附件 2
BioLineRx有限公司。
简明合并中期财务报表
（未经审计）
截至2025年6月30日
BioLineRx有限公司。
简明合并中期财务报表
（未经审计）
截至2025年6月30日
目 录
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页
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F-1
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F-2
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F-3
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F-4-F-5
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F-6-F-15
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BioLineRx有限公司。
财务状况简明综合中期报表
（未经审计）
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12月31日，
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6月30日，
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2024
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2025
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以千美元计
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物业、厂房及设备
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流动资产
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现金及现金等价物
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短期银行存款
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应收账款
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预付费用
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其他应收款
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存货
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流动资产总额
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非流动资产
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物业及设备净额
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使用权资产，净额
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无形资产，净值
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非流动资产合计
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总资产
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负债和权益
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流动负债
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当前期限长期贷款
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应付账款和应计费用：
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贸易
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其他
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租赁负债的当前到期日
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认股权证
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流动负债合计
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非流动负债
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长期贷款，扣除当期到期
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租赁负债
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非流动负债合计
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承诺和或有负债
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负债总额
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股权
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普通股
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股份溢价
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认股权证
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资本公积
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其他综合损失
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累计赤字
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总股本
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总负债及权益
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随附的附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
F-1
BioLineRx有限公司。
综合收益（亏损）简明合并中期报表
（未经审计）
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截至6月30日的三个月，
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截至6月30日的六个月，
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2024
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2025
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2024
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2025
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以千美元计
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以千美元计
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收入：
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许可证收入
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产品销售，净额
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总收入
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收入成本
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毛利
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研究和开发费用
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(
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销售和营销费用
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一般和行政费用
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经营亏损
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非经营收入（支出），净额
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财政收入
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财务费用
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净收入（损失）和综合收入（损失）
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以美元计
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以美元计
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每股普通股收益（亏损）-基本和稀释
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(
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加权平均股数用于 每股普通股收益（亏损）的计算 |
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随附的附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
F-2
BioLineRx有限公司。
简明合并中期权益变动表
（未经审计）
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普通股
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股份溢价
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认股权证
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资本公积
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其他综合损失
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累计赤字
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合计
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以千美元计
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2024年1月1日余额
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截至六个月的变动
2024年6月30日：
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发行股本及认股权证，净额
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员工股票期权到期
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股份补偿
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期内综合亏损
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2024年6月30日余额
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(
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普通股
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股份溢价
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认股权证
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资本公积
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其他综合损失
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累计赤字
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合计
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以千美元计
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2025年1月1日余额
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(
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(
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截至六个月的变动
2025年6月30日：
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发行股本预资权证及认股权证净额
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(
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预先注资认股权证获行使
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(
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员工股票期权到期
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股份补偿
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期内综合收益
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2025年6月30日余额
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随附的附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
F-3
BioLineRx有限公司。
简明合并中期现金流量表
（未经审计）
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六个月结束
6月30日，
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2024
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2025
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以千美元计
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现金流动-经营活动
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本期综合收益（亏损）
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(
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反映经营活动所用现金净额所需的调整
（见下文附录）
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(
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经营活动使用的现金净额
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现金流-投资活动
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短期存款投资
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短期存款期限
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出售（购买）物业及设备
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投资活动提供（使用）的现金净额
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现金流动-融资活动
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发行股本及认股权证，扣除发行费用
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贷款所得款项净额
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偿还贷款
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(
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(
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偿还租赁负债
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(
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筹资活动提供的现金净额
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现金和现金等价物增加（减少）额
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(
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)
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现金及现金等价物–期初
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交换现金和现金等价物的差异
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(
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)
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现金和现金等价物-期末
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随附的附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
F-4
BioLineRx有限公司。
简明合并中期现金流量表附录
（未经审计）
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六个月结束
6月30日，
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2024
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2025
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以千美元计
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反映经营活动所用现金净额所需的调整：
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不涉及现金流的收入和支出：
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折旧及摊销
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现金及现金等价物汇兑差额
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认股权证的公允价值调整
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(
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认股权证发行费用
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股份补偿
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短期存款利息
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贷款利息
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租赁负债汇兑差额
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(
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(
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经营性资产负债项目变动情况：
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贸易应收款项减少（增加）额
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)
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预付费用及其他应收款减少（增加）额
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(
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)
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库存减少（增加）
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(
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)
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应付账款和应计项目减少
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(
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)
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(
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)
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合同负债减少
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(
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)
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(
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(
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(
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以现金形式收到的利息的补充资料
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以现金支付利息的补充资料
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关于非现金交易的补充资料：
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使用权资产和租赁负债变动
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认股权证发行费用
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随附的附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
F-5
BioLineRx有限公司。
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
注1 –一般信息
| a. |
一般
|
BioLineRx有限公司（“BioLineRx”），总部位于以色列莫迪因，于2003年4月注册成立并开始运营。BioLineRx及其子公司（统称“公司”）从事疗法的开发（主要处于临床阶段）和商业化，重点关注肿瘤学和血液学领域。
该公司的美国存托股票（“ADS”）在纳斯达克资本市场交易，其普通股在特拉维夫证券交易所交易。每份ADS代表600股普通股。
该公司拥有一家全资子公司，即在美国注册成立的BioLineRx USA，Inc.，该子公司曾从事与在美国推出用于干细胞动员的莫替沙福肽相关的商业化活动，该子公司现已自2024年底以来基本处于非活跃状态（见下文）。公司此前持有一家在英国注册成立的实质上全资拥有的子公司Agalimmune Ltd.（“Agalimmune”），该公司一直从事免疫肿瘤领域的临床开发活动。继2023年12月决定终止开发Agalimmune的主要资产后，公司在2023年12月的合并财务报表中注销了与Agalimmune相关的全部无形资产。Agalimmune于2025年6月出售给第三方，用于未来潜在的特许权使用费考虑，如果该第三方在未来成功地将Agalimmune产品推向市场。
2023年9月，美国食品药品监督管理局（“FDA”）批准莫替沙福肽用于多发性骨髓瘤患者自体移植的干细胞动员，公司开始在美国独立商业化莫替沙福肽。
2023年10月，公司将莫替沙福肽在几乎整个亚洲的所有适应症的权利外包，并于2024年11月，公司将莫替沙福肽的所有适应症的全球权利（亚洲除外）外包（实体瘤除外），并完成了一项股权投资。就2024年11月的交易而言，该公司关闭了其在美国的独立商业化活动，并签订了一项协议，以偿还其大部分未偿债务，以及重组剩余的债务余额。在这些行动之后，该公司重新将业务重点放在了在以色列的肿瘤学（包括实体瘤）和罕见病领域的开发活动上，年度现金消耗率显着降低。
F-6
BioLineRx有限公司。
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
注1 –一般信息（续）
| b. |
以色列战争
|
2023年10月7日，渗透到以色列南部边境和境内其他地区的哈马斯恐怖组织恐怖分子从加沙地带对以色列发动了前所未有的入侵，在袭击平民和军事目标的同时，对以色列平民人口发动了广泛的火箭弹袭击。这些袭击造成大量人员伤亡，并绑架了平民和士兵。对此，以色列国安全内阁向哈马斯宣战，开始对该恐怖组织发动军事行动，与此同时，该组织继续发动火箭弹和恐怖袭击。自这些事件开始以来，出现了更多的积极敌对行动，包括与黎巴嫩的真主党、控制也门部分地区的胡塞运动以及与伊朗的敌对行动。包括西岸巴勒斯坦军事组织在内的其他恐怖组织也有可能加入敌对行动。
截至这些简明合并财务报表之日，与哈马斯的战争仍在继续，并在继续演变。此外，针对伊朗持续的侵略和支持对以色列的代理人攻击，2025年6月12日，以色列对伊朗进行了一系列先发制人的防御性空袭，目标是伊朗核计划和军事指挥官。2025年6月24日达成停火，自该日期以来，以色列和伊朗之间的敌对行动没有进一步升级，尽管不能保证停火将保持或军事活动和敌对行动不会以不同强度继续存在。任何或所有这些情况都可能在未来升级为更暴力的事件。
该公司的总部和主要开发业务位于以色列国。此外，其所有关键雇员、管理人员和董事都是以色列居民。迄今为止，以色列持续的战争和其他敌对行动并未对公司的业务或运营产生重大影响。尽管如此，由于这些是公司无法控制的事件，它们的持续或停止可能会影响公司的运营。公司继续监测其正在进行的活动，并将进行任何必要的调整，以确保其业务的连续性，同时支持员工的安全和福祉。
F-7
BioLineRx有限公司。
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
注1 –一般信息（续）
| c. |
持续经营
|
公司累计亏损金额为$
399
百万至2025年6月30日，该公司预计将继续产生亏损和来自运营的负现金流，直到其战略合作伙伴关系的现金流达到足以抵消其持续开发成本的水平。在这方面，公司管理层根据预期现金流量监测公司流动性储备的滚动预测，并寻求将流动性余额保持在足以满足其需求的水平。管理层认为，公司目前的现金和其他资源将足以满足2027年上半年的预计现金需求。
公司的现金流量预测受到与其实现有关的各种风险和不确定性的影响，而这些因素和公司运营中固有的风险表明存在可能对公司持续经营能力产生重大怀疑（或引起PCAOB标准所设想的重大怀疑）的重大不确定性。这些综合财务报表是在假设公司将持续经营的情况下编制的，并且不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
管理层的计划包括实现战略合作伙伴关系的资本流入，并在需要时通过发行债务或股本证券筹集资金。然而，无法保证该公司将成功获得其运营所需的融资水平。如果公司未能成功实现战略合作伙伴关系的潜在现金流和/或筹集资金，则可能需要减少活动，或缩减或停止运营。
F-8
BioLineRx有限公司。
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
附注2 –准备基础
| d. |
批准财务报表
|
公司截至2025年6月30日及截至该日止三个月及六个月的未经审核简明综合中期财务报表已于2025年8月13日获董事会批准，并由董事会主席、行政总裁及首席财务官代表其签署。
公司截至2025年6月30日及截至该日止三个月及六个月的简明综合中期财务报表（“中期财务报表”）已根据国际会计准则第34号“中期财务报告”（“IAS 34”）编制。这些未经审计的中期财务报表不包括按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》（“IFRS®”).简明综合中期财务报表应与公司根据国际财务报告准则会计准则编制的截至2024年12月31日及该日终了年度的年度财务报表及其附注一并阅读。截至2025年6月30日止三个月和六个月的经营业绩并不一定代表整个财政年度或任何其他中期期间的预期业绩。
按照国际财务报告准则编制财务报表要求管理层在应用公司会计政策的过程中作出可能影响资产、负债、权益和费用的呈报金额以及或有资产和负债的相关披露的估计、判断和假设。除其他外，这些投入还考虑到全球范围内的流行病和战争（包括以色列-哈马斯战争）对公司活动的影响，以及由此产生的对关键和重大会计估计的影响，最重要的是与无形资产价值、许可收入确认和认股权证的公允价值有关。在这方面，随着地缘政治紧张局势升级，美国和全球市场目前正经历波动和混乱。截至这些财务报表发布之日，公司估计这些地缘政治紧张局势对其财务状况和经营业绩没有重大影响。
附注3 –材料会计政策
| a. |
一般
|
编制这些中期财务报表所采用的会计政策和计算方法与编制截至2024年12月31日止年度和该日终了年度的年度财务报表所采用的会计政策和计算方法一致。
F-9
BioLineRx有限公司。
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
附注3 –材料会计政策（续）
| b. |
新的国际财务报告准则、准则修订和新的解释
|
IFRS 18，财务报表中的列报和披露
这一准则取代了国际会计准则IAS1，“财务报表的列报”。作为新披露要求的一部分，公司将被要求在损益表中列报新的定义小计，具体如下：（1）营业利润和（2）融资和税前利润。此外，损益表项目将被划分为三个定义的类别：经营类、投资类和融资类。该准则还包括要求在财务报表中单独披露有关使用管理层定义的绩效衡量标准（“非公认会计原则衡量标准”）的情况，并在财务报表和财务报表附注中增加了对项目的分组和拆分的具体说明。IFRS 18在2027年1月1日或之后开始的年度报告期间生效，可选择提前采用。公司目前正在评估这一指引，以确定其可能对合并财务报表披露产生的影响。
附注4 –与HCW签订的场内交易（“ATM”）销售协议
根据2021年9月签订的ATM销售协议，公司与H.C. Wainwright & Co.，LLC（“HCW”）保持ATM设施。根据协议，公司有权自行决定通过HCW作为销售代理提供和销售总发行价格高达$
25.0
百万在ATM设施仍然有效的整个期间。公司已同意向HCW支付佣金
3.0
融资下出售ADS总收益的百分比。截至2025年6月30日止六个月，
683,592
发行ADS，总收益净额为$
4.7
百万。自协议生效之日起至本报告发布之日止，
736,338
ADS已根据该计划出售，总净收益为$
8.9
百万。
F-10
BioLineRx有限公司。
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
附注5 –或有负债
2024年6月，Biokine Therapeutics Ltd.（“Biokine”）向耶路撒冷地区法院提交了一份针对该公司的诉状。该投诉指控违反合同，据称未能根据公司与Biokine就莫替沙福肽签订的许可协议向Biokine支付某些款项。该诉讼要求赔偿金额约为$
6.5
百万和有利于Biokine的宣告性判决。该公司于2024年11月提交了一份答辩状。在此次提交之后，于2024年11月，公司与Biokine订立协议，将争议提交仲裁，索赔被撤回。在2025年第一季度期间，Biokine根据仲裁提交了一份更新的申诉，将损害赔偿金额增加到大约$
7.2
百万。仲裁结果在这一点上是不确定的。尽管如此，该公司管理层认为仲裁中的索赔毫无根据，并打算针对此类诉讼积极进行抗辩。
附注6 –财务
| a. |
证券购买协议– Highbridge
|
2024年11月，公司完成了向Highbridge Capital Management LLC（“Highbridge”）相关的某些基金的注册直接发行
103,037
ADS和
308,749
预融资认股权证购买ADS。每份ADS和预融资认股权证出售，购买价格为$
21.86
和$
21.85
，分别。公司亦向投资者发行未注册普通认股权证，以购买合共
205,893
ADS。此次发行的总收益总计$
9.0
百万，所得款项净额为$
8.9
万，扣除费用支出后。
预筹认股权证可即时行使，直至全数行使才到期，行使价$
0.004
每ADS。普通认股权证可立即行权，到期
四年
自发行之日起，且行权价格为$
23.60
每ADS。
预融资认股权证或普通认股权证的持有人不能行使此类认股权证，如果该持有人连同其关联公司将实益拥有超过
4.99
紧接该等行使生效后公司已发行股本的百分比。
由于净结算拨备，普通认股权证已分类为金融负债。该负债最初按发行日的公允价值确认，随后在每个资产负债表日按公允价值进行会计处理。公允价值变动计入综合损失表的营业外收入和费用。
预先注资的认股权证已分类于股东权益，初步按发行日的公允价值确认，采用与普通认股权证相同的假设。
采用Black-Scholes期权定价模型计算普通权证的公允价值。普通认股权证发行时的公允价值是根据当时的ADS价格计算得出的，无风险利率为
4.19
%，平均标准差为
84.5
%.最初分配给普通认股权证的总对价为$
2,721,000
，最初分配给普通认股权证的发行费用总额为$
27,000
.
F-11
BioLineRx有限公司。
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
附注6 –财务（续）
| a. |
证券购买协议– Highbridge（续）
|
普通认股权证的公允价值达$
304,000
截至2025年6月30日，并以一份ADS当时的现价为基础，无风险利率为
3.7
%，平均标准差为
96.0
%，并就普通认股权证的余下合约年期。
截至2025年6月30日止三个月及六个月的公允价值变动$（
165,000
）和$
441,000
分别在综合损失表中记作营业外收入（费用）。
截至2025年6月30日止六个月，
101,357
的预筹认股权证获行使，普通认股权证均未获行使。
| b. |
2025年1月发行
|
2025年1月，公司完成向特定机构投资者注册直接发行
858,303
ADS和
391,697
预融资认股权证购买ADS。每份ADS和预融资认股权证出售，购买价格为$
8.00
和$
7.996
，分别。该公司还向发行未注册普通认股权证的投资者发行了总额为
1,250,000
ADS。预筹认股权证可即时行使，直至全数行使才到期，行使价$
0.004
每ADS。普通认股权证可立即行权，到期
五年
自发行之日起，且行权价格为$
8.00
每ADS。预融资认股权证或普通认股权证的持有人不能行使此类认股权证，如果该持有人连同其关联公司将实益拥有超过
4.99
紧接该等行使生效后公司已发行股本的百分比（或由持有人选择为9.99%）。
此外，公司在发售中授予配售代理，作为配售费的一部分，认股权证购
62,500
ADS。这些认股权证可立即行使，到期
五年
自发行之日起且行权价格为$
10.00
每ADS。分配给配售代理认股权证的发行对价为$
0.5
百万。
此次发行的总收益总计$
10.0
百万，所得款项净额为$
8.9
万，扣除费用支出后。
投资者的普通认股权证因净结算拨备而被归类为金融负债。该负债最初按发行日的公允价值确认，随后在每个资产负债表日按公允价值进行会计处理。公允价值变动计入综合损益表的营业外收入和费用。
F-12
BioLineRx有限公司。
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
附注6 –财务（续）
| b. |
2025年1月发行（续）
|
预先注资的认股权证已归类于股东权益。普通认股权证的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型计算，采用level 3估值技术确定。普通认股权证发行时的公允价值是根据当时的ADS价格计算得出的，无风险利率为
4.41
%，平均标准差为
90.2
%.最初分配给投资者普通认股权证的公允价值为$
10.4
百万，最初分配给普通认股权证的发行费用总额为$
0.7
百万。
由于初始确认时的公允价值与交易价格之间存在差异（“第1天亏损”），在初始确认时，普通认股权证的公允价值调整金额为$
1.4
万，以反映未确认的第1天损失。在初步确认后，认股权证未确认的第1天损失正在其合同期限内摊销。
普通认股权证的公允价值达$
3.6
万元，截至2025年6月30日，以当时一份ADS的现价为基础，无风险利率为
3.79
%，平均标准差为
93.0
%，并就认股权证的余下合约年期。截至二零二五年六月三十日止三个月及六个月的公允价值变动，金额为$（
1,500,000
）和$
5,500,000
分别在综合损失表中记作营业外收入（费用）。
截至2025年6月30日，预融资认股权证已全部行权，普通认股权证均未行权。
根据国际财务报告准则第2号，配售代理认股权证已分类为股东权益，初始按发行日的公允价值确认，采用与投资者认股权证相同的假设。
F-13
BioLineRx有限公司。
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
附注7 –使用大量不可提供服务的投入对认股权证进行公允价值计量（第3级）
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认股权证
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以千美元计
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截至2024年12月31日的余额
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2025年期间的变化：
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发行情况
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Day One亏损
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(
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)
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在损益内确认Day One亏损
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公允价值变动计入损益
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(
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)
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截至2025年6月30日余额
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附注8 –股东权益
截至2024年12月31日和2025年6月30日，公司股本由普通股构成，具体如下：
|
普通股数量
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12月31日，
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6月30日，
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2024
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2025
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法定股本
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已发行及缴足股本
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以美元和NIS计
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12月31日，
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6月30日，
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2024
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2025
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法定股本（单位：NIS）
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已发行及缴足股本（单位：NIS）
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已发行及缴足股本（美元）
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BioLineRx有限公司。
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
附注9 –补充财务信息
| a. |
收入成本
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三个月结束
6月30日，
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六个月结束
6月30日，
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2024
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2025
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2024
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2025
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以千美元计
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以千美元计
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与许可收入相关的成本
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与许可收入有关的无形资产摊销
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产品销售成本
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| b. |
一般和行政费用
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2025年6月，公司收到一笔未付款项$
2.4
百万应收其亚洲分许可人Gloria Biosciences。由于担心截至2024年12月31日这笔应收款的全部可收回性，为可疑账户编列了一笔数额为$
0.8
2024年第四季度录得百万。收到付款后，公司将拨备冲回，计入截至2025年6月30日止季度的一般和管理费用。
F-15