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BAYCOM CORP _ 2025年9月30日
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US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 2024-09-30 0001730984 美国通用会计准则：不良融资应收账款成员 US-GAAP：CommercialRealEstatePortfolioSegment成员 2024-09-30 0001730984 美国通用会计准则：不良融资应收账款成员 US-GAAP：CommercialPortfolioSegment成员 2024-09-30 0001730984 美国通用会计准则：不良融资应收账款成员 BCML：ConstructionAndLandPortfolioSegment成员 2024-09-30 0001730984 美国通用会计准则：不良融资应收账款成员 2024-09-30 0001730984 US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 2025-09-30 0001730984 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 2025-09-30 0001730984 US-GAAP：CommercialRealEstatePortfolioSegment成员 2025-09-30 0001730984 US-GAAP：CommercialPortfolioSegment成员 2025-09-30 0001730984 BCML：ConstructionAndLandPortfolioSegment成员 2025-09-30 0001730984 US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 2024-09-30 0001730984 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 2024-09-30 0001730984 US-GAAP：CommercialRealEstatePortfolioSegment成员 2024-09-30 0001730984 US-GAAP：CommercialPortfolioSegment成员 2024-09-30 0001730984 BCML：ConstructionAndLandPortfolioSegment成员 2024-09-30 0001730984 2024-09-30 0001730984 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目 录

​

​

​

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

​

​

表格10-Q

​

​

​

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告

​

​

​

截至2025年9月30日的季度期间

​

​

​

或

​

​

☐

根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

​

​

​

对于从到的过渡期

​

委员会文件编号：001-38483

​

BayCom Corp

（在其章程中指明的注册人的确切名称）

​

加州

 

37-1849111

（成立或组织的州或其他司法管辖区）

 

（I.R.S.雇主识别号）

 

 

 

500 Ygnacio Valley Road，Suite 200，Walnut Creek，California

 

94596

（主要行政办公室地址）

 

（邮编）

​

登记电话，包括区号：（925）476-1800

​

无

（前名称、前地址和前财政年度，如果自上次报告后发生变化）

根据该法第12（b）节登记的证券：

各类名称

交易代码（s）

注册的各交易所名称

普通股，每股无面值

BCML

纳斯达克股票市场有限责任公司

​

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是否☐

​

用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是否☐

​

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

​

大型加速申报器☐

加速文件管理器

 

 

非加速申报人☐

较小的报告公司

 

 

 

新兴成长型公司☐

​

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

​

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐没有

​

请注明截至最后实际可行日期登记人各类普通股的已发行股份数量。

​

截至2025年11月3日，注册人的普通股流通股为10,897，763股。

​

​

​

​

目 录

​

BayCom Corp

关于表格10-Q的季度报告

目 录

​

第一部分—财务信息

2

​

​

项目1。财务报表

2

​

​

项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

34

​

​

项目3。关于市场风险的定量和定性披露

59

​

​

项目4。控制和程序

59

​

​

第二部分——其他信息

61

​

​

项目1。法律程序

61

​

​

项目1a。风险因素

61

​

​

项目2。未登记的股权证券销售和收益使用

61

​

​

项目3。高级证券违约

61

​

​

项目4。矿山安全披露

61

​

​

项目5。其他信息

62

​

​

项目6。展览

62

​

​

签名

63

​

在这份文件中，“BayCom”指BayCom Corp，“银行”指United Business Bank，BayCom的全资子公司，“公司”、“我们”、“我们的”指BayCom和银行的统称，除非上下文另有要求。

1

目 录

​

BayCom Corp

关于表格10-Q的季度报告

目 录

第一部分—财务信息

项目1。财务报表

​

简明合并资产负债表（未经审计）

3

 

简明综合损益表（未经审计）

4

综合收益简明综合报表（未经审核）

5

简明合并股东权益变动表（未经审计）

6

简明合并现金流量表（未经审计）

8

简明综合财务报表附注（未经审计）

10

​

​

​

2

目 录

​

BAYCOM CORP和子公司

简明合并资产负债表

（单位：千，份额数据除外）

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，

​

12月31日，

​

    

2025

    

2024

物业、厂房及设备

 

​

  

 

​

  

应收银行现金

​

$

21,731

​

$

23,138

出售的联邦基金和银行的计息余额

​

 

206,715

​

 

340,894

现金及现金等价物

​

​

228,446

​

 

364,032

银行定期存款

​

​

—

​

 

249

可供出售投资证券（“AFS”），按公允价值计算，扣除2025年9月30日和2024年12月31日的信用损失备抵后均为0美元

​

​

187,774

​

 

193,328

股本证券，按公允价值

​

​

13,307

​

​

13,120

联邦Home Loan银行（“FHLB”）股票，面值

​

​

11,524

​

 

11,313

联邦储备银行（“FRB”）股票，按面值

​

​

9,657

​

 

9,645

持有待售贷款

​

​

421

​

 

2,216

贷款，扣除2025年9月30日20800美元和2024年12月31日17900美元的信贷损失准备金

​

​

2,021,537

​

 

1,934,996

房地和设备，净额

​

​

13,577

​

 

13,386

核心存款无形，净额

​

​

1,945

​

 

2,693

银行自有人寿保险（“BOLI”）保单的现金退保价值，净额

​

​

24,162

​

 

23,591

使用权资产（“ROU”），净额

​

​

13,476

​

​

13,383

商誉

​

​

38,838

​

 

38,838

应收利息及其他资产

​

​

39,123

​

 

43,718

总资产

​

$

2,603,787

​

$

2,664,508

​

​

​

​

​

​

​

负债和股东权益

​

 

​

​

​

​

无息及计息存款

​

$

2,228,052

​

$

2,234,009

初级次级可延期利息债券，净额

​

 

8,706

​

 

8,645

次级债，净额

​

​

—

​

​

63,736

工资延续计划

​

 

4,991

​

 

4,737

租赁负债

​

 

14,494

​

 

14,383

应付利息及其他负债

​

 

13,275

​

 

14,632

负债总额

​

 

2,269,518

​

 

2,340,142

承付款项和或有事项（附注17）

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

股东权益

​

 

  

​

 

  

优先股，无面值；授权10,000，000股；2025年9月30日和2024年12月31日均无已发行和流通在外的股份

​

 

—

​

 

—

普通股，无面值；授权100,000，000股；分别于2025年9月30日和2024年12月31日已发行和流通的股份10,916，792股和11,121，475股

​

 

166,633

​

 

172,254

额外实缴资本

​

 

287

​

 

287

累计其他综合亏损，税后净额

​

 

(7,962)

​

 

(13,006)

留存收益

​

 

175,311

​

 

164,831

股东权益合计

​

 

334,269

​

 

324,366

负债和股东权益合计

​

$

2,603,787

​

$

2,664,508

​

​

​

见简明合并财务报表附注。

​

​

3

目 录

​

​

BAYCOM CORP和子公司

简明合并损益表

（单位：千，份额和每股数据除外）

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

    

2025

    

2024

    

2025

    

2024

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

贷款，包括费用

​

$

29,220

​

$

26,232

​

$

84,331

​

$

76,503

​

投资证券

​

 

2,315

​

 

2,393

​

 

7,175

​

 

6,530

​

出售的联邦基金和银行的计息余额

​

​

3,017

​

​

4,414

​

​

8,359

​

​

13,348

​

FHLB股息

​

 

253

​

 

243

​

 

750

​

 

762

​

FRB股息

​

 

145

​

 

144

​

 

434

​

 

433

​

总利息和股息收入

​

 

34,950

​

 

33,426

​

 

101,049

​

 

97,576

​

利息支出：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

存款

​

 

9,777

​

 

9,448

​

 

27,669

​

 

26,677

​

次级债

​

​

1,571

​

​

892

​

​

3,354

​

​

2,676

​

初级次级可延期利息债券

​

 

193

​

 

221

​

 

577

​

 

656

​

总利息支出

​

 

11,541

​

 

10,561

​

 

31,600

​

 

30,009

​

净利息收入

​

 

23,409

​

 

22,865

​

 

69,449

​

 

67,567

​

信用损失准备

​

 

2,973

​

 

1,245

​

 

3,818

​

 

1,668

​

扣除信用损失准备后的净利息收入

​

 

20,436

​

 

21,620

​

 

65,631

​

 

65,899

​

非利息收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

出售贷款收益

​

 

—

​

 

—

​

 

251

​

 

287

​

股本证券收益

​

​

771

​

​

1,420

​

​

523

​

​

1,672

​

服务费及其他费用

​

 

825

​

 

898

​

 

2,683

​

 

2,471

​

贷款服务和其他贷款费用

​

 

403

​

 

324

​

 

1,308

​

 

1,157

​

投资小型企业投资公司（“SBIC”）基金的亏损

​

 

(29)

​

 

(253)

​

 

(365)

​

 

(212)

​

其他收入和费用

​

 

278

​

 

356

​

 

801

​

 

915

​

非利息收入总额

​

 

2,248

​

 

2,745

​

 

5,201

​

 

6,290

​

非利息费用：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

工资和员工福利

​

 

10,168

​

 

9,569

​

 

29,831

​

 

29,247

​

占用和设备

​

 

2,143

​

 

2,209

​

 

6,462

​

 

6,496

​

数据处理

​

 

2,038

​

 

1,973

​

 

5,804

​

 

5,376

​

其他费用

​

 

1,597

​

 

2,323

​

 

5,592

​

 

7,038

​

非利息费用总额

​

 

15,946

​

 

16,074

​

 

47,689

​

 

48,157

​

计提所得税前的收入

​

 

6,738

​

 

8,291

​

 

23,143

​

 

24,032

​

准备金

​

 

1,731

​

 

2,274

​

 

6,070

​

 

6,538

​

净收入

​

$

5,007

​

$

6,017

​

$

17,073

​

$

17,494

​

每股普通股收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

每股普通股基本收益

​

$

0.46

​

$

0.54

​

$

1.55

​

$

1.55

​

加权平均已发行普通股

​

 

10,929,779

​

 

11,148,482

​

 

11,022,179

​

 

11,308,901

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股普通股摊薄收益

​

$

0.46

​

$

0.54

​

$

1.55

​

$

1.55

​

加权平均已发行普通股

​

 

10,929,779

​

 

11,148,482

​

 

11,022,179

​

 

11,308,901

​

​

​

见简明合并财务报表附注。

​

​

4

目 录

​

BAYCOM CORP和子公司

综合收益简明合并报表

（单位：千）

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

    

2025

    

2024

    

2025

    

2024

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

$

5,007

​

$

6,017

​

$

17,073

​

$

17,494

​

其他综合收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

AFS证券未实现收益变动

​

 

3,296

​

 

3,414

​

 

7,328

​

 

4,820

​

递延所得税费用

​

 

(1,136)

​

 

(980)

​

 

(2,284)

​

 

(1,396)

​

其他综合收益，税后净额

​

 

2,160

​

 

2,434

​

 

5,044

​

 

3,424

​

综合收益总额

​

$

7,167

​

$

8,451

​

$

22,117

​

$

20,918

​

​

见简明合并财务报表附注。

​

​

​

5

目 录

​

BAYCOM CORP和子公司

简明合并股东权益变动表

（单位：千，份额和每股数据除外）

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

累计

    

​

​

    

​

​

​

​

​

共同

​

额外

​

其他

​

​

​

​

合计

​

数量

​

股票

​

已支付

​

综合

​

保留

​

股东’

​

股份

​

金额

​

资本

​

收入/（亏损）

​

收益

​

股权

截至2025年9月30日止三个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

余额，2025年7月1日

10,941,232

​

$

167,369

​

$

287

​

$

(10,122)

​

$

173,028

​

$

330,562

净收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

5,007

​

​

5,007

其他综合收益，净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2,160

​

​

​

​

​

2,160

授予的限制性股票

8,860

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

没收限制性股票授予

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

每股现金红利0.25美元

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(2,724)

​

​

(2,724)

基于股票的补偿

​

​

​

173

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

173

回购股份

(33,300)

​

​

(909)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(909)

余额，2025年9月30日

10,916,792

​

$

166,633

​

$

287

​

$

(7,962)

​

$

175,311

​

$

334,269

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年9月30日止三个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

余额，2024年7月1日

11,172,323

​

$

173,108

​

$

287

​

$

(13,602)

​

$

155,472

​

$

315,265

净收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6,017

​

​

6,017

其他综合收益，净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2,434

​

​

​

​

​

2,434

授予的限制性股票

9,289

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

每股现金红利0.10美元

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,110)

​

​

(1,110)

基于股票的补偿

​

​

​

159

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

159

回购股份

(51,240)

​

​

(1,084)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,084)

余额，2024年9月30日

11,130,372

​

$

172,183

​

$

287

​

$

(11,168)

​

$

160,379

​

$

321,681

​

​

​

6

目 录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

累计

    

​

​

    

​

​

​

​

​

共同

​

额外

​

其他

​

​

​

​

合计

​

数量

​

股票

​

已支付

​

综合

​

保留

​

股东’

​

股份

​

金额

​

资本

​

收入/（亏损）

​

收益

​

股权

截至2025年9月30日止九个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

余额，2025年1月1日

11,121,475

​

$

172,254

​

$

287

​

$

(13,006)

​

$

164,831

​

$

324,366

净收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

17,073

​

​

17,073

其他综合收益，净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

5,044

​

​

​

​

​

5,044

授予的限制性股票

31,081

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

没收授予的限制性股票

(3,221)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

每股现金红利0.60美元

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(6,593)

​

​

(6,593)

基于股票的补偿

​

​

​

475

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

475

回购股份

(232,543)

​

​

(6,096)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(6,096)

余额，2025年9月30日

10,916,792

​

$

166,633

​

$

287

​

$

(7,962)

​

$

175,311

​

$

334,269

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年9月30日止九个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

余额，2024年1月1日

11,551,271

​

$

180,913

​

$

287

​

$

(14,592)

​

$

146,261

​

$

312,869

净收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

17,494

​

​

17,494

其他综合收益，净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3,424

​

​

​

​

​

3,424

授予的限制性股票

33,760

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

没收授予的限制性股票

(505)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

每股现金红利0.30美元

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(3,376)

​

​

(3,376)

基于股票的补偿

​

​

​

483

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

483

回购股份

(454,154)

​

​

(9,213)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(9,213)

余额，2024年9月30日

11,130,372

​

$

172,183

​

$

287

​

$

(11,168)

​

$

160,379

​

$

321,681

​

见简明合并财务报表附注。

​

​

7

目 录

​

BAYCOM CORP和子公司

简明合并现金流量表

（单位：千）

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月结束

​

​

​

9月30日，

​

​

    

2025

    

2024

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

经营活动产生的现金流量：

 

​

  

 

​

  

 

​

净收入

​

$

17,073

​

$

17,494

​

​

调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：

​

 

  

​

 

  

​

​

信用损失准备

​

 

3,818

​

 

1,668

​

​

递延所得税费用

​

 

1,495

​

 

3,409

​

​

收购贷款的摊销（增值）

​

 

180

​

 

(95)

​

​

出售贷款收益

​

 

(251)

​

 

(287)

​

​

为出售而产生的贷款的出售收益

​

 

4,496

​

 

4,749

​

​

为出售而发起的贷款

​

 

(3,372)

​

 

(3,562)

​

​

初级次级债券的增值

​

 

61

​

 

60

​

​

偿还次级债收益，净额

​

​

—

​

​

(34)

​

​

寿险保单现金退保价值增加

​

 

(571)

​

 

(542)

​

​

投资证券溢价/折价摊销/增值，净额

​

 

95

​

 

18

​

​

股本证券收益

​

​

(523)

​

​

(1,672)

​

​

折旧及摊销

​

 

2,460

​

 

1,537

​

​

核心存款无形摊销

​

 

748

​

 

916

​

​

股票补偿费用

​

 

475

​

 

483

​

​

递延贷款发起费减少，净额

​

 

(505)

​

 

(128)

​

​

应收利息及其他资产变动净额

​

 

1,011

​

 

(7)

​

​

工资延续计划增加，净额

​

 

254

​

 

145

​

​

应付利息及其他负债净变动

​

 

(3,951)

​

 

(1,783)

​

​

经营活动所产生的现金净额

​

 

22,993

​

 

22,369

​

​

投资活动产生的现金流量：

​

 

  

​

 

  

​

​

银行有息存款到期收益

​

 

249

​

 

747

​

​

购买投资证券AFS

​

 

(11,569)

​

 

(39,020)

​

​

投资证券AFS的到期、偿还和催缴所得款项

​

 

24,692

​

 

13,140

​

​

购买FHLB股票

​

 

(211)

​

 

—

​

​

购买FRB股票

​

 

(12)

​

 

(14)

​

​

出售贷款所得款项

​

​

—

​

​

6,837

​

​

购买贷款

​

​

(24,633)

​

​

(64,432)

​

​

贷款（增加）减少额，净额

​

 

(64,479)

​

 

65,032

​

​

购买设备和租赁物改良，净额

​

 

(2,008)

​

 

(1,643)

​

​

投资活动所用现金净额

​

 

(77,971)

​

 

(19,353)

​

​

​

​

8

目 录

​

BAYCOM CORP和子公司

现金流量简明合并报表–（续）

（单位：千）

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

    

2025

    

2024

    

​

​

​

​

​

​

​

筹资活动产生的现金流量：

 

​

  

 

​

  

 

银行非利息及有息存款减少，净额

 

​

(16,767)

 

​

(8,900)

 

定期存款增加，净额

 

​

10,810

 

​

12,591

 

偿还次级债，净额

​

​

(64,685)

​

​

(315)

​

回购普通股

 

​

(6,096)

 

​

(9,213)

 

普通股支付的股息

​

​

(3,870)

​

​

(3,434)

​

筹资活动使用的现金净额

 

​

(80,608)

 

​

(9,271)

 

现金及现金等价物减少

 

​

(135,586)

 

​

(6,255)

 

期初现金及现金等价物

 

​

364,032

 

​

307,539

 

期末现金及现金等价物

​

$

228,446

​

$

301,284

​

​

​

​

​

​

​

​

​

补充披露现金流信息：

​

 

  

​

 

  

​

年内支付的现金用于：

​

 

  

​

 

  

​

利息支出

​

$

32,287

​

$

30,096

​

缴纳的所得税，净额

​

​

6,473

​

​

5,317

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非现金投融资活动：

​

 

  

​

 

  

​

AFS证券未实现收益变动，税后净额

​

$

5,044

​

$

3,424

​

贷款转为持有待售

​

​

697

​

​

2,252

​

确认ROU资产以换取租赁义务

​

​

2,701

​

​

1,629

​

就尚未支付的普通股宣布的现金股息

​

​

(2,724)

​

​

(1,110)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

见简明合并财务报表附注。

​

​

​

​

9

目 录

​

附注1 –陈述的基础

BayCom公司（“公司”）是一家银行控股公司，总部位于加利福尼亚州核桃溪。联合商业银行（“银行”）是公司的全资银行子公司，是一家加利福尼亚州特许银行，主要向当地中小型企业、服务专业人士和个人提供广泛的金融服务。在其运营的20年中，截至2025年9月30日，该银行已发展到34家提供全方位服务的银行分支机构，在加利福尼亚州设有16个分支机构，在内华达州设有1个分支机构，在华盛顿州设有1个分支机构，在新墨西哥州设有5个分支机构，在科罗拉多州设有11个分支机构。简明综合财务报表包括公司及银行的账目。

所有公司间交易和余额已在合并中消除。简明综合财务报表包括所有正常和经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报所列期间的财务状况和经营业绩所必需的。合并财务报表和脚注表中列报的美元金额四舍五入，除每股金额外，以最接近的千美元列报。如果金额在100万美元以上，则四舍五入小数点后一位；如果金额在10亿美元以上，则四舍五入小数点后两位。

随附的未经审计简明综合财务报表是根据表格10-Q的说明编制的，因此，不包括按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的年度财务报表中通常包含的所有信息和脚注。因此，这些简明综合财务报表应与公司截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的综合经审计财务报表及其附注一并阅读。中期经营业绩不一定代表全年业绩。某些上一年度信息已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类均未影响合并净收入、每股收益或股东权益。

附注2-会计准则尚未生效并通过会计准则

最近采用的会计指导

分部报告–可报告分部披露的改进（主题280）– 2023年11月，FASB发布了ASU第2023-07号，分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进。这些修订旨在改进可报告分部披露要求，主要是通过加强对重大分部费用的披露、加强中期披露要求、澄清一个实体可以披露多个分部损益计量的情况、为具有单一可报告分部的实体提供新的分部披露要求以及要求进行其他披露。这些修订对2023年12月15日之后开始的年度报告期间（即从公司的2024年10-K表开始）和2024年12月31日之后开始的财政年度内的中期有效，并且必须追溯适用于财务报表中列报的所有以前期间。本次更新的披露要求并未对公司合并财务报表产生重大影响。见附注18 —分部信息。

​

近期会计指引尚未生效

所得税–所得税披露的改进（主题740）– 2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，为主要与税率调节和所得税已付信息相关的实体所得税披露提供了额外的透明度。该标准要求，对公经营主体应按年度披露费率调节中的特定类别以及达到一定数量阈值的调节项目的附加信息。修正案还要求实体每年披露：1）按联邦（国家）、州和外国税收分类的已付所得税（扣除已收到的退款）和2）按个别司法管辖区分类的已付所得税（扣除已收到的退款）超过已付所得税总额的5%（扣除已收到的退款）。修正案对2024年12月15日之后开始的年度期间的公共企业实体生效。公司正在评估此次更新的会计和披露要求，预计这些要求不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

​

2024年3月，FASB发布ASU 2024-01，阐明实体应如何确定在服务交换中授予的利润利息和类似奖励是否属于主题718的范围，补偿–股票

10

目 录

Compensation，or topic 710，compensation – general。修订包括说明性示例，以协助实体评估此类裁决的实质内容并确定适当的会计处理方式。这些修订对2024年12月15日之后开始的年度期间以及这些年度期间内的中期期间的公共企业实体有效。对于所有其他实体，修订对2025年12月15日之后开始的年度期间以及这些年度期间内的中期有效。允许提前领养。公司目前正在评估此次更新的会计和披露要求，预计采用该准则不会对其合并财务报表产生重大影响。

​

2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，损益表（主题220）–报告综合收益–费用分类披露，以满足投资者对某些费用类型的更详细信息的要求。新准则要求公共企业实体在持续经营中披露关于损益表正面呈现的相关费用标题所依据的特定自然费用类别的分类信息，例如员工薪酬、折旧和无形资产摊销。这些修订对2026年12月15日之后开始的年度期间和2027年12月15日之后开始的财政年度内的临时期间的公共企业实体有效。实体被要求前瞻性地通过这些修订。2025年1月，FASB发布ASU 2025-01，损益表（主题220）–报告综合收益–费用分类披露：明确生效日期，明确要求所有公共企业实体在2026年12月15日之后开始的年度报告期间和2027年12月15日之后开始的年度期间内的中期报告期间采用该指南。公司目前正在评估这一更新对其合并财务报表和相关披露的影响。

​

2025年7月，FASB发布了ASU2025-05，以简化对主题606，客户合同收入范围内的收入交易产生的流动应收账款和合同资产的预期信用损失的估计。修正案引入了一种实用的权宜之计，允许实体假定截至资产负债表日存在的条件在资产的剩余期限内保持不变，对于公共企业实体以外的实体，允许在估计信贷损失时使用后续现金收款。这些修订对2025年12月15日之后开始的年度报告期间生效，包括这些年度期间内的中期期间。允许提前收养。这些修订应前瞻性地适用。公司目前正在评估此次更新的会计和披露要求，预计采用该准则不会对其合并财务报表产生重大影响。

​

​

​

附注3 –投资证券

证券AFS于所示日期的摊余成本、未实现损益毛额及估计公允价值汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

毛额

    

毛额

​

​

​

​

​

摊销

​

未实现

​

未实现

​

估计数

​

​

成本

​

收益

​

损失

​

公允价值

2025年9月30日

​

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

美国政府机构

​

$

1,738

​

$

—

​

$

(7)

​

$

1,731

市政证券

​

​

25,219

​

​

166

​

​

(911)

​

​

24,474

抵押贷款支持证券

​

 

49,541

​

 

315

​

 

(2,752)

​

 

47,104

抵押抵押债务

​

 

47,862

​

 

210

​

 

(1,480)

​

 

46,592

SBA证券

​

 

3,177

​

 

6

​

 

(53)

​

 

3,130

公司债券

​

 

71,094

​

 

63

​

 

(6,414)

​

 

64,743

合计

​

$

198,631

​

$

760

​

$

(11,617)

​

$

187,774

​

11

目 录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

毛额

    

毛额

​

​

​

​

​

摊销

​

未实现

​

未实现

​

估计数

​

​

成本

​

收益

​

损失

​

公允价值

2024年12月31日

​

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

美国政府机构

​

$

1,949

​

$

—

​

$

(12)

​

$

1,937

市政证券

​

​

23,777

​

​

82

​

​

(1,334)

​

​

22,525

抵押贷款支持证券

​

 

51,281

​

 

95

​

 

(3,893)

​

 

47,483

抵押抵押债务

​

 

49,220

​

 

147

​

 

(2,208)

​

 

47,159

SBA证券

​

 

4,054

​

 

6

​

 

(75)

​

 

3,985

公司债券

​

 

81,232

​

 

29

​

 

(11,022)

​

 

70,239

合计

​

$

211,513

​

$

359

​

$

(18,544)

​

$

193,328

​

在2025年9月30日和2024年12月31日处于未实现亏损状态的投资债务证券AFS均未确认信用损失准备金。

​

摊余成本和公允价值不包括截至2025年9月30日的应计应收利息150万美元和截至2024年12月31日的应计应收利息130万美元，这包括在简明综合资产负债表的应收利息和其他资产中。

​

在截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月期间，公司没有出售任何证券AFS。

​

合同到期所示日期的证券AFS的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或提前偿还债务。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2025年9月30日

​

2024年12月31日

​

    

摊销

    

估计数

    

摊销

    

估计数

​

​

成本

​

公允价值

​

成本

​

公允价值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

证券AFS

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

一年或更短时间内到期

​

$

2,059

​

$

2,058

​

$

2,002

​

$

1,993

一至五年后到期

​

 

18,242

​

 

16,809

​

 

37,763

​

 

33,467

五年后到期至十年

​

 

88,868

​

 

81,798

​

 

84,002

​

 

74,018

十年后到期

​

 

89,462

​

 

87,109

​

 

87,746

​

 

83,850

合计

​

$

198,631

​

$

187,774

​

$

211,513

​

$

193,328

​

于2025年9月30日及2024年12月31日，均无任何证券质押。

​

12

目 录

证券AFS的估计公允价值和未实现亏损毛额按个别证券在所示日期处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不到12个月

​

12个月或以上

​

合计

​

    

估计数

    

未实现

    

估计数

    

未实现

    

估计数

    

未实现

​

​

公允价值

​

损失

​

公允价值

​

损失

​

公允价值

​

损失

2025年9月30日

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美国政府机构

​

$

911

​

$

(3)

​

$

820

​

$

(4)

​

$

1,731

​

$

(7)

市政证券

​

​

2,064

​

​

(138)

​

​

12,087

​

​

(773)

​

​

14,151

​

​

(911)

抵押贷款支持证券

​

​

1,582

​

​

(19)

​

​

25,336

​

​

(2,733)

​

​

26,918

​

​

(2,752)

抵押抵押债务

​

 

12,266

​

​

(52)

​

​

20,932

​

​

(1,428)

​

 

33,198

​

 

(1,480)

SBA证券

​

 

1,734

​

​

(12)

​

​

852

​

​

(41)

​

 

2,586

​

 

(53)

公司债券

​

 

1,739

​

​

(11)

​

​

62,097

​

​

(6,403)

​

 

63,836

​

 

(6,414)

合计

​

$

20,296

​

$

(235)

​

$

122,124

​

$

(11,382)

​

$

142,420

​

$

(11,617)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不到12个月

​

12个月或以上

​

合计

​

    

估计数

    

未实现

    

估计数

    

未实现

    

估计数

    

未实现

​

​

公允价值

​

损失

​

公允价值

​

损失

​

公允价值

​

损失

2024年12月31日

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美国政府机构

​

$

1,938

​

$

(12)

​

$

—

​

$

—

​

$

1,938

​

$

(12)

市政证券

​

​

5,135

​

​

(67)

​

​

13,333

​

​

(1,267)

​

​

18,468

​

​

(1,334)

抵押贷款支持证券

​

​

16,514

​

​

(321)

​

​

22,257

​

​

(3,572)

​

​

38,771

​

​

(3,893)

抵押抵押债务

​

 

17,234

​

​

(145)

​

​

19,012

​

​

(2,063)

​

 

36,246

​

 

(2,208)

SBA证券

​

 

2,023

​

​

(9)

​

​

1,250

​

​

(66)

​

 

3,273

​

 

(75)

公司债券

​

 

2,760

​

​

(240)

​

​

64,118

​

​

(10,782)

​

 

66,878

​

 

(11,022)

合计

​

$

45,604

​

$

(794)

​

$

119,970

​

$

(17,750)

​

$

165,574

​

$

(18,544)

​

截至2025年9月30日，公司持有337只证券AFS，其中179只处于十二个月以上的未实现亏损状态，22只处于十二个月以下的未实现亏损状态。截至2024年12月31日，公司持有352只投资证券，其中212只处于十二个月以上的未变现亏损状态，53只处于十二个月以下的未变现亏损状态。公司预计，在市场利率环境更有利的情况下，这些证券的摊余成本将在到期时或更早时全部收回。

可供出售投资债务证券信用损失备抵

​

对截至2025年9月30日处于未实现亏损状态的投资债务证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础的下降是否是由于信用损失或投资者对这些类型证券的要求收益率的变化等因素造成的。该评估首先包括确定公司是否打算出售该证券，或者很可能公司将被要求在收回其摊余成本基础减去任何当期信用损失之前出售该证券。在进行这一评估时，管理层考虑了证券的性质和任何相关的政府担保、评级机构对证券评级的任何变化、发行人/担保人的信誉、基础抵押品、发行人的财务状况和前景，以及与证券具体相关的任何不利条件等因素。

截至2025年9月30日，公司预计收回其证券的摊余成本基础，公司目前没有出售任何未实现亏损的投资证券的意图，我们被要求在收回其摊余成本之前出售未实现亏损的证券的可能性不大，公允价值的下降主要归因于利率和其他市场条件的变化。这些证券的发行人继续及时还本付息。由于管理层不认为任何证券因2025年9月30日的信用质量原因而减值，因此未就未实现亏损头寸的投资债务证券AFS确认信用损失准备金。

股票证券

​

13

目 录

截至2025年9月30日止三个月和九个月，公司确认股本证券净收益分别为77.1万美元和52.3万美元，而截至2024年9月30日止三个月和九个月分别为140万美元和170万美元。截至2025年9月30日和2024年12月31日，股票证券分别为1330万美元和1310万美元。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

附注4 –贷款

公司在所示日期的贷款组合汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日，

    

12月31日，

​

​

2025

​

2024

商业和工业

​

$

177,250

​

$

173,948

建筑和土地

​

 

5,124

​

 

1,515

商业地产

​

 

1,743,268

​

 

1,667,231

住宅

​

 

115,292

​

 

109,662

消费者

​

 

749

​

 

391

贷款总额

​

 

2,041,683

​

 

1,952,747

递延贷款净成本

​

 

654

​

 

149

信贷损失备抵

​

 

(20,800)

​

 

(17,900)

贷款净额

​

$

2,021,537

​

$

1,934,996

​

贷款净额不包括截至2025年9月30日和2024年12月31日的应计应收利息分别为650万美元和670万美元，计入简明综合资产负债表的应收利息和其他资产。

公司单独评估的贷款总额，包括抵押依赖贷款、非应计贷款、向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款，以及预计将收取的现金流量在收购后出现下降的增值购买信用恶化（“PCD”）贷款，汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

商业

    

建设

    

商业

    

​

    

​

    

​

​

​

和工业

​

和土地

​

房地产

​

住宅

​

消费者

​

合计

2025年9月30日

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

个别评估的贷款的记录投资：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

没有记录具体津贴

​

$

—

​

$

—

​

$

13,333

​

$

711

​

$

—

​

$

14,044

有记录的特定津贴

​

 

—

​

 

—

​

 

4,711

​

 

—

​

 

—

​

 

4,711

单独评估的贷款记录投资总额

​

$

—

​

$

—

​

$

18,044

​

$

711

​

$

—

​

$

18,755

个别评估贷款的特定备抵

​

$

—

​

$

—

​

$

868

​

$

—

​

$

—

​

$

868

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年12月31日

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

个别评估的贷款的记录投资：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

没有记录具体津贴

​

$

—

​

$

—

​

$

13,671

​

$

984

​

$

—

​

$

14,655

有记录的特定津贴

​

 

954

​

 

—

​

 

1,754

​

 

—

​

 

—

​

 

2,708

单独评估的贷款记录投资总额

​

$

954

​

$

—

​

$

15,425

​

$

984

​

$

—

​

$

17,363

个别评估贷款的特定备抵

​

$

367

​

$

—

​

$

25

​

$

—

​

$

—

​

$

392

​

14

目 录

公司可能会修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款的合同条款，作为正在进行的减轻损失战略的一部分。这些修改可能会导致利率下调、期限延长、非重大付款延迟，或两者兼而有之。该公司通常不提供本金减免。在修改之日对借款人是否遇到财务困难进行评估。由于估计备抵所使用的计量方法，对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已经包括在贷款信用损失备抵中。

在截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月期间，没有对遇到财务困难的借款人的贷款进行修改。

截至所示日期，按特许权类型和贷款类型向遇到财务困难的借款人提供的先前修改过的贷款汇总如下：

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数量

    

率

    

任期

    

费率&期限

    

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​

​

占总数的百分比

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​

贷款

​

修改

​

修改

​

修改

​

合计

​

未偿还贷款

2025年9月30日

​

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​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

商业和工业

 

2

​

$

—

​

$

91

​

$

—

​

$

91

​

​

0.05

%

建筑和土地

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

%

商业地产

 

2

​

 

—

​

 

632

​

 

—

​

 

632

​

 

0.04

%

住宅

 

1

​

 

—

​

​

710

​

 

—

​

 

710

​

 

0.62

%

消费者

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

%

合计

 

5

​

$

—

​

$

1,433

​

$

—

​

$

1,433

​

​

0.07

%

​

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​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

数量

    

率

    

任期

    

费率&期限

    

​

​

​

占总数的百分比

​

​

贷款

​

修改

​

修改

​

修改

​

合计

​

未偿还贷款

2024年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业和工业

 

2

​

$

—

​

$

97

​

$

—

​

$

97

​

​

0.06

%

建筑和土地

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

%

商业地产

 

3

​

 

—

​

 

1,846

​

 

—

​

 

1,846

​

 

0.11

%

住宅

 

1

​

 

—

​

​

747

​

 

—

​

 

747

​

 

0.68

%

消费者

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

%

合计

 

6

​

$

—

​

$

2,690

​

$

—

​

$

2,690

​

​

0.14

%

​

截至2025年9月30日止三个月及九个月，公司未录得向遇到财务困难的借款人提供的经修改贷款的冲销。在截至2024年9月30日的三个月和九个月中，公司分别没有记录与向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款相关的冲销和130万美元的冲销。

​

截至2025年9月30日和2024年12月31日，向遇到财务困难的借款人提供的单独评估的修改贷款没有相关备抵和备抵，分别为24,000美元。在这两个日期，向遇到财务困难的借款人提供的修改后贷款均未按照其修改后的条款履行。向遇到财务困难的借款人提供的所有应计修改贷款（如果有的话），在计算信贷损失准备金时单独评估的贷款中包括在内。

​

风险评级系统

公司根据一定的标准对每笔贷款进行评估并赋予风险等级，以评估贷款的信用质量。对每一笔单项贷款都做了风险评级的指派。贷款从开始就进行评级，并在持续的基础上进行评级，直到偿还债务。任何不利或有利的趋势都将触发对贷款风险评级的审查。每笔贷款都根据其特点分配一个风险等级。信用风险从低到平均的贷款，根据个贷特征确定，与信用风险较高的贷款相比，被赋予较低的风险等级。

公司的Pass贷款包括具有可接受的业务或个人信用风险的贷款，其中借款人的经营、现金流或财务状况提供了低至平均风险水平的证据。

15

目 录

被赋予较高风险等级的贷款是表现出以下特征的贷款：

特提类贷款存在潜在弱点，值得密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。特别提款贷款并无负面分类，亦不会令公司面临足够风险以保证负面分类。特别提及的是临时评级，待发生会导致风险评级不是改善就是被下调的事件。

这一类别的贷款将具有以下任何一种情况的特征：

● 目前受到保护但潜在属于弱势资产的信贷；
● 由于贷款协议不充分、抵押品的条件和/或控制、未能获得适当的文件或任何其他偏离产品贷款做法而难以管理的信贷；和
● 不利的金融趋势。

次级贷款受债务人当前净值和支付能力或者被质押的担保物保护不足。分类为次级的贷款必须有明确定义的弱点或弱点，从而危及债务的清算。次级贷款的特点是，如果不纠正缺陷，公司将承受一些损失的明显可能性。潜在损失不必在个人信用中确认，该信用才能被评为风险评级低于标准。一笔贷款可以得到充分和充分的担保，但仍然被认为是不合格的。

次级贷款的一些特点是：

● 无法从普通和经常性现金流中偿还债务；
● 慢性犯罪；
● 依赖替代还款来源；
● 因借款人无法为该类债务的正常付款提供服务而以宽松条款发放的定期贷款；
● 偿还取决于抵押品的清算；
● 无法按约定履约，但有充分担保物保护；
● 有必要将付款重新谈判至非标准水平以确保履约；以及
● 借款人破产，或由于任何其他原因，未来的还款取决于法院的诉讼。

可疑贷款具有分类为次级的贷款所固有的所有弱点，其附加特征是，这些弱点使其根据目前存在的事实、条件和价值全额清收或清算，具有高度可疑性和不可能。可疑贷款损失的概率很高，但某些重要且合理的特定待处理因素可能会朝着加强信贷的方向努力。

当贷款或部分贷款被认为无法收回或在丧失抵押品赎回权时，损失被确认为津贴的费用。先前冲销的贷款的回收记入信贷损失准备金。

转换为定期贷款的循环贷款在下表中被视为新的发起，并按初始发起年份列报。在截至2025年9月30日的九个月和截至2024年12月31日的一年中，公司的循环贷款中分别没有一笔和86.7万美元被转换为定期贷款。

16

目 录

下表列示了所示日期按贷款类别划分的内部指定风险等级：

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​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋转

​

​

​

​

    

​

定期贷款-按发起年份分列的摊余成本

​

贷款

​

​

​

​

2025

​

2024

​

2023

​

2022

​

2021

​

先前

​

摊余成本

​

合计

2025年9月30日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业和工业：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

29,078

​

$

51,084

​

$

15,667

​

$

17,741

​

$

7,973

​

$

29,228

​

$

23,984

​

$

174,755

特别提

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,122

​

​

—

​

​

1,122

不达标

​

​

—

​

​

—

​

​

154

​

​

—

​

​

55

​

​

878

​

​

286

​

​

1,373

商业和工业合计

​

$

29,078

​

$

51,084

​

$

15,821

​

$

17,741

​

$

8,028

​

$

31,228

​

$

24,270

​

$

177,250

年初至今总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

193

​

$

—

​

$

193

建筑和土地：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

—

​

$

4,742

​

$

—

​

$

—

​

$

119

​

$

263

​

$

—

​

$

5,124

特别提

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不达标

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

总建筑和土地

​

$

—

​

$

4,742

​

$

—

​

$

—

​

$

119

​

$

263

​

$

—

​

$

5,124

年初至今总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

商业地产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

247,443

​

$

182,898

​

$

69,954

​

$

323,265

​

$

350,993

​

$

413,211

​

$

1,866

​

$

1,589,630

特别提

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

31,570

​

​

18,793

​

​

51,389

​

​

—

​

​

101,752

不达标

​

​

—

​

​

—

​

​

5,463

​

​

—

​

​

14,724

​

​

31,699

​

​

—

​

​

51,886

商业地产合计

​

$

247,443

​

$

182,898

​

$

75,417

​

$

354,835

​

$

384,510

​

$

496,299

​

$

1,866

​

$

1,743,268

年初至今总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

839

​

$

—

​

$

839

住宅：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

44,227

​

$

26,603

​

$

—

​

$

—

​

$

32,089

​

$

6,795

​

$

4,711

​

$

114,425

特别提

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

13

​

​

13

不达标

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

44

​

​

746

​

​

64

​

​

854

住宅总数

​

$

44,227

​

$

26,603

​

$

—

​

$

—

​

$

32,133

​

$

7,541

​

$

4,788

​

$

115,292

年初至今总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

1

​

$

—

​

$

1

消费者：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

316

​

$

129

​

$

28

​

$

21

​

$

10

​

$

112

​

$

133

​

$

749

特别提

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不达标

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消费者总数

​

$

316

​

$

129

​

$

28

​

$

21

​

$

10

​

$

112

​

$

133

​

$

749

年初至今总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

7

​

$

—

​

$

7

未偿还贷款总额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

风险评级

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

321,064

​

$

265,456

​

$

85,649

​

$

341,027

​

$

391,184

​

$

449,609

​

$

30,694

​

$

1,884,683

特别提

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

31,570

​

​

18,793

​

​

52,511

​

​

13

​

​

102,887

不达标

​

​

—

​

​

—

​

​

5,617

​

​

—

​

​

14,823

​

​

33,323

​

​

350

​

​

54,113

未偿还贷款总额

​

$

321,064

​

$

265,456

​

$

91,266

​

$

372,597

​

$

424,800

​

$

535,443

​

$

31,057

​

$

2,041,683

年初至今总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

1,040

​

$

—

​

$

1,040

​

​

17

目 录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋转

​

​

​

​

    

​

定期贷款-按发起年份分列的摊余成本

​

贷款

​

​

​

​

2024

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

先前

​

摊余成本

​

合计

2024年12月31日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业和工业：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

54,720

​

$

20,314

​

$

20,759

​

$

11,823

​

$

13,433

​

$

28,708

​

$

19,699

​

$

169,456

特别提

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

56

​

​

—

​

​

1,969

​

​

200

​

​

2,225

不达标

​

​

150

​

​

154

​

​

—

​

​

—

​

​

1,184

​

​

471

​

​

308

​

​

2,267

商业和工业合计

​

$

54,870

​

$

20,468

​

$

20,759

​

$

11,879

​

$

14,617

​

$

31,148

​

$

20,207

​

$

173,948

年初至今总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

1,021

​

$

45

​

$

324

​

$

—

​

$

1,390

建筑和土地：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

10

​

$

—

​

$

—

​

$

128

​

$

1,090

​

$

287

​

$

—

​

$

1,515

特别提

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不达标

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

总建筑和土地

​

$

10

​

$

—

​

$

—

​

$

128

​

$

1,090

​

$

287

​

$

—

​

$

1,515

年初至今总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

商业地产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

196,303

​

$

88,599

​

$

371,319

​

$

432,629

​

$

97,046

​

$

370,828

​

$

1,510

​

$

1,558,234

特别提

​

​

—

​

​

632

​

​

6,243

​

​

10,462

​

​

18,250

​

​

44,089

​

​

—

​

​

79,676

不达标

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

9,063

​

​

996

​

​

19,262

​

​

—

​

​

29,321

商业地产合计

​

$

196,303

​

$

89,231

​

$

377,562

​

$

452,154

​

$

116,292

​

$

434,179

​

$

1,510

​

$

1,667,231

年初至今总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

2,413

​

$

—

​

$

1,359

​

$

—

​

$

3,772

住宅：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

31,828

​

$

—

​

$

—

​

$

36,624

​

$

1,452

​

$

32,245

​

$

5,041

​

$

107,190

特别提

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

859

​

​

—

​

​

410

​

​

80

​

​

1,349

不达标

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

30

​

​

—

​

​

1,093

​

​

—

​

​

1,123

住宅总数

​

$

31,828

​

$

—

​

$

—

​

$

37,513

​

$

1,452

​

$

33,748

​

$

5,121

​

$

109,662

年初至今总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

消费者：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

153

​

$

54

​

$

35

​

$

10

​

$

2

​

$

128

​

$

3

​

$

385

特别提

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2

​

​

—

​

​

2

不达标

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4

​

​

—

​

​

4

消费者总数

​

$

153

​

$

54

​

$

35

​

$

10

​

$

2

​

$

134

​

$

3

​

$

391

年初至今总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

2

​

$

1

​

$

3

未偿还贷款总额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

风险评级

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

283,014

​

$

108,967

​

$

392,113

​

$

481,214

​

$

113,023

​

$

432,196

​

$

26,253

​

$

1,836,780

特别提

​

​

—

​

​

632

​

​

6,243

​

​

11,377

​

​

18,250

​

​

46,470

​

​

280

​

​

83,252

不达标

​

​

150

​

​

154

​

​

—

​

​

9,093

​

​

2,180

​

​

20,830

​

​

308

​

​

32,715

未偿还贷款总额

​

$

283,164

​

$

109,753

​

$

398,356

​

$

501,684

​

$

133,453

​

$

499,496

​

$

26,841

​

$

1,952,747

年初至今总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

3,434

​

$

45

​

$

1,685

​

$

1

​

$

5,165

​

18

目 录

下表提供了截至所示日期公司应收贷款的账龄：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

已记录

​

    

​

​

    

​

​

    

90天

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

投资

​

​

30 – 59天

​

60 – 89天

​

或更多

​

合计

​

​

​

​

​

​

​

贷款总额

​

逾期90天或以上

​

​

逾期

​

逾期

​

逾期

​

逾期

​

当前

​

PCD贷款

​

应收款项

​

并且仍在累积

2025年9月30日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

商业和工业

​

$

513

​

$

91

​

$

965

​

$

1,569

​

$

175,681

​

$

—

​

$

177,250

​

$

395

建筑和土地

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

5,124

​

 

—

​

 

5,124

​

 

—

商业地产

​

 

77

​

 

1,673

​

 

3,676

​

 

5,426

​

 

1,720,840

​

 

17,002

​

 

1,743,268

​

 

—

住宅

​

 

11

​

 

7

​

​

711

​

 

729

​

 

114,452

​

 

111

​

 

115,292

​

 

—

消费者

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

749

​

 

—

​

 

749

​

 

—

合计

​

$

601

​

$

1,771

​

$

5,352

​

$

7,724

​

$

2,016,846

​

$

17,113

​

$

2,041,683

​

$

395

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

已记录

​

    

​

​

    

​

​

    

90天

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

投资

​

​

30 – 59天

​

60 – 89天

​

或更多

​

合计

​

​

​

​

​

​

​

贷款总额

​

逾期90天或以上

​

​

逾期

​

逾期

​

逾期

​

逾期

​

当前

​

PCD贷款

​

应收款项

​

并且仍在累积

2024年12月31日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

商业和工业

​

$

758

​

$

87

​

$

399

​

$

1,244

​

$

172,704

​

$

—

​

$

173,948

​

$

220

建筑和土地

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,509

​

 

6

​

 

1,515

​

 

—

商业地产

​

 

4,794

​

 

1,527

​

 

3,220

​

 

9,541

​

 

1,635,499

​

 

22,191

​

 

1,667,231

​

 

—

住宅

​

 

123

​

 

1

​

​

747

​

 

871

​

 

108,538

​

 

253

​

 

109,662

​

 

—

消费者

​

 

6

​

 

—

​

 

—

​

 

6

​

 

385

​

 

—

​

 

391

​

 

—

合计

​

$

5,681

​

$

1,615

​

$

4,366

​

$

11,662

​

$

1,918,635

​

$

22,450

​

$

1,952,747

​

$

220

​

截至2025年9月30日和2024年12月31日，非应计贷款总额分别为1350万美元和920万美元。截至2025年9月30日，由政府机构担保的非应计贷款为94.6万美元，而2024年12月31日为200万美元，这减少了公司的信用风险敞口。截至2025年9月30日，非应计贷款包括逾期30-89天的8000美元贷款和逾期不到30天的840万美元贷款。截至2024年12月31日，非应计贷款包括64.3万美元的逾期30-89天的贷款，以及不少于30天的逾期贷款。非应计贷款的增加反映了特定于借款人的信贷恶化，主要是在商业和工商业房地产投资组合中。

​

截至2025年9月30日，逾期30-89天的8000美元非应计贷款由两笔贷款组成，逾期不到30天的840万美元贷款由18笔贷款组成。由于担心借款人的财务状况，所有这些贷款都被置于非应计项目。

​

在2025年9月30日和2024年12月31日，有两笔贷款和一笔90天或更长时间逾期仍在累积的贷款，在这些日期的余额分别为395,000美元和220,000美元。

​

截至2025年9月30日的三个月和九个月，非应计贷款的利息放弃约为257,000美元和896,000美元，而截至2024年9月30日的三个月和九个月分别为397,000美元和110万美元。截至2025年9月30日止三个月和九个月，非应计贷款确认的利息收入分别约为70,000美元和136,000美元，而截至2024年9月30日止三个月和九个月分别为7,400美元和93,600美元。

​

质押贷款

我们的FHLB信贷额度是根据一揽子抵押协议的条款通过质押某些合格贷款作为担保的，截至2025年9月30日和2024年12月31日，未付本金余额分别为10.6亿美元和10.4亿美元。在2025年9月30日和2024年12月31日，分别认捐了7970万美元和7670万美元贷款

19

目 录

分别是旧金山的FRB。有关更多信息，请参阅简明综合财务报表附注“附注11-借款”。

​

​

​

附注5 –贷款的信贷损失备抵

以下表格汇总了截至所示日期和期间，公司按贷款类型单独和集体评估的贷款信用损失准备金、无准备金承付款项准备金以及贷款余额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业

​

建设

​

商业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

储备金

​

    

和工业

    

和土地

    

房地产

    

住宅

    

消费者

    

合计

    

未提供资金的承付款

截至2025年9月30日止三个月

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

信贷损失备抵

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期初余额

​

$

4,467

​

$

141

​

$

12,327

​

$

1,761

​

$

4

​

$

18,700

​

$

530

冲销

​

 

—

​

 

—

​

​

(839)

​

 

—

​

​

—

​

 

(839)

​

 

—

复苏

​

 

6

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

6

​

 

—

信用损失准备（转回）

​

  

(35)

​

 

134

​

 

2,541

​

 

291

​

 

2

​

 

2,933

​

 

40

期末余额

​

$

4,438

​

$

275

​

$

14,029

​

$

2,052

​

$

6

​

$

20,800

​

$

570

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2025年9月30日止九个月

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信贷损失备抵：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期初余额

​

$

4,681

​

$

72

​

$

11,365

​

$

1,780

​

$

2

​

$

17,900

​

$

600

冲销

​

 

(193)

​

 

—

​

 

(839)

​

 

(1)

​

 

(7)

​

 

(1,040)

​

 

—

复苏

​

 

21

​

 

—

​

 

69

​

​

1

​

 

1

​

 

92

​

 

—

信用损失准备（转回）

​

 

(71)

​

​

203

​

​

3,434

​

​

272

​

​

10

​

 

3,848

​

​

(30)

期末余额

​

$

4,438

​

$

275

​

$

14,029

​

$

2,052

​

$

6

​

$

20,800

​

$

570

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2025年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信贷损失备抵：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

​

单独评估的贷款

​

$

—

​

$

—

​

$

868

​

$

—

​

$

—

​

$

868

​

​

​

集体评估的贷款

​

 

4,438

​

 

275

​

 

12,940

​

 

2,051

​

 

6

​

 

19,710

​

​

​

PCD贷款

​

 

—

​

 

—

​

 

221

​

 

1

​

 

—

​

 

222

​

​

​

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

​

​

应收贷款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

​

​

单独评估

​

$

—

​

$

—

​

$

18,044

​

$

711

​

$

—

​

$

18,755

​

​

​

集体评价

​

 

177,250

​

 

5,124

​

 

1,708,222

​

 

114,470

​

 

749

​

 

2,005,815

​

​

​

PCD贷款

​

 

—

​

 

—

​

 

17,002

​

 

111

​

 

—

​

 

17,113

​

​

​

贷款总额

​

$

177,250

​

$

5,124

​

$

1,743,268

​

$

115,292

​

$

749

​

$

2,041,683

​

​

​

​

​

20

目 录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业

​

建设

​

商业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

储备金

​

    

和工业

    

和土地

    

房地产

    

住宅

    

消费者

​

合计

    

未提供资金的承付款

截至2024年9月30日止三个月

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

信贷损失备抵

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

期初余额

​

$

3,987

​

$

105

​

$

13,695

​

$

1,205

​

$

8

​

$

19,000

​

$

200

冲销

​

 

(1,031)

​

 

—

​

 

(566)

​

 

—

​

 

(1)

​

 

(1,598)

​

 

—

复苏

​

 

53

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

53

​

 

—

信用损失准备（转回）

​

 

1,991

​

 

13

​

 

(1,670)

​

 

523

​

 

(2)

​

 

855

​

 

390

期末余额

​

$

5,000

​

$

118

​

$

11,459

​

$

1,728

​

$

5

​

$

18,310

​

$

590

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年9月30日止九个月

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款损失准备金

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

期初余额

​

$

4,216

​

$

298

​

$

16,498

​

$

979

​

$

9

​

$

22,000

​

$

225

冲销

​

 

(1,387)

​

 

—

​

 

(3,772)

​

 

—

​

 

(2)

​

 

(5,161)

​

 

—

复苏

​

 

68

​

 

—

​

 

—

​

 

99

​

 

1

​

 

168

​

 

—

信用损失准备（转回）

​

 

2,103

​

​

(180)

​

​

(1,267)

​

​

650

​

​

(3)

​

 

1,303

​

​

365

期末余额

​

$

5,000

​

$

118

​

$

11,459

​

$

1,728

​

$

5

​

$

18,310

​

$

590

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年9月30日

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信贷损失备抵：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

单独评估的贷款

​

$

44

​

$

—

​

$

194

​

$

205

​

$

—

​

$

443

​

​

​

集体评估的贷款

​

 

4,929

​

 

118

​

 

10,942

​

 

1,519

​

 

5

​

 

17,513

​

​

​

PCD贷款

​

 

27

​

 

—

​

 

323

​

 

4

​

 

—

​

 

354

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应收贷款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

​

单独评估

​

$

1,191

​

$

—

​

$

15,582

​

$

1,279

​

$

—

​

$

18,052

​

​

​

集体评价

​

 

173,116

​

 

2,620

​

 

1,592,348

​

 

101,507

​

 

397

​

 

1,869,988

​

​

​

PCD贷款

​

 

123

​

 

11

​

 

23,443

​

 

304

​

 

—

​

 

23,881

​

​

​

贷款总额

​

$

174,430

​

$

2,631

​

$

1,631,373

​

$

103,090

​

$

397

​

$

1,911,921

​

​

​

​

​

​

截至2025年9月30日止三个月，信贷损失拨备主要反映了集合贷款准备金的增加以及冲销导致备抵的补充。2025年第三季度的净冲销为83.3万美元，而2024年同期为150万美元。

​

截至2025年9月30日止9个月，信贷损失拨备及贷款信贷损失准备的相关变动主要受贷款增长、集合贷款准备金增加、期间准备金补充以及在较小程度上个别评估贷款的特定准备金增加所推动。集合贷款信贷损失准备金的增加主要反映了由于公司每年更新其CECL模型方法而导致的更高的数量准备金。此次更新纳入了更近期的经济数据和修订后的特定细分行业同行群体比较，这些数据共同促成了更高的模拟储备水平。在较小程度上，这一增长还反映了更高的全国预测失业率、更弱的全国国内生产总值前景、本季度的贷款增长以及一个质量因素的风险水平变化。截至2025年9月30日止九个月的净冲销总额为948000美元，而截至2024年9月30日止九个月的净冲销为500万美元，其中320万美元是在2023年12月31日专门预留的。

​

下表按截至所示日期的贷款和抵押品类型汇总了个别评估的抵押依赖贷款的摊余成本基础，包括非应计贷款、向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款，以及预期收取的现金流量在收购后出现下降的应计购买信用恶化（“PCD”）贷款。

​

21

目 录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

零售和

​

​

​

康复期

​

​

​

​

​

​

​

A/R和

​

​

​

​

​

    

办公室

    

多家庭

    

设施

    

酒店

    

其他

​

SFR 1-4

    

设备

    

合计

    

ACL

2025年9月30日

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

商业和工业

 

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

建筑和土地

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商业地产

​

​

3,707

​

 

—

​

 

—

​

 

12,747

​

 

1,590

​

 

—

​

 

—

​

 

18,044

​

 

868

住宅

​

 

—

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

711

​

 

—

​

​

711

​

 

—

消费者

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

合计

​

$

3,707

​

$

—

​

$

—

​

$

12,747

​

$

1,590

​

$

711

​

$

—

​

$

18,755

​

$

868

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年12月31日

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

商业和工业

 

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

954

​

$

954

​

$

367

建筑和土地

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商业地产

​

​

466

​

 

77

​

 

1,200

​

 

7,987

​

 

5,695

​

 

—

​

 

—

​

 

15,425

​

 

25

住宅

​

 

—

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

984

​

 

—

​

​

984

​

 

—

消费者

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

合计

​

$

466

​

$

77

​

$

1,200

​

$

7,987

​

$

5,695

​

$

984

​

$

954

​

$

17,363

​

$

392

​

下表显示截至所示日期非应计状态贷款的摊销成本和信用损失准备金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2025年9月30日

​

截至2024年12月31日

​

​

非应计

​

非应计

​

​

​

非应计

​

非应计

​

​

​

​

没有津贴

​

有津贴

​

合计

​

没有津贴

​

有津贴

​

合计

​

    

信用损失

    

信用损失

    

非应计

    

信用损失

    

信用损失

    

非应计

商业和工业

 

$

—

​

$

863

​

$

863

​

$

—

​

$

293

​

$

293

建筑和土地

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商业地产

​

​

6,406

​

 

5,455

​

​

11,861

​

 

6,055

​

 

1,792

​

​

7,847

住宅

​

 

711

​

 

42

​

​

753

​

​

984

​

 

119

​

​

1,103

消费者

​

 

—

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

4

​

​

4

合计

​

$

7,117

​

$

6,360

​

$

13,477

​

$

7,039

​

$

2,208

​

$

9,247

​

​

作为2022年收购Pacific Enterprise Bancorp（“PEB”）的一部分，该公司向符合加州小型企业资本准入计划（California Capital Access Program for Small Business）的借款人获得了某些小型企业贷款，该计划是由加州污染控制融资局（“CalCAP”）赞助的州担保贷款计划。PEB于2017年停止在该贷款计划下发放贷款。根据这项贷款计划，借款人、CALCAP和参与贷款人向参与贷款人的活期存款账户中持有的损失准备金账户提供资金。借款人对损失准备金账户的缴款归属于参与的贷方。合格贷款的损失经CAP批准后记入该账户。根据该计划，如果一笔贷款发生违约，参与的贷方将立即获得100%损失的保障。参与的贷款人必须将从借款人处获得的追偿，减去费用，返还到信用损失准备金账户。损失准备金账户中的资金是CalCAP的财产；但是，如果参与的贷方离开该计划的任何多余资金，在参与的贷方已偿还或未加入该计划的所有贷款并且前提是没有未决的报销索赔要求后，剩余的多余资金将根据各自对损失准备金账户的贡献分配给CalCAP和参与的贷方。参与贷款人向损失准备金账户提供的资金被视为应收CalCAP款项，并每季度进行减值评估。截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司在该贷款计划中登记的贷款分别为1050万美元和1770万美元。截至2025年9月30日和2024年12月31日，该公司的损失准备金账户分别为700万美元和1040万美元。

​

此外，作为PEB的继任者，该公司与加州空气资源委员会合作，获得了CalCAP的批准，可以在道路重型车辆空气质量贷款计划中向加州卡车司机发放贷款。根据这项贷款计划，CalCAP仅向参与贷款人的活期存款账户中持有的损失准备金账户提供资金。损失按上述相同方式处理。这笔资金是CalCAP的财产，在项目终止时支付。当损失准备金账户余额超过

22

目 录

总关联贷款余额，超出部分将汇入CALCAP。该公司在截至2025年9月30日的三个月和九个月期间根据该计划发放的贷款分别为330万美元和1210万美元，在截至2024年9月30日的三个月和九个月期间分别为390万美元和840万美元。截至2025年9月30日，该公司有2170万美元的贷款登记在该计划中，损失准备金账户为470万美元。截至2024年12月31日，该公司在该计划中注册的贷款为1730万美元，损失准备金账户为380万美元。

​

​

​

​

​

​

​

​

附注6 –房地和设备

在所示日期，房地和设备包括以下各项：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日，

    

12月31日，

​

​

2025

​

2024

拥有的房地

​

$

11,553

​

$

11,462

租赁权改善

​

 

4,251

​

 

3,602

家具、固定装置和设备

​

 

10,588

​

 

9,929

减累计折旧及摊销

​

 

(12,815)

​

 

(11,607)

房地和设备共计，净额

​

$

13,577

​

$

13,386

​

截至2025年9月30日止三个月和九个月，计入占用和设备费用的折旧和摊销总额分别为49.3万美元和140万美元，截至2024年9月30日止三个月和九个月，折旧和摊销总额分别为52.8万美元和150万美元。

​

附注7 –租赁

截至2025年9月30日，公司根据不可撤销的经营租赁租赁了19家分支机构。这些租约在不同日期到期，直至2030年。其中许多租赁协议包含一个或多个续租选择，可由公司酌情行使。当公司在租赁开始时确定合理确定行使续租选择权时，延长的租赁期限计入ROU资产和相应租赁负债的计量。

​

公司在容易确定的情况下使用租赁内含的折现率。在通常情况下无法获得隐含利率的情况下，公司适用其增量借款利率，该利率在抵押基础上确定，并在与租赁期限相当的期限内，截至租赁开始日。

​

以下到期时间表列示，截至2025年9月30日，未来五年及之后的未贴现租赁付款：

​

​

​

​

​

2025年剩余时间

​

$

972

2026

​

​

3,751

2027

​

 

3,507

2028

​

 

3,444

2029

​

​

2,990

此后

​

 

1,093

未贴现现金流总额

​

​

15,757

减：利息

​

​

(1,263)

租赁付款现值

​

$

14,494

​

​

23

目 录

下表列示所示日期的加权平均租赁期限和折现率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2025年9月30日

​

2024年12月31日

加权-平均剩余租期

 

4.3

年

​

4.5

年

加权平均贴现率

 

3.9

%

​

3.8

%

​

下表列出了与所示期间简明综合损益表中列入占用和设备费用的经营租赁费用有关的某些信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

    

9月30日，

    

9月30日，

​

​

2025

​

2024

​

2025

​

2024

经营租赁成本

​

$

945

​

$

8,093

​

$

3,028

​

$

15,082

短期租赁成本

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

15

减：转租收入

​

 

(26)

​

 

(32)

​

 

(72)

​

 

(66)

经营租赁费用总额，净额

​

$

919

​

$

8,061

​

$

2,956

​

$

15,031

​

​

​

附注8 –商誉和无形资产

商誉确定为转让对价的公允价值加上被收购方任何非控制性权益的公允价值超过截至收购日所收购的净资产和承担的负债的公允价值的部分。商誉和其他无形资产每年或每当有事件或情况变化表明账面值可能无法收回时进行减值评估。具有确定使用寿命的无形资产按其预计可使用年限摊销至其预计残值。核心存款无形代表与收购相关的存款的估计未来收益，与相关存款分开入账，并在七至十年的估计可使用年限内摊销。

商誉

公司的政策是，如果触发事件发生或情况发生变化，很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值，则在年度基础上或年度评估之间在报告单位层面评估商誉减值。当报告单位的公允价值低于其账面价值（包括商誉）时，就存在减值。

所示期间公司商誉变动情况如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月结束

​

年终

​

​

2025年9月30日

​

2024年12月31日

期初余额

​

$

38,838

​

$

38,838

收购商誉

​

 

—

​

 

—

减值

​

 

—

​

 

—

期末余额

​

$

38,838

​

$

38,838

​

核心存款无形

所示期间公司核心存款无形资产变动情况如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月结束

​

年终

​

​

2025年9月30日

​

2024年12月31日

期初余额

​

$

2,693

​

$

3,915

新增

​

 

—

​

 

—

减摊销

​

 

(748)

​

 

(1,222)

期末余额

​

$

1,945

​

$

2,693

​

24

目 录

预计2025年9月30日年度摊销费用如下：

​

​

​

​

​

2025年剩余时间

​

$

313

2026

​

 

455

2027

​

 

455

2028

​

​

455

此后

​

 

267

合计

​

$

1,945

​

​

​

附注9–应收利息及其他资产

本公司于所示日期的应收利息及其他资产包括以下各项：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日，

    

12月31日，

​

​

2025

​

2024

税收资产，净额

​

$

14,610

​

$

16,048

应计应收利息

​

 

8,735

​

 

8,507

投资SBIC基金

​

 

2,876

​

 

3,241

投资社区再投资法案基金

​

​

2,000

​

​

2,000

预付资产

​

 

2,528

​

 

1,942

服务资产

​

 

447

​

 

673

投资低收入住房税收抵免（“LIHTC”）合伙企业，净额

​

 

3,417

​

 

4,035

投资法定信托

​

 

546

​

 

532

CalCAP应收准备金

​

​

1,375

​

​

4,023

其他资产

​

 

2,589

​

 

2,717

应收利息和其他资产合计

​

$

39,123

​

$

43,718

​

​

​

​

附注10 –存款

本公司于所示日期的存款包括以下各项：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日，

    

12月31日，

​

​

2025

​

2024

活期存款（1）

​

$

618,055

​

$

688,996

现在账户

​

 

270,650

​

 

261,430

储蓄

​

​

71,431

​

​

82,300

货币市场

​

 

700,703

​

 

644,880

定期存款

​

 

567,213

​

 

556,403

合计

​

$

2,228,052

​

$

2,234,009

（一）不计息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款包括截至2025年9月30日没有经纪存款，以及截至2024年12月31日的3550万美元经纪存款。截至2025年9月30日，未投保存款总额为11亿美元，占存款总额的47.2%，而2024年12月31日为10亿美元，占存款总额的46.8%。未投保金额是根据银行监管报告要求所使用的方法和假设进行的估计。

​

​

​

​

​

​

​

25

目 录

​

附注11 –借款

其他借款–根据某些类型的贷款的一揽子留置权，该银行与旧金山联邦Home Loan银行（“FHLB”）拥有一项经批准的担保借款便利，最高可达总资产的25%，期限不超过五年。在2025年9月30日和2024年12月31日，我们分别有能力从旧金山的FHLB借款高达5.95亿美元和5.402亿美元。在2025年9月30日和2024年12月31日，我们都没有未偿还的FHLB借款。

​

该银行已获准从旧金山FRB获得由某些类型贷款担保的贴现窗口垫款。在2025年9月30日和2024年12月31日，我们分别有能力从旧金山FRB借款高达4340万美元和4190万美元。在2025年9月30日和2024年12月31日，我们都没有旧金山预付款的FRB未结清。

​

该银行与四家代理银行有联邦基金额度。截至2025年9月30日和2024年12月31日，累计可用承付款总额为6500万美元。截至2025年9月30日和2024年12月31日，这些融资项下均无未偿金额。

初级次级可延期利息债券–就其先前的收购而言，公司承担了初级次级可延期利息债券，总额为870万美元，扣除公允价值调整，截至2025年9月30日的加权平均利率为7.16%，而扣除公允价值调整后的加权平均利率为860万美元，截至2024年12月31日的加权平均利率为7.20%。次级可延期利息债券于2034年到期，公司可选择提前赎回。

次级债–于2020年8月10日，公司发行及出售本金总额为65.0百万美元、于2030年到期的5.25%固定浮动利率次级票据（「票据」），公开发售价格相当于票据本金总额的100%。这些票据最初的固定利率为每年5.25%。自2025年9月15日起，票据利率将按季度重新调整为三个月有担保隔夜融资利率加上521个基点（5.21%）的利差，按季度支付。票据的利息每半年于每年3月15日及9月15日至2025年9月15日支付，其后每季度于每年3月15日、6月15日、9月15日及12月15日至到期日或更早的兑付日支付。公司可自行选择于2025年9月15日或之后的任何付息日赎回全部或部分票据，且不收取溢价。在本季度，该公司赎回了所有未偿还的票据。截至2025年9月30日，公司没有未偿还的票据，而截至2024年12月31日，扣除发行成本后，公司的未偿还票据为6370万美元。

​

附注12 –应付利息和其他负债

本公司于所示日期的应付利息及其他负债包括以下各项：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日，

    

12月31日，

​

​

2025

​

2024

应计费用

​

$

8,437

​

$

7,797

应付账款

​

 

469

​

 

614

未供资承付款准备金

​

 

570

​

 

600

应计应付利息

​

 

2,386

​

 

3,118

其他负债

​

 

1,413

​

 

2,503

合计

​

$

13,275

​

$

14,632

​

​

26

目 录

​

​

​

附注13 –其他费用

​

本公司于所示期间的其他开支包括以下各项：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

    

9月30日，

    

9月30日，

    

​

​

2025

​

2024

​

2025

​

2024

​

专业费用

​

$

474

​

$

594

​

$

1,522

​

$

1,854

​

核心存款溢价摊销

​

 

242

​

 

305

​

 

749

​

 

917

​

营销和促销

​

 

226

​

 

238

​

 

634

​

 

607

​

文具及用品

​

 

66

​

 

57

​

 

210

​

 

215

​

保险（含FDIC保费）

​

 

340

​

 

361

​

 

1,069

​

 

1,070

​

通讯和邮费

​

 

275

​

 

271

​

 

780

​

 

785

​

贷款违约相关费用

​

 

(345)

​

 

128

​

 

(495)

​

 

287

​

董事费用及开支

​

 

68

​

 

79

​

 

203

​

 

249

​

银行服务收费

​

 

16

​

 

16

​

 

50

​

 

48

​

快递费用

​

 

144

​

 

177

​

 

482

​

 

557

​

其他

​

 

91

​

 

97

​

 

388

​

 

449

​

合计

​

$

1,597

​

$

2,323

​

$

5,592

​

$

7,038

​

​

公司在产生营销和推广成本时将其支出。截至2025年9月30日止三个月和九个月，包括在营销和促销活动中的广告费用总计12000美元和26000美元，截至2024年9月30日止三个月和九个月分别为10000美元和38000美元。

​

​

附注14 –股权激励计划

股权激励计划

2024年综合股权激励计划

公司股东于2024年6月批准了公司2024年综合股权激励计划（“2024计划”）。2024年计划规定向公司及其子公司的员工和董事（包括名誉董事和顾问董事）授予股权激励奖励。2024年计划允许授予激励股票期权，这在《国内税收法》第422条的含义内，包括非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、业绩股份和业绩单位。董事会在向员工授予股权激励时通常考虑的因素包括公司业绩、员工的工作表现、其职位的重要性以及他或她对组织在授予期内的目标的贡献。

一般来说，2024年计划下的奖励有一年的最低归属期（首席执行官完全归属至少三年），但2024年计划下最多可获得股份5%的奖励（对于首席执行官以外的任何参与者）可规定较短的归属期。根据《2024年计划》的规定进行调整，根据《2024年计划》可供发行的普通股的最高股数为50万股，根据2024年计划在任何一个日历年度内向任何一名参与者授予的奖励受到以下限制：（i）向任何一名参与者合计授予的股票期权或股票增值权的年度限额为100,000股或截至授予日的公平市场价值200万美元中的较低者；（ii）向任何一名参与者合计授予的限制性股票或限制性股票单位的年度限额为50,000股或公平市场价值200万美元中的较低者截至授予日；及（iii）向任何一名参与者合计授予的业绩股份或业绩单位须遵守每年50,000股或截至授予日的公平市场价值200万美元中较低者的限额。此外，根据2024年计划的规定进行调整，根据2024年计划授予任何非雇员董事在任何一个日历年度的奖励可能涵盖的股份总数最高为25,000股。截至2025年9月30日，根据2024年计划未来可供发行的股份总数为464,178股。

​

27

目 录

2017年综合股权激励计划

公司股东于2017年11月批准了公司2017年综合股权激励计划（“2017年计划”）。2017年计划规定由公司董事会向员工和非员工董事授予股权激励奖励。2017年计划下的股权激励奖励可以是期权、股票增值权、限制性股票单位、股票奖励、其他基于股票的奖励或业绩奖励。董事会在向员工授予股权激励时考虑的因素包括公司业绩、员工的工作表现、其职位的重要性以及他或她对奖励期间组织目标的贡献。一般来说，奖励有一至五年的归属期。根据2017年计划的规定进行调整，根据2017年计划授予的奖励可交付的普通股股份的最高数量为450,000股。2017年计划规定了对高级职员、雇员和董事的年度限制性股票授予限制。高级职员和雇员每人的年度股票授予限额为5万股或价值200万美元中的较小者，董事每人的最高限额为2.5万股。所有未归属的已发行限制性股票在公司控制权发生变化时归属。授予非雇员董事的限制性股票奖励一般自授予之日起一年归属。对执行官的奖励通常在三年或五年期间归属，初始归属发生在授予日的一周年。截至2024年9月30日，由于股东对2024年计划的批准终止了根据2017年计划授予进一步奖励的能力，根据2017年计划，没有任何股份可供发行。

下表提供了所示期间的限制性股票授予活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2025

​

2024

​

​

    

​

    

加权-平均

    

​

    

加权-平均

 

​

​

​

​

授予日

​

​

​

授予日

 

​

​

股份

​

公允价值

​

股份

​

公允价值

 

1月1日未归属，

 

74,346

​

$

20.11

​

81,365

​

$

18.27

​

已获批

 

22,221

​

 

26.20

​

24,471

​

 

23.30

​

既得

 

(20,568)

​

 

20.20

​

(19,927)

​

 

18.99

​

没收

​

(3,221)

​

​

24.98

​

(505)

​

​

16.67

​

未归属，3月31日，

 

72,778

​

​

21.73

​

85,404

​

​

19.55

​

已获批

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

既得

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

没收

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

非归属，6月30日，

 

72,778

​

$

21.73

​

85,404

​

$

19.55

​

已获批

 

8,860

​

 

28.19

​

9,289

​

 

20.35

​

既得

 

(7,962)

​

 

20.35

​

(11,331)

​

 

16.67

​

没收

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

非归属，9月30日，

 

73,676

​

$

22.66

​

83,362

​

$

20.10

​

​

​

附注15 –公允价值计量

ASC主题820“公允价值计量”定义了公允价值，建立了包括三级估值层次的公允价值计量框架，并扩展了有关公允价值计量的披露。公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的交换价格或转移负债所支付的交换价格，反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。层次结构采用三个层次的输入值计量资产和负债的公允价值，具体如下：

第1级–报告实体在计量日有能力获取的活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

第2级–类似资产和负债在活跃市场中的可观察价格；不活跃市场中相同或类似资产或负债的价格；在资产和负债的几乎整个期限内可直接观察到的市场投入；不能直接观察到但源自可观察市场数据或得到可观察市场数据证实的市场投入。

28

目 录

第3级–资产或负债的不可观察输入值，包括资产或负债的市场活动很少（如果有的话）的情况。

我们使用公允价值对某些资产和负债进行经常性计量，主要是证券AFS。对于以成本或公允价值孰低计量的资产，公允价值计量标准可能会或可能不会在报告期内得到满足，因此，为了披露我们的公允价值计量，此类计量被视为“非经常性”。公允价值在非经常性基础上用于调整单独评估的贷款和拥有的其他不动产的账面价值，并记录某些资产的减值，例如商誉、核心存款无形资产和其他长期资产。

在某些情况下，用于计量公允价值的输入值可能属于不同层次的层次。在这种情况下，使用对计量具有重要意义的最低输入水平来确定整个资产或负债的层次结构。公允价值层级之间的转移在导致转移的事件或情况的实际发生日期确认，这通常与我们的季度估值过程相吻合。在截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月内，没有级别之间的转移。

于2025年9月30日及2024年12月31日，均无按经常性或非经常性基准以公允价值计量的负债。

下列资产于所示日期按经常性公允价值计量：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

估计数共计

    

公允价值计量

​

​

公允价值

​

1级

​

2级

​

3级

2025年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府机构

​

$

1,731

​

$

—

​

$

1,731

​

$

—

市政证券

​

​

24,475

​

​

—

​

​

24,475

​

​

—

抵押贷款支持证券

​

 

47,103

​

 

—

​

 

47,103

​

 

—

抵押抵押债务

​

 

46,592

​

 

—

​

 

46,592

​

 

—

SBA证券

​

 

3,130

​

 

—

​

 

3,130

​

 

—

公司债券

​

 

64,743

​

 

—

​

 

64,743

​

 

—

股本证券

​

​

13,307

​

​

13,307

​

​

—

​

​

—

合计

​

$

201,081

​

$

13,307

​

$

187,774

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

估计数共计

    

公允价值计量

​

​

公允价值

​

1级

​

2级

​

3级

2024年12月31日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美国政府机构

​

$

1,937

​

$

—

​

$

1,937

​

$

—

市政证券

​

​

22,525

​

​

—

​

​

22,525

​

​

—

抵押贷款支持证券

​

 

47,483

​

 

—

​

 

47,483

​

 

—

抵押抵押债务

​

 

47,159

​

 

—

​

 

47,159

​

 

—

SBA证券

​

 

3,985

​

 

—

​

 

3,985

​

 

—

公司债券

​

 

70,239

​

 

—

​

 

70,239

​

 

—

股本证券

​

​

13,120

​

​

13,120

​

​

—

​

​

—

合计

​

$

206,448

​

$

13,120

​

$

193,328

​

$

—

​

​

29

目 录

下列资产于所示日期按非经常性公允价值计量：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

估计数共计

    

公允价值计量

​

​

公允价值

​

1级

​

2级

​

3级

2025年9月30日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

单独评估的贷款

​

$

4,711

​

$

—

​

$

—

​

$

4,711

合计

​

$

4,711

​

$

—

​

$

—

​

$

4,711

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

估计数共计

    

公允价值计量

​

​

公允价值

​

1级

​

2级

​

3级

2024年12月31日

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

单独评估的贷款

​

$

9,490

​

$

—

​

$

—

​

$

9,490

合计

​

$

9,490

​

$

—

​

$

—

​

$

9,490

​

​

公司不会按经常性基准按公允价值记录贷款。然而，某些贷款不时出现个别风险特征与贷款池不一致，并个别评估信贷准备金。很可能不会按照贷款协议的原始合同条款支付利息和本金的贷款通常会被单独评估。个别评估贷款的公允价值采用以下几种方法之一进行估计，包括抵押品价值、类似债务的市场价值、企业和清算价值以及贴现现金流。那些不需要备抵的单独评估贷款是指预期还款或抵押品的公允价值超过已记录的此类贷款投资的贷款。当抵押品的公允价值基于可观察的市场价格或使用实质上可观察数据的当前评估价值时，公司将单独评估的贷款记录为非经常性第2级。当无法获得评估价值或管理层确定抵押品的公允价值低于评估价值或评估价值包含重大假设且不存在可观察的市场价格时，公司将单独评估的贷款记录为非经常性第3级。

公司根据财产的抵押价值，以非经常性的公允价值记录止赎资产或拥有的其他房地产（“OREO”）。当抵押品的公允价值基于可观察的市场价格或使用基本可观察数据的当前评估价值时，公司将OREO记录为非经常性第2级。当无法获得评估价值或管理层确定抵押品的公允价值低于评估价值或评估价值包含重大假设，且不存在可观察的市场价格时，公司将OREO记录为非经常性第3级。评估师在评估过程中例行进行调整，以调整可获得的可比销售和收入数据之间的差异。管理层还纳入了有关市场趋势或其他相关因素以及5%至10%的销售和佣金成本的假设。此类调整和假设通常意义重大，并导致用于确定公允价值的输入值的第3级分类。该公司在2025年9月30日和2024年12月31日均没有奥利奥。

​

​

30

目 录

附注16 –金融工具的公允价值

本公司金融工具于所示日期的账面值及公允价值列示如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

携带

​

公平

​

公允价值计量

​

    

金额

    

价值

    

1级

    

2级

    

3级

2025年9月30日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

金融资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

现金及现金等价物

​

$

228,446

​

$

228,446

​

$

228,446

​

$

—

​

$

—

投资证券AFS

​

 

187,774

​

 

187,774

​

 

—

​

 

187,774

​

 

—

股本证券

​

​

13,307

​

​

13,307

​

​

13,307

​

​

—

​

​

—

投资FHLB和FRB股票

​

 

21,181

​

 

21,181

​

 

—

​

 

21,181

​

 

—

持有待售贷款

​

 

421

​

 

421

​

 

—

​

 

421

​

 

—

贷款，净额

​

 

2,021,537

​

 

1,985,088

​

 

—

​

 

—

​

 

1,985,088

应计应收利息

​

 

8,735

​

 

8,735

​

 

—

​

 

8,735

​

 

—

金融负债：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款

​

 

2,228,052

​

 

2,236,544

​

 

—

​

 

2,236,544

​

 

—

初级次级可延期利息债券，净额

​

​

8,706

​

​

8,452

​

​

—

​

​

—

​

​

8,452

应计应付利息

​

 

2,386

​

 

2,386

​

 

—

​

 

2,386

​

 

—

表外负债：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

未支付贷款承诺、信用额度、备用信用证

​

 

76,811

​

 

76,241

​

 

—

​

 

—

​

 

76,241

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

携带

​

公平

​

公允价值计量

​

    

金额

    

价值

    

1级

    

2级

    

3级

2024年12月31日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

金融资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

现金及现金等价物

​

$

364,032

​

$

364,032

​

$

364,032

​

$

—

​

$

—

银行定期存款

​

 

249

​

 

249

​

 

249

​

 

—

​

 

—

投资证券AFS

​

 

193,328

​

 

193,328

​

 

—

​

 

193,328

​

 

—

股本证券

​

​

13,120

​

​

13,120

​

​

13,120

​

​

—

​

​

—

投资FHLB和FRB股票

​

 

20,958

​

 

20,958

​

 

—

​

 

20,958

​

 

—

持有待售贷款

​

 

2,216

​

 

2,216

​

 

—

​

 

2,216

​

 

—

贷款，净额

​

 

1,934,996

​

 

1,884,134

​

 

—

​

 

—

​

 

1,884,134

应计应收利息

​

 

8,507

​

 

8,507

​

 

—

​

 

8,507

​

 

—

金融负债：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款

​

 

2,234,009

​

 

2,236,256

​

 

—

​

 

2,236,256

​

 

—

初级次级可延期利息债券，净额

​

 

8,645

​

​

8,527

​

​

—

​

​

—

​

​

8,527

次级债，净额

​

 

63,736

​

 

63,736

​

 

—

​

​

63,736

​

​

—

应计应付利息

​

 

3,118

​

 

3,118

​

 

—

​

 

3,118

​

 

—

表外负债：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

未支付贷款承诺、信用额度、备用信用证

​

 

73,414

​

 

72,814

​

 

—

​

 

—

​

 

72,814

​

​

​

31

目 录

附注17 –承诺和意外情况

贷款和信用证承诺

我们在高度监管的环境中运营。我们不时成为与我们开展业务有关的各种索赔和诉讼事项的一方。我们目前没有参与任何我们认为该决议将对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的法律诉讼。

尽管如此，鉴于适用于我们业务的广泛法律和监管环境的性质、范围和复杂性（包括有关消费者保护、公平借贷、公平劳动、隐私、信息安全和反洗钱和反恐怖主义法律的法律法规），我们与所有银行组织一样，面临更高的法律和监管合规和诉讼风险。

在正常经营过程中，公司订立了各项未反映在财务报表中的授信承诺。这些承诺包括房屋净值和无担保个人信贷额度和商业信贷额度的未支付余额，包括商业房地产担保信贷额度，以及建设和开发贷款的未支付资金。该公司还签发备用信用证承诺，主要用于客户的第三方履约义务。

下表汇总了截至所示日期的上述承诺：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日，

    

12月31日，

​

​

2025

​

2024

提供信贷的承诺

​

$

75,337

​

$

72,737

备用信用证

​

 

1,474

​

 

677

承诺总额

​

$

76,811

​

$

73,414

​

承诺一般有固定的到期日或其他终止条款。公司将经历的实际流动性需求或信用风险将可能低于提供信贷的承诺的合同金额，因为这些承诺的很大一部分预计将在没有被提取的情况下到期。该承诺一般为浮动利率，包括未提供资金的房屋净值信贷额度、在建设过程中支付的商业房地产建设贷款、商业循环信贷额度和无担保个人信贷额度。公司未偿还贷款承诺采用与可比未偿还贷款相同的承销标准。与这些承付款项相关的准备金包括在合并资产负债表上的应付利息和其他负债中，截至2025年9月30日为570,000美元，截至2024年12月31日为600,000美元。

商业地产集中度

在2025年9月30日和2024年12月31日，管理层判断，商业地产相关贷款存在贷款集中。公司商业地产贷款以自住和非自住商业地产及多户物业作抵押。尽管管理层认为，这些集中范围内的贷款不会超过正常的可收回性风险，但总体而言，经济表现下滑，或者特别是公司一级市场区域的房地产价值下降，可能会对可收回性产生不利影响。

其他资产

该公司承诺为LIHTC合伙企业和SBIC基金的投资提供资金。截至2025年9月30日，对LIHTC伙伴关系和SBIC基金的剩余承付款分别约为480万美元和12.2万美元。截至2024年12月31日，对LIHTC伙伴关系和SBIC基金的剩余承付款分别约为470万美元和122,000美元。

32

目 录

存款集中度

截至2025年9月30日，该公司约2.34亿美元或11.5%的存款来自其前十大储户。截至2024年12月31日，该公司约3.045亿美元或13.6%的存款来自其前十大储户。

当地机构存款和其他预付款

公司在正常经营过程中接受当地代理机构存款。公司须为加利福尼亚州、科罗拉多州、新墨西哥州和华盛顿州的某些当地机构存款提供抵押品。在2025年9月30日和2024年12月31日，FHLB已代表公司签发了总额为4110万美元的信用证，作为当地机构存款的抵押品。

​

附注18 –分部信息

该公司作为一个可报告部门运营：银行业务。该公司的银行业务产生的收入主要来自贷款和证券、存款和非利息收入。贷款产品产生了很大一部分利息和手续费收入，而存款产品则提供手续费和服务费收入。该公司还从证券中赚取利息和股息收入，并从向第三方出售贷款中获得净收益。利息支出、信贷损失准备金、工资和员工福利、数据处理和占用费用通常是银行业务中的重大支出。这些费用与公司简明综合损益表和简明综合现金流量表中报告的费用一致。折旧和摊销等非现金项目也反映在简明综合损益表和简明综合报表现金流量中。

​

公司的首席运营决策者（CODM）被确定为首席执行官，负责评估公司的财务业绩并相应分配资源。CODM提供综合资产负债表、损益表和净息差分析，以便在评估公司分部和确定资源分配以及评估资产回报率时评估收入流、重大费用、预算到实际结果。此外，CODM以综合净收入、资产回报率、净息差为基准，将公司业绩与竞争对手进行比较。所有业务均为国内业务，并与单一经营分部保持一致。主要经营决策者为业绩评估而在内部报告的信息与简明综合损益表中显示的信息相同。

​

33

目 录

下表列出所示期间公司的一个经营分部：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

截至9月30日的九个月，

​

​

2025

​

2024

​

2025

​

2024

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息和股息收入

 

$

34,950

​

$

33,426

​

$

101,049

​

$

97,576

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入调节：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他收入

​

​

2,248

​

​

2,745

​

​

5,201

​

​

6,290

合并收入总额

​

​

37,198

​

​

36,171

​

​

106,250

​

​

103,866

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

减：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息支出

​

​

11,541

​

​

10,561

​

​

31,600

​

​

30,009

分部净利息收入及非利息收入

​

​

25,657

​

​

25,610

​

​

74,650

​

​

73,857

减：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用损失准备

​

​

2,973

​

​

1,245

​

​

3,818

​

​

1,668

工资和员工福利

​

​

10,168

​

​

9,569

​

​

29,831

​

​

29,247

占用和设备

​

​

2,143

​

​

2,209

​

​

6,462

​

​

6,496

数据处理

​

​

2,038

​

​

1,973

​

​

5,804

​

​

5,376

其他分部项目

​

​

1,597

​

​

2,323

​

​

5,592

​

​

7,038

准备金

​

​

1,731

​

​

2,274

​

​

6,070

​

​

6,538

分部净收入/综合净收入

​

$

5,007

​

$

6,017

​

$

17,073

​

$

17,494

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，

​

​

12月31日，

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2025

​

​

2024

​

​

​

​

​

​

资产调节：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应报告分部资产总额

​

$

2,603,787

​

$

2,664,508

​

​

​

​

​

​

其他资产

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

合并资产总额

​

$

2,603,787

​

$

2,664,508

​

​

​

​

​

​

​

​

附注19 –随后发生的事件

公司通过在表格10-Q上提交本季度报告评估了后续事件，并确定没有发生需要调整我们在简明综合财务报表中披露的事件。

​

项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

关于前瞻性陈述的特别说明

本10-Q表中讨论的某些事项可能包含1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性陈述。这些报表涉及我们的财务状况、运营结果、计划、目标、未来业绩或业务。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述，而是基于某些假设，通常通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“潜在”、“可能”、“项目”、“展望”或类似表达方式或未来或条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”等词语来识别。前瞻性陈述包括关于我们的信念、计划、目标、目标、期望、假设的陈述，以及关于（其中包括）对我们经营所在的商业环境的预期、对未来业绩或财务项目的预测、市场中感知到的机会、未来潜在的信贷经验的陈述，以及关于我们的使命和愿景的陈述。这些前瞻性陈述基于当前管理层的预期，因此可能涉及风险和

34

目 录

不确定因素。我们的实际结果、业绩或成就可能与前瞻性陈述所暗示、明示或暗示的存在重大差异，这是由于多种因素或范围广泛，包括但不限于：

​

● 对整个经济状况的不利影响，特别是在加利福尼亚州、内华达州、科罗拉多州、新墨西哥州和华盛顿州，以及公司有借贷关系的其他市场；
● 就业水平、劳动力短缺、持续通胀、持续或重新出现的衰退压力、政治不稳定或不确定性以及债务水平上升的影响；
● 利率水平的变化和这种变化的持续时间，包括联邦储备系统（“美联储”）理事会的行动，这可能会对我们的收入和支出、我们的资产和义务的价值以及资本和流动性的可用性和成本产生不利影响；
● 通货膨胀和货币及财政政策应对措施的影响，及其对消费者和企业行为的影响；
● 财政政策争议或中断，包括任何联邦政府停摆的影响，或联邦预算批准的延迟；
● 借贷和证券活动的信用风险，包括拖欠、核销，以及我们的信用损失准备金和信用损失准备金的变化；
● 广义利率水平变化及短期和长期利率与贷款和存款利率的相对差异；
● 未投保存款意外流出，这可能要求我们亏本卖出投资证券；
● 我们的净息差和资金来源；
● 贷款、流拍房屋、土地等物业需求波动；
● 我们市场区域的房地产价值波动；
● 贷款的二级市场条件和我们在二级市场出售贷款的能力；
● 监管机构对我们的审查结果，以及任何该等监管机构可能（其中包括）限制我们的业务活动、要求我们改变业务组合、增加信贷损失准备金、减记资产价值或提高我们的资本水平、影响我们借入资金或维持或增加存款的能力的可能性；
● 与我们的收购战略相关的风险，包括我们识别未来合适的收购候选者的能力、潜在的资产和信用质量风险以及未知或有负债的风险、为此类交易融资的资本需求、我们获得所需监管批准的能力以及可能未能实现收购的预期收益；
● 试图扩展到新的地理市场、产品或服务而产生的挑战；
● 商誉减值；
● 银行倒闭或其他银行的不利发展以及有关银行业的总体负面新闻对投资者和储户情绪的影响；
● 立法或监管变化，包括但不限于资本要求、银行法规、税法或消费者保护法的变化；
● 我们吸引和留住存款的能力；
● 我们控制运营成本和费用的能力；
● 在确定我们某些资产和负债的公允价值时使用估计，这可能被证明是不正确的；
● 应对产品需求或企业实施战略的人员配置波动；
● 我们的风险管理框架的有效性；
● 信息系统或第三方服务提供商的漏洞，包括中断、破坏或攻击；
● 我们适应快速技术变化的能力，包括人工智能、数字银行和网络安全方面的进步；
● 与依赖我们的首席执行官和高级管理团队的其他成员以及我们吸引、激励和留住合格人员的能力相关的风险；
● 诉讼的费用和影响，包括和解和判决；
● 我们实施业务战略的能力，包括对关键增长举措和战略优先事项的预期；

35

目 录

● 流动性问题，包括我们在需要或需要时借入资金或筹集额外资本的能力；
● 我们的大额贷款和存款关系的损失；
● 竞争压力增加，包括重新定价和竞争对手的定价举措，及其对我们的市场地位和我们的贷款和存款产品的影响；
● 消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；
● 是否有资源来应对法律、规则或法规的变化或应对监管行动；
● 我们支付普通股股息的能力；
● 我们的证券组合的质量和组成以及证券市场的任何不利变化的影响；
● 关键的第三方提供者无法履行其义务；
● 金融机构监管机构、上市公司会计监督委员会或财务会计准则委员会可能采用的会计原则、政策或准则和做法的变更；
● 环境、社会和治理目标；
● 地缘政治发展和国际冲突，包括但不限于东欧、中东和亚洲的紧张局势或不稳定，或施加新的或增加的关税和贸易限制，这可能会扰乱金融市场、全球供应链、能源价格或特定行业部门的经济活动；
● 气候变化、恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病等公共卫生危机、战争或恐怖主义行为、国内政治动荡等外部事件的影响；
● 影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素；和
● 向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提交的其他报告中描述的风险，包括我们截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告（“2024年年度报告”）和本10-Q表格。

​

鉴于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性陈述可能不会发生，您不应过分依赖任何前瞻性陈述。此外，您应该将这些声明视为仅在做出这些声明之日发表，并且仅基于我们当时实际知道的信息。我们不承担并明确否认任何义务修改本报告中包含的任何前瞻性陈述或实际结果可能与此类陈述中包含的结果不同的原因，无论是由于新信息或反映在此类陈述日期之后发生的预期或意外事件或情况。这些风险可能导致我们在2025年剩余时间及以后的实际业绩与我们或代表我们在任何前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异，并可能对我们的综合财务状况和经营业绩以及我们的股价表现产生负面影响。

​

执行概览

一般。BayCom是一家银行控股公司，总部位于加利福尼亚州核桃溪。截至2025年9月30日，BayCom的全资银行子公司联合商业银行通过其由34家提供全方位服务的分支机构组成的网络，为企业和企业主以及个人提供范围广泛的金融服务，在加利福尼亚州设有16个分支机构，在内华达州设有1个分支机构，在华盛顿州设有1个分支机构，在新墨西哥州设有5个分支机构，在科罗拉多州设有11个分支机构。BayCom的经营活动一般限于被动投资活动和对其在银行的投资的监督。因此，本报告所载信息，包括合并财务报表和相关数据，主要与银行有关。

我们的主要业务目标是通过战略收购和有机增长扩大我们的商业银行业务专营权，从而提高股东价值并产生持续的盈利增长。自2010年以来，我们通过十项战略收购扩大了我们的地理足迹。我们认为，我们有选择地收购社区银行产生了规模经济，提高了我们的效率。我们还通过利用我们经营所在的大都市和社区市场的潜力实现了有机增长。这些市场为扩大我们的商业客户群、增加生息资产和提高市场份额提供了重要机会。我们相信

36

目 录

我们的地理足迹，现在包括旧金山湾区、加利福尼亚州洛杉矶的大都市市场；华盛顿州西雅图；科罗拉多州丹佛；内华达州拉斯维加斯，以及包括新墨西哥州阿尔伯克基、三角洲卡斯特和科罗拉多州大郡在内的社区市场，为我们提供了在社区市场获得低成本、稳定的核心存款的机会，我们可以利用这些存款为商业贷款增长提供资金。我们努力为客户提供增强的银行体验，为他们提供一套全面的、为满足其需求而量身定制的复杂银行产品和服务，同时提供社区银行的高质量、基于关系的客户服务。截至2025年9月30日，按合并口径计算，该公司的总资产约为26亿美元，贷款总额为20亿美元，存款总额为22亿美元，股东权益为3.343亿美元。

我们继续专注于通过收购以及有机增长来增加我们的商业贷款组合。截至2025年9月30日，我们20亿美元的总贷款组合包括2.451亿美元，即12.0%的通过企业合并获得的贷款（所有这些贷款均按收购时的估计公允价值入账），其余17亿美元，即86.9%，包括我们发起或购买的贷款，而不是作为企业合并的一部分。

我们业务的盈利能力主要取决于我们扣除信贷损失拨备后的净利息收入，这是生息资产赚取的利息与有息负债支付的利息减去信贷损失拨备后的差额。我们的净收入还受到其他因素的影响，包括贷款的信贷损失准备金、非利息收入和非利息支出。

以下是对影响我们运营结果的主要因素的讨论：

净利息收入。净利息收入是指利息收入减去利息支出。我们从生息资产的利息和费用中产生利息收入，这些资产包括贷款和投资证券以及我们拥有的旧金山联邦Home Loan银行（“FHLB”）和旧金山联邦储备银行（“FRB”）股票的股息。我们从计息负债（包括计息存款和借款）支付的利息中产生利息费用。为评估净利息收入，我们衡量和监测：（i）我们的贷款和其他生息资产的收益率；（ii）我们的存款和其他资金来源的成本；（iii）我们的净息差；以及（iv）与我们的资产相关的监管风险权重。净息差的计算方法为年化净利息收入除以平均生息资产。因为无息资金来源，如无息存款、股东权益等，也为生息资产提供资金，净息差反映了这些无息资金来源的收益。

市场利率、收益率曲线斜率、我们在生息资产上赚取的利息或为有息负债支付的利息，以及生息资产、有息负债和无息负债的数量和构成、股东权益的变化，通常对我们在一个报告期内的净利差、净息差和净利息收入的影响最为显著。继2024年下半年开始的一段时间的货币宽松政策后，美联储联邦公开市场委员会（FOMC）将联邦基金利率目标区间累计下调125个基点，直至2025年9月，目标区间降至4.00%至4.25%。2025年10月29日，继季度末之后，FOMC宣布进一步降息25个基点，使目标区间达到3.75%至4.00%。

非利息收入。非利息收入包括（其中包括）（i）贷款和存款的服务费；（ii）出售贷款的收益；（iii）股本证券的收益（亏损）；（iv）其他非利息收入。出售贷款的收益包括出售小企业管理局（“SBA”）贷款的担保部分、资本化贷款服务权和其他相关收入的收入（或损失）。

信用损失准备。我们通过在反映贷款和可供出售投资证券组合中的估计信用损失所需的水平上计提信用损失准备金的金额，建立了信用损失准备金。对于贷款，管理层考虑了许多因素，其中包括历史损失经历、投资组合中贷款的类型和金额以及可能影响借款人偿还能力的不利情况。有关建立信用损失准备金的方式的说明，请参见“关键会计政策和估计-信用损失准备金”。

对于投资，公司评估处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，以确定公允价值低于摊余成本基础的下降是由于信用相关因素还是非信用-

37

目 录

相关因素。这种情况可能是由于发行实体的财务状况下降，或者在固定利率投资的情况下，是由于利率上升。在进行这一评估时，管理层考虑了公允价值低于摊余成本的时间长度和程度、证券的性质、基础抵押品、发行人的财务状况和前景等因素。该评估还包括确定公司是否打算出售该证券，或者是否更有可能要求公司在收回其摊余成本基础减去任何当期信用损失之前出售该证券。如果预期从该证券收取的现金流量的现值低于该证券的摊余成本基础，则存在信用损失，并为该信用损失记录可供出售证券的信用损失备抵，以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。任何未通过可供出售证券的信用损失备抵入账的减值均在其他全面收益中确认。可供出售证券信用损失准备的变动记为信用损失准备（或转回）。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认或满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将从可供出售证券的信用损失准备金中扣除，并对证券的摊余成本基础进行相应调整。

​

非利息费用。非利息费用包括（其中包括）：（i）工资和相关福利；（ii）占用和设备费用；（iii）数据处理费用；（iv）联邦存款保险公司（“FDIC”）和州评估；（v）外部和专业服务；（vi）其他一般和行政费用，包括无形资产摊销。工资和相关福利包括我们人员的薪酬、员工福利和就业税费用。占用和设备费用包括我们自有物业和设备的折旧费用、我们租赁物业的租赁费用以及其他与占用相关的费用。数据处理费用包括支付给我们的第三方数据处理系统提供商和其他数据服务提供商的费用。FDIC和州评估费用代表我们向FDIC支付的存款保险和其他监管费用给各州的评估。外部和专业费用包括法律、会计、咨询和其他外包安排。无形资产摊销代表我们从各种收购中获得的核心存款无形资产的摊销。其他一般和行政费用包括与旅行、膳食、培训、用品和邮资有关的费用。随着我们业务的发展，非利息支出通常会增加。过去几年，随着我们通过收购和有机增长，以及随着我们建设运营基础设施，非利息费用显着增加。

关键会计政策和估计

我们的会计和报告政策符合美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和银行业的一般做法。按照公认会计原则编制财务报表和中期财务报表，管理层根据现有信息作出估计、假设和判断。这些估计、假设和判断影响财务报表和附注中报告的金额，并基于截至财务报表日期可获得的信息。随着这一信息的变化，实际结果可能与财务报表中反映的估计、假设和判断不同。特别是，管理层已经确定了几项会计政策，由于这些政策中固有的估计、假设和判断，这些政策对于理解我们的财务报表至关重要。

这些重要的会计政策和估计包括确定信用损失准备金和相关拨备。

公司此前在2024年年度报告中披露的公司关键会计政策和估计未发生重大变化。有关详细讨论，请参阅公司2024年年度报告中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析——关键会计估计”，该报告于2025年3月14日提交给SEC。

​

` 2025年9月30日与2024年12月31日财务状况对比

总资产。截至2025年9月30日，总资产较2024年12月31日减少6070万美元，或2.3%，至26亿美元。减少的主要原因是现金和现金等价物减少了1.356亿美元，即37.2%

38

目 录

持有待售贷款减少180万美元或841.0%，但被应收贷款净额增加8940万美元或4.6%部分抵消。

现金及现金等价物。现金和现金等价物从2024年12月31日的3.640亿美元减少到2025年9月30日的2.284亿美元，减少了1.356亿美元，降幅为37.2%。减少的主要原因是出售的联邦基金和银行的计息余额减少了1.356亿美元，因为多余的资金被用于为公司提前赎回2030年到期的5.25%固定浮动利率次级票据（“票据”）的剩余6370万美元提供资金，以及为贷款增长和存款提取提供资金。

可供出售的投资证券。可供出售的投资证券从2024年12月31日的1.933亿美元减少560万美元，至2025年9月30日的1.878亿美元，降幅为2.9%。减少的主要原因是例行到期、本金偿还和投资证券的催缴，部分被购买投资证券和与可供出售投资证券的未实现收益相关的公允价值向上调整所抵消。

下表列出了截至2025年9月30日我们可供出售投资证券的合同期限和加权平均收益率的某些信息。如果借款人有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或提前偿还债务，则预期期限可能与合同期限不同。加权平均收益率的计算方法是将每个账面价值乘以其收益率，并将这些结果的总和除以总账面价值。免税投资的收益率不是按完全等同税收的基础计算的。

​

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​

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​

​

​

​

内到期或重新定价的金额：

​

​

​

一年

​

Over One

​

五岁以上

​

过了

​

​

​

​

​

​

​

​

或更少

​

至五年

​

到十年

​

十年

​

合计

​

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

​

​

摊销

​

平均

​

摊销

​

平均

​

摊销

​

平均

​

摊销

​

平均

​

摊销

​

平均

​

​

    

成本

    

产量

    

成本

    

产量

    

成本

    

产量

    

成本

    

产量

    

成本

    

产量

​

​

​

（千美元）

美国政府机构

​

$

—

​

—

%

$

—

​

—

%

$

—

​

—

%

$

1,738

​

9.09

%

$

1,738

​

9.09

%

市政证券

​

​

856

​

2.85

​

​

9,372

​

1.57

​

​

7,120

​

3.37

​

​

7,871

​

4.72

​

​

25,219

​

3.11

​

抵押贷款支持证券

​

​

17

​

2.35

​

​

1,382

​

2.54

​

​

12,710

​

2.54

​

​

35,431

​

4.73

​

​

49,540

​

4.11

​

抵押抵押债务

​

​

1,181

​

4.64

​

​

1,716

​

1.85

​

​

2,438

​

2.38

​

​

42,527

​

4.44

​

​

47,862

​

4.22

​

SBA证券

​

​

5

​

5.11

​

​

22

​

4.85

​

​

2,006

​

4.43

​

​

1,144

​

6.01

​

​

3,177

​

5.00

​

公司债券

​

​

—

​

—

​

​

5,750

​

6.58

​

​

64,594

​

4.38

​

​

750

​

3.37

​

​

71,094

​

4.54

​

合计

​

$

2,059

​

3.88

%

$

18,242

​

3.25

%

$

88,868

​

3.98

%

$

89,461

​

4.68

%

$

198,630

​

4.23

%

​

股票证券。股票证券从2024年12月31日的1310万美元增加到2025年9月30日的1330万美元，增加了187,000美元，即1.4%，这主要是由于截至2025年9月30日的九个月内记录的按市值调整。

应收贷款，净额。我们发起的贷款种类繁多，重点是商业房地产（“CRE”）贷款以及商业和工业贷款。贷款总额从2024年12月31日的19亿美元增至2025年9月30日的20亿美元，增幅为8940万美元，增幅为4.6%。这一增长是由于3.372亿美元的新贷款发放和2460万美元的贷款购买，部分被2.716亿美元的贷款偿还和340万美元的贷款出售所抵消。

下表按贷款类型提供了有关我们的贷款组合的信息，购买信用恶化（“PCD”）贷款在所示日期作为单独余额列示。

39

目 录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，

​

12月31日，

​

​

 

​

​

2025

​

2024

​

%变化

 

​

​

（千美元）

​

​

 

商业和工业

    

$

177,250

    

$

173,948

    

1.9

%

房地产：

​

 

  

​

 

  

​

​

​

住宅

​

 

115,181

​

 

109,409

 

5.3

​

多户住宅

​

 

279,542

​

 

222,932

 

25.4

​

业主自用CRE

​

 

487,896

​

 

490,493

 

(0.5)

​

非业主占用CRE

​

 

958,828

​

 

931,615

 

2.9

​

建筑和土地

​

 

5,124

​

 

1,509

 

239.6

​

房地产总额

​

 

1,846,571

​

 

1,755,958

​

5.2

​

消费者

​

 

749

​

 

391

​

91.6

​

PCD贷款

​

 

17,113

​

 

22,450

​

(23.8)

​

贷款总额

​

 

2,041,683

​

 

1,952,747

​

4.6

​

递延贷款费用净额

​

 

654

​

 

149

​

337.9

​

信贷损失备抵

​

 

(20,800)

​

 

(17,900)

​

16.2

​

贷款，净额

​

$

2,021,537

​

$

1,934,996

​

4.5

%

​

下表显示了截至2025年9月30日，我们的贷款组合的地理分布，按贷款类型，以美元金额和百分比为单位：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旧金山湾

​

​

​

​

​

​

​

状态总计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

面积（1）

​

其他加州（2）

​

加州

​

​

所有其他州（3）

​

合计

 

​

​

​

​

​

%

​

​

​

​

%

​

​

​

​

%

​

​

​

​

%

​

​

​

​

%

 

​

​

​

​

​

总计

​

​

​

​

总计

​

​

​

​

总计

​

​

​

​

总计

​

​

​

​

总计

 

​

​

金额

​

类别

​

金额

​

类别

​

金额

​

类别

​

金额

​

类别

​

金额

​

类别

 

​

 

（千美元）

​

2025年9月30日

    

​

  

    

​

  

    

​

  

    

​

  

    

​

  

    

  

    

​

  

    

  

    

​

  

    

  

​

商业和工业

​

$

30,011

 

​

7.4

%

$

69,628

 

​

8.1

%

$

99,639

 

7.9

%

$

77,611

 

10.0

%

$

177,250

 

8.7

%

房地产：

​

 

​

 

​

  

​

 

​

 

​

  

​

 

  

 

  

​

 

​

 

  

​

 

  

 

  

​

住宅

​

 

11,834

 

​

2.9

​

 

51,209

 

​

6.0

​

 

63,043

 

5.0

​

 

52,249

 

6.8

​

 

115,292

 

5.6

​

多户住宅

​

 

58,320

 

​

14.3

​

 

143,048

 

​

16.6

​

 

201,368

 

15.9

​

 

79,332

 

10.3

​

 

280,700

 

13.7

​

业主自用CRE

​

 

148,734

 

​

36.5

​

 

289,614

 

​

33.7

​

 

438,348

 

34.6

​

 

55,782

 

7.2

​

 

494,130

 

24.2

​

非业主占用CRE

​

 

158,576

 

​

38.9

​

 

302,236

 

​

35.1

​

 

460,812

 

36.3

​

 

507,626

 

65.6

​

 

968,438

 

47.4

​

建筑和土地

​

 

—

 

​

—

​

 

4,742

 

​

—

​

 

4,742

 

—

​

 

382

 

0.0

​

 

5,124

 

—

​

房地产总额

​

 

377,464

 

​

​

​

 

790,849

 

​

​

​

 

1,168,313

 

​

​

 

695,371

 

​

​

 

1,863,684

 

​

​

消费者

​

 

45

 

​

—

%

 

1

 

​

—

%

 

46

 

—

%

 

703

 

0.1

%

 

749

 

—

%

贷款总额

​

$

407,520

​

​

​

​

$

860,478

​

​

​

​

$

1,267,998

 

  

​

$

773,685

 

  

​

$

2,041,683

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年12月31日

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

商业和工业

​

$

29,922

​

​

7.8

%

$

66,163

​

​

8.3

%

$

96,085

​

8.1

%

$

77,863

​

10.1

%

$

173,948

​

8.9

%

房地产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅

​

​

11,140

​

​

2.9

​

​

41,609

​

​

5.2

​

$

52,749

​

4.5

​

​

56,913

​

7.4

​

​

109,662

​

5.6

​

多户住宅

​

​

37,236

​

​

9.7

​

​

114,806

​

​

14.4

​

​

152,042

​

12.8

​

​

73,152

​

9.5

​

​

225,194

​

11.5

​

业主自用CRE

​

​

158,486

​

​

41.1

​

​

280,631

​

​

35.1

​

​

439,117

​

37.1

​

​

60,798

​

7.9

​

​

499,915

​

25.6

​

非业主占用CRE

​

​

148,710

​

​

38.6

​

​

294,779

​

​

36.9

​

​

443,489

​

37.4

​

​

498,633

​

64.9

​

​

942,122

​

48.2

​

建筑和土地

​

​

—

​

​

—

​

​

1,090

​

​

0.1

​

​

1,090

​

0.1

​

​

425

​

0.1

​

​

1,515

​

0.1

​

房地产总额

​

​

355,572

​

​

​

​

​

732,915

​

​

​

​

​

1,088,487

​

​

​

​

689,921

​

​

​

​

1,778,408

​

​

​

消费者

​

​

5

​

​

—

%

​

1

​

​

—

%

 

6

​

—

%

​

385

​

0.1

%

​

391

​

—

%

贷款总额

​

$

385,499

​

​

​

​

$

799,079

​

​

​

​

$

1,184,578

 

  

​

$

768,169

 

  

​

$

1,952,747

 

  

​

​

(1) 包括Alameda、Contra科斯塔、索拉诺、索诺玛、马林、旧金山、圣马特奥和圣克拉拉县。
(2) 包括截至2025年9月30日在萨克拉门托和北加州两县的贷款总额为8850万美元，在洛杉矶和奥兰治县的贷款总额为5.642亿美元。截至2024年12月31日，萨克拉门托和北加州两县的贷款以及洛杉矶和奥兰治县的贷款总额分别为8640万美元和5.371亿美元。
(3) 包括主要在科罗拉多州、新墨西哥州和华盛顿州的贷款。截至2025年9月30日，科罗拉多州、新墨西哥州和华盛顿州的贷款总额分别为1.374亿美元、7150万美元和8540万美元。截至2024年12月31日，科罗拉多州、新墨西哥州和华盛顿州的贷款总额分别为1.349亿美元、8460万美元和8340万美元。

40

目 录

获得的贷款。截至2025年9月30日，我们的总贷款组合包括2.451亿美元，即12.0%的通过业务合并获得的贷款（所有这些贷款均按截至收购时的估计公允价值入账），其中1.344亿美元没有剩余的净溢价或折价。

截至2025年9月30日，收购的非PCD贷款总额为1.107亿美元，剩余净溢价为140万美元，而截至2024年12月31日，收购的非PCD贷款为1.406亿美元，剩余净溢价为180万美元。收购的非PCD贷款的净溢价包括基于所收购贷款的估计损失的信用折扣，部分被基于收购日市场利率的任何溢价所抵消。

截至2025年9月30日，获得的PCD贷款总额为1770万美元，剩余净非信贷折扣为130万美元，而截至2024年12月31日，获得的净非信贷折扣为2400万美元，剩余净非信贷折扣为150万美元。

不良资产和贷款。不良资产通常包括不良贷款和拥有的其他房地产（“OREO”）。不良贷款包括非应计贷款和逾期90天或更长时间的应计贷款。截至2025年9月30日，不良资产增加440万美元，至1390万美元，占贷款总额的0.68%，而截至2024年12月31日，不良资产增加950万美元，占贷款总额的0.48%。该公司在这两个日期均未持有奥利奥。

截至2025年9月30日，不良贷款总额为1390万美元，占贷款总额的0.68%，而截至2024年12月31日，不良贷款总额为950万美元，占贷款总额的0.48%。不良贷款增加的主要原因是，在截至2025年9月30日的九个月内，11笔新的商业房地产贷款（由各类房地产担保）总额为1220万美元被置于非应计状态，以及在较小程度上增加了逾期90天或更长时间且仍在应计的17.5万美元贷款，这些贷款正在收款过程中。这些增加被九笔非应计贷款的偿还部分抵消，总额为580万美元，一笔320万美元的非应计贷款由于贷款是当前的和正在收款过程中而恢复到应计状态，一笔105000美元的非应计贷款完全冲销。不良贷款上升主要反映了商业和工商业房地产投资组合的信用风险上升。截至2025年9月30日，非应计贷款包括8,000美元的逾期30 – 89天的贷款和840万美元的逾期不到30天的贷款。逾期不到30天的840万美元非应计贷款包括18笔贷款，由于借款人特定的财务问题、信用恶化指标以及其他与信用相关的因素，所有这些贷款都被置于非应计状态，这对本金和利息的完全可收回性提供了合理怀疑，而不是拖欠。截至2024年12月31日，非应计贷款包括64.3万美元的逾期30 – 89天的贷款，以及逾期不少于30天的贷款。

截至2025年9月30日的不良贷款中，约93.9万美元由政府机构提供担保，而2024年12月31日为2.0百万美元。政府担保的非应计贷款减少反映了在当前九个月期间没有可比新增的先前担保余额的流失。

一般来说，如果管理层认为不太可能及时全额收回未来本金和利息，那么在合同拖欠超过90天或更早之后，贷款就会被置于非应计状态。当一笔贷款处于非应计状态时，所有应计但未收到的利息将从利息收入中扣除。当完全收回非应计贷款本金的能力出现疑问时，收到的现金付款将用于抵销贷款的本金余额，直到预计剩余记录余额将全部收回为止。此类贷款收到的利息在收到时确认为利息收入。非应计贷款在本金和利息支付为当期的情况下恢复为应计基础，并且很可能全额支付本金和利息。担保良好且正在收款过程中的贷款将保持应计状态。

贷款可能以相对于票面价值的溢价或折价获得，在这种情况下，溢价在贷款的剩余期限内摊销（减去）或增加（增加）利息收入。通常，随着时间的推移，贷款贴现增值和贷款溢价摊销的影响随着购买的贷款到期或到期前还清而下降。在贷款到期前还清时，任何剩余（未增值的）贴现或（未摊销的）溢价立即计入利息收入；由于每个季度的贷款偿付可能有很大差异，因此贴现增值和溢价摊销对利息收入的影响也可能如此。

41

目 录

对遇到财务困难的借款人的修改贷款。偶尔，该公司通过提供本金减免、利率降低、非重大付款延迟、期限延长或这些任何组合，向遇到财务困难的借款人提供贷款修改。当本金被免除时，免除的金额从贷款的信用损失准备金中冲销。经公司事后认定一笔修改后的贷款（或其一部分）无法收回，该贷款（或其一部分）即予以注销。贷款的摊余成本基础减去无法收回的金额，贷款的信用损失准备等额调整。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，向遇到财务困难的借款人提供的修改后贷款总额分别为140万美元和270万美元。截至各报告日，所有此类修改后的贷款均处于非应计状态。根据其修改后的条款应计并履行的修改后贷款不被归类为不良贷款，因为尽管其修改后的条款，它们仍继续产生利息并表现出令人满意的付款表现。于2025年9月30日及2024年12月31日，并无该等经修订贷款。截至2025年9月30日和2024年12月31日，单独评估的修改贷款的相关信用损失准备金分别为零和24000美元。

​

下表提供了截至所示日期有关不良贷款、不良资产和修改后贷款的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，

​

12月31日，

​

​

    

2025

    

2024

    

​

​

（千美元）

​

按非权责发生制入账的贷款：

​

​

​

​

​

​

​

商业和工业

​

$

863

​

$

293

​

房地产：

​

​

​

​

​

​

​

住宅

​

​

753

​

​

1,103

​

多户住宅

​

​

55

​

​

77

​

业主自用CRE

​

​

4,127

​

​

4,284

​

非业主占用CRE

​

​

7,679

​

​

3,486

​

建筑和土地

​

​

—

​

​

—

​

房地产总额

​

​

12,614

​

​

8,950

​

消费者

​

​

—

​

​

4

​

非应计贷款总额

​

​

13,477

​

​

9,247

​

应计贷款逾期90天或以上

​

​

395

​

​

220

​

不良贷款总额

​

​

13,872

​

​

9,467

​

拥有的不动产

​

​

—

​

​

—

​

不良资产总额（1）

​

$

13,872

​

$

9,467

​

向遇到财务困难的借款人提供的修改后贷款–执行

​

$

—

​

$

—

​

PCD贷款

​

$

17,113

​

$

22,450

​

不良资产比总资产（1）

​

​

0.53

%

​

0.36

%

不良贷款占贷款总额（1）

​

​

0.68

%

​

0.48

%

​

(1)

向遇到财务困难的借款人执行修改后的贷款既不包括在上述不良贷款中，也不包括在用于计算这些比率的分子中。截至2025年9月30日或2024年12月31日，无履约修正贷款。

​

截至2025年9月30日的三个月和九个月，非应计贷款的利息放弃约为257,000美元和896,000美元，而截至2024年9月30日的三个月和九个月分别为397,000美元和110万美元。截至2025年9月30日止三个月和九个月，非应计贷款确认的利息收入分别约为70,000美元和136,000美元，截至2024年9月30日止三个月和九个月分别为7,400美元和93,600美元。

​

42

目 录

贷款信用损失备抵。信贷损失准备金由公司按季度确定，尽管管理层更频繁地监测准备金的适当水平。我们根据三个类别评估信贷损失准备金：（i）原始贷款，（ii）获得的非PCD贷款，以及（iii）获得的PCD贷款。信贷损失准备金反映了管理层对贷款组合中固有的当前预期信贷损失的估计。计算包括判断要素和高度的主观性。

截至2025年9月30日，公司的贷款信用损失准备金为2080万美元，占贷款总额的1.02%，而2024年12月31日为1790万美元，占贷款总额的0.92%。管理层目前认为，截至2025年9月30日的2080万美元信贷损失准备金足以吸收公司贷款组合中固有的预期信贷损失。然而，无法保证不利的经济条件或其他情况不会导致投资组合的损失增加。

与2024年12月31日相比，2025年9月30日的信贷损失准备金增加，主要是由于贷款组合增长、集合贷款准备金增加、期间准备金补充，以及在较小程度上增加了个别评估贷款准备金。集合贷款信贷损失准备金的增加主要反映了由于公司每年更新其CECL模型方法而导致的更高的数量准备金。此次更新纳入了更近期的经济数据和修订后的特定细分行业同行群体比较，这些数据共同促成了更高的模拟储备水平。在较小程度上，这一增长还反映出预测的全国失业率较高、本季度全国国内生产总值和贷款增长前景较弱，以及一个定性因素的风险水平发生变化。具体而言，与2024年12月31日相比，公司纳入了2025年9月30日预测的全国失业人数增加和预测的全国国内生产总值（“GDP”）下降。这两个指标都是CECL模型下用于估计预期信用损失的关键经济指标。

截至2025年9月30日止三个月和九个月的净冲销分别为83.3万美元和94.8万美元，而截至2024年9月30日止三个月和九个月的净冲销分别为150万美元和500万美元。较低的净冲销主要反映了较少的非应计贷款冲销，以及以前非应计贷款的支付和收款。截至2025年9月30日，约840万美元的非应计贷款逾期不到30天，主要由于借款人特定的财务问题或基础抵押品的风险升高而不是付款拖欠而被置于非应计状态。公司将继续密切监控这些贷款，如果借款人的财务状况稳定并且很可能全额收回本息，某些贷款可能会恢复到应计状态。

​

43

目 录

下表列出了所示日期和期间的某些信贷比率以及该比率计算的每个组成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日止九个月，

​

​

    

2025

    

2024

​

​

​

​

（千美元）

​

贷款信贷损失备抵占期末未偿还贷款总额的百分比

​

​

1.02

%

​

0.96

%

​

贷款信贷损失备抵

​

$

20,800

​

$

18,310

​

​

未偿还贷款总额

​

​

2,042,337

​

​

1,912,105

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非应计贷款占期末未偿贷款总额的百分比

​

​

0.66

%

​

0.51

%

​

非应计贷款总额

​

$

13,477

​

$

9,707

​

​

未偿还贷款总额

​

​

2,042,337

​

​

1,912,105

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款信用损失备抵占期末非应计贷款的百分比

​

​

154.34

%

​

188.63

%

​

贷款信贷损失备抵

​

$

20,800

​

$

18,310

​

​

非应计贷款总额

​

​

13,477

​

​

9,707

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期间与平均未偿贷款的净冲销：

​

​

​

​

​

​

​

​

商业和工业：

​

​

0.10

%

​

0.81

%

​

净冲销

​

$

172

​

$

1,319

​

​

平均未偿还贷款

​

​

181,018

​

​

163,178

​

​

建筑和土地：

​

​

—

%

​

—

%

​

净冲销

​

$

—

​

$

—

​

​

平均未偿还贷款

​

​

6,116

​

​

8,248

​

​

商业地产：

​

​

0.05

%

​

0.23

%

​

净冲销

​

$

770

​

$

3,772

​

​

平均未偿还贷款

​

​

1,697,880

​

​

1,622,223

​

​

住宅：

​

​

—

%

​

(0.11)

%

​

净冲销

​

$

—

​

$

(99)

​

​

平均未偿还贷款

​

​

107,077

​

​

91,078

​

​

消费者：

​

​

0.97

%

​

0.15

%

​

净冲销

​

$

6

​

$

1

​

​

平均未偿还贷款

​

​

621

​

​

648

​

​

贷款总额：

​

​

0.05

%

​

0.26

%

​

净冲销总额

​

$

948

​

$

4,993

​

​

平均未偿还贷款总额

​

​

1,992,713

​

​

1,885,374

​

​

截至2025年9月30日，公司单独评估了1880万美元的贷款，其中包括1350万美元的不良贷款。在这些单独评估的贷款中，截至2025年9月30日，470万美元的特定备抵总额为86.8万美元。截至2024年12月31日，公司单独评估了1740万美元的贷款，其中包括920万美元的不良贷款，其中270万美元的特定备抵总额为39.2万美元。

管理层认为，根据对当前组合表现、历史损失经验以及相关定性和定量因素（包括当前经济状况和合理且可支持的预测）的评估，2025年9月30日的贷款信用损失准备金足以覆盖贷款组合中固有的预期信用损失。虽然管理层认为用于确定备抵充足性的估计和假设是合理的，但实际信贷损失可能与预期不同。经济状况、借款人业绩或其他因素的变化可能导致超过当期备抵的实际损失，从而可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，在确定信贷损失准备金时使用的方法、假设和判断须接受银行监管机构的审查，作为其例行审查过程的一部分，这可能导致根据其在审查时可获得的信息对信贷损失准备金进行调整。

存款。存款是我们的主要资金来源，通常包括来自我们分支机构和办公地点所服务社区的核心存款。我们提供多种存款账户，利率范围具有竞争力

44

目 录

以及对消费者和企业的条款。存款包括计息和不计息活期账户、储蓄账户、货币市场账户、存单和个人退休账户。这些账户以管理层根据竞争性市场因素、管理层增加某些产品类型或期限的愿望以及与我们的资产/负债、流动性和盈利目标一致而确定的利率赚取利息。有竞争力的产品、有竞争力的价格和高接触的客户服务对于吸引和留住这些存款很重要。

与2024年12月31日相比，截至2025年9月30日，存款总额减少590万美元，或0.3%，至22亿美元。截至2025年9月30日，无息活期存款总额为6.181亿美元，占存款总额的27.7%，而2024年12月31日为6.89亿美元，占存款总额的30.8%，减少了7090万美元。2024年12月31日至2025年9月30日，计息存款普遍增加，货币市场账户增加5580万美元，NOW账户增加920万美元，定期存款增加1080万美元。相比之下，同期储蓄账户减少了1090万美元。截至2025年9月30日，定期存款不包括经纪存款，而2024年12月31日的经纪存款为3550万美元。

存款总额的整体下降主要反映了不计息活期存款的减少，部分被计息存款账户的增长所抵消。存款构成的转变反映了客户持续向有息产品迁移，以应对当前的利率环境。经纪定期存款减少也导致存款余额净下降。管理层继续在资金成本、流动性需求和利率风险的背景下监控存款组合和定价策略。

我们认为我们的存款基础是经验丰富、稳定和多元化的，我们的非保险存款中没有任何显著的行业集中度。我们还提供有保险的现金清扫产品（ICS），允许客户为高于FDIC保险限额的存款投保。截至2025年9月30日，我们的平均存款账户规模（不包括公共基金），按期末存款除以有余额的账户数量计算，约为6.3万美元。有关我们前十大存款人的信息，请参阅本10-Q表中简明综合财务报表附注的“附注17 –承诺和或有事项”。

下表列出了在所示日期提供的各类存款计划中的存款美元金额。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，

​

12月31日，

​

​

 

​

​

2025

​

2024

​

%变化

 

​

​

（千美元）

​

​

 

活期存款（1）

    

$

618,055

    

$

688,996

    

(10.3)

%

现在账户

​

 

270,650

​

 

261,430

 

3.5

​

储蓄

​

​

71,431

​

​

82,300

​

(13.2)

​

货币市场

​

 

700,703

​

 

644,880

 

8.7

​

定期存款

​

 

567,213

​

 

556,403

 

1.9

​

合计

​

$

2,228,052

​

$

2,234,009

 

(0.3)

%
(1) 不计息。

​

借款。尽管存款是我们的主要资金来源，但我们可能会不时利用借款作为具有成本效益的资金来源，当它们可以以正利差进行投资时，用于为贷款需求提供资金的额外能力，或满足我们的资产/负债管理目标。我们是旧金山FHLB的成员，并且可能会从该银行获得预付款，该银行是联邦Home Loan银行系统的一部分。十一家地区性联邦Home Loan银行为其成员机构提供中央信贷便利。这些预付款是根据我们的某些抵押贷款和抵押贷款支持证券的安全性提供的。这些预付款可能会根据几种不同的信贷计划进行，每一种信贷计划都有自己的利率、期限范围和赎回特征。

在2025年9月30日和2024年12月31日，我们可以分别从旧金山的FHLB借款高达5.95亿美元和5.402亿美元。在2025年9月30日和2024年12月31日，没有未偿还的FHLB预付款。

​

该银行已获准从旧金山FRB获得由某些类型贷款担保的贴现窗口垫款。在2025年9月30日和2024年12月31日，我们有能力借入高达4340万美元和

45

目 录

分别来自旧金山FRB的4190万美元。在2025年9月30日和2024年12月31日，我们都没有旧金山预付款的FRB未结清。

​

我们还可能利用从代理行购买的联邦基金作为短期资金来源。在2025年9月30日和2024年12月31日，我们从第三方金融机构获得的联邦基金额度总计6500万美元，在这些日期没有未偿余额。

​

在2025年9月30日和2024年12月31日，公司有未偿还的初级次级可延期利息债券，扣除公允价值调整后，分别与之前的收购相关，总额为870万美元和860万美元。

​

截至2025年9月30日，公司没有未偿还的次级债务，扣除发行成本，而2024年12月31日为6370万美元。

​

我们被要求为某些当地机构存款提供抵押品。在2025年9月30日和2024年12月31日，旧金山FHLB已代表银行签发了总额为4110万美元的信用证，作为当地机构存款的抵押品。

​

股东权益。股东权益增加了990万美元，从2024年12月31日的3.244亿美元增至2025年9月30日的3.343亿美元。股东权益的增加主要是由于2025年前9个月获得的净收入1710万美元和其他综合收益（税后净额）500万美元，这主要反映了可供出售证券的未实现收益的变化。这些增长被回购610万美元的公司普通股和在此期间支付或应计的660万美元现金股息部分抵消。在截至2025年9月30日的九个月期间，公司以610万美元的总成本和每股26.24美元的平均价格回购了总计232,543股普通股，根据当前的股票回购计划，剩余231,555股可供未来购买。更多信息见第二部分，第2项，“未登记的股权证券销售和所得款项用途。”

​

截至二零二五年九月三十日止三个月及九个月的营运业绩与二零二四年比较

​

收益摘要。截至2025年9月30日止三个月的净收入为500万美元，而截至2024年9月30日止三个月的净收入为600万美元，减少了100万美元或13.6%。减少的主要原因是信贷损失准备金增加170万美元，非利息收入减少496000美元，但被净利息收入增加543000美元、非利息支出减少128000美元和所得税准备金减少543000美元部分抵消。截至2025年9月30日止三个月的每股基本及摊薄收益为0.46美元，而截至2024年9月30日止三个月的每股基本及摊薄收益为0.54美元。

截至2025年9月30日止九个月的净收入为1710万美元，而截至2024年9月30日止九个月的净收入为1750万美元，减少42.1万美元或2.4%。减少的主要原因是信贷损失准备金增加220万美元，非利息收入减少110万美元，但被净利息收入增加190万美元、非利息支出减少468,000美元和所得税准备金减少468,000美元部分抵消。截至2025年9月30日和2024年9月30日的9个月，每股基本和摊薄收益均为1.55美元。

截至2025年9月30日止三个月和九个月，我们的效率比率分别为62.15%和63.88%，而截至2024年9月30日止三个月和九个月，效率比率分别为62.76%和65.20%。三个月期间效率比率的改善主要是由于净利息收入增加和非利息支出的适度减少。就九个月期间而言，这一改善是由于非利息支出减少和总收入略有增长，因为较高的净利息收入抵消了非利息收入的下降。

利息收入。截至2025年9月30日止三个月的利息收入为35.0百万美元，而截至2024年9月30日止三个月的利息收入为33.4百万美元，增加1.5百万美元或4.6%。产量增加

46

目 录

生息资产赚取的利息，以及平均贷款余额的增加，是利息收入增加的主要驱动力，但部分被出售的投资证券和联邦基金的平均余额以及银行的计息余额的减少所抵消。

包括费用在内的贷款利息收入从截至2024年9月30日止三个月的2620万美元增加300万美元，至截至2025年9月30日止三个月的2920万美元，增幅为11.4%，原因是贷款平均余额增加了1.483亿美元，平均贷款收益率增加了17个基点。2025年第三季度的平均贷款余额为20亿美元，而2024年第三季度为19亿美元。2025年第三季度的贷款平均收益率为5.70%，而2024年第三季度的平均收益率为5.53%。贷款平均收益率的上升反映了浮动利率贷款利率的提高，以及新贷款以更高的市场利率发放。

截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月的贷款利息收入包括15.5万美元和11.4万美元的已购贷款净折扣增加以及PCD贷款收入超过折扣。截至2025年9月30日和2024年9月30日，这些收购贷款的剩余净折扣总额分别为146,000美元和449,000美元。此外，截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月的贷款利息收入中，与提前还款罚款相关的费用分别为11.9万美元和1.2万美元。

截至2025年9月30日止三个月，投资证券利息收入减少78,000美元，或3.3%，至230万美元，而截至2024年9月30日止三个月则为240万美元，原因是平均余额减少，两个期间的平均收益率均保持在4.60%不变。截至2025年9月30日止三个月，投资证券的平均余额总计1.998亿美元，而截至2024年9月30日止三个月的平均余额为2.070亿美元。此外，在2025年第三季度，我们的FRB和FHLB股票获得了401,000美元的现金股息，而2024年第三季度为393,000美元。

由于平均收益率和平均余额的变化，截至2025年9月30日止三个月，出售的联邦基金利息收入和银行计息余额减少140万美元，或31.6%，至300万美元，而截至2024年9月30日止三个月为440万美元。截至2025年9月30日止三个月的平均收益率下降89个基点至4.44%，而截至2024年9月30日止三个月的平均收益率为5.43%，反映出2024年下半年美联储降息的影响。截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月，出售的联邦基金平均余额和银行计息余额总计分别为2.698亿美元和3.236亿美元。

截至2025年9月30日止9个月的利息收入为1.01亿美元，而截至2024年9月30日止9个月的利息收入为9,760万美元，增加340万美元或3.6%。这一增长反映了贷款和投资证券利息收入的增加，部分被出售的联邦基金和银行计息余额的减少所抵消。生息资产赚取的收益率增加，以及贷款和投资证券的平均余额增加，是利息收入增加的主要驱动力，但部分被出售的联邦基金的平均余额和收益率以及银行的计息余额的下降所抵消。

包括费用在内的贷款利息收入从截至2024年9月30日止九个月的7650万美元增加至截至2025年9月30日止九个月的8430万美元，增幅为780万美元，增幅为10.2%，这主要是由于平均贷款余额增加了1.082亿美元，平均贷款收益率增加了24个基点。截至2025年9月30日的九个月，贷款平均余额为20亿美元，而截至2024年9月30日的九个月为19亿美元。截至2025年9月30日止9个月的贷款平均收益率为5.66%，而截至2024年9月30日止9个月的贷款平均收益率为5.42%。贷款平均收益率上升是由于浮动利率贷款利率提高以及新贷款以更高的市场利率发放的影响。

截至2025年9月30日和2024年9月30日止九个月的贷款利息收入包括已获得贷款的净折扣增加579,000美元和超过折扣的PCD贷款收入增加107,000美元，以及与提前还款罚款相关的费用分别为391,000美元和259,000美元。

截至2025年9月30日止九个月，投资证券利息收入增加64.5万美元，或9.9%，至720万美元，而截至2024年9月30日止九个月为650万美元。截至2025年9月30日止9个月，投资证券的平均收益率上升22个基点至4.67%，相较于

47

目 录

截至2024年9月30日止九个月的4.45%。平均收益率上升是由于新购买证券的市场利率较高。截至2025年9月30日止九个月，投资证券的平均余额总计2.055亿美元，而截至2024年9月30日止九个月的平均余额为1.960亿美元。此外，在截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月中，我们的FRB和FHLB股票获得了120万美元的现金股息。

由于平均收益率和平均余额的变化，截至2025年9月30日的九个月，出售的联邦基金利息收入和银行计息余额减少490万美元，或37.4%，至840万美元，而截至2024年9月30日的九个月为1330万美元。截至2025年9月30日止九个月的平均收益率下降101个基点至4.45%，而截至2024年9月30日止九个月的平均收益率为5.46%，反映出2024年下半年美联储降息的影响。截至2025年9月30日止九个月的平均余额总计2.511亿美元，而截至2024年9月30日止九个月的平均余额为3.267亿美元。

利息支出。截至2025年9月30日止三个月的利息支出增加98.1万美元，或9.3%，至1150万美元，而截至2024年9月30日止三个月的利息支出为1060万美元。这一增长主要是由于次级债务的利息支出增加，其中包括与公司本季度赎回次级票据相关的835,000美元摊销债务发行成本，以及在较小程度上更高的存款利率，这反映了市场利率的增加和竞争性定价压力。

截至2025年9月30日的三个月，存款利息支出增加33万美元，增幅为3.5%，至980万美元，而2024年同期为940万美元。这一增长是由于整体平均存款余额增加，部分被定期存款利率下降所抵消。货币市场账户支付的平均利率在2025年第三季度下降5个基点至2.42%，而2024年同期为2.47%；定期存款平均利率下降34个基点至3.73%，而去年同期为4.07%。截至2025年9月30日止三个月，所有计息存款的平均成本为2.41%，而截至2024年9月30日止三个月则为2.45%。2025年第三季度整体平均存款成本为1.74%，而2024年第三季度为1.75%。2025年第三季度总有息负债的平均成本为2.73%，而2024年第三季度为2.54%。

截至2025年9月30日止三个月，平均有息负债总额增加6780万美元，或4.2%，至17亿美元，而截至2024年9月30日止三个月为16亿美元。截至2025年9月30日的三个月，计息存款的平均余额从2024年同期的15亿美元增至16亿美元。在这一类别中，货币市场账户的平均余额增加2150万美元，或3.2%，至6.856亿美元，而定期存款增加7400万美元，或5.1%，至5.863亿美元。相比之下，储蓄账户的平均余额在同一时期有所下降。

截至2025年9月30日止三个月，无息存款平均余额增加160万美元，或0.3%，至6.175亿美元，而2024年同期为6.158亿美元。存款构成从不计息的活期存款和储蓄账户向计息的定期、现在和货币市场账户的这种转变反映了客户继续向高收益产品迁移，以应对当前的市场利率和竞争性产品。

截至2025年9月30日止三个月，借款利息支出增加65万美元或58.4%，至180万美元，而截至2024年9月30日止三个月为110万美元。这一增长主要是由于加速了递延债务发行成本的摊销。截至2025年9月30日止三个月，总借款的平均成本增加至11.4%，而截至2024年9月30日止三个月的平均成本为6.1%。递延债务发行成本的摊销对2025年有息负债的平均成本产生了19个基点的负面影响，而2024年的影响微乎其微。截至2025年9月30日止三个月，借款平均余额减少1090万美元至6140万美元，而截至2024年9月30日止三个月为7230万美元。

截至2025年9月30日止九个月的利息支出增加160万美元，或5.3%，至3160万美元，而截至2024年9月30日止九个月的利息支出为3000万美元。这一增长反映了更高的融资成本，这主要是由于货币市场账户的市场利率上升以及货币市场平均余额和

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目 录

定期存款账户，部分被定期存款平均支付利率的下降以及次级债务利息支出的增加所抵消，其中包括与本季度公司赎回所有未偿次级债务相关的835,000美元摊销债务发行成本。截至2025年9月30日止9个月，有息负债的平均付息率为2.59%，而截至2024年9月30日止9个月则为2.52%。与截至2024年9月30日的九个月相比，截至2025年9月30日的九个月，平均有息负债总额增加4250万美元，或2.7%，至16亿美元。

截至2025年9月30日的九个月，存款利息支出增加992,000美元，或3.87%，至2770万美元，而截至2024年9月30日的九个月为2670万美元。增加的原因是货币市场账户支付的利率上升，以及在较小程度上定期存款和货币市场账户的平均余额增加，但部分被定期存款支付的利率下降所抵消。与2024年同期相比，截至2025年9月30日的九个月内，货币市场账户利率上升了四个基点，而定期存款利率下降了24个基点。截至2025年9月30日止九个月，货币市场账户平均余额增加2590万美元，或4.0%，至6.68亿美元，而截至2024年9月30日止九个月为6.421亿美元。截至2025年9月30日止九个月，定期存款平均余额增加46.0百万美元，或9.1%，至5.524亿美元，上年同期为5.064亿美元。

截至2025年9月30日止九个月及2024年9月30日止九个月的整体平均存款成本分别为1.70%及1.66%。截至2025年9月30日止九个月，所有计息存款的平均利率上升两个基点至2.37%，而截至2024年9月30日止九个月则为2.35%。截至2025年9月30日的九个月，计息存款的平均余额总计16亿美元，而截至2024年9月30日的九个月为15亿美元。与此同时，截至2025年9月30日止9个月的无息存款平均余额减少1660万美元，或2.7%，至6.088亿美元，而截至3024年9月30日止9个月的平均余额为6.253亿美元。

截至2025年9月30日止九个月，借款利息支出增加60万美元，或18.0%，至390万美元，而截至2024年9月30日止九个月为330万美元。这一增长主要是由于递延债务发行成本的摊销和加速，部分被初级次级债券支付的平均利率下降129个基点所抵消。截至2025年9月30日止九个月，总借款的平均成本增加至7.65%，而截至2024年9月30日止九个月则为6.15%。截至2025年9月30日止九个月，借款平均余额减少350万美元至6870万美元，而截至2024年9月30日止九个月为7230万美元。

净利息收入和净息差。截至2025年9月30日止三个月的净利息收入增加5.44亿美元，或2.4%，至2340万美元，而截至2024年9月30日止三个月的净利息收入为2290万美元。净利息收入的增加主要反映了贷款利息收入的增加，由于平均余额和收益率提高，贷款利息收入增加了300万美元或11.4%。这部分被出售的联邦基金的利息收入减少以及银行和投资证券的计息余额减少150万美元或30.6%，以及存款和次级债的利息支出增加100万美元或9.3%所抵消。与2024年第三季度相比，平均生息资产增加了8750万美元，增幅为3.6%。

截至2025年9月30日止三个月的平均生息资产年化收益率为5.49%，较截至2024年9月30日止三个月的5.45%上升四个基点。这一增长反映了将可调整利率贷款和证券重新定价为更高的利率，以及发起新贷款和以更高利率购买新证券。截至2025年9月30日止三个月的计息负债平均年化成本为2.73%，较截至2024年9月30日止三个月的2.62%上升11个基点。因此，截至2025年9月30日止三个月的年化净息差下降至3.68%，而2024年同期为3.73%。净息差的下降是由于债务发行成本的摊销以及有息负债支付率的上升速度快于生息资产收益率。

​

截至2025年9月30日止九个月的净利息收入增加190万美元，或2.8%，至6950万美元，而截至2024年9月30日止九个月的净利息收入为6760万美元。这一增长主要是由于贷款利息收入增加了780万美元，即10.2%，反映出平均余额和收益率都有所提高。投资证券的利息收入也增加了64.5万美元或9.9%。这些增长被500万美元部分抵消，或

49

目 录

37.4%，出售的联邦基金利息收入和银行计息余额下降，利息支出增加160万美元，即5.3%，主要是由于次级债和定期存款利率上升。

截至2025年9月30日止9个月的平均生息资产年化收益率为5.47%，较截至2024年9月30日止9个月的5.37%上升10个基点。计息负债平均成本上升至2.59%，较上年同期的2.52%上升7个基点。因此，截至2025年9月30日止9个月的年化净息差改善至3.76%，而2024年同期为3.72%。净息差扩大主要是由于生息资产收益率上升，超过了计息负债成本的上升。

50

目 录

平均余额、利息和平均收益率/成本。下表列示了所示期间的有关信息：（i）平均余额、生息资产利息收入的美元总额和由此产生的平均收益率；（ii）平均余额、计息负债利息支出的美元总额和由此产生的平均成本；（iii）净利息收入；（iv）息差；（v）净息差。非应计贷款已作为收益率为零的贷款列入表中。收益率已按税前基础计算。贷款收益率包括递延贷款费用/成本的摊销或增值以及采购会计溢价/对贷款利息和费用的折扣的影响。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

​

​

2025

​

2024

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年化

​

​

​

​

​

​

​

年化

​

​

​

平均

​

​

​

​

平均

​

平均

​

​

​

​

平均

​

​

    

余额（4）

    

利息

    

产量/成本

    

余额（4）

    

利息

    

产量/成本

​

​

​

（千美元）

​

生息资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

联邦基金出售和银行的计息余额

​

$

269,795

​

$

$ 3,017

 

4.44

%

$

323,629

​

$

4,414

 

5.43

%

投资证券

​

​

199,789

​

 

2,315

 

4.60

%

 

207,033

​

 

2,393

 

4.60

%

FHLB股票

​

​

11,524

​

 

253

 

8.70

%

 

11,313

​

 

243

 

8.55

%

FRB股票

​

​

9,655

​

 

145

 

5.94

%

 

9,643

​

 

144

 

5.92

%

贷款总额（1）

​

​

2,034,570

​

 

29,220

 

5.70

%

 

1,886,231

​

 

26,232

 

5.53

%

生息资产总额

​

​

2,525,333

​

 

34,950

 

5.49

%

 

2,437,849

​

 

33,426

 

5.45

%

非生息资产

​

​

132,407

​

 

​

 

​

​

 

134,801

​

 

​

 

​

​

平均资产总额

​

$

2,657,740

​

 

​

 

​

​

$

2,572,650

​

 

​

 

​

​

计息负债

​

​

​

​

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

 

​

​

储蓄

​

$

73,657

​

​

$ 23

​

0.12

%

$

92,225

​

​

30

 

0.13

%

现在账户

​

​

267,115

​

 

59

 

0.09

%

 

265,397

​

 

63

 

0.09

%

货币市场

​

​

685,625

​

 

4,187

 

2.42

%

 

664,114

​

 

4,116

 

2.47

%

定期存款

​

​

586,265

​

 

5,508

 

3.73

%

 

512,229

​

 

5,239

 

4.07

%

计息存款账户总额

​

​

1,612,662

​

 

9,777

 

2.41

%

 

1,533,965

​

 

9,448

 

2.45

%

次级债，净额

​

​

52,742

​

​

1,571

​

11.82

%

​

63,667

​

​

892

​

5.58

%

初级次级债券，净额

​

​

8,694

​

​

193

​

8.78

%

​

8,612

​

​

221

​

10.22

%

其他借款

​

​

—

​

 

—

 

—

​

 

16

​

​

—

 

—

​

计息负债总额

​

​

1,674,098

​

 

11,541

 

2.73

%

 

1,606,260

​

 

10,561

 

2.62

%

无息存款

​

​

617,481

​

​

​

​

​

​

​

615,844

​

​

​

​

​

​

其他无息负债

​

​

31,533

​

​

​

​

​

​

​

31,203

​

​

​

​

​

​

无息负债

​

​

649,014

​

 

​

 

​

​

 

647,047

​

 

​

 

​

​

平均负债总额

​

​

2,323,112

​

 

​

 

​

​

 

2,253,307

​

 

​

 

​

​

平均股本

​

​

334,610

​

 

​

 

​

​

 

319,343

​

 

​

 

​

​

平均负债和权益合计

​

$

2,657,722

​

 

​

 

​

​

$

2,572,650

​

 

​

 

​

​

净利息收入

​

 

​

​

$

23,409

 

​

​

 

​

​

$

22,865

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

息差（2）

​

 

​

​

 

​

 

2.76

%

 

​

​

 

​

 

2.83

%

净息差（3）

​

 

​

​

 

​

 

3.68

%

 

​

​

 

​

 

3.73

%

平均生息资产与平均计息负债的比率

​

 

​

​

 

​

 

150.85

%

 

​

​

 

​

 

151.77

%

​

(1) 贷款平均余额已扣除递延发起费用和成本。非应计贷款计入平均余额。非应计贷款的利息收入反映在其收取的期间，只要它不适用于本金。
(2) 息差的计算方法是生息资产赚取的平均费率减去计息负债支付的平均费率。
(3) 净息差的计算方法是净利息收入除以平均生息资产总额。
(4) 平均余额是使用平均每日余额计算的。

​

51

目 录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月，

​

​

2025

​

2024

​

​

​

（千美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

年化

​

​

​

​

​

​

​

年化

​

​

​

平均

​

​

​

​

平均

​

平均

​

​

​

​

平均

​

​

    

余额（4）

    

利息

    

产量/成本

    

余额（4）

    

利息

    

产量/成本

​

​

​

（千美元）

​

生息资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

出售的联邦基金和银行的计息余额

​

$

251,077

​

$

$ 8,359

 

4.45

%

$

326,658

​

$

13,348

 

5.46

%

投资证券

​

​

205,456

​

 

7,175

 

4.67

%

 

195,998

​

 

6,530

 

4.45

%

FHLB股票

​

​

11,441

​

 

750

 

8.76

%

 

11,313

​

 

762

 

9.00

%

FRB股票

​

​

9,651

​

 

434

 

6.01

%

 

9,633

​

 

433

 

6.01

%

贷款总额（1）

​

​

1,993,602

​

 

84,331

 

5.66

%

 

1,885,402

​

 

76,503

 

5.42

%

生息资产总额

​

​

2,471,227

​

 

101,049

 

5.47

%

 

2,429,004

​

 

97,576

 

5.37

%

非生息资产

​

​

132,657

​

 

​

 

​

​

 

133,248

​

 

​

 

​

​

平均资产总额

​

$

2,603,884

​

 

​

 

​

​

$

2,562,252

​

 

​

 

​

​

计息负债

​

​

​

​

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

 

​

​

储蓄

​

$

76,790

​

​

$ 71

​

0.12

%

$

95,246

​

​

93

 

0.13

%

现在账户

​

​

266,281

​

 

178

 

0.09

%

 

273,732

​

 

189

 

0.09

%

货币市场

​

​

668,043

​

 

11,886

 

2.38

%

 

642,128

​

 

11,238

 

2.34

%

定期存款

​

​

552,383

​

 

15,534

 

3.76

%

 

506,364

​

 

15,157

 

4.00

%

计息存款账户总额

​

​

1,563,497

​

 

27,669

 

2.37

%

 

1,517,470

​

 

26,677

 

2.35

%

次级债，净额

​

​

60,056

​

​

3,354

​

7.47

%

​

63,669

​

​

2,676

​

5.61

%

初级次级债券，净额

​

​

8,673

​

​

577

​

8.90

%

​

8,593

​

​

656

​

10.19

%

其他借款

​

​

11

​

 

—

 

—

%

 

20

​

​

—

 

—

%

计息负债总额

​

​

1,632,237

​

 

31,600

 

2.59

%

 

1,589,752

​

 

30,009

 

2.52

%

无息存款

​

​

608,757

​

​

​

​

​

​

​

625,310

​

​

​

​

​

​

其他无息负债

​

​

31,172

​

​

​

​

​

​

​

30,449

​

​

​

​

​

​

无息负债

​

​

639,929

​

 

​

 

​

​

 

655,759

​

 

​

 

​

​

平均负债总额

​

​

2,272,166

​

 

​

 

​

​

 

2,245,511

​

 

​

 

​

​

平均股本

​

​

331,718

​

 

​

 

​

​

 

316,741

​

 

​

 

​

​

平均负债和权益合计

​

$

2,603,884

​

 

​

 

​

​

$

2,562,252

​

 

​

 

​

​

净利息收入

​

 

​

​

$

69,449

 

​

​

 

​

​

$

67,567

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

息差（2）

​

 

​

​

 

​

 

2.88

%

 

​

​

 

​

 

2.85

%

净息差（3）

​

 

​

​

 

​

 

3.76

%

 

​

​

 

​

 

3.72

%

平均生息资产与平均计息负债的比率

​

 

​

​

 

​

 

151.40

%

 

​

​

 

​

 

152.79

%

​

(1) 贷款平均余额已扣除递延发起费用和成本。非应计贷款计入平均余额。非应计贷款的利息收入反映在其收取的期间，只要它不适用于本金。
(2) 息差的计算方法是生息资产赚取的平均费率减去计息负债支付的平均费率。
(3) 净息差的计算方法是净利息收入除以平均生息资产总额。
(4) 平均余额是使用平均每日余额计算的。

​

52

目 录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

率/成交量分析。利息收入和利息支出的增减源于生息资产和计息负债平均余额（量）的变化，以及加权平均利率的变化。下表列出了利率和交易量变化对所示期间我们的净利息收入的影响。提供的信息涉及（i）由于数量变化（数量变化乘以先前的利率）对利息收入的影响和（ii）由于利率变化（利率变化乘以先前的数量）对利息收入的影响。适用于数量和费率的变化已分配给数量。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

 

​

截至9月30日的九个月，

​

​

2025年与2024年相比

 

​

2025年与2024年相比

​

​

增加/（减少）

 

​

增加/（减少）

​

​

归因于

 

​

归因于

​

    

率

    

成交量

    

合计

 

​

率

    

成交量

    

合计

​

​

（千美元）

 

​

（千美元）

生息资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

联邦基金出售和银行的计息余额

​

$

(661)

​

$

(736)

​

$

(1,397)

​

​

$

(1,903)

​

$

(3,086)

​

$

(4,989)

投资证券

​

 

6

​

 

(84)

​

 

(78)

​

​

 

330

​

 

315

​

 

645

FHLB股票和FRB股票

​

 

7

​

 

4

​

 

11

​

​

 

(20)

​

 

8

​

 

(12)

贷款总额

​

 

919

​

 

2,069

​

 

2,988

​

​

 

3,442

​

 

4,386

​

 

7,828

总利息收入

​

 

271

​

 

1,253

​

 

1,524

​

​

 

1,849

​

 

1,623

​

 

3,472

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

计息负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

储蓄

​

 

(1)

​

 

(6)

​

 

(7)

​

​

 

(4)

​

 

(18)

​

 

(22)

现在账户

​

 

(4)

​

 

—

​

 

(4)

​

​

 

(6)

​

 

(5)

​

 

(11)

货币市场账户

​

 

(63)

​

 

134

​

 

71

​

​

 

195

​

 

453

​

 

648

定期存款

​

 

(490)

​

 

759

​

 

269

​

​

 

(999)

​

 

1,376

​

 

377

存款账户总额

​

 

(558)

​

 

887

​

 

329

​

​

 

(814)

​

 

1,806

​

 

992

次级债，净额

​

 

833

​

 

(154)

​

 

679

​

​

 

830

​

 

(152)

​

 

678

初级次级债券，净额

​

 

(30)

​

 

2

​

 

(28)

​

​

 

(85)

​

 

6

​

 

(79)

总利息支出

​

 

245

​

 

735

​

 

980

​

​

 

(69)

​

 

1,660

​

 

1,591

净利息收入

​

$

26

​

$

518

​

$

544

​

​

$

1,918

​

$

(37)

​

$

1,881

​

信用损失准备。截至2025年9月30日的三个月和九个月，我们分别录得300万美元和380万美元的信贷损失准备金，而截至2024年9月30日的三个月和九个月，我们分别录得120万美元和170万美元的信贷损失准备金。截至2025年9月30日止三个月和九个月的信贷损失拨备主要受贷款增长、本季度冲销以及集合贷款准备金增加的推动。截至2025年9月30日止九个月的净冲销总额为94.8万美元，而截至2024年9月30日止九个月的净冲销为500万美元。较低的净冲销主要反映了较少的非应计贷款冲销，以及以前非应计贷款的支付和收款。截至2025年9月30日，约840万美元的非应计贷款逾期不到30天，主要由于借款人特定的财务问题或基础抵押品的风险升高而不是付款拖欠而被置于非应计状态。公司将继续密切监控这些贷款，如果借款人的财务状况稳定并且很可能全额收回本息，某些贷款可能会恢复到应计状态。

非利息收入。与2024年第三季度的270万美元相比，2025年第三季度的非利息收入减少了497,000美元，或18.1%，至220万美元。减少的主要原因是，由于市场条件变化对这些证券进行了积极的公允价值调整，股本证券收益减少了649000美元，服务费和其他费用减少了73000美元，其他收入和费用减少了78000美元。这些减少被SBIC基金投资损失减少224,000美元以及贷款服务和其他费用增加79,000美元部分抵消。

截至2025年9月30日止九个月的非利息收入减少110万美元或17.3%，至520万美元，而截至2024年9月30日止九个月的非利息收入为630万美元。非利息收入减少的主要原因是，由于市场条件变化对这些证券进行了积极的公允价值调整，股本证券收益减少了110万美元，投资于SBIC基金的损失增加了153,000美元，以及114,000美元

53

目 录

其他收入和费用减少，部分被服务费和其他费用增加21.2万美元以及贷款服务和其他贷款费用增加15.1万美元所抵消。

​

​

​

下表列出所示期间非利息收入的关键组成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

​

​

​

 

​

    

2025

    

2024

    

$变化

    

%变化

​

​

（千美元）

​

​

 

出售贷款收益

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

100.0

%

股本证券收益

​

​

771

​

​

1,420

​

​

(649)

​

45.7

%

服务费及其他费用

​

 

825

​

 

898

​

 

(73)

 

(8.1)

%

贷款服务和其他贷款费用

​

 

403

​

 

324

​

 

79

 

24.4

%

投资SBIC基金亏损

​

 

(29)

​

 

(253)

​

 

224

 

(88.5)

%

其他收入和费用

​

 

278

​

 

356

​

 

(78)

 

(21.9)

%

非利息收入总额

​

$

2,248

​

$

2,745

​

$

(497)

 

(18.1)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月，

​

​

​

​

 

​

​

    

2025

    

2024

    

$变化

    

%变化

​

​

​

（千美元）

​

​

 

​

出售贷款收益

​

$

251

​

$

287

​

$

(36)

​

(12.5)

%

​

股本证券收益

​

​

523

​

​

1,672

​

​

(1,149)

​

(68.7)

%

​

服务费及其他费用

​

 

2,683

​

 

2,471

​

 

212

 

8.6

%

​

贷款服务和其他贷款费用

​

 

1,308

​

 

1,157

​

 

151

 

13.1

%

​

投资SBIC基金亏损

​

 

(365)

​

 

(212)

​

 

(153)

 

72.2

%

​

其他收入和费用

​

 

801

​

 

915

​

 

(114)

 

(12.5)

%

​

非利息收入总额

​

$

5,201

​

$

6,290

​

$

(1,089)

 

(17.3)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不适用-意义不大

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息费用。截至2025年9月30日止三个月的非利息支出减少12.8万美元，或0.8%，至16.0百万美元，而截至2024年9月30日止三个月的非利息支出为16.1百万美元。减少的主要原因是其他费用减少726000美元，占用和设备费用减少66000美元。其他费用减少是由于法律和专业服务成本降低、存款溢价摊销减少以及违约相关费用减少。此外，本季度有400,000美元的超额资金从先前根据加州资本准入计划（CalCAP）建立的损失准备金账户返还给该银行，该账户通过要求向涵盖潜在贷款损失的准备金基金捐款来支持小企业贷款。由于贷款表现强劲，不再需要这些资金。去年同一季度没有归还未使用的CAP资金。这些减少被工资和工资增加599,000美元所抵消，这是由于更高的奖励薪酬和基本工资增加，以及数据处理费用增加了65,000美元。

截至2025年9月30日的九个月，非利息支出减少4.68亿美元，或1.0%，至4770万美元，而截至2024年9月30日的九个月为4820万美元。非利息支出减少的主要原因是，如上所述，由于归还了未使用的CAP储备资金，其他支出减少了140万美元，法律和专业服务成本减少，FDIC保险费用减少，欺诈性支票损失水平降低，部分被薪酬和工资增加584,000美元所抵消，这是由于奖励薪酬增加和基本工资增加，以及由于2025年新实施的服务，数据处理费用增加了428,000美元。

​

​

54

目 录

下表详细列出所示期间的非利息费用构成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

​

​

​

 

​

    

2025

    

2024

    

$变化

    

%变化

​

​

（千美元）

​

​

 

工资和相关福利

​

$

10,168

​

$

9,569

​

$

599

​

6.3

%

占用和设备

​

 

2,143

​

 

2,209

​

 

(66)

 

(3.0)

%

数据处理

​

 

2,038

​

 

1,973

​

 

65

 

3.3

%

其他

​

 

1,597

​

 

2,323

​

 

(726)

 

(31.3)

%

非利息费用总额

​

$

15,946

​

$

16,074

​

$

(128)

 

(0.8)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月，

​

​

​

​

 

​

​

    

2025

    

2024

    

$变化

    

%变化

​

​

​

（千美元）

​

​

 

​

工资和员工福利

​

$

29,831

​

$

29,247

​

$

584

​

2.0

%

​

占用和设备

​

 

6,462

​

 

6,496

​

 

(34)

 

(0.5)

%

​

数据处理

​

 

5,804

​

 

5,376

​

 

428

 

8.0

%

​

其他

​

 

5,592

​

 

7,038

​

 

(1,446)

 

(20.5)

%

​

非利息费用总额

​

$

47,689

​

$

48,157

​

$

(468)

 

(1.0)

%

​

​

所得税。截至2025年9月30日止三个月，所得税拨备减少54.3万美元，或23.9%，至170万美元，而截至2024年9月30日止三个月为230万美元。截至2025年9月30日止九个月，所得税拨备减少42.1万美元，或2.4%，至610万美元，而截至2024年9月30日止九个月为650万美元。这些减少主要是由于应税收入减少。

截至2025年9月30日止三个月和九个月，公司的实际税率分别为25.7%和26.2%，而截至2024年9月30日止三个月和九个月的实际税率分别为27.4%和27.2%。与2024年同期相比，截至2025年9月30日的三个月和九个月的有效税率有所下降，这主要是由于本季度低收入住房税收抵免增加。

流动性和资本资源

对我们正常业务流动性需求的规划，既有预期的，也有意外的，都是通过现金管理功能在日常和短期的基础上进行的。在更长期的基础上，它是通过预算和战略规划职能，在内部资产/负债管理软件模型预测的支持下完成的。

管理层维持流动性头寸，认为这将为正常业务过程中可能发生的贷款需求和存款流失提供充足的资金。我们依赖多种来源来满足我们潜在的流动性需求。我们的主要资金来源是存款、托管和托管存款、贷款的本金和利息支付以及销售贷款的收益。在截至2025年9月30日的九个月中，该行出售了340万美元的贷款参与权益，并获得了2.716亿美元的本金贷款偿还。虽然贷款的到期和预定摊销通常是可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款受市场利率、经济状况和竞争的影响很大。

存款减少600万美元至22亿美元，现金和现金等价物以及银行定期存款形式的流动资产从2024年12月31日的3.643亿美元减少1.358亿美元至2025年9月30日的2.284亿美元。此外，可供出售的投资证券从2024年12月31日的1.933亿美元减少860万美元至2025年9月30日的1.878亿美元。管理层认为，我们的证券投资组合质量很高，因此证券将是适销对路的。截至2025年9月30日的九个月内购买的证券为1160万美元，而在此期间的证券偿还、到期和销售为2470万美元。计划于2025年9月30日在一年或更短时间内到期的存单总额为4.609亿美元。维持与其他地方金融机构具有竞争力的存款利率是管理层的政策。基于这一管理策略，我们认为我们的大部分到期存单将留在我们身边。

55

目 录

除了这些主要资金来源外，管理层还有几个可用的次要来源来满足潜在的资金需求。截至2025年9月30日，该行与旧金山FHLB的可用借款能力为5.95亿美元，当日或2024年12月31日没有未偿还借款。截至2025年9月30日，我们有能力从旧金山FRB借款高达4340万美元，截至该日没有未偿还借款。截至该日，该银行还与四家代理行有联邦基金额度，可用承付款总额为6500万美元。截至2025年9月30日和2024年12月31日，这些融资项下没有未偿金额。视市场情况而定，我们预计未来将不时利用这些借贷便利为贷款发放和存款提取提供资金，以履行其他财务承诺，偿还到期债务，并在可行的范围内利用投资机会。

流动性管理既是公司管理层的日常职能，也是长期职能。过剩的流动性一般投资于短期投资，如隔夜存款和联邦基金。在较长期的基础上，维持投资于各种借贷产品和投资证券的策略，包括美国政府债务和美国机构证券。我们使用我们的资金来源主要是为了履行我们正在进行的承诺，支付到期存款和资金提取，以及为贷款承诺提供资金。截至2025年9月30日，贷款承诺和信用证总额为7680万美元，其中包括540万美元的未支付建设和开发贷款承诺。有关我们的承诺的信息，请参阅“项目1”中包含的简明合并财务报表附注的“附注17 ——承诺和或有事项”。本报告第一部分之《财务资料》。

我们的现金流由三个主要分类组成：经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。截至2025年9月30日和2024年9月的9个月，经营活动提供的现金净额分别为2300万美元和2240万美元。截至2025年9月30日的九个月期间，用于投资活动的现金净额为78.0百万美元，主要包括贷款资金以及购买贷款和投资证券，部分被到期收益、投资证券AFS的还款和催缴以及正常的可回收贷款付款和到期所抵消，而截至2024年9月30日的九个月期间，用于投资活动的现金净额为1940万美元。截至2025年9月30日的九个月，用于融资活动的现金净额为8060万美元，主要包括赎回所有未偿还票据、银行无息和有息存款净额减少、股票回购和向股东支付股息，部分被定期存款净额增加所抵消，而截至2024年9月30日的九个月，用于融资活动的现金净额为930万美元。管理层认为，我们的资本来源足以满足所有合理可预见的短期和长期现金需求。自我们在2024年年度报告中披露的信息以来，除上述信息外，我们的流动性和资本资源没有发生重大变化。我们不知道此类资源的组合和相对成本有任何合理可能的重大变化。

BayCom Corp是独立于银行的独立法人实体，必须提供自己的流动性。截至2025年9月30日，BayCom Corp的流动资产为1110万美元。除了运营费用外，BayCom Corp还负责向股东支付任何已宣布的股息、为股票回购提供资金以及支付其初级次级债券的款项。BayCom公司可以从本行获得股息红利和其他资本分配，尽管本行支付股息和进行其他资本分配的能力受到监管限制。

2025年8月21日，公司宣布董事会宣布，公司已发行普通股的季度现金股息为每股0.25美元，该股息已于2025年9月11日支付给截至2025年10月9日营业时间结束时登记在册的股东。公司预计将继续为其普通股支付季度现金股息，但董事会可酌情随时以任何理由修改或终止这一做法，恕不另行通知。假设继续以每股0.25美元的比率支付现金股息，根据我们在2025年9月30日的流通股数量，我们每个季度支付的平均总股息将约为270万美元。我们支付的股息可能会受到限制，如“第一部分-第1项”中“业务–监管– BayCom公司–股息”和“–监管资本要求”中更全面讨论的那样。2024年度报告之业务》。

我们的董事会不时授权股票回购计划。一般来说，股票回购使我们能够主动管理我们的资本状况，并将多余的资本返还给股东。股票回购还为我们提供了必要的普通股股份，以履行与股票补偿奖励相关的义务。截至2025年9月30日，公司目前尚有231,555股可供回购

56

目 录

股票回购计划。有关公司股票回购的更多信息，请参见“第2项。未经登记出售股本证券及所得款项用途”载于本报告第II部分。

监管资本

该银行作为一家州特许、联邦保险的商业银行和联邦储备系统理事会成员，受美联储制定的资本要求的约束。美联储要求该行保持资本充足水平，这通常与联邦存款保险公司的要求平行。资本充足率要求是监管规定的量化措施，要求银行保持资本的最低金额和比率。美国联邦存款保险公司（FDIC）要求该行保持总资本、一级资本和普通股权一级资本与风险加权资产的最低比率，以及一级杠杆资本与平均资产的最低比率。与我们运营一个健全和盈利的组织的目标一致，我们的政策是让银行在美联储规定下保持“资本充足”的地位。根据2025年9月30日和2024年12月31日的资本水平，该行在这两个日期都被认为资本充足。

​

​

57

目 录

下表显示了截至所示日期在巴塞尔III资本框架下的资本比率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2025年9月30日

​

截至2024年12月31日

 

​

​

金额

​

比

​

金额

​

比

 

​

​

（千美元）

 

杠杆率

    

​

  

    

  

    

​

  

    

  

​

BayCom公司

​

$

300,387

 

11.80

%

$

289,525

 

11.76

%

“资本充足”的最低要求

​

 

127,259

 

5.00

%

 

123,063

 

5.00

%

最低监管要求

​

 

101,807

 

4.00

%

 

98,451

 

4.00

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

联合商业银行

​

 

283,745

 

10.88

%

 

333,965

 

13.23

%

“资本充足”的最低要求

​

 

130,441

 

5.00

%

 

126,213

 

5.00

%

最低监管要求

​

 

104,353

 

4.00

%

 

100,970

 

4.00

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

普通股一级比率

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

BayCom公司

​

 

300,387

 

14.25

%

 

289,525

 

14.41

%

“资本充足”的最低要求

​

 

137,053

 

6.50

%

 

130,584

 

6.50

%

最低监管要求

​

 

94,883

 

4.50

%

 

90,404

 

4.50

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

联合商业银行

​

 

283,745

​

13.54

%

 

333,965

​

16.81

%

“资本充足”的最低要求

​

 

136,165

 

6.50

%

 

129,125

 

6.50

%

最低监管要求

​

 

94,268

 

4.50

%

 

89,394

 

4.50

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

一级风险资本比率

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

BayCom公司

​

 

309,872

 

14.70

%

 

299,010

 

14.88

%

“资本充足”的最低要求

​

 

168,680

 

8.00

%

 

160,719

 

8.00

%

最低监管要求

​

 

126,510

 

6.00

%

 

120,539

 

6.00

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

联合商业银行

​

 

283,745

 

13.54

%

 

333,965

 

16.81

%

“资本充足”的最低要求

​

 

167,588

 

8.00

%

 

158,923

 

8.00

%

最低监管要求

​

 

125,691

 

6.00

%

 

119,192

 

6.00

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

基于风险的总资本比率

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

BayCom公司

​

 

331,242

 

15.71

%

 

382,595

 

19.04

%

“资本充足”的最低要求

​

 

210,850

 

10.00

%

 

200,899

 

10.00

%

最低监管要求

​

 

168,680

 

8.00

%

 

160,719

 

8.00

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

联合商业银行

​

 

305,115

 

14.56

%

 

352,865

 

17.76

%

“资本充足”的最低要求

​

 

209,485

 

10.00

%

 

198,654

 

10.00

%

最低监管要求

​

 

167,588

 

8.00

%

 

158,923

 

8.00

%

​

除最低资本比率外，该行还必须保持资本节约缓冲，包括高于规定最低水平2.5%的额外普通股一级资本，以避免对支付股息、从事股票回购以及根据可用于此类行动的合格留存收入百分比支付酌情奖金的限制。截至2025年9月30日，该行的普通股一级资本超过了规定的资本节约缓冲。

对于一家资产不到30亿美元的银行控股公司，资本准则仅适用于银行，美联储预计该控股公司的附属银行将根据及时纠正行动规定获得良好的资本。如果公司受制于资产达到或超过30亿美元的银行控股公司的监管准则，那么在2025年9月30日，公司将超过所有监管资本要求。

有关更多信息，请参见“项目1。业务—监管监管—联合商业银行—资本要求”和合并财务报表附注中的“附注19 —监管事项”，包含在“项目8。财务报表及补充数据”的2024年年度报告。

58

目 录

​

项目3。关于市场风险的定量和定性披露

通过我们的借贷和存款聚集活动，我们面临利率风险。我们的经营业绩高度依赖于我们管理利率风险的能力。我们认为利率风险是一个重大的市场风险，可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。利率风险按季度计量评估。有关公司市场风险的信息，详见公司2024年年度报告“第7A项关于市场和利率风险的定量和定性披露”。我们认为，自我们的2024年年度报告披露信息以来，我们的利率风险敞口没有发生重大变化。

项目4。控制和程序

（a）对披露控制和程序的评估

经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条规定的公司披露控制和程序评估于2025年9月30日在公司首席执行官、首席财务官和公司高级管理层其他几位成员的监督和参与下进行。在设计和评估公司的披露控制和程序时，管理层认识到，披露控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理而非绝对的保证，以确保披露控制和程序的目标得到满足。此外，在设计披露控制和程序时，必然要求管理层在评估可能的披露控制和程序的成本效益关系时应用其判断。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其既定目标。

在此次评估中，管理层发现了与公司当前股票回购计划的公告相关的披露控制缺陷。虽然董事会已经批准了一项开放式回购授权，但之前的一份公告错误地指出，该计划将在一年后到期。该计划下的所有回购都是根据董事会的授权进行的，并适当地记录在公司的财务报表中。管理层已实施强化程序，以确保未来的公开披露准确反映董事会批准的授权条款。

该公司的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2025年9月30日，根据他们的评估，公司的披露控制和程序是有效的，可以确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息（1）在SEC规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告，以及（2）酌情积累并传达给BayCom Corp的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就SEC规则和表格规定的要求披露做出决定。

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（b）内部控制的变化

截至2025年9月30日止三个月期间，根据《交易法》第13a-15（f）条的规定，公司对财务报告的内部控制没有发生任何已对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

公司并不期望其披露控制和程序以及对财务报告的内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制程序，无论构思和操作得多么好，只能提供合理的，而不是绝对的保证，以确保控制程序的目标得到满足。由于所有控制程序的固有限制，任何对控制的评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。这些固有的限制包括这样的现实：决策中的判断可能是错误的，并且可能因为简单的错误或错误而发生故障。此外，控制可能会被个人的行为、两个或更多人的勾结或超越控制所规避。任何控制程序的设计也部分地基于某些关于可能性的假设

59

目 录

未来的事件，并且无法保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的固有局限性，可能会发生由于错误或欺诈造成的错报而无法被发现。

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60

目 录

第二部分——其他信息

项目1。法律程序

公司定期发生强制执行留置权的债权、对公司持有担保权益的财产的定罪程序、涉及不动产贷款的发放和服务的债权等涉及公司业务的各类债权和诉讼。公司不是其认为会对公司财务状况或经营业绩产生重大不利影响的任何未决法律诉讼的当事方。

项目1a。风险因素

2024年年度报告第1A项此前披露的风险因素未发生重大变化。

​

项目2。未登记出售股本证券、所得款项用途及发行人购买股本证券

(a)

不适用。

(b)

不适用。

（c）股票回购。下表列出了我们在截至2025年9月30日的三个月内回购已发行普通股的信息：

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总数

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合计

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​

平均

​

购买的股份

​

最大数量

​

​

数量

​

​

价格

​

作为的一部分

​

可能尚未

​

​

股份

​

​

已付款

​

公开宣布

​

根据

​

​

已购买

​

​

每股

​

计划或方案

​

计划或方案（1）

2025年7月1日-2025年7月31日

    

1,621

 

$

27.01

​

1,621

    

263,234

2025年8月1日-2025年8月31日

 

31,679

​

​

27.31

​

31,679

 

231,555

2025年9月1日-2025年9月30日

 

—

​

​

—

​

—

 

231,555

​

 

33,300

​

$

27.29

​

33,300

 

​

​

​

​

​

(1) 2024年5月，公司董事会批准了公司第九次股票回购计划，该计划在2024年6月完成第八次股票回购计划后开始，授权购买最多56万股，约占公司已发行普通股的5.0%。虽然之前的公告错误地将当前计划描述为一年后到期，但董事会的授权是开放式的，没有到期日期。公司股票回购计划下的购买可以通过公开市场购买、私下协商交易或其他方式进行，符合1934年《证券交易法》第10b-18条的规定。回购计划可随时因任何原因暂停、终止或修改，包括市场条件、回购股份的成本、可供选择的投资机会、流动性以及其他被认为适当的因素。公司的股票回购计划不要求公司购买任何特定数量的股份.

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​

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

项目3。优先证券违约

不适用。

项目4。矿山安全披露

不适用。

61

目 录

项目5。其他信息

(a)

不适用。

(b)

不适用。

（c）交易计划。截至2025年9月30日止三个月，公司没有任何董事或高级人员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）采纳或终止“第10b5-1条交易安排”或“非第10b5-1条交易安排”，每个术语均在S-K条例第408（a）项中定义。

项目6。展品

​

3.1

BayCom公司公司章程(1)

3.2

BayCom公司经修订及重列的附例(2)

31.1

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

32

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证

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以下材料来自公司以可扩展业务报告语言（XBRL）格式编制的截至2025年9月30日止季度的10-Q表格季度报告：（1）简明综合资产负债表；（2）简明综合损益表；（3）简明综合全面收益表；（4）简明综合股东权益变动表；（5）简明综合现金流量表；（6）简明综合财务报表附注。

104

封面交互式数据文件（嵌入在XBRL在线文档中）

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(1) 作为证物提交给注册人于2018年4月11日向SEC提交的S-1表格注册声明（文件编号：333-224236），并以引用方式并入本文。
(2) 作为2020年6月17日向SEC提交的注册人关于表格8-K的当前报告（文件编号001-38483）的证据提交，并以引用方式并入本文。

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62

目 录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。

​

 

BayCom Corp

 

注册人

 

 

 

 

日期：2025年11月7日

签名：

/s/George J. Guarini

 

George J. Guarini

​

​

总裁兼首席执行官

​

​

（首席执行官）

​

​

​

 

 

日期：2025年11月7日

签名：

/s/Keary L. Colwell

 

Keary L. Colwell

​

​

高级执行副总裁、首席财务官兼秘书

（首席财务会计干事）

​

​

​

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