附件 99.3
ArmadaCorp Capital，LLC及其子公司D/B/A Armada Global
截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并财务报表
1
ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
D/B/A ARMADA Global
财务报表指数
2
独立核数师的报告
致ArmadaCorp Capital，LLC管理层
意见
我们审计了随附的ArmadaCorp Capital，LLC和子公司（“公司”）的合并财务报表，包括截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并资产负债表，以及该日终了年度的相关合并损益表、成员权益变动表和现金流量表，包括相关附注（统称“合并财务报表”）。
我们认为，随附的综合财务报表根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允地反映了公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况，以及该年度的经营业绩和现金流量。
意见依据
我们根据美国普遍接受的审计标准（US GAAS）进行了审计。我们在这些准则下的责任在我们报告的审计人员对合并财务报表的审计责任部分中有进一步的描述。我们被要求独立于公司，并根据与我们的审计相关的道德要求履行我们的其他道德责任。我们认为，我们获取的审计证据是充分、适当的，为我们发表审计意见提供了依据。
强调事项
如财务报表附注3所述，公司与若干关联实体进行了重大交易。关于这件事，我们的意见没有修改。
管理层对合并财务报表的责任
管理层负责根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制和公允列报合并财务报表，并负责设计、实施和维护与编制和公允列报合并财务报表相关的内部控制，无论是否由于舞弊或错误，均不存在重大错报。
在编制综合财务报表时，管理层须评估是否有条件或事件（经综合考虑）对公司在综合财务报表可供发布之日后一年持续经营的能力产生重大疑问。
审计师对合并财务报表审计的责任
我们的目标是就合并财务报表整体是否不存在重大错报（无论是由于欺诈或错误）取得合理保证，并出具包含我们意见的审计报告。合理的保证是高水平的保证但不是绝对的
普华永道会计师事务所，101 Seaport Boulevard，Boston，Massachusetts 02210
电话：（617）5305000，www.pwc.com/us
电话：（617）5305000，www.pwc.com/us
保证，因此不能保证根据美国公认会计准则进行的审计在存在重大错报时总能发现。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、失实陈述或超越内部控制，因此未能发现欺诈导致的重大错报的风险高于错误导致的错报。如果错报极有可能单独或总体上影响合理使用者根据综合财务报表作出的判断，则错报被视为重大。
在按照美国公认会计准则进行审计时，我们：
●在整个审计过程中锻炼职业判断力，保持职业怀疑态度。
●识别和评估合并财务报表的重大错报风险，无论是由于舞弊还是错误，并针对这些风险设计和执行审计程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关合并财务报表中的数额和披露的证据。
●获取与审计相关的内部控制的理解，以便设计适合具体情况的审计程序，但不是为了对公司内部控制的有效性发表意见。因此，没有表达这样的意见。
●评估管理层所采用的会计政策的适当性和作出的重大会计估计的合理性，并评估合并财务报表的整体列报方式。
●得出结论，根据我们的判断，是否存在综合考虑的条件或事件，对公司在合理时间内持续经营的能力产生重大怀疑。
我们被要求就（其中包括）计划的审计范围和时间安排、重要的审计发现以及我们在审计期间发现的某些与内部控制相关的事项与治理负责人进行沟通。
/s/普华永道会计师事务所
马萨诸塞州波士顿2025年6月2日
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
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合并资产负债表
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截至12月31日，
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（金额以千为单位）
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2024
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2023
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| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
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流动资产
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现金及现金等价物
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$ | 2,403 | $ | 1,457 | |||||||
|
受限制现金
|
15,853 | 12,528 | |||||||||
|
应收账款和其他应收款，净额
|
3,875 | 3,286 | |||||||||
|
预付佣金的当期部分
|
417 | 295 | |||||||||
|
预付费用当期部分，其他
|
457 | 494 | |||||||||
|
流动资产总额
|
23,005 | 18,060 | |||||||||
|
财产和设备
|
|||||||||||
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办公家具和设备，净额
|
5 | 9 | |||||||||
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计算机设备，净额
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81 | 64 | |||||||||
|
物业及设备净额
|
86 | 73 | |||||||||
|
其他资产
|
|||||||||||
|
预付佣金，扣除当期部分
|
931 | 1,507 | |||||||||
|
其他预付费用，扣除当期部分
|
81 | — | |||||||||
|
使用权资产
|
1,762 | 2,081 | |||||||||
|
软件、网
|
220 | 130 | |||||||||
|
商标
|
208 | 208 | |||||||||
|
存款
|
2 | 2 | |||||||||
|
其他资产合计
|
3,204 | 3,928 | |||||||||
|
总资产
|
$ | 26,295 | $ | 22,061 | |||||||
|
负债和成员权益
|
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流动负债
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|||||||||||
|
应付保险公司及客户款项
|
$ | 15,853 | $ | 12,528 | |||||||
|
租赁负债，流动部分
|
355 | 111 | |||||||||
|
应计费用，当期部分
|
4,123 | 4,239 | |||||||||
|
流动负债合计
|
20,331 | 16,878 | |||||||||
|
其他负债
|
|||||||||||
|
租赁负债，扣除流动部分
|
1,625 | 1,980 | |||||||||
|
应计费用，扣除当期部分
|
462 | 187 | |||||||||
|
其他负债合计
|
2,087 | 2,167 | |||||||||
|
负债总额
|
22,418 | 19,045 | |||||||||
|
承付款项和或有负债（见附注4）
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|
会员权益
|
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|
成员权益
|
3,877 | 2,768 | |||||||||
|
利润权益
|
— | 248 | |||||||||
|
成员权益合计
|
3,877 | 3,016 | |||||||||
|
负债总额和成员权益
|
$ | 26,295 | $ | 22,061 | |||||||
见合并财务报表附注。
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
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合并损益表
| 截至年度 | |||||||||||
| 12月31日 | |||||||||||
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（金额以千为单位）
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2024 | 2023 | |||||||||
| 收入 | $ | 38,995 | $ | 36,729 | |||||||
|
营业费用
|
|||||||||||
|
销售成本
|
2,815 | 2,625 | |||||||||
|
薪酬和福利
|
14,267 | 12,639 | |||||||||
|
信息技术
|
1,765 | 1,899 | |||||||||
|
专业服务
|
856 | 798 | |||||||||
|
折旧及摊销
|
175 | 494 | |||||||||
|
市场营销和销售推广
|
667 | 599 | |||||||||
|
旅游和娱乐
|
444 | 264 | |||||||||
|
入住率
|
459 | 490 | |||||||||
|
行政
|
444 | 393 | |||||||||
|
总营业费用
|
21,892 | 20,201 | |||||||||
|
经营收入
|
17,103 | 16,528 | |||||||||
|
其他（费用）收入
|
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|
资产处置损益
|
1 | (6) | |||||||||
|
利润分成费用
|
— | (35) | |||||||||
|
租金收入
|
— | 117 | |||||||||
|
投资利息收入
|
5 | — | |||||||||
|
净收入
|
$ | 17,109 | $ | 16,604 | |||||||
见合并财务报表附注。
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
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会员权益变动综合报表
|
（金额以千为单位）
|
|||||
|
余额，2023年1月1日
|
$ | 3,112 | |||
|
净收入
|
16,604 | ||||
|
分配
|
(16,700) | ||||
|
余额，2023年12月31日
|
$ | 3,016 | |||
|
净收入
|
17,109 | ||||
|
ArmadaHealth利润利息冲销
|
(248) | ||||
| 分配 | (16,000) | ||||
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余额，2024年12月31日
|
$ | 3,877 | |||
见合并财务报表附注。
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
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合并现金流量表
| （金额以千为单位） | 截至12月31日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
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经营活动产生的现金流量
|
|||||||||||
|
净收入
|
$ | 17,109 | $ | 16,604 | |||||||
|
调整净收益与经营活动提供的净现金和受限现金的对账：
|
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|
折旧及摊销
|
175 | 494 | |||||||||
|
资产处置损益
|
(1) | 6 | |||||||||
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使用权资产非现金变动
|
319 | (1,285) | |||||||||
|
经营性资产负债变动情况：
|
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|
应收账款和其他应收款
|
(589) | (40) | |||||||||
|
预付佣金
|
454 | (7) | |||||||||
|
预付费用
|
(44) | 304 | |||||||||
| 存款 | — | 17 | |||||||||
|
应计费用
|
159 | (465) | |||||||||
|
应付保险公司及客户款项
|
3,325 | (1,135) | |||||||||
|
租赁负债
|
(111) | 1,119 | |||||||||
|
经营活动提供的现金及受限制现金净额
|
$ | 20,796 | $ | 15,612 | |||||||
|
投资活动产生的现金流量
|
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与固定资产购置有关的付款净额
|
(64) | (57) | |||||||||
|
与定制软件相关的付款
|
(213) | — | |||||||||
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用于投资活动的净现金和受限现金
|
$ | (277) | $ | (57) | |||||||
|
筹资活动产生的现金流量
|
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利润利息核销
|
(248) | — | |||||||||
|
支付给会员的分配额
|
(16,000) | (16,700) | |||||||||
|
用于融资活动的净现金和受限现金
|
$ | (16,248) | $ | (16,700) | |||||||
|
现金及受限制现金增加
|
$ | 4,271 | $ | (1,145) | |||||||
|
现金和受限制现金，年初
|
13,985 | 15,130 | |||||||||
|
现金和受限制现金，年底
|
$ | 18,256 | $ | 13,985 | |||||||
见合并财务报表附注。
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
（千美元）
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合并财务报表附注
1.业务描述及重要会计政策概要
业务性质
ArmadaCorp。Capital，LLC于2003年11月20日根据《马里兰州有限责任公司法》成立为有限责任公司，名为Benefits Advisory Services，LLC，于2005年1月31日更名为ArmadaCorp Capital，LLC（“ACC”）。ACC通过其三家子公司运营：ArmadaHealth，LLC、ArmadaCare，LLC和Armada Administrators，LLC。自2016年10月31日起，ACC将其在ACC的权益转让给Armada Enterprises，LLC（AES），后者是一家马里兰州有限责任公司，该公司作为ACC的控股公司成立，是共同控制下的实体。2017年4月3日，ACC将其持有的ACC 100%的权益出售给非关联第三方Sirius国际保险，LTD（Sirius）。2021年2月26日，Sirius被非关联第三方Third Point Reinsurance Ltd.（“Third Point”）收购。收购完成后，Third Point更名为SiriusPoint有限公司（“SiriusPoint”）。
ArmadaHealth，LLC（“AH”）是ACC的全资子公司，根据2005年3月14日生效的组织章程，根据马里兰州法律组建为有限责任公司。2024年12月4日，AH 100%并入ACC。
ArmadaCare，LLC（“AC”）是ACC的全资子公司，根据2005年3月14日生效的组织章程，根据马里兰州法律组建为有限责任公司。
Armada Corp作为Armada Administrators开展业务，根据2005年1月1日生效的公司章程根据马里兰州法律注册成立，并于2015年4月1日根据马里兰州有限责任公司法进行重组，更名为Armada Administrators，LLC（“AA”）。自2016年1月1日起，AA的成员将其在AA的所有权权益贡献给ACC。
ACC及其子公司以Armada Global（“公司”）的名义开展业务，并作为一家保险和医疗保健服务公司运营，管理分销特殊员工福利产品的保险公司的总代理和承保人，以及第三方管理服务的供应商。该公司开发了名为Ultimate Health、ComplaMed、Plena Health、BeneBoost和WellPak的专有保险产品。公司还
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
（千美元）
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作为一家健康数据科学和服务公司运营，使消费者能够获得正确的医生并获得他们应得的护理。该公司拥有将大数据和专家临床洞察力结合到一个智能平台中的专有解决方案，该平台用于解决医疗保健访问问题的根本原因。商业服务是向保险承保人提供的，包括向其完全投保的投保人提供注册、保费计费、理赔管理和客户服务。这些投保人遍布美国全境。
资产负债和成员薪酬
按照公认的有限责任公司财务报表列报方法，随附的合并财务报表不包括成员的资产和负债，包括其对有限责任公司净收益或亏损的分配份额的所得税义务。随附的综合损益表中显示的费用不包括与成员相关的任何工资。
会计基础
随附的综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则采用权责发生制会计准则编制的。合并财务报表以历史成本为基础列报，不反映先前描述的Sirius – Third Point交易产生的与ACC相关的无形资产的影响。财务报表也没有反映SiriusPoint因监督ACC业务而产生的费用。
综合收益
由于公司经营不产生其他综合收益，因此净收益相当于综合收益。
合并原则
随附的合并财务报表包括ACC和子公司的账目。公司间交易在合并中消除。
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
（千美元）
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估计数的使用
编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期资产和负债的呈报金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内收入和支出的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。
浓度
截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，公司收入的93.8%及92.3%分别来自两家保险公司（Transamerica Life Insurance Company及SiriusPoint America Insurance Company）的客户所支付的保费。
Transamerica Life Insurance Company和SiriusPoint America Insurance Company（“The insurance carriers”）是该公司的客户。公司从代表这些保险承运商收取的保费中赚取一定百分比。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，来自Transamerica Life Insurance Company的收入分别占公司收入的57.7%和62.6%。截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，来自SiriusPoint美国保险公司的收入分别占该公司收入的36.1%及29.7%。
金融信用风险
该公司将其现金保存在由联邦存款保险公司（“FDIC”）担保的银行存款账户中，每位存款人最高可获得25万美元。该公司定期保持超过FDIC覆盖范围的现金余额。管理层认为这是正常的商业风险。
受限现金
公司以管理人身份向客户收取保费，并将这些保费汇给保险公司。未汇出的保险费由公司以保管身份持有，直至规定的支付日期，并受公司经营所在州的法律限制使用。各种国家机关对第三方管理人进行监管，并提供具体要求，限制使用此类资金可能进行的投资类型。本公司已收到保险公司垫付的资金，用于支付来函索赔。这些未汇出的金额和垫付的资金，扣除已支付的索赔，在随附的资产负债表中作为受限现金报告，相关负债包括在应付保险公司和客户的账款中。
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
（千美元）
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应收账款和信贷损失准备金
应收账款是指由于向被保险人收取的保费而应向保险承运商支付给公司的佣金金额。根据目前的经验，公司确定是否有必要为被认为无法收回的金额造成的估计损失计提准备金。就2024年和2023年而言，公司已确定不存在除非必然的信用风险，因此不需要计提准备金，因为其应收账款余额是流动的，并且有非常有限的未收取溢价和费用的历史。
截至12月31日，应收账款包括以下各项：
| 2024 | 2023 | ||||||||||
|
未开票服务
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$ | 3,616 | $ | 3,110 | |||||||
|
计费服务
|
259 | 176 | |||||||||
|
应收账款总额
|
$ | 3,875 | $ | 3,286 | |||||||
财产和设备
财产和设备按成本入账。主要增加和改进的支出被资本化。当财产和设备退役或以其他方式处置时，成本和累计折旧及摊销将从账目中移除，由此产生的任何收益或损失将计入相应期间的综合损益表。物业及设备成本采用直线法折旧，在下列预计使用寿命内摊销：
|
办公家具和设备
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5年
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电脑设备
|
3年
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租赁权改善
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使用年限或剩余租期中较低者
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修理费和维护费在发生时计入费用。
租约
公司在开始时确定一项安排是否为租赁，而租赁在开始时被分类为经营租赁或融资租赁。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司不存在任何融资租赁。
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
（千美元）
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使用权（“ROU”）资产和租赁负债在开始时根据租赁期内最低租赁付款额的现值确认。该公司利用了主题842下提供的某些实用权宜之计和政策选择。初始期限为12个月或以下的租赁不在资产负债表中确认。此外，公司已选择不将所有资产类别的租赁部分与非租赁部分分开。非固定的非租赁部分作为可变租赁成本在发生时计入费用。公司在确定未来租赁付款的现值时，采用基于开始日可获得信息的增量借款利率。该利率是对公司在类似期限内未来租赁付款将产生的抵押借款利率的估计。
公司根据不可撤销的经营租赁协议租赁办公空间。专题842要求经营租赁在租赁期内按直线法确认费用。租赁期限自公司有权使用租赁物之日起算。租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权。这些期权在合理确定期权将被行使时计入ROU资产和租赁负债。公司的租赁协议不包含剩余价值担保或契约。
长期资产的估值s
公司根据财务会计准则委员会会计准则编纂（“ASC”）360，物业、厂房和设备对长期资产的估值进行会计处理，其中要求每当有事件或情况变化表明资产的账面值可能无法收回时，均对长期资产和某些可识别的无形资产进行减值审查。长期资产的可收回性是通过将资产的账面值与该资产预期产生的未来未折现净现金流量进行比较来衡量的。如认为该等资产发生减值，则按该资产账面值超过该资产估计公允价值的金额计量拟确认的减值。截至2024年12月31日和2023年12月31日，管理层认为没有任何长期资产或可识别的无形资产发生减值。拟处置资产按账面值或公允价值中较低者减去出售成本列报。截至2024年12月31日和2023年12月31日，管理层没有发现任何资产被持作处置。
Software
公司按照ASC 350-40，内部使用软件的规定，将与产品技术相关的内部开发的专有软件成本（“软件”）资本化。在软件期间
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
（千美元）
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应用开发阶段，资本化成本包括软件许可成本和外部咨询成本。
如果升级和增强很重要，并导致增加功能，这使得软件能够执行以前无法执行的任务，则这些升级和增强将被资本化。
在实现技术可行性之前发生的软件维护、培训、数据转换成本和业务流程再造成本在发生期间计入费用。
每个产品的软件开发成本采用直线法在产品剩余预计经济寿命内摊销，预计为两年。每当有事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时，公司都会审查减值资本化的金额。截至2024年12月31日或2023年12月31日止年度并无减值。
收入确认
该公司遵循ASU下的指引，即与客户签订的合同收入（“ASC 606”）。根据ASC 606，公司在保单生效日确认撰写及放置保单的特色员工福利产品及关联承保服务的佣金收入。公司的客户为保险承运商，公司的佣金收入代表代表保险承运商收取的保费的百分比。这笔佣金收入在合并损益表中适当分类为与关联公司的保单或与非关联公司的保单产生的收入，具体取决于投保人的保险承保人。两家保险公司之一的SiriusPoint美国人寿保险公司既是公司的客户也是关联公司（见附注3）。专业雇员福利产品客户在其保单期间的整个存续期内代表保险公司按月计费。截至2024年12月31日，与公司活跃客户保单未开票服务百分比相关的应收账款总额为3,616美元，公司预计所有这些都将在2025年开票并收取。截至2023年12月31日，与公司活跃客户保单未开票服务百分比相关的应收账款总额为3,110美元，所有这些都是在2024年期间开票和收取的。
该公司还遵循子主题340-40下的指导，其他资产和递延成本——与客户的合同，这要求递延与客户获得合同的增量成本。公司已确定支付给销售的佣金
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
（千美元）
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新保单的销售代表符合ASC 606下的增量成本，因此可在获得合同时资本化，并在7年的估计平均客户寿命内摊销为费用，包括在合并资产负债表的预付费用中。
本公司在保费投保日和保费到期日（“生效日”）前代保险公司向客户开具账单。应收贸易账款、应付给保险承运商的任何相关保费和管理收入在公司拥有收取收入的合同权利之日入账，这一日期通常是账单日期或保单分期生效日期中较晚的日期。从客户处收取但尚未提交给保险公司的预付金额，与公司的经营现金账户分离。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司现金中代表从客户处收取但尚未提交给保险公司或公司的金额的部分，以及公司代表保险公司持有的为发生但未报告的索赔提供资金的金额，总额分别为15,853美元和12,528美元，并在随附的综合资产负债表中计入限制性现金。
与新增和终止相关的收入调整记录在客户进行此类新增和终止的月份。
新保单持有人的安装费收入在保单首个生效日确认。现有保单持有人的续保和修改费用在续保或修改保单的第一个生效日期确认。
与保单持有人更高水平的索赔处理和自动化相关的索赔礼宾收入在保单期限内得到确认。
与向会员提供的医疗保健咨询服务相关的健康连接收入在保单期限内确认。
2016年4月，公司与一家保险公司签订了利润分享协议，确立了公司相对于每个自然年度所写保单从保险公司获得一定超额承保保证金百分比的权利。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，公司假设没有应收保险公司款项。截至2024年12月31日和2023年12月31日，上一年度业绩亏损的利润分成调整总额为0美元和35美元，包括在随附的综合损益表的其他收入中。
与客户的合同收入分类如下：
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
（千美元）
|
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收入的时间安排
认可
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||||
| 佣金 |
在某个时间点
|
$ | 18,946 | $ | 16,886 | ||||||||||||
|
健康联系
|
随着时间的推移
|
9,779 | 10,842 | ||||||||||||||
|
理赔、开票和保费管理
|
随着时间的推移
|
7,940 | 6,686 | ||||||||||||||
|
索赔门房费用
|
随着时间的推移
|
1,025 | 1,074 | ||||||||||||||
|
续期费
|
在某个时间点
|
667 | 656 | ||||||||||||||
|
设置费
|
在某个时间点
|
419 | 413 | ||||||||||||||
| 其他 |
在某个时间点
|
219 | 172 | ||||||||||||||
|
总收入
|
$ | 38,995 | $ | 36,729 | |||||||||||||
所得税
自2023年6月30日起生效，该公司是一家有限责任公司，因联邦和州所得税目的被归类为被忽视的实体。在2023年6月30日之前，该公司是一家有限责任公司，在联邦和州所得税方面被视为合伙企业。
在这两种分类下，公司不直接缴纳所得税。应税收入或损失，可能与随附的收入报表中报告的净收入或损失不同，包含在其成员的联邦和州纳税申报表中。因此，在随附的合并财务报表中没有提供联邦或州所得税的准备金或负债。
该公司认为，其几乎所有的所得税申报头寸都将在审计后维持，预计不会有任何调整将对公司的财务状况、收入或现金流量产生重大的不利影响。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司没有不确定的税务状况。
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
（千美元）
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2.软件和无形资产
截至12月31日，软件和无形资产的组成部分如下：
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2024
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2023
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| Software | $ | 4,052 | $ | 3,839 | |||||||
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减：累计摊销
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(3,832) | (3,709) | |||||||||
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软件、网
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220 | 130 | |||||||||
| 商标 | 208 | 208 | |||||||||
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无形资产，净额
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$ | 428 | $ | 338 | |||||||
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，与软件相关的摊销费用总额分别为123美元和391美元。
预计2025年的未来摊销费用为28美元。
公司已在美国获得各种商标的商标注册，公司已确定这些商标的使用寿命不确定。于截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，公司并无确认任何与无限期商标有关的减值亏损。
3.关联交易
截至2024年12月31日，Sirius已向该公司预付3500美元，用于支付Sirius客户收到的索赔。截至2023年12月31日，Sirius已向该公司预付3500美元，用于相同目的。垫付资金，扣除已支付的索赔，在合并资产负债表中作为受限制现金列报，相关负债在合并资产负债表中计入应付保险公司和客户的账款。
于2018年1月1日，公司附属公司与Sirius就索偿、账单及保费管理订立行政服务协议（「行政协议」）。根据行政协议的条款，协议期限至2024年1月1日，除非因故终止，否则有额外的自动一年续约选项。在截至2024年12月31日和2023年12月31日的年度内，Sirius根据行政协议向公司支付的费用总额分别为6,176美元和5,119美元，并在综合损益表中计入收入。
于2018年1月1日，公司就向Sirius客户投放保单订立管理总包销协议（「包销协议」）。根据包销协议的条款，协议期限至2022年1月1日，另有
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
（千美元）
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自动一年续约选项，除非因故终止。在截至2024年12月31日和2023年12月31日的年度内，Sirius根据承销协议向公司支付的营销和销售活动佣金费用总额分别为7,923美元和5,918美元，并计入综合收益表的收入。
于2021年1月1日，公司附属公司与国际医疗集团（“IMG”）就若干医疗、旅行、安保和援助服务订立协议。公司支付IMG
2024年12月31日和2023年12月31日期间分别为141美元和135美元。这些费用在综合损益表中计入销售成本。
4.承诺与或有事项
该公司有一份不可撤销的经营租约（如下文所述），主要与办公空间有关。不存在融资租赁。
于2023年7月，公司订立第四项修订，以租赁位于马里兰州亨特谷的一幢建筑物内的若干办公空间处所（“经修订的租赁协议”）。根据经修订租赁协议的条款，公司同意将租赁的建筑面积由约25,606方呎减至约16,117方呎。此外，公司同意延长租期五年零六个月，自2024年4月1日起至2029年9月30日止，并可选择续约两个额外为期三年的期间。从2023年7月的16美元到2029年9月的31美元，基本月租金按滑动比例递增，租金支付每半年到期一次。
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的经营租赁费用总额分别为459美元和490美元。
截至12月31日与租赁相关的其他信息：
| 2024 | 2023 | ||||||||||
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加权平均剩余租期
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4.75年
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5.75年
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加权平均贴现率
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5.36%
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5.36%
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ARMADACORP CAPITAL，LLC和子公司
D/B/A ARMADA Global
（千美元）
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下表列出了不可撤销租赁下所需的未来年度最低租赁付款额以及截至2024年12月31日得出租赁负债总额的现值折扣：
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2025
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453 | ||||
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2026
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464 | ||||
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2027
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476 | ||||
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2028
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487 | ||||
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此后
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373 | ||||
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未来年度最低租赁付款总额
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2,253 | ||||
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减：增量借款利率
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273 | ||||
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租赁负债现值
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$ | 1,980 | |||
401（k）计划
公司维持一个合格的401（k）计划，基本上覆盖了所有员工。根据该计划的规定，公司可酌情作出匹配供款。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的匹配捐款总额分别为474美元和408美元。
5.后续事件
管理层评估了截至2025年6月3日的后续事件，即这些合并财务报表可供发布之日。基于这一评估，公司没有发现任何需要在合并财务报表中进行调整或披露的后续事件。
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