附件 99.4
目 录
a. |
会议程序 |
1 |
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b. |
会议议程 |
2 |
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i. |
主席开幕词 |
3 |
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ii. |
报告项目 |
3 |
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iii. |
批准事项 |
4 |
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iv. |
讨论事项 |
5 |
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v. |
临时动议 |
6 |
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c. |
附件 |
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1. |
商业报告 |
7 |
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2. |
审计委员会的审查报告 |
10 |
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3. |
独立会计师的报告及财务报表 |
11 |
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4. |
收益分配表 |
32 |
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5. |
解除董事参与竞争性业务禁令一览表 |
33 |
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d. |
附录 |
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1. |
股东大会议事规则 |
34 |
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2. |
公司章程 |
47 |
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3. |
全体董事持股情况 |
53 |
A.会议程序
i.
召集会议以命令
ii.
主席担任主席
iii.
主席开幕词
iv.
报告项目
v.
批准事项
vi.
讨论事项
vii.
临时动议
viii.
会议休会
-1-
B.会议议程
股东大会将通过以下方式召开：实体股东大会
时间：2026年5月26日（星期二）上午9时
地点：新竹科学园生活中心
（台湾新竹市新竹科学园区工业E二路1号2楼Einstein Hall）
董事长：董事会主席郑世杰先生
i.
主席开幕词
ii.
报告项目
1.
公司2025财年经营报告。
2.
审计委员会对财务报表的审查报告。
3.
2025财年员工可分配薪酬和董事薪酬状况报告。
4.
回购股份报告书。
iii.
批准事项
1.
通过2025财年的业务报告和财务报表。
2.
通过2025财年收益分配方案。
iv.
讨论事项
1.
资本公积分配的现金。
2.
解除《公司法》第209条对董事参与竞争性业务的禁令。
v.
临时动议
vi.
会议休会
-2-
i.
主席开幕词
ii.
报告项目
项目1
主题：公司2025财年经营报告。
解释性说明：
2025年经营报告详见附件1，第7~9页。
项目2
主题：审计委员会对财务报表的审阅报告。
解释性说明：
审计委员会的审阅报告请见附件2第10页。
项目3
主体：2025财年可分配职工薪酬和董事薪酬情况报告。
解释性说明：
1.
公司章程第二十五条规定，任何一年有利润的，公司应当预留10%作为职工薪酬，其中分配给非执行职工的金额不低于利润的3%。董事会可以决议以股份或现金的形式支付上述补偿。此类补偿可支付给符合董事会规定条件的关联企业员工。董事会可决议预留不超过上述利润的0.5%作为董事薪酬。如公司出现累计亏损，则在按上述费率计提职工薪酬和董事薪酬前，应预留弥补上述亏损的金额。
2.
公司2025年扣除雇员可分配薪酬和董事薪酬前的税前利润为新台币650,609，309元。拟预留新台币65,060，930元作为员工薪酬，新台币1,626，523元作为董事薪酬，均为现金。
3.
上述金额经薪酬委员会审核通过后，已获董事会采纳，现于股东周年大会上呈报。
项目4
标的：回购股份报告书。
解释性说明：
1.
公司董事会于2025年5月13日决议回购股份以向员工转让。本次回购股份实际实施具体情况如下：
回购股份数量 |
预定 |
15,000,000 |
实际 |
9,105,000 |
|
回购股份的期限 |
预定 |
2025.05.14~2025.07.13 |
实际 |
2025.05.14~2025.07.11 |
|
区间（平均）每股回购价格（新台币） |
预定 |
18.87~35.00 |
实际 |
28.22 |
|
回购总金额（新台币） |
预定 |
最高525,000，000 |
实际 |
256,939,675 |
-3-
本期股份回购未完成原因 |
为保护股东利益，兼顾市场机制，公司根据股价变化情况，在价格区间内采取分阶段回购策略。结果，回购并未全部执行完毕。 |
2.
公司于2025年9月2日通过董事会决议回购股份，以维护公司信用和股东权益。本次回购股份实际实施具体情况如下：
回购股份数量 |
预定 |
15,000,000 |
实际 |
12,717,000 |
|
回购股份的期限 |
预定 |
2025.09.03~2025.11.01 |
实际 |
2025.09.03~2025.10.31 |
|
区间（平均）每股回购价格（新台币） |
预定 |
16.80~32.00 |
实际 |
28.72 |
|
回购总金额（新台币） |
预定 |
最高480,000，000 |
实际 |
365,222,801 |
|
本期股份回购未完成原因 |
为保护股东利益，兼顾市场机制，公司根据股价变化情况，在价格区间内采取分阶段回购策略。结果，回购并未全部执行完毕。 |
|
iii.
批准事项
项目1董事会提议
主题：通过2025财年经营报告和财务报表。
解释性说明：
1.
公司2025年经营报告及合并及母公司唯一财务报表已获审核委员会审核通过，并获董事会通过。特此提请年度股东大会批准。
2.
2025年度经营报告、独立会计师的报告、前述财务报表详见附件一第7~9、附件第3-1和第3-2页11~31.
3.
基于上述情况，现将本议案提交股东大会审议通过。
分辨率：
-4-
项目2董事会提议
主体：通过2025财年收益分配方案。
解释性说明：
1.
该公司在2025年有收益。综合考虑公司资本开支和股东利益等相关因素，公司拟不进行股利分配。收益分配表详见附件4，第32.
2.
本项目已经审计委员会审议通过，并经董事会审议通过，现提交年度股东大会审议通过。
3.
基于上述情况，现将本议案提交股东大会审议通过。
分辨率：
iv.
讨论事项
项目1董事会提议
主体：资本公积分配的现金。
解释性说明：
1.
在考虑公司资本支出和股东利益等相关因素后，公司拟以每股1.23元新台币向股东分配股份溢价产生的资本公积中的860,979，245元新台币作为现金股利。
2.
关于上述分配给股东的现金股利比例，未来如有任何事件影响公司流通股总数（如公司回购股份），导致公司流通股总数发生变化，授权董事长根据2026年年度股东大会审议通过的分配总额和截至分配登记日公司实际流通股数量调整分配比例。
3.
从资本公积中分配的零头少于新台币1元的合计金额，确认为公司其他收益。
4.
本项目经审计委员会审议通过，董事会审议通过，现提交年度股东大会讨论。
5.
基于上述情况，现将本议案提交股东大会讨论。
分辨率：
项目2董事会提议
主体：解除《公司法》第209条对董事参与竞争性业务的禁令。
解释性说明：
1.
根据《公司法》第209条，董事为自己或代表他人做任何属于公司业务范围的事情，应向股东大会解释该行为的基本内容，并确保其获得批准。
2.
特此提议在2026年年度股东大会上解除董事参与竞争性业务的禁令。
3.
详见附件5，第33，为解除名单对董事参与竞争性业务的禁止。
4.
基于上述情况，现将本议案提交股东大会讨论。
分辨率：
-5-
v.
临时动议
vi.
会议休会
-6-
附件1
商业报告
由于工业环境日益严峻，消费者的终端需求在2025年仍然疲软，尽管我们的2025年年度收入在2025年下半年以来内存产品强劲反弹的推动下较2024年有所增长，但由于汇率大幅波动的影响，利润仍较2024年有所下降。通过谨慎稳健的运营策略，顺应行业趋势和客户要求，ChipMOS将不断前行，拓展核心技术和产品开发，以保持增长势头，提升盈利能力。以下为2025年主要经营业绩：
2025年经营成果
经营计划实施成果
截至2025年12月31日的财年合并营收为新台币239.3亿元，较2024年增长5.5%。全年综合毛利率为10.8%。在单个产品线中，存储器产品收入较2024年增长26.6%，占2025年总收入的46.0%。受益于客户补库存，DRAM和Flash营收较2024年分别增长24.0%和28.3%。显示面板驱动IC（DDIC）相关产品，包括金凸块的收入较2024年下降11.6%，占2025年总收入的44.1%。汽车电子渗透率驱动，汽车应用营收较2024年增长15.8%。
预算执行
针对消费品软端需求，严格控制除提质和研发活动外的产能扩张相关资本开支。我们2025年的资本支出为新台币36.7亿元，约占2025年全年营收的15.3%。
财务业绩和盈利能力分析
公司权益持有人应占溢利及每股基本盈利为新台币5亿元及2025年新台币0.70元。截至2025年底，ChipMOS合并资产总额为新台币453.5亿元，现金及现金等价物为新台币148.6亿元。合并负债为新台币213.4亿元，合并负债与资产比率为47.1%。公司权益持有人应占权益为新台币240.1亿元，2025年权益回报率（ROE）为2.0%。总体来看，ChipMOS强化了财务结构。
研究与发展
单一集成设备和减薄&小脚印需求，随着AI、5G等新兴应用的兴起，以及移动设备的普及，正在推动封装技术发展。2025年我们完成了以下技术开发成果：
(1)
开发用于显示面板驱动IC应用的银合金凸点技术；
(2)
开发内存产品1M1P再分配层（RDL）；
(3)
开发具有IC技术的双层COF，用于Micro-LED电视显示应用；
(4)
开发用于COF软板封装工艺技术的非矩形金凸块；
(5)
倒装、引线键合混合封装技术开发；
(6)
热增强型FCCSP带散热器组装技术开发。
-7-
荣誉和奖项
芯源微致力于提升公司治理质量，履行企业社会责任。与此同时，我们整合了ChipMOS的核心业务和可持续发展愿景，通过具体的扎实行动支持联合国的可持续发展目标（SDGs）。在环境、社会及治理（ESG）领域，芯碁连续九年凭借可持续发展理念和实践，荣获“可持续发展百强企业奖”和“企业可持续发展报告-电子信息制造业-白金级”奖项。今年，公司还首次荣获“可持续供应链领军企业”可持续发展单项绩效奖，再次荣获“水资源管理领军企业”。继2022年首次获奖后，芯碁科技再次荣膺2025年国家企业可持续发展奖。这一荣誉不仅是对ChipMOS的认可，也反映了公司在可持续治理、员工福祉、节能减排、供应链协作等方面的持续努力，并已转化为实实在在的成果。ChipMOS将继续以更长远的眼光投资于可持续实践，并与各利益相关方合作，促进环境保护、社会包容和公司治理，以创造更可持续的未来。
2026年经营计划纲要
商业政策
ChipMOS持续聚焦封测产品技术服务长处，加速智能工厂落地，通过AI落地有效提升生产力和品质。我们将继续密切监测终端市场趋势，并根据行业发展调整产品策略，以捕捉不断增长的业务机会，同时调整资产配置以支持内存产品的瓶颈产能扩张，以及客户新的长期发展项目的产能需求。同时，我们也在为公司积极践行ESG管理和可持续发展。基于行业及市场展望、客户进一步需求及我司运力情况，2026年预计销量列示如下：
销售项目 |
预计销量 |
组装 |
约28.5亿片 |
测试 |
约33.6亿片 |
LCD |
约13.0亿片 |
颠簸 |
约100万片晶圆 |
关键生产和营销策略
为应对国内外市场日益严重的竞争，我们继续将投资重点放在支持更高增长、更高利润率的产品领域。此外，ChipMOS正在通过增加人工智能和自动化来推动更高的效率和利润，以帮助进一步提高产品产量、产品效率，并加强我们的运营。与此同时，ChipMOS也在开发成本更低的组装/测试解决方案，以降低运营成本，增强公司的竞争能力。ChipMOS还积极落实降能耗行动，进一步降低运营成本。我们还计划扩大我们的逻辑和混合信号产品组合和运营范围，以增强我们的逻辑和混合信号产品线的长期增长势头。
-8-
未来发展的关键战略
展望2026年及以后，ChipMOS将继续专注于有关汽车电子的利基市场，以及受工业自动化和智能化驱动的有关智能移动设备的高增长市场。关于先进和核心技术，我们继续与客户密切合作。基于我们的核心技术和战略客户的路线图对齐，开发相关技术和产品，这不仅可以满足多样化客户的要求，还可以使我们的产品类别多样化，并加强我们的产品组合，以应对未来的高增长、高利润率产品。此外，ChipMOS还通过提供领先和可靠的半导体后端交钥匙解决方案，以及从MEMS和TV SOC产品扩大逻辑和混合信号产品和产品组合的收入规模，以包括DDR5模块的PMIC，这是服务于高科技和医疗保健的智能设备的逻辑产品，从而推动更高的效率和利润。我们还计划为AI相关应用产品支持ASIC，以便能够推动收入和盈利增长。
外部竞争、监管和宏观经济的影响
通过追赶行业趋势，把握产品增长机遇，ChipMOS将不断聚焦核心技术开发，将产品的应用领域范围和创新多元化，以面对越来越严峻的产业环境和挑战。根据我们的全球业务战略，我们与战略客户并肩支持他们的产品开发路线图，与他们一起进步和成长，并为我们的股东实现价值最大化。针对越来越严格的温室气体排放和绿电等可再生能源的监管要求，公司不仅一直积极践行企业可持续发展，遵守国际财务报告准则可持续披露指引的相关监管要求，还自愿参与了CDP，以很好地履行企业社会责任。感谢您一直以来的支持。
主任委员：郑世杰 |
|
会长：郑世杰 |
|
会计主管：Silvia Su |
-9-
附件2
审计委员会的审查报告
董事会编制了公司2025年经营报告、财务报表、收益分配方案等。聘请台湾普华永道会计师事务所对公司财务报表进行审计，并已出具审计报告。经营报告、财务报表、收益分配议案经公司审计委员会审核认定无误、准确无误。根据《证券交易法》第14-4条和《公司法》第219条的相关要求，审计委员会特此提交本报告。
南茂科技股份有限公司
审计委员会召集人：Yuh-Fong Tang
2026年2月24日
-10-
附件3-1
独立会计师的报告
致ChipMOS TECHNOLOGIES INC.的董事会和股东。
意见
我们审计了随附的ChipMOS TECHNOLOGIES INC.及其附属公司（“本集团”）截至2025年12月31日和2024年12月31日的合并资产负债表，以及该日终了年度的相关综合全面收益、权益变动和现金流量表，以及合并财务报表附注，包括重要会计政策摘要。
我们认为，根据我们的审计和其他独立会计师的报告，如我们报告的其他事项一节所述，所附综合财务报表按照《证券发行人编制财务报告的规定》和《国际财务报告准则》、《国际会计准则》、《国际财务报告准则》的解释，在所有重大方面公允反映了本集团截至2025年12月31日和2024年12月31日的综合财务状况，以及本集团截至该日终了年度的综合财务业绩和综合现金流量，和经金融监督管理委员会认可生效的上投监管解释。
意见依据
我们根据《注册会计师财务报表审计鉴证业务规范》和《中华民国审计准则》进行审计。我们在这些准则下的责任在我们报告的独立会计师对合并财务报表审计的责任一节中有进一步的描述。我们根据中华民国注册会计师职业道德规范独立于集团，并已根据这些要求履行我们的其他道德责任。根据我们的审计和其他独立会计师的报告，我们认为我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表我们的意见提供了依据。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据专业判断，对本集团2025年合并财务报表审计最为重要的事项。这些事项是在我们对合并财务报表整体审计的背景下处理的，在形成我们对此的意见时，我们不对这些事项单独发表意见。
本集团2025年合并财务报表关键审计事项说明如下：
-11-
衡量履行履约义务的进展情况
说明
有关收入确认的会计政策请见合并财务报表附注4（28）；有关收入确认的会计估计和假设的不确定性请见附注5；有关收入的详细情况请见附注6（20）。
集团的收入主要来自根据客户规格提供的高集成和高精度集成电路的组装和测试服务，并根据服务期内履约义务的履行进度计量确认。集团于截至2025年12月31日止年度确认与组装服务、显示面板驱动半导体组装及测试服务及Bumping相关的收入合共新台币18,254，977千元。该等收入在一段期间内确认，在此期间，集团履行了对客户的履约义务。本集团采用投入法（发生的投入成本占预期投入成本总额的百分比）计量履约义务履行进度并确定相关收入金额。由于履约义务履行进展的计量是复杂的，并受制于管理层的重大估计，计量履约义务履行进展被确定为关键审计事项。
我们的审计是如何处理这个问题的
我们就上述事项执行的关键审计程序包括以下内容：
1.
测试与上述服务产生的收入会计相关的控制措施的有效性，包括针对所使用数据的完整性和准确性以及管理层确认和计量此类收入的流程的控制措施。
2.
验证在测试基础上与上述服务相关的预期投入成本总额的合理性，并重新计算管理层对履约义务履行进展的估计。
3.
测试管理层关键假设的合理性，以估计履约义务的履行进展（包括利用最近完成的服务的数据估计在进行中服务履约义务的履行进展）。
其他事项
其他独立会计师的报告
我们没有对某项投资采用权益法核算并经其他独立会计师审计的财务报表进行审计。因此，我们在此表达的意见，就其涉及合并财务报表中包含的金额以及附注13中披露的有关被投资方的信息而言，仅基于其他独立会计师的报告。以权益法入账的该项投资余额分别为新台币159,271千元和新台币293,089千元，分别占2025年12月31日和2024年12月31日合并资产总额的0.4%和0.6%，以权益法入账的包括应占联营公司利润和其他综合（亏损）收益在内的综合收益净额总额分别为（新台币122,157）千元和新台币18,503千元，分别占该日止年度合并综合收益总额的（21.0%）和1.2%。
母公司仅财务报告
我们对ChipMOS TECHNOLOGIES INC.截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的母公司唯一财务报表进行了审计并发表了无保留意见。
-12-
管理层和负责治理的人对合并财务报表的责任
管理层负责根据《证券发行人编制财务报告条例》和经财务监督委员会认可后生效的国际财务报告准则、国际会计准则、国际财务报告解释委员会解释和国家会计委员会解释编制和公允列报合并财务报表，并负责管理层认为必要的内部控制，以使合并财务报表的编制不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制综合财务报表时，管理层负责评估集团持续经营的能力，酌情披露与持续经营有关的事项，并使用持续经营的会计基础，除非管理层打算对集团进行清算或停止运营，或没有现实的替代方案，只能这样做。
负责治理的人员，包括审计委员会，负责监督集团的财务报告过程。
独立会计师对合并财务报表的审计责任
我们的目标是就合并财务报表整体是否不存在重大错报、是否由于舞弊或错误获取合理保证，并出具包含我们意见的报告。合理保证是高水平的保证，但不能保证按照中华民国审计准则进行的审计在存在重大错报时总能发现。错报可能源于欺诈或错误，如果可以合理地预期错报单独或总体上会影响用户根据这些综合财务报表作出的经济决策，则被视为重大错报。
作为按照中华民国审计准则进行审计的一部分，我们在整个审计过程中行使职业判断力和职业怀疑态度。我们还：
1.
识别和评估合并财务报表的重大错报风险，无论是由于舞弊还是错误，设计和执行针对这些风险的审计程序，并获取充分和适当的审计证据，为我们的意见提供基础。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、失实陈述或内部控制被推翻，因此未能发现由欺诈导致的重大错报的风险高于由错误导致的错报。
2.
了解与审计相关的内部控制，以便设计适合具体情况的审计程序，但目的不是对集团内部控制的有效性发表意见。
3.
评估管理层所采用会计政策的适当性及作出的会计估计和相关披露的合理性。
4.
就管理层使用持续经营会计基础的适当性以及根据获取的审计证据，是否存在与可能对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事件或情况相关的重大不确定性作出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，我们需要在我们的报告中提请注意合并财务报表中的相关披露，或者，如果此类披露不充分，则修改我们的意见。我们的结论是基于截至我们报告日期所获得的审计证据。然而，未来的事件或情况可能会导致集团停止持续经营。
5.
评估合并财务报表的总体列报方式、结构和内容，包括脚注披露，以及合并财务报表是否以实现公允列报的方式代表相关交易和事项。
-13-
6.
就集团内实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们对集团审计的方向、监督和业绩负责。我们仍对审计意见承担全部责任。
我们与负责治理的人员就计划的审计范围和时间安排，以及重要的审计发现，包括我们在审计期间发现的内部控制的任何重大缺陷进行沟通。
我们还向负责治理的人员提供一份声明，表明我们遵守了有关独立性的相关道德要求，并与他们沟通所有可能被合理认为会影响我们独立性的关系和其他事项，并在适用的情况下提供相关保障措施。
从与治理负责人沟通的事项中，我们确定了那些在本期合并财务报表审计中最重要、因此是关键审计事项的事项。我们会在报告中描述这些事项，除非法律或法规禁止对该事项进行公开披露，或者在极其罕见的情况下，我们确定不应在我们的报告中传达某一事项，因为合理地预计这样做的不利后果将超过此类传播的公共利益利益。
/s/林嘉鸿 |
|
/s/Fang-Yu Wang |
嘉鸿林芳宇Wang
代表台湾普华永道会计师事务所
2026年2月24日
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
随附的综合财务报表无意按照中华民国以外国家和司法管辖区普遍接受的会计原则列报财务状况和经营成果及现金流量。中华民国规范此类财务报表审计的标准、程序和惯例可能与中华民国以外的国家和司法管辖区普遍接受的标准、程序和惯例不同。因此，随附的独立会计师综合财务报表及报告不拟供未获悉中华民国普遍接受的会计原则或审计准则及其在实践中的应用的人士使用。
-14-
南茂科技股份有限公司和子公司
合并资产负债表
（以千元新台币表示）
|
|
|
|
|
|
2025年12月31日 |
|
|
2024年12月31日 |
|
||||||||
物业、厂房及设备 |
|
笔记 |
|
金额 |
|
% |
|
|
金额 |
|
% |
|
||||||
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1100 |
|
现金及现金等价物 |
|
6(1) |
|
$ |
14,858,903 |
|
|
33 |
|
|
$ |
15,219,039 |
|
|
34 |
|
1110 |
|
以公允价值计量且其变动计入利润的流动金融资产 |
|
6(2) |
|
|
73,150 |
|
|
- |
|
|
|
68,970 |
|
|
- |
|
1136 |
|
以摊余成本计量的流动金融资产 |
|
6(3) |
|
|
45,963 |
|
|
- |
|
|
|
46,080 |
|
|
- |
|
1140 |
|
当前合同资产 |
|
6(20) |
|
|
568,088 |
|
|
1 |
|
|
|
397,747 |
|
|
1 |
|
1170 |
|
应收账款，净额 |
|
6(4) |
|
|
6,042,574 |
|
|
13 |
|
|
|
5,010,154 |
|
|
11 |
|
1200 |
|
其他应收款 |
|
|
|
|
72,540 |
|
|
- |
|
|
|
77,620 |
|
|
- |
|
1220 |
|
当前税收资产 |
|
|
|
|
1,238 |
|
|
- |
|
|
|
18 |
|
|
- |
|
130X |
|
库存 |
|
6(5) |
|
|
3,356,503 |
|
|
8 |
|
|
|
2,694,594 |
|
|
6 |
|
1410 |
|
预付款项 |
|
|
|
|
128,372 |
|
|
- |
|
|
|
129,294 |
|
|
- |
|
11XX |
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
25,147,331 |
|
|
55 |
|
|
|
23,643,516 |
|
|
52 |
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1517 |
|
以公允价值计量的非流动金融资产通过 |
|
6(6) |
|
|
135,172 |
|
|
- |
|
|
|
103,013 |
|
|
- |
|
1535 |
|
以摊余成本计量的非流动金融资产 |
|
6（3）及8 |
|
|
43,219 |
|
|
- |
|
|
|
43,034 |
|
|
- |
|
1550 |
|
采用权益法核算的投资 |
|
6(7) |
|
|
190,210 |
|
|
1 |
|
|
|
320,213 |
|
|
1 |
|
1600 |
|
物业、厂房及设备 |
|
6（8）及8 |
|
|
18,691,192 |
|
|
41 |
|
|
|
19,996,760 |
|
|
44 |
|
1755 |
|
使用权资产 |
|
6(10) |
|
|
823,311 |
|
|
2 |
|
|
|
1,026,591 |
|
|
3 |
|
1840 |
|
递延所得税资产 |
|
6(26) |
|
|
113,049 |
|
|
- |
|
|
|
126,213 |
|
|
- |
|
1920 |
|
可退还存款 |
|
|
|
|
21,608 |
|
|
- |
|
|
|
19,852 |
|
|
- |
|
1990 |
|
其他非流动资产 |
|
|
|
|
187,329 |
|
|
1 |
|
|
|
100,660 |
|
- |
|
|
15XX |
|
非流动资产合计 |
|
|
|
|
20,205,090 |
|
|
45 |
|
|
|
21,736,336 |
|
|
48 |
|
1XXX |
|
总资产 |
|
|
|
$ |
45,352,421 |
|
|
100 |
|
|
$ |
45,379,852 |
|
|
100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
（续） |
|
|||||||||||||||||
-15-
南茂科技股份有限公司和子公司
合并资产负债表
（以千元新台币表示）
|
|
|
|
|
|
2025年12月31日 |
|
|
2024年12月31日 |
|
||||||||
|
|
负债和权益 |
|
笔记 |
|
金额 |
|
% |
|
|
金额 |
|
% |
|
||||
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2100 |
|
短期银行贷款 |
|
6(11)(29) |
|
$ |
2,706,072 |
|
|
6 |
|
|
$ |
339,364 |
|
|
1 |
|
2150 |
|
应付票据 |
|
|
|
|
1,596 |
|
|
- |
|
|
|
773 |
|
|
- |
|
2170 |
|
应付账款 |
|
|
|
|
1,166,973 |
|
|
3 |
|
|
|
698,199 |
|
|
1 |
|
2200 |
|
其他应付款 |
|
6(12) |
|
|
3,365,755 |
|
|
8 |
|
|
|
3,913,604 |
|
|
9 |
|
2220 |
|
其他应付款–关联方 |
|
7 |
|
|
8,312 |
|
|
- |
|
|
|
21,473 |
|
|
- |
|
2230 |
|
当期税项负债 |
|
|
|
|
92,303 |
|
|
- |
|
|
|
42,082 |
|
|
- |
|
2250 |
|
现行规定 |
|
|
|
|
78,982 |
|
|
- |
|
|
|
35,924 |
|
|
- |
|
2280 |
|
流动租赁负债 |
|
6(29) |
|
|
114,605 |
|
|
- |
|
|
|
235,898 |
|
|
1 |
|
2320 |
|
长期银行贷款，流动部分 |
|
6（13）（29）及8 |
|
|
2,896,893 |
|
|
6 |
|
|
|
3,326,042 |
|
|
7 |
|
2365 |
|
当前退款负债 |
|
|
|
|
10,333 |
|
|
- |
|
|
|
36,396 |
|
|
- |
|
2399 |
|
其他流动负债 |
|
|
|
|
25,267 |
|
|
- |
|
|
|
23,690 |
|
|
- |
|
21XX |
|
流动负债合计 |
|
|
|
|
10,467,091 |
|
|
23 |
|
|
|
8,673,445 |
|
|
19 |
|
|
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2540 |
|
长期银行贷款 |
|
6（13）（29）及8 |
|
|
9,867,797 |
|
|
22 |
|
|
|
10,432,539 |
|
|
23 |
|
2570 |
|
递延所得税负债 |
|
6(26) |
|
|
82,685 |
|
|
- |
|
|
|
88,460 |
|
|
- |
|
2580 |
|
非流动租赁负债 |
|
6(29) |
|
|
740,311 |
|
|
2 |
|
|
|
821,057 |
|
|
2 |
|
2630 |
|
长期递延收入 |
|
|
|
|
108,018 |
|
|
- |
|
|
|
122,293 |
|
|
- |
|
2640 |
|
设定受益负债净额，非流动 |
|
6(14) |
|
|
57,670 |
|
|
- |
|
|
|
146,638 |
|
|
1 |
|
2645 |
|
保证存款 |
|
6(29) |
|
|
20,486 |
|
|
- |
|
|
|
21,186 |
|
|
- |
|
25XX |
|
非流动负债合计 |
|
|
|
|
10,876,967 |
|
|
24 |
|
|
|
11,632,173 |
|
|
26 |
|
2XXX |
|
负债总额 |
|
|
|
|
21,344,058 |
|
|
47 |
|
|
|
20,305,618 |
|
|
45 |
|
|
|
股权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
公司权益持有人应占权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
股本 |
|
6(16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3110 |
|
股本–普通股 |
|
|
|
|
7,045,231 |
|
16 |
|
|
|
7,272,401 |
|
16 |
|
||
|
|
资本公积 |
|
6(17) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3200 |
|
资本公积 |
|
|
|
|
5,879,319 |
|
13 |
|
|
|
6,064,637 |
|
13 |
|
||
|
|
留存收益 |
|
6(18) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3310 |
|
法定准备金 |
|
|
|
|
3,268,022 |
|
7 |
|
|
|
3,121,210 |
|
7 |
|
||
3350 |
|
未分配留存收益 |
|
|
|
|
7,793,165 |
|
17 |
|
|
|
8,501,284 |
|
19 |
|
||
|
|
其他股权 |
|
6(19) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3400 |
|
其他股权 |
|
|
|
|
150,741 |
|
|
- |
|
|
|
114,702 |
|
- |
|
|
3500 |
|
库存股 |
|
6(16) |
|
|
(128,115 |
) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
31XX |
|
权益持有人应占权益 |
|
|
|
|
24,008,363 |
|
53 |
|
|
|
25,074,234 |
|
55 |
|
||
3XXX |
|
总股本 |
|
|
|
|
24,008,363 |
|
53 |
|
|
|
25,074,234 |
|
55 |
|
||
|
|
重大或有负债和未确认 |
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
报告期后的重大事项 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3X2X |
|
总负债及权益 |
|
|
|
$ |
45,352,421 |
|
100 |
|
|
$ |
45,379,852 |
|
100 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。 |
|
|||||||||||||||||
-16-
南茂科技股份有限公司和子公司
综合收益表
（以千元新台币表示，每股收益除外）
|
|
|
|
|
|
截至12月31日止年度， |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
2024 |
|
||||||||
|
|
项目 |
|
笔记 |
|
金额 |
|
% |
|
|
金额 |
|
% |
|
||||
4000 |
|
收入 |
|
6(20) |
|
$ |
23,932,900 |
|
|
100 |
|
|
$ |
22,695,909 |
|
|
100 |
|
5000 |
|
收益成本 |
|
6(5)(24)(25) |
|
|
(21,340,484 |
) |
|
(89 |
) |
|
|
(19,751,813 |
) |
|
(87 |
) |
5900 |
|
毛利 |
|
|
|
|
2,592,416 |
|
|
11 |
|
|
|
2,944,096 |
|
|
13 |
|
|
|
营业费用 |
|
6(24)(25) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
6100 |
|
销售和营销费用 |
|
|
|
|
(119,798 |
) |
|
(1 |
) |
|
|
(128,733 |
) |
|
(1 |
) |
6200 |
|
一般和行政费用 |
|
|
|
|
(491,696 |
) |
|
(2 |
) |
|
|
(478,553 |
) |
|
(2 |
) |
6300 |
|
研发费用 |
|
|
|
|
(1,077,016 |
) |
|
(4 |
) |
|
|
(1,162,765 |
) |
|
(5 |
) |
6000 |
|
总营业费用 |
|
|
|
|
(1,688,510 |
) |
|
(7 |
) |
|
|
(1,770,051 |
) |
|
(8 |
) |
6500 |
|
其他收入（支出），净额 |
|
|
|
|
238,787 |
|
|
1 |
|
|
|
99,892 |
|
|
- |
|
6900 |
|
营业利润 |
|
|
|
|
1,142,693 |
|
|
5 |
|
|
|
1,273,937 |
|
|
5 |
|
|
|
营业外收入（费用） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
7100 |
|
利息收入 |
|
6(21) |
|
|
243,324 |
|
|
1 |
|
|
|
197,719 |
|
|
1 |
|
7010 |
|
其他收益 |
|
|
|
|
76,081 |
|
|
- |
|
|
|
58,089 |
|
|
- |
|
7020 |
|
其他损益 |
|
6(22) |
|
|
(430,680 |
) |
|
(2 |
) |
|
|
393,565 |
|
|
2 |
|
7050 |
|
财务费用 |
|
6(23) |
|
|
(301,285 |
) |
|
(1 |
) |
|
|
(278,940 |
) |
|
(1 |
) |
7060 |
|
应占联营公司及合营公司（亏损）利润 |
|
6(7) |
|
|
(142,856 |
) |
|
(1 |
) |
|
|
2,683 |
|
|
- |
|
7000 |
|
营业外（费用）收入合计 |
|
|
|
|
(555,416 |
) |
|
(3 |
) |
|
|
373,116 |
|
|
2 |
|
7900 |
|
所得税前利润 |
|
|
|
|
587,277 |
|
|
2 |
|
|
|
1,647,053 |
|
|
7 |
|
7950 |
|
所得税费用 |
|
6(26) |
|
|
(92,160 |
) |
|
- |
|
|
|
(227,058 |
) |
|
(1 |
) |
8200 |
|
年内溢利 |
|
|
|
$ |
495,117 |
|
|
2 |
|
|
$ |
1,419,995 |
|
|
6 |
|
|
|
其他综合收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
8311 |
|
重新计量设定受益计划的收益 |
|
6(14) |
|
$ |
62,804 |
|
|
- |
|
|
$ |
56,305 |
|
|
- |
|
8316 |
|
权益工具估值未实现收益（亏损） |
|
6(6)(19) |
|
|
32,159 |
|
|
- |
|
|
|
(17,304 |
) |
|
- |
|
8320 |
|
应占联营公司其他全面收益 |
|
6(7) |
|
|
22,084 |
|
|
- |
|
|
|
16,978 |
|
|
- |
|
8349 |
|
将不会对组件产生所得税影响 |
|
6(26) |
|
|
(18,992 |
) |
|
- |
|
|
|
(7,801 |
) |
|
- |
|
8310 |
|
其他综合收益构成部分 |
|
|
|
|
98,055 |
|
|
- |
|
|
|
48,178 |
|
|
- |
|
8361 |
|
关于翻译国外的汇兑差额 |
|
6(19) |
|
|
(11,732 |
) |
|
- |
|
|
|
18,347 |
|
|
- |
|
8365 |
|
与持有的非流动资产直接相关的权益 |
|
6(19) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
43,094 |
|
|
- |
|
8360 |
|
其他综合（亏损）收益构成部分 |
|
|
|
|
(11,732 |
) |
|
- |
|
|
|
61,441 |
|
|
- |
|
8300 |
|
其他综合收益，扣除所得税后的净额 |
|
|
|
$ |
86,323 |
|
|
- |
|
|
$ |
109,619 |
|
|
- |
|
8500 |
|
年度综合收益总额 |
|
|
|
$ |
581,440 |
|
|
2 |
|
|
$ |
1,529,614 |
|
|
6 |
|
9750 |
|
每股收益–基本 |
|
6(27) |
|
$ |
0.70 |
|
|
|
|
$ |
1.95 |
|
|
|
||
9850 |
|
每股收益–摊薄 |
|
6(27) |
|
$ |
0.69 |
|
|
|
|
$ |
1.93 |
|
|
|
||
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
-17-
南茂科技股份有限公司和子公司
合并权益变动表
（以千元新台币表示）
|
|
|
公司权益持有人应占权益 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
留存收益 |
|
其他股权 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
笔记 |
|
股本– |
|
资本 |
|
法律 |
|
未批 |
|
财务报表 |
|
未实现收益（亏损） |
|
直接相关的股权 |
|
财政部 |
|
总股本 |
|
|||||||||
2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2024年1月1日余额 |
|
|
$ |
7,272,401 |
|
$ |
6,064,637 |
|
$ |
2,930,973 |
|
$ |
8,532,433 |
|
$ |
(656 |
) |
$ |
96,958 |
|
$ |
(43,094 |
) |
$ |
- |
|
$ |
24,853,652 |
|
年内溢利 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,419,995 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,419,995 |
|
其他综合收益 |
6(19) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
45,264 |
|
|
18,347 |
|
|
2,914 |
|
|
43,094 |
|
|
- |
|
|
109,619 |
|
年度综合收益总额 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,465,259 |
|
|
18,347 |
|
|
2,914 |
|
|
43,094 |
|
|
- |
|
|
1,529,614 |
|
对上一年收益的拨款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
法定准备金 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
190,237 |
|
|
(190,237 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
现金分红 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(1,309,032 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(1,309,032 |
) |
股权投资的处置 |
6(19) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
2,861 |
|
|
- |
|
|
(2,861 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
2024年12月31日余额 |
|
|
$ |
7,272,401 |
|
$ |
6,064,637 |
|
$ |
3,121,210 |
|
$ |
8,501,284 |
|
$ |
17,691 |
|
$ |
97,011 |
|
$ |
- |
|
$ |
- |
|
$ |
25,074,234 |
|
2025年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2025年1月1日余额 |
|
|
$ |
7,272,401 |
|
$ |
6,064,637 |
|
$ |
3,121,210 |
|
$ |
8,501,284 |
|
$ |
17,691 |
|
$ |
97,011 |
|
$ |
- |
|
$ |
- |
|
$ |
25,074,234 |
|
年内溢利 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
495,117 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
495,117 |
|
其他综合收益（亏损） |
6(19) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
50,236 |
|
|
(11,732 |
) |
|
47,819 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
86,323 |
|
年度综合收益（亏损）总额 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
545,353 |
|
|
(11,732 |
) |
|
47,819 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
581,440 |
|
对上一年收益的拨款： |
6(18) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
法定准备金 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
146,812 |
|
|
(146,812 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
现金分红 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(872,688 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(872,688 |
) |
股权投资的处置 |
6(19) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
48 |
|
|
- |
|
|
(48 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
购买库存股 |
6(16) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(943,867 |
) |
|
(943,867 |
) |
库存股注销 |
6(16)(17)(18) |
|
|
(227,170 |
) |
|
(225,738 |
) |
|
- |
|
|
(234,020 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
686,928 |
|
|
- |
|
转让给员工的库存股 |
6(15)(16)(17) |
|
|
- |
|
|
36,956 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
128,824 |
|
|
165,780 |
|
持股变动 |
6(7)(17) |
|
|
- |
|
|
3,464 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
3,464 |
|
2025年12月31日余额 |
|
|
$ |
7,045,231 |
|
$ |
5,879,319 |
|
$ |
3,268,022 |
|
$ |
7,793,165 |
|
$ |
5,959 |
|
$ |
144,782 |
|
$ |
- |
|
$ |
(128,115 |
) |
$ |
24,008,363 |
|
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
-18-
南茂科技股份有限公司和子公司
合并现金流量表
（以千元新台币表示）
|
|
|
|
截至12月31日止年度， |
|
|||||
|
|
笔记 |
|
2025 |
|
|
2024 |
|
||
经营活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
所得税前利润 |
|
|
|
$ |
587,277 |
|
|
$ |
1,647,053 |
|
调节利润（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
折旧费用 |
|
6(8)(10)(24) |
|
|
5,100,668 |
|
|
|
4,856,186 |
|
预期信贷损失（收益） |
|
|
|
|
379 |
|
|
|
(1,020 |
) |
以公允价值计量的金融资产估值收益通过 |
|
6(2)(22) |
|
|
(18,752 |
) |
|
|
(48,101 |
) |
利息支出 |
|
6(23) |
|
|
300,883 |
|
|
|
278,581 |
|
利息收入 |
|
6(21) |
|
|
(243,324 |
) |
|
|
(197,719 |
) |
股息收入 |
|
|
|
|
(2,622 |
) |
|
|
(1,320 |
) |
股份支付 |
|
6(15) |
|
|
37,342 |
|
|
|
- |
|
应占联营公司和合营公司的亏损（利润）占比 |
|
6(7) |
|
|
142,856 |
|
|
|
(2,683 |
) |
出售物业、厂房及设备收益 |
|
|
|
|
(124,483 |
) |
|
|
(55,262 |
) |
持有待售非流动资产处置收益 |
|
6(9)(22) |
|
|
- |
|
|
|
(72,261 |
) |
金融资产减值损失 |
|
6(7)(22) |
|
|
10,000 |
|
|
|
- |
|
非金融资产减值损失 |
|
6(8) |
|
|
764 |
|
|
|
18,618 |
|
租赁修改收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(13 |
) |
递延收入 |
|
|
|
|
(24,277 |
) |
|
|
(22,003 |
) |
经营资产和负债变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
经营资产变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
强制以公允价值计量的金融资产通过 |
|
|
|
|
14,572 |
|
|
|
21,866 |
|
当前合同资产 |
|
|
|
|
(170,393 |
) |
|
|
(13,809 |
) |
应收账款 |
|
|
|
|
(1,032,743 |
) |
|
|
317,191 |
|
其他应收款 |
|
|
|
|
(1,872 |
) |
|
|
(23,080 |
) |
库存 |
|
|
|
|
(661,909 |
) |
|
|
(125,946 |
) |
预付款项 |
|
|
|
|
922 |
|
|
|
(9,021 |
) |
经营负债变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应付票据 |
|
|
|
|
823 |
|
|
|
289 |
|
应付账款 |
|
|
|
|
468,774 |
|
|
|
(86,720 |
) |
其他应付款 |
|
|
|
|
(316,573 |
) |
|
|
143,234 |
|
其他应付款–关联方 |
|
|
|
|
5,384 |
|
|
|
- |
|
现行规定 |
|
|
|
|
43,058 |
|
|
|
2,360 |
|
当前退款负债 |
|
|
|
|
(26,063 |
) |
|
|
(1,271 |
) |
其他流动负债 |
|
|
|
|
1,577 |
|
|
|
79 |
|
设定受益负债净额，非流动 |
|
|
|
|
(26,164 |
) |
|
|
(24,394 |
) |
经营产生的现金 |
|
|
|
|
4,066,104 |
|
|
|
6,600,834 |
|
收到的利息 |
|
|
|
|
248,578 |
|
|
|
191,049 |
|
收到的股息 |
|
|
|
|
5,317 |
|
|
|
3,810 |
|
已付利息 |
|
|
|
|
(268,797 |
) |
|
|
(245,910 |
) |
缴纳的所得税 |
|
|
|
|
(54,762 |
) |
|
|
(609,201 |
) |
经营活动产生的现金净额 |
|
|
|
|
3,996,440 |
|
|
|
5,940,582 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
（续） |
|
|||||||||
-19-
南茂科技股份有限公司和子公司
合并现金流量表
（以千元新台币表示）
|
|
|
|
截至12月31日止年度， |
|
|||||
|
|
笔记 |
|
2025 |
|
|
2024 |
|
||
投资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
以摊余成本收购金融资产 |
|
|
|
$ |
(124,800 |
) |
|
$ |
(94,845 |
) |
按摊余成本偿还金融资产收益 |
|
|
|
|
122,841 |
|
|
|
87,035 |
|
以权益法核算的收购投资 |
|
6(7) |
|
|
- |
|
|
|
(12,500 |
) |
持有待售非流动资产处置收益 |
|
6(9) |
|
|
- |
|
|
|
4,394,206 |
|
购置物业、厂房及设备 |
|
6(28) |
|
|
(3,851,238 |
) |
|
|
(5,081,154 |
) |
出售物业、厂房及设备所得款项 |
|
|
|
|
249,868 |
|
|
|
74,709 |
|
可退还保证金（增加）减少额 |
|
|
|
|
(1,792 |
) |
|
|
922 |
|
其他非流动资产增加 |
|
|
|
|
(144,368 |
) |
|
|
(6,811 |
) |
长期递延收入增加 |
|
|
|
|
10,002 |
|
|
|
23,333 |
|
投资活动所用现金净额 |
|
|
|
|
(3,739,487 |
) |
|
|
(615,105 |
) |
筹资活动产生的现金流量 |
|
6(29) |
|
|
|
|
|
|
||
短期银行贷款收益 |
|
|
|
|
8,556,519 |
|
|
|
3,225,758 |
|
短期银行贷款的付款 |
|
|
|
|
(6,189,811 |
) |
|
|
(2,886,394 |
) |
长期银行贷款收益 |
|
|
|
|
3,502,998 |
|
|
|
1,078,496 |
|
长期银行贷款的付款 |
|
|
|
|
(4,516,894 |
) |
|
|
(2,263,718 |
) |
保证金减少 |
|
|
|
|
(700 |
) |
|
|
(49 |
) |
租赁负债付款 |
|
|
|
|
(271,189 |
) |
|
|
(320,452 |
) |
支付的现金股利 |
|
6(18) |
|
|
(872,688 |
) |
|
|
(1,309,032 |
) |
收购库存股的付款 |
|
6(16) |
|
|
(943,867 |
) |
|
|
- |
|
出售给员工的库存股 |
|
|
|
|
128,438 |
|
|
|
- |
|
筹资活动使用的现金净额 |
|
|
|
|
(607,194 |
) |
|
|
(2,475,391 |
) |
外汇汇率变动的影响 |
|
|
|
|
(9,895 |
) |
|
|
14,918 |
|
现金及现金等价物净（减少）增加额 |
|
|
|
|
(360,136 |
) |
|
|
2,865,004 |
|
年初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
15,219,039 |
|
|
|
12,354,035 |
|
年末现金及现金等价物 |
|
|
|
$ |
14,858,903 |
|
|
$ |
15,219,039 |
|
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分
-20-
附件3-2
独立会计师的报告
致ChipMOS TECHNOLOGIES INC.的董事会和股东。
意见
我们审计了随附的ChipMOS TECHNOLOGIES INC.（“公司”）截至2025年12月31日和2024年12月31日的母公司唯一资产负债表，以及相关的母公司仅综合收益表、权益变动表和现金流量表，以及母公司附注仅财务报表，包括重要会计政策摘要。
我们认为，根据我们的审计和其他独立会计师的报告，如我们报告的其他事项部分所述，随附的母公司财务报表仅在所有重大方面根据《证券发行人编制财务报告的规定》公允地反映了公司截至2025年12月31日和2024年12月31日的财务状况以及该日终了年度的财务业绩和现金流量。
意见依据
我们根据《注册会计师财务报表审计鉴证业务规范》和《中华民国审计准则》进行审计。我们在这些准则下的责任在我们报告的独立会计师对母公司仅财务报表的审计责任部分有进一步描述。我们根据中华民国注册会计师职业道德规范独立于公司，我们已按照这些要求履行我们的其他道德责任。根据我们的审计和其他独立会计师的报告，我们认为我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表意见提供了依据。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，对公司2025年母公司唯一财务报表审计最为重要的事项。这些事项是在我们仅对母公司财务报表整体进行审计的背景下处理的，在形成我们对此的意见时，我们不对这些事项单独发表意见。
公司2025年母公司唯一财务报表关键审计事项说明如下：
衡量履行履约义务的进展情况
说明
关于收入确认的会计政策请参见母公司财务报表附注4（26）；关于收入确认的会计估计和假设的不确定性请参见附注5；关于收入的详细情况请参见附注6（19）。
公司的收入主要来自基于客户规范的高集成高精度集成电路的组装和测试服务，并根据服务期内履约义务的履行进度计量确认。截至2025年12月31日止年度，公司确认与组装服务、显示面板驱动半导体组装和测试服务及Bumping相关的收入总计新台币18,254，977千元。该等收入在一段期间内确认，在此期间公司履行了对客户的履约义务。公司采用投入法（发生的投入成本占预期投入成本总额的百分比）来衡量履约义务的履行进度，并确定相关收入的金额。由于履约义务履行进展的计量是复杂的，并受制于管理层的重大估计，计量履约义务履行进展被确定为关键审计事项。
-21-
我们的审计是如何处理这个问题的
我们就上述事项执行的关键审计程序包括以下内容：
1.
测试与上述服务产生的收入会计相关的控制措施的有效性，包括针对所使用数据的完整性和准确性以及管理层确认和计量此类收入的流程的控制措施。
2.
验证在测试基础上与上述服务相关的预期投入成本总额的合理性，并重新计算管理层对履约义务履行进展的估计。
3.
测试管理层关键假设的合理性，以估计履约义务的履行进展（包括利用最近完成的服务的数据估计在进行中服务履约义务的履行进展）。
其他事项
其他独立会计师的报告
我们没有对某项投资采用权益法核算并经其他独立会计师审计的财务报表进行审计。因此，我们在此表达的意见，就其涉及的金额仅包括在母公司财务报表中以及附注13中披露的有关被投资方的信息而言，仅基于其他独立会计师的报告。以权益法入账的这笔投资余额分别为新台币159,271千元和新台币293,089千元，分别占2025年12月31日和2024年12月31日总资产的0.4%和0.6%，以权益法入账的包括应占联营公司利润和其他综合（亏损）收益在内的综合收益净额总额为（新台币122,157）千元和新台币18,503千元，分别占该日止年度母公司仅综合收益总额的（21.0%）和1.2%。
管理层的责任和负责治理的人只为母公司财务报表
管理层有责任根据《证券发行人编制财务报告的规定》编制和公允列报母公司唯一财务报表，并对管理层认为必要的内部控制负责，以使母公司仅编制不存在由于舞弊或错误导致的重大错报的财务报表。
在编制母公司仅财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露（如适用）与持续经营相关的事项，并使用持续经营会计基础，除非管理层打算清算公司或停止运营，或没有现实的替代方案，只能这样做。
负责治理的人员，包括审计委员会，负责监督公司的财务报告过程。
独立会计师对母公司审计责任仅限于财务报表
我们的目标是就母公司仅财务报表整体是否不存在重大错报、是否由于欺诈或错误获得合理保证，并出具包含我们意见的报告。合理保证是高水平的保证，但不能保证按照中华民国审计准则进行的审计在存在重大错报时总能发现。错报可能源于欺诈或错误，如果可以合理地预期错报单独或总体上会影响用户仅根据这些母公司财务报表作出的经济决策，则被视为重大。
-22-
作为按照中华民国审计准则进行审计的一部分，我们在整个审计过程中行使职业判断力和职业怀疑态度。我们还：
1.
识别和评估仅母公司财务报表的重大错报风险，无论是由于舞弊还是错误，针对这些风险设计和执行审计程序，并获取充分、适当的审计证据，为我们发表意见提供依据。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、失实陈述或内部控制被推翻，因此未能发现由欺诈导致的重大错报的风险高于由错误导致的错报。
2.
了解与审计相关的内部控制，以便设计适合具体情况的审计程序，但不是为了对公司内部控制的有效性发表意见。
3.
评估管理层所采用会计政策的适当性及作出的会计估计和相关披露的合理性。
4.
就管理层采用持续经营会计基础的适当性以及根据取得的审计证据，是否存在与可能对公司持续经营能力产生重大疑虑的事件或情况相关的重大不确定性作出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，我们需要在我们的报告中提请注意母公司仅在财务报表中的相关披露，或者，如果此类披露不充分，则修改我们的意见。我们的结论是基于截至我们报告日期所获得的审计证据。然而，未来的事件或情况可能会导致公司停止持续经营。
5.
评估母公司仅财务报表的整体列报、结构和内容，包括脚注披露，以及母公司仅财务报表是否以实现公允列报的方式代表基础交易和事项。
6.
就公司内实体或经营活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对母公司仅财务报表发表意见。我们对公司审计的指导、监督和履行负责。我们仍对审计意见承担全部责任。
我们与负责治理的人员就计划的审计范围和时间安排，以及重要的审计发现，包括我们在审计期间发现的内部控制的任何重大缺陷进行沟通。
我们还向负责治理的人员提供一份声明，表明我们遵守了有关独立性的相关道德要求，并与他们沟通所有可能被合理认为会影响我们独立性的关系和其他事项，并在适用的情况下提供相关保障措施。
-23-
从与治理负责人沟通的事项中，我们确定那些在母公司审计中最重要的事项仅为本期财务报表，因此是关键审计事项。我们会在报告中描述这些事项，除非法律或法规禁止对该事项进行公开披露，或者在极其罕见的情况下，我们确定不应在我们的报告中传达某一事项，因为这样做的不利后果将被合理地预期超过此类传播的公共利益利益。
/s/林嘉鸿 |
|
/s/Fang-Yu Wang |
林嘉鸿 |
|
王方-余 |
代表台湾普华永道会计师事务所
2026年2月24日
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
随附的母公司唯一财务报表无意按照中华民国以外国家和司法管辖区普遍接受的会计原则列报财务状况和经营成果及现金流量。中华民国规范此类财务报表审计的标准、程序和惯例可能与中华民国以外的国家和司法管辖区普遍接受的标准、程序和惯例不同。因此，随附的母公司仅财务报表和独立会计师的报告不打算供那些不了解中华民国普遍接受的会计原则或审计准则及其在实践中的应用的人使用。
-24-
南茂科技股份有限公司
母公司仅资产负债表
（以千元新台币表示）
|
|
|
|
|
|
2025年12月31日 |
|
|
2024年12月31日 |
|
||||||||
物业、厂房及设备 |
|
笔记 |
|
金额 |
|
% |
|
|
金额 |
|
% |
|
||||||
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1100 |
|
现金及现金等价物 |
|
6(1) |
|
$ |
13,205,453 |
|
|
29 |
|
|
$ |
13,568,884 |
|
|
30 |
|
1110 |
|
以公允价值计量的流动金融资产通过 |
|
6(2) |
|
|
73,150 |
|
|
- |
|
|
|
68,970 |
|
|
- |
|
1140 |
|
当前合同资产 |
|
6(19) |
|
|
568,088 |
|
|
1 |
|
|
|
397,747 |
|
|
1 |
|
1170 |
|
应收账款，净额 |
|
6(4) |
|
|
6,042,574 |
|
|
14 |
|
|
|
5,010,154 |
|
|
11 |
|
1200 |
|
其他应收款 |
|
|
|
|
65,813 |
|
|
- |
|
|
|
69,739 |
|
|
- |
|
130X |
|
库存 |
|
6(5) |
|
|
3,356,503 |
|
|
8 |
|
|
|
2,694,594 |
|
|
6 |
|
1410 |
|
预付款项 |
|
|
|
|
126,539 |
|
|
- |
|
|
|
128,123 |
|
|
- |
|
11XX |
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
23,438,120 |
|
|
52 |
|
|
|
21,938,211 |
|
|
48 |
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1517 |
|
以公允价值计量的非流动金融资产 |
|
6(6) |
|
|
135,172 |
|
|
- |
|
|
|
103,013 |
|
|
- |
|
1535 |
|
以摊余成本计量的非流动金融资产 |
|
6（3）及8 |
|
|
43,219 |
|
|
- |
|
|
|
43,034 |
|
|
- |
|
1550 |
|
采用权益法核算的投资 |
|
6(7) |
|
|
1,894,564 |
|
|
4 |
|
|
|
2,024,433 |
|
|
5 |
|
1600 |
|
物业、厂房及设备 |
|
6（8）及8 |
|
|
18,690,317 |
|
|
41 |
|
|
|
19,995,370 |
|
|
44 |
|
1755 |
|
使用权资产 |
|
6(9) |
|
|
804,138 |
|
|
2 |
|
|
|
1,024,689 |
|
|
2 |
|
1840 |
|
递延所得税资产 |
|
6(25) |
|
|
113,049 |
|
|
- |
|
|
|
126,213 |
|
|
1 |
|
1920 |
|
可退还存款 |
|
|
|
|
20,452 |
|
|
- |
|
|
|
18,661 |
|
|
- |
|
1990 |
|
其他非流动资产 |
|
|
|
|
187,329 |
|
|
1 |
|
|
|
100,660 |
|
|
- |
|
15XX |
|
非流动资产合计 |
|
|
|
|
21,888,240 |
|
|
48 |
|
|
|
23,436,073 |
|
|
52 |
|
1XXX |
|
总资产 |
|
|
|
$ |
45,326,360 |
|
|
100 |
|
|
$ |
45,374,284 |
|
|
100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
（续） |
|
|||||||||||||||||
-25-
南茂科技股份有限公司
母公司仅资产负债表
（以千元新台币表示）
|
|
|
|
|
|
2025年12月31日 |
|
|
2024年12月31日 |
|
||||||||
|
|
负债和权益 |
|
笔记 |
|
金额 |
|
% |
|
|
金额 |
|
% |
|
||||
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2100 |
|
短期银行贷款 |
|
6(10)(28) |
|
$ |
2,706,072 |
|
|
6 |
|
|
$ |
339,364 |
|
1 |
|
|
2150 |
|
应付票据 |
|
|
|
|
1,596 |
|
|
- |
|
|
|
773 |
|
|
- |
|
2170 |
|
应付账款 |
|
|
|
|
1,166,973 |
|
|
3 |
|
|
|
698,199 |
|
|
2 |
|
2200 |
|
其他应付款 |
|
6(11) |
|
|
3,355,526 |
|
|
8 |
|
|
|
3,905,487 |
|
|
9 |
|
2220 |
|
其他应付款–关联方 |
|
7 |
|
|
12,945 |
|
|
- |
|
|
|
26,745 |
|
|
- |
|
2230 |
|
当期税项负债 |
|
|
|
|
92,303 |
|
|
- |
|
|
|
41,353 |
|
|
- |
|
2250 |
|
现行规定 |
|
|
|
|
78,982 |
|
|
- |
|
|
|
35,924 |
|
|
- |
|
2280 |
|
流动租赁负债 |
|
6(28) |
|
|
107,870 |
|
|
- |
|
|
|
234,934 |
|
|
- |
|
2320 |
|
长期银行贷款，流动部分 |
|
6（12）（28）及8 |
|
|
2,896,893 |
|
|
6 |
|
|
|
3,326,042 |
|
|
7 |
|
2365 |
|
当前退款负债 |
|
|
|
|
10,333 |
|
|
- |
|
|
|
36,396 |
|
|
- |
|
2399 |
|
其他流动负债 |
|
|
|
|
25,233 |
|
|
- |
|
|
|
23,658 |
|
|
- |
|
21XX |
|
流动负债合计 |
|
|
|
|
10,454,726 |
|
|
23 |
|
|
|
8,668,875 |
|
|
19 |
|
|
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2540 |
|
长期银行贷款 |
|
6（12）（28）及8 |
|
|
9,867,797 |
|
|
22 |
|
|
|
10,432,539 |
|
|
23 |
|
2570 |
|
递延所得税负债 |
|
6(25) |
|
|
82,685 |
|
|
- |
|
|
|
88,460 |
|
|
- |
|
2580 |
|
非流动租赁负债 |
|
6(28) |
|
|
726,615 |
|
|
2 |
|
|
|
820,059 |
|
|
2 |
|
2630 |
|
长期递延收入 |
|
|
|
|
108,018 |
|
|
- |
|
|
|
122,293 |
|
|
- |
|
2640 |
|
设定受益负债净额，非流动 |
|
6(13) |
|
|
57,670 |
|
|
- |
|
|
|
146,638 |
|
|
1 |
|
2645 |
|
保证存款 |
|
6(28) |
|
|
20,486 |
|
|
- |
|
|
|
21,186 |
|
|
- |
|
25XX |
|
非流动负债合计 |
|
|
|
|
10,863,271 |
|
|
24 |
|
|
|
11,631,175 |
|
|
26 |
|
2XXX |
|
负债总额 |
|
|
|
|
21,317,997 |
|
|
47 |
|
|
|
20,300,050 |
|
|
45 |
|
|
|
股权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
股本 |
|
6(15) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3110 |
|
股本–普通股 |
|
|
|
|
7,045,231 |
|
16 |
|
|
|
7,272,401 |
|
16 |
|
||
|
|
资本公积 |
|
6(16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3200 |
|
资本公积 |
|
|
|
|
5,879,319 |
|
13 |
|
|
|
6,064,637 |
|
13 |
|
||
|
|
留存收益 |
|
6(17) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3310 |
|
法定准备金 |
|
|
|
|
3,268,022 |
|
7 |
|
|
|
3,121,210 |
|
7 |
|
||
3350 |
|
未分配留存收益 |
|
|
|
|
7,793,165 |
|
17 |
|
|
|
8,501,284 |
|
19 |
|
||
|
|
其他股权 |
|
6(18) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3400 |
|
其他股权 |
|
|
|
|
150,741 |
|
- |
|
|
|
114,702 |
|
- |
|
||
3500 |
|
库存股 |
|
6(15) |
|
|
(128,115 |
) |
- |
|
|
|
- |
|
- |
|
||
3XXX |
|
总股本 |
|
|
|
|
24,008,363 |
|
53 |
|
|
|
25,074,234 |
|
55 |
|
||
|
|
重大或有负债和 |
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
重大事件后 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3X2X |
|
总负债及权益 |
|
|
|
$ |
45,326,360 |
|
100 |
|
|
$ |
45,374,284 |
|
100 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
随附的附注是这些财务报表的组成部分
-26-
南茂科技股份有限公司
母公司仅有综合收入报表
（以千元新台币表示，每股收益除外）
|
|
|
|
|
|
截至12月31日止年度， |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
2024 |
|
||||||||
项目 |
|
笔记 |
|
金额 |
|
% |
|
|
金额 |
|
% |
|
||||||
4000 |
|
收入 |
|
6(19) |
|
$ |
23,932,900 |
|
|
100 |
|
|
$ |
22,695,909 |
|
|
100 |
|
5000 |
|
收益成本 |
|
6(5)(23)(24) |
|
|
(21,340,484 |
) |
|
(89 |
) |
|
|
(19,751,813 |
) |
|
(87 |
) |
5900 |
|
毛利 |
|
|
|
|
2,592,416 |
|
|
11 |
|
|
|
2,944,096 |
|
|
13 |
|
|
|
营业费用 |
|
6（23）（24）及7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
6100 |
|
销售和营销费用 |
|
|
|
|
(123,382 |
) |
|
(1 |
) |
|
|
(132,731 |
) |
|
(1 |
) |
6200 |
|
一般和行政费用 |
|
|
|
|
(491,615 |
) |
|
(2 |
) |
|
|
(476,351 |
) |
|
(2 |
) |
6300 |
|
研发费用 |
|
|
|
|
(1,077,016 |
) |
|
(4 |
) |
|
|
(1,162,765 |
) |
|
(5 |
) |
6000 |
|
总营业费用 |
|
|
|
|
(1,692,013 |
) |
|
(7 |
) |
|
|
(1,771,847 |
) |
|
(8 |
) |
6500 |
|
其他收入（支出），净额 |
|
|
|
|
238,787 |
|
|
1 |
|
|
|
99,892 |
|
|
- |
|
6900 |
|
营业利润 |
|
|
|
|
1,139,190 |
|
|
5 |
|
|
|
1,272,141 |
|
|
5 |
|
|
|
营业外收入（费用） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
7100 |
|
利息收入 |
|
6(20) |
|
|
174,252 |
|
|
1 |
|
|
|
174,328 |
|
|
1 |
|
7010 |
|
其他收益 |
|
|
|
|
76,081 |
|
|
- |
|
|
|
58,066 |
|
|
- |
|
7020 |
|
其他损益 |
|
6(21) |
|
|
(374,564 |
) |
|
(2 |
) |
|
|
329,586 |
|
|
1 |
|
7050 |
|
财务费用 |
|
6(22) |
|
|
(300,047 |
) |
|
(1 |
) |
|
|
(278,684 |
) |
|
(1 |
) |
|
|
|
|
6(7) |
|
|
(130,990 |
) |
|
(1 |
) |
|
|
118,255 |
|
|
1 |
|
7000 |
|
营业外收入总额（费用） |
|
|
|
|
(555,268 |
) |
|
(3 |
) |
|
|
401,551 |
|
|
2 |
|
7900 |
|
所得税前利润 |
|
|
|
|
583,922 |
|
|
2 |
|
|
|
1,673,692 |
|
|
7 |
|
7950 |
|
所得税费用 |
|
6(25) |
|
|
(88,805 |
) |
|
- |
|
|
|
(253,697 |
) |
|
(1 |
) |
8200 |
|
年内溢利 |
|
|
|
$ |
495,117 |
|
|
2 |
|
|
$ |
1,419,995 |
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
（续） |
|
|||||||||||||||||
-27-
南茂科技股份有限公司
母公司仅有综合收入报表
（以千元新台币表示，每股收益除外）
|
|
|
|
|
|
截至12月31日止年度， |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
2024 |
|
||||||||
项目 |
|
笔记 |
|
金额 |
|
% |
|
|
金额 |
|
% |
|
||||||
|
|
其他综合收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
8311 |
|
重新计量设定受益计划的收益 |
|
6(13) |
|
$ |
62,804 |
|
|
- |
|
|
$ |
56,305 |
|
|
- |
|
8316 |
|
股权估值未实现收益（亏损） 通过其他以公允价值计量的票据 综合收益 |
|
6(6)(18) |
|
|
32,159 |
|
|
- |
|
|
|
(17,304 |
) |
|
- |
|
8330 |
|
应占其他综合收益 |
|
6(7) |
|
|
22,084 |
|
|
- |
|
|
|
16,978 |
|
|
- |
|
8349 |
|
将不会对组件产生所得税影响 |
|
6(25) |
|
|
(18,992 |
) |
|
- |
|
|
|
(7,801 |
) |
|
- |
|
8310 |
|
其他综合收益构成部分 |
|
|
|
|
98,055 |
|
|
- |
|
|
|
48,178 |
|
|
- |
|
8361 |
|
关于翻译国外的汇兑差额 |
|
6(18) |
|
|
(11,732 |
) |
|
- |
|
|
|
18,347 |
|
|
- |
|
8365 |
|
与持有的非流动资产直接相关的权益 |
|
6(18) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
43,094 |
|
|
- |
|
8360 |
|
其他综合（亏损）构成部分 将被重新分类为利润的收入或 损失 |
|
|
|
|
(11,732 |
) |
|
- |
|
|
|
61,441 |
|
|
- |
|
8300 |
|
其他综合收益，净额 |
|
|
|
$ |
86,323 |
|
|
- |
|
|
$ |
109,619 |
|
|
- |
|
8500 |
|
年度综合收益总额 |
|
|
|
$ |
581,440 |
|
|
2 |
|
|
$ |
1,529,614 |
|
|
6 |
|
9750 |
|
每股收益–基本 |
|
6(26) |
|
$ |
0.70 |
|
|
|
|
$ |
1.95 |
|
|
|
||
9850 |
|
每股收益–摊薄 |
|
6(26) |
|
$ |
0.69 |
|
|
|
|
$ |
1.93 |
|
|
|
||
随附的附注是这些财务报表的组成部分。
-28-
南茂科技股份有限公司
母公司仅权益变动表
（以千元新台币表示）
|
|
|
|
|
|
|
留存收益 |
|
其他股权 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
笔记 |
|
股本– |
|
资本 |
|
法律 |
|
未批留款 |
|
财务报表 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产估值的未实现收益（亏损） |
|
直接相关的股权 |
|
库存股 |
|
总股本 |
|
|||||||||
2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2024年1月1日的余额 |
|
|
$ |
7,272,401 |
|
$ |
6,064,637 |
|
$ |
2,930,973 |
|
$ |
8,532,433 |
|
$ |
(656 |
) |
$ |
96,958 |
|
$ |
(43,094 |
) |
$ |
- |
|
$ |
24,853,652 |
|
年内溢利 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,419,995 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,419,995 |
|
其他综合收益 |
6(18) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
45,264 |
|
|
18,347 |
|
|
2,914 |
|
|
43,094 |
|
|
- |
|
|
109,619 |
|
年度综合收益总额 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,465,259 |
|
|
18,347 |
|
|
2,914 |
|
|
43,094 |
|
|
- |
|
|
1,529,614 |
|
对上一年收益的拨款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
法定准备金 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
190,237 |
|
|
(190,237 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
现金分红 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(1,309,032 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(1,309,032 |
) |
股权投资的处置 |
6(18) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
2,861 |
|
|
- |
|
|
(2,861 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
截至2024年12月31日的余额 |
|
|
$ |
7,272,401 |
|
$ |
6,064,637 |
|
$ |
3,121,210 |
|
$ |
8,501,284 |
|
$ |
17,691 |
|
$ |
97,011 |
|
$ |
- |
|
$ |
- |
|
$ |
25,074,234 |
|
2025年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2025年1月1日的余额 |
|
|
$ |
7,272,401 |
|
$ |
6,064,637 |
|
$ |
3,121,210 |
|
$ |
8,501,284 |
|
$ |
17,691 |
|
$ |
97,011 |
|
$ |
- |
|
$ |
- |
|
$ |
25,074,234 |
|
年内溢利 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
495,117 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
495,117 |
|
其他综合收益（亏损） |
6(18) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
50,236 |
|
|
(11,732 |
) |
|
47,819 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
86,323 |
|
综合收益总额 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
545,353 |
|
|
(11,732 |
) |
|
47,819 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
581,440 |
|
对上一年收益的拨款： |
6(17) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
法定准备金 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
146,812 |
|
|
(146,812 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
现金分红 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(872,688 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(872,688 |
) |
股权投资的处置 |
6(18) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
48 |
|
|
- |
|
|
(48 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
购买库存股 |
6(15) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(943,867 |
) |
|
(943,867 |
) |
库存股注销 |
6(15)(16)(17) |
|
|
(227,170 |
) |
|
(225,738 |
) |
|
- |
|
|
(234,020 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
686,928 |
|
|
- |
|
转让给员工的库存股 |
6(14)(15)(16) |
|
|
- |
|
|
36,956 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
128,824 |
|
|
165,780 |
|
持股变动 |
|
|
|
- |
|
|
3,464 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
3,464 |
|
截至2025年12月31日余额 |
|
|
$ |
7,045,231 |
|
$ |
5,879,319 |
|
$ |
3,268,022 |
|
$ |
7,793,165 |
|
$ |
5,959 |
|
$ |
144,782 |
|
$ |
- |
|
$ |
(128,115 |
) |
$ |
24,008,363 |
|
随附的附注是财务报表的组成部分。
-29-
南茂科技股份有限公司
母公司仅现金流量表
（以千元新台币表示）
|
|
|
|
截至12月31日止年度， |
|
|||||
|
|
笔记 |
|
2025 |
|
|
2024 |
|
||
经营活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
所得税前利润 |
|
|
|
$ |
583,922 |
|
|
$ |
1,673,692 |
|
调节利润（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
折旧费用 |
|
6(8)(10)(23) |
|
|
5,093,374 |
|
|
|
4,848,824 |
|
预期信贷损失（收益） |
|
|
|
|
379 |
|
|
|
(1,020 |
) |
以公允价值计量的金融资产估值收益通过 |
|
6(2)(21) |
|
|
(18,752 |
) |
|
|
(48,101 |
) |
利息支出 |
|
6(22) |
|
|
299,645 |
|
|
|
278,325 |
|
利息收入 |
|
6(20) |
|
|
(174,252 |
) |
|
|
(174,328 |
) |
股息收入 |
|
|
|
|
(2,622 |
) |
|
|
(1,320 |
) |
股份支付 |
|
6(14) |
|
|
37,342 |
|
|
|
- |
|
应占附属公司、联营公司及合营公司的亏损（利润） |
|
6(7) |
|
|
130,990 |
|
|
|
(118,255 |
) |
出售物业、厂房及设备收益 |
|
|
|
|
(124,483 |
) |
|
|
(55,262 |
) |
金融资产减值损失 |
|
6(7)(21) |
|
|
10,000 |
|
|
|
- |
|
非金融资产减值损失 |
|
6(8) |
|
|
764 |
|
|
|
18,618 |
|
租赁修改收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(13 |
) |
递延收入 |
|
|
|
|
(24,277 |
) |
|
|
(22,003 |
) |
经营资产和负债变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
经营资产变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
强制以公允价值计量的金融资产通过 利润或亏损 |
|
|
|
|
14,572 |
|
|
|
21,866 |
|
当前合同资产 |
|
|
|
|
(170,393 |
) |
|
|
(13,809 |
) |
应收账款 |
|
|
|
|
(1,032,743 |
) |
|
|
317,191 |
|
其他应收款 |
|
|
|
|
(975 |
) |
|
|
(23,886 |
) |
库存 |
|
|
|
|
(661,909 |
) |
|
|
(125,946 |
) |
预付款项 |
|
|
|
|
1,584 |
|
|
|
(9,160 |
) |
经营负债变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应付票据 |
|
|
|
|
823 |
|
|
|
289 |
|
应付账款 |
|
|
|
|
468,774 |
|
|
|
(86,720 |
) |
其他应付款 |
|
|
|
|
(319,924 |
) |
|
|
168,762 |
|
其他应付款–关联方 |
|
|
|
|
4,745 |
|
|
|
(556 |
) |
现行规定 |
|
|
|
|
43,058 |
|
|
|
2,360 |
|
当前退款负债 |
|
|
|
|
(26,063 |
) |
|
|
(1,271 |
) |
其他流动负债 |
|
|
|
|
1,575 |
|
|
|
67 |
|
设定受益负债净额，非流动 |
|
|
|
|
(26,164 |
) |
|
|
(24,394 |
) |
经营产生的现金 |
|
|
|
|
4,108,990 |
|
|
|
6,623,950 |
|
收到的利息 |
|
|
|
|
177,455 |
|
|
|
172,882 |
|
收到的股息 |
|
|
|
|
5,317 |
|
|
|
3,810 |
|
已付利息 |
|
|
|
|
(267,558 |
) |
|
|
(245,654 |
) |
缴纳的所得税 |
|
|
|
|
(49,458 |
) |
|
|
(603,703 |
) |
经营活动产生的现金净额 |
|
|
|
|
3,974,746 |
|
|
|
5,951,285 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
（续） |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
-30-
ChipMOS技术公司
母公司仅现金流量表
（以千元新台币表示）
|
|
|
|
截至12月31日止年度， |
|
|||||
|
|
笔记 |
|
2025 |
|
|
2024 |
|
||
投资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
以摊余成本收购金融资产 |
|
|
|
$ |
(43,219 |
) |
|
$ |
(43,034 |
) |
按摊余成本偿还金融资产收益 |
|
|
|
|
43,034 |
|
|
|
37,411 |
|
以权益法核算的收购投资 |
|
6（7）及7 |
|
|
- |
|
|
|
(12,500 |
) |
因被投资单位减资返还股份 |
|
6(7) |
|
|
- |
|
|
|
2,985,952 |
|
购置物业、厂房及设备 |
|
6(27) |
|
|
(3,851,213 |
) |
|
|
(5,081,082 |
) |
出售物业、厂房及设备所得款项 |
|
|
|
|
249,868 |
|
|
|
74,709 |
|
可退还保证金（增加）减少额 |
|
|
|
|
(1,791 |
) |
|
|
360 |
|
其他非流动资产增加 |
|
|
|
|
(144,368 |
) |
|
|
(6,811 |
) |
长期递延收入增加 |
|
|
|
|
10,002 |
|
|
|
23,333 |
|
投资活动所用现金净额 |
|
|
|
|
(3,737,687 |
) |
|
|
(2,021,662 |
) |
筹资活动产生的现金流量 |
|
6(28) |
|
|
|
|
|
|
||
短期银行贷款收益 |
|
|
|
|
8,556,519 |
|
|
|
3,225,758 |
|
短期银行贷款的付款 |
|
|
|
|
(6,189,811 |
) |
|
|
(2,886,394 |
) |
长期银行贷款收益 |
|
|
|
|
3,502,998 |
|
|
|
1,078,496 |
|
长期银行贷款的付款 |
|
|
|
|
(4,516,894 |
) |
|
|
(2,263,718 |
) |
保证金减少 |
|
|
|
|
(700 |
) |
|
|
(49 |
) |
租赁负债付款 |
|
|
|
|
(264,485 |
) |
|
|
(313,213 |
) |
支付的现金股利 |
|
6(17) |
|
|
(872,688 |
) |
|
|
(1,309,032 |
) |
收购库存股的付款 |
|
6(15) |
|
|
(943,867 |
) |
|
|
- |
|
出售给员工的库存股 |
|
|
|
|
128,438 |
|
|
|
- |
|
筹资活动使用的现金净额 |
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(600,490 |
) |
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(2,468,152 |
) |
现金及现金等价物净（减少）增加额 |
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(363,431 |
) |
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1,461,471 |
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年初现金及现金等价物 |
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|
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13,568,884 |
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12,107,413 |
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年末现金及现金等价物 |
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$ |
13,205,453 |
|
|
$ |
13,568,884 |
|
随附的附注是这些财务报表的组成部分。
-31-
附件4
南茂科技股份有限公司
收益分配表
2025
单位：新台币
项目 |
小计 |
|
合计 |
注意事项 |
2025年1月1日未分配留存收益 |
|
$ |
7,481,784,226 |
|
|
|
|
|
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2025年税后收入 |
495,117,440 |
|
|
|
加：重新计量设定受益计划 |
50,243,428 |
|
|
|
加：采用权益法核算的投资影响 |
39,853 |
|
|
|
减：库存股注销 |
(234,020,056) |
|
|
|
当年税后利润加上当年税后利润以外项目 |
|
|
311,380,665 |
|
减：拨付法定准备金 |
|
|
(31,138,067) |
|
截至2025年12月31日可供分配的留存收益 |
|
|
7,762,026,824 |
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分配项目 |
|
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股东分红（每股新台币0元） |
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|
0 |
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2025年12月31日未分配留存收益 |
|
$ |
7,762,026,824 |
|
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|
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|
注1：截至2025年12月31日，公司有权参与分配的流通股数量为699,983，126股。
主任委员：郑世杰 |
会长：郑世杰 |
会计主管：Silvia Su |
-32-
附件5
南茂科技股份有限公司
解除对董事的禁令名单
从参与竞争性业务
无 |
标题 |
姓名 |
目前在另一家公司的职位 |
1 |
董事 |
Kun-yi Chien |
艾斯格林生态材料科技股份有限公司独立董事/薪酬委员会委员。 |
2 |
独立董事 |
JYH-Chau Wang |
超威半导体 Lux Holding Limited董事长 Epileds Technologies，Inc.董事。 |
3 |
独立董事 |
杨宏哲 |
台湾电力公司董事 |
-33-
附录1
南茂科技股份有限公司
股东大会议事规则
I
公司股东大会（“会议”）按照本《股东大会议事规则》（“《议事规则》”）的规定进行。
二、二
公司应在会议通知中明确股东、律师和代理人（统称“股东”）签到及其他注意事项的时间和地点。
股东签到的时间应为会议开始前30分钟或更早。签到场所应当明示，并配备足够的工作人员操作。对于虚拟股东大会，股东可在会议开始前30分钟开始在虚拟会议平台登记。股东完成登记即视为亲自出席股东大会。
股东凭出席凭证、出席卡、其他出席凭证出席会议。公司不得在股东出示的证明出席资格的文件之外随意增加其他文件的要求。征集代理表格的律师还应当携带身份证明文件进行核查。
公司应当向出席股东提供出席本供其签字，或者出席股东可以交签到卡代替签到。
公司应向出席股东提供会议议程、年度报告、出席证明、发言稿、选票等相关会议文件。
如果董事将在该次会议上当选，也应提供选举选票。
凡属公司股东的任何政府或法人股东，可指定一人以上为其代表出席会议。法人委托代理出席的，可以只指定一人代理出席。
若召开虚拟股东大会，希望通过网络方式出席会议的股东应于会议召开日前2天向公司办理登记。
若召开虚拟股东大会，公司应至少在会议开始前30分钟将会议议程本、年度报告等会议资料上传至虚拟会议平台，并将这些信息披露保存至会议结束。
-34-
二、1
对于每一次股东大会，股东可通过提供公司出具的代表委任表格并说明代表的授权范围，委托代理人出席会议。
股东可就任何特定股东大会只发出一份代表委任表格及委任一名代表，并应于股东大会召开日期前五日前将代表委任表格送达公司。送达代理委任表格副本时，以最早收到的表格为准，除非声明取消先前的代理委任。
股东拟亲自出席会议或以通讯、电子方式行使表决权的，在委托代理表格送达公司后，应于会议召开日前两日前向公司提交书面委托代理撤销通知。若在该时间之后提交取消通知，则以代理人在会议上投票为准。
股东如在委托代理表格送达公司后，欲以网络方式出席股东大会，应在会议召开日前两日向公司提交书面代理撤销通知。若在该时间之后提交取消通知，则以代理人在会议上投票为准。
二、2召开虚拟股东大会，公司应当在股东大会通知中载列以下事项：
1.股东如何参加虚拟会议和行使权利。
2.因自然灾害、事故或其他不可抗力事件阻碍虚拟会议平台或参加虚拟会议时应采取的行动，至少涵盖以下细节：
A.上述阻碍持续且无法解除的，延期到什么时间开会或从什么时间起恢复开会，延期到什么时间开会或恢复开会的日期。
B.未登记出席受影响虚拟股东大会的股东不得出席延期或续会。
C.混合型股东大会，在虚拟会议无法续会的情况下，若出席会议的代表股份总数扣除在线出席虚拟股东大会的股东所代表的股份后，达到股东大会最低法定要求，则该股东大会应续会。以网络方式出席虚拟会议的股东所代表的股份，计入出席会议股东所代表的股份总数，以网络方式出席虚拟会议的股东，视为对该次股东大会会议议程上的所有议案投弃权票。
D.在所有提案的结果均已公布且未进行特别动议的情况下应采取的行动。
-35-
3.召开仅虚拟股东大会，应当明确网络出席虚拟股东大会有困难的股东可采取的适当替代措施。除《公众公司股东服务管理条例》第44-9条第6款规定的情形外，应至少为股东提供接驳便利和必要的协助，并规定股东向公司提出申请的期限及其他需要注意的相关事项。
三届
会议表决按股数计算。
对于股东会决议，无表决权股东的持股数不计算为已发行股份总数的一部分。
当某一股东是某一议程项目的利害关系方，且该关系存在损害公司利益的可能性时，该股东不得就该项目投票，也不得代理任何其他股东行使表决权。
前款规定的不得行使表决权的股份数，不作为出席股东所代表表决权的一部分计算。
除经有权证券主管部门批准的信托企业或股东服务代理人外，由两名或两名以上股东兼任代理人时，该代理人所代表的表决权不得超过已发行股份总数所代表表决权的百分之三。超过该百分比的，超过该百分比的投票权不计入计算。
四、
会议召开地点为公司所在地，或其他便于股东出席、适宜召开会议的地点。会议开始时间不得早于上午9：00或晚于下午3：00。应充分考虑独立董事对会议地点和时间的意见。
公司召开虚拟股东大会时，不适用会议地点限制。
V
会议由董事会（“董事会”）召集的，董事长为主持会议的董事长。董事长因事请假或者不能行使职权的，应当指定其中一名董事代行职权。董事长未指定代理人的，董事应当自选一人主持会议。
依照前款规定担任会议代理主席的董事，应至少任职6个月以上，并充分了解公司财务和业务情况。董事长为法人股东代表的情形也是如此。
董事会召集的股东大会宜由董事长亲自主持并以过半数董事出席，审计委员会召集人亲自并至少
-36-
各职司委员会一名委员代表委员会。出席情况记入会议记录。
会议由任何其他有权召开会议的人代替董事会召集的，由该人主持会议。有两个或两个以上这类召集方时，应当相互推选一名主席。
六、
公司可指定律师、注册公众号或相关人士出席会议。会议事务经办人员应当佩戴身份证或者工牌。
七、
公司应当将股东签到、会议程序、投票表决和计票的整个过程用录音录像连续记录。
前款所述记录至少保存一年。但是，如果股东根据《公司法》第189条提起诉讼，则应保留记录直至诉讼结束。
通过网络方式召开股东大会的，公司应当保存股东登记、签到、报到、提出的问题、投票和公司计票结果等记录，并自始至终不间断地对虚拟会议的议事情况进行连续录音录像。
前款信息和录音录像，公司应当在整个存续期间妥善保管，录音录像的副本应当提供给指定办理虚拟会议事项的当事人并由其保管。
如遇虚拟股东大会，建议公司对虚拟会议平台后台操作界面进行录音录像。
八届
出席会议的计算以所代表的股份为准。出席的股份数按照出席本或提交的签到卡计算，虚拟会议平台上签到的股份加上以书面或电子方式行使表决权的股份数。
主席应按会议预定时间召集会议。并公告无表决权股份数、出席股份数等相关信息。
但出席股东未占公司已发行股份总数过半数时，董事长可延期召开会议。延期最多两次，会议延期合计不得超过一小时。延期两次后，出席股东仍占公司已发行股份总数三分之一以下的，由董事长宣布休会。若召开虚拟股东大会，公司还应在虚拟会议平台宣布休会。
-37-
前款延期两次仍未达到法定人数，但出席股东占已发行股份总数三分之一或以上的，可依据《公司法》第一百七十五条第一款通过暂定决议；暂定决议应通知全体股东，并在1个月内另行召开会议。若召开虚拟股东大会，拟通过网络方式出席会议的股东应按照第二条的规定向公司重新登记。
当在会议结束前，出席股东占已发行股份总数的多数时，董事长可根据《公司法》第174条将暂定决议重新提交会议表决。
九世
除法律、法规另有规定外，公司股东大会由董事会召集。
除《公众公司股东服务管理规定》另有规定外，将以视频会议方式召开股东大会的公司，应当在公司章程中对该会议作出明确规定，并取得董事会决议。此外，召开虚拟股东大会，应当要求在至少有董事总数三分之二出席的董事会会议上以多数票通过的决议。
公司召开股东大会方式的变更，由董事会决议，不迟于邮寄股东大会通知。
公司应在定期股东大会召开日期前30天或特别股东大会召开日期前15天前，制作电子版股东大会通知和代理表格，以及与所有提案有关的提案（包括批准提案、审议事项或董事的选举或罢免）的来源和说明材料，并上传至市场观察哨系统（MOPS）。公司应在定期股东大会召开之日前21天前或特别股东大会召开之日前15天前，编制股东大会议程及补充会议资料的电子版，并上传至MOPS。但如公司截至最近一个会计年度最后一日的实收资本为新台币100亿元或以上，或外国股东和中国股东的持股总额达到上一年度召开的股东大会股东名册记载的30%或以上，则该等电子档案应在股东大会定期召开前30天前传送。此外，在股东大会召开之日前15日前，公司还应准备好股东大会议程和会议补充材料，供股东随时查阅。会议议程及补充材料还应在公司及由此指定的专业股东服务代理机构处展示。
-38-
公司应于股东大会召开之日，按以下方式将前款会议议程及会议补充材料供股东查阅：
1.为实体股东大会，会议现场派发。
2.针对混合型股东大会，在会议现场分发，虚拟会议平台共享。
3.虚拟唯一股东大会，应当在虚拟会议平台上共享电子文件。
召开股东大会的理由，应当在会议通知和公告中具体说明。经收件人同意，会议通知可以电子形式发出。
选举或罢免董事、修改公司章程、减资、申请批准终止其公众公司地位、批准董事与公司竞争、以新股形式分配的盈余利润、以新股形式分配的准备金、公司的解散、合并或分立，或《公司法》第185条第1款、《证券交易法》第26-1条和第43-6条规定的任何事项，《证券发行人发行证券的发行管理办法》第56-1条、第60-2条，在召开股东大会的理由通知中载列并说明基本内容。上述事项均不得以特别动议提出。
凡在召开股东大会的理由通知中载明重新选举所有董事及其就职日期，则在该次会议上完成重新选举后，该就职日期不得在同一次会议上以任何特别动议或其他方式更改。
持有公司已发行股份总数1%或以上的股东，可向公司提交书面提案，供年度会议讨论。不过，这类股东每人只能提交1份提案。否则，不得将其所有提案列入会议议程。如果股东提出的任何提案属于《公司法》第172-1条第4款任何一款规定的情形范围，董事会可将该提案排除在会议议程之外。股东可以提交关于敦促公司促进公共利益或履行社会责任的提案，并且提案的数量仅限于一项，并且根据《公司法》第172-1条，任何包含一项以上的提案都不会被列入会议议程。
公司应当在年会召开大会暂停办理过户登记之日之前，就股东以书面或者电子方式提交提案的期限、方式、地点等进行公示。该期限不少于10天。
股东提案以300字为限。凡案文长度超过300字的提案，应排除在议程之外。提交提案的股东应亲自或委托代理人出席年会，参与有关其提出的提案的讨论。
-39-
公司应在会议通知发出之日前，将提案筛选结果告知提交提案的股东，并在会议通知中列出符合本条规定的提案。在会议上，董事会应解释在会议议程中排除任何股东提案的理由。
由董事会召集会议的，会议议程由董事会提供，会议按议程规定的顺序进行（包括特别议案和修改原提案），未经股东大会决议不得变更。
前款比照适用于会议由有权召开该会议的非董事会人员召集的情形。
在会议正式解决前两款规定的议程（包括特别议案）之前，主席不得宣布休会。但如董事长违反议事规则宣布休会，董事会其他成员应按照法定程序，以出席会议股东所代表的多数票同意的方式，及时协助出席股东选举产生新的董事长并续会。
X
股东如希望在会议上发言，应先填写一份发言说明，其中载明发言摘要、其股东编号（或其出席证明编号）及股东姓名。股东发言顺序应由董事长决定。凡出席会议的股东提交发言稿但未在会议上实际发言的，视为未发言。股东发言内容与发言说明内容不一致的，以实际发言内容为准。除董事长和股东发言另有许可外，任何股东不得打断其他股东的发言；否则董事长应立即停止打断。
XI
除董事长另有许可外，每位股东每项提案发言不得超过两次。每次发言时间不得超过5分钟。任何股东的任何发言违反本规定或者超出提案范围的，董事长可以停止该股东的发言。
XII
法人股东指定两名或两名以上代表出席会议的，只能由如此指定的一名代表为一项提案发言。
-40-
十三
股东发言后，董事长可自行回复或指定适当人员回复。
在召开虚拟股东大会的情况下，在线参加虚拟会议的股东可以在虚拟会议平台上向宣布会议开幕的主席提出书面问题，直至宣布会议休会的主席。对同一提案提出的问题不得超过两个。每题不超过200字。第十条至第十二条的规定不适用。
根据前款如此提出的问题，只要不违反规定或者超出提案范围，就宜在虚拟会议平台向社会公开。
十四
董事长应当在会议期间留出充分的机会，对股东提出的提案和修正案、特别议案进行解释和讨论；董事长认为适当表决的，董事长可以宣布结束对任何决议的讨论并进行表决时。
十五
以投票表决方式进行表决的监督人和记录投票人，由主席指定。但是，监督记录选票的人应为公司股东。股东大会提案或选举的计票工作应在会议公开场所进行。表决结果，包括投票总数，应立即现场公布，并记录在会议记录中。
股东大会的董事选举应按照公司采用的适用选举和聘任规则进行，表决结果应立即现场公布，包括每一位候选人的姓名和投票权数。
前款规定的选举选票，应当由监督选票的人盖章签字，妥善保存至少1年。
但是，如果股东根据《公司法》第189条提起诉讼，则该选票应保留至该诉讼结束。
十六
会议期间，董事长可自行决定中场休息时间。如遇不可抗力情况，董事长可临时中止会议，并根据实际情况宣布续会时间。
如某次会议未能按议程结束（包括特别动议）而安排的会议地点不能再使用时，可通过另寻地点续会的决议。
根据《公司法》第182条的规定，可在5天内通过推迟或继续开会的决议。
十七届
股东每持有一股有权投一票，但该股份为有限售条件股份的除外
-41-
或根据《公司法》第179条第2款被视为无投票权股份。
公司股东应以电子和书面方式行使表决权。以书面或者电子方式行使表决权的，应当在会议通知中明确行使方式。以书面或电子方式行使表决权的股东，视同亲自出席会议。然而，该等股东在会议上就特别动议及对原提案的修订所拥有的投票权，应视为该等股东放弃；因此，公司宜避免提交特别动议及对原提案的修订。
拟按前款规定以书面或电子方式行使表决权的股东，应最迟于会议召开前两（2）日将其行使表决权的结果（“表决权行使”）送达公司。如公司收到一名股东发出的两次或两次以上行使表决权的通知，则以公司收到的第一次为准，除非发送后一次撤销前一次。
以书面或电子方式行使表决权，其后欲亲自或通过网络方式出席会议的股东，应撤销其表决权。通过他/她以前为服务于他/她的投票而采取的相同方法行使。于会议召开前至少两（2）天向公司行使。股东未能按时撤销表决权行使的，以表决权行使为准。股东以书面或电子方式行使表决权但又以授权委托书委托代理人出席会议的，以该代理人行使的表决权为准。
除《公司法》或公司章程另有规定外，会议决议应以出席会议股东所代表的多数票通过。
在表决时，每一提案，应由主席或主席指定的人首先宣布出席股东所代表的表决权总数，然后对股东进行投票表决。会议结束后，于会议召开当日，根据赞成、反对票数和弃权票数，将每项提案的表决结果记入MOPS。
公司召开虚拟股东大会时，在主席宣布会议开幕后，在线出席会议的股东应在主席宣布投票会期结束或视为弃权前，在虚拟会议平台上对提案和选举进行投票。
如果召开虚拟股东大会，应在主席宣布投票会期结束后立即计票，并立即宣布投票和选举结果。
-42-
公司召开混合型股东大会时，按照第二条规定进行网络登记出席会议的股东决定亲自出席实物股东大会的，应当在股东大会召开2日前以登记方式撤销登记。逾期未撤销登记的，只能通过网络方式出席股东大会。
股东在以通讯、电子方式行使表决权时，除已撤回意向声明并以网络方式出席股东大会外，除特别动议外，不对原议案行使表决权或对原议案作任何修改或对原议案的修改行使表决权。
十八届
提案如有修改或备选提案，由董事长确定修改后的提案与原提案的表决顺序。以上任何一项已解决，其他视为否决，无需进一步表决。
十九
与股东大会决议有关的事项，应当记录在会议记录中。会议记录由会议主持人签字或盖章，并于会议结束后20日内分送各股东一份。会议记录可以电子形式制作和分发。
公司可以通过MOPS公告的方式分发前款会议记录。
会议记录应当准确记录会议的年月日、地点、主席全名、决议通过方式及审议情况摘要及其表决结果（含表决权数），并披露每一候选人在选举董事时获得的表决权数。会议记录在公司存续期间予以保留。
召开虚拟股东大会的，除前款所述拟列入会议记录的事项外，股东大会的开始时间和结束时间、会议如何召开、主持人和秘书姓名、因自然灾害、事故或其他不可抗力事件导致虚拟会议平台中断或在线参会时拟采取的行动、问题如何处理等事项，也应列入会议记录。
召开仅虚拟股东大会时，除符合前款规定外，公司应当在会议记录中明确规定网络方式出席仅虚拟股东大会有困难的股东可采取的替代措施。
-43-
XX
股东大会召开当日，公司应按规定格式编制征集人通过征集方式取得的股份数量、代理人代表的股份数量和以信函或电子方式出席会议的股东代表的股份数量的统计报表，并在股东大会召开地点明示披露。如遇虚拟股东大会，公司应至少在会议开始前30分钟将上述会议资料上传至虚拟会议平台，并将该信息披露保存至会议结束。
公司虚拟股东大会召开期间，召集会议有序进行时，应在虚拟会议平台上披露代表出席会议的股份总数。每当出席会议的股份总数和在会议期间发布新的投票结果时，同样适用。
股东大会上提出决议事项构成适用法律法规或台湾证券交易所公司法规规定的重大信息的，公司应在规定的时间内将该决议内容上传至MOPS。
二十三
主席可聘请纪律干事或保安人员协助维持会议秩序。这类纪律人员或安保人员应佩戴带有“Proctor.”字样的臂章或身份证。
在股东大会召开地点，如果股东试图通过公司设置的公共广播设备以外的任何设备发言，主席可以阻止该股东这样做。
股东违反议事规则，不服主席纠正，妨碍议事程序，拒不听从叫停的，主席可以指挥监考人员或安保人员护送股东出会。
XXII
如发生虚拟股东大会，公司应按规定在虚拟会议平台投票环节结束后立即披露投票和选举的实时结果，并在主席宣布休会后至少15分钟继续披露。
二十三
公司召开虚拟唯一股东大会时，主席和秘书应在同一地点，会议召开时主席应申报其所在地地址。
XXIV
若召开虚拟股东大会，公司可能会在会前向股东提供简单的连接测试，并在会前和会中提供相关实时服务，帮助解决沟通技术问题。
-44-
如发生虚拟股东大会，主席在宣布会议开幕时，亦应宣布，除非在《公众公司股东服务管理条例》第44-20条第4款规定会议无需延期或另行恢复的情况下，主席宣布休会前因自然灾害、事故或其他不可抗力事件阻碍虚拟会议平台或参加虚拟会议，且阻碍持续时间超过30分钟，会议应在五天内延期或改日复会，在这种情况下，《公司法》第182条不适用。
前款所述延期或续会的，未通过网络方式登记参加受影响股东大会的股东，不得出席延期或续会。
根据第二款规定延期或续会的会议，登记参加受影响股东大会并在会议上签字成功但未出席延期或续会的股东在受影响股东大会上所代表的股份数、行使的表决权和选举权，计入延期或续会的股份总数、表决权和选举权数。
根据第二款规定召开的股东大会延期或续会期间，对已投票计票并已公布结果的提案，或当选董事名单，无需进一步讨论或决议。
当公司召开混合型股东大会，虚拟会议不能按第二款规定继续进行时，扣除以网络方式出席虚拟股东大会的股东所代表的股份总数，仍符合股东大会最低法定要求的，则该次股东大会应继续进行，不需按第二款规定延期或复会。
如有前款规定应续会的情形，通过网络方式出席虚拟会议的股东所代表的股份，计入出席会议股东所代表的股份总数，但该等股东应视为对该次股东大会会议议程上的所有议案投弃权票。
按第二款规定延期或续会时，公司应按照《公众公司股东服务管理规定》第四十四条至二十条第七款所列要求，以原股东大会召开日为基础办理筹备工作。
-45-
《公众公司出席股东大会使用代理人的规定》第十二条第二款、第十三条第三款、《公众公司股东服务管理规定》第四十四条至第五条第二款、第四十四条至第十五条、第四十四条至第十七条第一款规定的日期或期间，公司以第二款规定的股东大会延期或复会日期为准办理。
二十五
召开虚拟股东大会时，公司应为在线出席虚拟股东大会有困难的股东提供适当的替代措施。除《公众公司股东服务管理规定》第44-9条第6款规定的情形外，应至少为股东提供接驳便利和必要的协助，并规定股东向公司提出申请的期限及其他需要注意的相关事项。
二十六
对于此处未规定的所有事项，应以《公司法》和公司章程中规定的条款为准。
二十七
本议事规则自会议审议通过之日起生效。修正的情况也是如此。《议事规则》于1998年4月27日通过。第一次修正于2002年6月5日作出。第二次修正于2007年4月12日作出。第三次修正于2013年6月17日作出。第四次修正于2015年6月3日作出。第五次修正于2020年6月9日作出。第六次修正于2021年7月12日作出。第七次修正于2022年5月26日作出。第八次修正于2025年5月27日作出。
-46-
附录2
南茂科技股份有限公司
公司章程
第一节一般规定
第1条
本公司已根据《公司法》注册成立为股份有限公司。公司中文名称为“南茂科技股份有限公司”，英文名称为“ChipMOS TECHNOLOGIES INC.”。
第2条
公司经营范围如下：
CC01080电子零部件制造，
i501010产品设计，
F119010电子材料批发，
CC01120数据存储介质制造与复制、和
F401010国际贸易（限登记经营项目进出口）
下列产品的研发、生产、制造、销售情况：
1.功能性高集成存储半导体（主要产品为64MB、256MB及以上DRAM）的组装测试服务。
2.混合信号产品及其模块的组装和测试服务。
3.平板显示（FPD）驱动IC和FPD驱动模块的组装和测试服务。
4.LCOS光学引擎子系统。
5.表面贴装技术及其相关产品。
6.与上述有关产品的贸易（进出口）。
第3条
公司可以进行经营所必需的投资，可以董事会决议作为另一公司的有限责任股东。公司投资总额不受《公司法》第13条规定的投资总额限制。
第4条
公司可根据业务经营需要，按照背书、担保的操作规程提供担保。
第5条
公司在新竹科学园区设立总公司，必要时可根据法律法规，经董事会决议并经主管部门批准，在境内或境外设立分支机构。
第6条
公司按照《公司法》第二十八条的规定进行公告。
第二节资本股票
第7条
公司总股本为9,700，000,000新台币，分为970,000，000股，其中每股面值为10新台币。对于尚未发行的股份，授权董事会根据实际需要分期发行。
根据第1款计入总资本的970,000，000新台币，相当于97,000，000股每股面值10新台币的股份，应保留给员工认股权。授权董事会根据实际需要分期发行该等股份。
-47-
第7-1条
公司在证券交易所上市后发行员工股票期权的，公司可以低于市场价格发行员工股票期权；但该发行须经出席股东大会并代表已发行股份总数过半数的三分之二以上股东通过。员工股票期权可以在股东大会决议通过后一年内分期发行。
公司回购库存股并以低于回购均价的价格转让给职工的，在进行转让前，公司应当取得出席股东大会并代表已发行股份总数过半数的三分之二以上股东同意。
第7-2条
根据《公司法》有权获得公司回购的库存股的员工可能包括符合某些特定要求的公司母公司或子公司的员工。
有权领取股份认购权证的员工可能包括符合某些特定要求的公司母公司或子公司的员工。
公司发行新股时，有权认购新股的员工可能包括符合某些特定要求的公司母公司或子公司的员工。
有权领取限制性股票的员工可能包括符合特定要求的公司母公司或子公司员工。
第8条
公司股票凭证为挂名形式，按照《公司法》相关规定办理。股票可以不印制股票凭证发行；但无股票凭证发行的股票应当在证券集中存管企业登记。
第9条
公司股份的有关事项，按照《公众公司股东服务管理条例》及其他相关法律法规的规定办理。
第10条
股份过户登记须于股东周年大会召开日前六十天、股东特别会议召开日前三十天或公司派发股息、红利或任何其他利益的记录日前五天暂停办理。
第三节股东大会
第11条
股东大会分为两种：年度会议和特别会议。年度会议每年至少召开一次，并依法在每个会计年度结束后六个月内召开。必要时依法召开专题会议。
股东不能出席股东大会的，可以出具公司编制的委托代理委托书指定代表出席会议，其中应当注明委托范围，并加盖符合《公司法》第一百七十七条规定的签字或者印章。
第11-1条
公司应在年度会议召开前三十天、特别会议召开前十五天通知股东大会。会议通知应当载明会议的日期、时间、地点和目的。
第11-2条
持有已发行股份总数1%或以上的股东，可以书面形式提出年度股东大会讨论的事项。相关事宜按照《公司法》第172-1条办理。
第11-3条
公司股东大会可以通过视像传播网络或者中央主管部门颁布的其他方式召开。
股东大会通过视觉传达网络前置的，参加该视觉传达会议的股东视为亲自出席。
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第12条
对于公司股东，每一股份享有一票表决权。但根据《公司法》第一百七十九条或相关法律法规规定持有的股份不具有任何表决权。
第13条
除有关法律法规另有规定外，股东大会的决议，应当由出席会议的股东以代表已发行股份总数过半数的多数票通过。
第13-1条
公司拟撤销上市公司地位的，撤销须经股东大会决议。公司股票在新兴证券市场登记或者公司在证券交易所上市时，不得修改本规定。
第14条
董事会召集的股东大会由董事长主持。他或她不在时，应根据《公司法》第208条指定代理人。
第15条
股东大会的决议应当记录在会议记录中，会议记录应当由会议主持人签字或者盖章，并在会议结束后二十日内发给股东。
前款会议记录的制作和分发，可以采用电子方式进行。属公众公司的公司，可以公告方式分发会议记录。
第四节董事
第16条
公司由股东大会从具有法律行为能力的候选人中选举产生的董事人数为九名至十一名。董事任期三年。董事可连选连任。公司采用《公司法》第192-1条规定的候选人提名制度进行董事和独立董事的选举。董事和独立董事由候选人名单中的股东选举产生。董事、独立董事提名的受理及公告事宜，按照《公司法》、《证券交易法》相关法律法规，按照公司董事、独立董事选举相关规则办理。
第16-1条
公司根据《证券交易法》第14-2条规定设置独立董事。董事中，独立董事应为三至五名，独立董事总数不少于董事的三分之一。
董事长、总裁或同一职务为同一人或配偶或一级亲属。必须至少有四名独立董事且半数以上董事不得担任员工或经理。
独立董事的专业资格、持股情况、任期、兼任限制等要求，按照证券主管部门颁布的相关法律法规办理。
第16-2条
公司根据《证券交易法》第14-4条设立审计委员会，由全体独立董事组成。
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第17条
董事会由董事组成。董事会主席应在有三分之二以上董事出席的会议上，以多数票从董事中选举产生。董事会主席应以其对外代表公司的身份行事，并应遵守《公司法》第195条的规定。
董事会主持人主持股东大会、董事会会议，并对外代表公司履行法律赋予的职责。他或她缺席时，应根据《公司法》第208条指定一名代理人。董事会会议以视觉传达会议方式召开的，以视觉传达会议方式出席会议的董事视为亲自出席会议。
第18条
除《公司法》另有规定外，董事会决议如经出席会议的过半数董事以过半数董事出席，即获通过。董事会会议至少每季度召开一次。董事可委任另一名董事代为出席董事会会议；但须发出代表委任书列明有关会议议程的授权范围。每名董事只能代理一名董事。
第十五条关于股东大会会议记录的规定，比照适用于董事会会议。
第19条
董事会有权：
1.审查经营方针和中长期发展规划；
2、审查并监督年度经营计划的运作；
3.审查批准预算，审查结账情况；
4.审议增资或减资方案；
5.审议利润分配或亏损回补提案；
6.审查和批准实质性协议；
7、就利润分配、修改公司章程、变更资本、公司解散或合并等事项向股东大会提交提案；
8、审议通过公司章程文件和重要业务规则；
9.批准资本支出的材料项目；
10.聘任、解聘总裁、副总裁；
11.执行股东大会决议；
12.召开股东大会，编制经营报告；和
13.办理法律规定或者许可的其他事项。
第20条
审计委员会的权限范围为履行《公司法》、《证券交易法》及其他相关法律法规规定的监事职责，以及章程文件规定的有关公司审计委员会的权限。
第21条
审计委员会的决议须经委员会过半数委员同意方可通过。
第21-1条
授权董事会根据董事的参与程度和贡献价值，考虑同行业公司给予的薪酬水平，确定全体董事的薪酬。
第21-2条
公司应为董事、独立董事在任期内履行职责依法应承担的责任购买责任险。
第五节干事
第22条
公司应根据经营需要，聘任总裁一名、副总裁一名或多名。总裁应由董事会主席提名，并符合《公司法》第29条的规定。
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第23条
总裁按照董事长的指示行事，按照董事会、股东大会决议和本章程管理公司业务。除副院长外，院长可以提名其他负责人，并有绩效考评权。副总裁应协助总裁开展公司日常经营工作。
第六节会计
第24条
公司会计年度自每年1月1日起至同年12月31日止，并于每个会计年度结束后进行结账考核。董事会应编制以下报告，并应在年度股东大会召开三十天前将该等报告送交审计委员会审核，然后将该等报告提交年度股东大会认可：
1.一份业务报告；
2.财务报表；和
3.关于利润分配或弥补亏损的提案。
第25条
任何一年如有利润，公司应拨出其中的10%作为职工薪酬，其中分配给非执行员工的金额不低于利润的3%。董事会可以决议以股份或现金的形式支付上述补偿。此类补偿可支付给符合董事会规定条件的关联企业员工。董事会可决议预留不超过上述利润的0.5%作为董事薪酬。关于职工薪酬和董事薪酬的议案，应当在股东大会上提出。如公司出现累计亏损，则在按上述费率计提职工薪酬和董事薪酬前，应预留弥补上述亏损的金额。
第25-1条
决算时，如有净利润，公司应先计提应纳税款冲减亏损后，再按剩余利润的10%计提法定资本公积。公司随后应按照法律法规的规定并按主管部门的要求计提或转回专项资本公积。该会计年度的剩余利润，以及当年年初的累计未分配利润和给定会计年度的调整后未分配利润，均为可分配利润。董事会根据公司经营需要提取准备金后如有盈余可分配利润，可将该盈余利润作为股利全额或部分分配给股东，但须经股东大会批准。
关于股利分配的议案，由董事会每年提交股东大会审议，并根据以往年度盈利情况、当前和未来投资环境、公司资金需求、国内外市场竞争情况、预算等因素，以追求股东利益、平衡股利分配与公司长期财务规划为目标。公司的利润分配可以采取现金分红或者股票股利的方式进行，但现金分红至少占给定年度作为股利分配的利润总额的10%。
第七节补充规定
第二十六条
公司内部组织机构和业务运作的详细程序由董事会另行确定。
第27条
本公司章程未作规定的事项，按《公司法》办理。
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第28条
本公司章程由公司全体发起人于1997年7月17日议定并签署。第一次修正是在1998年4月27日作出的。第二次修正是在2000年5月18日作出的。第三次修正于2002年6月5日作出。第四次修正于2003年6月26日作出。第五次修正于2004年6月11日作出。第六次修正于2005年6月15日作出。第七次修正于2005年8月2日作出。第八次修正于2006年6月15日作出。第九次修正于2007年4月12日作出。第十次修正于2007年6月28日作出。第十一次修正于2007年12月17日作出。第十二次修正于2010年3月30日作出。第十三次修正于2012年6月22日作出。第十四次修正于2013年6月17日作出。第十五次修正于2014年12月30日作出。2016年1月28日进行了第十六次修正。第十七次修正于2017年5月26日作出。第十八次修正于2019年6月10日作出。第十九次修正于2020年6月9日作出。第二十次修正于2021年7月12日作出。第二十一条修正案于2022年5月26日作出。第二十二条修正案于2025年5月27日作出。
南茂科技股份有限公司
主任委员：郑世杰
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附录3
南茂科技股份有限公司
全体董事持股情况
备案日期：2026年3月28日
标题 |
姓名 |
目前持股数量 |
占已发行股份比例 |
董事长 |
史哲-郑家杰 |
5,160,161 |
0.73% |
董事 |
Siliconware Precision Industries Co., Ltd. 代表：Kun-Yi Chien |
78,910,390 |
11.20% |
董事 |
Siliconware Precision Industries Co., Ltd. 代表：David Chang |
||
董事 |
Silvia Su |
346,101 |
0.05% |
独立董事 |
Yuh-Fong Tang |
─ |
─ |
独立董事 |
Yeong-Her Wang |
─ |
─ |
独立董事 |
JYH-Chau Wang |
─ |
─ |
独立董事 |
杨宏哲 |
─ |
─ |
独立董事 |
富-陈林 |
─ |
─ |
全体董事持股情况 |
84,416,652 |
11.98% |
|
注：1。截至2026年3月28日，公司已发行股份总额为704,523，126股。
2.独立董事人数超过公司董事总数一半依法设立审计委员会。因此，不得适用董监高持股最低比例要求的规定。
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