附件 99.1
Accu-Fab，LLC
财务报表
截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度
目 录
页 |
|
|---|---|
2 |
|
4 |
|
|
|
5 |
|
|
|
6 |
|
|
|
7 |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
12月31日， |
|
12月31日， |
||
|
|
2024 |
|
2023 |
||
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物 |
|
$ |
567 |
|
$ |
2,167 |
应收款项，扣除2024年12月31日的呆账备抵24美元和2023年12月31日的32美元 |
|
|
12,147 |
|
|
9,456 |
库存，净额 |
|
|
3,797 |
|
|
4,178 |
预付费用及其他 |
|
|
357 |
|
|
323 |
流动资产总额 |
|
|
16,868 |
|
|
16,124 |
固定资产、工厂及设备，净值 |
|
|
9,096 |
|
|
9,513 |
商誉 |
|
|
12,579 |
|
|
12,579 |
客户关系 |
|
|
18,965 |
|
|
21,395 |
经营租赁资产 |
|
|
4,644 |
|
|
5,805 |
应收票据-关联方 |
|
|
6,200 |
|
|
6,850 |
总资产 |
|
$ |
68,352 |
|
$ |
72,266 |
负债和会员权益 |
|
|
|
|
|
|
应付账款 |
|
$ |
3,195 |
|
$ |
3,191 |
应计负债 |
|
|
882 |
|
|
837 |
盈利负债 |
|
|
— |
|
|
2,000 |
扣留负债 |
|
|
— |
|
|
1,000 |
经营租赁债务的当期部分 |
|
|
1,096 |
|
|
967 |
流动负债合计 |
|
|
5,173 |
|
|
7,995 |
应付票据-关联方 |
|
|
1,215 |
|
|
— |
经营租赁义务，减去当期到期 |
|
|
3,233 |
|
|
4,329 |
其他长期负债 |
|
|
240 |
|
|
78 |
负债总额 |
|
|
9,861 |
|
|
12,402 |
会员权益 |
|
|
65,303 |
|
|
62,283 |
累计赤字 |
|
|
(6,812) |
|
|
(2,419) |
总股本 |
|
|
58,491 |
|
|
59,864 |
总负债及权益 |
|
$ |
68,352 |
|
$ |
72,266 |
|
十二个月结束 |
||||
|
12月31日， |
||||
|
2024 |
|
2023 |
||
净销售额 |
$ |
61,046 |
|
$ |
36,095 |
销售成本 |
|
40,232 |
|
|
25,644 |
销售、一般和管理费用 |
|
9,284 |
|
|
5,474 |
无形摊销 |
|
2,430 |
|
|
1,995 |
其他费用，净额 |
|
21 |
|
|
825 |
利息支出，净额 |
|
28 |
|
|
— |
净收益及综合收益 |
$ |
9,051 |
|
$ |
2,157 |
|
|
|
遗产 |
|
|
|
|
||||
|
会员的 |
|
会员的 |
|
累计 |
|
股东总数' |
||||
|
股权 |
|
股权 |
|
赤字 |
|
股权 |
||||
截至2022年12月31日余额 |
$ |
— |
|
$ |
35,416 |
|
$ |
(151) |
|
$ |
35,265 |
净收入 |
|
— |
|
|
— |
|
|
2,157 |
|
|
2,157 |
分配 |
|
|
|
|
— |
|
|
(4,425) |
|
|
(4,425) |
成员贡献 |
|
— |
|
|
26,867 |
|
|
— |
|
|
26,867 |
截至2023年12月31日的余额 |
$ |
— |
|
|
62,283 |
|
$ |
(2,419) |
|
$ |
59,864 |
净收入 |
|
|
|
|
— |
|
|
9,051 |
|
|
9,051 |
分配 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(13,444) |
|
|
(13,444) |
成员贡献 |
|
— |
|
|
3,020 |
|
|
— |
|
|
3,020 |
重组 |
|
65,303 |
|
|
(65,303) |
|
|
|
|
|
— |
2024年12月31日余额 |
$ |
65,303 |
|
|
— |
|
$ |
(6,812) |
|
$ |
58,491 |
|
十二个月结束 |
||||
|
12月31日， |
||||
|
2024 |
|
2023 |
||
经营活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
净收入 |
$ |
9,051 |
|
$ |
2,157 |
调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致： |
|
|
|
|
|
折旧 |
|
2,068 |
|
|
1,610 |
摊销 |
|
2,498 |
|
|
2,003 |
呆账备抵 |
|
(8) |
|
|
32 |
库存过剩和报废储备 |
|
100 |
|
|
(22) |
非现金租赁费用 |
|
1,161 |
|
|
782 |
物业、厂房及设备处置损失 |
|
85 |
|
|
— |
经营资产和负债变动，扣除收购业务： |
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
(2,682) |
|
|
520 |
库存 |
|
280 |
|
|
1,398 |
预付费用及其他流动资产 |
|
(34) |
|
|
(63) |
应付账款 |
|
5 |
|
|
502 |
经营租赁义务 |
|
(967) |
|
|
(650) |
应计负债 |
|
(13) |
|
|
(333) |
经营活动提供的现金流量净额 |
|
11,544 |
|
|
7,936 |
投资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
购置物业、厂房及设备 |
|
(1,598) |
|
|
(266) |
出售物业、厂房及设备所得款项 |
|
55 |
|
|
— |
收购付款，扣除收购现金 |
|
— |
|
|
(18,904) |
投资活动产生的现金流量净额 |
|
(1,543) |
|
|
(19,170) |
筹资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
应付票据收益 |
|
1,215 |
|
|
— |
与关联方发行（偿还）应收票据 |
|
650 |
|
|
(6,850) |
出资 |
|
2,020 |
|
|
22,082 |
支付收购的或有对价 |
|
(2,000) |
|
|
(1,900) |
分配 |
|
(13,444) |
|
|
(4,425) |
融资租赁付款 |
|
(42) |
|
|
(12) |
筹资活动产生的现金流量净额 |
|
(11,601) |
|
|
8,895 |
现金及现金等价物净增加（减少）额 |
|
(1,600) |
|
|
(2,339) |
期初现金及现金等价物 |
|
2,167 |
|
|
4,506 |
期末现金及现金等价物 |
$ |
567 |
|
$ |
2,167 |
补充披露现金流信息： |
|
|
|
|
|
融资租赁使用权资产新增 |
$ |
262 |
|
$ |
98 |
收购北卡罗来纳州Accu-Fab的非现金对价和股权出资 |
$ |
— |
|
$ |
4,785 |
与收购北卡罗来纳州Accu-Fab的收益和保留相关的非现金对价 |
|
|
|
|
3,000 |
与收购北卡罗来纳州Accu-Fab的保留责任相关的非现金结算和出资 |
$ |
1,000 |
|
$ |
— |
由于公司的客户群主要由高信用评级的蓝筹主机厂组成，且贸易应收款在一年或更短时间内到期，因此公司没有信用损失准备金。
对于Accu-Fab北卡罗来纳州，库存按先进先出法确定的成本确定。对于Accu-Fab Illinois，成本采用加权平均成本法列示。对于这两个地点，存货均按成本或可变现净值中的较低者列示。可变现净值是在日常经营过程中的预计售价，减去合理可预测的完工、处置和运输成本。在制品和制成品按生产成本估值，包括材料、人工和间接费用。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司分别为过时和滞销库存保留了121美元和34美元的准备金，这是基于当前库存超过一年未使用的账龄。
折旧在资产的预计使用寿命内采用直线法计算，自资产投入使用时开始计算。资本化成本包括购置和安装成本。
资产 |
有用的生活 |
租赁权改善 |
15-39年 |
机械设备 |
3-10年 |
办公家具和固定装置 |
3-10年 |
车辆 |
5年 |
对于量化评估，公司采用收益法确定报告单位的公允价值。在收益法下，报告单位的公允价值是根据预计未来现金流量的现值计算得出的。收入法取决于管理层的几个关键假设，包括对未来销售、毛利率、运营
下表汇总了2023年期间为Accu-Fab North Carolina收购的资产、承担的负债以及支付的对价：
|
资产负债表 |
|
|
分配 |
|
现金 |
$ |
261 |
应收账款，净额 |
|
6,626 |
存货 |
|
3,477 |
预付费用及其他流动资产 |
|
166 |
交易调整-应收卖方款项 |
|
39 |
经营租赁资产 |
|
3,588 |
物业、厂房及设备 |
|
5,174 |
客户关系 |
|
8,700 |
获得的资产总额 |
|
28,031 |
应付账款 |
|
(1,782) |
应计费用 |
|
(1,033) |
其他负债 |
|
(2,923) |
承担的负债总额 |
|
(5,738) |
商誉 |
|
4,657 |
总对价 |
$ |
26,950 |
物业、厂房及设备采用成本、市场及销售比较法按其估计公平值估值。估值导致不动产、厂房和设备公允价值上涨1775美元。物业、厂房及设备折旧按直线法在有关资产的估计可使用年期内计算。
该公司记录的ROU资产和经营租赁的租赁负债为2918美元，根据未来最低租赁付款的净现值计算。该估值导致场外租赁的ROU资产上涨670美元。租赁费用在租赁期内按直线法确认。
|
|
十二个月 |
|
|
|
截至12月31日， |
|
|
|
2023 |
|
净销售额 |
|
$ |
49,819 |
净收入 |
|
$ |
3,382 |
截至2024年12月31日和2023年12月31日的库存净额包括：
|
|
12月31日， |
||||
|
|
2024 |
|
2023 |
||
成品及外购零件 |
|
$ |
1,757 |
|
$ |
1,936 |
原材料 |
|
|
1,186 |
|
|
1,622 |
在制品 |
|
|
975 |
|
|
654 |
库存储备 |
|
|
(121) |
|
|
(34) |
合计 |
|
$ |
3,797 |
|
$ |
4,178 |
截至2024年12月31日及2023年12月31日的物业、厂房及设备包括：
|
|
有用的生活 |
|
12月31日， |
|||||
|
|
年 |
|
2024 |
|
2023 |
|||
机械设备 |
|
|
3-10年 |
|
$ |
11,883 |
|
$ |
11,092 |
租赁权改善 |
|
|
15-39年 |
|
|
314 |
|
|
222 |
车辆 |
|
|
5年 |
|
|
221 |
|
|
216 |
办公家具和固定装置 |
|
|
3-10年 |
|
|
199 |
|
|
150 |
在建工程 |
|
|
|
|
|
95 |
|
|
— |
融资租赁 |
|
|
|
|
|
285 |
|
|
91 |
不动产、厂房和设备总额，毛额 |
|
|
|
|
|
12,997 |
|
|
11,771 |
减去累计折旧 |
|
|
|
|
|
(3,901) |
|
|
(2,258) |
不动产、厂房和设备共计，净额 |
|
|
|
|
$ |
9,096 |
|
$ |
9,513 |
截至2024年12月31日和2023年12月31日的十二个月，折旧费用分别为2068美元和1610美元。
截至2022年12月31日余额 |
|
$ |
14,690 |
收购Accu-Fab北卡罗来纳州 |
|
|
8,700 |
摊销费用 |
|
|
(1,995) |
截至2023年12月31日的余额 |
|
$ |
21,395 |
摊销费用 |
|
|
(2,430) |
截至2024年12月31日的余额 |
|
$ |
18,965 |
截至12月31日止年度， |
|
|
|
2025 |
|
$ |
2,430 |
2026 |
|
$ |
2,430 |
2027 |
|
$ |
2,430 |
2028 |
|
$ |
2,430 |
2029 |
|
$ |
2,430 |
此后 |
|
$ |
6,815 |
|
|
十二个月结束 |
||||
|
|
12月31日， |
||||
|
|
2024 |
|
2023 |
||
融资租赁成本： |
|
|
|
|
|
|
融资租赁资产摊销 |
|
$ |
68 |
|
$ |
7 |
融资租赁负债利息 |
|
|
16 |
|
|
2 |
融资租赁费用共计 |
|
|
84 |
|
|
9 |
经营租赁费用 |
|
|
1,541 |
|
|
1,116 |
转租收入 |
|
|
(74) |
|
|
(37) |
租赁费用总额 |
|
$ |
1,551 |
|
$ |
1,088 |
|
|
|
|
||||
|
|
|
12月31日， |
||||
|
资产负债表分类 |
|
2024 |
|
2023 |
||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁资产 |
固定资产、工厂及设备，净值 |
|
$ |
285 |
|
$ |
91 |
经营租赁资产 |
经营租赁资产 |
|
|
4,644 |
|
|
5,805 |
租赁资产总额 |
|
|
|
4,929 |
|
|
5,896 |
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
当前融资租赁负债 |
应计负债 |
|
|
66 |
|
|
8 |
当前经营租赁负债 |
经营租赁债务的当期部分 |
|
|
1,096 |
|
|
967 |
非流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
长期融资租赁负债 |
其他长期负债 |
|
|
240 |
|
|
78 |
长期经营租赁负债 |
经营租赁义务，减去当期到期 |
|
|
3,233 |
|
|
4,329 |
租赁费用总额 |
|
|
$ |
4,635 |
|
$ |
5,382 |
|
12月31日， |
||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
加权平均剩余租期（年） |
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁 |
|
3.69 |
|
|
|
3.00 |
|
经营租赁 |
|
3.42 |
|
|
|
4.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均贴现率 |
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁 |
|
8 |
% |
|
|
8 |
% |
经营租赁 |
|
8 |
% |
|
|
8 |
% |
|
12月31日， |
||||
|
2024 |
|
2023 |
||
不动产租赁 |
$ |
4,621 |
|
$ |
5,766 |
设备租赁 |
|
23 |
|
|
39 |
车辆租赁 |
|
285 |
|
|
91 |
租赁资产总额 |
$ |
4,929 |
|
$ |
5,896 |
2024年12月31日到期的租赁负债和ASC 842下初始或剩余不可撤销期限超过一年的最低租赁付款额如下：
|
|
运营中 |
|
金融 |
|
|
|||
截至12月31日止年度， |
|
租约 |
|
租约 |
|
合计 |
|||
2025 |
|
|
1,393 |
|
|
88 |
|
|
1,481 |
2026 |
|
|
1,431 |
|
|
129 |
|
|
1,560 |
2027 |
|
|
1,474 |
|
|
55 |
|
|
1,529 |
2028 |
|
|
645 |
|
|
55 |
|
|
700 |
2029 |
|
|
— |
|
|
30 |
|
|
30 |
此后 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
租赁付款总额 |
|
|
4,943 |
|
|
357 |
|
|
5,300 |
减：推算利息 |
|
|
614 |
|
|
51 |
|
|
665 |
租赁债务总额 |
|
$ |
4,329 |
|
$ |
306 |
|
$ |
4,635 |
|
|
十二个月结束 |
||||
|
|
12月31日， |
||||
|
|
2024 |
|
2023 |
||
融资租赁计入租赁负债计量的金额支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
经营现金流 |
|
$ |
16 |
|
$ |
2 |
融资现金流 |
|
$ |
42 |
|
$ |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
为经营租赁计入租赁负债计量的金额支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
经营现金流 |
|
$ |
1,347 |
|
$ |
983 |
|
|
|
|
|
|
|
以记录在案的租赁债务换取的使用权资产： |
|
|
|
|
|
|
经营租赁 |
|
$ |
— |
|
$ |
2,918 |
融资租赁 |
|
$ |
262 |
|
$ |
98 |
下表列示了公司按公允价值层级以公允价值核算的金融资产和负债情况：
|
|
余额 |
|
公允价值计量 |
||||||||
|
|
12月31日， |
|
报告日期使用 |
||||||||
|
|
2023 |
|
（1级） |
|
（2级） |
|
（三级） |
||||
盈利负债 |
|
$ |
2,000 |
|
$ |
— |
|
$ |
— |
|
$ |
2,000 |
合计 |
|
$ |
2,000 |
|
$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
2,000 |
公司现金和现金等价物的公允价值计量基于第1级计量进行分类，因为此类计量基于相同资产在活跃市场中的市场报价。
应收账款、应付账款、应计负债按成本和近似公允价值记入资产负债表。
公司商誉、无形资产及物业、厂房、设备等非金融资产在出现减值迹象时按公允价值重新计量，仅在确认减值费用时进行调整。截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，本年度并无确认减值。
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十二个月结束 |
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12月31日， |
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地区 |
2024 |
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2023 |
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北卡罗来纳州 |
$ |
33,608 |
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$ |
13,350 |
伊利诺伊州 |
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27,855 |
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22,745 |
合计 |
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61,463 |
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36,095 |
公司间销售消除 |
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417 |
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— |
合计，净销售额 |
$ |
61,046 |
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$ |
36,095 |
以下客户占公司入账销售净额及贸易应收款项净额的10%或以上：
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净销售额 |
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应收账款 |
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三个月结束 |
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截至 |
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12月31日， |
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12月31日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
客户 |
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A |
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16.4 |
% |
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<10 |
% |
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19.2 |
% |
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13.5 |
B |
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19.5 |
% |
|
24.1 |
% |
|
12.8 |
% |
|
13.0 |
C |
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15.0 |
% |
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11.1 |
% |
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24.1 |
% |
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25.7 |
Accu-Fab LLC与Tide Rock之间的某些关联方交易已包含在截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并和合并资产负债表中。