展览99.1
Avino Silver & Gold Mines Ltd.
简明综合中期财务报表
截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月及九个月
（未经审计）
Avino Silver & Gold Mines Ltd. 简明综合中期财务状况表 （以千美元表示-未经审计） |
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注意事项 |
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9月30日， 2024 |
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12月31日， 2023 |
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物业、厂房及设备 |
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流动资产 |
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现金 |
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应收款项 |
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应收关联方款项 |
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10（b） |
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可收回的税款 |
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4 |
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预付费用及其他资产 |
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存货 |
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5 |
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流动资产总额 |
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勘探和评估资产 |
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7 |
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厂房、设备和采矿物业 |
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9 |
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长期投资 |
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6 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
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$ |
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$ |
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应付关联方款项 |
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10（b） |
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应交税费 |
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融资租赁债务的流动部分 |
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设备贷款的流动部分 |
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流动负债合计 |
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融资租赁义务 |
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设备贷款 |
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填海条文 |
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递延所得税负债 |
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负债总额 |
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股权 |
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股本 |
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12 |
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权益储备 |
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库存股 |
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累计其他综合损失 |
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累计赤字 |
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总股本 |
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总负债及权益 |
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承诺和或有事项–附注15
董事会于2024年11月12日批准。
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Peter Bojtos |
董事 |
David Wolfin |
董事 |
所附附注为简明综合中期财务报表的组成部分
| - 1 - |
Avino Silver & Gold Mines Ltd. 简明综合中期经营报表及综合收益（亏损） （以千美元表示-未经审计） |
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三个月结束 9月30日， |
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九个月结束 9月30日， |
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注意事项 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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采矿业务收入 |
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销售成本 |
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矿山运营收入 |
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营业费用 |
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一般和行政费用 |
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股份支付 |
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12 |
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其他项目前收入（亏损） |
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其他项目 |
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利息及其他收入（亏损） |
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) |
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长期投资收益（亏损） |
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6 |
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) |
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) |
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认股权证负债的公允价值调整 |
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外汇收益（亏损） |
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财务成本 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
填海条款的增加 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
无法收回账户的减记 |
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( |
) |
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) |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前收入（亏损） |
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所得税： |
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当期所得税回收（费用） |
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递延所得税回收（费用） |
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所得税回收（费用） |
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( |
) |
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( |
) |
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净收入（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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其他综合收益（亏损） |
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货币换算差异 |
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) |
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综合收益总额（亏损） |
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$ | ( |
) |
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$ |
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每股收益（亏损） |
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12（e） |
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基本 |
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($0.01) |
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摊薄 |
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$ |
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($0.01) |
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已发行普通股加权平均数 |
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12（e） |
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基本 |
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摊薄 |
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所附附注为简明综合中期财务报表的组成部分
| - 2 - |
Avino Silver & Gold Mines Ltd. 简明合并中期权益变动表 （以千美元表示-未经审计） |
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注意事项 |
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普通股数量 |
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股本金额 |
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权益储备 |
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库存股 |
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累计其他综合收益（亏损） |
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累计赤字 |
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总股本 |
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余额，2023年1月1日 |
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$ |
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$ | (
|
) |
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$ | (
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) |
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$ | (
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) |
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已发行普通股： |
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在市场发行 |
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12 |
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已行使的受限制股份单位的账面价值 |
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12 |
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( |
) |
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发行费用 |
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12 |
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- |
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( |
) |
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( |
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股份支付 |
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12 |
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- |
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期权被取消或到期 |
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( |
) |
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本期净亏损 |
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货币换算差异 |
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余额，2023年9月30日 |
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$ |
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$ | (
|
) |
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$ | (
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) |
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$ | (
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) |
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$ |
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余额，2024年1月1日 |
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$ |
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$ |
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$ | (
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) |
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$ | (
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) |
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$ | (
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) |
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已发行普通股： |
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在市场发行 |
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12（b） |
|
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行使期权 |
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12（b） |
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( |
) |
|
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|
|
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已行使的受限制股份单位的账面价值 |
|
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12（d） |
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|
( |
) |
|
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发行费用 |
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|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
股份支付 |
|
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12（c）（d） |
|
|
- |
|
|
|
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|
|
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|
期内净收益 |
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12（e） |
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|
- |
|
|
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货币换算差异 |
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( |
) |
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( |
) |
余额，2024年9月30日 |
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$ |
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$ |
|
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$ | (
|
) |
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$ | (
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) |
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$ | (
|
) |
|
$ |
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所附附注为简明综合中期财务报表的组成部分
| - 3 - |
Avino Silver & Gold Mines Ltd. 简明合并中期现金流量表 （以千美元表示-未经审计） |
|
|
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|
九个月结束 9月30日， |
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|||||||
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|
注意事项 |
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2024 |
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2023 |
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|
|||
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经营活动 |
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净收入 |
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非现金项目的调整： |
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递延所得税费用（回收） |
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( |
) | |
折旧和损耗 |
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|
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|
填海条款的增加 |
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|
11 |
|
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|
|
|
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投资（收益）损失 |
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|
6 |
|
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( |
) |
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|
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未实现汇兑收益 |
|
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( |
) |
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( |
) |
记下无法收回的账款 |
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|
|
|
解除公允价值调整 |
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|
|
|
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认股权证负债的公允价值调整 |
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|
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( |
) |
减记设备和材料及用品库存 |
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|
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股份支付 |
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|
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|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金营运资本项目净变动 |
|
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16 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以现金方式发行的股份及单位，扣除发行费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
行使期权所得款项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
租赁负债付款 |
|
|
|
|
|
|
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补充现金流量信息（附注16）
所附附注为简明综合中期财务报表的组成部分
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Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
1.业务性质
Avino Silver & Gold Mines Ltd.（“公司”或“Avino”）于1968年根据加拿大不列颠哥伦比亚省法律注册成立。公司从事银、金、铜的生产、销售及矿产资产的收购、勘探、进
公司总部及主要营业地点为加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华Granville Street 570号Suite 900。该公司是加拿大（魁北克省除外）和美国的报告发行人，并在多伦多证券交易所（“TSX”）、纽约证券交易所美国证券交易所以及法兰克福和柏林证券交易所进行交易。
该公司经营Elena Tolosa矿（“ET矿”或“Avino矿”），该矿在墨西哥杜兰戈州历史悠久的Avino矿区生产铜、银和黄金。Avino矿区还拥有San Gonzalo矿，目前正在进行维护和保养。公司还持有Proyectos Mineros La Preciosa S.A. de C.V.（“La Preciosa”）的100%权益，该公司是一家拥有La Preciosa物业的墨西哥公司。该公司还拥有位于加拿大不列颠哥伦比亚省和育空地区的矿产资产的权益。
2.介绍的基础
合规声明
这些未经审计的简明综合中期财务报表是根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的国际会计准则（“IAS”）第34号——《国际财务报告准则》（“IFRS”）下的中期财务报告编制的。该等未经审核简明综合中期财务报表遵循与公司最近一期年度经审核综合财务报表相同的会计政策及适用方法。这些未经审核简明综合中期财务报表并不包含完整年度综合财务报表所需的所有信息。因此，这些未经审计的简明综合中期财务报表应与公司根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制的2023年12月31日年度综合财务报表一并阅读。
这些未经审计的简明综合中期财务报表以美元表示，除以公允价值计量的金融工具外，均按历史成本基准编制。此外，该等未经审核简明综合中期财务报表乃按持续经营基准采用权责发生制会计编制。2023年12月31日年度综合财务报表所载会计政策一致适用于该等未经审核简明综合中期财务报表所呈列的所有期间，犹如该等政策一直有效一样。
外币换算
外币交易
以功能货币以外的货币进行的交易按交易日期的通行汇率入账。在每个财务状况报告日，以外币计价的货币资产和负债按财务状况表日的现行汇率折算。以外币历史成本计量的非货币性项目不重新换算。
国外业务
拥有美元以外记账本位币的子公司，按年内平均汇率折算经营报表项目。资产和负债按每个报告期末的现行汇率换算。按对这些子公司净投资的期末汇率重新换算产生的汇率变动，连同按实际汇率和平均汇率换算的经营报表项目之间的差异，在累计其他综合收益（亏损）中确认。对外经营进行处置或部分处置时，相关汇兑差额累计金额在经营报表中确认。
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Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
重大会计判断和估计
公司管理层在其将公司会计政策应用于编制其未经审核简明综合中期财务报表的过程中作出判断。此外，编制财务数据要求公司管理层对不确定的未来事件对报告期末公司资产和负债的账面金额以及对报告期间收入和支出的报告金额的影响作出假设和估计。实际结果可能与这些估计不同，因为估计过程本质上是不确定的。根据历史经验和在当时情况下被认为相关的其他因素，对估计进行持续审查。对估计的修订以及由此对公司资产和负债账面值的影响进行了前瞻性会计处理。
编制公司截至2024年9月30日止九个月的未经审核简明综合中期财务报表所应用的关键判断和估计，与公司截至2023年12月31日止年度的经审核综合财务报表附注2所应用和披露的判断和估计一致。
合并基础
经审计的合并财务报表包括公司及其墨西哥子公司的账目如下：
子公司 |
所有权权益 |
管辖权 |
业务性质 |
Oniva Silver and Gold Mines S.A. de C.V。 |
100% |
|
墨西哥行政当局 |
Nueva Vizcaya Mining，S.A. de C.V。 |
100% |
|
墨西哥行政当局 |
Promotora Avino，S.A. de C.V.（“Promotora”） |
79.09% |
|
控股公司 |
Compa ñ í a Minera Mexicana de Avino，S.A. de C.V。 （“阿维诺墨西哥”） |
98.45%直接 1.22%间接（Promotora） 有效率99.67% |
|
采矿和勘探 |
La Luna Silver & Gold Mines Ltd。 |
100% |
|
控股公司 |
La Preciosa Silver & Gold Mines Ltd。 |
100% |
|
控股公司 |
Proyectos Mineros La Preciosa S.A. de C.V。 |
100% |
|
采矿和勘探 |
塞万提斯有限责任公司 |
100% |
|
控股公司 |
公司间结余和交易，包括公司间交易产生的未实现收入和支出，在编制综合财务报表时予以消除。
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Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
3.近期会计公告
当年生效的新的和经修订的国际财务报告准则：
某些新的会计准则和解释已经公布，这些准则和解释要么在当年适用，要么在当期不是强制性的，也没有被提前采用。我们对这些标准进行了评估，预计它们不会对公司当前或未来报告期产生实质性影响。
4.可收回的税款
公司可收回的税款包括可收回的墨西哥I.V.A.（“增值税”）和所得税以及可收回的加拿大销售税（“GST/HST”）。
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9月30日， 2024 |
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12月31日， 2023 |
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可收回的增值税 |
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可收回的商品及服务税 |
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可收回的所得税 |
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5.存货
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9月30日， 2024 |
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12月31日， 2023 |
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工艺材料库存 |
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精矿库存 |
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材料和用品 |
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截至2024年9月30日止三个月和九个月确认为费用的库存金额总计8,725美元和28,485美元（截至2023年9月30日止三个月和九个月– 9,948美元和26,006美元）。详见附注13。
在截至2024年9月30日的九个月内，公司因过时而减记的材料和用品库存为零（2023年9月30日– 84年）。
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Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
6.长期投资
公司根据国际财务报告准则第9号将其长期投资分类为以公允价值计量且其变动计入损益。长期投资汇总如下：
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公允价值 12月31日， |
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净 |
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外国的变动 |
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公允价值调整 |
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公允价值 9月30日， |
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2023 |
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新增 |
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期间 |
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2024 |
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Talisker Resources普通股 |
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Silver Wolf Exploration Ltd.（“Silver Wolf”）普通股 |
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Silver Wolf Exploration Ltd.认股权证 |
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Endurance Gold Corp.普通股 |
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银狼
在截至2024年9月30日的九个月中，该公司以335美元（458加元）的价格从Silver Wolf获得了2,292，000股普通股，作为债务和解的一部分。该公司通过参与Silver Wolf的上市发行人融资豁免私募进一步收购了833,334个单位，购买价格为0.15加元，包括833,334股普通股和416,667份不可转让普通股购买认股权证，行使价格为0.25加元，投资总额为91美元（125加元）。购股认股权证按公允价值入账。根据IFRS 9按公允价值计入损益的任何后续重估将被记录为长期投资的收益或损失。
7.勘探和评估资产
公司累计了以下不耗损的收购、勘探和评估成本：
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阿维诺， 墨西哥 |
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墨西哥La Preciosa |
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加拿大不列颠哥伦比亚省和育空地区 |
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合计 |
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余额，2022年12月31日 |
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La Preciosa非核心特许权转让 |
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余额，2023年12月31日 |
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钻探和勘探 |
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余额，2024年9月30日 |
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Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
（a）墨西哥阿维诺
该公司的子公司Avino Mexico在墨西哥杜兰戈州拥有42个矿产权，并租赁了4个矿产权。该公司在墨西哥的矿产索赔分为以下两组：
（i）Avino矿区财产
Avino矿区物业位于Panuco de Coronado和San Jose de Avino城镇周围，并围绕历史悠久的Avino矿区。共有4个勘探特许权154.4公顷，24个开采特许权1284.7公顷，1个租赁开采特许权98.83公顷。
（二）Gomez Palacio/Ana Maria房产
Ana Maria地产位于Gomez Palacio镇附近，由9个勘探特许权组成，占地2549公顷，也被称为Ana Maria地产。
期权协议– Silver Wolf Exploration Ltd.（原Gray Rock Resources Ltd.）（“Silver Wolf”）
于2021年3月11日，公司订立期权协议，授予Silver Wolf收购墨西哥Ana Maria及El Laberinto物业100%权益的独家权利（“期权协议”）。
截至2024年9月30日，有关资产的所有勘探支出要求均已满足。未来行使期权的要求仍然存在，截至2024年9月30日，Silver Wolf遵守期权协议的条款。
公司与Silver Wolf之间的期权协议被视为关联交易，因为两家公司有共同的董事。
统一La Platosa属性
Unification La Platosa物业，除位于Panuco de Coronado和San Jose de Avino城镇附近以及Avino矿山周围的Avino矿区物业内的租赁特许权外，还包括三个租赁特许权。
2012年2月，公司全资墨西哥子公司与Minerales de Avino，S.A. de C.V.（“Minerales”）订立新协议，据此，Minerales间接授予公司勘探和开采被称为“ET区”的La Platosa资产的独家权利。ET区包括Avino矿，该矿于2015年7月1日实现了管理层预期的产量。
根据该协议，公司已获得勘探和开采该物业的独家权利，初始期限为15年，并可选择将协议再延长5年。作为授予这些权利的对价，公司在截至2012年12月31日止年度发行了135,189股普通股，公允价值为250加元。公司已同意向Minerales支付相当于冶炼厂净回报（“NSR”）3.5%的特许权使用费。此外，在开始生产后，如果矿山设施的最低月处理率低于15,000吨，那么公司必须向Minerales支付最低特许权使用费，该特许权使用费等于根据每月15,000吨的处理量计算的适用的NSR特许权使用费。
Minerales还授予公司在协议期限内（或任何续签）的任何时间购买该物业100%权益的独家权利，条件是在公司发出选择收购该物业的通知后15天内支付800万美元。此次购买将受制于一份单独的购买协议，用于合法转移财产。
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Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
（b）墨西哥La Preciosa
La Preciosa是一个开发阶段的矿产，位于墨西哥杜兰戈州，位于P á nuco de Coronado和Canatl á n市范围内。该项目托管着墨西哥最大的未开发原生白银资源之一，位于Avino位于墨西哥杜兰戈的Avino Property的现有业务附近。该物业占地约1,134公顷，位于Sierra Madre Occidental山脉东侧。
（c）加拿大不列颠哥伦比亚省和育空地区
Eagle Property-育空
该公司拥有位于加拿大育空地区Mayo采矿部门的14份石英租约的100%权益，这些租约共同构成Eagle物业。截至2023年12月31日止年度，公司向Hecla Mining Company（“Hecla”）的附属公司出售Eagle Property，现金代价为250加元。出售Eagle物业的收益在综合经营报表及综合收益（亏损）报表中记入“利息及其他收入”。
Minto和Olympic-Kelvin物业–不列颠哥伦比亚省
2022年5月2日，公司授予Endurance Gold Corporation收购一项选择权的权利，以获得前Minto金矿、Olympic和Kelvin金矿前景100%所有权，该前景包含在一块皇冠授予和矿产权利要求（“Olympic Claims”）中。
截至2024年9月30日，Endurance遵守期权协议的所有条款。
8.非控制权益
于2024年9月30日，公司于附属公司Avino Mexico拥有有效的99.67%（2023年12月31日-99.67%）权益，余下的0.33%（2023年12月31日-0.33%）权益为非控股权益。累计亏损及归属于非控股权益的当期收益并不重大，因此并无在综合财务报表中单独呈列。
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Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
9.厂房、设备及采矿物业
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采矿 物业 |
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办公设备、家具和固定装置 |
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电脑设备 |
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矿山机械和运输设备 |
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磨机机械及加工设备 |
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建筑物和在建工程 |
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累计耗损和折旧/减值 |
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账面净值 |
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截至2024年9月30日 |
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截至2023年12月31日 |
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| - 11 - |
Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
上述建筑物和在建工程中包括截至2024年9月30日的在建资产2610美元（2023年12月31日-3166美元），在该日终了期间未计提折旧。一旦资产可供使用，它们将被转移到适当类别的厂房、设备和采矿财产。
截至2024年9月30日，公司对物业厂房和设备进行了评估，并记录了因损坏和过时而对矿山和磨坊机械和运输设备的账面价值减记566美元（2023年12月31日-144美元）。
截至2024年9月30日，厂房、设备和采矿物业包括租赁项下采矿设备和使用权资产的账面净值5325美元（2023年12月31日-5832美元）。
10.关联方交易及余额
所有关联交易均按公司与关联方约定的交换金额入账。
（a）关键管理人员
该公司已确定其董事和某些高级管理人员为其主要管理人员。截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的关键管理人员薪酬费用如下：
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三个月结束 9月30日， |
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九个月结束 9月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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工资、福利、咨询费 |
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股份支付 |
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（b）应付/应收关联方款项
在正常运营过程中，公司与Avino的董事或高级管理人员相关的公司进行交易。所有应付及应收款项均不计息、无抵押及按要求到期。
下表汇总了应付/（应）关联方的款项：
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9月30日， 2024 |
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12月31日， 2023 |
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Oniva国际服务公司。 |
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银狼勘探有限公司。 |
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对于作为总裁兼首席执行官向公司提供的服务，公司向Intermark Capital Corporation（“ICC”）支付咨询服务费用，Intermark Capital Corporation（“ICC”）是一家由公司总裁兼首席执行官兼董事David Wolfin控制的公司。截至2024年9月30日止九个月，公司向ICC支付了212美元（2023年9月30日-215美元）。
| - 12 - |
Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
（c）其他关联交易
该公司与Oniva International Services Corp.（“Oniva”）就办公和行政服务签订了成本分摊协议。根据成本分摊协议，公司将向Oniva偿还公司百分比的管理费用和公司费用以及代表公司发生的自付费用，加价2.5%。该公司总裁兼首席执行官、董事David Wolfin是Oniva的唯一所有者。费用分摊协议可在任何一方提前一个月通知的情况下终止，而不会受到处罚。
与Oniva的交易汇总如下：
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三个月结束 9月30日， |
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九个月结束 9月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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工资和福利 |
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办公及杂项 |
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11.申索条文
管理层对2024年9月30日填海准备金的估计为2,0 12美元（2023年12月31日– 2,195美元），债务的未贴现价值为4,887美元（2023年12月31日– 5,491美元）。
该债务的现值采用9.72%的无风险利率（2023年12月31日– 9.82%）和3.76%的通货膨胀率（2023年12月31日– 3.76%）计算得出。San Gonzalo矿的复垦活动估计将于2025年开始，Avino矿的复垦活动估计将于2042年开始。
对公司复垦拨备变动的调节如下：
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9月30日， 2024 |
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12月31日， 2023 |
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期初余额 |
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估计数变动 |
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与持续经营业务有关的折扣解除 |
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汇率变动的影响 |
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期末余额 |
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| - 13 - |
Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
12.股份资本和股份支付
（a）授权：无面值的无限普通股
（b）发布：
（i）在截至2024年9月30日的九个月内，公司根据招股说明书补充文件在市场上发行了5,050，585股普通股，总收益为3,906美元。该公司为总收益支付了107美元的2.75%现金佣金，净收益为3799美元。该公司还因其基本货架招股说明书和招股说明书补充文件而产生了169美元的股票发行费用。
截至2024年9月30日止九个月，公司在行使受限制股份单位时发行了1,197，709股普通股。因此，1018美元被记入股本。
截至2024年9月30日止九个月，公司在行使561,000份期权后发行了561,000股普通股。结果，572美元被记入股本，代表372美元的现金收益和发行时的公允价值200美元。
（ii）于截至2023年12月31日止年度，公司根据招股章程补充文件在市场发售中发行9,373，825股普通股，所得款项总额为5,648美元。该公司为总收益支付了155美元的2.75%现金佣金，净收益为5493美元。该公司还因其基本货架招股说明书和招股说明书补充文件而产生了339美元的股票发行费用。
截至2023年12月31日止年度，公司在行使受限制股份单位时发行了1,005，333股普通股。因此，1019美元被记入股本。
（c）股票期权：
公司有购买公司普通股的股票期权计划，根据该计划，可授予不超过公司已发行在外流通股份总数10%的非稀释基础上的股票期权。股票期权计划规定向董事、高级职员和雇员以及提供投资者关系或咨询服务的人员授予股票期权，限制基于公司每年已发行和流通股总数。股票期权于授予日归属，但向提供投资者关系服务的人士发行的股票期权的归属期限为一年。期权价格必须大于或等于授予日的贴现市价，且期权期限自授予日起不得超过十年。
股票期权的连续性如下：
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底层 股份 |
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加权平均行使价（加元） |
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尚未行使的股票期权，2023年1月1日 |
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已获批 |
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过期 |
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取消/没收 |
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2023年12月31日未行使股票期权 |
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已获批 |
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已锻炼 |
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取消/没收 |
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尚未行使的股票期权，2024年9月30日 |
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可行使的股票期权，2024年9月30日 |
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| - 14 - |
Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
下表汇总了截至2024年9月30日尚未行使和可行权的股票期权信息：
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优秀 |
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可行使 |
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到期日 |
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价格（加元） |
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期权数量 |
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加权平均剩余合同年限（年） |
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期权数量 |
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加权平均剩余合同年限（年） |
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股票期权的估值需要使用包括预期股价波动在内的估计和假设。股票期权估值中使用的预期波动率是基于历史时期观察到的波动率。基本假设的变动可能对公允价值估计产生重大影响。股票期权的公允价值采用Black-Scholes模型计算，并采用以下加权平均假设和由此产生的公允价值：
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9月30日， 2024 |
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12月31日， 2023 |
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加权平均假设： |
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无风险利率 |
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预期股息率 |
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预期权证年限（年） |
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预期股价波动 |
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预期没收率 |
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加权平均公允价值 |
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0.43加元 |
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0.60加元 |
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在截至2024年9月30日的九个月中，公司向运营收取了610美元（截至2023年9月30日的九个月-783美元），作为授予股票期权公允价值的股份支付。
（d）受限制股份单位：
2018年4月19日，公司受限制股份单位（“受限制股份单位”）计划获得股东批准。受限制股份单位计划由薪酬委员会在董事会监督下管理，作为对高级职员、董事、顾问和雇员的补偿。薪酬委员会决定授予的条款和条件，包括任何绩效标准或归属期。
| - 15 - |
Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
归属后，每个受限制股份单位有权获得一股普通股，前提是参与者持续受雇于公司或为公司提供服务。RSU跟踪基础普通股的价值，但在此类RSU归属之前不赋予接收方基础普通股的权利，也不赋予持有人行使投票权或与普通股所有权或控制权相关的任何其他权利的权利，直到RSU归属并且RSU参与者获得普通股。
RSU的连续性如下：
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底层 股份 |
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加权平均价格（加元） |
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未偿还的RSU，2023年1月1日 |
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已获批 |
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已锻炼 |
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取消/没收 |
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2023年12月31日未偿还的RSU |
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已获批 |
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已锻炼 |
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( |
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取消/没收 |
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) |
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$ |
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未偿还的RSU，2024年9月30日 |
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$ |
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下表汇总了截至2024年9月30日未偿还的RSU信息：
发行日期 |
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价格（加元） |
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未偿还的RSU数量 |
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2022年3月25日 |
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2023年3月29日 |
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$ |
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2023年7月10日 |
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2024年4月1日 |
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截至2024年9月30日止九个月，授出1,881，000个受限制股份单位（截至2023年12月31日止年度– 1,878，320个）。计量日的加权平均公允价值为1.02加元，基于公司股票在受限制股份单位授予日的TSX市场价格。
在截至2024年9月30日的九个月中，公司向运营收取了991美元（2023年9月30日-1026美元），作为归属的RSU公允价值的股份支付。受限制股份单位的公允价值在归属期内参照归属条件和预期归属的估计受限制股份单位确认。
| - 16 - |
Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
（e）每股收益（亏损）：
基本每股收益和稀释每股收益计算如下：
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的九个月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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本期净收益（亏损） |
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基本加权平均流通股数 |
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稀释性购股权、认股权证及受限制股份单位的影响 |
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已发行股份的稀释加权平均数 |
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每股基本收益（亏损） |
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每股摊薄收益（亏损） |
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$ | ( |
) |
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$ | ( |
) |
13.收入和销售成本
该公司截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的收入全部归属于墨西哥，来自Avino矿的精矿发货。
截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的九个月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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精矿销售 |
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临时定价调整 |
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销售成本包括存货变动、直接成本包括人员成本、矿场成本、能源成本（主要是柴油燃料和电力）、维护和维修成本、运营用品、外部服务、第三方运输费、折旧和损耗以及期间的其他费用。直接成本包括提取联产品的成本。
销售成本以各期间已售存货的加权平均成本为基础，由以下部分组成：
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的九个月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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生产成本 |
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减记设备和材料及用品库存 |
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折旧和损耗 |
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| - 17 - |
Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
14.一般和行政费用
一般和行政费用包括以下各项：
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的九个月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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工资和福利 |
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办公及杂项 |
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管理和咨询费 |
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专业费用 |
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投资者关系 |
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监管和合规费用 |
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董事费用 |
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折旧 |
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旅行和推广 |
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15.承诺和意外情况
公司有成本分摊协议，可向Oniva补偿一定比例的间接费用，100%补偿其代公司发生的自付费用，并根据Oniva的总间接费用和公司费用支付一定比例的费用。协议可在任何一方提前一个月通知的情况下终止。与Oniva的交易和余额在附注10中披露。
公司及子公司办公用房、用地、设备等有多种经营租赁协议。有关这些租赁协议的承诺如下：
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9月30日， 2024 |
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12月31日， 2023 |
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不迟于一年 |
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$ |
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迟于一年但不迟于五年 |
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晚于五年 |
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在截至2024年9月30日的九个月内确认为费用的办公室租赁付款总额为30美元（2023年9月30日-27美元）。
由于公司活动的性质，公司不时涉及在开展业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼。在报告日，没有任何此类索赔和法律诉讼被认为可能导致对公司的重大损失或判决。
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Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
16.补充现金流动信息
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9月30日， 2024 |
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9月30日， 2023 |
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非现金营运资本项目净变动： |
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存货 |
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预付费用及其他资产 |
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可收回的税款 |
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应交税费 |
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应付账款和应计负债 |
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应收款项 |
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应付关联方款项 |
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$ | ( |
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9月30日， 2024 |
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9月30日， 2023 |
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其他补充资料： |
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已付利息 |
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已缴税款 |
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$ |
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$ |
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9月30日， 2024 |
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9月30日， 2023 |
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非现金投融资活动： |
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根据期权协议条款收购的股份 |
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在行使受限制股份单位时转移以股份为基础的支付准备金 |
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行使期权时转入股份支付准备金 |
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根据融资租赁和设备贷款购置的设备 |
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17.金融工具
公司应付关联方款项和应付账款的公允价值与其账面价值相近，因为这些工具具有短期性。现金、应收款项、长期投资、认股权证负债以公允价值入账。公司设备贷款、融资租赁债务的账面金额是基于同类金融工具当前市场利率的合理近似公允价值。
公司的金融工具存在一定的金融风险，包括信用风险、流动性风险、市场风险等。
（a）信用风险
信用风险是指金融工具的一方因未履行义务而给另一方造成财务损失的风险。公司通过其现金、长期投资和应收款项面临信用风险。公司通过在高评级金融机构维持大部分现金和短期投资来管理现金和短期投资方面的信用风险。
公司面临贸易应收账款余额方面的重大集中信用风险，因为其所有精矿销售均与三个（2023年12月31日–两个）交易对手（见附注18）。然而，由于迄今为止所有所欠余额已在到期时（通常在提交后60天内）全额结清，并且由于交易对手的性质，公司没有对其贸易应收款项记录任何备抵。
本公司于任何期间结束时的最大信贷风险敞口等于该等金融资产于未经审核简明综合中期财务状况表所记录之账面值。截至2024年9月30日，未持有任何金额作为抵押品。
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Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
（b）流动性风险
流动性风险是指公司在履行财务义务到期时遇到困难的风险。公司通过预测经营、投资和融资活动所需的现金流量来管理流动性风险。截至2024年9月30日，该公司拥有现金7767美元，流动资产超过流动负债15878美元，以满足短期业务需求。应付账款的合同期限约为30至90天，或按要求到期，并受正常贸易条款的约束。融资租赁债务的当期部分在合并财务状况表日的12个月内到期。应付关联方款项没有规定的利息或还款条款。
截至2024年9月30日，公司合同义务和承诺的到期情况汇总如下：
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合计 |
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不到 1年 |
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1-5年 |
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5年以上 |
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应付账款和应计负债 |
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应付关联方款项 |
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最低租金和租赁付款 |
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设备贷款 |
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融资租赁义务 |
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合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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（c）市场风险
市场风险由利率风险、外汇风险和价格风险组成。下文将进一步讨论这些问题。
利率风险
利率风险由两部分组成：
（i）公司货币资产和负债的已支付或已收取的款项受现行市场利率变动的影响，公司面临利率现金流风险。
（二）现行市场利率变动与公司货币资产负债利率存在一定差异时，公司面临利率价格风险。
管理层认为，公司并未面临重大利率风险，因为任何有利息的重大债务义务都是固定的，不受浮动利率的约束。利率变动10%不会对公司经营造成实质性影响。
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Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
外币风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临以下货币资产和负债以墨西哥比索和加元计价的外汇风险：
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2024年9月30日 |
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2023年12月31日 |
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MXN |
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CDN |
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MXN |
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CDN |
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现金 |
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应收关联方款项 |
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长期投资 |
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填海债券 |
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应收款项 |
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应付账款和应计负债 |
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应付关联方款项 |
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融资租赁义务 |
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净敞口 |
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等值美元 |
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$ |
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$ | ( |
) |
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$ |
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根据截至2024年9月30日以美元计价的资产和负债敞口净额，美国/墨西哥和加拿大/美国汇率波动10%将对公司截至2024年9月30日止九个月的收益产生约189美元的影响。本公司并无订立任何外币合约以减轻该风险。
价格风险
价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，而不是利率风险或外汇风险所引起的风险。
公司就其应收款项面临价格风险，因为某些贸易应收账款是根据临时条款记录的，这些临时条款随后根据最终结算日期的金属报价进行调整。金属报价受到公司无法控制的众多因素的影响，并受到波动的影响，公司没有采用对冲策略来限制其价格风险敞口。截至2024年9月30日，基于有待定价调整的未偿应收账款，金属价格变动10%将对净收益（亏损）产生约212美元的影响。
公司的长期投资面临价格风险，因为这些投资根据市场报价按公允价值列账。市场价格变动导致损益在净收益（亏损）中确认。截至2024年9月30日，市场价格变动10%将对净收益（亏损）产生约147美元的影响。
公司的盈利能力和筹集资金以资助勘探、评估和生产活动的能力受到与矿产价格波动相关的风险的影响。管理层密切监测商品价格、个人股票走势和股票市场，以确定公司将采取的适当行动方案。
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Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
（d）金融工具的分类
IFRS 13金融工具：披露建立了公允价值层次结构，将用于计量公允价值的估值技术的输入优先如下：
第1级–相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）；
第2级–除第1级所列报价外，可直接（即作为价格）或间接（即从价格得出）观察到的资产或负债的输入值；和
第3级–不基于可观察市场数据的资产或负债输入值（不可观察输入值）。
下表列示了截至2024年9月30日公司在公允价值层级内按层级划分的以公允价值计量的经常性金融资产情况：
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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金融资产 |
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现金 |
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$ |
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应收款项 |
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长期投资 |
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金融资产总额 |
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$ |
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$ |
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该公司使用Black-Scholes模型来衡量其Level 3金融工具。截至2024年9月30日，公司的第3级金融工具为Silver Wolf Exploration Ltd.的股份购买权证。更多详情见附注6。
18.分段信息
公司审查其分部报告，以确保其反映公司的运营结构，并使公司的首席运营决策者（公司首席执行官）能够审查运营分部的业绩。我们已确定截至2024年9月30日存在单一的可报告经营分部。
该公司截至2024年9月30日止九个月的收入为41,796美元（2023年9月30日-31,359美元），全部归属于墨西哥，来自精矿发货。
就简明综合中期经营报表而言，公司的收入来自以下产品组合：
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的九个月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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银 |
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$ |
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$ |
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$ |
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铜 |
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黄金 |
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处罚、处理费用和精炼费用 |
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采矿业务总收入 |
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Avino Silver & Gold Mines Ltd. 未经审核简明综合财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月 （以千美元表示，除非另有说明） |
截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月及九个月，公司拥有以下客户，占总收入如下：
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的九个月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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客户# 1 |
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$ |
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客户# 2 |
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其他客户 |
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采矿业务总收入 |
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$ |
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与公司非流动资产（金融工具除外）有关的地域信息如下：
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9月30日， 2024 |
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12月31日， 2023 |
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勘探和评估资产-墨西哥 |
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$ |
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勘探和评估资产-加拿大 |
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勘探和评估资产总额 |
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$ |
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$ |
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9月30日， 2024 |
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12月31日， 2023 |
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厂房、设备和采矿资产-墨西哥 |
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$ |
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$ |
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厂房、设备和采矿资产-加拿大 |
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厂房、设备和采矿物业合计 |
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$ |
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19.随后发生的事件
在2024年9月30日之后，公司通过行使702,500股股票期权发行了702,500股普通股，平均行权价为1.15加元，所得款项为806加元
在2024年9月30日之后，该公司根据招股说明书补充文件在市场上发行了4,288，100股普通股，总收益为5,827美元。
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