美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格6-K
外国发行机构报告
根据本议事规则第13A-16条或第15D-16条
1934年证券交易法
2021年8月
佣金文件编号:333-251238
|
|
Cosan S.A.
（其章程中规定的注册人的确切名称）
不会
（将注册人的姓名翻译成英文）
|
|
AV。Brigadeiro Faria Lima，4100，–16楼
圣保罗，SP04538-132巴西
（主要执行办公室地址）
用复选标记表示注册人是否以表格20-F或表格40-F的形式提交或将提交年度报告:
表格20-F表格40-F
用复选标记表示注册人是否按照法规S-T规则101（b）（1）的允许以纸质形式提交了6-K表格:
是不是
用复选标记表示注册人是否按照法规S-T规则101（b）（7）的允许以纸质形式提交了6-K表格:
是不是
到
股东、董事会和高级职员
Cosan S.A.
圣保罗-SP
导言
我们已经审查了随附的个人和合并中期财务信息，这些信息包含在CosanS.A.（“公司”）截至2021年6月30日的季度信息表（ITR）中，包括截至6月30日的财务状况表，2021年及该日终了的三个月和六个月期间的相关损益表和综合收益表，以及该日终了的六个月期间的权益变动表和现金流量表，包括解释性说明。
管理层负责根据国际会计准则理事会（IASB）发布的NBC TG21示范和国际会计准则第34号临时财务报告的会计声明，准备单独和合并的中期财务信息，以及按照巴西证券交易委员会（CVM）发布的适用于编制季度信息表（ITR）的规则公平地提供这些信息。我们的责任是在我们的审查的基础上对此中期财务信息作出结论。
审查范围
我们根据巴西和国际上的审查业务标准（NBC TR2410Revis o de Informa es Intermedi Rias Executada Pelo Auditor da Entedade和ISRE2410分别由实体的独立审计师对中期财务信息进行的审查）进行了审查。对中期财务信息的审查包括进行询问，主要是询问负责财务和会计事项的人员，以及应用分析和其他审查程序。与按照审计标准进行的审计相比，审查的范围要小得多，因此无法保证我们会意识到审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不发表审计意见。
关于个人和合并中期财务信息的结论
根据我们的审查，没有任何事情引起我们的注意，使我们相信，在所有重大方面，上述季度信息中包含的随附的个人和综合中期财务信息都没有准备好，根据适用于编制季度信息表（ITR）的NBC TG21和IAS34，并按照巴西证券交易委员会发布的规则提交。
强调事项
重述每股收益和经营部门
如附注16所述，由于股份拆分，公司在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间调整了每股收益和相关附注，按照巴西会计准则CPC41（Resultado Por A O/IAS33）的规定，每股收益。此外，如附注4所述，由于经营分部结构的变化，公司调整了截至2020年6月30日的三个月和六个月期间的经营分部披露，正如巴西会计准则CPC22-Informa es por Segmento/IFRS8-运营部门所规定的那样。在这些问题上，我们的结论没有修改。
其他事项
附加价值声明
上述季度信息包括截至2021年6月30日的六个月期间的个人和综合增值表（SVA），由公司的管理责任编制，并由IAS34作为补充信息提供。对这些报表进行了审查，同时对季度信息进行了审查，目的是确定这些报表是否酌情与中期财务信息和会计记录相一致，如果其格式和内容符合NBC TG09演示O do Valor Adicionado提出的标准。根据我们的审查，没有任何事情引起我们的注意，使我们认为，这些报告在所有重要方面都没有与中期财务信息的总体情况相一致。
2021年8月13日，圣保罗。
安永会计师事务所
Auditores独立律师事务所
CRC-2SP034519/O-6
Alexandre S.Pupo体育会
会计师CRC-1SP221749/O-0
|
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
注意事项 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金及现金等价物 |
5.1 |
|
741,717 |
|
1,149,267 |
|
8,567,450 |
|
4,614,053 |
| 有价证券 |
5.2 |
|
787,715 |
|
788,965 |
|
3,655,932 |
|
2,271,570 |
| 应收贸易账款 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
2,447,515 |
|
1,585,708 |
| 衍生金融工具 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
431,864 |
|
156,208 |
| 库存 |
7 |
|
— |
|
— |
|
1,077,566 |
|
685,900 |
| 应收关联方款项 |
5.5 |
|
137,536 |
|
286,993 |
|
76,240 |
|
71,783 |
| 应收所得税 |
|
|
147,307 |
|
141,018 |
|
260,121 |
|
178,501 |
| 其他应收当期税款 |
6 |
|
35,526 |
|
35,507 |
|
788,412 |
|
434,480 |
| 应收股利 |
|
|
325,905 |
|
160,694 |
|
1,000,620 |
|
77,561 |
| 部门金融资产 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
237,426 |
|
241,749 |
| 其他金融资产 |
5.4 |
|
— |
|
779,695 |
|
443 |
|
848,821 |
| 其他流动资产 |
|
|
119,930 |
|
101,673 |
|
583,593 |
|
270,065 |
| 流动资产总额 |
|
|
2,295,636 |
|
3,443,812 |
|
19,127,182 |
|
11,436,399 |
| 应收贸易账款 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
20,547 |
|
19,131 |
| 限制现金 |
5.2 |
|
30,247 |
|
— |
|
57,549 |
|
— |
| 递延所得税资产 |
13 |
|
183,645 |
|
54,032 |
|
2,354,182 |
|
629,591 |
| 应收关联方款项 |
5.5 |
|
571,434 |
|
473,349 |
|
275,726 |
|
199,983 |
| 应收所得税 |
|
|
— |
|
— |
|
197,548 |
|
836 |
| 其他非流动应收税款 |
6 |
|
37,795 |
|
37,533 |
|
1,968,540 |
|
167,224 |
| 司法存款 |
14 |
|
398,895 |
|
380,727 |
|
895,375 |
|
544,226 |
| 衍生金融工具 |
5.10 |
|
2,463,037 |
|
2,457,604 |
|
4,642,347 |
|
2,971,210 |
| 其他非流动资产 |
|
|
176,113 |
|
165,310 |
|
295,821 |
|
227,857 |
| 对联营公司的投资 |
8.1 |
|
16,446,215 |
|
11,026,580 |
|
395,683 |
|
333,705 |
| 对合资企业的投资 |
9 |
|
2,240,038 |
|
2,314,537 |
|
7,304,100 |
|
7,988,208 |
| 不动产、厂场和设备 |
10.1 |
|
57,390 |
|
61,459 |
|
15,555,527 |
|
416,996 |
| 无形资产和商誉 |
10.2 |
|
1,873 |
|
2,191 |
|
17,567,851 |
|
10,045,296 |
| 合同资产 |
10.3 |
|
— |
|
— |
|
589,403 |
|
695,938 |
| 使用权资产 |
10.4 |
|
37,133 |
|
24,809 |
|
7,726,174 |
|
84,224 |
| 非流动资产总额 |
|
|
22,643,815 |
|
16,998,131 |
|
59,846,373 |
|
24,324,425 |
| 总资产 |
|
|
24,939,451 |
|
20,441,943 |
|
78,973,555 |
|
35,760,824 |
随附的附注是这些中期财务报表的组成部分。
财务状况表
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
注意事项 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款、借款和债券 |
5.6 |
|
121,255 |
|
— |
|
2,207,616 |
|
2,352,057 |
| 租赁 |
5.8 |
|
8,350 |
|
11,108 |
|
375,135 |
|
20,466 |
| 衍生金融工具 |
5.10 |
|
114,749 |
|
7,291 |
|
1,019,750 |
|
293,656 |
| 贸易应付款项 |
5.7 |
|
1,708 |
|
4,066 |
|
3,033,743 |
|
1,875,192 |
| 员工福利应付款项 |
|
|
20,189 |
|
25,168 |
|
337,889 |
|
195,881 |
| 应付所得税 |
|
|
1,977 |
|
2,571 |
|
503,253 |
|
374,339 |
| 其他应交税金 |
12 |
|
114,039 |
|
125,368 |
|
425,108 |
|
367,076 |
| 应付股利 |
|
|
35 |
|
216,929 |
|
9,603 |
|
285,177 |
| 附属公司应付优先股股东款项 |
|
|
221,869 |
|
— |
|
221,869 |
|
— |
| 应付特许权 |
11 |
|
— |
|
— |
|
160,472 |
|
— |
| 应付关联方款项 |
5.5 |
|
132,866 |
|
278,740 |
|
279,273 |
|
150,484 |
| 部门金融负债 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
91,933 |
|
91,912 |
| 其他金融负债 |
|
|
— |
|
— |
|
713,061 |
|
149,293 |
| 其他流动负债 |
|
|
93,979 |
|
103,501 |
|
441,429 |
|
259,580 |
| 流动负债合计 |
|
|
831,016 |
|
774,742 |
|
9,820,134 |
|
6,415,113 |
| 贷款、借款和债券 |
5.6 |
|
5,451,867 |
|
— |
|
33,580,446 |
|
13,075,170 |
| 租赁 |
5.8 |
|
33,018 |
|
17,037 |
|
2,565,512 |
|
59,297 |
| 附属公司应付优先股股东款项 |
|
|
— |
|
387,044 |
|
— |
|
387,044 |
| 衍生金融工具 |
5.10 |
|
279,659 |
|
124,171 |
|
279,659 |
|
124,171 |
| 其他应交税金 |
12 |
|
140,641 |
|
141,233 |
|
147,947 |
|
146,895 |
| 法律程序的规定 |
14 |
|
310,330 |
|
308,819 |
|
1,420,047 |
|
887,794 |
| 应付特许权 |
11 |
|
— |
|
— |
|
2,836,069 |
|
— |
| 对联营公司未覆盖负债的拨备 |
8.1 |
|
366,056 |
|
458,852 |
|
— |
|
— |
| 应付关联方款项 |
5.5 |
|
6,917,806 |
|
7,096,139 |
|
— |
|
— |
| 离职后福利 |
21 |
|
158 |
|
177 |
|
739,723 |
|
728,677 |
| 递延所得税负债 |
13 |
|
— |
|
— |
|
3,550,657 |
|
1,271,208 |
| 部门金融负债 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
1,152,191 |
|
473,999 |
| 递延收入 |
|
|
— |
|
— |
|
39,140 |
|
— |
| 其他非流动负债 |
|
|
292,977 |
|
286,064 |
|
739,119 |
|
685,642 |
| 非流动负债总额 |
|
|
13,792,512 |
|
8,819,536 |
|
47,050,510 |
|
17,839,897 |
| 负债总额 |
|
|
14,623,528 |
|
9,594,278 |
|
56,870,644 |
|
24,255,010 |
| 股东权益 |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股本 |
|
|
6,365,853 |
|
5,727,478 |
|
6,365,853 |
|
5,727,478 |
| 库藏股 |
|
|
(91,158) |
|
(583,941) |
|
(91,158) |
|
(583,941) |
| 普通股与额外实收资本 |
|
|
(2,972,100) |
|
(939,347) |
|
(2,972,100) |
|
(939,347) |
| 累计其他综合损失 |
|
|
(554,874) |
|
(252,610) |
|
(554,874) |
|
(252,610) |
| 留存收益 |
|
|
5,987,039 |
|
6,896,085 |
|
5,987,039 |
|
6,896,085 |
| 当期利润 |
|
|
1,581,163 |
|
— |
|
1,581,163 |
|
— |
| 应占权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司所有人 |
|
|
10,315,923 |
|
10,847,665 |
|
10,315,923 |
|
10,847,665 |
| 非控制性权益 |
8.2 |
|
— |
|
— |
|
11,786,988 |
|
658,149 |
| 股东权益总额 |
|
|
10,315,923 |
|
10,847,665 |
|
22,102,911 |
|
11,505,814 |
| 股东权益和负债总额 |
|
|
24,939,451 |
|
20,441,943 |
|
78,973,555 |
|
35,760,824 |
|
|
|||||||||
随附的附注是这些中期财务报表的组成部分。
|
|
|
|
母公司 |
||||||
|
|
注意事项 |
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 一般和行政费用 |
18 |
|
(62,410) |
|
(109,747) |
|
(37,153) |
|
(72,075) |
| 其他收入（费用），净额 |
19 |
|
27,126 |
|
2,086 |
|
(21,528) |
|
(96,076) |
| 营业费用 |
|
|
(35,284) |
|
(107,661) |
|
(58,681) |
|
(168,151) |
| 未计入被投资单位收益、财务业绩和税项前的业绩 |
|
|
(35,284) |
|
(107,661) |
|
(58,681) |
|
(168,151) |
| 对联营公司收益的利息 |
8.1 |
|
841,253 |
|
1,795,605 |
|
(155,967) |
|
265,833 |
| 合营企业收益的利息 |
9 |
|
(19,564) |
|
(74,499) |
|
(27,551) |
|
(37,935) |
| 被投资单位收益权益 |
|
|
821,689 |
|
1,721,106 |
|
(183,518) |
|
227,898 |
| 财务费用 |
|
|
(174,525) |
|
(376,882) |
|
(38,794) |
|
(330,549) |
| 财务收入 |
|
|
3,463 |
|
39,788 |
|
29,483 |
|
90,262 |
| 外汇净额 |
|
|
1,370,259 |
|
640,287 |
|
(334,571) |
|
(1,740,757) |
| 衍生工具的净影响 |
|
|
(975,613) |
|
(384,917) |
|
399,379 |
|
1,683,883 |
| 财务业绩净额 |
20 |
|
223,584 |
|
(81,724) |
|
55,497 |
|
(297,161) |
| 税前利润（亏损） |
|
|
1,009,989 |
|
1,531,721 |
|
(186,702) |
|
(237,414) |
| 所得税 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当前状态 |
|
|
313 |
|
313 |
|
— |
|
— |
| 延期 |
|
|
(67,946) |
|
49,129 |
|
12,317 |
|
165,279 |
|
|
|
|
(67,633) |
|
49,442 |
|
12,317 |
|
165,279 |
| 当期利润（亏损） |
|
|
942,356 |
|
1,581,163 |
|
(174,385) |
|
(72,135) |
损益表
（以千巴西雷亚尔计算，每股收益除外）
|
|
|
|
合并 |
||||||
|
|
注意事项 |
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 净销售额 |
17 |
|
6,558,109 |
|
11,273,907 |
|
2,356,619 |
|
5,863,131 |
| 销售成本 |
18 |
|
(4,940,287) |
|
(8,310,153) |
|
(1,651,890) |
|
(4,138,267) |
| 毛利 |
|
|
1,617,822 |
|
2,963,754 |
|
704,729 |
|
1,724,864 |
| 销售费用 |
18 |
|
(180,750) |
|
(339,406) |
|
(306,698) |
|
(586,094) |
| 一般和行政费用 |
18 |
|
(484,636) |
|
(848,244) |
|
(206,685) |
|
(377,910) |
| 其他收入（费用），净额 |
19 |
|
278,400 |
|
249,472 |
|
8,837 |
|
(27,117) |
| 营业费用 |
|
|
(386,986) |
|
(938,178) |
|
(504,546) |
|
(991,121) |
| 被投资单位收益、财务业绩和税项的权益前利润 |
|
|
1,230,836 |
|
2,025,576 |
|
200,183 |
|
733,743 |
| 对联营公司收益的利息 |
8.1 |
|
18,015 |
|
16,820 |
|
2,915 |
|
3,736 |
| 合营企业收益的利息 |
9 |
|
424,796 |
|
679,598 |
|
(221,151) |
|
(29,808) |
| 被投资单位收益权益 |
|
|
442,811 |
|
696,418 |
|
(218,236) |
|
(26,072) |
| 财务费用 |
|
|
(1,060,368) |
|
(1,232,185) |
|
(255,457) |
|
(1,003,477) |
| 财务收入 |
|
|
237,333 |
|
428,485 |
|
91,959 |
|
207,093 |
| 外汇净额 |
|
|
2,231,187 |
|
1,239,729 |
|
(393,781) |
|
(1,931,805) |
| 衍生工具的净影响 |
|
|
(1,622,896) |
|
(1,032,682) |
|
434,070 |
|
1,981,783 |
| 财务业绩净额 |
20 |
|
(214,744) |
|
(596,653) |
|
(123,209) |
|
(746,406) |
| 税前利润（亏损） |
|
|
1,458,903 |
|
2,125,341 |
|
(141,262) |
|
(38,735) |
| 所得税 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当前状态 |
|
|
(630,801) |
|
(230,941) |
|
(146,172) |
|
(271,403) |
| 延期 |
|
|
367,016 |
|
8,980 |
|
110,585 |
|
249,995 |
|
|
|
|
(263,785) |
|
(221,961) |
|
(35,587) |
|
(21,408) |
| 当期利润（亏损） |
|
|
1,195,118 |
|
1,903,380 |
|
(176,849) |
|
(60,143) |
| 应占利润: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司所有人 |
|
|
942,356 |
|
1,581,163 |
|
(174,385) |
|
(72,135) |
| 非控制性权益 |
|
|
252,762 |
|
322,217 |
|
(2,464) |
|
11,992 |
|
|
|
|
1,195,118 |
|
1,903,380 |
|
(176,849) |
|
(60,143) |
| 每股收益 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本 |
|
|
r$0.5048 |
|
r$0.8782 |
|
（R$0.1119） |
|
（R$0.0463） |
| 摊薄后 |
|
|
r$0.5023 |
|
r$0.87 33 |
|
（0.1941雷亚尔） |
|
（0.04 77雷亚尔） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
随附的附注是这些中期财务报表的组成部分。
|
|
|
母公司 |
|
||||||
|
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
|
| 当期利润（亏损） |
|
942,356 |
|
1,581,163 |
|
(174,385) |
|
(72,135) |
|
| 其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 随后重新归类为利润或损失的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外币折算差额 |
|
(542,255) |
|
(297,308) |
|
(976,217) |
|
(412,720) |
|
| 现金流量套期保值收益（亏损） |
|
250,455 |
|
(5,340) |
|
845,837 |
|
690,202 |
|
| 金融资产公允价值变动 |
|
245 |
|
384 |
|
39 |
|
38 |
|
| 其他综合（亏损）收入合计，税后净额 |
|
(291,555) |
|
(302,264) |
|
(130,341) |
|
277,520 |
|
| 本期综合收益总额 |
|
650,801 |
|
1,278,899 |
|
(304,726) |
|
205,385 |
|
|
|
|
合并 |
|||||||
|
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
|
| 当期利润（亏损） |
|
1,195,118 |
|
1,903,380 |
|
(176,849) |
|
(60,143) |
|
| 其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 随后重新归类为利润或损失的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外币折算效果 |
|
(584,365) |
|
(311,830) |
|
145,233 |
|
755,915 |
|
| 现金流量套期保值收益（亏损） |
|
250,589 |
|
(5,798) |
|
(257,085) |
|
(412,720) |
|
| 金融资产公允价值变动 |
|
245 |
|
384 |
|
39 |
|
38 |
|
|
|
|
(333,531) |
|
(317,244) |
|
(111,813) |
|
343,233 |
|
| 其他综合（亏损）收入合计，税后净额 |
|
(333,531) |
|
(317,244) |
|
(111,813) |
|
343,233 |
|
| 本期综合收益总额（亏损） |
|
861,587 |
|
1,586,136 |
|
(288,662) |
|
283,090 |
|
| 可归因于以下各项的全面收入合计: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司所有人 |
|
650,801 |
|
1,278,899 |
|
(304,726) |
|
205,387 |
|
| 非控制性权益 |
|
210,786 |
|
307,237 |
|
16,064 |
|
77,703 |
|
|
|
|
861,587 |
|
1,586,136 |
|
(288,662) |
|
283,090 |
|
随附的附注是这些中期财务报表的组成部分。
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
|
|
|
|
|
资本公积 |
|
|
|
利润储备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
股本 |
|
库藏股 |
|
公司交易-法律6404 |
|
资本交易 |
|
累计其他综合损失 |
|
法律 |
|
法定准备金 |
|
待实现利润 |
|
留存收益 |
|
累计利润 |
|
公司拥有人应占权益 |
|
非控制性权益 |
|
总股本 |
| 2021年1月1日 |
|
5,727,478 |
|
(583,941) |
|
737 |
|
(940,084) |
|
(252,610) |
|
42,593 |
|
6,334,427 |
|
171,021 |
|
348,044 |
|
— |
|
10,847,665 |
|
658,149 |
|
11,505,814 |
| 当期利润 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,581,163 |
|
1,581,163 |
|
322,217 |
|
1,903,380 |
| 其他综合收益:（附注15） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金流量对冲损失 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(5,340) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(5,340) |
|
(458) |
|
(5,798) |
| 外币折算差额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(297,308) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(297,308) |
|
(14,522) |
|
(311,830) |
| 金融资产公允价值变动 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
384 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
384 |
|
— |
|
384 |
| 本期综合收益总额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(302,264) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,581,163 |
|
1,278,899 |
|
307,237 |
|
1,586,136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 与公司所有者的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贡献和分配: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 增资（附注15） |
|
638,375 |
|
— |
|
— |
|
(638,375) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,750 |
|
1,750 |
| 库藏股的注销（附注15） |
|
— |
|
496,916 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(496,916) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
| 已行使的购股权 |
|
— |
|
645 |
|
— |
|
(9,036) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(8,391) |
|
(9,239) |
|
(17,630) |
| 股息（附注15） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(328,267) |
|
— |
|
(83,863) |
|
— |
|
(412,130) |
|
(4,488) |
|
(416,618) |
| 购入库藏股（附注15） |
|
— |
|
(4,778) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,778) |
|
— |
|
(4,778) |
| 公司重组（附注1.1） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,400,557) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,400,557) |
|
10,836,134 |
|
9,435,577 |
| 以股份为基础的支付交易 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,769 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,769 |
|
17,516 |
|
27,285 |
| 捐款和分配总额 |
|
638,375 |
|
492,783 |
|
— |
|
(2,038,199) |
|
— |
|
— |
|
(825,183) |
|
— |
|
(83,863) |
|
— |
|
(1,816,087) |
|
10,841,673 |
|
9,025,586 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所有权权益的变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 附属公司股权变动（附注8.2） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,446 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,446 |
|
(20,071) |
|
(14,625) |
| 所有权权益的总变化 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,446 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,446 |
|
(20,071) |
|
(14,625) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 与公司所有者的交易总额 |
|
638,375 |
|
492,783 |
|
— |
|
(2,032,753) |
|
— |
|
— |
|
(825,183) |
|
— |
|
(83,863) |
|
— |
|
(1,810,641) |
|
10,821,602 |
|
9,010,961 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年6月30日 |
|
6,365,853 |
|
(91,158) |
|
737 |
|
(2,972,837) |
|
(554,874) |
|
42,593 |
|
5,509,244 |
|
171,021 |
|
264,181 |
|
1,581,163 |
|
10,315,923 |
|
11,786,988 |
|
22,102,911 |
| 随附的附注是这些中期财务报表的组成部分。 |
||||||||||||||||||||||||||
权益变动表
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
|
|
|
|
|
资本公积 |
|
|
|
利润储备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
股本 |
|
库藏股 |
|
公司交易-法律6404 |
|
资本交易 |
|
累计其他综合损失 |
|
法律 |
|
法定准备金 |
|
待实现利润 |
|
留存收益 |
|
累计利润 |
|
公司拥有人应占权益 |
|
非控制性权益 |
|
总股本 |
| 2020年1月1日 |
|
5,045,214 |
|
(112,785) |
|
737 |
|
(958,738) |
|
(349,501) |
|
121,270 |
|
6,288,472 |
|
171,021 |
|
348,044 |
|
— |
|
10,553,734 |
|
507,482 |
|
11,061,216 |
| 当期（亏损）利润 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(72,135) |
|
(72,135) |
|
11,992 |
|
(60,143) |
| 其他综合收益:（附注15） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金流量对冲损失 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(412,720) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(412,720) |
|
— |
|
(412,720) |
| 外币折算差额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
690,202 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
690,202 |
|
65,713 |
|
755,915 |
| 金融资产公允价值变动 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
38 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
38 |
|
— |
|
38 |
| 本期综合收益总额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
277,520 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(72,135) |
|
205,385 |
|
77,705 |
|
283,090 |
| 与公司所有者的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贡献和分配: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 子公司增资 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
6,666 |
|
6,666 |
| 已行使的购股权 |
|
— |
|
1,081 |
|
— |
|
(21,362) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(20,281) |
|
— |
|
(20,281) |
| 股息-非控制性权益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,158) |
|
(1,158) |
| 购入库藏股 |
|
— |
|
(318,828) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(318,828) |
|
— |
|
(318,828) |
| 以股份为基础的支付交易 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
8,865 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
8,865 |
|
62 |
|
8,927 |
| 捐款和分配总额 |
|
— |
|
(317,747) |
|
— |
|
(12,497) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(330,244) |
|
5,570 |
|
(324,674) |
| 所有权权益的变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 附属公司股权变动 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
44,569 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
44,569 |
|
30,431 |
|
75,000 |
| 所有权权益的总变化 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
44,569 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
44,569 |
|
30,431 |
|
75,000 |
| 与公司所有者的交易总额 |
|
— |
|
(317,747) |
|
— |
|
32,072 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(285,675) |
|
36,001 |
|
(249,674) |
| 2020年6月30日 |
|
5,045,214 |
|
(430,532) |
|
737 |
|
(926,666) |
|
(71,981) |
|
121,270 |
|
6,288,472 |
|
171,021 |
|
348,044 |
|
(72,135) |
|
10,473,444 |
|
621,188 |
|
11,094,632 |
| 随附的附注是这些中期财务报表的组成部分。 |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
注意事项 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年6月30日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年6月30日 |
| 经营活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 税前利润（亏损） |
|
|
1,531,721 |
|
(237,414) |
|
2,125,341 |
|
(38,735) |
| 以下调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧及摊销 |
|
|
6,021 |
|
5,645 |
|
927,528 |
|
292,669 |
| 对联营公司收益的利息 |
8.1 |
|
(1,795,605) |
|
(265,833) |
|
(16,820) |
|
(3,736) |
| 合营企业收益的利息 |
9 |
|
74,499 |
|
37,935 |
|
(679,598) |
|
29,808 |
| 处置资产的收益 |
|
|
53 |
|
— |
|
10,469 |
|
4,064 |
| 基于股票的支付 |
|
|
4,451 |
|
5,399 |
|
20,467 |
|
9,060 |
| 法律程序规定 |
|
|
22,442 |
|
30,292 |
|
69,748 |
|
30,511 |
| 利息及汇兑净额 |
|
|
28,405 |
|
326,843 |
|
590,357 |
|
802,867 |
| 部门金融资产和负债净额 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
455,870 |
|
101,812 |
| 员工福利规定 |
|
|
4,063 |
|
2,145 |
|
109,871 |
|
48,333 |
| 预期信贷损失备抵 |
|
|
— |
|
— |
|
(1,005) |
|
65,819 |
| 追回税收抵免 |
|
|
— |
|
— |
|
(609,964) |
|
— |
| 其他 |
|
|
1 |
|
66,050 |
|
362,983 |
|
62,661 |
|
|
|
|
(123,949) |
|
(28,938) |
|
3,365,247 |
|
1,405,133 |
| 变化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收贸易账款 |
|
|
— |
|
— |
|
(272,449) |
|
255,919 |
| 库存 |
|
|
— |
|
— |
|
(141,681) |
|
(8,279) |
| 其他税项净额 |
|
|
(15,972) |
|
(11,670) |
|
26,543 |
|
(46,003) |
| 所得税 |
|
|
15,281 |
|
(28,404) |
|
(356,033) |
|
(490,070) |
| 净关联方 |
|
|
(50,962) |
|
(203,415) |
|
(115,521) |
|
(22,842) |
| 贸易应付款项 |
|
|
(2,572) |
|
(5,148) |
|
612,163 |
|
(48,247) |
| 员工福利 |
|
|
(17,153) |
|
(12,468) |
|
(133,225) |
|
(76,066) |
| 法律程序的规定 |
|
|
(1,360) |
|
(12,809) |
|
(46,649) |
|
(16,584) |
| 其他金融负债 |
|
|
— |
|
— |
|
102,871 |
|
(35,584) |
| 司法存款 |
|
|
(1,551) |
|
(925) |
|
(11,808) |
|
25,922 |
| 出售信贷权利时支付的现金 |
|
|
— |
|
(1,278) |
|
— |
|
(1,278) |
| 离职后福利 |
|
|
— |
|
— |
|
(14,874) |
|
(17,885) |
| 其他资产和负债净额 |
|
|
(28,236) |
|
1,328 |
|
(255,680) |
|
(104,099) |
|
|
|
|
(102,525) |
|
(274,789) |
|
(606,343) |
|
(585,096) |
| 经营活动产生的现金净额 |
|
|
(226,474) |
|
(303,727) |
|
2,758,904 |
|
820,037 |
| 投资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 联营公司的资本贡献 |
8.1 |
|
(1,700) |
|
(11,142) |
|
(336) |
|
(1,142) |
| 收购子公司，扣除收购现金 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(90,247) |
| 出售（购买）有价证券 |
|
|
9,255 |
|
(6,173) |
|
1,689,816 |
|
(862,388) |
| 限制现金 |
|
|
(30,192) |
|
— |
|
25,629 |
|
— |
| 从联营公司收到的股息 |
|
|
201,816 |
|
221,057 |
|
6,796 |
|
3,274 |
| 从合资企业收到的股息 |
|
|
93,833 |
|
— |
|
162,500 |
|
— |
| 其他金融资产 |
|
|
— |
|
— |
|
13 |
|
9 |
| 购置物业、厂房及设备、无形资产及合约资产 |
|
|
(141) |
|
(7,696) |
|
(1,792,532) |
|
(507,113) |
| 合法合并的收益 |
1.1 |
|
353,601 |
|
— |
|
8,125,855 |
|
— |
| 收购联营公司股份 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(22,586) |
| 出售固定资产收到的现金和无形资产 |
|
|
— |
|
— |
|
3,090 |
|
— |
| 投资活动产生的现金净额 |
|
|
626,472 |
|
196,046 |
|
8,220,831 |
|
(1,480,193) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 筹资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 筹集的贷款、借款和债券 |
5.6 |
|
— |
|
— |
|
2,162,780 |
|
2,184,599 |
| 偿还贷款、借款及债券的本金 |
5.6 |
|
(5,427) |
|
(1,700,000) |
|
(7,470,395) |
|
(2,114,036) |
| 支付贷款、借款及债券的利息 |
5.6 |
|
(134,766) |
|
(35,203) |
|
(748,357) |
|
(283,454) |
| 衍生金融工具的支付 |
|
|
(25,383) |
|
(35,636) |
|
(506,481) |
|
(36,076) |
| 衍生金融工具的收取 |
|
|
128,219 |
|
99,892 |
|
604,770 |
|
197,064 |
| 支付衍生金融工具（债务除外） |
|
|
(226,516) |
|
— |
|
(226,516) |
|
— |
| 收到衍生金融工具，债务除外 |
|
|
197,679 |
|
— |
|
197,679 |
|
— |
| 偿还租赁本金 |
5.8 |
|
(1,383) |
|
(167) |
|
(284,887) |
|
(4,695) |
| 支付租赁利息 |
5.8 |
|
(1,417) |
|
(208) |
|
(61,803) |
|
(1,766) |
| 股东权益的权益贡献 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
75,000 |
| 来自非控制性权益的股本贡献 |
8.2 |
|
— |
|
— |
|
2,084 |
|
6,666 |
| 关联方 |
|
|
(247,070) |
|
(63,453) |
|
— |
|
— |
| 赎回实体股份的付款 |
|
|
(4,778) |
|
(318,828) |
|
(34,529) |
|
(318,828) |
| 收购非控制性权益 |
|
|
(6,675) |
|
— |
|
— |
|
— |
| 派发的股息 |
|
|
(480,994) |
|
(574,139) |
|
(486,334) |
|
(575,861) |
| 优先股股息 |
|
|
— |
|
— |
|
(239,615) |
|
(174,227) |
| 与非控制性权益的交易 |
|
|
— |
|
— |
|
69,155 |
|
65,478 |
| 股份补偿的支付 |
|
|
963 |
|
— |
|
963 |
|
— |
| 已行使的购股权 |
|
|
— |
|
(20,281) |
|
— |
|
(20,431) |
| 筹资活动使用的现金净额 |
|
|
(807,548) |
|
(2,648,023) |
|
(7,021,486) |
|
(1,000,567) |
| 现金和现金等价物的增加（减少） |
|
|
(407,550) |
|
(2,755,704) |
|
3,958,249 |
|
(1,660,723) |
| 期初现金及现金等价物 |
|
|
1,149,267 |
|
3,490,707 |
|
4,614,053 |
|
6,076,644 |
| 外汇汇率变动的影响 |
|
|
— |
|
581 |
|
(4,852) |
|
313,981 |
| 期末现金及现金等价物 |
|
|
741,717 |
|
735,584 |
|
8,567,450 |
|
4,729,902 |
| 补充资料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已缴所得税 |
|
|
— |
|
3,767 |
|
191,397 |
|
446,250 |
随附的附注是这些中期财务报表的组成部分。
非现金交易
- 确认Ra Zen S.A决定的股东权益48,470雷亚尔。
- 收购用于建设天然气分销管道的资产和用于物流运营的资产，并于2021年6月30日分期支付66,838雷亚尔
- 在截至2021年6月30日的六个月期间，子公司Comg S使用税收抵免支付了2020年年度所得税调整，避免了现金流出。在补充资料中列示的付款总额中，47,739雷亚尔是按总收入计算的每月预付款。
- 对子公司Payly Solu es de Pagamentos S.A.（“Payly”）的资本投入为3,750雷亚尔，通过将费用资本化偿还给CosanS.A.
- 确认与新租赁协议有关的15,071雷亚尔的使用权。
披露利息和股息
本公司将收到的股息和股本利息归类为投资活动产生的现金流量。
收到或支付的利息在筹资活动中被划分为现金流量。
|
|
|
母公司 |
合并 |
|||||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年6月30日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年6月30日 |
| 收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 扣除回报后的产品和服务销售 |
|
— |
|
— |
|
13,542,849 |
|
7,887,736 |
| 其他营业收入（费用），净额 |
|
(2,780) |
|
(66,111) |
|
284,574 |
|
(9,798) |
| 坏账准备 |
|
— |
|
— |
|
733 |
|
(65,819) |
|
|
|
(2,780) |
|
(66,111) |
|
13,828,156 |
|
7,812,119 |
| 从第三方获得的原材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 销售商品和提供服务的成本 |
|
— |
|
— |
|
7,868,690 |
|
4,133,359 |
| 材料、能源、第三方服务、其他 |
|
54,462 |
|
62,005 |
|
259,309 |
|
279,736 |
|
|
|
54,462 |
|
62,005 |
|
8,127,999 |
|
4,413,095 |
| 总增加值 |
|
(57,242) |
|
(128,116) |
|
5,700,157 |
|
3,399,024 |
| 保留 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧及摊销 |
|
6,021 |
|
5,645 |
|
927,528 |
|
292,669 |
|
|
|
6,021 |
|
5,645 |
|
927,528 |
|
292,669 |
| 净增值 |
|
(63,263) |
|
(133,761) |
|
4,772,629 |
|
3,106,355 |
| 转入的增值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 子公司收益利息 |
|
1,795,605 |
|
265,833 |
|
16,820 |
|
3,736 |
| 对合资企业收益的利息 |
|
(74,499) |
|
(37,935) |
|
679,598 |
|
(29,808) |
| 财务收入 |
|
39,788 |
|
90,262 |
|
428,485 |
|
207,093 |
|
|
|
1,760,894 |
|
318,160 |
|
1,124,903 |
|
181,021 |
| 附加价值将被分配 |
|
1,697,631 |
|
184,399 |
|
5,897,532 |
|
3,287,376 |
| 增加值的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工资和社会费 |
|
34,343 |
|
27,200 |
|
424,014 |
|
277,926 |
| 直接薪酬 |
|
29,443 |
|
23,594 |
|
373,242 |
|
254,509 |
| 好处 |
|
3,394 |
|
3,047 |
|
44,775 |
|
21,816 |
| FGTS及其他 |
|
1,506 |
|
559 |
|
5,997 |
|
1,601 |
| 税收和贡献 |
|
(39,391) |
|
(160,906) |
|
2,544,998 |
|
2,116,097 |
| 联邦政府 |
|
(42,590) |
|
(162,397) |
|
1,064,867 |
|
57,634 |
| 状态 |
|
— |
|
— |
|
1,438,331 |
|
2,024,606 |
| 市政 |
|
3,199 |
|
1,491 |
|
41,800 |
|
33,857 |
| 财务费用和租金 |
|
121,516 |
|
390,240 |
|
1,025,140 |
|
953,496 |
| 利息和汇兑差额 |
|
99,091 |
|
306,431 |
|
830,221 |
|
875,552 |
| 租金 |
|
— |
|
2,819 |
|
13,258 |
|
77,944 |
| 其他人 |
|
22,425 |
|
80,990 |
|
181,661 |
|
— |
| 非控制性权益 |
|
— |
|
— |
|
322,217 |
|
11,992 |
| 当期利润 |
|
1,581,163 |
|
(72,135) |
|
1,581,163 |
|
(72,135) |
|
|
|
1,697,631 |
|
184,399 |
|
5,897,532 |
|
3,287,376 |
| 随附的附注是这些中期财务报表的组成部分。 |
||||||||
1操作
CosanS.A.（“COSAN”或“本公司”）是一家在B3S.A.-Brasil，Bolsa，BALC O或“B3，”在特殊新市场（Novo Mercado）分部上市的上市公司，股票代码为“CSAN3”。“公司的美国存托股票（ADS）在纽约证券交易所（NYSE）上市，交易代码为“CSAN”。“COSAN是一家根据巴西法律注册成立的无限期公司（Sociedade an NIMA），注册办事处位于圣保罗州的圣保罗市。Rubens Ometto Silveira Mello先生是Cosan的最终控股股东。
1.1公司重组
2020年7月2日，CosanS.A.、Cosan Limited和Cosan Log Stica S.A.（“Cosan Log Stica”）的董事会，或统称为“公司”，授权对拟议的公司重组进行研究，以简化经济集团的结构。
作为精简业务努力的一部分，在公司重组期间进行了CosanS.A.，通过使CosanS.A.成为Cosan集团的唯一控股公司（“Grupo Cosan”是指以前由Cosan Limited CosanS.A.代表的经济实体，Cosan Log Stica及其子公司在合并前，其中，在合并后，由CosanS.A.及其子公司表示，如上下文所要求的）。公司重组简化了我们的公司结构，统一和合并了公司在金融市场上的流通股（“自由流通股”），以增加股票流动性，释放Cosan集团内部存在的价值，并促进未来的筹资。
作为公司重组的一部分，Cosan Limited和Cosan Log Stica各自被合并为CosanS.A.。合并完成后，CosanS.A.的流通股由Cosan Limited、CosanS.A.和Cosan Log Stica的所有股东直接拥有。因此，CosanS.A.向Cosan Limited的股东发行了在纽约证券交易所上市的美国存托凭证。至于Cosan Log Stica，Cosan Log Stica的股东成为CosanS.A.普通股的所有者。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
图1:合并后的简化运营结构。
在遵守其中所述条款和条件的情况下，合并协议及其所设想的所有交易完成后，Cosan Limited和Cosan Log Stica被合并，不复存在，其权利和义务作为公司继承人转让给CosanS.A.。
CosanS.A.、Cosan Limited和Cosan Log Stica的管理人员评价了各委员会商定和建议的汇率，并说明如下:
- 每股CosanS.A.股份或CosanS.A.美国存托凭证的兑换比率为0.77 2788Cosan Limited股份。因此，向Cosan Limited股东发行了308,554,969股CosanS.A.股票；和
- 每股CosanS.A.的兑换比率为3.94 3112股Cosan Log Stica股份。因此，向Cosan Log Stica的股东发行了31,025,350股CosanS.A.股票。
2021年1月22日，公司股东批准了集团内部重组，包括合并共同控制下的公司，根据该重组，Cosan Limited和Cosan Log Stica合并为CosanS.A.
2021年2月5日，董事会批准注销公司发行的10,000,000股库存股份。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
从2021年3月1日起合并的公司的业绩在公司截至2021年6月30日的净收入中产生了372,203雷亚尔的正收益。
1.1.1经审查财务资料的编制基础
截至2021年3月1日的财务状况基于CosanS.A.、Cosan Limited和Cosan Log Stica的个人和合并历史余额，如下所示:
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
母公司
期初余额（2021年3月1日）
|
|
|
|
|
|
注册公司 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
CosanS.A.-母公司 |
|
Cosan Limited-母公司 |
|
Cosan Log Stica-母公司 |
|
注册资产总额 |
|
消除 |
|
调整 |
|
重组后的CosanS.A. |
| 资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2（a） |
|
1.1.2（b） |
|
|
| 现金及现金等价物 |
|
|
1,099,643 |
|
353,595 |
|
6 |
|
353,601 |
|
— |
|
— |
|
1,453,244 |
| 有价证券 |
|
|
927,011 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
927,011 |
| 衍生金融工具 |
|
|
71,133 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
71,133 |
| 应收关联方款项 |
|
|
279,718 |
|
54 |
|
194 |
|
248 |
|
(12,481) |
|
— |
|
267,485 |
| 应收所得税 |
|
|
143,359 |
|
3 |
|
2,841 |
|
2,844 |
|
— |
|
— |
|
146,203 |
| 其他应收当期税款 |
|
|
35,515 |
|
— |
|
4 |
|
4 |
|
— |
|
— |
|
35,519 |
| 应收股利 |
|
|
160,694 |
|
148,271 |
|
— |
|
148,271 |
|
(148,271) |
|
— |
|
160,694 |
| 其他金融资产 |
|
|
734,903 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(734,903) |
|
— |
| 其他流动资产 |
|
|
101,221 |
|
1,744 |
|
— |
|
1,744 |
|
— |
|
— |
|
102,965 |
| 流动资产总额 |
|
|
3,553,197 |
|
503,667 |
|
3,045 |
|
506,712 |
|
(160,752) |
|
(734,903) |
|
3,164,254 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 递延所得税资产 |
|
|
75,959 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
80,483 |
|
156,442 |
| 应收关联方款项 |
|
|
576,929 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
576,929 |
| 其他非流动应收税款 |
|
|
37,623 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
37,623 |
| 司法存款 |
|
|
384,455 |
|
— |
|
1,017 |
|
1,017 |
|
— |
|
— |
|
385,472 |
| 衍生金融工具 |
|
|
2,758,732 |
|
183,426 |
|
— |
|
183,426 |
|
— |
|
— |
|
2,942,158 |
| 其他非流动资产 |
|
|
169,370 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
169,370 |
| 对联营公司的投资 |
|
|
13,025,364 |
|
8,769,145 |
|
4,259,390 |
|
13,028,535 |
|
(8,761,919) |
|
329,118 |
|
17,621,098 |
| 不动产、厂场和设备 |
|
|
60,457 |
|
2,724 |
|
— |
|
2,724 |
|
— |
|
— |
|
63,181 |
| 无形资产和商誉 |
|
|
2,067 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,067 |
| 使用权资产 |
|
|
24,212 |
|
8,430 |
|
— |
|
8,430 |
|
— |
|
— |
|
32,642 |
| 非流动资产总额 |
|
|
17,115,168 |
|
8,963,725 |
|
4,260,407 |
|
13,224,132 |
|
(8,761,919) |
|
409,601 |
|
21,986,982 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总资产 |
|
|
20,668,365 |
|
9,467,392 |
|
4,263,452 |
|
13,730,844 |
|
(8,922,671) |
|
(325,302) |
|
25,151,236 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
|
|
|
|
注册公司 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
CosanS.A.-母公司 |
|
Cosan Limited-母公司 |
|
Cosan Log Stica-母公司 |
|
注册资产总额 |
|
消除 |
|
调整 |
|
重组后的CosanS.A. |
| 负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2（a） |
|
1.1.2（b） |
|
|
| 贷款、借款和债券 |
|
|
— |
|
98,397 |
|
38,981 |
|
137,378 |
|
— |
|
— |
|
137,378 |
| 租赁 |
|
|
2,785 |
|
824 |
|
— |
|
824 |
|
— |
|
— |
|
3,609 |
| 衍生金融工具 |
|
|
1,253 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,253 |
| 贸易应付款项 |
|
|
1,769 |
|
207 |
|
40 |
|
247 |
|
— |
|
— |
|
2,016 |
| 员工福利应付款项 |
|
|
24,246 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
24,246 |
| 应付所得税 |
|
|
614 |
|
3 |
|
5 |
|
8 |
|
— |
|
— |
|
622 |
| 其他应交税金 |
|
|
115,593 |
|
9 |
|
1,251 |
|
1,260 |
|
— |
|
(11,544) |
|
105,309 |
| 应付股利 |
|
|
216,929 |
|
— |
|
241 |
|
241 |
|
(148,271) |
|
— |
|
68,899 |
| 应付关联方款项 |
|
|
318,535 |
|
4,844 |
|
407 |
|
5,251 |
|
(12,483) |
|
— |
|
311,303 |
| 其他流动负债 |
|
|
107,502 |
|
7,902 |
|
992 |
|
8,894 |
|
— |
|
— |
|
116,396 |
| 流动负债合计 |
|
|
789,226 |
|
112,186 |
|
41,917 |
|
154,103 |
|
(160,754) |
|
(11,544) |
|
771,031 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款、借款和债券 |
|
|
— |
|
4,124,973 |
|
1,719,992 |
|
5,844,965 |
|
— |
|
— |
|
5,844,965 |
| 租赁 |
|
|
24,930 |
|
8,887 |
|
— |
|
8,887 |
|
— |
|
— |
|
33,817 |
| 附属公司应付优先股股东款项 |
|
|
389,585 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
389,585 |
| 衍生金融工具 |
|
|
110,554 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
110,554 |
| 其他应交税金 |
|
|
140,978 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
140,978 |
| 法律程序的规定 |
|
|
309,484 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
309,484 |
| 对联营公司未覆盖负债的拨备 |
|
|
432,350 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
432,350 |
| 应付关联方款项 |
|
|
7,499,128 |
|
47,771 |
|
— |
|
47,771 |
|
— |
|
— |
|
7,546,899 |
| 离职后福利 |
|
|
155 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
155 |
| 其他非流动负债 |
|
|
288,658 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
288,658 |
| 非流动负债总额 |
|
|
9,195,822 |
|
4,181,631 |
|
1,719,992 |
|
5,901,623 |
|
— |
|
— |
|
15,097,445 |
| 负债总额 |
|
|
9,985,048 |
|
4,293,817 |
|
1,761,909 |
|
6,055,726 |
|
(160,754) |
|
(11,544) |
|
15,868,476 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股本 |
|
|
5,727,478 |
|
5,328 |
|
2,284,893 |
|
2,290,221 |
|
(1,651,846) |
|
— |
|
6,365,853 |
| 储备和权益的其他组成部分 |
|
|
4,955,839 |
|
5,168,247 |
|
216,650 |
|
5,384,897 |
|
(7,110,071) |
|
(313,758) |
|
2,916,907 |
|
|
|
|
10,683,317 |
|
5,173,575 |
|
2,501,543 |
|
7,675,118 |
|
(8,761,917) |
|
(313,758) |
|
9,282,760 |
| 应占权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司所有人 |
|
|
10,683,317 |
|
5,173,575 |
|
2,501,543 |
|
7,675,118 |
|
(8,761,917) |
|
(313,758) |
|
9,282,760 |
| 股东权益总额 |
|
|
10,683,317 |
|
5,173,575 |
|
2,501,543 |
|
7,675,118 |
|
(8,761,917) |
|
(313,758) |
|
9,282,760 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益和负债总额 |
|
|
20,668,365 |
|
9,467,392 |
|
4,263,452 |
|
13,730,844 |
|
(8,922,671) |
|
(325,302) |
|
25,151,236 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
合并
期初余额（2021年3月1日）
|
|
|
|
|
|
注册公司 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
综合CosanS.A. |
|
公司Cosan Limited（I） |
|
合并的科桑测井 |
|
注册资产总额 |
|
消除 |
|
调整 |
|
重组后的CosanS.A. |
| 资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2（a） |
|
1.1.2（b） |
|
|
| 现金及现金等价物 |
|
|
4,367,675 |
|
356,410 |
|
7,769,445 |
|
8,125,855 |
|
— |
|
— |
|
12,493,530 |
| 有价证券 |
|
|
1,686,029 |
|
327 |
|
3,025,185 |
|
3,025,512 |
|
— |
|
— |
|
4,711,541 |
| 应收贸易账款 |
|
|
1,639,123 |
|
305 |
|
617,546 |
|
617,851 |
|
— |
|
— |
|
2,256,974 |
| 衍生金融工具 |
|
|
182,922 |
|
— |
|
82,191 |
|
82,191 |
|
— |
|
— |
|
265,113 |
| 库存 |
|
|
659,485 |
|
8 |
|
255,042 |
|
255,050 |
|
— |
|
— |
|
914,535 |
| 应收关联方款项 |
|
|
205,383 |
|
36 |
|
36,451 |
|
36,487 |
|
(12,481) |
|
— |
|
229,389 |
| 应收所得税 |
|
|
169,644 |
|
7 |
|
98,343 |
|
98,350 |
|
— |
|
— |
|
267,994 |
| 其他应收当期税款 |
|
|
372,525 |
|
172 |
|
345,539 |
|
345,711 |
|
— |
|
— |
|
718,236 |
| 应收股利 |
|
|
77,561 |
|
148,271 |
|
6,322 |
|
154,593 |
|
(148,271) |
|
— |
|
83,883 |
| 部门金融资产 |
|
|
216,488 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
216,488 |
| 其他金融资产 |
|
|
804,256 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(734,903) |
|
69,353 |
| 其他流动资产 |
|
|
294,606 |
|
1,955 |
|
264,994 |
|
266,949 |
|
— |
|
— |
|
561,555 |
| 流动资产总额 |
|
|
10,675,697 |
|
507,491 |
|
12,501,058 |
|
13,008,549 |
|
(160,752) |
|
(734,903) |
|
22,788,591 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收贸易账款 |
|
|
19,476 |
|
— |
|
6,303 |
|
6,303 |
|
— |
|
— |
|
25,779 |
| 限制现金 |
|
|
— |
|
— |
|
29,835 |
|
29,835 |
|
— |
|
— |
|
29,835 |
| 递延所得税资产 |
|
|
631,987 |
|
33 |
|
1,350,121 |
|
1,350,154 |
|
— |
|
— |
|
1,982,141 |
| 应收关联方款项 |
|
|
207,905 |
|
— |
|
94,473 |
|
94,473 |
|
(47,770) |
|
— |
|
254,608 |
| 应收所得税 |
|
|
309 |
|
— |
|
40,707 |
|
40,707 |
|
— |
|
— |
|
41,016 |
| 其他非流动应收税款 |
|
|
168,666 |
|
— |
|
782,580 |
|
782,580 |
|
— |
|
— |
|
951,246 |
| 司法存款 |
|
|
551,833 |
|
— |
|
328,984 |
|
328,984 |
|
— |
|
— |
|
880,817 |
| 衍生金融工具 |
|
|
3,311,933 |
|
183,426 |
|
2,346,374 |
|
2,529,800 |
|
— |
|
— |
|
5,841,733 |
| 合同资产 |
|
|
655,680 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
655,680 |
| 其他非流动资产 |
|
|
235,161 |
|
2 |
|
57,726 |
|
57,728 |
|
— |
|
— |
|
292,889 |
| 对联营公司的投资 |
|
|
331,005 |
|
8,758,462 |
|
49,953 |
|
8,808,415 |
|
(9,087,580) |
|
329,118 |
|
380,958 |
| 合资企业投资 |
|
|
7,613,457 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,613,457 |
| 不动产、厂场和设备 |
|
|
424,651 |
|
4,335 |
|
14,032,909 |
|
14,037,244 |
|
— |
|
— |
|
14,461,895 |
| 无形资产和商誉 |
|
|
10,184,202 |
|
15,159 |
|
7,226,616 |
|
7,241,775 |
|
— |
|
— |
|
17,425,977 |
| 使用权资产 |
|
|
83,664 |
|
8,853 |
|
7,809,397 |
|
7,818,250 |
|
— |
|
— |
|
7,901,914 |
| 非流动资产总额 |
|
|
24,419,929 |
|
8,970,270 |
|
34,155,978 |
|
43,126,248 |
|
(9,135,350) |
|
329,118 |
|
58,739,945 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总资产 |
|
|
35,095,626 |
|
9,477,761 |
|
46,657,036 |
|
56,134,797 |
|
(9,296,102) |
|
(405,785) |
|
81,528,536 |
（i）由Cosan Limited直接控制的公司组成，但CosanS.A.和Cosan Log Stica除外。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
|
|
|
|
注册公司 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
综合CosanS.A. |
|
公司Cosan Limited（I） |
|
合并的科桑测井 |
|
注册资产总额 |
|
消除 |
|
调整 |
|
重组后的CosanS.A. |
| 负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2（a） |
|
1.1.2（b） |
|
|
| 贷款、借款和债券 |
|
|
842,781 |
|
98,420 |
|
2,318,462 |
|
2,416,882 |
|
— |
|
— |
|
3,259,663 |
| 租赁 |
|
|
11,867 |
|
1,068 |
|
510,047 |
|
511,115 |
|
— |
|
— |
|
522,982 |
| 衍生金融工具 |
|
|
146,261 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
146,261 |
| 贸易应付款项 |
|
|
1,813,517 |
|
1,335 |
|
566,273 |
|
567,608 |
|
— |
|
— |
|
2,381,125 |
| 员工福利应付款项 |
|
|
214,941 |
|
1,782 |
|
154,262 |
|
156,044 |
|
— |
|
— |
|
370,985 |
| 应付所得税 |
|
|
331,264 |
|
580 |
|
245,826 |
|
246,406 |
|
— |
|
— |
|
577,670 |
| 其他应交税金 |
|
|
375,996 |
|
10 |
|
33,092 |
|
33,102 |
|
— |
|
(11,544) |
|
397,554 |
| 应付股利 |
|
|
285,209 |
|
— |
|
10,267 |
|
10,267 |
|
(148,271) |
|
— |
|
147,205 |
| 应付特许权 |
|
|
— |
|
— |
|
159,330 |
|
159,330 |
|
— |
|
— |
|
159,330 |
| 应付关联方款项 |
|
|
304,021 |
|
5,786 |
|
188,971 |
|
194,757 |
|
(12,483) |
|
— |
|
486,295 |
| 部门财务负债 |
|
|
93,244 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
93,244 |
| 其他金融负债 |
|
|
120,247 |
|
— |
|
361,494 |
|
361,494 |
|
— |
|
— |
|
481,741 |
| 其他流动负债 |
|
|
229,603 |
|
9,289 |
|
298,692 |
|
307,981 |
|
— |
|
— |
|
537,584 |
| 流动负债合计 |
|
|
4,768,951 |
|
118,270 |
|
4,846,716 |
|
4,964,986 |
|
(160,754) |
|
(11,544) |
|
9,561,639 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款、借款和债券 |
|
|
14,091,982 |
|
4,125,001 |
|
20,275,636 |
|
24,400,637 |
|
— |
|
— |
|
38,492,619 |
| 租赁 |
|
|
67,882 |
|
9,097 |
|
2,430,749 |
|
2,439,846 |
|
— |
|
— |
|
2,507,728 |
| 附属公司应付优先股股东款项 |
|
|
389,585 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
389,585 |
| 衍生金融工具 |
|
|
110,554 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
110,554 |
| 其他应交税金 |
|
|
146,539 |
|
— |
|
2,112 |
|
2,112 |
|
— |
|
— |
|
148,651 |
| 法律程序的规定 |
|
|
890,189 |
|
— |
|
497,574 |
|
497,574 |
|
— |
|
— |
|
1,387,763 |
| 应付特许权 |
|
|
— |
|
— |
|
2,849,861 |
|
2,849,861 |
|
— |
|
— |
|
2,849,861 |
| 应付关联方款项 |
|
|
— |
|
47,771 |
|
— |
|
47,771 |
|
(47,771) |
|
— |
|
— |
| 离职后福利 |
|
|
733,047 |
|
— |
|
57 |
|
57 |
|
— |
|
— |
|
733,104 |
| 递延所得税负债 |
|
|
1,326,171 |
|
— |
|
1,988,261 |
|
1,988,261 |
|
— |
|
(80,483) |
|
3,233,949 |
| 部门财务负债 |
|
|
499,016 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
499,016 |
| 递延收入 |
|
|
— |
|
— |
|
42,100 |
|
42,100 |
|
— |
|
— |
|
42,100 |
| 其他非流动负债 |
|
|
694,781 |
|
— |
|
64,680 |
|
64,680 |
|
— |
|
— |
|
759,461 |
| 非流动负债总额 |
|
|
18,949,746 |
|
4,181,869 |
|
28,151,030 |
|
32,332,899 |
|
(47,771) |
|
(80,483) |
|
51,154,391 |
| 负债总额 |
|
|
23,718,697 |
|
4,300,139 |
|
32,997,746 |
|
37,297,885 |
|
(208,525) |
|
(92,027) |
|
60,716,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股本 |
|
|
5,727,478 |
|
5,328 |
|
2,284,893 |
|
2,290,221 |
|
(1,651,846) |
|
— |
|
6,365,853 |
| 储备和权益的其他组成部分 |
|
|
4,955,839 |
|
5,168,247 |
|
216,650 |
|
5,384,897 |
|
(7,110,071) |
|
(313,758) |
|
2,916,907 |
|
|
|
|
10,683,317 |
|
5,173,575 |
|
2,501,543 |
|
7,675,118 |
|
(8,761,917) |
|
(313,758) |
|
9,282,760 |
| 应占权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司所有人 |
|
|
10,683,317 |
|
5,173,575 |
|
2,501,543 |
|
7,675,118 |
|
(8,761,917) |
|
(313,758) |
|
9,282,760 |
| 非控制性权益 |
|
|
693,612 |
|
4,047 |
|
11,157,747 |
|
11,161,794 |
|
(325,660) |
|
— |
|
11,529,746 |
| 股东权益总额 |
|
|
11,376,929 |
|
5,177,622 |
|
13,659,290 |
|
18,836,912 |
|
(9,087,577) |
|
(313,758) |
|
20,812,506 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
| 股东权益和负债总额 |
|
|
35,095,626 |
|
9,477,761 |
|
46,657,036 |
|
56,134,797 |
|
(9,296,102) |
|
(405,785) |
|
81,528,536 |
（i）由Cosan Limited直接控制的公司组成，但CosanS.A.和Cosan Log Stica除外。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
1.1.2使用的调整和假设
财务资料是根据单独和合并的结余编制和列报的，调整是根据管理层的假设和最佳估计确定的，其中包括以下调整:
（a）取消
完善的业务是集团内部重组，其中:（1）只涉及共同控制下的实体；（2）所有相关实体都已合并列报在Cosan Limited上。因此，消除了Cosan Limited在Cosan Logistics和CosanS.A.中持有的投资余额以及关联方之间交易的影响。
（b）其他金融资产的调整
CosanS.A.拥有Rumo S.A.40,065,607股股份，占其股东权益的2.16%，以及477,196股Cosan Log Stica股份，占其股东权益的0.10%。由于管理层考虑交易这些股票，这些股票作为一种金融资产记录在财务状况中，以公允价值计量且其变动计入利润或损失。
在公司重组过程中，终止确认了734,903雷亚尔的金融资产及其适用税款，因此记录了329,118雷亚尔的子公司投资。此外，313,758雷亚尔以权益确认。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
1.2最近的事态发展
1.2.1Ra Zen S.A.的首次公开发行（IPO）登记
2021年6月3日，Ra Zen S.A.或“Ra Zen”（原名Ra Zen Combust Veis S.A.）向巴西证券委员会（Comiss O de Valores MobiliRios）或“CVM”提交了IPO注册声明。
2021年8月3日，Ra Zen的董事会批准了通过首次公开发行（IPO）出售的每股7.40雷亚尔的价格，这是在图书制作过程结束后确定的。在首次公开发行（i）中，作为基础发行的一部分，认购了810,811,000股优先股，总金额为6,000,001雷亚尔；（ii）为了稳定活动的目的，“超额分配”了121,621,650股优先股，总金额为900,000雷亚尔。2020年8月5日，Ra Zen完成IPO。
1.2.2Ra Zen S.A.的公司重组
2021年6月1日，Ra Zen Combust Veis S.A.（“Ra Zen Combust Veis”）和Ra Zen Energia S.A.（“Ra Zen Energia”）出资发行了所有普通股，以及A类和D类优先股，在对Ra Zen Combust Veis的增资中（两股普通股除外，这两股普通股仍由股东各持有一股——Cosan Investimentos e Participa es S.A.（“Cosan Investimentos”）和Shell Brasil Holding BV（“Shell”），由其各自的账面权益价值而不对会计核算和收益项目产生任何影响.在这一天，Ra Zen Energia也赎回了自己所有的B类优先股。因此，Ra Zen Combust Veis成为Ra Zen Energia（除上述例外情况外）（“Ra Zen重组”）股本100%的股份持有人。
由于公司重组，CosanS.A.和壳牌公司终止了Ra Zen Energia股东协议，并修改了Ra Zen Combust Veis股东协议，以使其条款和条件适应新的公司情况。
由2021年6月2日起，Ra Zen Combust Veis S.A.的名称改为Ra Zen S.A.。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
1.2.3壳牌商标使用许可的续期
于2021年5月20日，Ra Zen与Shell Brands International AG就使用“Shell”品牌订立更新许可协议。通过这一续签，Ra Zen S.A.保留了在巴西燃料分销部门和相关活动中使用“壳牌”品牌的权利，最低期限为13年，在符合合同规定的某些条件的情况下，可以续签。
1.2.4Ra Zen收购Biosev S.A.
2021年8月10日，Ra Zen完成了对Biosev S.A.或“Biosev”发行的所有股份的收购，支付了2021年2月8日执行的收购协议中规定的金额，其中规定价格调整将在收盘后90天内确定。这笔款项又被用于支付Biosev的部分金融债务，Biosev这类债务的剩余部分由H Dera Investimentos e Participaes S.A.或“H Dera”新签订的融资合同的资金支付。”，也是上述交易的一部分，H Dera行使了在2021年6月1日举行的公司股东大会上发行的认购红利，成为Ra Zen发行的330,602,900股优先股的持有人，约占其资本的3.22%。
Biosev的主要活动是生产、加工和销售农村和农产品，主要是甘蔗及其衍生物，产生和销售能源和能源热电联产的衍生物。
这一业务合并符合Ra Zen的战略，即通过扩大压榨能力和增加可再生产品在我们投资组合中的份额，以自己的技术领导能源矩阵的转型。
1.2.5拉美经济社会方案的决议
2021年1月13日，圣保罗州卫生和能源监管局（AG NCIA Reguladora de Energia de S o Paulo）发布了第1111号决议，更新了管道天然气分销特许公司将在自由市场上适用的税率表和分销系统使用的关税，撤销了2020年11月26日第1065号决议。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
2021年2月25日，ARSESP发布了第1136号决议，更新了天然气和运输的加权平均成本，非住宅用户和非商业用户的关税中规定的天然气和运输价格变化的传递，以及特许公司截至2021年2月28日适用的关税时间表。
2021年5月26日，ARSESP发布了第1162号决议，该决议规定调整所有细分市场的分销保证金价值，更新了天然气和运输的加权平均成本，天然气价格变动和运输的传导问题，这些问题在所有部门的关税和天然气管道关税（Tarifa de uso do Sistema de Distribui o）中都有规定，或“TUSD”，以及具体的天然气管道关税（Tarifa de uso do Sistema de distribui o Espec Fica），或“TUSD-E，”。本条例的生效日期为2021年5月31日。
1.2.6附属公司Compass G S E Energia S.A.的投资协议
于2021年5月31日，附属公司Compass Gas e Energia S.A.与Atmos Il Quidos1Equity Investment Fund、Atmos Master Equity Investment Fund、Manzat Inversiones Auu SA及Ricardo Ernesto Correa da Silva（连同“投资者”）订立投资协议，投资者将共同认购由Compass G S E Energia SA（“Compass”）发行的30,853,032股优先股，占股本的4.68%，将通过在Compass中出资810,000雷亚尔支付。
2021年8月12日，Compass G S E Energia开始在B3上交易。上市是为了满足投资者进入的先决条件。
1.2.7Rumo Malha Central S.A.:铁路运营开始
“2021年2月，Rumo Malha Central S.A.，或称Rumo Malha Central，”开始了其物流铁路服务。运营始于连接Rumo Malha Paulista S.A.（或“Rumo Malha Paulista”）和Rumo Malha Norte S.A.（或“Rumo Malha Norte”）运营的铁路。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
1.3新冠病毒
在截至2021年6月30日的季度内，公司及其子公司和共同控制的公司继续在巴西和全球范围内监控新冠疫情的演变，以采取预防措施，最大限度地减少病毒的传播，确保运营的连续性，保障员工和合作伙伴的健康和安全。对疫情的应对措施有效地限制了对我们的运营设施、员工、供应链和物流的影响。
2021年6月30日，公司拥有正的合并营运资金9,307,048雷亚尔（2020年12月31日为5,0 21,286雷亚尔），现金及现金等价物和有价证券12,223,382雷亚尔（2020年12月31日为6,885,623雷亚尔），截至6月30日的六个月期间的利润，2021年为1,903,380雷亚尔（截至2020年6月30日的六个月期间的亏损为60,143雷亚尔）。
我们的契约每月都会进行评估，以确定我们是否需要产生足够的现金流来偿还债务，以及我们是否有能力履行管理我们债务的合同中所载的契约。直至2021年6月30日，公司及其子公司一直遵守所有限制性财务条款。
考虑到巴西和我们子公司所在地的利率水平，我们认为，尽管由于新冠疫情的影响，一些宏观经济假设出现了短期波动，但我们的加权平均资本成本不应发生重大变化。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
该公司对可能表明其非金融资产减值的情况进行了评估，并得出结论认为，情况没有变化，表明减值损失。我们的税收回收预测基于减损评估中使用的相同假设和假设。
金融资产不可收回性损失的计算是基于信用风险分析，包括损失的历史、客户的个体情况、客户所属经济群体的情况，对债务和宏观经济指标的实际担保，于2021年6月30日考虑，足以覆盖应收款项的可能损失，此外，还考虑了影响预期信用损失的经济因素的变化或预期变化的前瞻性评估，将根据加权概率确定，并以等于预期终生信用损失的金额计量。
到期应收账款的信贷质量被认为是足够的，客户可能在应收账款中遭受损失的实际风险金额被列示为由于金融资产不可收回而造成的损失。
我们的库存主要由润滑剂、基础油和用于建设天然气管道的材料组成，这些产品无效或使用时间较长，因此，我们没有观察到陈旧或不履约的迹象。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
2合规声明
这些单独和合并的中期财务报表是根据CPC21（R1）-中期财务报表的技术声明和国际会计准则理事会（IASB）发布的国际标准IAS34-中期财务报告编制和列报的，并根据巴西公司法所载的规定，以与巴西证券交易委员会发布的规则相一致的方式呈现，适用于编制季度信息-ITR。
巴西公司法和巴西采用的适用于上市公司的会计惯例（CPC09-增加值报表）要求列报单独和合并的增值报表。《国际财务报告准则》的标准并不要求提供这一说明。因此，根据《国际财务报告准则》，本报表作为补充资料列报，但不影响这套中期财务报表。
除合并后公司提供的信息外，这些中期财务报表是根据与2020年12月31日财务报表编制过程中采用的会计政策一致的编制基础编制的，应一并阅读。
与2020年12月31日相比未发生任何重大变化的解释性说明中的信息未在本季度信息中完整呈现。
目前正在披露与中期财务报表适当的相关信息，而且只披露这些信息，这些信息与管理层在其管理中使用的信息相对应。
这些中期财务报表于2021年8月13日由管理层授权发布。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
3会计政策
这些中期财务报表是根据与编制2020年12月31日财务报表时采用的会计政策一致的编制基础和会计政策编制的，但根据附注1.1，在公司重组中注册成立的公司的相关附注中描述的报表除外。除非另有说明，所有金额均四舍五入至最接近的千元。
4细分信息
以下部门信息被公司的高级管理层（“首席运营决策者”）用于评估运营部门的绩效，并就资源分配做出决策。这些资料是在与编制财务报表时使用的会计政策一致的基础上编制的。该公司根据息税前利润、折旧及摊销（“EBITDA”）的衡量标准来评估其经营部门的绩效。
报告的细分市场:
- Ra Zen:燃料分销和营销，主要通过壳牌品牌在巴西各地的特许经营的加油站网络，炼油、燃料零售商运营、便利店业务、汽车和工业润滑油的制造和销售，以及在阿根廷全国范围内生产和销售液化石油气；除了生产和销售从甘蔗中提炼的各种产品，包括原糖（极高极化，或“VHP”）、无水和水合乙醇，与甘蔗蔗渣能源热电联产有关的活动，以及电力销售，包括向其他贸易商购买和销售电力。此外，该部门对参与新技术研究与开发的公司有兴趣；
- 天然气和能源:其主要活动是:（一）在圣保罗州部分地区向工业、住宅、商业、汽车和热电联产部门的客户分销管道天然气；（二）电力销售，包括向其他贸易商购买和销售电力，向可自由选择供应商的消费者和法律允许的其他代理商、开发过程中的其他投资和公司活动，包括圣保罗股份有限公司（“TRSP”）的TRSP-LNG再气化终端，ROTA4Participa es S.A.（“ROTA4”）和EDGE II-Empresa de Gera o de Energia S.A.。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
- Moove:在巴西、阿根廷、玻利维亚、乌拉圭、巴拉圭、美利坚合众国和欧洲，以及在欧洲和亚洲市场，以“Comma”商标和公司活动生产和分销美孚品牌的润滑油；
- 物流:铁路运输、仓储和港口装载商品（主要是谷物和糖）的物流服务，机车、货车和其他铁路设备的租赁；以及
和解:
- Cosan Corporate:数字钱包平台和其他投资，此外是公司的企业活动。Cosan公司部门包括Cosan集团的融资子公司。
尽管Ra Zen S.A.是按权益法入账的合资企业，并未按比例合并，但高级管理层仍在按部门审查信息。这些部门的对账在“共同控制公司的非巩固”一栏中列示。
根据注释1.2.2，随着Ra Zen S.A.的公司重组，该公司重新评估了其运营部门，并开始将Ra Zen作为一个单独的部门进行披露。据此，重述了以前各期的相应信息。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
||||||||||||||
|
|
报告的细分 |
和解 |
|
合并 |
|||||||||||
|
|
Ra Zen |
|
天然气和能源 |
|
穆夫 |
|
物流（二） |
|
科桑公司 |
|
去固体效应 |
|
分段消除 |
|
|
| 损益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总销售额 |
40,652,848 |
|
3,659,398 |
|
1,848,396 |
|
2,339,416 |
|
995 |
|
(40,652,848) |
|
(14,590) |
|
7,833,615 |
| 国内市场（I） |
38,721,954 |
|
3,659,398 |
|
1,680,540 |
|
2,188,164 |
|
995 |
|
(38,721,954) |
|
(14,590) |
|
7,514,507 |
| 外部市场（I） |
1,930,894 |
|
— |
|
167,856 |
|
151,252 |
|
— |
|
(1,930,894) |
|
— |
|
319,108 |
| 净销售额 |
37,528,062 |
|
2,880,577 |
|
1,475,328 |
|
2,215,892 |
|
902 |
|
(37,528,062) |
|
(14,590) |
|
6,558,109 |
| 销售成本 |
(34,820,316) |
|
(2,439,526) |
|
(1,141,365) |
|
(1,372,948) |
|
(1,038) |
|
34,820,316 |
|
14,590 |
|
(4,940,287) |
| 毛利 |
2,707,746 |
|
441,051 |
|
333,963 |
|
842,944 |
|
(136) |
|
(2,707,746) |
|
— |
|
1,617,822 |
| 销售费用 |
(875,472) |
|
(32,205) |
|
(137,013) |
|
(9,499) |
|
(2,033) |
|
875,472 |
|
— |
|
(180,750) |
| 一般和行政费用 |
(364,878) |
|
(233,308) |
|
(69,568) |
|
(113,542) |
|
(68,218) |
|
364,878 |
|
— |
|
(484,636) |
| 其他收入（费用），净额 |
192,626 |
|
237,374 |
|
(4,045) |
|
17,944 |
|
27,127 |
|
(192,626) |
|
— |
|
278,400 |
| 对联营公司收益的利息 |
(12,706) |
|
— |
|
— |
|
2,596 |
|
484,555 |
|
12,706 |
|
(469,136) |
|
18,015 |
| 合营企业收益的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
424,796 |
|
— |
|
— |
|
424,796 |
| 财务业绩净额 |
(277,568) |
|
8,781 |
|
26,247 |
|
(350,984) |
|
101,212 |
|
277,568 |
|
— |
|
(214,744) |
| 财务费用 |
(528,186) |
|
(257,034) |
|
(28,539) |
|
(554,108) |
|
(220,687) |
|
528,186 |
|
— |
|
(1,060,368) |
| 财务收入 |
133,700 |
|
173,535 |
|
32,680 |
|
53,854 |
|
(22,736) |
|
(133,700) |
|
— |
|
237,333 |
| 外汇净额 |
1,463,912 |
|
111,007 |
|
35,467 |
|
766,991 |
|
1,317,722 |
|
(1,463,912) |
|
— |
|
2,231,187 |
| 衍生工具 |
(1,346,994) |
|
(18,727) |
|
(13,361) |
|
(617,721) |
|
(973,087) |
|
1,346,994 |
|
— |
|
(1,622,896) |
| 所得税（费用）福利 |
(599,456) |
|
(100,498) |
|
(61,560) |
|
(75,069) |
|
(26,658) |
|
599,456 |
|
— |
|
(263,785) |
| 当期利润 |
770,292 |
|
321,195 |
|
88,024 |
|
314,390 |
|
940,645 |
|
(770,292) |
|
(469,136) |
|
1,195,118 |
| 应占溢利（亏损）: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司所有人 |
848,192 |
|
313,484 |
|
60,846 |
|
94,807 |
|
942,355 |
|
(848,192) |
|
(469,136) |
|
942,356 |
| 非控制性权益 |
(77,900) |
|
7,711 |
|
27,178 |
|
219,583 |
|
(1,710) |
|
77,900 |
|
— |
|
252,762 |
|
|
770,292 |
|
321,195 |
|
88,024 |
|
314,390 |
|
940,645 |
|
(770,292) |
|
(469,136) |
|
1,195,118 |
| 其他选择数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧及摊销 |
1,276,194 |
|
131,307 |
|
25,203 |
|
455,445 |
|
4,263 |
|
(1,276,194) |
|
— |
|
616,218 |
| EBITDA |
2,923,510 |
|
544,219 |
|
148,540 |
|
1,195,888 |
|
870,354 |
|
(2,923,510) |
|
(469,136) |
|
2,289,865 |
| PP&E、无形资产和合同资产的增加 |
770,818 |
|
274,128 |
|
7,500 |
|
1,041,272 |
|
1,832 |
|
(770,818) |
|
— |
|
1,324,732 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| EBITDA的调节 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当期利润 |
770,292 |
|
321,195 |
|
88,024 |
|
314,390 |
|
940,645 |
|
(770,292) |
|
(469,136) |
|
1,195,118 |
| 所得税和（费用）福利 |
599,456 |
|
100,498 |
|
61,560 |
|
75,069 |
|
26,658 |
|
(599,456) |
|
— |
|
263,785 |
| 财务业绩净额 |
277,568 |
|
(8,781) |
|
(26,247) |
|
350,984 |
|
(101,212) |
|
(277,568) |
|
— |
|
214,744 |
| 折旧及摊销 |
1,276,194 |
|
131,307 |
|
25,203 |
|
455,445 |
|
4,263 |
|
(1,276,194) |
|
— |
|
616,218 |
| EBITDA |
2,923,510 |
|
544,219 |
|
148,540 |
|
1,195,888 |
|
870,354 |
|
(2,923,510) |
|
(469,136) |
|
2,289,865 |
国内市场:在每个实体所在的国家内销售；外部市场:销售出口。
（ii）由于公司重组，物流部门的业绩于2021年3月1日被合并，详情见附注1.1。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
||||||||||||||
|
|
报告的细分 |
|
和解 |
|
合并 |
||||||||||
|
|
Ra Zen |
|
天然气和能源 |
|
穆夫 |
|
物流（二） |
|
科桑公司 |
|
去固体效应 |
|
分段消除 |
|
|
| 损益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总销售额 |
77,573,286 |
|
6,866,769 |
|
3,631,926 |
|
3,167,877 |
|
1,372 |
|
(77,573,286) |
|
(18,673) |
|
13,649,271 |
| 国内市场（I） |
70,782,982 |
|
6,866,769 |
|
3,308,537 |
|
3,016,625 |
|
1,372 |
|
(70,782,982) |
|
(18,673) |
|
13,174,630 |
| 外部市场（I） |
6,790,304 |
|
— |
|
323,389 |
|
151,252 |
|
— |
|
(6,790,304) |
|
— |
|
474,641 |
| 净销售额 |
71,349,848 |
|
5,397,198 |
|
2,892,885 |
|
3,001,244 |
|
1,253 |
|
(71,349,848) |
|
(18,673) |
|
11,273,907 |
| 销售成本 |
(66,349,096) |
|
(4,257,307) |
|
(2,225,168) |
|
(1,844,937) |
|
(1,414) |
|
66,349,096 |
|
18,673 |
|
(8,310,153) |
| 毛利 |
5,000,752 |
|
1,139,891 |
|
667,717 |
|
1,156,307 |
|
(161) |
|
(5,000,752) |
|
— |
|
2,963,754 |
| 销售费用 |
(1,729,584) |
|
(58,378) |
|
(265,752) |
|
(12,551) |
|
(2,725) |
|
1,729,584 |
|
— |
|
(339,406) |
| 一般和行政费用 |
(723,748) |
|
(458,894) |
|
(125,604) |
|
(144,954) |
|
(118,792) |
|
723,748 |
|
— |
|
(848,244) |
| 其他收入（费用），净额 |
399,374 |
|
231,207 |
|
8,883 |
|
7,162 |
|
2,220 |
|
(399,374) |
|
— |
|
249,472 |
| 对联营公司收益的利息 |
(10,718) |
|
— |
|
— |
|
2,726 |
|
1,009,183 |
|
10,718 |
|
(995,089) |
|
16,820 |
| 合营企业收益的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
679,598 |
|
— |
|
— |
|
679,598 |
| 财务业绩净额 |
(818,846) |
|
(51,024) |
|
(25,176) |
|
(526,662) |
|
6,209 |
|
818,846 |
|
— |
|
(596,653) |
| 财务费用 |
(531,788) |
|
(402,142) |
|
(36,151) |
|
(554,552) |
|
(239,340) |
|
531,788 |
|
— |
|
(1,232,185) |
| 财务收入 |
271,602 |
|
323,457 |
|
35,516 |
|
73,327 |
|
(3,815) |
|
(271,602) |
|
— |
|
428,485 |
| 外汇净额 |
335,064 |
|
27,661 |
|
(23,122) |
|
602,132 |
|
633,058 |
|
(335,064) |
|
— |
|
1,239,729 |
| 衍生工具 |
(893,724) |
|
— |
|
(1,419) |
|
(647,569) |
|
(383,694) |
|
893,724 |
|
— |
|
(1,032,682) |
| 所得税（费用）福利 |
(824,636) |
|
(10,468) |
|
(105,117) |
|
(109,825) |
|
3,449 |
|
824,636 |
|
— |
|
(221,961) |
| 当期利润 |
1,292,594 |
|
792,334 |
|
154,951 |
|
372,203 |
|
1,578,981 |
|
(1,292,594) |
|
(995,089) |
|
1,903,380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应占溢利（亏损）: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司所有人 |
1,361,252 |
|
775,883 |
|
107,334 |
|
111,873 |
|
1,581,162 |
|
(1,361,252) |
|
(995,089) |
|
1,581,163 |
| 非控制性权益 |
(68,658) |
|
16,451 |
|
47,617 |
|
260,330 |
|
(2,181) |
|
68,658 |
|
— |
|
322,217 |
|
|
1,292,594 |
|
792,334 |
|
154,951 |
|
372,203 |
|
1,578,981 |
|
(1,292,594) |
|
(995,089) |
|
1,903,380 |
| 其他选择数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧及摊销 |
2,606,304 |
|
268,347 |
|
51,252 |
|
600,693 |
|
7,237 |
|
(2,606,304) |
|
3 |
|
927,532 |
| EBITDA |
5,542,380 |
|
1,122,173 |
|
336,496 |
|
1,609,383 |
|
1,576,560 |
|
(5,542,380) |
|
(995,086) |
|
3,649,526 |
| PP&E、无形资产和合同资产的增加 |
2,230,038 |
|
505,372 |
|
14,079 |
|
1,270,508 |
|
2,573 |
|
(2,230,038) |
|
— |
|
1,792,532 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| EBITDA的调节 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当期利润（亏损） |
1,292,594 |
|
792,334 |
|
154,951 |
|
372,203 |
|
1,578,981 |
|
(1,292,594) |
|
(995,089) |
|
1,903,380 |
| 所得税和（费用）福利 |
824,636 |
|
10,468 |
|
105,117 |
|
109,825 |
|
(3,449) |
|
(824,636) |
|
— |
|
221,961 |
| 财务业绩净额 |
818,846 |
|
51,024 |
|
25,176 |
|
526,662 |
|
(6,209) |
|
(818,846) |
|
— |
|
596,653 |
| 折旧及摊销 |
2,606,304 |
|
268,347 |
|
51,252 |
|
600,693 |
|
7,237 |
|
(2,606,304) |
|
3 |
|
927,532 |
| EBITDA |
5,542,380 |
|
1,122,173 |
|
336,496 |
|
1,609,383 |
|
1,576,560 |
|
(5,542,380) |
|
(995,086) |
|
3,649,526 |
国内市场:在每个实体所在的国家内销售；外部市场:销售出口。
（ii）由于公司重组，物流部门的业绩于2021年3月1日被合并，详情见附注1.1。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
2020年4月1日至2020年6月30日（重述） |
||||||||||||
|
|
报告的细分 |
|
和解 |
|
合并 |
||||||||
|
|
Ra Zen |
|
天然气和能源 |
|
穆夫 |
|
科桑公司 |
|
去固体效应 |
|
分段消除 |
|
|
| 损益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总销售额 |
20,719,597 |
|
2,552,575 |
|
1,017,223 |
|
2 |
|
(20,719,597) |
|
— |
|
3,569,800 |
| 国内市场（I） |
19,450,134 |
|
2,552,575 |
|
986,387 |
|
2 |
|
(19,450,134) |
|
— |
|
3,538,964 |
| 外部市场（I） |
1,269,463 |
|
— |
|
30,836 |
|
— |
|
(1,269,463) |
|
— |
|
30,836 |
| 净销售额 |
18,907,530 |
|
1,559,752 |
|
796,866 |
|
1 |
|
(18,907,530) |
|
— |
|
2,356,619 |
| 销售成本 |
(18,293,155) |
|
(1,033,876) |
|
(617,878) |
|
(136) |
|
18,293,155 |
|
— |
|
(1,651,890) |
| 毛利 |
614,375 |
|
525,876 |
|
178,988 |
|
(135) |
|
(614,375) |
|
— |
|
704,729 |
| 销售费用 |
(659,708) |
|
(202,166) |
|
(104,256) |
|
(276) |
|
659,708 |
|
— |
|
(306,698) |
| 一般和行政费用 |
(308,986) |
|
(107,140) |
|
(57,172) |
|
(42,373) |
|
308,986 |
|
— |
|
(206,685) |
| 其他收入（费用），净额 |
48,380 |
|
29,677 |
|
688 |
|
(21,528) |
|
(48,380) |
|
— |
|
8,837 |
| 对联营公司收益的利息 |
(82,242) |
|
3 |
|
— |
|
121,319 |
|
82,242 |
|
(118,407) |
|
2,915 |
| 合营企业收益的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
(221,151) |
|
— |
|
— |
|
(221,151) |
| 财务业绩净额 |
(233,008) |
|
(45,256) |
|
(30,977) |
|
(46,976) |
|
233,008 |
|
— |
|
(123,209) |
| 财务费用 |
(565,376) |
|
(83,117) |
|
(7,653) |
|
(164,687) |
|
565,376 |
|
— |
|
(255,457) |
| 财务收入 |
98,768 |
|
68,999 |
|
6,782 |
|
16,178 |
|
(98,768) |
|
— |
|
91,959 |
| 外汇净额 |
(738,626) |
|
(48,507) |
|
(41,827) |
|
(303,447) |
|
738,626 |
|
— |
|
(393,781) |
| 衍生工具 |
972,226 |
|
17,369 |
|
11,721 |
|
404,980 |
|
(972,226) |
|
— |
|
434,070 |
| 所得税（费用）福利 |
181,204 |
|
(70,122) |
|
(905) |
|
35,440 |
|
(181,204) |
|
— |
|
(35,587) |
| 当期（亏损）利润 |
(439,985) |
|
130,872 |
|
(13,634) |
|
(175,680) |
|
439,985 |
|
(118,407) |
|
(176,849) |
| 应占溢利（亏损）: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司所有人 |
(442,325) |
|
128,408 |
|
(10,001) |
|
(174,385) |
|
442,325 |
|
(118,407) |
|
(174,385) |
| 非控制性权益 |
2,340 |
|
2,464 |
|
(3,633) |
|
(1,295) |
|
(2,340) |
|
— |
|
(2,464) |
|
|
(439,985) |
|
130,872 |
|
(13,634) |
|
(175,680) |
|
439,985 |
|
(118,407) |
|
(176,849) |
| 其他选择数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧及摊销 |
865,170 |
|
119,518 |
|
26,221 |
|
3,410 |
|
(865,170) |
|
— |
|
149,149 |
| EBITDA |
476,989 |
|
365,768 |
|
44,469 |
|
(160,734) |
|
(476,989) |
|
(118,407) |
|
131,096 |
| PP&E、无形资产和合同资产的增加 |
684,550 |
|
234,702 |
|
7,219 |
|
6,547 |
|
(684,549) |
|
— |
|
248,469 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| EBITDA的调节 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当期（亏损）利润 |
(439,985) |
|
130,872 |
|
(13,634) |
|
(175,680) |
|
439,985 |
|
(118,407) |
|
(176,849) |
| 所得税和（费用）福利 |
(181,204) |
|
70,122 |
|
905 |
|
(35,440) |
|
181,204 |
|
— |
|
35,587 |
| 财务业绩净额 |
233,008 |
|
45,256 |
|
30,977 |
|
46,976 |
|
(233,008) |
|
— |
|
123,209 |
| 折旧及摊销 |
865,170 |
|
119,518 |
|
26,221 |
|
3,410 |
|
(865,170) |
|
— |
|
149,149 |
| EBITDA |
476,989 |
|
365,768 |
|
44,469 |
|
(160,734) |
|
(476,989) |
|
(118,407) |
|
131,096 |
国内市场:在每个实体所在的国家内销售；外部市场:销售出口。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| |
2020年1月1日至2020年6月30日（重述） |
||||||||||||
|
|
报告的细分 |
|
和解 |
|
合并 |
||||||||
|
|
Ra Zen |
|
天然气和能源 |
|
穆夫 |
|
科桑公司 |
|
去固体效应 |
|
分段消除 |
|
|
| 损益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总销售额 |
52,905,080 |
|
5,651,450 |
|
2,331,065 |
|
2 |
|
(52,905,080) |
|
— |
|
7,982,517 |
| 国内市场（I） |
47,091,542 |
|
5,651,450 |
|
2,247,093 |
|
2 |
|
(47,091,542) |
|
— |
|
7,898,545 |
| 外部市场（I） |
5,813,538 |
|
— |
|
83,972 |
|
— |
|
(5,813,538) |
|
— |
|
83,972 |
| 净销售额 |
48,474,095 |
|
4,035,097 |
|
1,828,033 |
|
1 |
|
(48,474,095) |
|
— |
|
5,863,131 |
| 销售成本 |
(45,997,510) |
|
(2,714,337) |
|
(1,422,616) |
|
(1,314) |
|
45,997,510 |
|
— |
|
(4,138,267) |
| 毛利 |
2,476,585 |
|
1,320,760 |
|
405,417 |
|
(1,313) |
|
(2,476,585) |
|
— |
|
1,724,864 |
| 销售费用 |
(1,428,173) |
|
(360,994) |
|
(223,879) |
|
(1,221) |
|
1,428,173 |
|
— |
|
(586,094) |
| 一般和行政费用 |
(617,754) |
|
(192,808) |
|
(103,842) |
|
(81,260) |
|
617,754 |
|
— |
|
(377,910) |
| 其他收入（费用），净额 |
455,351 |
|
40,364 |
|
29,028 |
|
(96,509) |
|
(455,351) |
|
— |
|
(27,117) |
| 对联营公司收益的利息 |
(86,129) |
|
8 |
|
— |
|
519,617 |
|
86,129 |
|
(515,889) |
|
3,736 |
| 合营企业收益的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
(29,808) |
|
— |
|
— |
|
(29,808) |
| 财务业绩净额 |
(785,835) |
|
(45,852) |
|
(70,017) |
|
(630,537) |
|
785,835 |
|
— |
|
(746,406) |
| 财务费用 |
(1,041,956) |
|
(172,598) |
|
(15,765) |
|
(815,114) |
|
1,041,956 |
|
— |
|
(1,003,477) |
| 财务收入 |
224,974 |
|
124,617 |
|
16,769 |
|
65,707 |
|
(224,974) |
|
— |
|
207,093 |
| 外汇净额 |
(4,256,900) |
|
(199,787) |
|
(115,840) |
|
(1,616,178) |
|
4,256,900 |
|
— |
|
(1,931,805) |
| 衍生工具 |
4,288,047 |
|
201,916 |
|
44,819 |
|
1,735,048 |
|
(4,288,047) |
|
— |
|
1,981,783 |
| 所得税（费用）福利 |
(36,222) |
|
(253,018) |
|
(14,516) |
|
246,126 |
|
36,222 |
|
— |
|
(21,408) |
| 当期（亏损）利润 |
(22,177) |
|
508,460 |
|
22,191 |
|
(74,905) |
|
22,177 |
|
(515,889) |
|
(60,143) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应占溢利（亏损）: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司所有人 |
(60,658) |
|
500,604 |
|
15,284 |
|
(72,134) |
|
60,658 |
|
(515,889) |
|
(72,135) |
| 非控制性权益 |
38,481 |
|
7,856 |
|
6,907 |
|
(2,771) |
|
(38,481) |
|
— |
|
11,992 |
|
|
(22,177) |
|
508,460 |
|
22,191 |
|
(74,905) |
|
22,177 |
|
(515,889) |
|
(60,143) |
| 其他选择数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧及摊销 |
2,283,493 |
|
236,280 |
|
49,690 |
|
6,699 |
|
(2,283,493) |
|
— |
|
292,669 |
| EBITDA |
3,083,373 |
|
1,043,610 |
|
156,414 |
|
316,206 |
|
(3,083,373) |
|
(515,889) |
|
1,000,341 |
| PP&E、无形资产和合同资产的增加 |
1,915,153 |
|
485,460 |
|
10,359 |
|
11,294 |
|
(1,915,153) |
|
— |
|
507,113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| EBITDA的调节 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当期（亏损）利润 |
(22,177) |
|
508,460 |
|
22,191 |
|
(74,905) |
|
22,177 |
|
(515,889) |
|
(60,143) |
| 所得税和（费用）福利 |
36,222 |
|
253,018 |
|
14,516 |
|
(246,126) |
|
(36,222) |
|
— |
|
21,408 |
| 财务业绩净额 |
785,835 |
|
45,852 |
|
70,017 |
|
630,537 |
|
(785,835) |
|
— |
|
746,406 |
| 折旧及摊销 |
2,283,493 |
|
236,280 |
|
49,690 |
|
6,699 |
|
(2,283,493) |
|
— |
|
292,669 |
| EBITDA |
3,083,373 |
|
1,043,610 |
|
156,414 |
|
316,206 |
|
(3,083,373) |
|
(515,889) |
|
1,000,340 |
国内市场:在每个实体所在的国家内销售；外部市场:销售出口。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
2021年6月30日 |
||||||||||||||
|
|
报告的细分 |
|
和解 |
合并 |
|||||||||||
|
|
Ra Zen |
|
天然气和能源 |
|
穆夫 |
|
Logistics |
|
科桑公司 |
|
去固体效应 |
|
分段消除 |
|
|
| 财务状况表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金及现金等价物 |
4,802,560 |
|
1,648,910 |
|
902,973 |
|
4,794,875 |
|
1,220,692 |
|
(4,802,560) |
|
— |
|
8,567,450 |
| 有价证券 |
378,762 |
|
910,842 |
|
257,572 |
|
1,592,882 |
|
894,636 |
|
(378,762) |
|
— |
|
3,655,932 |
| 应收贸易账款 |
4,580,850 |
|
1,292,061 |
|
607,882 |
|
647,881 |
|
675 |
|
(4,580,850) |
|
— |
|
2,548,499 |
| 衍生金融工具 |
9,104,704 |
|
655,882 |
|
17,924 |
|
1,834,460 |
|
2,565,945 |
|
(9,104,704) |
|
— |
|
5,074,211 |
| 库存 |
8,276,060 |
|
134,805 |
|
665,491 |
|
277,261 |
|
9 |
|
(8,276,060) |
|
— |
|
1,077,566 |
| 部门金融资产 |
— |
|
237,426 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
237,426 |
| 其他金融资产 |
157,224 |
|
— |
|
443 |
|
— |
|
— |
|
(157,224) |
|
— |
|
443 |
| 其他流动资产 |
6,724,390 |
|
296,850 |
|
351,756 |
|
642,755 |
|
1,915,940 |
|
(6,724,390) |
|
(573,349) |
|
2,633,952 |
| 其他非流动资产 |
5,631,162 |
|
1,411,850 |
|
292,337 |
|
2,947,395 |
|
1,853,227 |
|
(5,631,162) |
|
(465,471) |
|
6,039,338 |
| 对联营公司的投资 |
2,150 |
|
(1) |
|
— |
|
51,222 |
|
10,357,931 |
|
(2,150) |
|
(10,013,469) |
|
395,683 |
| 对合资企业的投资 |
1,272,698 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,304,100 |
|
(1,272,698) |
|
— |
|
7,304,100 |
| 生物资产 |
1,969,532 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,969,532) |
|
— |
|
— |
| 合同资产 |
2,861,472 |
|
561,283 |
|
28,120 |
|
— |
|
— |
|
(2,861,472) |
|
— |
|
589,403 |
| 使用权资产 |
7,101,204 |
|
27,843 |
|
48,726 |
|
7,612,081 |
|
37,524 |
|
(7,101,204) |
|
— |
|
7,726,174 |
| 不动产、厂场和设备 |
18,720,964 |
|
36,546 |
|
314,734 |
|
15,132,733 |
|
71,514 |
|
(18,720,964) |
|
— |
|
15,555,527 |
| 无形资产和商誉 |
7,945,310 |
|
9,124,599 |
|
1,229,807 |
|
7,185,054 |
|
28,391 |
|
(7,945,310) |
|
— |
|
17,567,851 |
| 贷款、借款和债券 |
(23,843,400) |
|
(6,165,052) |
|
(754,914) |
|
(16,187,565) |
|
(12,680,531) |
|
23,843,400 |
|
— |
|
(35,788,062) |
| 衍生金融工具 |
(9,271,544) |
|
(819,093) |
|
(7,266) |
|
(78,641) |
|
(394,409) |
|
9,271,544 |
|
— |
|
(1,299,409) |
| 贸易应付款项 |
(12,301,206) |
|
(1,476,807) |
|
(890,615) |
|
(662,848) |
|
(3,473) |
|
12,301,206 |
|
— |
|
(3,033,743) |
| 应付员工福利 |
(787,056) |
|
(63,187) |
|
(72,820) |
|
(179,860) |
|
(22,022) |
|
787,056 |
|
— |
|
(337,889) |
| 部门财务负债 |
— |
|
(1,244,124) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,244,124) |
| 其他流动负债 |
(4,732,530) |
|
(801,641) |
|
(307,785) |
|
(1,226,088) |
|
(298,444) |
|
4,732,530 |
|
101,759 |
|
(2,532,199) |
| 附属公司应付优先股股东款项 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(221,869) |
|
— |
|
— |
|
(221,869) |
| 租赁 |
(6,202,672) |
|
(17,774) |
|
(50,281) |
|
(2,830,798) |
|
(41,794) |
|
6,202,672 |
|
— |
|
(2,940,647) |
| 其他非流动负债 |
(7,482,752) |
|
(1,810,816) |
|
(548,238) |
|
(5,787,888) |
|
(2,262,820) |
|
7,482,752 |
|
937,060 |
|
(9,472,702) |
| 按部门分配的总资产（扣除负债） |
14,907,882 |
|
3,940,402 |
|
2,085,846 |
|
15,764,911 |
|
10,325,222 |
|
(14,907,882) |
|
(10,013,470) |
|
22,102,911 |
| 总资产 |
79,529,042 |
|
16,338,896 |
|
4,717,765 |
|
42,718,599 |
|
26,250,584 |
|
(79,529,042) |
|
(11,052,289) |
|
78,973,555 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应占股东权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司拥有人应占权益 |
14,617,144 |
|
3,869,567 |
|
1,451,166 |
|
4,692,404 |
|
10,316,256 |
|
(14,617,144) |
|
(10,013,470) |
|
10,315,923 |
| 非控制性权益 |
290,738 |
|
70,835 |
|
634,680 |
|
11,072,507 |
|
8,966 |
|
(290,738) |
|
— |
|
11,786,988 |
| 股东权益总额 |
14,907,882 |
|
3,940,402 |
|
2,085,846 |
|
15,764,911 |
|
10,325,222 |
|
(14,907,882) |
|
(10,013,470) |
|
22,102,911 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
2020年12月31日（重述） |
||||||||||||
|
|
报告的细分 |
|
和解 |
合并 |
|||||||||
|
|
Ra Zen |
|
天然气和能源 |
|
穆夫 |
|
科桑公司 |
|
去固体效应 |
|
分段消除 |
|
|
| 财务状况表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金及现金等价物 |
3,422,828 |
|
1,899,533 |
|
936,345 |
|
1,778,175 |
|
(3,422,828) |
|
— |
|
4,614,053 |
| 有价证券 |
19,086 |
|
1,188,625 |
|
168,066 |
|
914,879 |
|
(19,086) |
|
— |
|
2,271,570 |
| 应收贸易账款 |
4,265,294 |
|
1,121,612 |
|
483,227 |
|
— |
|
(4,265,294) |
|
— |
|
1,604,839 |
| 衍生金融工具 |
6,064,604 |
|
517,181 |
|
28,463 |
|
2,581,774 |
|
(6,064,604) |
|
— |
|
3,127,418 |
| 库存 |
8,317,566 |
|
121,064 |
|
564,836 |
|
— |
|
(8,317,566) |
|
— |
|
685,900 |
| 部门金融资产 |
— |
|
241,749 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
241,749 |
| 其他金融资产 |
160,600 |
|
— |
|
69,126 |
|
779,695 |
|
(160,600) |
|
— |
|
848,821 |
| 其他流动资产 |
5,761,106 |
|
276,139 |
|
146,166 |
|
1,211,108 |
|
(5,761,106) |
|
(601,024) |
|
1,032,389 |
| 其他非流动资产 |
5,225,978 |
|
169,905 |
|
398,796 |
|
1,566,400 |
|
(5,225,978) |
|
(365,383) |
|
1,769,718 |
| 对联营公司的投资 |
— |
|
— |
|
— |
|
4,989,472 |
|
— |
|
(4,655,767) |
|
333,705 |
| 对合资企业的投资 |
1,305,790 |
|
— |
|
— |
|
7,988,208 |
|
(1,305,790) |
|
— |
|
7,988,208 |
| 生物资产 |
1,073,582 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,073,582) |
|
— |
|
— |
| 合同资产 |
2,860,658 |
|
686,690 |
|
9,248 |
|
— |
|
(2,860,658) |
|
— |
|
695,938 |
| 使用权资产 |
5,210,366 |
|
19,865 |
|
39,550 |
|
24,809 |
|
(5,210,366) |
|
— |
|
84,224 |
| 不动产、厂场和设备 |
18,165,518 |
|
15,326 |
|
327,535 |
|
74,135 |
|
(18,165,518) |
|
— |
|
416,996 |
| 无形资产和商誉 |
6,089,034 |
|
8,769,986 |
|
1,268,095 |
|
7,215 |
|
(6,089,034) |
|
— |
|
10,045,296 |
| 贷款、借款和债券 |
(24,557,518) |
|
(7,043,909) |
|
(802,938) |
|
(7,580,380) |
|
24,557,518 |
|
— |
|
(15,427,227) |
| 衍生金融工具 |
(3,088,300) |
|
(286,018) |
|
(348) |
|
(131,461) |
|
3,088,300 |
|
— |
|
(417,827) |
| 贸易应付款项 |
(9,311,282) |
|
(1,182,111) |
|
(688,139) |
|
(4,942) |
|
9,311,282 |
|
— |
|
(1,875,192) |
| 应付员工福利 |
(534,376) |
|
(74,543) |
|
(96,192) |
|
(25,146) |
|
534,376 |
|
— |
|
(195,881) |
| 部门财务负债 |
— |
|
(565,911) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(565,911) |
| 其他流动负债 |
(4,094,274) |
|
(662,779) |
|
(290,827) |
|
(673,340) |
|
4,094,274 |
|
40,998 |
|
(1,585,948) |
| 附属公司应付优先股股东款项 |
— |
|
— |
|
— |
|
(387,044) |
|
— |
|
— |
|
(387,044) |
| 租赁 |
(4,734,766) |
|
(10,320) |
|
(41,299) |
|
(28,144) |
|
4,734,766 |
|
— |
|
(79,763) |
| 其他非流动负债 |
(5,208,482) |
|
(1,856,161) |
|
(554,141) |
|
(2,235,324) |
|
5,208,482 |
|
925,409 |
|
(3,720,217) |
| 按部门分配的总资产（扣除负债） |
16,413,012 |
|
3,345,923 |
|
1,965,569 |
|
10,850,089 |
|
(16,413,012) |
|
(4,655,767) |
|
11,505,814 |
| 总资产 |
67,942,010 |
|
15,027,675 |
|
4,439,453 |
|
21,915,870 |
|
(67,942,010) |
|
(5,622,174) |
|
35,760,824 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应占股东权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司拥有人应占权益 |
16,129,497 |
|
3,288,315 |
|
1,367,157 |
|
10,847,666 |
|
(16,129,497) |
|
(4,655,473) |
|
10,847,665 |
| 非控制性权益 |
283,515 |
|
57,608 |
|
598,412 |
|
2,423 |
|
(283,515) |
|
(294) |
|
658,149 |
| 股东权益总额 |
16,413,012 |
|
3,345,923 |
|
1,965,569 |
|
10,850,089 |
|
(16,413,012) |
|
(4,655,767) |
|
11,505,814 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
4.1按部门划分的净销售额
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 报告分部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ra Zen |
|
|
|
|
|
|
|
| 燃料 |
31,161,485 |
|
57,192,248 |
|
15,350,786 |
|
38,591,263 |
| 乙醇 |
2,446,772 |
|
6,182,702 |
|
2,087,864 |
|
5,757,665 |
| 糖 |
2,989,887 |
|
6,427,814 |
|
1,085,080 |
|
3,387,961 |
| 气体 |
416,667 |
|
1,004,384 |
|
196,147 |
|
1,020,194 |
| 柴油 |
1,932,382 |
|
2,957,728 |
|
1,095,068 |
|
2,607,602 |
| 热电联产 |
322,892 |
|
817,583 |
|
437,989 |
|
1,105,270 |
| 其他 |
775,182 |
|
1,374,486 |
|
282,801 |
|
585,238 |
| 公司间消除 | (2,517,205) | (4,607,097) | (1,628,205) | (4,581,098) | |||
|
|
37,528,062 |
|
71,349,848 |
|
18,907,530 |
|
48,474,095 |
| 天然气和能源 |
|
|
|
|
|
|
|
| 天然气分布 |
|
|
|
|
|
|
|
| 工业 |
1,684,055 |
|
3,192,930 |
|
758,015 |
|
2,245,829 |
| 住宅 |
410,695 |
|
705,029 |
|
309,596 |
|
620,736 |
| 热电联产 |
137,061 |
|
277,830 |
|
55,740 |
|
149,935 |
| 汽车 |
76,233 |
|
136,092 |
|
26,783 |
|
103,078 |
| 商业 |
94,489 |
|
184,379 |
|
36,710 |
|
163,022 |
| 建筑收入 |
263,216 |
|
442,498 |
|
219,098 |
|
416,319 |
| 其他 |
33,389 |
|
57,791 |
|
8,696 |
|
22,289 |
|
|
2,699,138 |
|
4,996,549 |
|
1,414,638 |
|
3,721,208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 电力交易 |
181,439 |
|
400,649 |
|
145,114 |
|
313,889 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 穆夫 |
|
|
|
|
|
|
|
| 成品 |
1,282,968 |
|
2,540,514 |
|
735,814 |
|
1,689,164 |
| 基础油 |
158,593 |
|
287,545 |
|
36,230 |
|
87,624 |
| 服务 |
33,767 |
|
64,826 |
|
24,822 |
|
51,245 |
|
|
1,475,328 |
|
2,892,885 |
|
796,866 |
|
1,828,033 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Logistics |
|
|
|
|
|
|
|
| 北方业务 |
1,620,826 |
|
2,210,054 |
|
— |
|
— |
| 南方行动 |
512,441 |
|
682,321 |
|
— |
|
— |
| 集装箱业务 |
82,625 |
|
108,869 |
|
— |
|
— |
|
|
2,215,892 |
|
3,001,244 |
|
— |
|
— |
| 和解 |
|
|
|
|
|
|
|
| 科桑公司 |
902 |
|
1,253 |
|
1 |
|
1 |
| 去固体效应和消除 |
(37,542,652) |
|
(71,368,521) |
|
(18,907,530) |
|
(48,474,095) |
| 总计 |
6,558,109 |
|
11,273,907 |
|
2,356,619 |
|
5,863,131 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
5金融资产和负债
金融资产和负债如下:
|
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
注意事项 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 通过损益实现的公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金及现金等价物 |
5.1 |
|
254,336 |
|
1,148,860 |
|
4,336,568 |
|
2,154,257 |
| 有价证券 |
5.2 |
|
787,715 |
|
788,965 |
|
3,655,932 |
|
2,271,570 |
| 其他金融资产 |
5.4 |
|
— |
|
779,695 |
|
443 |
|
848,821 |
| 衍生金融工具 |
5.10 |
|
2,463,037 |
|
2,457,604 |
|
5,074,211 |
|
3,127,418 |
|
|
|
|
3,505,088 |
|
5,175,124 |
|
13,067,154 |
|
8,402,066 |
| 摊销成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金及现金等价物 |
5.1 |
|
487,381 |
|
407 |
|
4,230,882 |
|
2,459,796 |
| 应收贸易账款 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
2,473,466 |
|
1,604,839 |
| 应收关联方款项 |
5.5 |
|
708,970 |
|
760,342 |
|
351,966 |
|
271,766 |
| 部门金融资产 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
237,426 |
|
241,749 |
| 应收股利 |
|
|
325,905 |
|
160,694 |
|
1,000,620 |
|
77,561 |
|
|
|
|
1,522,256 |
|
921,443 |
|
8,294,360 |
|
4,655,711 |
| 总计 |
|
|
5,027,344 |
|
6,096,567 |
|
21,361,514 |
|
13,057,777 |
| 负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 摊销成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款、借款和债券 |
5.6 |
|
(5,573,122) |
|
— |
|
(19,180,472) |
|
(8,590,199) |
| 贸易应付款项 |
5.7 |
|
(1,708) |
|
(4,066) |
|
(3,033,743) |
|
(1,875,192) |
| 其他金融负债 |
|
|
— |
|
— |
|
(713,061) |
|
(149,293) |
| 租赁 |
5.8 |
|
(41,368) |
|
(28,145) |
|
(2,940,647) |
|
(79,763) |
| 应付铁路特许权 |
11 |
|
— |
|
— |
|
(2,996,541) |
|
— |
| 应付关联方款项 |
5.5 |
|
(7,050,672) |
|
(7,374,879) |
|
(279,273) |
|
(150,484) |
| 附属公司应付优先股股东款项 |
|
|
(221,869) |
|
(387,044) |
|
(221,869) |
|
(387,044) |
| 应付股利 |
|
|
(35) |
|
(216,929) |
|
(9,603) |
|
(285,177) |
| 部门金融负债 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
(1,244,124) |
|
(565,911) |
| 分期缴税-退税 |
12 |
|
(193,091) |
|
(193,353) |
|
(201,691) |
|
(199,586) |
|
|
|
|
(13,081,865) |
|
(8,204,416) |
|
(30,821,024) |
|
(12,282,649) |
| 通过损益实现的公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款、借款和债券 |
5.6 |
|
— |
|
— |
|
(16,607,590) |
|
(6,837,028) |
| 应付对价 |
|
|
— |
|
— |
|
(203,415) |
|
(224,787) |
| 衍生金融工具 |
5.10 |
|
(394,408) |
|
(131,462) |
|
(1,299,409) |
|
(417,827) |
|
|
|
|
(394,408) |
|
(131,462) |
|
(18,110,414) |
|
(7,479,642) |
| 总计 |
|
|
(13,476,273) |
|
(8,335,878) |
|
(48,931,438) |
|
(19,762,291) |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
5.1现金及现金等价物
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 现金和银行账户 |
487,216 |
|
255 |
|
680,269 |
|
75,160 |
| 储蓄账户 |
— |
|
— |
|
1,090,783 |
|
986,379 |
| 金融投资 |
254,501 |
|
1,149,012 |
|
6,796,398 |
|
3,552,514 |
|
|
741,717 |
|
1,149,267 |
|
8,567,450 |
|
4,614,053 |
金融投资包括以下内容:
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 投资基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 回购协议 |
|
103,768 |
|
856,078 |
|
974,425 |
|
1,671,802 |
| 银行存款证明 |
|
150,568 |
|
292,782 |
|
3,293,261 |
|
474,910 |
| 其他 |
|
— |
|
— |
|
68,882 |
|
7,545 |
|
|
|
254,336 |
|
1,148,860 |
|
4,336,568 |
|
2,154,257 |
| 银行投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 回购协议 |
|
— |
|
— |
|
4,351 |
|
1,293,833 |
| 银行存款证明 |
|
— |
|
— |
|
2,347,942 |
|
104,272 |
| 其他 |
|
165 |
|
152 |
|
107,537 |
|
152 |
|
|
|
165 |
|
152 |
|
2,459,830 |
|
1,398,257 |
|
|
|
254,501 |
|
1,149,012 |
|
6,796,398 |
|
3,552,514 |
在岸金融投资的回报率约为2021年6月30日银行同业存单（Certificados de dep Sitos Interbanc Rios）或“CDI”的100%（2020年CDI的97%），离岸金融投资的回报率约为美联储基金的100%。利率风险的敏感性分析见附注5.12。利率风险的敏感性分析见附注5.12。
5.2有价证券和限制性现金
| 会计政策 受限制现金是按摊余成本计量和分类的，这两种现金的平均到期日在两年至五年之间，但它们可以迅速赎回，并承受不大的价值变化风险。 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 有价证券 |
|
|
|
|
|
|
|
| 政府安全（I） |
787,715 |
|
788,965 |
|
3,650,564 |
|
2,271,570 |
| 银行存款证明 |
— |
|
— |
|
5,368 |
|
— |
|
|
787,715 |
|
788,965 |
|
3,655,932 |
|
2,271,570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 限制现金 |
|
|
|
|
|
|
|
| 作为抵押品的证券 |
30,247 |
|
— |
|
57,549 |
|
— |
|
|
30,247 |
|
— |
|
57,549 |
|
— |
（i）政府证券表明了与清算和保管特别系统（Sistema Especial de Liquida o e Cust Dia）或“SELIC”相关的利益，其回报率约为CDI的100%。
5.3贸易应收款
|
|
|
合并 |
||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 巴西雷亚尔 |
|
1,699,709 |
|
1,049,890 |
| 未开票应收帐款（I） |
|
794,597 |
|
667,793 |
| 出口–外币 |
|
98,501 |
|
17,502 |
|
|
|
2,592,807 |
|
1,735,185 |
|
|
|
|
|
|
| 预期信用损失 |
|
(124,745) |
|
(130,346) |
|
|
|
2,468,062 |
|
1,604,839 |
|
|
|
|
|
|
| 当前状态 |
|
2,447,515 |
|
1,585,708 |
| 非流动 |
|
20,547 |
|
19,131 |
|
|
|
2,468,062 |
|
1,604,839 |
（一）未开票收入是指当月供气中尚未计量结算的部分。
5.4其他金融资产
其他金融资产的余额构成如下:
|
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| Rumo S.A.Shares（I） |
|
|
— |
|
770,862 |
|
— |
|
770,862 |
| Cosan Log Stica S.A.Shares（I） |
|
|
— |
|
8,833 |
|
— |
|
8,833 |
| 其他金融资产（ii） |
|
|
— |
|
— |
|
443 |
|
69,126 |
|
|
|
|
— |
|
779,695 |
|
443 |
|
848,821 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当前状态 |
|
|
— |
|
779,695 |
|
443 |
|
848,821 |
|
|
|
|
— |
|
779,695 |
|
443 |
|
848,821 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| （一） | 通过附注1.1中详述的公司重组，股份的登记价值开始被归类为投资。 | |
| （二） | 2020年3月31日，Cosan根据本公司与CVC Fund VII（“CVC”）之间的投资协议的规定，由于满足先决条件，Lubes Investments Limited（“CLI”）于2019年12月31日收到65,478雷亚尔。在2021年4月15日，更新的金额69,155雷亚尔被清算。 |
5.5关联方
（a）给关联方的余额汇总
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业运作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ra Zen Energia S.A.。 |
|
9,718 |
|
23,274 |
|
38,188 |
|
29,485 |
| Rumo S.A |
|
1,589 |
|
4,289 |
|
— |
|
8,388 |
| Aguassanta Participa es S.A. |
|
1,066 |
|
837 |
|
1,066 |
|
837 |
| Cosan Lubrificantes e Especialidades S.A.。。 |
|
113,324 |
|
219,613 |
|
— |
|
— |
| Compass G S E Energia S.A. |
|
3,685 |
|
3,732 |
|
— |
|
— |
| Payly Solu es de Pagamentos S.A |
|
2,450 |
|
2,390 |
|
— |
|
— |
| Ra Zen S.A. |
|
620 |
|
644 |
|
19,707 |
|
1,448 |
| Termag-Terminal Mar Timo de Guaruj S.A. |
|
— |
|
— |
|
14,286 |
|
— |
| 其他 |
|
3,201 |
|
9,190 |
|
1,110 |
|
8,601 |
|
|
|
135,653 |
|
263,969 |
|
74,357 |
|
48,759 |
| 财务操作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ra Zen Energia S.A.。 |
|
— |
|
21,141 |
|
— |
|
21,141 |
| Ra Zen S.A. |
|
1,883 |
|
1,883 |
|
1,883 |
|
1,883 |
|
|
|
1,883 |
|
23,024 |
|
1,883 |
|
23,024 |
| 流动资产总额 |
|
137,536 |
|
286,993 |
|
76,240 |
|
71,783 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业运作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ra Zen S.A. |
|
— |
|
— |
|
47,731 |
|
— |
| Termag-Terminal Mar Timo de Guaruj S.A. |
|
— |
|
— |
|
71,429 |
|
— |
|
|
|
— |
|
— |
|
119,160 |
|
— |
| 优先股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Janus Brasil Participa es S.A |
|
4,959 |
|
— |
|
4,959 |
|
— |
| Ra Zen S.A. |
|
— |
|
— |
|
178 |
|
— |
|
|
|
4,959 |
|
— |
|
5,137 |
— |
— |
| 公司/财务运作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ra Zen Energia S.A.。 |
|
151,429 |
|
155,175 |
|
151,429 |
|
155,175 |
| 其他 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
44,808 |
| Cosan Lubrificantes e Especialidades S.A.。。 |
|
415,046 |
|
318,174 |
|
— |
|
— |
|
|
|
566,475 |
|
473,349 |
|
151,429 |
|
199,983 |
| 非流动资产总额 |
|
571,434 |
|
473,349 |
|
275,726 |
|
199,983 |
| 总资产 |
|
708,970 |
|
760,342 |
|
351,966 |
|
271,766 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业运作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ra Zen Energia S.A.。 |
|
43,200 |
|
30,447 |
|
79,567 |
|
42,709 |
| Ra Zen S.A. |
|
8,774 |
|
— |
|
194,652 |
|
— |
| Rumo S.A |
|
377 |
|
571 |
|
— |
|
704 |
| Cosan Lubrificantes e Especialidades S.A.。。 |
|
2,460 |
|
8,059 |
|
— |
|
— |
| Payly Solu es de Pagamentos S.A |
|
3,963 |
|
213 |
|
— |
|
— |
| 其他 |
|
434 |
|
45 |
|
914 |
|
53 |
|
|
|
59,208 |
|
39,335 |
|
275,133 |
|
43,466 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司/财务运作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ra Zen S.A. |
|
— |
|
11,386 |
|
— |
|
11,387 |
| 科桑海外有限公司 |
|
32,322 |
|
33,579 |
|
— |
|
— |
| Cosan Luxembourg S.A. |
|
41,336 |
|
103,643 |
|
— |
|
— |
| Ra Zen Energia S.A.。 |
|
— |
|
90,797 |
|
4,140 |
|
95,631 |
|
|
|
73,658 |
|
239,405 |
|
4,140 |
|
107,018 |
| 流动负债合计 |
|
132,866 |
|
278,740 |
|
279,273 |
|
150,484 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司/财务运作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Cosan Lubrificantes e Especialidades S.A.。。 |
|
886,800 |
|
875,690 |
|
— |
|
— |
| Cosan Luxembourg S.A. |
|
3,469,026 |
|
3,603,911 |
|
— |
|
— |
| Aldwych Temple创业投资有限公司 |
|
43,372 |
|
— |
|
— |
|
— |
| 科桑海外有限公司 |
|
2,518,608 |
|
2,616,538 |
|
— |
|
— |
| 非流动负债总额 |
|
6,917,806 |
|
7,096,139 |
|
— |
|
— |
| 负债总额 |
|
7,050,672 |
|
7,374,879 |
|
279,273 |
|
150,484 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
b）关联方交易
|
|
母公司 |
||||||
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 采购商品/投入/服务 |
|
|
|
|
|
|
|
| Ra Zen S.A. |
— |
|
(11) |
|
— |
|
— |
| 其他 |
(11) |
|
(14) |
|
— |
|
— |
|
|
(11) |
|
(25) |
|
— |
|
— |
| 分摊（费用）收入 |
|
|
|
|
|
|
|
| Rumo S.A（I） |
729 |
|
1,571 |
|
743 |
|
1,935 |
| Cosan Lubrificantes e Especialidades S.A |
691 |
|
1,431 |
|
594 |
|
1,639 |
| Payly Solu es de Pagamentos S.A |
32 |
|
68 |
|
— |
|
— |
| Compass Gas E Energia S.A |
798 |
|
1,581 |
|
— |
|
— |
| Companhia de G S de S O Paulo-Comg S |
361 |
|
689 |
|
— |
|
— |
| Sinlog Tecnologia EM Log Stica S.A |
32 |
|
68 |
|
— |
|
— |
| Ra Zen Energia S.A.。 |
(1,155) |
|
(2,413) |
|
(595) |
|
(1,656) |
|
|
1,488 |
|
2,995 |
|
742 |
|
1,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 财务结果 |
|
|
|
|
|
|
|
| Cosan Lubrificantes e Especialidades S.A |
— |
|
— |
|
(170) |
|
(1,920) |
| Cosan Limited（I） |
— |
|
82 |
|
68 |
|
354 |
| Cosan Luxembourg S.A. |
458,199 |
|
80,042 |
|
(231,830) |
|
(1,081,070) |
| 科桑海外有限公司 |
298,360 |
|
(12,875) |
|
(197,792) |
|
(837,764) |
| Ra Zen S.A. |
965 |
|
2,273 |
|
1,946 |
|
4,013 |
| Aldwych Temple创业投资有限公司 |
5,889 |
|
4,398 |
|
— |
|
— |
|
|
763,413 |
|
73,920 |
|
(427,778) |
|
(1,916,387) |
| 总计 |
764,890 |
|
76,890 |
|
(427,036) |
|
(1,914,469) |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
合并 |
||||||
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 营业销售 |
|
|
|
|
|
|
|
| Rumo S.A（I） |
— |
|
10,636 |
|
9,881 |
|
17,542 |
| Ra Zen Energia S.A.。 |
109,018 |
|
123,048 |
|
10,930 |
|
16,654 |
| Ra Zen S.A. |
52,314 |
|
61,259 |
|
8,488 |
|
18,534 |
| 拉赞国际环球公司 |
3,357 |
|
3,357 |
|
— |
|
— |
| 雷森贸易有限公司 |
6,321 |
|
6,321 |
|
— |
|
— |
| 壳牌能源做巴西LTDA。 |
11,818 |
|
19,752 |
|
— |
|
— |
|
|
182,828 |
|
224,373 |
|
29,299 |
|
52,730 |
| 采购商品/投入/服务 |
|
|
|
|
|
|
|
| Ra Zen Energia S.A.。 |
(13,486) |
|
(26,852) |
|
— |
|
— |
| Ra Zen S.A. |
(414,777) |
|
(415,600) |
|
— |
|
— |
| 外向 |
— |
|
— |
|
(14) |
|
(27) |
|
|
(428,263) |
|
(442,452) |
|
(14) |
|
(27) |
| 分摊（费用）收入 |
|
|
|
|
|
|
|
| Rumo S.A（I） |
— |
|
842 |
|
743 |
|
1,935 |
| Sinlog Tecnologia EM Log Stica S.A |
32 |
|
68 |
|
— |
|
— |
| Ra Zen Energia S.A.。 |
(18,752) |
|
(30,997) |
|
(11,500) |
|
(24,701) |
|
|
(18,720) |
|
(30,087) |
|
(10,757) |
|
(22,766) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 财务结果 |
|
|
|
|
|
|
|
| Cosan Limited |
— |
|
357 |
|
357 |
|
890 |
| Ra Zen S.A. |
960 |
|
1,946 |
|
1,946 |
|
4,013 |
|
|
960 |
|
2,303 |
|
2,303 |
|
4,903 |
| 总计 |
(263,195) |
|
(245,863) |
|
20,831 |
|
34,840 |
（i）与公司重组日期1.1之前几个月有关的结余。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
（c）高管和董事的薪酬
公司有一项经董事会批准的薪酬政策。公司主要管理人员的薪酬包括工资、离职后福利计划缴款和股份支付。我们在2021年6月30日的母公司余额如下:
|
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
| 高级职员及董事的短期利益 |
11,006 |
|
20,989 |
|
936 |
|
7,980 |
| 以股份为基础的支付交易 |
— |
|
445 |
|
647 |
|
4,409 |
| 离职后福利 |
86 |
|
173 |
|
— |
|
— |
|
|
11,092 |
|
21,607 |
|
1,583 |
|
12,389 |
5.6贷款、借款和债券
未偿还贷款的条款及条件如下:
|
|
|
|
|
母公司 |
|
|
|
|
||||
| 描述 |
|
索引 |
|
年利率 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
成熟度 |
|
目标 |
| 无抵押 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2029年到期的优先票据 |
|
固定5.50% |
|
5.50% |
|
3,784,296 |
|
— |
|
9月29日 |
|
收购 |
| 债券 |
|
CDI+2.65 |
|
6.91% |
|
1,788,826 |
|
— |
|
8月25日 |
|
投资 |
| 总计 |
|
|
|
|
|
5,573,122 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当前状态 |
|
|
|
|
|
121,255 |
|
— |
|
|
|
|
| 非流动 |
|
|
|
|
|
5,451,867 |
|
— |
|
|
|
|
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
|
|
|
合并 |
|
|
|
|
||||
| 描述 |
|
索引 |
|
年利率 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
成熟度 |
|
目标 |
| 安全的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| BNDES |
|
UrtjLP |
|
6.76% |
|
2,844,925 |
|
— |
|
12月29日 |
|
投资 |
|
|
|
固定 |
|
5.65% |
|
554,073 |
|
— |
|
1月25日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA |
|
7.46% |
|
864 |
|
— |
|
11月21日 |
|
投资 |
|
|
|
UrtjLP |
|
9.27% |
|
135 |
|
— |
|
3月22日 |
|
投资 |
|
|
|
固定 |
|
3.50% |
|
902 |
|
— |
|
1月24日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA-3.25% |
|
9.47% |
|
1,002,259 |
|
807,438 |
|
4月29日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA-4.10% |
|
10.37% |
|
164,974 |
|
175,374 |
|
4月29日 |
|
投资 |
| 债券 |
|
CDI+1.79% |
|
6.01% |
|
756,532 |
|
— |
|
6月27日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA+4.77% |
|
11.08% |
|
741,568 |
|
— |
|
6月31日 |
|
投资 |
| 出口信贷协议 |
|
Euribor股价上涨0.58% |
|
0.58% |
|
98,980 |
|
— |
|
9月26日 |
|
投资 |
| 欧洲投资银行（EIB） |
|
美元兑Libor600万美元+0.54% |
|
0.80% |
|
— |
|
30,817 |
|
5月21日 |
|
投资 |
|
|
|
美元兑Libor600万美元+0.61% |
|
0.80% |
|
27,936 |
|
57,813 |
|
9月21日 |
|
投资 |
|
|
|
|
|
|
|
6,193,148 |
|
1,071,442 |
|
|
|
|
| 无抵押 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外国贷款 |
|
GBP+Libor06+1.50% |
|
1.40% |
|
138,953 |
|
143,039 |
|
7月21日 |
|
营运资金 |
|
|
|
英镑–固定 |
|
1.40% |
|
34,584 |
|
35,556 |
|
11月22日 |
|
营运资金 |
|
|
|
GBP+Libor-06+1.10% |
|
1.18% |
|
138,212 |
|
142,091 |
|
12月21日 |
|
收购 |
|
|
|
GBP+Libor-06+1.50% |
|
1.61% |
|
241,875 |
|
248,666 |
|
12月22日 |
|
收购 |
|
|
|
固定欧元 |
|
4.42% |
|
1,287 |
|
2,095 |
|
9月22日 |
|
投资 |
| 出口信贷协议 |
|
CDI+1.03% |
|
2.90% |
|
83,656 |
|
— |
|
2月23日 |
|
投资 |
|
|
|
CDI+2.25% |
|
2.63% |
|
60,365 |
|
— |
|
5月26日 |
|
投资 |
|
|
|
CDI+0.80% |
|
4.98% |
|
506,888 |
|
— |
|
12月23日 |
|
投资 |
| 分辨率4131 |
|
USD |
|
0.89% |
|
266,561 |
|
— |
|
11月22日 |
|
营运资金 |
|
|
|
USD+3.67% |
|
3.67% |
|
399,522 |
|
415,232 |
|
5月23日 |
|
投资 |
|
|
|
USD+1.59% |
|
0.00% |
|
— |
|
388,912 |
|
4月21日 |
|
投资 |
|
|
|
USD+1.36% |
|
1.36% |
|
378,411 |
|
— |
|
2月24日 |
|
投资 |
|
|
|
固定 |
|
1.87% |
|
18,396 |
|
— |
|
10月21日 |
|
营运资金 |
| 银行信用证书 |
|
IPCA+0.81% |
|
7.10% |
|
307,479 |
|
— |
|
1月48日 |
|
营运资金 |
| 永久笔记 |
|
USD |
|
8.25% |
|
2,532,624 |
|
2,631,100 |
|
11月-40日 |
|
收购 |
| 2023年到期的优先票据 |
|
USD |
|
5.00% |
|
539,235 |
|
569,466 |
|
3月23日 |
|
收购 |
| 2025年到期的优先票据 |
|
USD |
|
5.88% |
|
2,871,979 |
|
— |
|
1月25日 |
|
收购 |
| 2027年到期的优先票据 |
|
USD |
|
7.00% |
|
4,035,549 |
|
4,379,812 |
|
1月27日 |
|
收购 |
| 2028年到期的优先票据 |
|
USD |
|
5.25% |
|
2,540,365 |
|
— |
|
1月28日 |
|
收购 |
| 2029年到期的优先票据 |
|
固定5.50% |
|
5.50% |
|
3,784,296 |
|
— |
|
9月29日 |
|
收购 |
| 预付款项 |
|
100%伦敦银行同业拆借利率-03-3.50% |
|
0.00% |
|
— |
|
27,129 |
|
3月21日 |
|
营运资金 |
|
|
|
100%伦敦银行同业拆借利率-03-1% |
|
1.17% |
|
99,962 |
|
104,318 |
|
11月21日 |
|
营运资金 |
| 债券 |
|
IPCA+4.68% |
|
10.98% |
|
564,790 |
|
— |
|
2月26日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA+4.50% |
|
10.79% |
|
710,285 |
|
— |
|
2月29日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA+3.60% |
|
7.47% |
|
378,691 |
|
— |
|
12月30日 |
|
营运资金 |
|
|
|
CDI+2.65 |
|
6.91% |
|
1,788,826 |
|
— |
|
8月25日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA+6.80% |
|
13.23% |
|
841,190 |
|
— |
|
4月30日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA+3.90% |
|
10.15% |
|
1,031,355 |
|
— |
|
10月29日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA+4.00% |
|
10.26% |
|
1,007,587 |
|
— |
|
12月-35日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA+7.48% |
|
13.95% |
|
323,905 |
|
299,524 |
|
12月22日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA+7.36% |
|
13.82% |
|
105,822 |
|
97,956 |
|
12月25日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA+5.87% |
|
12.24% |
|
896,418 |
|
890,658 |
|
12月23日 |
|
投资 |
|
|
|
IPCA+4.33% |
|
10.61% |
|
482,530 |
|
452,457 |
|
10月24日 |
|
投资 |
|
|
|
IGPM+6.10% |
|
25.89% |
|
344,359 |
|
298,706 |
|
5月28日 |
|
投资 |
|
|
|
CDI+0.50% |
|
4.67% |
|
2,038,916 |
|
2,007,849 |
|
10月22日 |
|
投资 |
| 营运资金 |
|
100%CDI-2.75% |
|
5.82% |
|
100,041 |
|
100,045 |
|
6月22日 |
|
营运资金 |
| 本票 |
|
100%CDI-3.00% |
|
0.00% |
|
— |
|
601,058 |
|
4月21日 |
|
投资 |
|
|
|
100%CDI-3.40% |
|
0.00% |
|
— |
|
520,116 |
|
4月21日 |
|
投资 |
|
|
|
|
|
|
|
29,594,914 |
|
14,355,785 |
|
|
|
|
| 总计 |
|
|
|
|
|
35,788,062 |
|
15,427,227 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当前状态 |
|
|
|
|
|
2,207,616 |
|
2,352,057 |
|
|
|
|
| 非流动 |
|
|
|
|
|
33,580,446 |
|
13,075,170 |
|
|
|
|
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
该公司使用的CDI的年平均利率为4.15%，长期利率（taxa de juros de longo prazo）或“TJLP”为4.61%。
非流动借款的到期日期如下:
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 13至24个月 |
|
— |
|
— |
|
4,630,944 |
|
2,605,687 |
| 25至36个月 |
|
580,000 |
|
— |
|
2,860,401 |
|
2,039,863 |
| 37至48个月 |
|
580,000 |
|
— |
|
4,662,133 |
|
623,971 |
| 49至60个月 |
|
580,000 |
|
— |
|
1,789,766 |
|
171,794 |
| 61至72个月 |
|
— |
|
— |
|
4,991,588 |
|
238,050 |
| 73至84个月 |
|
— |
|
— |
|
4,030,491 |
|
4,512,773 |
| 85至96个月 |
|
— |
|
— |
|
1,754,524 |
|
238,095 |
| 此后 |
|
3,711,867 |
|
— |
|
8,860,599 |
|
2,644,937 |
|
|
|
5,451,867 |
|
— |
|
33,580,446 |
|
13,075,170 |
贷款、借款及债券的帐面价值以以下货币计算:
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 巴西雷亚尔 |
|
1,788,826 |
|
— |
|
17,639,334 |
|
6,251,180 |
| 美元 |
|
3,784,296 |
|
— |
|
17,476,441 |
|
8,604,600 |
| 英镑 |
|
— |
|
— |
|
553,624 |
|
569,352 |
| 欧元 |
|
— |
|
— |
|
118,663 |
|
2,095 |
|
|
|
5,573,122 |
|
— |
|
35,788,062 |
|
15,427,227 |
除永久债券外，所有以美元计价的债务均透过衍生金融工具（附注5.10）享有货币风险保障。
以下是截至2021年6月30日期间发生的贷款，借款和债券的变动:
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
| 2021年1月1日 |
|
— |
|
15,427,227 |
| 公司重组（附注1.1） |
|
5,982,343 |
|
26,817,519 |
| 收益 |
|
— |
|
2,162,780 |
| 偿还本金 |
|
(5,427) |
|
(7,470,395) |
| 利息支付 |
|
(134,766) |
|
(748,357) |
| 利息、汇率和公允价值 |
|
(269,028) |
|
(400,712) |
| 2021年6月30日 |
|
5,573,122 |
|
35,788,062 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
（a）担保
根据每份协议，与欧洲投资银行（“EIB”）的融资协议也由银行担保，平均成本为1.61%。2021年6月30日，签约的银行担保余额为79,020雷亚尔（2020年12月31日为133,000雷亚尔）。
与巴西国家经济和社会发展银行（Banco Nacional de deSenvolvimento Econ Mico e Social）或“BNDES”签订的一些融资协议（意在投资），根据每项协议，也由平均成本为1.04%的银行担保，或由实际担保（资产）和托管账户担保。2021年6月30日，签约的银行担保余额为3,330,369雷亚尔（2020年12月31日为3,687,323雷亚尔）。
为了计算平均增长率，考虑了每年2.29%的年平均CDI（截至2020年12月31日为2.78%）和4.62%的TJLP（截至2020年12月31日为4.87%）。
（b）可用的信贷额度
截至2021年6月30日，该公司在AA评级的银行拥有未使用的信用额度，总额为250,000雷亚尔（2020年12月31日为250,000雷亚尔）和1,242,993雷亚尔（截至2020年12月31日为487,378雷亚尔）。
这些信贷额度的使用受某些合同条件的约束。
（c）财务契约
根据主要借贷安排的条款，本公司及其附属公司须遵守以下财务契诺:
| 债务 |
公司 |
触发器 |
比率 |
|||
| 第四期债券 |
Comg S.A. |
短期负债/总负债（iii）不能超过0.6 |
0.05 |
|||
| 债券第4至第8期 |
Comg S.A. |
净负债（I）/EBITDA（II）不能超过4.00 |
1.31 |
|||
| BNDES |
Comg S.A. |
|||||
| 第4131号决议 |
Comg S.A. |
|||||
| 公司债券第2期 |
Cosan S.A. |
2.93 |
||||
| 2027年到期的优先票据 |
Cosan S.A. |
净债务预计（IV）/EBITDA预计（II）|（IV）不高于或等于3.5 |
2.70 |
|||
| 2029年到期的优先票据 |
Cosan S.A. |
|||||
| 2025年到期的优先票据 |
Rumo S.A. |
净负债（I）/EBITDA（II）不高于或等于3.0 |
||||
| BNDES |
Rumo S.A. |
EBITDA（II）/合并财务结果（V）高于或等于2.0x |
17.35 |
| （一） | 净债务包括流动债务和非流动债务，扣除现金及现金等价物和有价证券。净债务是非公认会计原则的衡量标准。 | |
| （二） | 对应于过去12个月的累计EBITDA。 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| （三） | 负债是指流动和非流动贷款、融资和债券、租赁以及流动和非流动衍生金融工具的总和。 | |
| （四） | 净债务和息税折旧及摊销前利润（EBITDA），包括合资企业的财务信息。净负债和息税折旧及摊销前利润（EBITDA）是非公认会计原则的衡量指标。 | |
| （v） | 净负债的财务结果用净负债的成本表示。 |
对于公司的其他贷款、借款和债券，不存在债务财务契约。
于2021年6月30日，本公司及其附属公司遵守所有债务财务契约。
贷款条款包括交叉违约条款。
（d）公允价值和财务风险暴露
贷款的公允价值是基于其隐含折现率的贴现现金流。由于使用了不可观察的数据，包括自身的信用风险，它们被分类为层次结构中的第2级公允价值（注5.10）。
本公司对贷款产生的风险承担的详情载于附注5.12。
5.7贸易应付款项
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 材料和服务供应商 |
|
1,708 |
|
4,066 |
|
1,900,706 |
|
1,095,051 |
| 天然气/运输和物流供应商 |
|
— |
|
— |
|
1,133,037 |
|
780,141 |
|
|
|
1,708 |
|
4,066 |
|
3,033,743 |
|
1,875,192 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
5.8租赁
| 会计政策
在合同开始时或修改时，公司评估合同是否为或包含租赁。
租赁负债最初以开始日未支付的租赁付款的现值计量，按租赁中隐含的利率折现，如果不能立即确定该利率，则按公司的增量贷款利率折现。该公司通常使用其增量贷款利率作为贴现率。
租赁产生的资产和负债最初按现值计量。租赁负债计量中包含的租赁付款包括以下内容:
为确定增量借款利率，本公司:
|
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| 该公司面临基于指数或比率的可变租赁付款未来可能增加的风险，该指数或比率在生效前不包括在租赁负债中。当基于指数或比率的租赁付款调整生效时，租赁负债将重新评估并针对使用权资产进行调整。
租赁付款在本金和融资成本之间进行分配。融资成本计入租赁期内的利润或损失，以便对每一期的负债余额产生不变的周期性利率。
与设备和车辆的短期租赁以及所有低价值资产的租赁相关的付款均按直线法确认为损益。短期租赁是指租期为12个月或更短的租赁。低价值资产包括IT设备和小型办公家具。
在确定租赁期限时，公司考虑所有事实和情况，这些事实和情况产生了行使延长期权或不行使终止期权的经济激励。只有在合理地确定租赁将被延长（或不终止）的情况下，延长期权（或终止期权之后的期间）才包括在租赁期限中。 对于仓库、零售店和设备的租赁，以下因素通常是最相关的:
办公室和车辆租赁中的大多数扩展选项没有被包括在租赁负债中，因为公司可以在没有重大成本或业务中断的情况下替换资产。 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| 租赁负债的后续估值采用实际利率法，按摊余成本计算。当指数或利率的变化导致未来租赁付款发生变化时，如果根据残值担保预计要支付的金额发生变化，如果公司改变了估值，则重新计量，期权将被行使，购买，延期或终止，或者如果有一个基本固定的修订租赁付款。
以这种方式重新计量租赁负债时，如果使用权资产的账面价值已减至零，则进行或在损益表中记录与使用权资产的账面价值相对应的调整。 |
|
|
合并 |
|
|
总计 |
| 2021年1月1日 |
79,763 |
| 公司重组（附注1.1） |
2,950,961 |
| 加法 |
28,547 |
| 兴趣 |
172,051 |
| 偿还本金 |
(284,887) |
| 利息支付 |
(61,803) |
| 货币调整 |
71,074 |
| 负债之间的转移（I） |
(15,059) |
| 2021年6月30日 |
2,940,647 |
|
|
|
| 当前状态 |
375,135 |
| 非流动 |
2,565,512 |
|
|
2,940,647 |
（i）应付租赁的铁路特许权的转让（附注11）。
5.9部门金融资产和负债
截至2021年6月30日止期间的部门金融资产净额（负债）变动如下:
|
|
部门资产 |
|
部门负债 |
|
总计 |
| 2021年1月1日 |
241,749 |
|
(565,911) |
|
(324,162) |
| 天然气成本（I） |
(7,687) |
|
- |
|
(7,687) |
| 税收抵免（二） |
- |
|
(78,887) |
|
(78,887) |
| 货币变化（三） |
3,364 |
|
(230,030) |
|
(226,666) |
| 其他收入（四） |
- |
|
(369,296) |
|
(369,296) |
| 2021年6月30日 |
237,426 |
|
(1,244,124) |
|
(1,006,698) |
|
|
|
|
|
|
|
| 当前状态 |
237,426 |
|
(91,933) |
|
145,493 |
| 非流动 |
- |
|
(1,152,191) |
|
(1,152,191) |
|
|
237,426 |
|
(1,244,124) |
|
(1,006,698) |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| （一） | 指购气成本高于关税所含成本，100%归入流动资产，因为阿尔塞普该决议规定每季度收回关税。 | |
| （二） | 积分，主要是在PIS和COFINS的基础上排除ICMS，这些积分将在诉讼终局时退还给消费者，并应与ARSESP讨论有关报销机制和标准。 | |
| （三） | 按Selic Rate对天然气经常账户和即期信贷进行货币更新。 | |
| （四） | 将ICMS排除在PIS和COFINS基础上的贷方不合时宜，详情见附注6。 |
5.10衍生金融工具
|
|
名义上的 |
|
公允价值 |
||||
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 电力衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
| 商品远期（ii） |
2,078,023 |
|
1,354,967 |
|
(491,177) |
|
(189,423) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 汇率衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
| 远期协议 |
1,990,113 |
|
345,144 |
|
(125,659) |
|
(509) |
| 商品远期（I） |
— |
|
13,422 |
|
— |
|
(348) |
|
|
1,990,113 |
|
358,566 |
|
(125,659) |
|
(857) |
| 利率和汇率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
| 掉期协议（股份）（iii） |
600,619 |
|
— |
|
347,113 |
|
— |
| 掉期协议（利率和通货膨胀） |
4,204,964 |
|
— |
|
319,570 |
|
— |
| 掉期协议（利率） |
1,008,801 |
|
1,170,861 |
|
278,877 |
|
346,488 |
| 掉期协议（汇率和利率） |
11,112,853 |
|
4,281,071 |
|
3,446,078 |
|
2,553,383 |
|
|
16,927,237 |
|
5,451,932 |
|
4,391,638 |
|
2,899,871 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 金融工具总额 |
|
3,774,802 |
|
2,709,591 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流动资产 |
|
|
|
|
431,864 |
|
156,208 |
| 非流动资产 |
|
|
|
|
4,642,347 |
|
2,971,210 |
| 流动负债 |
|
|
|
|
(1,019,750) |
|
(293,656) |
| 非流动负债 |
|
|
|
|
(279,659) |
|
(124,171) |
| 总计 |
|
|
|
|
3,774,802 |
|
2,709,591 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| （一） | 辅助指南针G Se能源拥有一系列旨在满足能源消费或供应需求和报价的能源合同（采购和销售）。此外，还有一个包含远期头寸（通常是短期的）的合约组合。对于这个投资组合，没有购买承诺与销售合同。 |
| （二） | 子公司签订的燃料远期合同穆夫，其寻求减少可能对商品价格波动的影响，从而影响我们的润滑油成本。 |
| （三） | 该公司与桑坦德银行（Banco Santander）达成了A股购买和衍生品谈判计划，即总回报互换（Total Return Swap）巴西）S.A.–开曼分行，或“桑坦德开曼”，以及桑坦德银行Fundo德投资亚马孙州马尔蒂梅尔卡多 迪托体育会 私人化 投资没有外部，也没有“桑坦德基金”。“根据Total Return Swap，桑坦德基金将能够代表自己购买我们发行的普通股，Santander Cayman将能够代表其本人并代表我们就此类股份进行股权掉期交易（为此，我们还与某些Santander实体订立了主协议）。按照总收益互换，它将有一个金融结算，Cosan将获得CSAN3股票价格变动的回报，并将支付参考CDI+价差的年利率。相当于CSAN3股票的合同金额与总回报掉期为9,937,003股，总初始价值为600,000雷亚尔。这家公司拥有3股子公司的股份。鲁莫作为抵押品。 |
衍生工具只用于经济对冲目的，并不用作投机性投资。
公允价值对冲
本公司部分业务采用公允价值套期保值会计方法，套期保值工具和套期保值保值项目均按公允价值计量并确认为损益。
套期保值项目与套期保值工具之间存在经济关系，因为利率和外汇掉期的条款对应于固定利率贷款的条款，即名义金额、期限和支付。该公司为对冲关系建立了1:1的对冲比率，因为利率和汇率掉期的潜在风险与被对冲的风险成分相同。为测试套期保值的有效性，本公司采用贴现现金流量法，将套期保值工具的公允价值变动与被套期保值项目的公允价值变动归属于被套期保值风险进行比较。与指定为对冲工具的项目有关的金额如下:
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
|
|
帐面价值 |
|
累计公允价值调整 |
||||
|
|
名义上的 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 汇率对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 指定项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2025年优先票据（卢森堡） |
(1,740,550) |
|
(2,871,979) |
|
— |
|
311,082 |
|
— |
| 优先票据2028（卢森堡鲁莫） |
(2,791,600) |
|
(2,540,365) |
|
— |
|
251,235 |
|
— |
| 总债务 |
(4,532,150) |
|
(5,412,344) |
|
— |
|
562,317 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2025年高级掉期债券（卢森堡） |
1,740,550 |
|
1,125,649 |
|
— |
|
(346,436) |
|
— |
| 高级掉期票据2028（卢森堡鲁莫） |
2,791,600 |
|
223,457 |
|
— |
|
(276,543) |
|
— |
| 衍生工具合计 |
4,532,150 |
|
1,349,106 |
|
— |
|
(622,979) |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
— |
|
(4,063,238) |
|
— |
|
(60,662) |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
帐面价值 |
|
累计公允价值调整 |
||||
|
|
名义上的 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 利率对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 指定项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2023年优先票据（科桑卢森堡） |
(606,832) |
|
(542,941) |
|
(569,466) |
|
(228,766) |
|
(237,050) |
| 公司债券第三期-第三系列（Comg S） |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
575 |
| 公司债券第五期-单一系列（Comg S） |
(684,501) |
|
(896,418) |
|
(890,658) |
|
(5,760) |
|
(22,040) |
| 债券（RUMO） |
(3,079,136) |
|
(3,159,201) |
|
— |
|
57,365 |
|
— |
| 总债务 |
(4,370,469) |
|
(4,598,560) |
|
(1,460,124) |
|
(177,161) |
|
(258,515) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2023年高级掉期票据（Cosan Lembourg） |
606,832 |
|
352,198 |
|
392,899 |
|
(67,951) |
|
(42,532) |
| 公司债券第三期-第三系列（Comg S） |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
862 |
| 公司债券第五期-单一系列（Comg S） |
684,501 |
|
197,285 |
|
211,741 |
|
(14,456) |
|
10,731 |
| 债券（RUMO） |
3,104,964 |
|
139,279 |
|
— |
|
21,420 |
|
— |
| 衍生工具合计 |
4,396,297 |
|
688,762 |
|
604,640 |
|
(60,987) |
|
(30,939) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
25,828 |
|
(3,909,798) |
|
(855,484) |
|
(238,148) |
|
(289,454) |
公允价值期权
某些衍生工具并未与有据可查的对冲结构挂钩。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
该公司选择指定受保护负债（对冲标的），以公允价值记录结果。考虑到衍生工具总是按公允价值通过收益入账，其会计效果与通过套期保值凭证取得的会计效果相同:
|
|
|
|
|
|
帐面价值 |
|
累计公允价值调整 |
||||
|
|
|
|
名义上的 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 汇率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| S NIOR Notes2027 |
USD+7.0% |
|
(3,251,430) |
|
(4,035,549) |
|
(4,379,812) |
|
207,213 |
|
(349,181) |
| 出口信贷协议 |
EUR+0.58% |
|
(100,198) |
|
(98,980) |
|
— |
|
24,821 |
|
— |
| 第4131（RUMO）号决议 |
USD+2.20% |
|
(220,000) |
|
(284,957) |
|
— |
|
68,593 |
|
— |
| EIB第三阶段 |
美元兑Libor600万美元+0.54% |
|
(9,625) |
|
— |
|
(30,817) |
|
— |
|
156 |
| EIB第4批 |
美元兑Libor600万美元+0.61% |
|
(9,237) |
|
(27,936) |
|
(57,813) |
|
2 |
|
308 |
| 第4,131号决议（COMG S-2018） |
美元+3.67% |
|
(268,125) |
|
(399,522) |
|
(415,232) |
|
(23,094) |
|
(24,247) |
| 第4,131号决议（COMG S-2020） |
美元+1.59% |
|
— |
|
— |
|
(388,912) |
|
— |
|
1,967 |
| 第4,131号决议（COMG S-2021） |
美元+1.60% |
|
(407,250) |
|
(378,411) |
|
— |
|
(1,446) |
|
— |
| 总计 |
|
|
(4,265,865) |
|
(5,225,355) |
|
(5,272,586) |
|
276,089 |
|
(370,997) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外汇和利息掉期 |
BRL+126.85%做CDI |
|
3,251,430 |
|
1,697,741 |
|
2,272,648 |
|
270,391 |
|
1,320,629 |
| 通货膨胀和利率互换 |
BRL+107%做CDI |
|
100,198 |
|
28,225 |
|
— |
|
(20,004) |
|
— |
| 通货膨胀和利率互换 |
BRL+118%做CDI |
|
220,000 |
|
62,978 |
|
— |
|
(73,042) |
|
— |
| EIB第三阶段 |
BRL+88.5%做CDI |
|
9,625 |
|
— |
|
21,176 |
|
844 |
|
24,927 |
| EIB第4批 |
BRL+81.1%做CDI |
|
9,237 |
|
18,628 |
|
39,256 |
|
1,400 |
|
26,219 |
| 第4,131号决议（COMG S-2018） |
BRL+107.9%做CDI |
|
268,125 |
|
146,166 |
|
154,627 |
|
(3,168) |
|
117,080 |
| 第4,131号决议（COMG S-2020） |
BRL+CDI+2.75% |
|
— |
|
— |
|
(6,214) |
|
15,711 |
|
(12,904) |
| 第4,131号决议（COMG S-2021） |
BRL+CDI+1.25% |
|
407,250 |
|
(34,114) |
|
— |
|
(34,114) |
|
— |
| 衍生工具合计 |
|
|
4,265,865 |
|
1,919,624 |
|
2,481,493 |
|
158,018 |
|
1,475,951 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
|
— |
|
(3,305,731) |
|
(2,791,093) |
|
434,107 |
|
1,104,954 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
帐面价值 |
|
累计公允价值调整 |
||||
|
|
|
|
名义上的 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 利率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 债券（RUMO） |
IPCA+4,68% |
|
(500,000) |
|
(564,790) |
|
— |
|
(16,810) |
|
— |
| 债券（RUMO） |
IPCA+4,50% |
|
(600,000) |
|
(710,285) |
|
— |
|
965 |
|
— |
| 总计 |
|
|
(1,100,000) |
|
(1,275,075) |
|
— |
|
(15,845) |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外汇和利息掉期 |
CDI:107% |
|
500,000 |
|
77,554 |
|
— |
|
(3,790) |
|
— |
| 外汇和利息掉期 |
CDI105% |
|
600,000 |
|
102,738 |
|
— |
|
99 |
|
— |
| 衍生工具合计 |
|
|
1,100,000 |
|
180,292 |
|
— |
|
(3,691) |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
|
— |
|
(1,094,783) |
|
— |
|
(19,536) |
|
— |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
5.11确认的公允价值计量
优先票据的市场价值在卢森堡证券交易所上市（附注5.6），是基于其市场报价如下:
|
|
|
公司 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 2023年优先票据 |
|
Cosan Luxembourg S.A. |
|
100.23% |
|
101.02% |
| 2025年优先票据 |
|
Rumo Luxembourg S.R.L。 |
|
104.98% |
|
104.96% |
| 优先票据2028 |
|
Rumo Luxembourg S.R.L。 |
|
106.06% |
|
105.04% |
| 优先票据2027 |
|
Cosan Luxembourg S.A. |
|
107.16% |
|
108.20% |
| 优先票据2029 |
|
Cosan S.A. |
|
108.16% |
|
103.47% |
| 永久笔记 |
|
科桑海外有限公司 |
|
102.96% |
|
102.88% |
所有由此产生的公允价值估计均包含在第2级中，除非应付的或有对价是基于现值确定的公允价值，且所使用的折现率已根据交易对手或自身的信用风险进行了调整。
金融资产和金融负债的账面价值和公允价值如下:
|
|
|
|
账面价值 |
|
以公允价值计量的资产和负债 |
||||||||||
|
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
||||||
|
|
注意事项 |
|
|
|
|
|
第1级 |
|
第2级 |
|
第1级 |
|
第2级 |
||
| 资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
| 投资基金 |
5.1 |
|
4,336,568 |
|
2,154,257 |
|
— |
|
4,336,568 |
|
— |
|
2,154,257 |
||
| 有价证券 |
5.2 |
|
3,655,932 |
|
2,271,570 |
|
— |
|
3,655,932 |
|
— |
|
2,271,570 |
||
| 其他金融资产 |
5.4 |
|
443 |
|
848,821 |
|
443 |
|
— |
|
848,821 |
|
— |
||
| 衍生金融工具 |
5.10 |
|
5,074,211 |
|
3,127,418 |
|
— |
|
5,074,211 |
|
— |
|
3,127,418 |
||
| 总计 |
|
|
13,067,154 |
|
8,402,066 |
|
443 |
|
13,066,711 |
|
848,821 |
|
7,553,245 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
| 负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
| 贷款、借款和债券 |
5.6 |
|
(16,607,590) |
|
(6,837,028) |
|
— |
|
(16,607,590) |
|
— |
|
(6,837,028) |
||
| 应付对价 |
|
|
(203,415) |
|
(224,787) |
|
— |
|
(203,415) |
|
— |
|
(224,787) |
||
| 衍生金融工具 |
5.10 |
|
(1,299,409) |
|
(417,827) |
|
— |
|
(1,299,409) |
|
— |
|
(417,827) |
||
| 总计 |
|
|
(18,110,414) |
|
(7,479,642) |
|
— |
|
(18,110,414) |
|
— |
|
(7,479,642) |
||
5.12财务风险管理
本附注解释该公司面对的财务风险，以及这些风险可能如何影响该集团的未来财务表现。当期损益信息已包含在相关的地方，以添加更多的上下文。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| 风险 |
风险暴露 |
测量 |
管理 |
| 市场风险–外汇 |
（i）未来的商业交易。 （ii）未以巴西雷亚尔计价的已确认金融资产及负债。 |
（一）现金流量预测 敏感性分析 |
外汇远期。 |
| 市场风险–利率 |
现金及现金等价物，有价证券，贷款，借款和债券，租赁和衍生工具。 |
敏感性分析 |
利率互换。 |
| 市场风险–价格 |
未来的商业交易。 |
（一）现金流量预测 敏感性分析 |
未来电力能源价格（买卖）. |
| 信用风险 |
现金及现金等价物，有价证券应收贸易款项、衍生工具、应收关联方款项及股息。 |
老龄化分析 （二）信用评级 |
多样化的银行存款，信用额度和信用证. |
| 流动性风险 |
贷款，借款和债券，贸易应付款项，其他金融负债，再融资，租赁，衍生工具，应付关联方款项和股息。 |
（一）滚动现金流量预测 |
提供承诺的信贷额度和借款便利。 |
根据董事会批准的政策，该公司的风险管理主要由中央财政部控制。公司管理层与公司运营部门密切合作，识别、评估和对冲金融风险。该委员会提供了全面风险管理的书面原则，以及涵盖特定领域的政策，如外汇风险、利率风险、信用风险、衍生金融工具和非衍生金融工具的使用以及过剩流动性的投资。
在满足所有相关标准的情况下，采用套期保值会计方法来消除套期保值工具与被套期保值项目之间的会计错配。这将有效地导致套期保值的浮动利率贷款和存货以固定的外币利率确认套期保值购买的固定利率的利息费用。
本公司可能会选择正式指定新的债务交易，这些交易涉及通过在汇率差异和利率（以公允价值计量）之间进行掉期的对冲衍生金融工具。公允价值选择权旨在消除或减少在计量或确认某些负债时可能出现的任何不一致之处。因此，掉期交易和相应的债务都是以公允价值计量的，这种选择是不可撤销的，只有在业务的初始记录（“初始”）时才应进行。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
公司的政策是保持资本基础，以促进投资者、债权人和市场的信心，并确保业务的未来发展。管理层监控每个企业的资本回报率都是足够的。
通过对管理层打算承担的风险敞口的分析，确定了为防范这些波动领域而使用金融工具的情况。
A）市场风险
市场风险管理的目标是在可接受的参数内管理和控制市场风险暴露，同时优化收益。
该公司利用衍生品来管理市场风险。所有此类交易均在风险管理委员会制定的指导原则内进行。一般来说，公司寻求运用对冲会计来管理利润或损失的波动。
- 外汇风险
在2021年6月30日和2020年12月31日，公司对以美元计价的资产和负债的汇率变化有以下净风险敞口。）和欧元:
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 现金及现金等价物 |
697,228 |
|
143,676 |
| 应收贸易账款 |
111,752 |
|
17,502 |
| 贸易应付款项 |
(180,731) |
|
(174,178) |
| 贷款、借款和债券 |
(15,573,175) |
|
(8,007,493) |
| 租赁 |
(101,055) |
|
— |
| 或有考虑 |
(203,415) |
|
(224,787) |
| 衍生金融工具（名义） |
11,615,418 |
|
5,453,252 |
| 净外汇敞口 |
(3,633,978) |
|
(2,792,028) |
利润或损失对汇率变化的敏感性主要来自以美元计价的金融工具，而对股本其他组成部分的影响则来自被指定为现金流量套期保值的外汇远期合约。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
截至2021年6月30日，巴西雷亚尔对美元和欧元合理可能的升值（贬值）将影响以外币计价的金融工具的计量，并影响以下所示的股本和损益。这一分析假设所有其他变量，特别是利率，保持不变，并且忽略了预测销售和购买的任何影响。压力情景（正面和负面影响，税前影响）是根据在可能情景中使用的美元和欧元汇率的25%和50%的变化来定义的。该公司对所有其他货币汇率变动的敞口并不大:
|
|
|
|
|
|
|
变化场景 |
||||||
| 乐器 |
|
风险因素 |
|
可能性 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
| 现金及现金等价物 |
|
货币波动 |
|
61,165 |
|
279,737 |
|
551,861 |
|
(264,512) |
|
(536,636) |
| 应收贸易账款 |
|
货币波动 |
|
105,157 |
|
134,759 |
|
164,361 |
|
75,555 |
|
45,953 |
| 贸易应付款项 |
|
货币波动 |
|
(108,248) |
|
(156,121) |
|
(203,993) |
|
(60,375) |
|
(12,502) |
| 衍生金融工具 |
|
货币波动 |
|
2,758,279 |
|
6,221,516 |
|
9,477,184 |
|
(289,822) |
|
(3,545,491) |
| 贷款、借款和债券 |
|
货币波动 |
|
(940,607) |
|
(5,119,034) |
|
(9,297,460) |
|
3,237,820 |
|
7,416,246 |
| 租赁 |
|
货币波动 |
|
(6,016) |
|
(32,784) |
|
(59,552) |
|
20,752 |
|
47,519 |
| 应付对价 |
|
货币波动 |
|
215,525 |
|
269,406 |
|
323,287 |
|
161,644 |
|
107,763 |
| 对利润或损失的影响 |
|
|
|
2,085,255 |
|
1,597,479 |
|
955,688 |
|
2,881,062 |
|
3,522,852 |
可能的设想考虑到第三部分专门为使用功能货币巴西雷亚尔的公司在交易到期日所作的估计汇率（正负汇率，税前影响），如下:
|
|
|
汇率敏感性分析（r$/美元）和（r$/欧元） |
||||||||||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
情景 |
||||||||
|
|
|
|
可能性 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
|
| 美元 |
|
5.0022 |
|
5.3000 |
|
6.6250 |
|
7.9500 |
|
3.9750 |
|
2.6500 |
| 欧元 |
|
5.9276 |
|
6.3600 |
|
7.9500 |
|
9.5400 |
|
4.7700 |
|
3.1800 |
| 英镑 |
|
6.9070 |
|
7.3988 |
|
9.2485 |
|
11.0982 |
|
5.5491 |
|
3.6994 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
- 利率风险
本公司及其附属公司监察与其借款有关的可变利率波动，并使用衍生工具以尽量减少可变利率波动风险。
为补偿CDI投资（税前增长率和降幅分别为25%和50%）而对贷款和借款利率进行的敏感性分析如下:
|
|
|
|
|
变化场景 |
||||||
| 风险暴露利率 |
|
可能性 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
| 现金及现金等价物 |
|
484,645 |
|
605,572 |
|
726,967 |
|
363,483 |
|
242,322 |
| 有价证券 |
|
220,241 |
|
275,301 |
|
330,362 |
|
165,181 |
|
110,121 |
| 限制现金 |
|
1,686 |
|
2,108 |
|
2,530 |
|
1,265 |
|
843 |
| 分期租赁和特许权 |
|
(70,358) |
|
(87,947) |
|
(105,537) |
|
(52,768) |
|
(35,179) |
| 租赁 |
|
(306,150) |
|
(306,192) |
|
(306,235) |
|
(306,107) |
|
(306,065) |
| 衍生金融工具 |
|
1,152,752 |
|
1,719,844 |
|
1,244,821 |
|
2,800,820 |
|
3,420,122 |
| 贷款、借款和债券 |
|
(1,758,021) |
|
(2,025,112) |
|
(2,292,080) |
|
(1,491,175) |
|
(1,224,206) |
| 其他金融负债 |
|
(43,288) |
|
(52,124) |
|
(60,960) |
|
(34,452) |
|
(25,616) |
| 对利润或损失的影响 |
|
(318,493) |
|
131,450 |
|
(460,132) |
|
1,446,247 |
|
2,182,342 |
可能的方案考虑了由专业第三方和巴西中央银行（Banco Central do Brasil）或“BACEN”制定的估计利率，具体如下:
|
|
|
可能性 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
| 塞利奇 |
|
6.03% |
|
7.53% |
|
9.04% |
|
4.52% |
|
3.01% |
| CDI |
|
6.03% |
|
7.53% |
|
9.04% |
|
4.52% |
|
3.01% |
| TJLP462（TJLP+1%P.A.） |
|
6.10% |
|
7.38% |
|
8.65% |
|
4.83% |
|
3.55% |
| TJLP |
|
5.10% |
|
6.38% |
|
7.65% |
|
3.83% |
|
2.55% |
| IPCA |
|
4.07% |
|
5.09% |
|
6.11% |
|
3.06% |
|
2.04% |
| IGPM |
|
7.80% |
|
9.75% |
|
11.71% |
|
5.85% |
|
3.90% |
| Libor |
|
0.36% |
|
0.45% |
|
0.54% |
|
0.27% |
|
0.18% |
| 联邦基金 |
|
0.15% |
|
0.19% |
|
0.23% |
|
0.11% |
|
0.08% |
- 价格风险
2020年1月，公司进入电力商业化市场，目标是在管理层预先设定的风险和交易对手限度内，建立一个客户组合，并获得具有能源价格差异的结果，使公司面临这种商品的价格风险。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
在第二季度，其子公司决定中和几乎所有的市场价格风险敞口，大幅减少了定向电力交易活动，保持了对终端客户能源交易活动的关注。
- 财务状况和未实现收益（损失）关于电力交易业务，净额
电力交易业务在活跃市场进行，并根据合同价格与报告日未平仓合约的市场价格之间的差额，按公允价值计量且其变动计入利润或亏损。
该公允价值的估计主要基于活跃的场外交易市场上使用的价格报价，只要存在此类可观察到的市场数据，在较小程度上，在获得这类信息时，使用考虑到在采购和销售业务中确定的价格和由专门实体估计的市场价格的估值技术。
未偿还能源交易业务的财务状况平衡表如下:
|
|
|
|
|
|
|
2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
资产 |
|
负债 |
|
净亏损 |
|
资产 |
|
负债 |
|
净亏损 |
| 交易业务 |
|
327,917 |
|
(819,094) |
|
(491,177) |
|
96,595 |
|
(286,018) |
|
(189,423) |
影响能源交易定价的主要风险因素是对市场能源价格的影响。考虑到这一因素的敏感性分析假设是利用市场数据和考虑到未来价格的专业数据来源编制的，适用于截至2021年6月30日的市场曲线，具体如下:
|
|
|
|
|
变化场景 |
||||||
|
|
|
可能性 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
| 贸易业务的未实现收益（亏损） |
|
(491,177) |
|
(487,977) |
|
(483,533) |
|
(496,241) |
|
(500,207) |
按名义价值计算的头寸结算预测如下:
|
|
|
第二年半 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2023年以上 |
| 待结算的头寸 |
|
(260,189) |
|
(252,602) |
|
(15,593) |
|
28,224 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
b）信用风险
当客户、供应商和交易对手无法履行其财务或其他承诺时，该公司的常规业务可能会出现违约。该公司寻求通过与多样化的交易对手进行交易来降低这种风险。然而，该公司仍可能遭遇意想不到的第三方财务失败，这可能会扰乱其运营。信用风险敞口如下:
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 现金及现金等价物 |
8,567,450 |
|
4,614,053 |
| 应收贸易账款 |
2,468,062 |
|
1,604,839 |
| 有价证券 |
3,655,932 |
|
2,271,570 |
| 限制现金 |
57,549 |
|
— |
| 衍生金融工具 |
5,074,211 |
|
3,127,418 |
| 应收关联方款项 |
351,966 |
|
271,766 |
| 应收股利 |
1,000,620 |
|
77,561 |
| 限制现金 |
443 |
|
68,838 |
|
|
21,176,233 |
|
12,036,045 |
该公司还面临与其现金管理活动和临时投资相关的风险。
流动资产主要投资于政府证券和最低等级为“A”的银行的其他投资。来自银行和金融机构的余额的信用风险由公司的财政部根据公司的政策进行管理。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
盈余资金的投资仅在经批准的对手方和分配给每个对手方的信用额度内进行。交易对手的信用额度每年都会进行审查，并可能在整个期间进行更新。设置这些限制是为了最大限度地降低风险集中程度，从而减轻因潜在对手方未能付款而造成的财务损失。现金及现金等价物、有价证券、受限制现金及衍生金融工具的信贷风险，是由市场广泛接受的评级工具所决定，其排列如下:
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| AAA |
13,887,996 |
|
8,997,661 |
| AA |
3,444,396 |
|
1,015,380 |
| BBB |
22,750 |
|
— |
|
|
17,355,142 |
|
10,013,041 |
c）流动性风险
该公司管理流动性的方法是，在正常和压力较大的情况下，尽可能确保有足够的流动性来偿还到期债务，而不会造成不可接受的损失或有损害公司声誉的风险。
本公司之金融负债按到期日（以签约之未折现现金流量为基础）排序如下:
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
||||||||
|
|
长达1年 |
|
1-2年 |
|
3-5年 |
|
5年以上 |
|
总计 |
|
总计 |
| 贷款、借款和债券 |
(3,946,880) |
|
(6,819,588) |
|
(17,714,133) |
|
(23,994,464) |
|
(52,475,065) |
|
(20,543,616) |
| 贸易应付款项 |
(3,033,743) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,033,743) |
|
(1,875,192) |
| 其他金融负债 |
(713,061) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(713,061) |
|
(149,293) |
| 分期缴税-退税 |
(52,449) |
|
(3,456) |
|
(1,715) |
|
(144,071) |
|
(201,691) |
|
(193,353) |
| 租赁 |
(374,635) |
|
(385,358) |
|
(1,099,536) |
|
(12,834,462) |
|
(14,693,991) |
|
(107,451) |
| 租赁和特许权分期付款 |
(52,703) |
|
(205,993) |
|
(617,980) |
|
(365,872) |
|
(1,242,548) |
|
— |
| 应付关联方款项 |
(279,273) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(279,273) |
|
(150,484) |
| 应付股利 |
(9,603) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(9,603) |
|
(16,301) |
| 衍生金融工具 |
(515,567) |
|
71,615 |
|
(1,660,823) |
|
3,955,775 |
|
1,851,000 |
|
4,087,083 |
|
|
(8,977,914) |
|
(7,342,780) |
|
(21,094,187) |
|
(33,383,094) |
|
(70,797,975) |
|
(18,948,607) |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
6其他应收税款
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| COFINS-所得税（iii） |
|
26,976 |
|
26,952 |
|
1,345,080 |
|
322,500 |
| ICMS-国家增值税（I） |
|
10 |
|
— |
|
832,823 |
|
159,299 |
| ICMS CIAP-国家增值税（II） |
|
— |
|
— |
|
111,893 |
|
17,763 |
| PIS-所得税（III） |
|
2,785 |
|
2,785 |
|
299,342 |
|
20,071 |
| 信用分期付款 |
|
42,376 |
|
42,138 |
|
42,376 |
|
42,138 |
| 其他 |
|
1,174 |
|
1,165 |
|
125,438 |
|
39,933 |
|
|
|
73,321 |
|
73,040 |
|
2,756,952 |
|
601,704 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当前状态 |
|
35,526 |
|
35,507 |
|
788,412 |
|
434,480 |
| 非流动 |
|
37,795 |
|
37,533 |
|
1,968,540 |
|
167,224 |
| （一） | 与用于雨水运输的投入品和柴油的采购有关的ICMS信贷因公司重组而并入余额，注1.1。 | |
| （二） | 因购置不动产、厂场和设备而产生的ICMS信贷，由于公司重组而并入余额，注1.1。 | |
| （三） | 2017年3月15日，巴西联邦最高法院（至上主义联邦法庭），或“STF”。”获得第574,706号特别上诉，针对一项要求将货物流通税、运输和通信服务税（州销售税）包括在内的决定（Imposto Sobre 循环O德梅尔卡多里亚斯eServi OS），或“ICMS”，用于计算雇员利润参与计划的税基（项目德Integra OSocial），或“PIS”，以及用于社会保障融资的社会贡献（缴款O第O段金融学达SeguridadeSocial），或“Cofins”。 | |
| 2018年，该公司已经根据STF在该日期做出的第574,706号特别上诉中的决定，确认了与2017年3月之后的时期相关的信用。此外，集团公司对所指主体有有利的最终决定权的与前期相关的金额。 | ||
| 2021年5月13日，STF决定发票中强调的ICMS可以从PIS和COFINS计算基础中排除，该决定根据2017年3月15日有效。此外，STF的决定澄清，无论所支付的ICMS的金额如何，所要考虑的ICMS都是发票中强调的ICMS。 |
（以千巴西雷亚尔计）
| Comg S，由于其最初的索赔日期为2013年，根据法律形式的调制效果，追回不当金额的权利直到2008年得到了保障。这样，就克服了所有相关的情况，并在此之前解决了这一问题，因此，从《国际会计准则》第37/CPC25号的观点来看，与索赔有关的数额不再列为或有资产，因为他们的存在得到了证实，他们的实现几乎是确定的。因此，公司于2021年6月30日将957,663雷亚尔（本金573,462雷亚尔，利息384,201雷亚尔）与PIS和Cofins信用相关的金额记录在其非流动资产中，其中包括按SELIC利率进行的货币重述。管理部门根据计算结果和证明文件为总额提供支持，以证实计算的准确性。附属公司仍认为不确定于6月30日确认的信贷的一部分是否最终可被视为特许权合同经济和财政平衡范围内关税调整的组成部分。因此，在2021年6月30日确认的信贷总额中，公司拨备了599,326雷亚尔（本金369,296雷亚尔，利息230,030雷亚尔），相当于其部门负债中不确定部分的非流动负债。 |
7库存
|
|
|
合并 |
||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 成品 |
|
690,334 |
|
545,529 |
| 备件和配件 |
|
239,347 |
|
— |
| 原材料 |
|
136,072 |
|
118,319 |
| 仓库和其他 |
|
11,813 |
|
22,052 |
|
|
|
1,077,566 |
|
685,900 |
余额是在2021年6月30日扣除过时存货准备金23,228雷亚尔（2020年12月31日为17,449雷亚尔）后列示的。
（以千巴西雷亚尔计）
| 8对联营公司的投资 |
| 8.1对子公司和联营公司的投资 |
| Cosan的子公司和联营公司如下: |
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 直属子公司 |
|
|
|
| 罗盘G S E能量 |
99.01% |
|
99.01% |
| Cosan Lubes Investments Limited（CLI） |
70.00% |
|
70.00% |
| Cosan Cayman II Limited |
100.00% |
|
100.00% |
| 科桑环球有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
| Cosan Investimentos e Participa es S.A. |
100.00% |
|
100.00% |
| Cosan Luxembourg S.A.（II） |
100.00% |
|
100.00% |
| 科桑海外有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
| Pasadena Empreendimentos e Participa es S.A. |
100.00% |
|
100.00% |
| Payly Solu es de Pagamentos S.A。 |
75.00% |
|
75.00% |
| Cosan Limited Partners Brasil Consultoria Ltda（I） |
60.00% |
|
— |
| Sinlog Tecnologia EM Log Stica S.A.（I） |
78.43% |
|
— |
| Rumo S.A. |
30.37% |
|
2.16% |
| Cosan Log Stica S.A. |
— |
|
0.10% |
|
|
|
|
|
| Compass G S E Energia对其附属公司的权益 |
|
|
|
| Companhia de G S de S O Paulo-Comg S |
99.15% |
|
99.15% |
| Compass Comercializa O S.A. |
100.00% |
|
100.00% |
| 罗盘Gera O Ltda |
100.00% |
|
100.00% |
| Compass Energia LTDA |
100.00% |
|
100.00% |
| 圣保罗-TRSP国际机场 |
100.00% |
|
100.00% |
| ROTA4Participa es S.A. |
100.00% |
|
100.00% |
| Edge II-Empresa de Gera o de Energia |
100.00% |
|
— |
|
|
|
|
|
| Cosan Lubes Investments Limited于其附属公司的权益 |
|
|
|
| Moove润滑油有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
| Cosan Cinco S.A. |
100.00% |
|
100.00% |
| 机场能源有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
| 机场能源服务有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
| 韦塞克斯石油有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
| 斯坦布里奇集团有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
| 科桑润滑油Espa S.L.U. |
100.00% |
|
100.00% |
| SAS-TTA技术的应用 |
75.00% |
|
75.00% |
| Cosan Lubrificantes S.R.L。 |
98.00% |
|
98.00% |
| Lubrigrupo II-com rcio e distribui o |
100.00% |
|
100.00% |
| 德卢布里菲坎特斯足球俱乐部 |
100.00% |
|
100.00% |
| Comma Oil&Chemicals Marketing SRL |
100.00% |
|
100.00% |
| Comma Otomotiv Yag ve Kimyasallari体育会 |
100.00% |
|
100.00% |
| 帕扎拉玛有限公司Sirketi |
100.00% |
|
100.00% |
| Comma石油和化学品营销B |
100.00% |
|
100.00% |
| 商业润滑油Moove公司 |
100.00% |
|
100.00% |
| Cosan Lubrificantes e Especialidades S.A.。。 |
100.00% |
|
100.00% |
| Cosan US，Inc |
100.00% |
|
100.00% |
| ILHA终端分销O的Produtos衍生产品的Petr利欧股份Ltda。 |
100.00% |
|
100.00% |
| Zip Lube S.A. |
100.00% |
|
100.00% |
| Cosan Paraguay S.A. |
100.00% |
|
100.00% |
（以千巴西雷亚尔计）
| Rumo S.A.Investments Limited于其附属公司的权益（i） |
|
|
|
| Eleva es Portu Rias S.A.。 |
100.00% |
|
— |
| Rumo Intermodal S.A. |
100.00% |
|
— |
| Rumo Malha Central S.A. |
100.00% |
|
— |
| Boswell S.A. |
100.00% |
|
— |
| Rumo Malha Sul S.A。 |
100.00% |
|
— |
| 鲁莫·卢森堡Sarl |
100.00% |
|
— |
| Rumo Malha Paulista S.A。 |
100.00% |
|
— |
| 所有的舰队都有Gerais Ltda。 |
100.00% |
|
— |
| Rumo Malha Oeste S.A.。。 |
100.00% |
|
— |
| 帕拉纳古股份有限公司 |
99.90% |
|
— |
| Rumo Malha Norte S.A。 |
99.74% |
|
— |
| 全阿根廷足球协会。 |
90.96% |
|
— |
| Brado Participa es S.A. |
62.22% |
|
— |
| Gerais S.A.后勤舰队 |
51.00% |
|
— |
| 终端S O SIM O S.A. |
51.00% |
|
— |
| （一） | 注1.1所述公司重组所产生的股权变动。 | |
| （二） | 管理层的结论是，不存在对子公司的持续性产生怀疑的重大不确定性。如下所示，尽管在2021年6月30日提出了合并投资金额，其中无担保负债为366,056雷亚尔，但没有发现单独或集体可能对保持连续性运营的能力产生重大怀疑的事件或条件。这些子公司得到了公司的财政支持。 |
（以千巴西雷亚尔计）
以下是截至2021年6月30日对子公司和联营公司的投资，对公司具有重要意义:
（a）母公司
|
|
|
联营公司发行的股份 |
|
Cosan持有的股份 |
|
Cosan所有权权益 |
|
经济利益（%） |
| 罗盘G S E能量 |
|
628,487,690 |
|
622,265,040 |
|
99.01% |
|
99.01% |
| 科桑环球有限公司 |
|
1 |
|
1 |
|
100.00% |
|
100.00% |
| Cosan Investimentos e Participa es S.A. |
|
3,778,868,643 |
|
3,778,868,643 |
|
100.00% |
|
100.00% |
| Cosan Luxemurgo S.A.。 |
|
500,000 |
|
500,000 |
|
100.00% |
|
100.00% |
| 雷达II拥有AGR Colas S.A. |
|
81,440,221 |
|
24,920,708 |
|
51.00% |
|
3.00% |
| 雷达所属Agr Colas S.A. |
|
1,735,703 |
|
531,125 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Nova Agr Cola Ponte Alta S.A. |
|
160,693,378 |
|
49,172,183 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Terras da Ponte Alta S.A.。。 |
|
16,066,329 |
|
4,916,297 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Nova Santa B Rbara Agr Cola S.A. |
|
32,336,994 |
|
9,895,122 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Nova Amaralina S.A. |
|
30,603,159 |
|
9,364,568 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Paineira Propriedade Agr Colas S.A. |
|
132,666,961 |
|
40,596,028 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| MANAC东主AGR COLAS S S.A. |
|
128,977,921 |
|
39,467,251 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Castanheira Propriedades Agr Colas S.A. |
|
83,850,838 |
|
25,658,291 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Tellus Brasil Participa es S.A. |
|
120,920,492 |
|
61,359,624 |
|
50.74% |
|
5.00% |
| Janus Brasil Participa es S.A.。 |
|
207,712,545 |
|
105,461,644 |
|
50.77% |
|
5.00% |
| 科桑·吕贝斯投资 |
|
34,963,764 |
|
24,474,635 |
|
70.00% |
|
70.00% |
| Payly Solu es de Pagamentos S.A。 |
|
71,527,201 |
|
53,646,401 |
|
75.00% |
|
75.00% |
| Pasadena Empreendimentos e Participa es S.A. |
|
32,752,251 |
|
32,751,751 |
|
99.99% |
|
99.99% |
| Sinlog Tecnologia EM Log Stica S.A. |
|
51,000 |
|
40,000 |
|
78.43% |
|
78.43% |
| Rumo S.A. |
|
1,854,158,791 |
|
562,529,490 |
|
30.34% |
|
30.37% |
| Cosan Limited Partners Brasil Consultoria LTDA |
|
10 |
|
6 |
|
60.00% |
|
60.00% |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| 2021年1月1日 | 子公司收益利息 | 出售或购买权益 | 其他综合收益 | 股息 | 增资 | 合并资产净额（附注1.1） | 其他 | 2021年6月30日 | ||||||||||
| Rumo S.A. |
|
— |
|
111,870 |
|
1,718 |
|
674 |
|
— |
|
— |
|
4,585,932 |
|
(7,795) |
|
4,692,399 |
| Cosan Global |
|
132,896 |
|
(8,788) |
|
— |
|
3,468 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
127,576 |
| 罗盘G S E能量 |
|
3,288,317 |
|
775,880 |
|
— |
|
(23,287) |
|
(198,020) |
|
— |
|
— |
|
(83) |
|
3,842,807 |
| Cosan Investimentos e Participa es S.A. |
|
5,836,793 |
|
707,441 |
|
— |
|
(275,761) |
|
(389,375) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,879,098 |
| Cosan Limited Partners Brasil Consultoria LTDA |
|
— |
|
(122) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
430 |
|
— |
|
308 |
| Sinlog Tecnologia EM Log Stica S.A. |
|
— |
|
(3,908) |
|
2,845 |
|
— |
|
— |
|
6,675 |
|
9,372 |
|
— |
|
14,984 |
| 科桑·吕贝斯投资 |
|
1,364,608 |
|
107,291 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,471,899 |
| Payly Solu es de Pagamentos S.A。 |
|
9,071 |
|
(1,684) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,250 |
|
— |
|
— |
|
12,637 |
| 雷达II拥有AGR Colas S.A. |
|
33,209 |
|
907 |
|
— |
|
62 |
|
(189) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
33,989 |
| 雷达所属Agr Colas S.A. |
|
62,391 |
|
1,716 |
|
— |
|
321 |
|
(352) |
|
— |
|
— |
|
(41,319) |
|
22,757 |
| Tellus Brasil Participa es S.A. |
|
105,662 |
|
7,642 |
|
— |
|
— |
|
(2,805) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
110,499 |
| Pasadena Empreendimentos e Participa es S.A. |
|
473 |
|
(31) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
200 |
|
— |
|
— |
|
642 |
| Janus Brasil Participa es S.A.。 |
|
130,900 |
|
2,955 |
|
— |
|
— |
|
(450) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
133,405 |
| 外向 |
|
62,260 |
|
1,640 |
|
— |
|
(2,004) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
41,319 |
|
103,215 |
| 对联营公司的投资总额 |
|
11,026,580 |
|
1,702,809 |
|
4,563 |
|
(296,527) |
|
(591,191) |
|
12,125 |
|
4,595,734 |
|
(7,878) |
|
16,446,215 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Cosan Luxembourg S.A。 |
|
(458,852) |
|
92,796 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(366,056) |
| 对联营公司未偿负债的准备金总额 |
|
(458,852) |
|
92,796 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(366,056) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
10,567,728 |
|
1,795,605 |
|
4,563 |
|
(296,527) |
|
(591,191) |
|
12,125 |
|
4,595,734 |
|
(7,878) |
|
16,080,159 |
（以千巴西雷亚尔计）
（a）合并
|
|
|
联营公司发行的股份 |
|
Cosan持有的股份 |
|
Cosan所有权权益 |
|
经济利益（%） |
| 雷达II拥有AGR Colas S.A. |
|
81,440,222 |
|
24,920,708 |
|
51.00% |
|
3.00% |
| 雷达所属Agr Colas S.A. |
|
1,735,703 |
|
531,125 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Nova Agr Cola Ponte Alta S.A. |
|
160,693,378 |
|
49,172,183 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Terras da Ponte Alta S.A.。。 |
|
16,066,329 |
|
4,916,297 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Nova Santa B Rbara Agr Cola S.A. |
|
32,336,994 |
|
9,895,122 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Nova Amaralina S.A. |
|
30,603,159 |
|
9,364,568 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Paineira Propriedade Agr Colas S.A. |
|
132,666,961 |
|
40,596,028 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| MANAC东主AGR COLAS S S.A. |
|
128,977,921 |
|
39,467,251 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Castanheira Propriedades Agr Colas S.A. |
|
83,850,838 |
|
25,658,291 |
|
51.00% |
|
2.51% |
| Tellus Brasil Participa es S.A. |
|
120,920,492 |
|
61,359,624 |
|
50.74% |
|
5.00% |
| Janus Brasil Participa es S.A.。 |
|
136,928,272 |
|
69,361,678 |
|
50.77% |
|
5.00% |
（i）公司没有重大影响，说明有理由使用权益法来确定投资留存部分的计量标准，尽管由于股东协议的限制，该公司并未合并，从而妨碍了其决策。
|
|
|
2021年1月1日 |
|
子公司收益利息 |
|
出售或购买权益 |
|
其他综合收益 |
|
股息 |
|
增资 |
|
合并资产净额 （注1.1） |
|
其他 |
|
2021年6月30日 |
| Tellus Brasil Participa es S.A. |
|
105,665 |
|
7,642 |
|
— |
|
— |
|
(2,805) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
110,502 |
| Janus Brasil Participa es S.A.。 |
|
130,901 |
|
2,955 |
|
— |
|
— |
|
(450) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
133,406 |
| Agr Colas S.A.雷达 |
|
62,372 |
|
1,716 |
|
— |
|
321 |
|
(352) |
|
— |
|
— |
|
(41,319) |
|
22,738 |
| 雷达II拥有AGR Colas S.A |
|
33,205 |
|
907 |
|
— |
|
62 |
|
(189) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
33,985 |
| 其他 |
|
1,562 |
|
3,600 |
|
— |
|
75 |
|
(1,457) |
|
— |
|
49,953 |
|
41,319 |
|
95,052 |
|
|
|
333,705 |
|
16,820 |
|
— |
|
458 |
|
(5,253) |
|
— |
|
49,953 |
|
— |
|
395,683 |
（以千巴西雷亚尔计）
8.2子公司的非控股权益
以下为对本集团具有重大非控制性权益的各附属公司的财务资料摘要。每个子公司披露的金额在公司间消除之前。
|
|
子公司发行的股票 |
|
非控股股东持有的股份 |
|
非控制性权益 |
| 罗盘G S E能量 |
628,487,690 |
|
6,222,650 |
|
0.99% |
| Comg S |
132,520,587 |
|
1,124,363 |
|
0.85% |
| 科桑·吕贝斯 |
34,963,764 |
|
10,489,129 |
|
30.00% |
| Payly Solu es de Pagamentos S.A。 |
44,861,170 |
|
11,215,293 |
|
25.00% |
| Rumo S.A. |
1,854,158,791 |
|
1,291,629,301 |
|
69.63% |
| Cosan Limited Partners Brasil Consultoria LTDA |
10 |
|
4 |
|
40.00% |
| Sinlog Tecnologia EM Log Stica S.A. |
51,000 |
|
10,000 |
|
21.57% |
| TTA–SAS技术和技术应用 |
10,521 |
|
2,630 |
|
25.00% |
下表总结了在任何集团内部消除之前，与公司拥有重大非控制性权益的每个子公司有关的信息。
| 2021年1月1日 | 子公司收益利息 | 出售或购买权益 | 其他综合收益 | 股息 | 增资 | 合并资产净额（附注1.1） |
其他 | 2021年6月30日 | |||||||||
| Comg S |
24,729 |
|
8,693 |
|
— |
|
— |
|
(1,290) |
|
— |
|
— |
|
12 |
|
32,144 |
| 罗盘G S E能量 |
32,880 |
|
7,758 |
|
— |
|
— |
|
(1,981) |
|
— |
|
— |
|
35 |
|
38,692 |
| Rumo S.A. |
— |
|
260,330 |
|
(22,455) |
|
(3,586) |
|
(1,217) |
|
— |
|
10,831,204 |
|
8,230 |
|
11,072,506 |
| Sinlog Tecnologia EM Log Stica S.A. |
— |
|
(1,538) |
|
2,384 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,643 |
|
— |
|
5,489 |
| Cosan Limited Partners Brasil Consultoria LTDA |
— |
|
(82) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
287 |
|
— |
|
205 |
| 科桑·吕贝斯 |
582,283 |
|
45,981 |
|
— |
|
(9,979) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
618,285 |
| 塔塔 |
15,834 |
|
1,636 |
|
— |
|
(1,415) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
16,055 |
| Payly |
2,423 |
|
(561) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,750 |
|
— |
|
— |
|
3,612 |
|
|
658,149 |
|
322,217 |
|
(20,071) |
|
(14,980) |
|
(4,488) |
|
1,750 |
|
10,836,134 |
|
8,277 |
|
11,786,988 |
（以千巴西雷亚尔计）
9投资合资企业
合营企业的投资变动如下:
|
|
Ra Zen S.A. |
| 合资企业发行的股票 |
8,993,572,584 |
| Cosan持有的股份 |
4,496,786,292 |
| Cosan所有权权益 |
50% |
|
|
|
| 于2021年1月1日（II） |
7,988,208 |
| 对合资企业收益的利息 |
679,598 |
| 其他综合（亏损）收入 |
(275,761) |
| 资本利息（I） |
(48,469) |
| 股息（I） |
(1,039,476) |
| 2021年6月30日 |
7,304,100 |
| （一） | 这一期间的拟议数额，其中162500雷亚尔已支付。 | |
| （二） | 根据附注1.2.2进行的公司重组 |
根据合资公司的条款，该公司负责在2011年4月1日Raizen成立之前存在的某些法律诉讼，但不包括司法保证金，以及在“其他应付税款”中记录的税收豁免和再融资计划条款下的税收分期付款。此外，Cosan允许Raizen获得一笔金额为350,000,000美元的信用额度（备用），该额度于2021年6月30日未使用。
合资企业的财务状况表和损益表在附注4——分部信息中披露。
截至2021年6月30日，公司遵守了管理各自合资企业的合同契约。
不动产、厂场和设备、无形资产、商誉和合同资产
10.1不动产、厂场和设备
（a）账面价值的调节
|
|
合并 |
|
母公司 |
||||||||||||
|
|
土地、建筑物及改善工程 |
|
机器、设备和设施 |
|
铁路车辆和机车（一）（三） |
|
永久地役权（iii） |
|
在建工程 |
|
其他 |
|
总计 |
|
总计 |
| 成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 |
262,442 |
|
289,852 |
|
— |
|
— |
|
53,423 |
|
135,851 |
|
741,568 |
|
81,529 |
| 公司重组（附注1.1） |
1,357,217 |
|
1,152,944 |
|
6,720,454 |
|
7,530,328 |
|
3,146,532 |
|
374,622 |
|
20,282,097 |
|
4,073 |
| 加法 |
226 |
|
1,419 |
|
59 |
|
3,940 |
|
1,428,285 |
|
88 |
|
1,434,017 |
|
(3,157) |
| 处置 |
(54) |
|
— |
|
(10,336) |
|
— |
|
— |
|
(49) |
|
(10,439) |
|
(59) |
| 转帐（二） |
217,728 |
|
114,331 |
|
745,491 |
|
358,130 |
|
(1,317,311) |
|
16,561 |
|
134,930 |
|
(9) |
| 汇率波动的影响 |
(2,614) |
|
(3,750) |
|
— |
|
— |
|
(251) |
|
(79) |
|
(6,694) |
|
— |
| 2021年6月30日 |
1,834,945 |
|
1,554,796 |
|
7,455,668 |
|
7,892,398 |
|
3,310,678 |
|
526,994 |
|
22,575,479 |
|
82,377 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 |
(101,956) |
|
(162,437) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(60,179) |
|
(324,572) |
|
(20,070) |
| 公司重组（附注1.1） |
(415,398) |
|
(579,129) |
|
(2,561,600) |
|
(2,647,648) |
|
(13,379) |
|
(27,699) |
|
(6,244,853) |
|
(1,349) |
| 加法 |
(31,480) |
|
(59,440) |
|
(176,271) |
|
(184,872) |
|
(594) |
|
(12,335) |
|
(464,992) |
|
(3,573) |
| 处置 |
— |
|
— |
|
9,748 |
|
— |
|
— |
|
19 |
|
9,767 |
|
5 |
| 转帐（二） |
(17,303) |
|
— |
|
(335) |
|
17,300 |
|
— |
|
3 |
|
(335) |
|
— |
| 汇率波动的影响 |
1,205 |
|
2,242 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,586 |
|
5,033 |
|
— |
| 2021年6月30日 |
(564,932) |
|
(798,764) |
|
(2,728,458) |
|
(2,815,220) |
|
(13,973) |
|
(98,605) |
|
(7,019,952) |
|
(24,987) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 |
160,486 |
|
127,415 |
|
— |
|
— |
|
53,423 |
|
75,672 |
|
416,996 |
|
61,459 |
| 2021年6月30日 |
1,270,013 |
|
756,032 |
|
4,727,210 |
|
5,077,178 |
|
3,296,705 |
|
428,389 |
|
15,555,527 |
|
57,390 |
| （一） | 于2021年6月30日，价值745,203雷亚尔的货车及机车被抵押以担保银行贷款（附注5.6）。 | |
| （二） | 由于上述资产的资本化，这些资产基本上是从在建的不动产、厂场和设备转移过来的。 | |
| （三） | 在资产的估计使用年限内，铁路车辆的折旧按直线法计算，铁路车辆的折旧按2.9%至6%计算，机车的折旧按3.3%至8%计算，永久地役权按3%至4%计算。资本化借款成本为15,556雷亚尔（截至2020年6月30日为5,358雷亚尔）。 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
10.2无形资产和商誉
| 会计政策 （a）Rumo的特许权 Rumo Malha Norte在业务合并中产生的Rumo的特许经营权被完全分配给Rumo Malha Norte特许经营权，并按直线法摊销。 |
|
|
合并 |
|
母公司 |
||||||||||||
|
|
商誉 |
|
特许权 |
|
经营许可证 |
|
商标 |
|
客户关系 |
|
其他 |
|
总计 |
|
总计 |
| 成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 |
977,307 |
|
10,758,762 |
|
— |
|
63,408 |
|
1,029,212 |
|
311,562 |
|
13,140,251 |
|
15,462 |
| 公司重组（附注1.1） |
111,413 |
|
8,017,957 |
|
343,348 |
|
— |
|
— |
|
235,724 |
|
8,708,442 |
|
— |
| 加法 |
4,884 |
|
765 |
|
— |
|
— |
|
86,258 |
|
842 |
|
92,749 |
|
72 |
| 处置（ii） |
— |
|
(154,485) |
|
— |
|
— |
|
(48) |
|
— |
|
(154,533) |
|
— |
| 转帐（I） |
— |
|
616,721 |
|
— |
|
— |
|
395,097 |
|
(55,535) |
|
956,283 |
|
9 |
| 汇率波动的影响 |
(9,389) |
|
— |
|
— |
|
(1,480) |
|
(9,534) |
|
(5,334) |
|
(25,737) |
|
— |
| 2021年6月30日 |
1,084,215 |
|
19,239,720 |
|
343,348 |
|
61,928 |
|
1,500,985 |
|
487,259 |
|
22,717,455 |
|
15,543 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 |
— |
|
(2,333,680) |
|
— |
|
(9,201) |
|
(509,297) |
|
(242,777) |
|
(3,094,955) |
|
(13,271) |
| 公司重组（附注1.1） |
— |
|
(1,144,572) |
|
(157,411) |
|
— |
|
— |
|
(164,684) |
|
(1,466,667) |
|
— |
| 加法 |
— |
|
(267,723) |
|
(3,957) |
|
— |
|
(54,535) |
|
(19,774) |
|
(345,989) |
|
(399) |
| 处置（ii） |
— |
|
147,934 |
|
— |
|
— |
|
45 |
|
— |
|
147,979 |
|
— |
| 转移 |
— |
|
(37,037) |
|
— |
|
— |
|
(395,203) |
|
36,999 |
|
(395,241) |
|
— |
| 汇率波动的影响 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,102 |
|
2,167 |
|
5,269 |
|
— |
| 2021年6月30日 |
— |
|
(3,635,078) |
|
(161,368) |
|
(9,201) |
|
(955,888) |
|
(388,069) |
|
(5,149,604) |
|
(13,670) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 |
977,307 |
|
8,425,082 |
|
— |
|
54,207 |
|
519,915 |
|
68,785 |
|
10,045,296 |
|
2,191 |
| 2021年6月30日 |
1,084,215 |
|
15,604,642 |
|
181,980 |
|
52,727 |
|
545,097 |
|
99,190 |
|
17,567,851 |
|
1,873 |
（i）合同资产转让，数额还包括重新归类为金融资产的无形资产的一部分。
包括与注销完全折旧资产有关的142316雷亚尔。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
（a）借款费用资本化
截至2021年6月30日的期间，资本化借款成本为17,725雷亚尔，平均资本回报率为8.13%（截至2020年6月30日，平均资本回报率为12,905雷亚尔，平均资本回报率为6.12%）。
（b）摊销方法和使用寿命
| 无形资产（不包括商誉） |
年度摊销率 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| Comg S（I） |
在特许权和延长期内 |
|
8,771,726 |
|
8,425,082 |
| Rumo（II） |
|
6,832,916 |
|
— |
|
|
|
|
|
15,604,642 |
|
8,425,082 |
|
|
|
|
|
|
|
| 港口码头经营许可证 |
3.70% |
|
181,980 |
|
— |
|
|
|
|
181,980 |
|
— |
| 商标 |
|
|
|
|
|
| 逗号 |
未定义 |
|
52,727 |
|
54,207 |
|
|
|
|
52,727 |
|
54,207 |
| 客户关系 |
|
|
|
|
|
| Comg S |
20.00% |
|
254,985 |
|
210,038 |
| 穆夫 |
8.70% |
|
288,452 |
|
309,877 |
| 其他 |
20.00% |
|
1,660 |
|
— |
|
|
|
|
545,097 |
|
519,915 |
| 其他 |
|
|
|
|
|
| 软件许可证 |
20.00% |
|
25,630 |
|
18,478 |
| 其他 |
|
|
73,560 |
|
50,307 |
|
|
|
|
99,190 |
|
68,785 |
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
|
16,483,636 |
|
9,067,989 |
| （一） | 公共燃气分销服务特许权是指公共燃气分销服务特许权的无形资产，代表向用户收取供气费用的权利，包括:（一）企业合并中确认的特许权和（二）特许权资产。 | |
| （二） | 指铁路特许经营权协议鲁莫. |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
10.3合同资产
|
|
Comg S |
|
穆夫 |
|
总计 |
| 成本: |
|
|
|
|
|
| 2021年1月1日 |
686,690 |
|
9,248 |
|
695,938 |
| 加法 |
442,498 |
|
28,995 |
|
471,493 |
| 处置 |
— |
|
(10,123) |
|
(10,123) |
| 转移至无形资产（I） |
(567,905) |
|
— |
|
(567,905) |
| 2021年6月30日 |
561,283 |
|
28,120 |
|
589,403 |
（i）转让额还包括重新归类为金融资产的无形资产的一部分。
10.4使用权
| 会计政策: 使用权资产通常在资产的使用年限和租赁期限两者中较短的一段直线基础上折旧。如果公司有理由确定行使购买期权，则使用权资产在标的资产的使用年限内折旧。使用权资产按成本计量，包括以下各项:
|
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
合并 |
|
母公司 |
|||||||||||||
|
|
土地、建筑物及改善工程（I） |
|
机器、设备和设施 |
|
货车和机车 |
|
软件 |
|
车辆 |
|
港口和铁路基础设施 |
|
总计 |
|
总计 |
|
| 成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 |
94,971 |
|
15,810 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
110,781 |
|
31,654 |
|
| 公司重组（附注1.1） |
282,565 |
|
31,857 |
|
937,268 |
|
87,028 |
|
13,925 |
|
7,440,652 |
|
8,793,295 |
|
11,561 |
|
| 加法 |
13,020 |
|
17,855 |
|
— |
|
— |
|
15,219 |
|
— |
|
46,094 |
|
6,314 |
|
| 合同调整 |
16,500 |
|
383 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
93,018 |
|
109,901 |
|
— |
|
| 处置 |
(1,280) |
|
(2,786) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,066) |
|
— |
|
| 转移 |
(230,004) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(230,004) |
|
— |
|
| 货币换算调整 |
(1,662) |
|
(19) |
|
— |
|
— |
|
(194) |
|
— |
|
(1,875) |
|
— |
|
| 2021年6月30日 |
174,110 |
|
63,100 |
|
937,268 |
|
87,028 |
|
28,950 |
|
7,533,670 |
|
8,824,126 |
|
49,529 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 |
(19,106) |
|
(7,451) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(26,557) |
|
(6,845) |
|
| 公司重组（附注1.1） |
(100,177) |
|
(6,759) |
|
(362,498) |
|
(13,252) |
|
(13,618) |
|
(478,741) |
|
(975,045) |
|
(3,131) |
|
| 加法 |
(12,823) |
|
(5,023) |
|
(18,719) |
|
(1,483) |
|
(1,060) |
|
(137,841) |
|
(176,949) |
|
(2,420) |
|
| 转移 |
77,310 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
77,310 |
|
— |
|
| 处置 |
731 |
|
2,229 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,960 |
|
— |
|
| 货币换算调整 |
432 |
|
(202) |
|
— |
|
— |
|
99 |
|
— |
|
329 |
|
— |
|
| 2021年6月30日 |
(53,633) |
|
(17,206) |
|
(381,217) |
|
(14,735) |
|
(14,579) |
|
(616,582) |
|
(1,097,952) |
|
(12,396) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 |
75,865 |
|
8,359 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
84,224 |
|
24,809 |
|
| 2021年6月30日 |
120,477 |
|
45,894 |
|
556,051 |
|
72,293 |
|
14,371 |
|
6,917,088 |
|
7,726,174 |
|
37,133 |
|
（i）于2021年6月16日，附属Rumo对Rondon Polis铁路终点站行使购买权，金额为184,100雷亚尔（历史成本），该购买权将租予附属Rumo Malha Norte S.A。
11应支付的特许权和承诺
| 会计政策:
Rumo承认与设保人发生纠纷时包含的租赁分期付款。初始注册是通过转移“租赁”账户，在到期时以分期付款的金额进行的。随后，通过SELIC校正值。 特许经营权最初以无形成本确认（见附注10.2），成本理解为所提供服务的公允价值加上直接归因于经营活动的其他直接成本。然后在特许期内分期偿还。 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
2021年6月30日 |
| 法庭讨论: |
|
| Rumo Malha Paulista S.A。 |
54,252 |
| Rumo Malha Oeste S.A.。。 |
1,665,946 |
|
|
1,720,198 |
| 铁路特许权: |
|
| Rumo Malha Paulista S.A。 |
1,167,764 |
|
|
1,167,764 |
| 应付款项: |
|
| Rumo Malha Sul S.A。 |
87,260 |
| Rumo Malha Paulista S.A。 |
21,319 |
|
|
108,579 |
|
|
|
| 总计 |
2,996,541 |
|
|
|
| 当前状态 |
160,472 |
| 非流动 |
2,836,069 |
法庭讨论:
Rumo Malha Oeste还呼吁重建经济和财政平衡，这一平衡是由于私有化时取消了现有的运输合同而失去的，他还呼吁调整监管方案和私有化通知中规定的条件，此外，定义业务价值的增长预测没有实现。该诉讼正在第二地区的联邦地区法院待审。指公司逾期分期付款的金额是通过收购公共债务证券（Letras Financeiras do TeSouro）或“LFT”来担保的。“2008年3月，公司获得授权，用银行保函代替保函，2008年5月，公司赎回了这些款项。2014年12月，法院作出维持诉讼的决定，承认合同中存在经济和金融失衡的情况。2015年12月，该公司提出的用保证保险代替保函的请求获得批准。联邦地区法院（Tribunal Regional Federal）或“TRF”正在等待上诉判决。“管理层在其律师的意见支持下，评估了成功的可能性，但保留了负债记录，因为这是一项尚未从公司撤出的合同义务，而且该金额仍未确定。
2020年7月21日，该公司向巴西运输管理局（AG NCIA Nacional de Transporte Terrestre）或“ANTT”提交了一份申请，要求有资格参加Rumo Malha Oeste与巴西政府签署的特许权合同标的的第三方的新招标程序，根据2017年6月5日第13,448号联邦法律，并由2019年8月7日第9,957号法令监管，通过交通部（“重新招标过程”）。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
2021年5月19日，子公司Rumo与美国国家陆路运输署（ANTT）签署了Rumo Malha Oeste S.A.特许权合同第二修正案，目的是确立与重新竞标相关的义务，根据2021年2月18日第10.633号法令批准的企业资格条件。在进行技术分析后，ANTT公司确定了特许公司在修订期限内提供服务的条件，同时注意到对铁路运输服务的连续性和安全性的保障，直到进行了新的招标程序。该修正案的有效期为24（24）个月，自2021年2月18日第10.633号法令发布之日起计算，但可延期。
与上述索赔有关的司法存款总额为22,119雷亚尔。
应付铁路特许权
作为签订Rumo Malha Paulista续签修正案的一个条件，该公司需要解决涉及原始合同的经济和财政再平衡的争议。为此，Rumo Malha Paulista、巴西政府和反恐执行局签署了一项协议，其中同意:（一）与2005年之前支付的劳动留置权有关的有利于公司的信用；（二）将现有的司法存款转换为有利于工会的信用；（三）有利于联邦政府的无争议余额，经SELIC调整，分为八个年度分期付款；iv）负债的一部分，以抵销有利于公司的潜在贷项，这些贷项将由涉及各方的工作组进行评估。
抵销余额的影响在登记之日之前得到更新，结果转回479,563雷亚尔（其他费用348,319雷亚尔，财务结果131,243雷亚尔）。作为协议的结果，Rumo对巴西政府提起的归还诉讼被要求中止，以确定不属于协议（从2005年开始）的劳工索赔，这将是涉及双方的工作组进行调查的主题。同时，双方将在合同的经济和金融再平衡行动记录中提交对协议的司法批准请求。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
《国际财务报告准则》第16条下的租赁和赠款（附注5.8）
|
|
2021年6月30日 |
| 租赁: |
|
| Rumo Malha Sul S.A。 |
571,018 |
| Rumo Malha Paulista S.A。 |
455,216 |
| Rumo Malha Oeste S.A.。。 |
230,573 |
| Eleva es Portu Rias S.A.。 |
98,155 |
| Portofer Ltda。 |
15,465 |
|
|
1,370,427 |
|
|
|
| 拨款: |
|
| Rumo Malha Paulista S.A。 |
560,466 |
| 马尔哈中央S.A. |
517,741 |
|
|
1,078,207 |
|
|
|
| 总计 |
2,448,634 |
|
|
|
| 当前状态 |
254,515 |
| 非流动 |
2,194,119 |
承诺
联莫办事处通过其子公司签订的次级特许权合同往往包括在合同期限内承诺执行具有某些特点的投资。我们可以强调的是:Rumo Malha Paulista特许权的续签增编，其中预计将长期实施一系列投资项目，以提高产能和减少城市冲突，据原子能机构估计，这些项目价值为6,100,000雷亚尔（价值更新至2017年12月）。在这一数额中，约300万雷亚尔包括债务，其实际执行率为8%。
Rumo Malha中央转租合同规定了固定期限（合同签订后一至三年）的投资，ANTT估计为645,573雷亚尔。截至2021年12月31日，债务簿项目的实际执行率为75%。
《港口提升特许权和租赁协议》规定了旨在改善和更新其中分配的设施和设备的投资，估计金额为34万雷亚尔。截至2021年6月30日，该子公司的投资成本为270,629雷亚尔。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
12其他应缴税款
|
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 税收减免和再融资计划 |
|
193,091 |
|
193,352 |
|
201,691 |
|
199,587 |
| ICMS–国家增值税 |
|
— |
|
— |
|
230,813 |
|
182,227 |
| Cofins–所得税 |
|
31,937 |
|
44,428 |
|
71,697 |
|
62,801 |
| PIS–所得税 |
|
10,494 |
|
12,581 |
|
16,618 |
|
16,264 |
| INSS–社保 |
|
18,394 |
|
15,085 |
|
29,414 |
|
19,026 |
| 预提所得税 |
|
— |
|
— |
|
5,505 |
|
5,915 |
| 其他 |
|
764 |
|
1,155 |
|
17,317 |
|
28,151 |
|
|
|
254,680 |
|
266,601 |
|
573,055 |
|
513,971 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当前状态 |
|
114,039 |
|
125,368 |
|
425,108 |
|
367,076 |
| 非流动 |
|
140,641 |
|
141,233 |
|
147,947 |
|
146,895 |
|
|
|
254,680 |
|
266,601 |
|
573,055 |
|
513,971 |
13所得税和社会贡献
（a）收入和社会缴税支出的调节
|
|
|
母公司 |
||||||
|
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 税前利润 |
|
1,009,989 |
|
1,531,721 |
|
(186,702) |
|
(237,414) |
| 所得税和社会贡献名义税率（34%） |
|
(343,396) |
|
(520,785) |
|
63,479 |
|
80,721 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 调整以确定有效汇率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 被投资单位的收益利息（非应税收入） |
|
279,374 |
|
585,176 |
|
(62,397) |
|
77,485 |
| 海外公司盈利（亏损）税率的差异 |
|
(1,981) |
|
(5,382) |
|
4,521 |
|
(2) |
| 以股份为基础的支付交易 |
|
(37) |
|
(74) |
|
6,734 |
|
7,593 |
| 其他 |
|
(1,593) |
|
(9,493) |
|
(20) |
|
(518) |
| 所得税和社会贡献（当期和递延） |
|
(67,633) |
|
49,442 |
|
12,317 |
|
165,279 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有效比率-% |
|
6.70% |
|
(3.23%) |
|
6.60% |
|
69.62% |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
|
合并 |
||||||
|
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 税前利润 |
|
1,458,903 |
|
2,125,341 |
|
(141,262) |
|
(38,735) |
| 所得税和社会贡献名义税率（34%） |
|
(496,027) |
|
(722,616) |
|
48,029 |
|
13,170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 调整以确定有效汇率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 被投资单位的收益利息（非应税收入） |
|
150,556 |
|
236,782 |
|
(74,200) |
|
(8,864) |
| 海外公司盈利（亏损）税率的差异 |
|
2,653 |
|
(17,246) |
|
(5,774) |
|
(27,937) |
| 授予所得税激励 |
|
70,189 |
|
93,708 |
|
— |
|
— |
| 以股份为基础的支付交易 |
|
(37) |
|
(74) |
|
6,734 |
|
7,593 |
| 股东权益权益 |
|
(9,944) |
|
(16,480) |
|
(6,290) |
|
(12,750) |
| 不可扣除的费用（捐款、礼物等） |
|
(17,390) |
|
(18,181) |
|
(4,907) |
|
(649) |
| 未记录的税收损失 |
|
(10,474) |
|
(31,679) |
|
(3,249) |
|
(2,453) |
| ICMS福利----即期税收抵免（I） |
|
20,489 |
|
218,056 |
|
— |
|
— |
| ICMS福利-本期（II） |
|
23,009 |
|
43,119 |
|
— |
|
— |
| 其他 |
|
3,191 |
|
(7,350) |
|
4,070 |
|
10,482 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税和社会贡献（当期和递延） |
|
(263,785) |
|
(221,961) |
|
(35,587) |
|
(21,408) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有效比率-% |
|
18.08% |
|
10.44% |
|
(25.19%) |
|
(55.27%) |
| （一） | 本年度，子公司Comg S确认金额为282,774雷亚尔（本金为218,056雷亚尔，利息为64,718雷亚尔）的即期信用证，用于支付与2015年、2016年和2019年多缴所得税e社会贡献有关的到期应付所得税、养老金和养老金，在计算公司应缴的所得税e社会贡献时未计算这一福利时，由于ICMS计算基数的减少导致的福利在以下情况下不征税:S O根据第45,900号州令（“RICMS/SP”）批准的《ICMS条例》附件二第8条，Paulo从12%降至15.6%，其措辞由第62,399/2016号州令给出。本公司基于其对该主题的最佳理解，并根据其外部法律顾问的意见予以确认，该意见考虑了有关该主题的所有适用判例。该公司还考虑到了现行的所有会计规则，这些规则在作为一个整体进行分析后，并未表明需要确认任何其他会计影响。 |
| （二） | 自2021年1月1日起，子公司Comg S改变了其征税程序，开始排除ICMS计算基数减少的好处，这是由以下国家批准的S O保罗，直接从所得税的计算和社会贡献的当期. |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
（b）递延所得税资产和负债
导致公司递延所得税资产和负债的很大一部分的暂时性差异的税收影响列示如下:
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 资产信用: |
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税损失 |
568,957 |
|
508,453 |
|
2,770,385 |
|
721,115 |
| 社会贡献损失 |
205,358 |
|
183,576 |
|
1,005,664 |
|
250,209 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 暂时的差异 |
|
|
|
|
|
|
|
| 外汇贷款和借款 |
1,113,989 |
|
1,312,239 |
|
1,245,185 |
|
1,367,496 |
| 法律程序的规定 |
64,921 |
|
64,407 |
|
306,021 |
|
91,535 |
| 减值准备 |
— |
|
— |
|
210,468 |
|
— |
| 离职后福利 |
— |
|
— |
|
207,489 |
|
200,461 |
| 预期信贷损失备抵 |
— |
|
— |
|
29,530 |
|
16,664 |
| 税收抵免损失 |
6,985 |
|
6,985 |
|
83,661 |
|
38,684 |
| 以股份为基础的支付交易 |
13,023 |
|
11,929 |
|
40,337 |
|
16,786 |
| 利润分享 |
3,863 |
|
2,773 |
|
35,567 |
|
32,022 |
| 附属公司应付优先股股东利息 |
263,962 |
|
167,412 |
|
263,962 |
|
167,412 |
| 物业、厂房及设备的使用寿命检讨 |
— |
|
— |
|
(52,415) |
|
(230,098) |
| 杂费津贴 |
176,954 |
|
190,191 |
|
542,156 |
|
258,269 |
| 其他（I） |
— |
|
— |
|
240,015 |
|
8,076 |
| 总计 |
2,418,012 |
|
2,447,965 |
|
6,928,025 |
|
2,938,631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| （-）递延税项未确认的资产净值（ii） |
— |
|
— |
|
(2,371,856) |
|
(21,133) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债贷方: |
|
|
|
|
|
|
|
| 暂时的差异 |
|
|
|
|
|
|
|
| 不动产、厂场和设备的公允价值摊销 |
— |
|
— |
|
8,542 |
|
(37,547) |
| 可抵税商誉 |
(21,823) |
|
(21,823) |
|
(394,013) |
|
(365,949) |
| 租赁 |
1,440 |
|
— |
|
443,911 |
|
(3,245) |
| 衍生工具未实现收益 |
(628,939) |
|
(790,888) |
|
(993,529) |
|
(836,629) |
| 组建合资企业的收入 |
(1,135,036) |
|
(1,135,036) |
|
(1,135,036) |
|
(1,135,036) |
| 无形资产的公允价值摊销 |
— |
|
— |
|
(3,582,572) |
|
(1,054,417) |
| 变现准备----记入权益的商誉 |
(449,153) |
|
(449,153) |
|
(449,153) |
|
(449,153) |
| 其他 |
(856) |
|
2,967 |
|
349,206 |
|
322,861 |
| 总计 |
(2,234,367) |
|
(2,393,933) |
|
(5,752,644) |
— |
(3,559,115) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已记录的递延税项合计，净额 |
183,645 |
|
54,032 |
|
(1,196,475) |
|
(641,617) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 递延所得税资产 |
183,645 |
|
54,032 |
|
2,354,182 |
|
629,591 |
| 递延所得税负债 |
— |
|
— |
|
(3,550,657) |
|
(1,271,208) |
| （一） | 裁判ERS主要是增加了营业前费用鲁莫 马尔哈中环。 |
| （二） | 指主要是税务损失和公司的暂时性差异，鲁莫 马尔哈 苏尔和鲁莫 马尔哈 奥斯特，其中，在当前条件下，由于缺乏对未来产生的税收利润的可预测性，不符合上述递延所得税和社会贡献资产会计处理的要求。 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
（c）递延所得税资产和负债的分析变动
|
|
母公司 |
||||||||
| 资产 |
税收损失和负基础 |
|
员工福利 |
|
规定 |
|
其他 |
|
总计 |
| 2020年12月31日 |
692,029 |
|
2,773 |
|
273,512 |
|
1,479,651 |
|
2,447,965 |
| 计入/（已扣除）当期利润 |
82,286 |
|
1,090 |
|
(11,629) |
|
96,550 |
|
168,297 |
| 汇兑差额 |
— |
|
— |
|
— |
|
(198,250) |
|
(198,250) |
| 2021年6月30日 |
774,315 |
|
3,863 |
|
261,883 |
|
1,377,951 |
|
2,418,012 |
|
|
母公司 |
||||||||
| 负债 |
对组建合资企业的影响 |
|
衍生工具未实现收益 |
|
租赁 |
|
其他 |
|
总计 |
| 2020年12月31日 |
(1,135,036) |
|
(790,888) |
|
— |
|
(468,009) |
|
(2,393,933) |
| （已收费）计入当期利润 |
— |
|
161,949 |
|
1,440 |
|
(84,307) |
|
79,082 |
| 权益确认 |
— |
|
— |
|
— |
|
80,484 |
|
80,484 |
| 2021年6月30日 |
(1,135,036) |
|
(628,939) |
|
1,440 |
|
(471,832) |
|
(2,234,367) |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
合并 |
||||||||||||
| 资产 |
税收损失和负基础 |
|
员工福利 |
|
规定 |
|
离职后的义务 |
|
不动产、厂场和设备 |
|
其他 |
|
总计 |
| 2020年12月31日 |
971,324 |
|
36,879 |
|
417,081 |
|
200,461 |
|
(230,098) |
|
1,542,984 |
|
2,938,631 |
| 公司重组（附注1.1） |
2,638,981 |
|
29,389 |
|
584,013 |
|
— |
|
652,716 |
|
995,740 |
|
4,900,839 |
| 计入/（已扣除）当期利润 |
165,744 |
|
(3,387) |
|
183,765 |
|
7,028 |
|
(475,033) |
|
(1,413,957) |
|
(1,535,840) |
| 其他综合收益 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(7,102) |
|
(7,102) |
| 权益确认 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(552) |
|
(552) |
| 汇兑差额 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
632,049 |
|
632,049 |
| 2021年6月30日 |
3,776,049 |
|
62,881 |
|
1,184,859 |
|
207,489 |
|
(52,415) |
|
1,749,162 |
|
6,928,025 |
|
|
合并 |
||||||||||||||
| 负债 |
对组建合资企业的影响 |
|
无形资产 |
|
衍生工具未实现收益 |
|
租赁 |
|
公允价值调整 |
|
其他 |
|
未实现贷项 |
|
总计 |
| 2020年12月31日 |
(1,135,036) |
|
(1,054,417) |
|
(836,629) |
|
(3,245) |
|
— |
|
(529,788) |
|
(21,133) |
|
(3,580,248) |
| 公司重组（附注1.1） |
— |
|
(2,545,467) |
|
(801,495) |
|
(18,706) |
|
215,862 |
|
(66,408) |
|
(2,322,732) |
|
(5,538,946) |
| 计入/（已扣除）当期利润 |
— |
|
17,312 |
|
643,215 |
|
465,862 |
|
(79,530) |
|
(106,097) |
|
(27,991) |
|
912,771 |
| 其他综合收益 |
— |
|
— |
|
1,380 |
|
— |
|
— |
|
80,543 |
|
— |
|
81,923 |
| 2021年6月30日 |
(1,135,036) |
|
(3,582,572) |
|
(993,529) |
|
443,911 |
|
136,332 |
|
(621,750) |
|
(2,371,856) |
|
(8,124,500) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 记录的递延税款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,196,475) |
公司以未来应纳税利润的产生为基础，对递延所得税资产的可收回性进行了评估。该公司预计将实现对暂时性差异的全额递延所得税。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
14关于法律诉讼和司法存款的规定
公司于2021年6月30日和2020年12月31日就以下事项记录了法律诉讼和司法保证金:
|
|
法律程序的规定 |
||||||
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 税收 |
155,678 |
|
155,610 |
|
639,786 |
|
555,958 |
| 民事、环境和监管 |
82,157 |
|
75,001 |
|
388,122 |
|
200,597 |
| 劳动 |
72,495 |
|
78,208 |
|
392,139 |
|
131,239 |
|
|
310,330 |
|
308,819 |
|
1,420,047 |
|
887,794 |
|
|
司法保证金 |
||||||
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 税收 |
315,274 |
|
296,223 |
|
487,517 |
|
414,413 |
| 民事、环境和监管 |
50,033 |
|
50,027 |
|
135,430 |
|
81,420 |
| 劳动 |
33,588 |
|
34,477 |
|
272,428 |
|
48,393 |
|
|
398,895 |
|
380,727 |
|
895,375 |
|
544,226 |
法律程序条款的变更:
|
|
母公司 |
||||||
|
|
税收 |
|
民事、环境和监管 |
|
劳动 |
|
总计 |
| 2020年12月31日 |
155,610 |
|
75,001 |
|
78,208 |
|
308,819 |
| 规定 |
3,059 |
|
3,344 |
|
4,800 |
|
11,203 |
| 结算/注销 |
(2,135) |
|
(2,800) |
|
(9,685) |
|
(14,620) |
| 货币变化（I） |
(856) |
|
6,612 |
|
(828) |
|
4,928 |
| 2021年6月30日 |
155,678 |
|
82,157 |
|
72,495 |
|
310,330 |
|
|
合并 |
||||||
|
|
税收 |
|
民事、环境和监管 |
|
劳动 |
|
总计 |
| 2020年12月31日 |
555,958 |
|
200,597 |
|
131,239 |
|
887,794 |
| 公司重组（附注1.1） |
79,494 |
|
170,122 |
|
247,958 |
|
497,574 |
| 规定 |
7,223 |
|
9,300 |
|
37,667 |
|
54,190 |
| 结算/注销 |
(3,388) |
|
(18,913) |
|
(42,728) |
|
(65,029) |
| 货币变化（I） |
499 |
|
27,016 |
|
18,003 |
|
45,518 |
| 2021年6月30日 |
639,786 |
|
388,122 |
|
392,139 |
|
1,420,047 |
（i）包括因转回而须注销的利息。
公司的法律程序以资产、现金存款、银行担保或保险担保作为担保。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
除了上面提到的那些以外，公司还有赔偿行动，因为这些行动被认为是可能的，所以没有记录下来，因为它们代表或有资产。
（a）可能的损失
税务:可能存在损失风险的主要税务程序如下:
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 与FinSocial的补偿 |
— |
|
— |
|
297,651 |
|
296,445 |
| INSS-社保 |
63,559 |
|
63,109 |
|
98,983 |
|
73,835 |
| 国家增值税-ICMS信贷 |
23,173 |
|
28,440 |
|
88,905 |
|
42,272 |
| PIS和COFINS |
4,023 |
|
254 |
|
6,084 |
|
254 |
| IPI-消费税抵免-NT |
54,788 |
|
53,707 |
|
54,788 |
|
53,697 |
| 联邦所得税 |
903 |
|
900 |
|
11,027 |
|
9,508 |
| 其他 |
9,232 |
|
9,200 |
|
82,348 |
|
79,947 |
|
|
155,678 |
|
155,610 |
|
639,786 |
|
555,958 |
劳工索赔:该公司及其子公司也是前雇员和服务供应商提出的多项劳工索赔的当事方，这些索赔除其他事项外，还对加班费、夜班保费和风险保费的支付、雇佣关系的确认以及工资折扣的报销提出了质疑，比如社会贡献和工会费用。此外，我们还参与了几项劳工行政和司法程序，例如劳工检察官办公室就涉嫌不遵守某些劳工法规（包括工作和安全规则、劳工条件和工作环境以及社会援助计划）提起的劳工调查和集体诉讼。此外，我们与巴西当局签订了某些同意令（Termos de Ajustamento de Conduta），如果我们未能遵守此类同意令，我们可能会被罚款。
（b）可能的损失
我们认为可能存在损失风险的主要诉讼程序如下:
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
母公司 |
|
合并（I） |
||||
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 税收 |
4,503,907 |
|
4,525,112 |
|
13,688,610 |
|
9,761,688 |
| 民事、环境和监管 |
928,103 |
|
936,634 |
|
6,231,201 |
|
1,710,495 |
| 劳动 |
25,391 |
|
39,522 |
|
894,509 |
|
77,130 |
|
|
5,457,401 |
|
5,501,268 |
|
20,814,320 |
|
11,549,313 |
（i）随着附注1.1中详述的公司重组，各流程被合并，现已合并。
税收:
|
|
母公司 |
|
合并 |
||||
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 资本利得（I） |
— |
|
— |
|
29,126 |
|
— |
| 与税务状况有关的处罚（二） |
— |
|
— |
|
430,167 |
|
— |
| 联邦所得税（三） |
952,369 |
|
632,758 |
|
4,802,556 |
|
3,834,562 |
| ICMS-国家增值税（IV） |
1,344,999 |
|
1,401,922 |
|
2,912,440 |
|
1,922,374 |
| IRRF-预扣税（V） |
1,335 |
|
1,331 |
|
1,234,967 |
|
1,093,718 |
| PIS和COFINS-所得税（VI） |
1,229,822 |
|
1,270,095 |
|
2,322,041 |
|
1,314,144 |
| 贷款金融交易（七） |
— |
|
— |
|
8,336 |
|
— |
| MP470-税收分期付款（VIII） |
242,326 |
|
241,224 |
|
395,757 |
|
241,224 |
| 股票期权（九） |
— |
|
— |
|
64,338 |
|
— |
| IOF关于Mutual（X） |
— |
|
— |
|
133,256 |
|
— |
| 与IPI-IN的补偿67/98 |
138,399 |
|
137,976 |
|
184,322 |
|
137,976 |
| IPI-消费税抵免-NT |
315,113 |
|
314,312 |
|
456,831 |
|
455,121 |
| INSS-社会保障和其他 |
106,280 |
|
155,143 |
|
175,493 |
|
210,357 |
| 其他 |
173,264 |
|
370,351 |
|
538,980 |
|
552,212 |
|
|
4,503,907 |
|
4,525,112 |
|
13,688,610 |
|
9,761,688 |
于截至2021年6月30日止期间，可能税务或有事项的结余之主要差异乃由于附属公司Rumo及附属公司产生之公司重组（附注1.1）所致。以下是对主要流程的描述:
| （一） | 联邦税务局于2011年、2013年和2019年针对公司发布的税务评估通知涉及:（a）根据未来盈利能力不计提商誉费用，以及财务费用；（b）出售同一经济集团的公司的股权所取得的假定资本收益不征税；（c）合并同一经济集团的公司的股份所取得的假定资本收益。2019年，我们在减少资本利得启动基础方面取得了最终成功。为最终成功而调整的偶然性。 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| （二） | 子公司Rumo被评估为没有考虑Reporto的税收优惠（暂停PIS和Cofins），指控2010年至2012年购置的机车和货车在港口地区范围以外使用。因此，除了对应于所收购资产价值的50%的孤立罚款外，还需要缴纳PIS和COFINS。 |
| （三） | 要求Irpj和CSLL的税务评估通知涉及:（a）商誉北马拉:为收取Irpj和CSLL而发出的税务评估通知，加上迟缴的利息以及正式和单独的罚款。根据联邦收入，Rumo Malha Norte将不适当地摊销收购Brasil Ferrovias S.A.和Novoeste Brasil S.A.（b）GIF、TPG和Tea U Premium公司的商誉。除了一项单独的罚款外，因下列原因，为收取IRPJ和CSL而起草的违规通知，加上一项正式罚款和滞纳金利息:从实际利润和CSL计算基数中扣除，从Tea U Armaz ns Gerais S.A.收购权益的摊销金额中扣除，从实际利润和CSL计算基数中扣除，TPG Participa es S.A.和GIF Participa es S.A.两家公司就收购Rumo Log Stica S.A.发行的股票所支付的商誉摊销的相应金额；（c）劳动规定:2009年，指称该公司会将劳工拨备从应纳税所得额的计算和CSL的调整后计算基数中排除。在税务机关的理解中，劳动准备金的核销是由公司在没有过程个体化（拨备和转回）的情况下进行的，这将对税务评估产生影响。损失的可能性是可能的，考虑到衰变的发生和本公司遵守所有与在计算IRPJ和CSL时增加和排除条款有关的税收规则；（d）因所称IRPJ/CSL负平衡抵免额不足而拒绝归还/补偿本公司债务的请求而产生的收款。 |
| （四） | （a）2011年2月至2015年7月以及2014年和2018年期间，圣保罗州财政部针对Rumo Malha Paulista起草的违规通知，据报告，在提供出口铁路运输服务方面据称没有收集到信息和通信技术，因而没有违法行为；信息和通信技术因在记账簿中据称记账金额高于在税务账簿中发现的金额而没有得到适当的信贷；信息和通信技术的不适当信贷用于被认为是使用和消费的收购。罚款金额的50%和100%的信贷额度被认为是不适当的也包括在内。（b）国家税务机关对信通技术公司在提供出口铁路货运服务的发票上收取的非税费用进行了评估。所有的评估都受到了质疑，因为合并后的纳税人在高等法院中处于有利地位，根据《联邦宪法》和第87/1996C号补充性法律，马托格罗索州财政部制定了若干扣押和存放条件，以收回犯罪所得，并对罚款数额处以50%的罚款，根据国家第7098/98号法律第35-A条和第35-B条的规定，由于错误地理解到拟出口的货物出口业务将以电子运输知识辅助单证（DACTES）予以取消，并假定具有不真实单证的特征。该公司对评估提出质疑，并试图向税务机关证明，所运输的货物已被适当的税务文件适当涵盖；d）2018年和2019年的ICMS收集，在购买货车的过程中，由于据称不豁免税收制度规定的激励措施，港口结构的现代化和扩张----由圣保罗税务当局报告。 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| （v） | Rumo Malha Paulista的部分IRPJ信用余额被IRS部分抵销，IRS的理由是该公司无权在掉期交易中获得IRRF抵销。 |
| （六） | 对PIS和COFINS的管理需求与PIS的不允许有很大关系。非累积系统提供的与下列项目有关的抵免额:a）在没有事先纠正纳税申报表的情况下及时发放的抵免额；b）就共同交通合同产生的费用提出的索赔；c）与分类服务的费用有关的抵免额作为公司开展的活动中据称在视察期间没有得到证实的投入；（d）雇员运输费用的贷方；（e）与电费有关的贷方；（f）机器租赁和租赁费用的贷方在检查过程中没有得到证实的；（g）记入公司固定资产中购置机器、设备和其他资产的费用的贷方；（h）和相当于贷方价值50%的单独罚款。 |
| （七） | 为要求在2005年至2008年的日历年度内在IRPJ、CSL、PIS和COFINS方面存在差异而起草的违规通知，因涉嫌下列违法行为:（一）未按规定扣除与境外金融机构贷款产生的实际利润和CSL财务费用的计算基数，（b）不当地排除了CSL的实际利润和奥地利政府和西班牙政府发行的证券的财务收入的计算基数，c）在实际利润和CSL的计算基数中不包括掉期业务的收益，对PIS和COFINS通过此类合同产生的财政收入不征税，d）不适当地排除作为PIS和COFINS信用额度进行的CSL的实际利润和计算基数，（e）不适当地将实际利润和CSL计算基数排除在外，作为递延CSL计算。（f）不当地将应纳税所得额和CSL的计算基础排除在外，作为递延CSL；以及（g）未足额支付IRPJ和CSL的预付款，从而导致对其处以50%的单独罚款，以及75%的罚款。2019年，我们在违规行为“A”、“B”、“D”、“E”和“F”的完整性以及违规行为“C”的部分方面取得了最终成功，确认有可能将2006年7月24日收购的奥地利公共债务证券产生的收入的实际利润和CSL计算基础排除在外，因此排除了部分违规“G”，在扩展中部分取消了“C”项。为最终成功而调整的偶然性。项目“G”的其余部分仍在行政讨论中。关于项目“C”其余部分的讨论在行政一级结束，在司法一级继续进行。 |
| （八） | 联邦税务局部分拒绝了Rumo Malha Sul和Rumo Intermodal提出的分期偿还联邦税收债务的请求，理由是两家公司提供的税收损失不足以偿还各自的债务。损失的可能性被认为是可能的，因为已查明的损失已经存在并可用于这一用途。 |
| （九） | 针对公司为员工、管理人和第三方授予的股票期权计划的金额征收社会保障缴款（缴款金额的20%）而拟定的税务评估通知。评估的主要依据是所谓的报酬。 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| （x） | （a）联邦财政部打算对母公司为附属公司/子公司维持的经常账户征收IOF税（评估的大部分内容）。税务机关的理解是，在没有正式贷款协议的情况下，使用会计项目作为预付给相关公司的费用，是经常账户存在的特征，到期的IOF必须根据循环信贷业务的具体规则确定。税务评估通知仍在行政层面上受到质疑；b）联邦税务当局对Rumo Malha Norte发出的税务评估通知，指控其在2017年和2018年期间未能支付IOF，与集团各公司之间所指控的金融交易有关的收款，主要涉及北马尔哈省与马尔哈保利斯塔相互往来产生的款项的汇款、与Ra Zen的合同以及其他会计账户所列的其他款项。 |
| （十一） | Rumo Malha Sul通过PERD/COMP电子系统发送了19份结算结算单（DCOMP），其中提到“高级信贷”，使用从第三方（Fibra S.A.Ind Stria e com Rcio和其他人）获得的信贷。根据现行法律，这类涉及第三方信贷和“信用溢价”的DCOMPs被视为未在行政程序所载的决定顺序中宣布，纳税人于2013年9月24日对此有所了解，因此，根据第10,833/2003号法律第18条第4款，可处以75%的罚款。 |
公司尚未发现IFRIC23/ICPC22的影响-不确定的税收状况可能影响公司的会计政策和这些中期财务报表。
劳动
Rumo的子公司之一，Rumo Malha Paulista目前是劳工法院的一项公共民事诉讼的当事方。这一程序起源于对Prumo Engenharia Ltda聘用的Teixeira女士公司的检查。（“Prumo Engenharia”），RUMO的分包商。监察机关声称，Teixeira女士的工人的工作条件是有辱人格的，类似于契约劳役。Prumo Engenharia完全承担了对员工状况的责任，包括劳动和合同责任，以及因其分包商所称的非法工作条件而造成的所有损失，这类员工的解雇协议是由巴西劳工部批准的，Rumo没有任何参与。此外，对Rumo进行了刑事调查，但后来被驳回，宣布Malha Paulista无罪。尽管如此，劳工检察官办公室仅对鲁莫提起了公共民事诉讼。鲁莫被责令（一审和一审）遵守与工作场所条件有关的几项义务，并支付集体精神损害赔偿金，以及15000雷亚尔的罚款。然而，这一诉讼的任何潜在未来损失都不能导致Rumo Malha Paulista被列入巴西劳工部维持的从事劳工违规行为的雇主名单。鲁莫向地区上诉法院提出上诉，但上诉被驳回。Rumo再次向高等劳工法院提出上诉，目前这一上诉正在审理中。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
c）或有资产
| （一） | 2019年12月6日，ARSESP发布了第933号决议，作为第三次普通关税审查的结果，该决议批准了697,233雷亚尔加上自2018年4月以来的货币调整，以适用于COMG S在特许权终止时返还的资产的价值，或根据2020年5月27日第995号决议，COMG S如果特许权被续签而应付的任何金额，或与特许权协议的任何续签有关的任何应付金额（由ARSESP定义）。随着上述决议的公布，与拉美经济社会方案不再就与以往时期有关的关税问题进行持续的讨论。由于不符合会计准则，第933号决议所列数额未在我们的财务报表中确认。 |
| 该协会开展了一些额外的审查工作，发现第四次普通关税审查被高估，而第三次普通关税审查在关税方面被低估，在此之后，得出结论认为，第三次普通关税审查的正确数量，在该机构对此类错误进行补偿后，估计价值为296,191雷亚尔，2021年6月30日的价值继续被视为或有资产。 |
|
| （二） | 由于特许权协议在关税审查方面的经济和财政不平衡，本公司正在进行赔偿程序。追偿权是关税审查遵循错误标准的结果。更新后的案例金额为865,263雷亚尔，作为Comg S的经济金融再平衡。 |
15股东权益
A）股本
截至2021年6月30日，认缴资本为6,365,853雷亚尔，截至2020年12月31日，认缴资本为5,727,478雷亚尔，缴足股款，代表1,874,070,932股记账式普通股，无面值。根据章程，法定资本可以增加到7,000,000雷亚尔的限额。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
于2021年5月6日，本公司按1:4的比例分拆已发行股份，不会改变股本。股票分割在2021年4月30日的年度和特别股东大会上获得批准。
于2021年6月30日，公司的股本由以下部分组成:
|
|
|
普通股 |
||
| 股东-普通股 |
|
数量 |
|
% |
| 控制组 |
|
672,762,132 |
|
35.90% |
| 董事会和执行官 |
|
24,886,852 |
|
1.33% |
| 自由浮动 |
|
1,169,237,744 |
|
62.39% |
|
|
|
|
|
|
| 已发行股票总数 |
|
1,866,886,728 |
|
99.62% |
|
|
|
|
|
|
| 库藏股 |
|
7,184,204 |
|
0.38% |
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
1,874,070,932 |
|
100.00% |
作为附注1.1所详述的公司重组的结果，除了资本公积减少1,400,557雷亚尔的影响外，还特意增加了公司资本638,375雷亚尔。
b）库藏股
2021年6月30日，该公司拥有7,184,204股库藏股（2020年12月31日为11,749,038股），其市场价格为23.96雷亚尔。此次减持是指:（i）因公司重组过程（如附注1.1所示，于2021年2月2日生效）而注销的10,000,000股股份，相当于496,916雷亚尔，（ii）公司于2021年4月30日以1:4的比例发行的股份，回购相当于4778雷亚尔的60000股股票，并向股份补偿计划成员交付12987股股票。
于2021年3月26日，公司批准普通股回购计划，最多为17,000,000股，占市场上可供出售股份总数的5.89%，最后期限至2022年9月25日，以备库存，注销或出售。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
c）股息
| 2020年12月31日 |
|
216,929 |
| 年度股息 |
|
412,130 |
| 合并中剔除的股息（附注1.1） |
|
(148,030) |
| 派发的股息 |
|
(480,994) |
| 2021年6月30日 |
|
35 |
（d）其他综合（亏损）收入
|
|
|
2020年12月31日 |
|
综合（亏损）收入 |
|
2021年6月30日 |
| 现金流套期保值损失 |
|
(761,203) |
|
(5,798) |
|
(767,001) |
| 外币折算效应 |
|
782,899 |
|
(311,830) |
|
471,069 |
| 固定福利计划的精算损失 |
|
(363,375) |
|
— |
|
(363,375) |
|
|
|
123,547 |
|
— |
|
123,547 |
| 衍生金融工具计量收益 |
|
(45,631) |
|
— |
|
(45,631) |
| 扣除税项后金融资产公允价值变动 |
|
26,256 |
|
384 |
|
26,640 |
| 总计 |
|
(237,507) |
|
(317,244) |
|
(554,751) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可归因于: |
|
|
|
|
|
|
| 公司所有人 |
|
(252,610) |
|
(302,264) |
|
(554,874) |
| 非控制性权益 |
|
15,103 |
|
(14,980) |
|
123 |
|
|
|
2019年12月31日 |
|
综合（亏损）收入 |
|
2020年6月30日 |
| 现金流套期保值损失 |
|
(234,575) |
|
(412,720) |
|
(647,295) |
| 外币折算效应 |
|
50,183 |
|
755,915 |
|
806,098 |
| 固定福利计划的精算损失 |
|
(202,444) |
|
— |
|
(202,444) |
| 衍生金融工具计量收益 |
|
(45,631) |
|
— |
|
(45,631) |
| 扣除税项后金融资产公允价值变动 |
|
25,979 |
|
38 |
|
26,017 |
| 总计 |
|
(406,488) |
|
343,233 |
|
(63,255) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可归因于: |
|
|
|
|
|
|
| 公司所有人 |
|
(349,501) |
|
277,520 |
|
(71,981) |
| 非控制性权益 |
|
(56,987) |
|
65,713 |
|
8,726 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
16每股收益
基本每股收益的计算方法是将净收益除以该期间发行在外的普通股的加权平均数。稀释后的每股收益是根据潜在的稀释性工具的影响调整收益和股票数量来计算的。
下表列出了每股收益的计算（以千巴西雷亚尔计算，每股金额除外）:
|
|
|
合并 |
||||||
|
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日（重述）（i） |
|
2020年1月1日至2020年6月30日（重述）（i） |
| 计算基本每股收益时使用的公司普通股股东应占利润 |
|
942,356 |
|
1,581,163 |
|
(174,385) |
|
(72,135) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 子公司股权激励计划的稀释效应 |
|
(2,775) |
|
(5,613) |
|
(128,731) |
|
(2,438) |
| Brado流动性期权的稀释效应 |
|
(228) |
|
(305) |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 用于计算稀释每股收益的公司普通股持有人应占利润 |
|
939,353 |
|
1,575,245 |
|
(303,116) |
|
(74,573) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 加权平均股数-基本股（以千股为单位） |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本 |
|
1,866,887 |
|
1,800,554 |
|
1,559,036 |
|
1,559,036 |
| 股权激励计划的稀释效应 |
|
3,178 |
|
3,192 |
|
2,592 |
|
5,180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 稀释剂 |
|
1,870,065 |
|
1,803,746 |
|
1,561,628 |
|
1,564,216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本 |
|
r$0.5048 |
|
r$0.8782 |
|
（R$0.1119） |
|
（R$0.0463） |
| 摊薄后 |
|
r$0.5023 |
|
r$0.87 33 |
|
（0.1941雷亚尔） |
|
（0.04 77雷亚尔） |
| （一） | 2021年4月30日，在年度股东大会上批准了按1:4的比例分割公司股份。因此，股票的加权平均值在所呈现的所有期间中都进行了调整。 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
稀释仪器
该公司的子公司有两类潜在的稀释效应:股票期权和看跌期权。对于购股权，通过计算确定子公司行使购股权对归属于母公司股东的利润稀释的影响。对于看跌期权，假设已转换为普通股，并调整了归属于母公司股东的利润。
间接附属Brado之非控股股东，有权行使于2013年8月5日签订之股东协议所规定之流动性选择权。这一选择方案包括将上述非控股股东持有的全部股份替换为按照既定汇率确定的若干股份，该汇率考虑到Brado业务和公司业务的经济价值。公司有权自行决定是否支付等值的现金.价值和和解形式的假设取决于仲裁程序的决定，在2021年6月30日，效果是反稀释的，而在2021年6月30日，最好的估计是3,264股，具有稀释效果，因此，在稀释每股收益的分析中被考虑.
抗稀释仪器
在截至2021年6月30日的期间，与公司股票回购计划有关的17,000,000股股票具有反稀释作用，因此在分析稀释每股收益时未考虑它们。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
17净销售额
| 会计政策:
提供的物流服务
当实体将提供服务所固有的重大风险和利益转移给对方时，当与交易相关的经济利益很可能流向公司时，确认提供服务的收入，以及当其相关价值和发生的成本能够可靠地计量时。
服务价格是根据服务订单或合同确定的。该公司的收入主要包括铁路货运、公路货运、集装箱运输和港口提升服务，这就是为什么在提供物流服务的情况下通常能够满足上述标准。 |
以下是对该公司该期间净销售额的分析:
|
|
|
合并 |
||||||
|
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 销售产品和服务的总收入 |
|
7,570,399 |
|
13,206,772 |
|
3,350,701 |
|
7,566,198 |
| 建筑收入 |
|
263,216 |
|
442,498 |
|
219,098 |
|
416,319 |
| 间接税和扣除 |
|
(1,275,506) |
|
(2,375,363) |
|
(1,213,180) |
|
(2,119,386) |
| 净销售额 |
|
6,558,109 |
|
11,273,907 |
|
2,356,619 |
|
5,863,131 |
在下表中，收入按产品和服务线以及确认收入的时间分列:
|
|
|
合并 |
||||||
|
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 在某个时间点 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 天然气分布 |
|
2,400,156 |
|
4,493,883 |
|
1,186,845 |
|
3,282,600 |
| 电力交易 |
|
181,438 |
|
400,648 |
|
145,114 |
|
313,889 |
| 润滑油和基础油 |
|
1,441,562 |
|
2,828,059 |
|
772,044 |
|
1,776,788 |
| 其他 |
|
36,666 |
|
61,422 |
|
8,696 |
|
22,290 |
|
|
|
4,059,822 |
|
7,784,012 |
|
2,112,699 |
|
5,395,567 |
| 随着时间的推移 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 铁路运输服务 |
|
2,133,268 |
|
2,892,375 |
|
— |
|
— |
| 港口高程 |
|
82,625 |
|
108,869 |
|
— |
|
— |
| 建筑收入 |
|
263,216 |
|
442,498 |
|
219,098 |
|
416,319 |
| 提供的服务 |
|
33,767 |
|
64,826 |
|
24,822 |
|
51,245 |
|
|
|
2,512,876 |
|
3,508,568 |
|
243,920 |
|
467,564 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消除 |
|
(14,589) |
|
(18,673) |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净销售额合计 |
|
6,558,109 |
|
11,273,907 |
|
2,356,619 |
|
5,863,131 |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
按性质分列的费用和支出
成本和费用在损益表中按功能列示。按性质/目的对收入的核对如下:
|
|
|
母公司 |
||||||
|
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 折旧及摊销 |
|
(3,546) |
|
(6,021) |
|
(2,831) |
|
(5,645) |
| 人事费用 |
|
(23,713) |
|
(41,142) |
|
(16,617) |
|
(30,693) |
| 第三方服务的费用 |
|
(12,242) |
|
(22,040) |
|
(5,484) |
|
(10,893) |
| 其他 |
|
(22,909) |
|
(40,544) |
|
(12,221) |
|
(24,844) |
|
|
|
(62,410) |
|
(109,747) |
|
(37,153) |
|
(72,075) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一般和行政费用 |
|
(62,410) |
|
(109,747) |
|
(37,153) |
|
(72,075) |
|
|
|
(62,410) |
|
(109,747) |
|
(37,153) |
|
(72,075) |
|
|
|
合并 |
||||||
|
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 原材料 |
|
(1,153,381) |
|
(2,166,410) |
|
(438,604) |
|
(1,003,375) |
| 商品成本（天然气） |
|
(1,366,291) |
|
(2,569,927) |
|
(683,223) |
|
(1,996,982) |
| 为转售而购买的电力 |
|
(549,779) |
|
(768,492) |
|
(131,547) |
|
(301,036) |
| 铁路运输和港口提升费用 |
|
(548,084) |
|
(744,265) |
|
— |
|
— |
| 天然气运输成本 |
|
(260,230) |
|
(476,390) |
|
(287,979) |
|
(336,666) |
| 其他运输 |
|
2,886 |
|
(37,732) |
|
(4,999) |
|
(64,481) |
| 折旧及摊销 |
|
(616,217) |
|
(927,528) |
|
(124,729) |
|
(292,669) |
| 工资和薪金 |
|
(497,757) |
|
(750,276) |
|
(159,050) |
|
(304,296) |
| 建筑成本 |
|
(263,216) |
|
(442,498) |
|
(219,098) |
|
(416,319) |
| 第三方服务的费用 |
|
(168,976) |
|
(279,833) |
|
(76,252) |
|
(141,973) |
| 销售费用 |
|
(5,915) |
|
(10,028) |
|
(5,637) |
|
(10,679) |
| 其他 |
|
(178,713) |
|
(324,424) |
|
(34,155) |
|
(233,795) |
|
|
|
(5,605,673) |
|
(9,497,803) |
|
(2,165,273) |
|
(5,102,271) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 销售成本 |
|
(4,940,287) |
|
(8,310,153) |
|
(1,651,890) |
|
(4,138,267) |
| 销售费用 |
|
(180,750) |
|
(339,406) |
|
(306,698) |
|
(586,094) |
| 一般和行政费用 |
|
(484,636) |
|
(848,244) |
|
(206,685) |
|
(377,910) |
|
|
|
(5,605,673) |
|
(9,497,803) |
|
(2,165,273) |
|
(5,102,271) |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
19其他收入（费用），净额
|
|
母公司 |
||||||
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 出售信贷权利 |
— |
|
— |
|
— |
|
(68,311) |
| 处置非流动资产和无形资产的收益（损失） |
(53) |
|
(53) |
|
— |
|
— |
| 法律程序的净影响 |
1,570 |
|
(22,442) |
|
(20,803) |
|
(27,831) |
| 报废/最终销售收入 |
1,055 |
|
2,295 |
|
— |
|
— |
| 其他 |
24,554 |
|
22,286 |
|
(725) |
|
66 |
|
|
27,126 |
|
2,086 |
|
(21,528) |
|
(96,076) |
|
|
合并 |
||||||
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 出售信贷权利 |
— |
|
— |
|
— |
|
(68,311) |
| 天然气损失的补偿 |
— |
|
— |
|
26,945 |
|
26,945 |
| 税收抵免 |
241,253 |
|
241,246 |
|
1,201 |
|
939 |
| 非流动资产和无形资产处置损失 |
(10,469) |
|
(10,469) |
|
(2,164) |
|
(4,064) |
| 法律程序的净影响 |
(34,242) |
|
(69,748) |
|
(21,365) |
|
(28,140) |
| 续签过程中争议的解决（一） |
52,963 |
|
52,963 |
|
— |
|
— |
| 其他 |
28,895 |
|
35,480 |
|
4,220 |
|
45,514 |
|
|
278,400 |
|
249,472 |
|
8,837 |
|
(27,117) |
| （一） | 子公司追索劳动债权登记诉讼中租赁负债转回的效力 鲁莫. |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
20财务业绩
财务收入及成本详情如下:
|
|
母公司 |
||||||
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 总债务成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| 债务利息 |
(133,627) |
|
(180,893) |
|
— |
|
(3,454) |
| 货币和汇率的变化 |
524,292 |
|
398,562 |
|
— |
|
— |
| 衍生工具和公允价值计量 |
(1,018,269) |
|
(541,031) |
|
411,082 |
|
1,760,299 |
| 借款成本摊销 |
(2,207) |
|
(2,964) |
|
(31) |
|
(4,351) |
|
|
(629,811) |
|
(326,326) |
|
411,051 |
|
1,752,494 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 金融投资收入和现金及现金等价物的汇率 |
10,058 |
|
18,294 |
|
14,227 |
|
41,067 |
|
|
10,058 |
|
18,294 |
|
14,227 |
|
41,067 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净债务成本 |
(619,753) |
|
(308,032) |
|
425,278 |
|
1,793,561 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他费用和货币变化 |
|
|
|
|
|
|
|
| 其他应收款项的利息 |
4,845 |
|
13,003 |
|
4,106 |
|
9,789 |
| 其他金融资产的货币变化 |
- |
|
(42,709) |
|
73,209 |
|
(94,145) |
| 其他应付款利息 |
(3,738) |
|
(7,881) |
|
(13,990) |
|
(29,813) |
| 租赁负债利息 |
(1,108) |
|
(1,949) |
|
— |
|
— |
| 股东权益 |
29,248 |
|
48,470 |
|
18,500 |
|
37,500 |
| 或有事项和合同的利息 |
(7,267) |
|
(14,567) |
|
— |
|
— |
| 银行手续费及其他 |
(6,934) |
|
(10,172) |
|
(5,212) |
|
(9,198) |
| 汇率变动与非债务衍生工具 |
828,291 |
|
242,113 |
|
(446,394) |
|
(2,004,855) |
|
|
843,337 |
|
226,308 |
|
(369,781) |
|
(2,090,722) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 财务业绩净额 |
223,584 |
|
(81,724) |
|
55,497 |
|
(297,161) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 和解 |
|
|
|
|
|
|
|
| 财务费用 |
(174,525) |
|
(376,882) |
|
(38,794) |
|
(330,549) |
| 财务收入 |
3,463 |
|
39,788 |
|
29,483 |
|
90,262 |
| 外汇净额 |
1,370,259 |
|
640,287 |
|
(334,571) |
|
(1,740,757) |
| 衍生工具 |
(975,613) |
|
(384,917) |
|
399,379 |
|
1,683,883 |
| 财务业绩净额 |
223,584 |
|
(81,724) |
|
55,497 |
|
(297,161) |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
|
|
合并 |
||||||
|
|
2021年4月1日至2021年6月30日 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
2020年4月1日至2020年6月30日 |
|
2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 总债务成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| 债务利息 |
(671,626) |
|
(1,112,590) |
|
(148,803) |
|
(324,092) |
| 货币和汇率的变化 |
2,262,751 |
|
1,286,545 |
|
(375,327) |
|
(1,965,786) |
| 衍生工具和公允价值计量 |
(1,852,519) |
|
(787,563) |
|
322,180 |
|
1,522,024 |
| 借款成本摊销 |
(29,891) |
|
(80,310) |
|
(501) |
|
(5,045) |
| 债务融资和担保 |
(12,340) |
|
(20,983) |
|
(5,294) |
|
(9,154) |
|
|
(303,625) |
|
(714,901) |
|
(207,745) |
|
(782,053) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 金融投资收入和现金及现金等价物的汇率 |
82,503 |
|
121,968 |
|
40,034 |
|
90,402 |
|
|
82,503 |
|
121,968 |
|
40,034 |
|
90,402 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净债务成本 |
(221,122) |
|
(592,933) |
|
(167,711) |
|
(691,651) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他费用和货币变化 |
|
|
|
|
|
|
|
| 其他应收款项的利息 |
185,546 |
|
269,695 |
|
27,844 |
|
57,913 |
| 其他金融资产的更新 |
— |
|
(42,709) |
|
59,828 |
|
(107,526) |
| 对其他负债的兴趣 |
(38,344) |
|
(61,320) |
|
(33,358) |
|
(70,693) |
| 租赁的货币变化 |
(105,742) |
|
(182,474) |
|
— |
|
— |
| 或有事项和合同的利息 |
(31,826) |
|
(70,831) |
|
— |
|
— |
| 银行手续费及其他 |
(17,873) |
|
(24,659) |
|
13,656 |
|
6,520 |
| 汇率变动与非债务衍生工具 |
14,617 |
|
108,578 |
|
(23,468) |
|
59,031 |
|
|
6,378 |
|
(3,720) |
|
44,502 |
|
(54,755) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 财务业绩净额 |
(214,744) |
|
(596,653) |
|
(123,209) |
|
(746,406) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 和解 |
|
|
|
|
|
|
|
| 财务费用 |
(1,060,368) |
|
(1,232,185) |
|
(255,457) |
|
(1,003,477) |
| 财务收入 |
237,333 |
|
428,485 |
|
91,959 |
|
207,093 |
| 外汇净额 |
2,231,187 |
|
1,239,729 |
|
(393,781) |
|
(1,931,805) |
| 衍生工具的净影响 |
(1,622,896) |
|
(1,032,682) |
|
434,070 |
|
1,981,783 |
| 财务业绩净额 |
(214,744) |
|
(596,653) |
|
(123,209) |
|
(746,406) |
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
21项离职后福利
|
|
合并 |
||
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
| 固定缴款 |
|
|
|
| Futura II |
112 |
|
129 |
|
|
|
|
|
| 固定收益 |
|
|
|
| 未来 |
166,923 |
|
163,972 |
| 健康计划 |
572,688 |
|
564,576 |
|
|
739,723 |
|
728,677 |
在截至2021年6月30日的期间，赞助商对计划的捐款金额为12,558雷亚尔（截至2020年6月30日为18,125雷亚尔）。
22基于股票的支付
这些计划由董事会自行决定，由一个委员会在每项计划的拟订和结构指导方针以及适用的立法所规定的限度内进行管理。
以下以股份为基础的付款安排:
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
| 授标类型/授予日期 |
|
公司 |
|
预期寿命（年） |
|
授予的股份 |
|
已执行/取消/转移 |
|
可用 |
|
授予日的公允价值-R$ |
| 基于股票的支付计划 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2017年4月27日 |
|
Cosan S.A. |
|
5 |
|
274,000 |
|
(90,800) |
|
183,200 |
|
37.00 |
| 2017年7月31日 |
|
Cosan S.A. |
|
5 |
|
298,107 |
|
(99,212) |
|
198,895 |
|
32.22 |
| 2018年7月31日 |
|
Cosan S.A. |
|
5 |
|
210,602 |
|
(26,894) |
|
183,708 |
|
38.61 |
| 2019年7月31日 |
|
Cosan S.A. |
|
5 |
|
57,255 |
|
(5,020) |
|
52,235 |
|
49.85 |
| 2020年7月31日 |
|
Cosan S.A. |
|
5 |
|
17,243 |
|
(1,676) |
|
15,567 |
|
83.73 |
|
|
|
|
|
|
|
857,207 |
|
(223,602) |
|
633,605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2017年4月20日 |
|
Comg S |
|
5 |
|
61,300 |
|
(14,405) |
|
46,895 |
|
47.80 |
| 2017年8月12日 |
|
Comg S |
|
5 |
|
97,780 |
|
(13,616) |
|
84,164 |
|
54.25 |
| 8月1日 |
|
Comg S |
|
5 |
|
96,787 |
|
(5,338) |
|
91,449 |
|
59.66 |
| 2019年7月31日 |
|
Comg S |
|
5 |
|
83,683 |
|
(3,997) |
|
79,686 |
|
78.58 |
| 2020年2月1日 |
|
罗盘G S E能量 |
|
5 |
|
1,858,969 |
|
— |
|
1,858,969 |
|
13.58 |
|
|
|
|
|
|
|
2,198,519 |
|
(37,356) |
|
2,161,163 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2017年1月02日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
1,476,000 |
|
(353,300) |
|
1,122,700 |
|
6.10 |
| 2017年9月01日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
870,900 |
|
(205,350) |
|
665,550 |
|
10.42 |
| 2018年8月1日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
1,149,544 |
|
(242,385) |
|
907,159 |
|
13.94 |
| 2019年8月15日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
843,152 |
|
(104,770) |
|
738,382 |
|
22.17 |
| 2020年11月11日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
776,142 |
|
(55,548) |
|
720,594 |
|
20.01 |
| 2021年5月5日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
1,481,000 |
|
(296,222) |
|
1,184,778 |
|
20.85 |
|
|
|
|
|
|
|
6,596,738 |
|
(1,257,575) |
|
5,339,163 |
|
|
| 以股份为基础的付款计划（修改计划） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2011年8月18日 |
|
Cosan S.A. |
|
1至12岁 |
|
1,501,626 |
|
(1,276,283) |
|
225,343 |
|
22.80 |
| 2015年8月31日（I） |
|
Cosan S.A. |
|
5比7 |
|
463,906 |
|
(463,906) |
|
— |
|
19.96 |
|
|
|
|
|
|
|
1,965,532 |
|
(1,740,189) |
|
225,343 |
|
|
| 现金结算交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2019年7月31日 |
|
穆夫 |
|
5 |
|
132,670 |
|
— |
|
132,670 |
|
6.74 |
| 2019年7月31日 |
|
穆夫 |
|
5 |
|
106,952 |
|
— |
|
106,952 |
|
13.36 |
|
|
|
|
|
|
|
239,622 |
|
— |
|
239,622 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
|
|
|
|
11,857,618 |
|
(3,258,722) |
|
8,598,896 |
|
|
（i）于2021年2月02日，以现金结算12.987股股份，金额为645雷亚尔。
（a）未行使购股权的对账
杰出奖励数目及其相关的加权平均行使价的变动如下:
| 2020年12月31日 |
|
3,301,596 |
| 授予 |
|
1,481,000 |
| 既得 |
|
(441,054) |
| 转移 |
|
4,532,761 |
| 取消 |
|
(275,407) |
| 2021年6月30日 |
|
8,598,896 |
（b）公允价值的计量
2021年6月30日和2020年12月31日授予的计划的加权平均公允价值在应用布莱克-斯科尔斯模型时使用的主要假设如下:
|
|
|
基于股票的支付计划 |
||||||||||||
|
|
|
Cosan S.A. |
|
Compass |
|
Comg S |
|
鲁莫 |
||||||
|
|
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年6月30日 |
| 授予日加权平均公允价值 |
|
39.12 |
|
50.88 |
|
13.58 |
|
13.58 |
|
60.07 |
|
78.58 |
|
14.23 |
| 关键假设: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 授予日的股价 |
|
83.73 |
|
50.88 |
|
13.58 |
|
13.58 |
|
78.58 |
|
78.58 |
|
20.85 |
| 无风险利率 |
|
6.82% |
|
6.82% |
|
不会 |
|
不会 |
|
6.82% |
|
6.82% |
|
6.94% |
| 波动性因素 |
|
36.50% |
|
36.50% |
|
不会 |
|
不会 |
|
32.81% |
|
32.80% |
|
41.03% |
（c）在损益中确认的费用
截至2021年6月30日和2020年6月30日的损益表中包含的股份补偿费用分别为6,489雷亚尔和12,977雷亚尔。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
23后续事件
收购Gaspetro51%股权
2021年7月28日，子公司Compass G S E Energia与巴西国家石油公司（Petrobras）签订了购买和出售股份的合同，以收购Gaspetro51%的股份。交易的达成须遵守某些暂停条件，其中包括但不限于观察其他天然气股东及其投资行使优先购买权的期限并获得主管机构的批准。
再融资终端的构建与公司债券发行
2021年8月3日，子公司Compass G S E Energia通过相关事实报告了圣保罗码头Regaseifica O de S O S O Paulo（TRSP）项目的建设开始及其融资，从第一次发行TRSP债券开始，总额为7亿雷亚尔，期限3年，CDI费用+1.95%.
Rumo发行的债券
2021年7月6日，子公司Rumo筹集了1,043,434雷亚尔，这是指第16次发行简单的、不可转换的、无担保的债券，分为两个系列，第一个系列的金额为784,619雷亚尔，利率为IPCA+4.49%，期限为10年，第二种是258,815雷亚尔，利率为IPCA+4.54%，期限为15年。这两个系列将有半年的利息支付和本金摊销在过去3年。这次筹款的资金将用于投资。
公司发行的债券
2021年7月5日，董事会批准了公司发行的第三期简单债券，不可转换为股票，无担保，有额外的个人担保，分为三个系列，总金额为2,000,000雷亚尔，其支付日期为2021年8月11日。
中期财务报表附注
（以千巴西雷亚尔计）
第一个系列的期限为7年，平均成本为CDI+1.65%，第二个和第三个系列的期限为10年，平均成本分别为CDI+2.00%和IPCA+5.75%。这三个系列将每半年支付一次利息，这笔资金将用于管理公司的债务。
收购100%的股本
2021年7月16日，公司以95,000雷亚尔收购子公司Compass G S E Energia发行的6,222,650股股份，占其资本的0.99%。通过此次收购，公司持有Compass G S E Energia100%的股本。
收购Barcos&Rodados S.A.的协议
于2021年8月10日，Ra Zen就收购Barcos y Rodados SA（“B&R”）的50%股份订立股份购买协议，总金额为130.000美元。
B&R是巴拉圭燃料分销市场的领导者，拥有350个燃料零售站点。作为交易的一部分，Ra Zen将把壳牌品牌的使用权转授权给B&R，该公司将逐步将其加油站转变为壳牌品牌。交易的完成受制于先决条件，包括但不限于B&R的某些资产的分离和包含。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由下列签署人签署，并经正式授权。
日期:2021年8月13日
| Cosan S.A. |
|
| 作者: |
Marcelo Eduardo Martins |
|
|
名称:Marcelo Eduardo Martins |
|
|
职衔:首席财务官 |