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
金融负债和租赁债务合计 |
|
|
133,915 |
|
|
|
42,231 |
|
|
|
98,502 |
|
|
|
10,467 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2025年12月31日的余额 |
|
账面价值 |
|
|
不到一年 |
|
|
一至五年 |
|
|
五年以上 |
|
|
|
以千美元计 |
|
租赁债务 |
|
|
35,426 |
|
|
|
10,151 |
|
|
|
25,406 |
|
|
|
7,881 |
|
金融负债 |
|
|
84,472 |
|
|
|
10,722 |
|
|
|
79,206 |
|
|
|
34 |
|
贸易应付款项 |
|
|
17,277 |
|
|
|
17,277 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他流动负债 |
|
|
12,342 |
|
|
|
12,342 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
金融负债和租赁债务合计 |
|
|
149,518 |
|
|
|
50,492 |
|
|
|
104,613 |
|
|
|
7,915 |
|
上述剩余合同期限为未贴现金额，包括未来需支付的利息。
注13。其他流动负债
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2025年12月31日 |
|
|
截至2026年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以千美元计 |
|
应付增值税 |
|
|
80 |
|
|
|
8 |
|
人事相关费用的应计费用 |
|
|
10,766 |
|
|
|
6,512 |
|
其他 |
|
|
1,496 |
|
|
|
1,700 |
|
其他流动负债合计 |
|
|
12,342 |
|
|
|
8,220 |
|
应计人员相关费用包括带薪休假和工资相关社会费用应计、年度奖金应计和股票期权的社会费用负债。
注14。递延收入和合同负债
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2025年12月31日 |
|
|
截至2026年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以千美元计 |
|
递延收入 |
|
|
96,803 |
|
|
|
93,062 |
|
递延收入和合同负债合计 |
|
|
96,803 |
|
|
|
93,062 |
|
截至2026年3月31日，递延收入和合同负债包括与AZ JRCA相关的9290万美元递延收入，包括来自IIA和SIA的预付款。
2025年12月31日至2026年3月31日期间递延收入减少370万美元的原因是（i）在截至2026年3月31日的三个月内确认的收入为560万美元（其中300万美元在年初计入递延收入），以及（ii）外汇影响为200万美元，部分被（iii）来自客户的370万美元的额外对价所抵消。
截至2025年12月31日，递延收入和合同负债包括与AZ JRCA相关的9680万美元递延收入，包括来自IIA和SIA的预付款。
AZ JRCA、IIA和SIA的会计处理详见附注2.3“与阿斯利康交易的会计处理”。
注15。股本及与股本相关的溢价
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易的性质 |
|
股本 |
|
|
股份溢价 |
|
|
股份数量 |
|
|
名义价值 |
|
|
千美元（股份数量除外） |
|
|
欧元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2025年1月1日的余额 |
|
|
5,889 |
|
|
|
494,288 |
|
|
|
100,093,873 |
|
|
0.05 |
行使股份认股权证、雇员认股权证、股票期权及自由股份归属 |
|
|
10 |
|
|
|
2 |
|
|
|
196,347 |
|
|
|
非现金股票补偿费用 |
|
|
- |
|
|
|
976 |
|
|
|
- |
|
|
|
截至2025年3月31日的余额 |
|
|
5,900 |
|
|
|
495,266 |
|
|
|
100,290,220 |
|
|
0.05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2026年1月1日的余额 |
|
|
5,903 |
|
|
|
437,445 |
|
|
|
100,339,441 |
|
|
0.05 |
行使股份认股权证、雇员认股权证、股票期权及归属免费股份（1） |
|
|
15 |
|
|
|
29 |
|
|
|
262,428 |
|
|
|
非现金股票补偿费用 |
|
|
- |
|
|
|
1,663 |
|
|
|
- |
|
|
|
截至2026年3月31日的余额 |
|
|
5,918 |
|
|
|
439,137 |
|
|
|
100,601,869 |
|
|
0.05 |
截至2026年3月31日止三个月期间的资本演变
（1）在截至2026年3月31日的三个月期间，向Cellectis员工发行了262,428股普通股，涉及符合归属条件和行使股票期权的免费股票计划。
注16。非现金股票薪酬
Cellectis股权奖励详情
既得Cellectis股票期权和认股权证持有人有权行使此类期权和认股权证，以在其合同期限内按授予此类期权和认股权证时确定的固定行使价购买Cellectis普通股。
对于股票期权和认股权证，我们使用Black-Scholes期权定价模型估计每个期权在授予日或适用的其他计量日的公允价值，这要求我们对未来股价波动、行权行为、股息收益率、没收率等做出预测性假设。我们根据Cellectis在预期期限内的历史收盘股价来估计我们未来的股价波动。我们的预期期限表示使用简化方法确定的预期授予的期权未行使的时间段。无风险利率以期限与授予时有效的期权预期期限相似的法国政府证券为基础。我们从未宣布或派发任何现金红利，目前也不打算在可预见的未来派发现金红利。因此，我们使用了预期股息收益率为零。期权可按授予日公允市场价值的100%或以上定价，一般在授予日之后的四年内归属。期权一般在授予日后十年内到期。
股票期权
截至2025年3月31日和2026年3月31日的三个月期间，授予的股票期权的加权平均公允价值和用于Black-Scholes期权定价模型的假设如下：
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
2025 |
2026 |
|
|
|
加权-授予股票期权的平均公允价值 |
0.87€ |
2.02€ |
假设： |
|
|
无风险利率 |
2.92% - 2.95% |
2.92% - 3.39% |
每份期权的股份权利 |
1 |
1 |
行权价格 |
1.26€ - 1.56€ |
3.12€ - 3.49€ |
授予日标的股票价格 |
1.28€-1.52€ |
2.97€-3.27€ |
预期波动 |
65.0%- 65.9% |
71.5%- 71.9% |
预期期限（年） |
5.93 - 6.09 |
5.93 - 6.17 |
归属条件 |
绩效与服务 |
绩效与服务 |
归属期 |
分级 |
分级 |
我们的归属业绩条件包括财务（与Cellectis普通股或ADS的价格无关）、制造和临床目标的混合。
股票期权活动情况如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未完成的期权 |
|
加权-每股平均行使价（欧元） |
|
剩余平均合同年限（年） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2025年1月1日的余额 |
|
12,519,294 |
|
|
16.16 |
|
|
4.6 |
|
已获批 |
|
5,717,933 |
|
|
1.46 |
|
|
- |
|
已锻炼 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
没收或过期 |
|
(1,380,812 |
) |
|
37.54 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2025年3月31日的余额 |
|
16,856,416 |
|
|
9.42 |
|
|
4.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2026年1月1日的余额 |
|
16,040,242 |
|
|
7.71 |
|
|
6.4 |
|
已获批 |
|
5,398,363 |
|
|
3.34 |
|
|
- |
|
已锻炼 |
|
(15,600 |
) |
|
1.64 |
|
|
- |
|
没收或过期 |
|
(1,433,733 |
) |
|
19.98 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2026年3月31日的余额 |
|
19,989,272 |
|
|
5.65 |
|
|
7.5 |
|
截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月期间，与Cellectis股票期权奖励相关的股份补偿费用分别为160万美元和80万美元。
2026年1月29日，董事会向高管员工授予3,116，913份股票期权。这些股票期权将根据服务和非市场表现条件在三年内归属。同日，董事会还向非执行员工授予4.75万份股票期权，四年归属期仅基于服务条件。
2026年3月19日，董事会授予非执行员工2,233，950份股票期权。这些股票期权将仅根据服务条件在四年内归属。
截至2026年3月31日，共有8,855，973份股票期权可按加权平均行权价9,62欧元行使。
截至2025年3月31日，共有8,233，363份股票期权可行使，加权平均行使价格为17,37欧元。
认股权证
截至二零二六年三月三十一日及二零二五年三月三十一日止三个月期间，概无发出认股权证。
认股权证活动如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未平仓认股权证 |
|
加权-每股平均行使价（欧元） |
|
剩余平均使用寿命（年） |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2025年1月1日的余额 |
|
338,875 |
|
|
26.69 |
|
|
1.4 |
|
已获批 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
已锻炼 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
没收或过期 |
|
(50,000 |
) |
|
38.45 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2025年3月31日的余额 |
|
288,875 |
|
|
24.65 |
|
|
1.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2026年1月1日的余额 |
|
169,500 |
|
|
14.25 |
|
|
4.8 |
|
已获批 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
已锻炼 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
没收或过期 |
|
(26,500 |
) |
|
27.37 |
|
|
- |
|
截至2026年3月31日的余额 |
|
143,000 |
|
|
11.82 |
|
|
5.4 |
|
截至2026年3月31日，共有96,125份认股权证可按16.33欧元的加权平均行使价行使。
截至2025年3月31日，共有288,875份认股权证可行使，加权平均行使价为24.65欧元。
免费分享
自2021年起授出的免费股份，根据服务条件，所有雇员的归属期为三年。授予执行官的免费股票也受业绩条件限制。
我们的归属业绩条件包括要达到的财务、制造和临床目标。
免费分享活动如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行免费股票数量 |
|
加权-平均授予日公允价值（欧元） |
|
|
|
|
|
|
截至2025年1月1日的未归属余额 |
|
509,295 |
|
|
2.84 |
|
已获批 |
|
- |
|
|
- |
|
既得 |
|
(196,347 |
) |
|
2.54 |
|
已取消 |
|
(10,433 |
) |
|
2.91 |
|
截至2025年3月31日的未归属余额 |
|
302,514 |
|
|
3.03 |
|
|
|
|
|
|
截至2026年1月1日的未归属余额 |
|
251,946 |
|
|
3.02 |
|
已获批 |
|
- |
|
|
- |
|
既得 |
|
(246,749 |
) |
|
3.02 |
|
已取消 |
|
(5,197 |
) |
|
3.02 |
|
截至2026年3月31日的未归属余额 |
|
- |
|
|
- |
|
免费股票的公允价值对应于我们普通股在授予日的收盘股价。我们从未宣布或派发任何现金红利，目前也不打算在可预见的未来派发现金红利。因此，我们在确定公允价值时使用了预期股息收益率为零。
截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月期间，与Cellectis的免费股票奖励相关的股份补偿费用分别为0.0百万美元和0.1百万美元。
注17。每股收益
|
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|
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截至3月31日的三个月期间， |
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2025 |
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于Cellectis股东的净利润（亏损）（单位：千欧元） |
|
|
(18,128 |
) |
|
|
(17,765 |
) |
加权平均流通股数，用于计算每股基本及摊薄净 |
|
|
100,156,559 |
|
|
|
100,527,276 |
|
归属于Cellectis股东的基本/稀释每股净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
归属于Cellectis股东的基本和摊薄净利润（亏损），每股（美元/股） |
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(0.18 |
) |
|
|
(0.18 |
) |
截至2026年3月31日止三个月，未来可能摊薄每股基本盈利的潜在股份不包括在摊薄每股净亏损的计算中，因为其影响将是反稀释的。这些潜在股份包括授予我们的员工和董事的股票期权和认股权证（见附注16）以及授予欧洲投资银行的未行使认股权证（“BSA”）（见附注12）。
注18。规定
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截至2026年1月1日 |
|
|
新增 |
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|
期间使用金额 |
|
|
反转 |
|
|
OCI |
|
|
截至2026年3月31日 |
|
|
|
以千美元计 |
|
退休偿金 |
|
|
1,329 |
|
|
|
79 |
|
|
|
(83 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
1,324 |
|
员工诉讼和遣散 |
|
|
360 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
353 |
|
商事诉讼 |
|
|
625 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
612 |
|
其他收费拨备 |
|
|
183 |
|
|
|
- |
|
|
|
(182 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
- |
|
合计 |
|
|
2,498 |
|
|
|
79 |
|
|
|
(266 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
2,289 |
|
非流动准备金 |
|
|
1,329 |
|
|
|
79 |
|
|
|
(83 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
1,324 |
|
现行规定 |
|
|
1,169 |
|
|
|
- |
|
|
|
(182 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
965 |
|
在截至2026年3月31日的三个月期间，拨备的变动并不重要。
2025年9月26日，Factor Bioscience向美国特拉华州地方法院提起对Cellectis S.A.、Cellectis，Inc.、阿斯利康 Ireland Limited、阿斯利康 Holdings B.V.的诉讼，指控Cellectis基于TALEN的基因编辑技术侵犯了Factor的三项美国专利。由于本次索赔处于早期阶段，我们认为我们有立功抗辩，并且我们打算大力抗辩本次诉讼，因此在公司截至2026年3月31日的合并财务状况中期简明报表中未确认任何责任。
注19。表外承诺
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2026年3月31日 |
|
合计 |
|
|
不到1年 |
|
|
1-3年 |
|
|
3-5年 |
|
|
5年以上 |
|
|
|
以千美元计 |
|
IT许可协议 |
|
|
2,542 |
|
|
|
1,081 |
|
|
|
1,460 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
承诺总额 |
|
|
2,542 |
|
|
|
1,081 |
|
|
|
1,460 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2025年12月31日 |
|
合计 |
|
|
不到1年 |
|
|
1-3年 |
|
|
3-5年 |
|
|
5年以上 |
|
|
|
以千美元计 |
|
IT许可协议 |
|
|
2,812 |
|
|
|
1,081 |
|
|
|
1,731 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
承诺总额 |
|
|
2,812 |
|
|
|
1,081 |
|
|
|
1,731 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
Calyxt租赁担保
除了上表所列的金额外，2017年9月，Cellectis还为Calyxt为其位于明尼苏达州罗斯维尔的总部签订的租赁协议提供了担保。租赁期限为二十年，有四种延长期限的选择，期限为五年。
Calyxt此前同意就此担保下的任何义务向Cellectis进行赔偿，自Cellectis的所有权下降至Calyxt已发行普通股的50%或更少时生效。据此，Calyxt的赔偿义务已于2022年10月触发。
就合并协议而言，我们与Cibus签署了一项投票协议，以投票赞成并批准合并协议所设想的所有交易，但须遵守其中的条款和条件。根据投票协议，在合并完成后连续两个12个月期间内，Calyxt Inc.的年收入等于或超过2500万美元时，Cibus将通过商业上合理的努力，终止我们对我们为其总部提供的、有利于该物业房东的Calyxt租赁协议的担保。截至2026年3月31日，我们的租赁担保代表了剩余12年租赁期内1960万美元的潜在承诺。然而，Cibus将不会被要求取代我们作为担保人或支付与终止担保有关的任何费用。在各方能够终止我们的租赁担保之前，Cibus.不得续签或延长租赁或订立任何会增加我们在租赁担保下的义务的修订。此外，自合并完成之日起及之后，Cibus同意就Cibus租约及其担保对我们和我们的关联公司进行赔偿。
许可协议和合作协议条款下的义务
我们也有协议，根据这些协议，我们有义务根据高度不确定的未来事件支付特许权使用费和里程碑付款，因此它们不包括在上表中。
IT许可协议条款下的义务
我们已订立作为服务合约入账的云计算安排。根据这些安排，我们有义务为每个活跃用户许可数量支付季度固定费用。
注20。关联方及其他主要股东
与对本集团有重大影响的关联方的交易
于截至二零二六年三月三十一日止三个月及二零二五年三月三十一日止三个月期间，集团与同为对集团具有重大影响的股东的阿斯利康进行交易。这些交易详见附注2.3和4.1。
截至2026年3月31日和2025年12月31日在阿斯利康的未偿余额如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以千美元计 |
|
阿斯利康 |
|
|
|
截至2025年12月31日 |
|
|
截至2026年3月31日 |
|
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
非流动资产合计 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
应收账款 |
|
|
12,786 |
|
|
|
4,145 |
|
流动资产总额 |
|
|
12,786 |
|
|
|
4,145 |
|
总资产 |
|
|
12,786 |
|
|
|
4,145 |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
非流动负债合计 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
递延收入和合同负债 |
|
|
96,766 |
|
|
|
92,862 |
|
流动负债合计 |
|
|
96,766 |
|
|
|
92,862 |
|
负债总额 |
|
|
96,766 |
|
|
|
92,862 |
|
与其他主要股东的交易
BPifrance是Cellectis的股东，没有重大影响力，它参与了一个银行银团，该银团向Cellectis提供了国家担保贷款（“Pr ê t Garanti par l'Etat”，简称“PGE”）。在截至2026年3月31日的三个月内，我们根据PGE贷款向BPifrance支付了0.4百万欧元（0.4百万美元）的本金和利息。
我们还与BPifrance签订了协议，提供：
•
与我们2022年研究税收抵免（“Cr é dit d'Imp ô t Recherche”或“CIR”）收入相关的80%应收税款的融资。根据该协议，BPifrance于2023年8月预付了530万欧元。该协议被修改，将到期日延长至2026年10月15日。我们在截至2026年3月31日止三个月的利息中支付了非实质性款项。
•
一笔赠款和可退还的预付款，用于部分支持与Cellectis的ETi-cel相关的研发计划，最高可达640万欧元，但须符合特定条件（见附注12）。在截至2026年3月31日的三个月内，Cellectis没有支付与此预付款相关的任何本金或利息。该期间应计利息为10万欧元（10万美元）。
与BPifrance的未偿余额如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以千美元计 |
|
BPifrance |
|
|
|
截至2025年12月31日 |
|
|
截至2026年3月31日 |
|
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
非流动资产合计 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
流动资产总额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
总资产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
负债 |
|
|
- |
|
|
|
|
非流动金融负债 |
|
|
4,042 |
|
|
|
4,171 |
|
非流动负债合计 |
|
|
4,042 |
|
|
|
4,171 |
|
流动金融负债 |
|
|
7,555 |
|
|
|
6,960 |
|
流动负债合计 |
|
|
7,555 |
|
|
|
6,960 |
|
负债总额 |
|
|
11,597 |
|
|
|
11,131 |
|
注21。后续事件
2026年4月20日，LTC与Cellectis之间的许可协议于2014年终止，该协议授予Cellectis在某些专利、Halle专利治疗许可、Halle专利研究许可以及GeneArt和无缝克隆专利治疗许可（“丨LTC协议”）。正如之前披露的那样，TFS指控我们未能遵守我们在LTC协议下的义务，这一据称的终止是在此之前发生的。与此同时，LTC在美国仲裁协会启动仲裁，指定Cellectis S.A.和Cellectis Bioresearch，Inc.为被申请人。LTC的仲裁要求称，Cellectis违反了LTC许可协议，少付了分许可使用费，或者以其他方式未能遵守我们在LTC协议下的义务。根据我们的说法，此终止无效，LTC在本仲裁要求下的主张没有依据。
项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论&分析
概述
我们是一家临床阶段的生物技术公司，利用我们的核心专有技术开发基于基因编辑的产品，拥有免疫肿瘤学领域的同种异体嵌合抗原受体T细胞（“UCART”）候选产品组合以及其他治疗适应症的基因和细胞治疗候选产品。
我们的UCART候选产品，基于表达嵌合抗原受体或CARs的基因编辑T细胞，寻求利用免疫系统的力量来靶向和根除癌症。我们认为，基于CAR的免疫疗法是癌症研究最具前景的领域之一，代表了癌症治疗的新范式。我们正在设计基于基因编辑CAR T细胞的下一代免疫疗法。我们的基因编辑技术允许我们创建同种异体CAR T细胞，这意味着它们来自健康的供体，而不是患者自己。我们相信，CAR T细胞的同种异体生产将使我们能够开发出具有成本效益的“现成”产品，这些产品能够在全球范围内存储和分发。我们的基因编辑专业知识还使我们能够开发具有额外安全和功效属性的候选产品，包括旨在防止它们攻击健康组织的控制特性，使它们能够耐受标准的肿瘤治疗，并使它们能够抵抗抑制免疫系统活动的机制。
连同我们对免疫肿瘤学的关注，我们正在使用我们的基因编辑技术来开发基因和细胞治疗产品候选者，用于遗传疾病。
我们通过一个业务部门Therapeutics开展业务。我们的治疗部门专注于开发免疫肿瘤和遗传疾病领域的产品。
自2000年初成立以来，我们基本上把所有的财政资源都用于研发工作。我们目前的研发主要集中于我们的CAR T细胞以及基因和细胞治疗候选产品，包括进行临床前活动，并准备对我们的UCART候选产品进行临床研究，为这些操作提供一般和行政支持，并保护我们的知识产权。
我们没有任何治疗产品被批准销售，也没有从治疗产品销售中产生任何收入。
在本报告发布之日，我们正在赞助两项专有Cellectis UCART候选产品的临床研究：BALLI-01研究和NATHALI-01研究。
合作项目更新
2026年4月，施维雅的分被许可人Allogene Therapeutics, Inc.（“Allogene”）宣布了其赞助的关键ALPHA3试验的中期无效分析，该试验评估cema-cel在大B细胞淋巴瘤一线巩固中的应用。Cema-cel是根据les Laboratoires Servier与Institut de Recherches Internationales Servier（“Servier”）和Cellectis签署的许可、开发和商业化协议（“Servier协议”）授权给Servier的候选产品，并由Servier在某些地区再授权给Allogene。
Allogene公布的无效分析是由完成第45天最小残留疾病（“MRD”）评估的第24名患者的协议定义数据截止触发的，结果显示，cema-cel组58.3%（7/12）的患者达到MRD阴性，而观察组为16.7%（2/12），代表两组之间MRD清除率的绝对差异为41.6%。Allogene进一步宣布，截至截止日，cema-cel治疗总体上具有良好的耐受性，大多数患者（10/12）在输液后的门诊环境中管理，没有出现细胞因子释放综合征（CRS）、免疫效应细胞相关神经毒性综合征（ICANS）、移植物抗宿主病（GVHD）或治疗相关的严重不良事件的病例，也没有因治疗相关的不良事件而住院。
2026年3月，Allogene宣布肾细胞癌的TRAVERSE试验已完成其1b期队列的入组，公司目前正在探索合作机会以推进该资产。
2026年5月，Iovance宣布一项1/2期试验IOV-GM1-201正在招募中，该试验使用IOV-4001（一种PD-1灭活TIL疗法）治疗既往治疗的晚期黑色素瘤和NSCLC。
AZ JRCA下的研发活动正在持续推进。
有关我们的运营资本要求和资金来源的讨论，请参阅下面的“流动性和资本资源”。
截至2026年3月31日止三个月期间的主要事件
Cellectis继续专注于BALLI-01（lasme-cel）和NATHALI-01（eti-cel）研究的患者入组。
2026年3月31日后的关键事件
见“施维雅：抗CD19 CAR-T”一节。
财务运营概览
自成立以来，我们几乎每年都出现净亏损。我们几乎所有的净运营亏损都是由于与我们的开发计划相关的成本以及与我们的运营相关的销售、一般和管理费用造成的。随着我们继续我们密集的研发计划，我们预计将继续产生大量费用，并预计在可预见的未来将产生亏损。我们预计，如果且随着我们：
•
推进我们的临床试验BALLI-01、NATHALI-01；
•
继续推进我们当前和未来免疫肿瘤候选产品的研发；推进我们细胞和基因治疗候选产品的研发工作；
•
进一步开发和完善我们的免疫肿瘤候选产品的制造工艺；
•
维护我们在巴黎（法国）和罗利（美国北卡罗来纳州）的制造设施，继续在我们的内部制造设施进行生产，并改变或增加更多的生物材料制造商或供应商，以支持我们的内部制造能力；
•
为我们成功完成开发的产品候选者（如果有的话）寻求监管和营销批准；
•
建立销售、营销和分销基础设施，将我们可能获得营销批准的任何产品商业化；
我们预计不会从我们的治疗候选产品的销售中产生实质性收入，除非并且直到我们成功完成我们的一个或多个候选产品的开发并获得营销批准，我们预计这将需要数年时间，并受到重大不确定性的影响。因此，我们预计，我们将需要先筹集额外资本
完成我们任何治疗候选产品的临床开发。在我们能够通过销售我们的候选产品获得可观收入之前，如果有的话，我们希望通过根据我们的合作和许可协议收到的里程碑付款、股权发行、债务融资、政府或其他第三方资金和新的合作以及许可安排来为我们的经营活动提供资金。然而，我们可能无法在需要时以优惠条件筹集额外资金或达成此类安排，或根本无法这样做，这将对我们的财务状况产生负面影响，并可能迫使我们推迟、限制、减少或终止我们的开发计划或商业化努力，或授予其他权利，以开发或营销我们原本更愿意自己开发和营销的候选产品。未能获得额外资金可能会导致我们部分或全部停止运营。
我们截至2026年3月31日的三个月期间的中期简明综合财务报表是根据国际会计准则理事会（IASB）发布的国际会计准则第34号（“IAS34”）-中期财务报告编制的。
经营成果
截至2025年3月31日和2026年3月31日的三个月期间的比较
收入
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
|
%变化 |
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2026年与2025年 |
|
协作协议 |
|
|
10,297 |
|
|
|
5,626 |
|
|
|
-83.0 |
% |
其他收入 |
|
|
358 |
|
|
|
151 |
|
|
|
-57.90 |
% |
收入 |
|
|
10,655 |
|
|
|
5,777 |
|
|
|
-45.8 |
% |
截至2026年3月31日的三个月期间的收入为580万美元，主要反映了该期间根据AZ JRCA与AZ Ireland的研究计划确认的与我们的履约义务相关的560万美元，而截至2025年3月31日的三个月期间确认的收入为1030万美元。减少的原因是与研究计划有关的活动的演变。
其他收益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
|
%变化 |
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2026年与2025年 |
|
研究税收抵免 |
|
|
1,337 |
|
|
|
1,771 |
|
|
|
32.5 |
% |
其他收益 |
|
|
36 |
|
|
|
- |
|
|
|
-100.0 |
% |
其他收益 |
|
|
1,373 |
|
|
|
1,771 |
|
|
|
29.0 |
% |
截至2025年3月31日的三个月期间至2026年期间其他收入增加0.4百万美元，主要是由于符合条件的研发费用增加导致研究税收抵免增加0.4百万美元。
研发费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
|
%变化 |
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2026年与2025年 |
|
人事费 |
|
|
(9,566 |
) |
|
|
(13,200 |
) |
|
|
38.0 |
% |
采购、外部费用 |
|
|
(7,578 |
) |
|
|
(9,587 |
) |
|
|
26.5 |
% |
折旧摊销费用（含使用权摊销） |
|
|
(4,577 |
) |
|
|
(4,177 |
) |
|
|
-8.7 |
% |
其他 |
|
|
(211 |
) |
|
|
(224 |
) |
|
|
6.1 |
% |
研发费用 |
|
|
(21,932 |
) |
|
|
(27,188 |
) |
|
|
24.0 |
% |
截至2026年3月31日的三个月期间，与2025年同期相比，研发费用增加了530万美元，这主要是由于人员费用增加以及采购和外部费用增加。
人事费用增加了360万美元，从2025年的960万美元增至2026年的1320万美元，反映出工资和薪金增加了270万美元，非现金股票薪酬和相关社会费用增加了100万美元。
采购和外部费用增加了2.0百万美元，主要是由于与我们的BALLI-01和NATHALI-01研究相关的临床开发费用增加。
销售、一般和管理费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月期间， |
|
|
%变化 |
|
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2026年与2025年 |
|
人事费 |
|
|
(2,091 |
) |
|
|
(2,570 |
) |
|
|
22.9 |
% |
采购、外部费用 |
|
|
(2,015 |
) |
|
|
(2,320 |
) |
|
|
15.1 |
% |
折旧摊销费用（含使用权摊销） |
|
|
(353 |
) |
|
|
(358 |
) |
|
|
1.2 |
% |
其他 |
|
|
(242 |
) |
|
|
(343 |
) |
|
|
41.5 |
% |
销售、一般和管理费用 |
|
|
(4,702 |
) |
|
|
(5,590 |
) |
|
|
18.9 |
% |
截至2026年3月31日的三个月期间，与2025年同期相比，销售、一般和管理费用增加了0.9百万美元，主要是由于人事费用增加。人事费用增加了50万美元，从2025年的210万美元增加到2026年的260万美元，这主要是由于非现金股票薪酬和相关社会费用增加了40万美元。
其他营业收入
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截至3月31日的三个月期间， |
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%变化 |
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2025 |
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2026 |
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2026年与2025年 |
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其他营业收入 |
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426 |
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63 |
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-85.2 |
% |
在截至2025年3月31日的三个月期间至2026年期间，其他营业收入减少了0.4百万美元。
财务净收益（亏损）
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截至3月31日的三个月期间， |
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%变化 |
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2025 |
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2026 |
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2026年与2025年 |
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财务收入 |
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6,298 |
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11,893 |
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88.8 |
% |
财务费用 |
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(10,246 |
) |
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(4,444 |
) |
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-56.6 |
% |
财务净收益（亏损） |
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(3,948 |
) |
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7,449 |
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-288.7 |
% |
与2025年同期相比，截至2026年3月31日的三个月期间的财务收入增加了560万美元，主要是由于（i）公允价值计量的非现金收益增加了450万美元，主要反映了截至2026年3月31日的三个月内A、B和C部分EIB认股权证（见附注12）的公允价值计量收益为650万美元，而2025年同期的收益为180万美元，以及（ii）外汇收益增加了200万美元。这些增加被（三）现金、现金等价物和金融资产收入减少110万美元部分抵消。
同期财务费用减少580万美元，主要是由于（i）外汇损失减少650万美元，部分被（ii）公允价值计量非现金损失增加30万美元和（iii）金融负债利息增加20万美元所抵消。
所得税
截至2026年3月31日止三个月的实际所得税率为0.3%，而截至2025年3月31日止三个月的实际所得税率为0.0%。
净收入（亏损）
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截至3月31日的三个月期间， |
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%变化 |
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2025 |
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2026 |
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2026年与2025年 |
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净亏损 |
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(18,128 |
) |
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(17,765 |
) |
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-2.0 |
% |
净亏损减少40万美元，从2025年3月31日终了的三个月期间的1810万美元减至2026年3月31日终了的三个月期间的1780万美元，主要是由于（i）净财务业绩改善1140万美元，从截至2025年3月31日的净财务亏损390万美元减至截至2026年3月31日的净财务收益740万美元，部分被（ii）经营亏损增加1100万美元所抵消。
流动性和资本资源
简介
自2000年成立以来，我们几乎每年都出现亏损和经营活动产生的累计负现金流，我们预计至少在未来几年内我们将继续出现亏损。我们预计，我们的研发和销售、一般和管理费用将继续增加，因此，我们将需要额外的资本来为我们的运营提供资金，我们可能会通过股权发行、债务融资、其他第三方融资、营销和分销安排以及其他合作、联盟和许可安排的组合来筹集这些资金。
自成立以来，我们主要通过私募和公开发行我们的股本证券、债务融资、政府赠款（包括支付研究税收抵免）以及根据与第三方的合作和许可协议收到的付款来为我们的运营提供资金。
我们的普通股自2007年2月7日起在巴黎泛欧交易所的泛欧交易所增长市场交易，我们的ADS自2015年3月30日起在纽约纳斯达克全球市场交易。
流动性管理
截至2026年3月31日，我们的现金和现金等价物为3480万美元，定期存款为1.506亿美元，归类为流动金融资产。
超过即期需求的现金是根据我们的投资政策进行投资的，主要是为了流动性和资本保值。目前，我们的现金和现金等价物存放在银行账户中，定期银行存款，在每种情况下主要存放在法国。截至2026年3月31日，以美元计价的现金及现金等价物、定期存款和限制性现金部分为1.421亿美元。
现金流的历史变化
下表汇总了我们截至2025年3月31日和2026年3月31日的三个月期间的现金来源和使用情况。
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截至3月31日的三个月期间， |
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2025 |
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2026 |
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以千美元计 |
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经营活动使用的现金净额 |
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(17,160 |
) |
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(15,410 |
) |
来自（用于）投资活动的现金净额 |
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4,223 |
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(6,165 |
) |
筹资活动使用的现金净额 |
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(4,090 |
) |
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(4,900 |
) |
合计 |
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(17,028 |
) |
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(26,475 |
) |
汇率变动对现金的影响 |
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1,412 |
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(217 |
) |
截至2026年3月31日的三个月期间，我们用于经营活动的现金净额1540万美元，主要是支付给供应商的1450万美元以及与工资相关的付款（工资、奖金和社会费）共计1860万美元，部分被我们的许可和合作协议产生的现金流入1300万美元、金融投资收到的利息290万美元以及增值税抵免报销产生的160万美元所抵消。
截至2025年3月31日的三个月期间，我们用于经营活动的现金净额1720万美元，主要是支付给供应商的1030万美元以及支付的工资、奖金和社会费1430万美元，部分被我们的许可和合作协议的670万美元现金收入以及财务投资的290万美元现金收入所抵消。
截至2026年3月31日的三个月期间，我们用于投资活动的现金净额为620万美元，主要反映投资于银行定期存款（在综合财务状况表中归类为流动金融资产）的现金净额790万美元和资本支出净额30万美元，部分被之前受到限制的其他流动金融资产（受限现金）的现金流入200万美元所抵消。
截至2025年3月31日的三个月期间，我们的投资活动提供的净现金420万美元主要反映了出售流动金融资产收到的净现金450万美元，部分抵消了40万美元的资本支出。
截至2026年3月31日的三个月期间，我们用于融资活动的净现金为490万美元，主要反映了PGE贷款项下140万美元的偿还，以及340万美元的租赁负债付款。
截至2025年3月31日的三个月期间，我们用于融资活动的净现金410万美元主要反映了PGE贷款项下120万美元的偿还，包括利息，以及270万美元的租赁负债付款。
运营资本要求
我们的现金消耗是由我们的内部运营活动驱动的，包括在我们内部制造设施进行的制造活动，以及我们的外包活动，包括临床前研发活动、应付给CMO供应商的制造和技术转让费用、与我们的临床试验相关的成本和费用，包括支付给参与临床试验的临床研究中心（CRO）以及提供物流和测试服务的第三方。此外，我们与包括Life Technologies和明尼苏达大学在内的不同方面的许可协议相关的大量年度付款和特许权使用费费用。我们还产生了与我们在美国的上市公司义务以及我们继续遵守适用的美国交易所上市和SEC要求相关的审计、法律、监管和税务相关服务相关的大量费用。
迄今为止，我们没有从治疗产品销售中获得任何收入。除了我们的运营产生的现金（包括根据我们的合作协议支付的款项）外，我们自成立以来主要通过私募和公开发行我们的股本证券、债务融资、政府赠款（包括支付研究税收抵免）以及根据与第三方的合作和许可协议收到的付款来为我们的运营提供资金。
我们不知道何时，或者是否，我们将从治疗产品销售中产生任何收入。我们预计不会从产品销售中产生可观的收入，除非并且直到我们获得监管机构对我们当前或未来的治疗候选产品之一的批准并将其商业化。
我们面临与开发新的基因治疗产品相关的所有风险，我们可能会遇到可能对我们的业务产生不利影响的不可预见的费用、困难、并发症、延误和其他未知因素。
我们预计，我们将需要与我们的持续运营相关的额外资金，包括进一步开发我们现有的候选产品以及开展与其他候选产品相关的其他开发活动。
截至2026年3月31日，公司的现金和现金等价物为3480万美元，存款为1.506亿美元，公司认为，其现金和现金等价物及存款将足以为2027年第四季度的运营提供资金，因此在未经审计的中期简明综合财务报表公布后的至少十二个月内。
我们对我们的财政资源将在一段时间内足以支持我们的运营的评估是一项前瞻性陈述，涉及风险和不确定性，实际结果可能因多种因素而有所不同。我们基于可能被证明是错误的假设进行了这一估计，我们可以比我们目前的预期更快地使用我们可用的资本资源。我们未来的资金需求，包括近期和长期，将取决于许多因素，包括但不限于：
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我们的候选产品的临床前和临床研究的启动、进展、时间、成本和结果；
•
美国和非美国监管机构监管批准的结果、时间和成本，包括监管机构要求我们进行比我们目前预期的更多研究的可能性；
•
我们的候选产品成功通过临床开发取得进展的能力；
•
任何专利权利主张和其他知识产权的立案、起诉、抗辩和执行费用；
•
我们需要实施额外的基础设施和内部系统，包括我们的候选产品的制造流程；
•
为我们可能获得监管批准的任何产品建立销售、营销和分销能力的成本。
如果我们由于缺乏足够的资本而不能扩大我们的业务或以其他方式利用我们的商业机会，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
表外安排
截至2026年3月31日，我们没有根据SEC规则定义的任何表外安排。
项目3。关于市场风险的定量和定性披露
关于影响我们的市场风险的定量和定性披露，见年报第一部分第11项“关于市场风险的定量和定性披露”。从上一年年底至2026年3月31日，本应在项目3范围内提供的信息没有重大变化。
项目4。控制和程序
我们必须保持对财务报告的有效内部控制，以便准确、及时地报告我们的经营业绩和财务状况。此外，作为一家上市公司，2002年《萨班斯-奥克斯利法案》或《萨班斯-奥克斯利法案》要求，除其他外，我们在每个财政年度结束时评估我们的披露控制和程序的有效性以及我们对财务报告的内部控制的有效性。根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，我们发布了截至2025年12月31日管理层关于财务报告内部控制的年度报告。
第二部分–其他信息
项目1。法律程序
我们可能会不时涉及与我们的运营所产生的索赔有关的各种索赔和法律诉讼。无论结果如何，诉讼都会因为抗辩和和解费用、管理资源分流等因素对我们产生不利影响。
项目1a。风险因素
Cellectis截至2025年12月31日止年度的20-F表格年度报告第3.D项所述的风险因素没有重大变化。
项目2。未登记出售股本证券及所得款项用途
没有。
项目3。优先证券违约
没有。
项目4。矿山安全披露
不适用。
项目5。其他信息
没有。
项目6。展品
没有。