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列报依据

我们的管理层认为，应用材料及其子公司（我们、我们和我们的）未经审计的中期简明合并财务报表是在与2022年10月30日经审计的合并财务报表一致的基础上编制的，其中包括所有重大调整，包括正常的经常性调整，这些调整是公允陈述报表所载信息所必需的。这些未经审计的中期合并简明财务报表应与我们截至2022年10月30日止财政年度的10-K表格年度报告（2022年10-K表格）中的经审计合并财务报表及其附注一并阅读。

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出影响财务报表和附注中报告的数额的判断、估计和假设。实际结果可能与这些估计数大不相同。我们截至2023年4月30日的三个月和六个月的业务结果不一定表明未来的业务结果。我们的财政年度在每年十月的最后一个星期日结束。2023财年和2022财年各包含52周，2023财年和2022财年的前六个月各包含26周。

最近的会计公告

尚未采用的会计准则

商业实体关于政府援助的披露。2021年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新，要求每年披露与企业实体收到的某些政府援助有关的信息（主题832），包括（1）援助的类型，（2）实体对援助的会计处理，以及（3）援助对实体财务报表的影响。这一权威指引在我们的2023财年10-K表中对我们有效。采用这一权威指引预计不会对我们的财务业绩产生重大影响，只会影响我们在合并财务报表附注中的披露。

受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。2022年6月，FASB发布了会计准则更新，明确了如何确定受合同销售限制的股本证券的公允价值（主题820）。修正案澄清，在计量公允价值时不应考虑合同销售限制。它还要求对受合同销售限制的股本证券进行某些定性和定量的披露。这一权威指引将在2025财年第一季度对我们生效，允许提前采用。我们目前正在评估这一新的指导意见对我们合并简明财务报表的影响。

合同资产和合同负债从收入合同与客户在一个业务组合中。2021年10月，FASB发布了会计准则更新，以改进企业合并中与客户收入合同的合同资产和合同负债的会计处理（主题805）。这一修正提高了在企业合并之日和合并之后与客户确认和计量所获收入合同的可比性。这一权威指引将在2024财年第一季度对我们生效，允许提前采用。我们目前正在评估这一新的指导意见对我们合并简明财务报表的影响。

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基本每股收益是根据该期间已发行普通股的加权平均数确定的。稀释每股收益是根据该期间已发行普通股和潜在普通股（代表限制性股票单位和员工股票购买计划股份的稀释效应）的加权平均数确定的。由于我们不复杂的资本结构，我们的净收入没有在任何时期内进行调整，以计算基本或稀释的每股收益。

 

			三个月结束												六个月结束
			4月30日， 2023						5月1日， 2022						4月30日， 2023						5月1日， 2022
			（以百万计，每股数额除外）
分子：
净收入			$	1,575					$	1,536					$	3,292					$	3,328
分母：
加权平均已发行普通股			843						878						844						883
加权稀释性限制性股票单位和员工持股计划股份的影响			4						5						4						7
稀释每股收益的分母			847						883						848						890
每股基本收益			$	1.87					$	1.75					$	3.90					$	3.77
稀释每股收益			$	1.86					$	1.74					$	3.88					$	3.74
潜在加权稀释性证券			2						3						2						—

如果合并后的行权价格和平均未摊销公允价值高于我们普通股的平均市场价格，则在计算稀释每股收益时，不包括可归属于已发行限制性股票单位的潜在加权稀释性证券，因此将其包括在内将具有反稀释性。

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现金、现金等价物和投资汇总表

下表按担保类型汇总了我们的现金、现金等价物和投资：

 

2023年4月30日			成本						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 损失						估计数 公允价值
			（百万）
现金			$	1,429					$	—					$	—					$	1,429
现金等价物：
货币市场基金*			2,309						—						—						2,309
商业票据、公司债券和中期票据			850						—						—						850
现金等价物共计			3,159						—						—						3,159
现金和现金等价物共计			$	4,588					$	—					$	—					$	4,588
短期和长期投资：
银行存款证及定期存款			$	11					$	—					$	—					$	11
美国国债和机构证券			430						—						8						422
非美国政府证券**			7						—						—						7
市政证券			430						1						9						422
商业票据、公司债券和中期票据			572						1						13						560
资产支持证券和抵押贷款支持证券			436						—						13						423
固定收益证券共计			1,886						2						43						1,845
公开交易的股本证券			80						42						13						109
对私营公司的股权投资			510						78						8						580
股权投资总额			590						120						21						689
短期和长期投资共计			$	2,476					$	122					$	64					$	2,534
现金、现金等价物和投资合计			$	7,064					$	122					$	64					$	7,122

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*不包括与递延薪酬计划有关的投资于货币市场基金的限制性现金等价物

* *包括加拿大省政府债务

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2022年10月30日			成本						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 损失						估计数 公允价值
			（百万）
现金			$	1,199					$	—					$	—					$	1,199
现金等价物：
货币市场基金*			660						—						—						660
美国国债和机构证券			4						—						—						4
市政证券			13						—						—						13
商业票据、公司债券和中期票据			119						—						—						119
现金等价物共计			796						—						—						796
现金和现金等价物共计			$	1,995					$	—					$	—					$	1,995
短期和长期投资：
银行存款证			$	7					$	—					$	—					$	7
美国国债和机构证券			435						—						13						422
非美国政府证券**			7						—						1						6
市政证券			389						—						16						373
商业票据、公司债券和中期票据			595						—						21						574
资产支持证券和抵押贷款支持证券			432						—						19						413
固定收益证券共计			1,865						—						70						1,795
公开交易的股本证券			85						63						26						122
对私营公司的股权投资			567						86						4						649
股权投资总额			652						149						30						771
短期和长期投资共计			$	2,517					$	149					$	100					$	2,566
现金、现金等价物和投资合计			$	4,512					$	149					$	100					$	4,561

_________________________

*不包括与递延薪酬计划有关的投资于货币市场基金的限制性现金等价物

* *包括加拿大省政府债务

 

投资到期日

下表汇总了截至2023年4月30日我们投资的合同到期情况：

 

			成本						估计数 公允价值
			（百万）
一年或更短时间内到期			$	487					$	482
一至五年后到期			964						941
无单一到期日* *			1,025						1,111
合计			$	2,476					$	2,534

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* *没有单一到期日的证券包括公开交易和私人持有的股票证券以及资产支持和抵押贷款支持证券。

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投资收益和损失

在截至2023年4月30日和2022年5月1日的三个月和六个月期间，债务投资组合的已实现损益总额并不重大。

截至2023年4月30日和2022年10月30日，与我们的债务投资组合相关的未实现亏损总额并不重大。我们定期审查我们的债务投资组合，以确定和评估有迹象表明可能因信贷损失或其他因素而减值的投资。在确定未实现损失是否被视为信用损失时考虑的因素包括：与成本基础相比，价值下降的重要性；财务状况；被投资方的信用质量和近期前景；以及我们是否更有可能被要求在收回之前出售证券。与可供出售债务证券有关的信贷损失记为利息和其他收入（费用）净额的信贷损失备抵。与信贷损失无关的公允价值的任何额外变动均在累计其他综合收益中确认。在截至2023年4月30日和2022年5月1日的三个月和六个月期间，我们没有确认重大信用损失，期末信用损失备抵对我们的债务投资组合不重要。

截至2023年4月30日和2022年5月1日的三个月和六个月的股权投资收益（亏损）构成如下：

			三个月结束												六个月结束
			4月30日， 2023						5月1日， 2022						4月30日， 2023						5月1日， 2022
			（百万）
公开交易的股本证券
未实现收益			$	1					$	17					$	19					$	18
未实现损失			( 11 )						( 2 )						( 27 )						( 10 )
已实现销售收益			1						—						1						2
已实现销售损失			( 1 )						—						( 2 )						—
对私营公司的股权投资
未实现收益			8						13						12						25
未实现损失			( 9 )						—						( 11 )						—
已实现销售收益			—						2						5						2
已实现销售损失和减值损失			( 117 )						—						( 117 )						( 4 )
股权投资收益（亏损）总额，净额			$	( 128 )					$	30					$	( 120 )					$	33

已实现的销售损失和减值包括对私营公司股权投资的减值损失$ 117 在截至2023年4月30日的三个月和六个月内。股权投资减值损失 无 t截至2022年5月1日的三个月和六个月期间的材料。这些减值损失列在合并简明经营报表的利息和其他收入（费用）净额中。

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我们的金融资产以经常性的公允价值计量和记录，但私人持有公司的股权投资除外。这些股权投资一般在计量备选办法下入账，其定义为成本减去减值，并根据随后可观察到的价格变动进行调整，并在事件或情况表明可能发生价值下降时定期评估减值情况。我们的非金融资产，如商誉、无形资产以及不动产、厂房和设备，都是按成本入账的，只要有事件或情况变化表明某项资产的账面价值可能无法收回，就会对其进行减值评估。

公允价值等级

我们采用以下公允价值层次结构，将用于计量公允价值的估值技术的输入值优先分为三个层次，并将层次结构中的分类基于可获得且对公允价值计量具有重要意义的最低层次输入值：

 

•第1级——相同资产或负债在活跃市场的报价；

•第2级——直接或间接可观察到的第1级以外的投入，如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价，或可观察到或可由资产或负债整个期间的可观察市场数据证实的其他投入；以及

•第3级——得到很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。

我们的投资主要包括债务证券，这些证券被归类为可供出售，并按其公允价值入账。在确定投资的公允价值时，我们使用来自定价服务的定价信息，这些服务基于市场报价对证券进行估值，并使用可观察的市场投入模型。如果无法从定价服务获得公允价值估计，我们通常会从经纪商处获得不具约束力的报价。此外，为了验证从定价服务获得的定价信息，我们定期对证券样本进行补充分析。我们审查通过这一分析发现的任何重大意外差异，以确定适当的公允价值。截至2023年4月30日，我们几乎所有的可供出售、短期和长期投资都是按公允价值确认的，公允价值是根据可观察的投入或报价确定的。

我们的股权投资具有易于确定的价值，包括公开交易的股权证券。这些投资采用活跃市场中相同资产的报价按公允价值计量，这些股权投资的公允价值变动在综合经营报表中确认。

自资产负债表日起剩余有效期限为12个月或更短的投资被归类为短期投资。自资产负债表日起剩余有效期限超过12个月的投资被归类为长期投资。

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以经常性公允价值计量的资产

按经常性公允价值计量的金融资产（不包括现金余额）概述如下：

 

			2023年4月30日																		2022年10月30日
			1级						2级												合计						1级						2级												合计
			（百万）
资产：
可供出售债务担保投资
货币市场基金*			$	2,416					$	—											$	2,416					$	765					$	—											$	765
银行存款证及定期存款			—						11												11						—						7												7
美国国债和机构证券			371						51												422						404						22												426
非美国政府证券			—						7												7						—						6												6
市政证券			—						422												422						—						386												386
商业票据、公司债券和中期票据			—						1,410												1,410						—						693												693
资产支持证券和抵押贷款支持证券			—						423												423						—						413												413
可供出售债务担保投资总额			$	2,787					$	2,324											$	5,111					$	1,169					$	1,527											$	2,696
价值易于确定的股票投资
公开交易的股本证券			$	109					$	—											$	109					$	122					$	—											$	122
可随时确定价值的股权投资总额			$	109					$	—											$	109					$	122					$	—											$	122
合计			$	2,896					$	2,324											$	5,220					$	1,291					$	1,527											$	2,818

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*截至2023年4月30日和2022年10月30日的金额，包括$ 107 百万美元 105 百万元，分别投资于与递延薪酬计划相关的货币市场基金。由于这些资金的分配受到限制，它们被归类为受限制的现金等价物，并列入 递延所得税和其他资产合并简明资产负债表。

截至2023年4月30日或2022年10月30日，我们没有任何在第3级公允价值计量范围内以经常性公允价值计量的金融资产。

非经常性计量的无易于确定价值的资产和负债

我们的股权投资没有容易确定的价值，包括对私人持有的公司的股权投资。我们选择了另一种计量办法，其定义是成本减去减值，对某些没有现成可确定公允价值的股权投资，在未来基础上根据随后可观察到的价格变动进行调整，并要求在业务报表中考虑任何随后可观察到的公允价值变动。这些投资在公允价值等级中被归类为第3级，并在某一事件或情况表明可能发生价值下降时定期进行减值评估。私营公司股权投资的减值损失为$ 117 在截至2023年4月30日的三个月和六个月内 无 t截至2022年5月1日的三个月和六个月期间的材料。这些减值损失列在合并简明经营报表的利息和其他收入（费用）净额中。

其他

我们的金融工具，包括现金和现金等价物、限制性现金等价物、应收账款、商业票据、应付账款和应计费用的账面价值，由于其期限较短，接近公允价值。截至2023年4月30日，长期高级无担保票据的本金总额为$ 5.5 亿美元，估计公允价值为 5.2 十亿。截至2022年10月30日，长期优先无担保票据的本金总额为$ 5.5 亿美元，估计公允价值为 4.8 十亿。长期优先无担保票据的估计公允价值由第2级投入确定，主要基于相同或类似问题的市场报价。关于现有债务的进一步详情，见综合简明财务报表附注10。

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衍生金融工具

我们在许多外国开展业务，某些交易以当地货币计价，例如日元、以色列谢克尔、欧元和台币。我们使用衍生金融工具，例如外币远期合约和期权合约，来对某些预期的外币计价交易进行对冲，这些交易通常会在下一个交易日发生 24 几个月。我国外汇管理的目的是减轻汇率波动对某些外币计价收入、成本和最终现金流量的影响。用于套期保值目的的货币工具的条款通常与被套期保值交易的时间一致。

我们不会将衍生金融工具用于交易或投机目的。衍生工具和套期保值活动，包括外汇和利率合同，在资产负债表上按公允价值确认。不符合套期会计处理条件的衍生工具的公允价值变动目前在收益中确认。我们所有的衍生金融工具均按其公允价值记入其他流动资产或应付账款和应计费用。  

与预期交易有关的套期保值是在套期保值开始时指定和记录的，因为现金流量套期保值和外汇衍生品通常每月进行一次。每季度对现金流量套期保值的有效性进行评估。这些套期保值收益或损失的有效部分作为股东权益中AOCI的一部分列报，并在套期保值交易影响收益时重新分类为收益。截至2023年4月30日，包括在AOCI内的与外汇衍生工具有关的大部分税后净收益或损失预计将在 12 几个月。被指定为现金流量套期保值的期权合同的时间价值变动引起的公允价值变动不包括在有效性评估中。这一排除部分的初始值在套期保值工具的有效期内按直线法摊销，并在与套期保值有关的财务报表项目中确认。如果被套期保值的交易很可能不会发生，我们立即在综合简明经营报表中确认相关金融工具的损益。 在截至2023年4月30日和2022年5月1日的三个月和六个月内，由于终止现金流量套期保值而确认的金额在最初指定的时间段结束时很可能没有发生。

外币远期合约一般用于对某些外币计价的资产或负债进行套期保值。因此，这些套期保值的公允价值变动计入收益，以抵消被套期保值资产或负债的公允价值变动。

截至2023年4月30日和2022年10月30日，未偿付的外汇合约名义总额为$ 1.9 十亿美元 2.1 分别为十亿。截至2023年4月30日和2022年10月30日，外汇衍生工具的公允价值并不重大。

在AOCI中确认的指定为所示期间套期保值工具的衍生工具的现金流量套期保值关系中的衍生工具的收益（损失）如下：

			三个月结束												六个月结束
			4月30日， 2023						5月1日， 2022						4月30日， 2023						5月1日， 2022
			（百万）
现金流量套期保值关系中的衍生工具：
外汇合约			$	2					$	54					$	( 47 )					$	59
合计			$	2					$	54					$	( 47 )					$	59

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衍生工具和套期保值活动对综合简明业务报表的影响如下：

			三个月结束
			2023年4月30日																		2022年5月1日
									现金流量套期保值关系中的衍生工具																		现金流量套期保值关系中的衍生工具
			合并简明经营报表中记录现金流量套期保值影响的总金额						收益或（损失）数额） 重新分类 从AOCI到 合并简明业务报表						不计入有效性测试的收益（损失）额 在 合并简明业务报表						合并简明经营报表中记录现金流量套期保值影响的总金额						收益或（损失）数额） 重新分类 从AOCI到 合并简明业务报表						不计入有效性测试的收益（损失）额 在 合并简明业务报表
			（百万）
外汇合约：
净销售额			$	6,630					$	14					$	—					$	6,245					$	14					$	—
产品销售成本			$	3,536					—						—						$	3,318					( 1 )						—
研究、开发和工程			$	775					( 3 )						—						$	686					( 1 )						( 1 )
营销和销售			$	194					—						—						$	173					( 1 )						—
一般和行政			$	214					( 1 )						—						$	174					—						—
利率合同：
利息费用			$	61					( 3 )						—						$	58					( 3 )						—
									$	7					$	—											$	8					$	( 1 )

			六个月结束
			2023年4月30日																		2022年5月1日
									现金流量套期保值关系中的衍生工具																		现金流量套期保值关系中的衍生工具
			合并简明经营报表中记录现金流量套期保值影响的总金额						收益或（损失）数额） 重新分类 从AOCI到 合并简明业务报表						不计入有效性测试的收益（损失）额 在 合并简明业务报表						合并简明经营报表中记录现金流量套期保值影响的总金额						收益或（损失）数额） 重新分类 从AOCI到 合并简明业务报表						不计入有效性测试的收益（损失）额 在 合并简明业务报表
			（百万）
外汇合约：
净销售额			$	13,369					$	39					$	—					$	12,516					$	27					$	—
产品销售成本			$	7,130					2						—						$	6,630					( 3 )						—
研究、开发和工程			$	1,546					( 3 )						—						$	1,340					—						( 1 )
营销和销售			$	391					—						—						$	340					( 1 )						—
一般和行政			$	421					( 1 )						—						$	340					—						—
利率合同：
利息费用			$	120					( 6 )						—						$	115					( 6 )						—
									$	31					$	—											$	17					$	( 1 )

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									收益或（损失）数额） 在综合简明经营报表中确认
									三个月结束												六个月结束
			增益的地点或 （损失）确认 合并简明经营报表						4月30日， 2023						5月1日， 2022						4月30日， 2023						5月1日， 2022
									（百万）
未被指定为套期保值工具的衍生工具
外汇合约			利息和其他收入，净额						$	12					$	20					$	( 36 )					$	20
总回报互换----递延补偿			产品销售成本						—						( 1 )						1						( 2 )
总回报互换----递延补偿			营业费用						2						( 12 )						14						( 19 )
总回报互换----递延补偿			利息和其他收入，净额						( 2 )						—						( 4 )						—
合计									$	12					$	7					$	( 25 )					$	( 1 )

信用风险或有特征

如果我们的信用评级降至投资级以下，我们将违反上文讨论的衍生工具的信用风险或有条款，衍生工具的某些对手方可以要求立即支付净负债头寸的衍生工具。截至2023年4月30日，具有信用风险相关或有特征且处于净负债状态的所有衍生工具的公允价值总额并不重要。

与银行签订衍生品合约会使我们在银行不履约的情况下面临与信贷相关的损失。然而，我们的风险敞口被认为并不大。

我们与多家金融机构签订了协议，出售选定客户的应收帐款和贴现本票。我们出售我们的应收账款一般没有追索权。我们还不时对客户通过各种金融机构签发的信用证进行贴现。信用证贴现取决于许多因素，包括金融机构对信用证贴现的意愿和这种安排的成本。

我们卖了$ 250 百万美元 529 截至2023年4月30日止三个月和六个月的应收账款分别为百万。我们卖了$ 365 百万美元 570 截至2022年5月1日止三个月和六个月的应收账款分别为百万。我们做到了 无 t在截至2023年4月30日和2022年5月1日的六个月内由客户签发的贴现信用证或贴现本票。出售应收款项和信用证贴现的融资费用在随附的综合简明业务报表中列入利息费用，并不是所有列报期间的重大费用。

应收账款是扣除信贷损失准备金后的净额$ 29 截至2023年4月30日和2022年10月30日。我们主要向半导体和显示器行业的制造商销售我们的产品。虽然我们相信我们的信贷损失准备金是足够的，并且是我们截至2023年4月30日的最佳估计，但我们继续密切监测客户的流动性以及行业和经济状况，这可能导致我们的估计发生变化。

合同资产和负债

合同资产主要来自转让给客户的应收货物，在这种情况下，付款取决于技术签字，而不仅仅是时间的流逝。合同负债包括与已收预付款和超过已确认收入的账单有关的未履行履约义务。我们的合同资产和负债在每个报告期结束时按合同逐项以净头寸列报。

合同资产一般归类为流动资产，并列入综合简明资产负债表的其他流动资产。合同负债根据履行义务和预计确认相关收入的时间划分为流动负债或非流动负债。

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每个报告期末的合同余额如下：

			2023年4月30日						2022年10月30日
			（百万）
合同资产			$	185					$	173
合同负债			$	3,373					$	3,142

在截至2023年4月30日的六个月期间，合同资产增加的主要原因是，在付款以技术签字为条件的情况下，转让给客户的货物减少。

在截至2023年4月30日的六个月内，我们确认收入约为$ 2.3 与2022年10月30日的合同负债相关的10亿美元。在截至2023年4月30日的六个月期间，合同负债有所增加，原因是截至2023年4月30日尚未向客户履行履约义务且尚未确认收入的产品和服务的新账单，部分被截至2022年10月30日与合同负债相关的确认收入所抵消。

有 无 在截至2023年4月30日和2022年5月1日的六个月内，我们的应收账款和合同资产确认了信用损失。

履约义务

截至2023年4月30日，原估计持续时间为一年或一年以上的合同中主要包括从客户收到的书面定购单的未清偿履约债务余额约为$ 5.2 十亿，其中约 50 %预计将在 12 个月，其余部分预计将在下列日期内确认 24 几个月后。

我们选择了一种可行的权宜之计，将原先预期期限为一年或一年以下的合同的未履行义务的价值排除在外。

 

			4月30日， 2023						10月30日， 2022
			（百万）
库存
客户服务备件			$	1,567					$	1,409
原材料			1,833						1,807
过程中的工作			1,064						1,029
成品
递延销售成本			541						704
评价清单			415						422
制造的现有库存			520						561
制成品共计			1,476						1,687
库存总额			$	5,940					$	5,932

 

			4月30日， 2023						10月30日， 2022
			（百万）
其他流动资产
预付所得税和应收所得税			$	417					$	461
预付费用和其他			802						883
			$	1,219					$	1,344

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			有用的生活						4月30日， 2023						10月30日， 2022
			（年）						（百万）
物业、厂房及设备净额
土地和改善									$	387					$	387
建筑物和装修			3 - 30						2,118						2,027
示范和制造设备			3 - 5						2,195						2,083
家具、固定装置和其他设备			3 - 5						745						743
在建工程									617						389
不动产、厂场和设备毛额									6,062						5,629
累计折旧									( 3,503 )						( 3,322 )
									$	2,559					$	2,307

			4月30日， 2023						10月30日， 2022
			（百万）
递延所得税和其他资产
非当期递延所得税			$	1,678					$	1,395
经营租赁使用权资产			389						389
融资租赁使用权资产			109						—
应收所得税和其他资产			521						691
			$	2,697					$	2,475

			4月30日， 2023						10月30日， 2022
			（百万）
应付账款和应计费用
应付账款			$	1,468					$	1,755
薪酬和雇员福利			680						905
保修			310						286
应付股息			269						220
应付所得税			836						319
其他应计税款			30						30
应付利息			39						39
营业租赁负债，流动			90						85
融资租赁负债，流动			15						—
其他			562						598
			$	4,299					$	4,237

 

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商誉和使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年在每个财政年度的第四季度，以及每当有事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时，都会进行减值审查。

商誉

截至2023年4月30日，我们的报告单位包括半导体产品集团和成像和过程控制集团、应用全球服务、显示和相邻市场以及在公司和其他项下记录的其他报告单位。半导体产品组与成像和过程控制组合并组成半导体系统报告部门。

截至2023年4月30日和2022年10月30日的商誉明细如下：

 

			4月30日， 2023						10月30日， 2022
			（百万）
按应报告分部开列的商誉
半导体系统			$	2,439					$	2,428
应用全球服务			1,032						1,032
显示和相邻市场			199						199
公司及其他			41						41
			$	3,711					$	3,700

我们不时收购与我们现有市场或新市场相关的公司。在2023财年的前六个月，商誉增加主要是由于在2023财年第一季度对一项收购进行了初步采购核算，这对我们的经营业绩或资产负债表并不重要。

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无形资产

商誉以外的无形资产的详细情况如下：

			2023年4月30日																		2022年10月30日
			账面总额						累计摊销						净账面金额						账面总额						累计摊销						净账面金额
			（百万）
使用寿命有限的无形资产：
半导体系统			$	1,997					$	( 1,694 )					$	303					$	1,985					$	( 1,675 )					$	310
应用全球服务			79						( 78 )						1						79						( 77 )						2
显示和相邻市场			194						( 194 )						—						194						( 194 )						—
公司及其他			36						( 29 )						7						36						( 26 )						10
使用寿命有限的无形资产共计			$	2,306					$	( 1,995 )					$	311					$	2,294					$	( 1,972 )					$	322
使用寿命不确定的无形资产：
半导体系统			$	16					$	—					$	16					$	16					$	—					$	16
公司及其他			1						—						1						1						—						1
使用寿命不确定的无形资产共计			$	17					$	—					$	17					$	17					$	—					$	17
无形资产总额			$	2,323					$	( 1,995 )					$	328					$	2,311					$	( 1,972 )					$	339

2023财年前六个月无形资产的增加主要是由于2023财年第一季度的一项收购的初步采购会计，这对我们的经营业绩并不重要。

使用寿命不确定、无需摊销的无形资产主要是在产品过程中的技术，这些技术在商业化时需要摊销。如果一个过程中的技术项目被放弃，可归属于该项目的获得的技术将被注销。

无形资产摊销费用为$ 12 百万美元 23 截至2023年4月30日止三个月和六个月，分别为百万元。无形资产摊销费用为$ 9 百万美元 19 在截至2022年5月1日的三个月和六个月内，分别为百万美元。

截至2023年4月30日，使用寿命有限的无形资产的未来估计摊销费用预计如下：  

			摊销费用
			（百万）
2023年（剩余6个月）			$	22
2024			41
2025			40
2026			38
2027			25
此后			145
合计			$	311

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循环信贷机制

2020年2月，我们签署了一项 五年 $ 1.5 亿承诺无担保循环信贷协议（循环信贷协议）与一组银行。循环信贷协议包括一项条款，根据该条款，我们可以要求增加最多$ 500 百万美元，承诺总额不超过$ 2.0 十亿美元，但须收到一个或多个放款人对任何此种增加和其他习惯条件的承诺。2023年2月，我们与贷款人达成协议，将循环信贷协议的终止日期延长至2026年2月。终止日期可在循环信贷协议允许的情况下进一步延长。循环信贷协议规定，借款按我们选择的两种利率中的一种利率为每笔预付款支付利息，外加适用的保证金，保证金根据我们的公共债务信用评级而变化。

无 截至2023年4月30日和2022年10月30日，循环信贷协议项下的未偿还金额。

此外，我们与日本银行有循环信贷安排，根据这些安排，我们可以借入至多约$ 60 在任何时候总计百万。我们借钱的能力 根据这些安排，银行在申请借款时须获得批准，任何预付款都将按照银行以日元计价的最优惠参考利率计算。截至2023年4月30日和2022年10月30日， 无 这些循环信贷安排项下有未偿还的款项。

短期商业票据

我们有一个短期商业票据计划，根据该计划，我们可以发行总额不超过$ 1.5 十亿。发行商业票据计划的收益用于一般公司用途。截至2023年4月30日，我们有本金总额为$ 200 百万美元，作为短期债务入账，加权平均利率为 4.87 %和到期日 63 天。我们做到了 无 截至2022年10月30日没有任何未付商业票据。

高级无抵押票据

截至2023年4月30日和2022年10月30日的未偿债务如下： 

			本金
			4月30日， 2023						10月30日， 2022						有效 息率						利息 付款日期
			（百万）
长期债务：
3.900 2025年到期的优先票据百分比			$	700					$	700					3.944 %						4月1日、10月1日
3.300 2027年到期优先票据百分比			1,200						1,200						3.342 %						4月1日、10月1日
1.750 2030年到期优先票据百分比			750						750						1.792 %						6月1日、12月1日
5.100 2035年到期优先票据百分比			500						500						5.127 %						4月1日、10月1日
5.850 2041年到期的优先票据百分比			600						600						5.879 %						6月15日、12月15日
4.350 2047年到期的优先票据百分比			1,000						1,000						4.361 %						4月1日、10月1日
2.750 2050年到期优先票据百分比			750						750						2.773 %						6月1日、12月1日
			5,500						5,500
未摊销折扣总额			( 11 )						( 12 )
未摊销债务发行费用共计			( 30 )						( 31 )
长期负债合计			$	5,459					$	5,457

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当我们有权在一段时间内控制一项已确定资产的使用，以换取对价时，合同就包含了一项租赁。我们的大部分租赁安排都是经营租赁。我们也有一些符合融资租赁条件的租约。我们根据不可撤销的经营租约租赁某些设施、车辆和设备，其中许多租约包括续租选择权。在计算使用权资产和租赁负债时，包括合理确定将被行使的选择权。我们的融资租赁是那些包含购买选择权的租赁，我们有理由确定在租赁期结束时行使。我们的租约不包含剩余价值担保或影响租约会计核算的重大限制。 由于租赁没有隐含利率，我们使用租赁开始日的增量借款利率来衡量使用权资产和负债。经营租赁费用一般在租赁期内按直线法确认。融资租赁费用一般在相关租赁资产的存续期内按直线法确认。

我们选择了将租赁和非租赁部分作为所有租赁的单一租赁部分进行核算的实际权宜之计。对于期限为一年或一年以下的租赁，我们选择不记录使用权资产或租赁负债，并在相关租赁付款到期时将其入账。

租赁费用的构成部分和补充资料如下： 

			三个月结束												六个月结束
			4月30日， 2023						5月1日， 2022						4月30日， 2023						5月1日， 2022
			（百万，百分比除外）
经营租赁费用			$	39					$	22					$	65					$	43
融资租赁费用：
使用权资产摊销															$	1					$	—
租赁负债利息															$	1					$	—
加权平均剩余租期（年）-经营租赁															6.1						6.4
加权平均剩余租期（年）-融资租赁															1.4						不适用
加权平均贴现率-经营租赁															2.7 %						2.8 %
加权平均贴现率-融资租赁															4.6 %						不适用

与租赁有关的补充现金流量资料如下：

									六个月结束
															2023年4月30日						5月1日， 2022
															（百万）
为经营租赁支付的经营现金流															$	65					$	43
为融资租赁支付的业务现金流															$	1					$	—
为融资租赁支付的融资现金流															$	9					$	—
以经营租赁负债换取的使用权资产															$	50					$	139
以融资租赁负债换取的使用权资产															$	109					$	—

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截至2023年4月30日，租赁负债到期情况如下： 

			经营租赁						融资租赁
财政			（百万）
2023年（剩余6个月）			$	51					—
2024			92						106
2025			72						—
2026			39						—
2027			30						—
此后			115						—
租赁付款共计			$	399					$	106
减去估算利息			( 36 )						( 5 )
合计			$	363					$	101

累计其他综合收入（损失）

累计其他综合收入（AOCI）组成部分的税后净额变动情况如下：

 

			未实现投资收益（亏损）净额						符合现金流量套期保值条件的衍生工具的未实现收益（损失）						界定福利和退休后福利计划						累计翻译调整数						合计
			（百万）
截至2022年10月30日的余额			$	( 75 )					$	( 52 )					$	( 88 )					$	13					$	( 202 )
改叙前的其他综合收入（损失）			20						( 37 )						—						—						( 17 )
从AOCI中重新分类的数额			8						( 24 )						—						—						( 16 )
其他综合收入（亏损），税后净额			28						( 61 )						—						—						( 33 )
截至2023年4月30日的余额			$	( 47 )					$	( 113 )					$	( 88 )					$	13					$	( 235 )

			未实现投资收益（亏损）净额						符合现金流量套期保值条件的衍生工具的未实现收益（损失）						界定福利和退休后福利计划						累计翻译调整数						合计
			（百万）
截至2021年10月31日的余额			$	( 1 )					$	( 103 )					$	( 169 )					$	13					$	( 260 )
改叙前的其他综合收入（损失）			( 38 )						46						—						—						8
从AOCI中重新分类的数额			( 10 )						( 13 )						—						—						( 23 )
其他综合收入（亏损），税后净额			( 48 )						33						—						—						( 15 )
截至2022年5月1日的余额			$	( 49 )					$	( 70 )					$	( 169 )					$	13					$	( 275 )

在截至2023年4月30日和2022年5月1日的三个月和六个月期间，从AOCI重新分类的款项对净收入的税收影响并不重大。

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股票回购计划

2023年3月，我们的董事会批准了一项普通股回购计划，授权$ 10.0 十亿美元的回购，补充了以前的美元 6.0 2022年3月批准了10亿美元的授权。截至2023年4月30日，约为$ 13.9 根据回购计划，仍有10亿美元可用于未来的股票回购。

下表汇总了截至2023年4月30日和2022年5月1日的三个月和六个月的股票回购情况：

			三个月结束												六个月结束
			4月30日， 2023						5月1日， 2022						4月30日， 2023						5月1日， 2022
			（以百万计，每股数额除外）
回购的普通股股份			7						15						9						27
股票回购成本*			$	804					$	1,800					$	1,054					$	3,603
每股支付的平均价格*			$	115.53					$	124.84					$	112.39					$	134.54

___________________________

*自2023年1月1日起，该金额包括根据《降低通胀法》的消费税对股票回购征收1%的附加费。此项消费税记入股本，并酌情减少回购计划下的可用金额。

我们使用先进先出（FIFO）方法，在成本法下记录库存股票购买。在重新发行库存股票时，超过购置成本的数额记入额外的实收资本。如果我们以低于收购成本的价格重新发行库存股票，而与先前库存股票交易相关的额外实收资本不足以弥补收购成本与重新发行价格之间的差额，则此差额将记入留存收益。

股息

2023年3月和2022年12月，我们的董事会宣布每季度派发现金红利，数额为$ 0.32 和$ 0.26 分别为每股。2023年3月宣布的股息将于2023年6月支付。截至2023年4月30日和2022年5月1日的六个月期间支付的股息共计$ 439 百万美元 425 分别为百万。我们目前预计现金股息将继续按季度支付，但未来现金股息的宣布将由董事会酌情决定，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本需求、业务状况和其他因素，以及董事会对现金股息符合股东最佳利益的决定。

股份补偿

我们有一个股东认可的股权计划，即员工股票激励计划（ESIP），它允许向员工授予基于股票的奖励，包括股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票单位和绩效单位。此外，该计划规定向非雇员董事自动授予限制性股票单位，并允许向非雇员董事和顾问授予基于股票的奖励。在控制权发生变更的情况下，根据该计划进行的基于股份的奖励在某些情况下可能会加速归属。此外，我们有一个综合雇员股票购买计划（ESPP），使符合条件的雇员能够购买我们的普通股。

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在截至2023年4月30日和2022年5月1日的三个月和六个月期间，我们确认了与股权奖励和ESPP股票相关的股权激励费用。 股份补偿对业务结果的影响如下：  

			三个月结束												六个月结束
			4月30日， 2023						5月1日， 2022						4月30日， 2023						5月1日， 2022
			（百万）
产品销售成本			$	42					$	36					$	96					$	78
研究、开发和工程			41						37						95						80
营销和销售			12						12						29						26
一般和行政			18						16						41						35
股份报酬共计			$	113					$	101					$	261					$	219

与以股份为基础的奖励有关的费用在整个奖励的服务期内按直线法确认，并根据估计没收情况进行调整。我们根据历史没收活动，每年计算估计没收率。授予某些高级管理人员的基于股份的奖励，允许在根据年龄和服务年限进行合格退休的情况下部分加速归属。包括业绩和/或市场目标在内的基于业绩的股权奖励的相关成本，在服务期内为每一档确认。根据业绩目标确定的基于业绩的股权奖励部分的成本是根据对实现适用业绩目标的可能性的评估确认的，根据市场目标确定的基于业绩的股权奖励部分的成本是根据 100 实现目标的百分比。

截至2023年4月30日，我们有$ 947 百万美元的未确认赔偿费用总额，扣除估计没收，涉及根据ESIP授予的股份奖励和根据ESPP发行的股份，这些费用将在 2.8 年。截至2023年4月30日 25 百万股可用于根据ESIP授予基于股票的奖励，以及额外的 13 根据ESPP可供发行的百万股。

限制性股票单位、限制性股票、业绩股单位和业绩股

在截至2023年4月30日的六个月内，根据我们的股权补偿计划，受限制股份单位、受限制股份、业绩股份单位和未偿还业绩单位的变动摘要如下：

			股票						加权平均数 授予日公允价值
			（以百万计，每股数额除外）
截至2022年10月30日			11						$	92.31
授予			6						$	102.32
既得			( 5 )						$	71.09
取消			—						$	104.59
截至2023年4月30日			12						$	104.42

截至2023年4月30日， 0.8 根据特定业绩和/或市场目标达到一定水平，还可获得100万个基于业绩的额外奖励。

在2023财年第一季度，某些高级管理层成员获得了奖励，这些奖励取决于调整后营业利润率的目标水平和股东总回报（TSR）相对于标准普尔500指数成分股公司TSR的目标水平。这两个指标中的每一个都将被加权 50 %，并将在a 三年 期间。

只有在目标实现后，奖励才有资格归属，而且只有在每个适用的归属日期，专营公司仍受雇于我们时，奖励才会归属，但须根据年龄和服务年限，有资格退休。后可全数归属的股份数目 三年 范围从 0 %至 200 目标量的百分比。裁决规定根据《公约》结束时的实际执行情况支付部分赔偿金。 三年 在符合资格的退休情况下的履行期。

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按调整后业务差值的目标水平计算的授标部分的公允价值是在授予日估计的。如果在执行期结束时未实现业绩目标，则不确认任何补偿费用，以前确认的任何补偿费用将予以冲销。预期费用是根据可能归属并在服务期内反映并因估计没收而减少的裁定赔偿额部分计算的。

在授予日使用蒙特卡洛模拟模型估计受相对TSR目标水平限制的授标部分的公允价值。赔偿费用是根据 100 达到TSR目标的百分比，即使从未达到TSR的阈值水平，也不会被逆转，而是在服务期内反映出来，并因估计没收而减少。

员工股票购买计划

根据ESPP，基本上所有员工都可以通过工资扣减购买我们的普通股，价格等于 85 我们的普通股在开始或结束时的公允市场价值中较低者的百分比 6个月 购买期限，有一定的限制。我们的采购周期从每个财政年度的3月和9月开始。我们总共发出了 1 在截至2023年4月30日的三个月和六个月内共持有百万股 1 截至2022年5月1日止三个月及六个月的百万股。

根据布莱克-斯科尔斯模型，薪酬费用是用雇员购买权的公允价值计算的。 下表概述了模型中使用的基本假设：

			三个月和六个月结束
			4月30日， 2023						5月1日， 2022
股息收益率			1.09 %						0.74 %
预期波动			43.3 %						45.2 %
无风险利率			5.14 %						0.60 %
预期寿命（年）			0.5						0.5
加权平均估计公允价值			$ 32.47						$ 35.79

我们的所得税拨备和实际税率受到税前收入的地域构成的影响，这些地区包括不同税率的司法管辖区、有条件的减税税率和其他所得税优惠措施。它还受到不同时期不同事件的影响，例如所得税法的变化和前几年所得税申报的解决。

我们在2023财年第二季度和2022财年的有效税率分别为 11.4 百分比和 17.6 分别为百分比。2023财年第二季度的实际税率低于上一财年同期，主要是由于与2022财年新加坡新税收优惠政策相关的递延所得税资产减少。

我们在2023财政年度和2022财政年度前六个月的实际税率分别为 11.9 百分比和 12.2 分别为百分比。2023财年前六个月的实际税率低于上一财年同期，这主要是由于与2022财年新加坡新税收优惠政策相关的递延所得税资产减少，部分被2022财年股权激励带来的超额税收优惠增加所抵消。

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保修

保修准备金的变动情况如下：

 

			三个月结束												六个月结束
			4月30日 2023						5月1日 2022						4月30日 2023						5月1日 2022
			（百万）
期初余额			$	302					$	254					$	286					$	242
发出的保证			62						61						124						125
与预先存在的保证有关的准备金变动			( 2 )						2						2						5
储备的消耗			( 52 )						( 55 )						( 102 )						( 110 )
期末余额			$	310					$	262					$	310					$	262

  我们的产品一般在出售时提供保修。 12个月 安装后的一段时间。估计保修费用的备抵在确认收入时入账。零件和人工受保修协议条款的保护。保修条款是根据产品、配置和地理区域的历史经验制定的。季度保修消耗通常与前四个季度的销售额相关，而季度保修拨备通常与当前季度的销售额相关。

保证

在正常业务过程中，我们根据我们或我们的子公司发起的某些交易的要求，向第三方提供备用信用证或其他担保票据。截至2023年4月30日，根据这些担保协议，我们今后可能需要支付的最大潜在款额约为$ 592 百万。我们没有记录任何与这些担保协议有关的责任，超出了适当说明所担保的基础交易所需的责任。根据历史经验和现有资料，我们认为根据这些担保协议不太可能需要支付任何款项。

我们还与多家银行签订了协议，以促进世界各地的附属银行业务，包括透支安排、银行保函签发和信用证。截至2023年4月30日，我们向银行提供了大约$ 298 百万以支付这些安排。

法律事项

我们不时收到第三方的通知，包括客户和供应商，要求赔偿、诉讼支持、付款或我们就针对他们的索赔采取的其他行动。此外，我们不时收到第三方的通知，声称我们可能或正在侵犯或滥用他们的知识产权或其他权利。我们还受到在正常业务过程中出现的各种其他法律程序、监管调查或调查，以及声称和未声称的索赔。这些事项具有不确定性，我们无法预测这些事项的结果，也无法预测可能发生的政府调查或诉讼。虽然无法确切预测上述事项、索赔和诉讼的结果，但我们目前认为，这些事项中的任何一项都不会对我们的综合财务状况或业务结果产生重大影响。

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我们的 三 可报告的部门是：半导体系统、应用全球服务和显示及相邻市场。根据会计文献的定义，我们的首席运营决策者被确定为总裁和首席执行官，他们审查运营结果，以决定如何分配资源和评估整个公司的业绩。分部信息是根据我们截至2023年4月30日的管理组织结构和每个分部的独特性质提供的。这一内部财务结构今后的变化可能导致我们的可报告部分发生变化。

半导体系统可报告部分包括用于刻蚀、快速热处理、沉积、化学机械平坦化、计量和检测、晶圆封装和离子注入的半导体资本设备。

应用全球服务部门提供综合解决方案，以优化设备和晶圆厂的性能和生产力，包括备件、升级、服务、某些再制造的前一代设备以及用于半导体、显示器和其他产品的工厂自动化软件。

显示和相邻市场部门包括用于制造液晶显示器（LCD）、有机发光二极管（OLED）、设备升级和电视、显示器、笔记本电脑、个人电脑、智能手机、其他面向消费者的设备和太阳能电池的其他显示技术的产品。

每个经营分部都是单独管理的，并有单独的财务业绩，由我们的主要经营决策者审查。每个可报告分部都包含与特定分部所独有的密切相关的产品。分部营业收入是根据我们的主要经营决策者使用的内部业绩衡量标准确定的。主要经营决策者不使用总资产信息对经营分部进行评估。

我们直接从我们的内部管理报告系统得出分部业绩。我们用于得出可报告分部业绩的会计政策与用于外部报告目的的会计政策基本相同。管理层根据包括订单、净销售额和营业收入在内的几个指标来衡量每个可报告分部的业绩。管理部门利用这些结果来评估每个可报告分部的业绩，并为其分配资源。

公司和其他类别包括用于制造太阳能光伏电池和组件的产品收入以及销售产品的成本，以及不分配给我们的可报告分部、在公司一级单独管理的某些运营费用。这些业务费用包括与股份报酬有关的费用；在公司一级提供的某些管理、财务、法律、人力资源以及研究、开发和工程职能；以及未吸收的信息技术和占用。此外，我们不将重组、遣散费和资产减损费用以及与重组行动有关的任何相关调整分配给我们的可报告分部，除非这些行动与特定的可报告分部有关。分部营业收入也不包括利息收入/支出以及其他财务费用和所得税。管理部门在衡量可报告分部的业绩时不考虑未分配费用。

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每个应报告分部的净销售额和营业收入（亏损）如下：

			三个月结束												六个月结束
			净销售额						运营 收入（损失）						净销售额						运营 收入（损失）
			（百万）
2023年4月30日：
半导体系统			$	4,977					$	1,764					$	10,139					$	3,681
应用全球服务			1,428						414						2,797						797
显示和相邻市场			168						21						335						29
公司及其他			57						( 288 )						98						( 626 )
合计			$	6,630					$	1,911					$	13,369					$	3,881
2022年5月1日：
半导体系统			$	4,458					$	1,648					$	9,025					$	3,419
应用全球服务			1,383						422						2,703						825
显示和相邻市场			381						81						747						157
公司及其他			23						( 257 )						41						( 531 )
合计			$	6,245					$	1,894					$	12,516					$	3,870

半导体系统和显示及相邻市场的收入是在某个时间点确认的。应用全球服务的收入在某个时间点确认为有形货物，如备件和设备，并随着时间的推移确认为服务协议。随着时间推移确认的大部分收入在合同开始后12个月内确认。

按地理区域分列的销售净额，按产品运往客户设施的地点确定如下：

			三个月结束																														六个月结束
			4月30日， 2023												5月1日， 2022												改变						4月30日， 2023												5月1日， 2022												改变
			（百万，百分比除外）
中国			$	1,405					21		%				$	2,133					34		%				( 34 )		%				$	2,550					19		%				$	4,120					33		%				( 38 )		%
韩国			1,583						24		%				968						16		%				64		%				2,876						22		%				2,089						17		%				38		%
台湾			1,435						22		%				1,408						23		%				2		%				3,403						25		%				2,657						21		%				28		%
日本			460						7		%				407						6		%				13		%				916						7		%				968						8		%				( 5 )		%
东南亚			157						2		%				138						2		%				14		%				410						3		%				363						3		%				13		%
亚太			5,040						76		%				5,054						81		%				—		%				10,155						76		%				10,197						82		%				—		%
美国			1,113						17		%				702						11		%				59		%				2,164						16		%				1,549						12		%				40		%
欧洲			477						7		%				489						8		%				( 2 )		%				1,050						8		%				770						6		%				36		%
合计			$	6,630					100		%				$	6,245					100		%				6		%				$	13,369					100		%				$	12,516					100		%				7		%

所示期间按最终用途应用分列的半导体系统销售净额如下：

			三个月结束												六个月结束
			4月30日， 2023						5月1日， 2022						4月30日， 2023						5月1日， 2022
铸造、逻辑和其他			84		%				65		%				81		%				63		%
动态随机存取存储器（DRAM）			11		%				21		%				12		%				23		%
闪存			5		%				14		%				7		%				14		%
			100		%				100		%				100		%				100		%

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整体和其他项目中的调节项目如下： 

			三个月结束												六个月结束
			4月30日， 2023						5月1日， 2022						4月30日， 2023						5月1日， 2022
			（百万）
未分配净销售额			$	57					$	23					$	98					$	41
未分配的产品销售成本和费用			( 232 )						( 179 )						( 463 )						( 357 )
股份补偿			( 113 )						( 101 )						( 261 )						( 219 )
遣散费及有关费用			—						—						—						4
合计			$	( 288 )					$	( 257 )					$	( 626 )					$	( 531 )

以下客户占我们截至2023年4月30日止六个月净销售额的至少10%，对这些客户的销售包括来自多个可报告分部的产品和服务。

 

			占净销售额的百分比
台湾积体电路制造股份有限公司			23		%
三星电子有限公司。			19		%

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