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(a) 组织机构

五星银行（「银行」）于一九九九年十月二十六日获特许经营，并于一九九九年十二月二十日开始营运。Five Star Bancorp（“Bancorp”或“公司”）于2002年9月16日注册成立，随后获得美联储批准成为一家银行控股公司，与其收购该银行有关。公司于2003年6月2日通过法定合并成为本行的唯一股东，据此，本行普通股的每一股已发行股份被交换为 一 公司普通股的份额。

该公司通过该银行向主要是中小型市场企业、专业人士和居住在北加州地区的个人的客户提供金融服务。公司主要贷款产品为商业地产贷款、土地开发贷款、建设贷款、经营授信额度，主要存款产品为支票账户、储蓄账户、货币市场账户、定期凭证账户。银行目前有 九 在Roseville、Natomas、Rancho Cordova、Redding、Elk Grove、Chico、Yuba City、San Francisco和Walnut Creek设有分支机构。

(b) 财务报表列报和合并的基础

随附的未经审计综合财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，该原则载于财务会计准则委员会（“FASB”）的ASC和SEC的规则和条例，包括对S-X条例的指示。这些中期未经审计综合财务报表反映了管理层认为为公允列报中期财务状况、经营业绩和综合收益、股东权益变动和现金流量所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整和应计项目）。这些未经审计的综合财务报表的编制基础与截至2024年12月31日止年度的经审计综合财务报表及其附注一致，并应与之一并阅读，该报表包含在公司于2025年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告（“2024年10-K表格年度报告”）中。

未经审核综合财务报表包括Bancorp及其全资附属公司本行。所有重要的公司间交易和余额在合并中被消除。

截至2025年9月30日止三个月和九个月的业务结果不一定表明任何其他中期期间或截至2025年12月31日止年度的预期业务结果。

公司的会计和报告政策符合公认会计原则和银行业内的一般惯例。

（c） 细分市场

公司有 一 可报告经营分部：银行业。银行部门通过该银行获得收入，该银行向主要在北加州的中小型企业、专业人士和个人客户提供范围广泛的银行产品和服务。本公司对经营活动进行综合管理。

公司的首席运营决策者（“CODM”）是其首席执行官，负责审查以综合基础提供的财务信息。主要经营决策者评估经营分部的业绩，并根据同样在损益表中报告为综合净收益的净收益决定如何分配资源。分部资产的计量在资产负债表中作为合并资产总额列报。

主要经营决策者使用这些财务指标来做出关键的经营决策，例如确定公司寻求增长的速度、贷款和存款定价，以及分配非利息费用的预算。净收入被用来监测预算与实际结果。除了在全公司范围内之外，无法获得离散的财务信息。

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（d） 新兴成长型公司

公司符合2012年《JumpStart Our Business Startups Act》中定义的新兴成长型公司的资格，因此，公司可能会利用特定的减少报告要求和推迟采用会计准则的日期，并免除其他通常适用于其他上市公司的其他重要要求。公司将在2021年5月5日IPO日期后的五年内保持新兴成长型公司的地位，除非出现以下情况之一：（i）年度总收入为12.35亿美元或以上；（ii）公司发行超过10亿美元的不可转换债券；或（iii）公司成为大型加速申报者，公众持股量超过7亿美元，按每年6月30日计算。

（e）重要会计政策

公司的重要会计政策包含在附注1中，即我们在2024年年度报告10-K表格中包含的经审计综合财务报表附注中的列报基础。

（f） 近期发布的会计准则

以下信息反映了公司最近已采用或正在等待采用的会计准则。公司符合新兴成长型公司的资格，因此已选择不因遵守新的或经修订的会计准则而退出延长的过渡期，并且在延长的过渡期内不受适用于上市公司的新的或经修订的会计准则的约束。下文讨论的会计准则表明了公司作为新兴成长型公司使用延长过渡期的生效日期。

2025年采用的会计准则

没有。

已发布但尚未采用的会计准则

2023年10月，FASB发布ASU第2023-06号，披露改进-响应SEC披露更新和简化倡议的编纂修订（“ASU 2023-06”），修订与FASB中各个子主题相关的披露或列报要求。ASU 2023-06是为响应SEC更新和简化披露要求的倡议而发布的。SEC确定了27项对ASC中的披露要求是增量的，并将其提交给FASB，以便可能纳入GAAP。为避免重复，SEC打算从SEC现有法规中删除这些披露要求，因为FASB将其纳入了相关的ASC子主题。ASU 2023-06在ASC中增加了27项已确定的披露或列报要求中的14项。ASU2023-06将被前瞻性应用，禁止提前采用。对于受SEC现有披露要求约束的报告实体，ASU2023-06的生效日期将是SEC从S-X条例或S-K条例中删除相关披露要求的生效日期。如果到2027年6月30日，SEC尚未从S-X条例或S-K条例中删除适用要求，则相关修订的待定内容将从ASC中删除，并且将不会对任何实体生效。ASU2023-06预计不会对公司合并财务报表产生重大影响。

2023年12月，FASB发布ASU第2023-09号，所得税（主题740）-所得税披露的改进（“ASU 2023-09”），增强了所得税披露的透明度和决策有用性。ASU2023-09将要求提供有关报告实体有效税率调节的分类信息以及有关已缴纳所得税的信息。实体还将被要求披露按国内和国外业务分类的所得税费用/（收益）前的持续经营收入/（损失），以及按联邦、州和国外业务分类的持续经营的所得税费用/（收益）。ASU2023-09于2026年1月1日生效，适用于选择不退出延长过渡期的新兴成长型公司，预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2024年3月，FASB发布ASU2024-02，编纂改进-删除对概念陈述的引用的修订（“ASU 2024-02”）。ASU 2024-02包含对ASC的修订，删除了对各种概念陈述的引用。在大多数情况下，参考资料是多余的，不需要理解或应用指南。在其他情况下，在先前的声明中使用了这些参考资料，以在某些专题领域提供指导。FASB概念声明不具权威性。删除指南中对概念陈述的所有引用旨在

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简化ASC，区分权威文献和非权威文献。ASU2024-02于2026年1月1日生效，适用于选择不选择退出延长过渡期的新兴成长型公司，预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2024年11月4日，FASB发布ASU2024-03，损益表-报告综合收益-费用分类披露（“子主题220-40”）：损益表费用分拆（“ASU 2024-03”）和2025年1月FASB发布ASU 2025-01，澄清生效日期.该准则回应了投资者的投入，要求上市公司在中期和年度报告期间在财务报表附注中披露有关某些费用的额外信息。本标准对受子主题220-40约束的所有实体有效，适用于2026年12月15日之后开始的年度期间，以及2027年12月15日之后开始的年度报告期内的中期期间，但允许提前采用。ASU2024-03预计不会对公司合并报表产生重大影响。

（g） 重新分类

以往合并财务报表中报告的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。这些重新分类不影响先前报告的净收入、总资产或股东权益总额的金额。

公允价值层次与公允价值计量

会计准则要求公司在计量公允价值时尽量使用可观察输入值，尽量减少使用不可观察输入值。该准则描述了可用于计量公允价值的三个层次的投入：

1级：截至计量日公司有能力获取的相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。

2级：除第1级价格以外的其他重要可观察输入值，如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价，或可观察或可由可观察市场数据证实的其他输入值。

3级：反映公司自己对市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设的重大不可观察输入值。

证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价（第1级输入）或矩阵定价确定的，这是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系（第2级输入）。

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表2.1汇总了要求按经常性基础以公允价值入账的公司资产和负债。

表2.1：经常性公允价值
（单位：千）						账面价值						相同资产活跃市场报价 （1级）						重要的其他可观察输入 （2级）						重要的不可观察输入 （三级）						计量类别：公允价值变动记入
2025年9月30日
资产：
可供出售证券：
美国政府机构证券、抵押贷款支持证券、各州和政治分区的债务、抵押贷款债务和公司债券						$	95,635					$	—					$	95,635					$	—					OCI
2024年12月31日
资产：
可供出售证券：
美国政府机构证券、抵押贷款支持证券、各州和政治分区的债务、抵押贷款债务和公司债券						$	98,194					$	—					$	98,194					$	—					OCI

可供出售证券按经常性公允价值入账。可用时，市场报价（第1级输入）用于确定可供出售证券的公允价值。如果无法获得市场报价，管理层从信誉良好的第三方服务提供商获得定价信息，后者可能会使用使用当前基于市场或独立来源参数的估值技术，例如买卖价格、交易商报价、利率、基准收益率曲线、提前还款速度、违约概率、损失严重程度和信用利差（第2级输入）。二级证券包括美国机构或政府赞助机构的债务证券、抵押贷款支持证券、政府机构发行的债券、私人发行的抵押贷款债务和公司债券。第3级证券基于很少或没有市场活动支持的不可观察输入。此外，价值使用贴现现金流模型，可能包括重要的管理层判断和估计。截至2025年9月30日和2024年12月31日，以公允价值计量的经常性资产或负债不存在第一级可供出售证券，也不存在第一级和第二级分类之间的转移。

某些金融资产可能按非经常性基准以公允价值计量。这些资产须进行公允价值调整，这些调整是由于应用成本或公允价值会计中的较低者或个别资产的减记，例如抵押附属贷款和拥有的其他不动产。截至2025年9月30日及2024年12月31日，非经常性以公允价值计量的资产账面值对公司并不重要。

有关金融工具公允价值的披露

表2.2是截至2025年9月30日和2024年12月31日金融工具的公允价值估计摘要。表2.2中的账面值在综合资产负债表的所示标题下记录。此外，管理层没有披露特别排除在披露要求之外的金融工具的公允价值，例如BOLI。

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表2.2：金融工具公允价值估计
						2025年9月30日																		2024年12月31日
（单位：千）						账面金额						公允价值						公允价值层次						账面金额						公允价值						公允价值层次
金融资产：
现金及现金等价物						$	580,447					$	580,447					1级						$	352,343					$	352,343					1级
银行定期存款						100						100						1级						4,121						4,121						1级
可供出售证券						95,635						95,635						2级						98,194						98,194						2级
持有至到期证券						2,190						1,996						3级						2,720						2,353						3级
持有待售贷款						—						—						2级						3,247						3,597						2级
为投资而持有的贷款，扣除信贷损失准备金						3,845,198						3,786,585						3级						3,494,895						3,412,032						3级
金融负债：
定期存款						625,580						624,992						2级						670,154						669,078						2级
次级票据						74,004						73,546						3级						73,895						73,371						3级

公司采用以下方法和假设对2025年9月30日和2024年12月31日金融工具的公允价值进行了估值：

银行现金及现金等价物及定期存款：由于资产的流动性及其短期到期，估计账面值为公允价值。

投资证券：公司用于估计可供出售投资证券公允价值的方法和假设见上文讨论。持有至到期证券的公允价值是根据独立第三方提供的利率和收益率曲线（可在通常引用的间隔观察到）等可观察的市场数据，通过计算未来现金流量的净现值来估计的。

持有待售贷款：公允价值基于二级市场目前对具有类似特征的投资组合的报价。

为投资而持有的贷款，扣除信贷损失准备金：对于频繁重新定价且信用风险没有显著变化的浮动利率贷款，公允价值以账面价值为基础。其他贷款的公允价值是使用贴现现金流分析估计的，该分析使用在每个报告日为与信用程度相当的借款人具有相似条款的贷款提供的利率，而不考虑由于市场流动性不足而扩大的信用利差，这近似于退出价格概念。信贷损失准备金被认为是对信贷质量担忧的贷款贴息的合理估计。

提供信贷的承诺：这些主要为可调整利率贷款，承诺金额与其公允价值之间不存在差异。为固定利率贷款提供资金的承诺按每个报告日的近似公允价值的利率进行。

定期存款：公允价值是使用贴现现金流分析估计的，该分析使用公司在每个报告日为剩余期限相似的凭证提供的利率，导致二级分类。

次级票据：公允价值采用当前CME期限SOFR对未来现金流折现的方式进行估算。公司的次级票据不是注册证券，是通过私募发行的，导致了第3级分类。

其他借款：估计账面值为公允价值。

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该公司的投资证券组合包括各州和政治分区的债务、美国联邦政府机构发行的证券，如SBA，以及美国GSE发行的证券，如FNMA、FHLMC和FHLB。该公司还投资于住宅和商业抵押贷款支持证券、由GSES发行或担保的抵押贷款债务以及公司债券，如表3.1和3.2所示。

截至2025年9月30日和2024年12月31日持有至到期证券的摊余成本和公允价值汇总见表3.1。持有至到期证券，按摊余成本计，有$ 20.0 截至2025年9月30日和2024年12月31日的信用损失准备金千。

表3.1：持有至到期证券
（单位：千）						摊余成本						未实现毛额												公允价值
												收益						（亏损）
2025年9月30日
各州和政治分区的义务						$	2,190					$	—					$	( 194 )					$	1,996
持有至到期合计						$	2,190					$	—					$	( 194 )					$	1,996
2024年12月31日
各州和政治分区的义务						$	2,720					$	—					$	( 367 )					$	2,353
持有至到期合计						$	2,720					$	—					$	( 367 )					$	2,353

对于各州和政治分区发行的证券，为评估是否确认信用损失费用，管理层考虑：（i）发行人和/或担保人的信用评级；（ii）特定债券评级和剩余期限的历史违约概率和给定违约率的损失；（iii）发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息；（iv）财务信息的内部信用审查；以及（v）此类证券是否具有担保等信用增级，是否包含撤销条款，或由发行人预先退款。

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截至2025年9月30日和2024年12月31日，按摊余成本计算的持有至到期证券信用损失准备金为$ 20.0 千。公司做到了 不是 记录截至2025年9月30日或2024年12月31日可供出售证券的信用损失备抵。

截至2025年9月30日和2024年12月31日与可供出售证券相关的摊余成本和公允价值汇总见表3.2。可供出售证券截至2025年9月30日或2024年12月31日不计提信用损失准备。

表3.2：可供出售证券
（单位：千）						摊余成本						未实现毛额												公允价值
												收益						（亏损）
2025年9月30日
美国政府机构证券						$	7,620					$	132					$	( 68 )					$	7,684
抵押贷款支持证券						58,389						26						( 9,099 )						49,316
各州和政治分区的义务						40,866						—						( 4,421 )						36,445
抵押抵押债务						260						—						( 16 )						244
公司债券						2,000						—						( 54 )						1,946
可供出售总额						$	109,135					$	158					$	( 13,658 )					$	95,635
2024年12月31日
美国政府机构证券						$	8,293					$	152					$	( 100 )					$	8,345
抵押贷款支持证券						62,397						6						( 11,833 )						50,570
各州和政治分区的义务						42,762						1						( 5,626 )						37,137
抵押抵押债务						305						—						( 26 )						279
公司债券						2,000						—						( 137 )						1,863
可供出售总额						$	115,757					$	159					$	( 17,722 )					$	98,194

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投资证券于2025年9月30日和2024年12月31日按合同期限划分的摊余成本和公允价值见表3.3。如果证券发行人有权在有或没有催缴或提前偿还罚款的情况下催缴或提前偿还债务，则预期到期日可能与合同到期日不同。

表3.3：合同期限-投资证券
（单位：千）						2025年9月30日																								2024年12月31日
						持有至到期												可供出售												持有至到期												可供出售
						摊余成本						公允价值						摊余成本						公允价值						摊余成本						公允价值						摊余成本						公允价值
一年内						$	170					$	155					$	—					$	—					$	210					$	182					$	—					$	—
一年后但五年内						865						788						1,262						1,209						945						818						798						737
经过五年到十年						1,155						1,053						12,269						11,259						1,380						1,193						9,221						8,108
十年后						—						—						27,335						23,977						185						160						32,743						28,292
单一到期日未到期的投资证券：
美国政府机构证券						—						—						7,620						7,684						—						—						8,293						8,345
抵押贷款支持证券						—						—						58,389						49,316						—						—						62,397						50,570
抵押抵押债务						—						—						260						244						—						—						305						279
公司债券						—						—						2,000						1,946						—						—						2,000						1,863
合计						$	2,190					$	1,996					$	109,135					$	95,635					$	2,720					$	2,353					$	115,757					$	98,194

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截至2025年9月30日止三个月及九个月， 一 投资证券以$ 1.0 百万，相较于 无 截至2024年9月30日的三个月和九个月内购买的证券。有 无 截至2025年9月30日或2024年9月30日止三个月及九个月的投资证券销售情况。

表3.4：质押投资证券
（单位：千）						2025年9月30日						2024年12月31日
承诺：
加利福尼亚州，确保公共资金的存款和借款						$	48,221					$	49,477
美联储贴现窗口，增加借贷能力						42,398						45,576
已质押投资证券合计						$	90,619					$	95,053

表3.5详细列出了个别可供出售证券在2025年9月30日和2024年12月31日按投资类别和时间长度汇总的连续未实现亏损头寸的未实现亏损毛额和公允价值。

表3.5：持续未变现亏损持仓中可供出售证券
（单位：千）						不到12个月												12个月或以上												处于亏损状态的证券总数
						公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损
2025年9月30日
美国政府机构证券						$	4,182					$	( 17 )					$	2,091					$	( 51 )					$	6,273					$	( 68 )
抵押贷款支持证券						—						—						48,220						( 9,099 )						48,220						( 9,099 )
各州和政治分区的义务						357						( 24 )						36,087						( 4,397 )						36,444						( 4,421 )
抵押抵押债务						—						—						244						( 16 )						244						( 16 )
公司债券						—						—						1,946						( 54 )						1,946						( 54 )
临时减值证券合计						$	4,539					$	( 41 )					$	88,588					$	( 13,617 )					$	93,127					$	( 13,658 )
2024年12月31日
美国政府机构证券						$	2,316					$	( 11 )					$	4,082					$	( 89 )					$	6,398					$	( 100 )
抵押贷款支持证券						—						—						49,476						( 11,833 )						49,476						( 11,833 )
各州和政治分区的义务						—						—						35,630						( 5,626 )						35,630						( 5,626 )
抵押抵押债务						—						—						279						( 26 )						279						( 26 )
公司债券						—						—						1,863						( 137 )						1,863						( 137 )
临时减值证券合计						$	2,316					$	( 11 )					$	91,330					$	( 17,711 )					$	93,646					$	( 17,722 )

有 149 和 147 分别于2025年9月30日和2024年12月31日处于未实现亏损头寸的可供出售证券。截至2025年9月30日，投资组合包括 140 处于连续亏损状态达十二个月或以上的投资证券及 九 处于亏损状态不到十二个月的投资证券。

有 一 持有至到期证券在2025年9月30日和2024年12月31日均处于持续未实现亏损头寸，2024年12月31日处于持续亏损头寸超过十二个月。

由GNMA和SBA等政府机构或FNMA和FHLMC等监管下的GSE发行或担保的债务由美国政府机构担保或赞助，并具有很强的信用状况。因此，该公司预计将按时收到所有合同利息付款，并认为这些证券的信用损失风险很小。

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经管理层综合分析发行人的最新财务信息、主要信用机构的信用评级和/或信用增级，公司对各州和政治细分地区的债务的投资被视为具有信用价值。

非流通证券

FHLB股本：作为FHLB的成员，公司必须保持由FHLB董事会确定的FHLB股本的最低投资额。如果公司增加其总资产规模或与FHLB的借款，最低投资要求可能会增加。股票不能买卖，除非FHLB与其成员之间以$ 100 每股面值。公司持有$ 15.0 2025年9月30日和2024年12月31日FHLB股票的百万。这些投资的账面值是对公允价值的合理估计，因为证券仅限于成员银行，且没有易于确定的市场价值。根据管理层对FHLB财务状况和某些定性因素的分析，管理层确定FHLB股票在2025年9月30日或2024年12月31日没有减值。

股权投资：公司为若干风险支持资本基金的有限合伙人。公司持有$ 11.6 百万美元 9.3 百万于2025年9月30日和2024年12月31日的股权投资，分别计入未经审计的合并资产负债表“应收利息及其他资产”。

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该公司的贷款组合是其最大的盈利资产类别，通常提供比其他类型盈利资产更高的收益率。与较高收益率相关的是公司试图通过强有力的承销做法来缓解的固有信用风险。 表4.1列示了截至所示日期公司投资组合中各主要产品类型的余额。

表4.1：未偿还贷款
（单位：千）						2025年9月30日						2024年12月31日
房地产：
商业						$	3,144,303					$	2,857,173
商业用地及发展						934						3,849
商业建筑						136,988						111,318
住宅建设						5,976						4,561
住宅						35,739						32,774
农田						57,572						47,241
商业：
有保障						191,170						170,548
无抵押						38,658						27,558
消费者和其他						278,209						279,584
小计						3,889,549						3,534,606
递延贷款费用净额						( 2,290 )						( 1,920 )
为投资而持有的贷款						3,887,259						3,532,686
信贷损失备抵						( 42,061 )						( 37,791 )
为投资而持有的贷款，扣除信贷损失准备金						$	3,845,198					$	3,494,895

承销

房地产贷款：房地产贷款实行与商业贷款类似的承销标准和流程。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次被视为以房地产为担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及更高的贷款本金金额，这些贷款的偿还通常在很大程度上取决于获得贷款的物业的成功运营或在获得贷款的物业上开展的业务。商业房地产贷款可能比其他贷款受到房地产市场或一般经济状况的不利影响更大。保障公司商业地产投资组合的物业在类型上多种多样。这种多样性有助于减少公司面临影响任何单一市场或行业的不利经济事件的风险。管理层根据抵押品、地理位置和风险等级标准对商业房地产贷款进行监测和评估。

建设贷款：关于公司可能不时发起的建设贷款，公司一般要求借款人与公司有现有关系，并有证明成功的记录。建设贷款可能会利用可行性研究、独立评估审查、吸收和租赁率的敏感性分析以及开发商和业主的财务分析来承保。建设贷款一般基于与已完成项目相关的成本和价值的估计。这些估计可能不准确。建设贷款通常涉及支付大量资金，还款很大程度上取决于项目的最终成功。这些类型贷款的还款来源可能是来自经批准的长期贷款人的预先承诺的永久贷款、已开发物业的销售，或公司的临时贷款承诺，直至获得永久融资。这些贷款采用现场检查的方式进行密切监测，由于其最终还款对利率变化、政府对不动产的调控、一般经济状况、长期融资的可获得性等敏感，通常被认为比其他房地产贷款具有更高的风险。

住宅房地产贷款：住宅类房地产贷款根据借款人的收入、信用记录、抵押物等情况进行承销。监测和管理住宅贷款风险，制定和修改政策和程序，

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根据需要。这项活动，再加上分散在许多个人借款人身上的相对较小的贷款金额，可以最大限度地降低风险。住房贷款的承销标准在很大程度上受到法定要求的影响，这些要求包括但不限于最高贷款价值百分比、催收补救措施、借款人一次可以拥有的此类贷款数量以及文件要求。

农田贷款：农田贷款一般发放给农作物和牲畜的生产者和加工者。还款主要来自农产品或服务的销售。农地贷款以不动产作抵押，容易受到特定商品市场需求变化的影响。除其他外，行业变化、企业主个人财务能力的变化、一般经济状况、商业周期的变化以及不利的天气条件可能会加剧这种情况。

商业贷款：商业贷款是在评估和了解借款人的盈利经营能力并审慎扩展业务后进行承销的。承销标准旨在促进关系银行业务，而不是交易银行业务。一旦确定借款人的管理层具备良好的道德操守和扎实的商业头脑，公司管理层将检查当前和预计的现金流，以确定借款人按约定偿还债务的能力。商业贷款主要基于借款人已确定的现金流量，其次基于借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不如预期，为这些贷款提供担保的抵押品的价值可能会波动。大多数商业贷款以被融资资产或应收账款或存货等其他业务资产作抵押，可能包含个人担保；但也有一些短期贷款可能是在无抵押的基础上进行的。就以应收账款作担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金的可用性可能在很大程度上取决于借款人向其客户收取应付款项的能力。

消费贷款：公司购买了利用信用评分分析承销的消费贷款，以补充承销过程。为监测和管理消费贷款风险，根据需要制定和修改政策和程序。这项活动，再加上分散在许多个人借款人身上的相对较小的贷款金额，可以将风险降至最低。房屋净值贷款的承销标准在很大程度上受到法定要求的影响，这些要求包括但不限于最高贷款价值百分比、催收补救措施、借款人一次可以拥有的此类贷款的数量以及文件要求。

信贷质量指标

公司建立了贷款风险评级体系，以衡量和监测贷款组合的质量。所有贷款从贷款开始就被赋予风险评级，直到贷款还清。主要贷款等级如下：

贷款评级合格：这些是给资金支持、还款能力、信用实力都满意的借款人的贷款。这一类别的借款人表现出基本稳健的财务状况、偿还能力、信用记录和管理专长。此类贷款必须有可识别且稳定的还款来源，并符合公司有关偿债覆盖率的政策。这些借款人能够在没有重大财务影响的情况下维持正常的经济、市场或运营挫折，其财务比率和趋势是可以接受的。外部行业负面因素一般不存在。该贷款可能有担保、无担保，或由价值更难确定和/或适销性更不确定的非房地产抵押品支持。

贷款评级观察：这些贷款具有贷款质量缺陷和潜在的重大问题，但损失似乎不是迫在眉睫的，问题可能是暂时性的。重大问题通常是：（i）威胁借款人生存能力的损失或事件的历史；（ii）存在重大折旧和/或适销性问题的财产；或（iii）信用不佳或恶化、偶尔延迟付款和/或准备金有限但贷款通常保持最新。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期公司的信用状况恶化。

评级为次级的贷款：这些是受债务人当前净值和支付能力保护不足的贷款或被质押的抵押品（如有）。如此分类的贷款表现出明确定义的弱点或弱点，危及债务清算。贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。

评级为可疑的贷款：这些是对整个债务的催收或清算是高度可疑或不可能的贷款。通常情况下，亏损的可能性极高。这些贷款的损失将推迟到所有未决因素都得到解决之后。

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表4.2按发起年份列示了公司贷款的摊余成本基础，其中发起定义为发起或展期日期中较晚的日期，以及截至所示期间的信用质量指标。

表4.2：按风险类别和年份划分的贷款

						截至2025年9月30日按发起年份划分的摊余成本基础
（单位：千）						2025						2024						2023						2022						2021						先前						循环贷款						循环转换为期限						合计
房地产：
商业
通过						$	451,963					$	415,445					$	299,100					$	850,562					$	591,702					$	428,277					$	5,554					$	—					$	3,042,603
手表						1,048						637						4,287						27,435						20,534						24,456						1,806						200						80,403
不达标						—						—						—						—						3,722						14,674						—						—						18,396
合计						453,011						416,082						303,387						877,997						615,958						467,407						7,360						200						3,141,402
商业用地及发展
通过						405						139						—						—						—						387						—						—						931
合计						405						139						—						—						—						387						—						—						931
商业建筑
通过						13,728						25,464						96,907						524						—						—						—						—						136,623
合计						13,728						25,464						96,907						524						—						—						—						—						136,623
住宅建设
通过						96						5,817						—						—						—						—						—						—						5,913
合计						96						5,817						—						—						—						—						—						—						5,913
住宅
通过						4,260						6,017						4,740						2,814						9,024						7,637						1,272						—						35,764
合计						4,260						6,017						4,740						2,814						9,024						7,637						1,272						—						35,764
农田
通过						15,961						1,446						2,019						6,138						8,239						23,732						—						—						57,535
合计						15,961						1,446						2,019						6,138						8,239						23,732						—						—						57,535
商业：
有保障
通过						26,611						28,678						16,498						17,261						7,406						17,424						65,707						—						179,585
手表						182						97						713						6,932						1,798						1,143						1,490						—						12,355
不达标						—						—						—						85						—						21						—						—						106
合计						26,793						28,775						17,211						24,278						9,204						18,588						67,197						—						192,046
无抵押
通过						10,852						8,328						2,850						1,400						1,971						3,202						10,086						—						38,689
合计						10,852						8,328						2,850						1,400						1,971						3,202						10,086						—						38,689
消费者和其他
通过						56,013						187,480						24,237						5,716						4,550						166						187						—						278,349
不达标						—						—						—						7						—						—						—						—						7
合计						56,013						187,480						24,237						5,723						4,550						166						187						—						278,356
合计
通过						579,889						678,814						446,351						884,415						622,892						480,825						82,806						—						3,775,992
手表						1,230						734						5,000						34,367						22,332						25,599						3,296						200						92,758
不达标						—						—						—						92						3,722						14,695						—						—						18,509
合计						$	581,119					$	679,548					$	451,351					$	918,874					$	648,946					$	521,119					$	86,102					$	200					$	3,887,259

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表4.2：按风险类别和年份划分的贷款情况（续）

						截至2024年12月31日按发起年份划分的摊余成本基础
（单位：千）						2024						2023						2022						2021						2020						先前						循环贷款						循环转换为期限						合计
房地产：
商业
通过						$	427,209					$	298,408					$	881,675					$	618,052					$	202,356					$	312,622					$	3,688					$	—					$	2,744,010
手表						641						8,193						42,531						31,895						16,969						6,316						1,391						—						107,936
不达标						—						—						—						—						—						2,585						—						—						2,585
合计						427,850						306,601						924,206						649,947						219,325						321,523						5,079						—						2,854,531
商业用地及发展
通过						1,781						—						1,237						—						180						656						—						—						3,854
合计						1,781						—						1,237						—						180						656						—						—						3,854
商业建筑
通过						13,757						72,933						13,112						—						11,231						—						—						—						111,033
合计						13,757						72,933						13,112						—						11,231						—						—						—						111,033
住宅建设
通过						4,560						—						—						—						—						—						—						—						4,560
合计						4,560						—						—						—						—						—						—						—						4,560
住宅
通过						6,080						4,783						2,869						9,483						2,201						6,246						1,134						—						32,796
合计						6,080						4,783						2,869						9,483						2,201						6,246						1,134						—						32,796
农田
通过						1,054						2,042						7,032						11,467						6,960						17,373						—						—						45,928
手表						501						—						791						—						—						—						—						—						1,292
合计						1,555						2,042						7,823						11,467						6,960						17,373						—						—						47,220
商业：
有保障
通过						26,536						20,427						21,142						9,607						9,144						14,400						55,914						—						157,170
手表						—						301						9,840						2,581						107						1,289						—						—						14,118
不达标						—						—						—						—						—						48						—						—						48
合计						26,536						20,728						30,982						12,188						9,251						15,737						55,914						—						171,336
无抵押
通过						8,071						4,499						2,815						3,494						4,817						1,364						2,515						—						27,575
合计						8,071						4,499						2,815						3,494						4,817						1,364						2,515						—						27,575
消费者和其他
通过						232,420						33,453						7,874						5,812						6						207						—						—						279,772
不达标						—						—						9						—						—						—						—						—						9
合计						232,420						33,453						7,883						5,812						6						207						—						—						279,781
合计
通过						721,468						436,545						937,756						657,915						236,895						352,868						63,251						—						3,406,698
手表						1,142						8,494						53,162						34,476						17,076						7,605						1,391						—						123,346
不达标						—						—						9						—						—						2,633						—						—						2,642
合计						$	722,610					$	445,039					$	990,927					$	692,391					$	253,971					$	363,106					$	64,642					$	—					$	3,532,686

每当收到新的信息时，管理层都会定期审查公司的贷款，以确保风险等级的准确性。借款人一般被要求定期提交财务信息。通常，拥有信贷额度的商业借款人被要求提交财务信息，其报告间隔通常为每月到每年，具体取决于信贷规模、风险和复杂性。所有贷款超过一定美元门槛的商业借款人通常被要求每年提交财务报告以供审查，其中包括商业财务报表、租金名册、财产损益表和纳税申报表。管理层每月监测建筑贷款，并根据拖欠情况审查消费者贷款。管理层还审查了评级为“观察”或更差的贷款，无论贷款类型如何，不低于每季度一次。

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表4.3显示了截至所示日期按类别划分的逾期贷款的账龄分析。

表4.3：按类别划分的逾期贷款账龄分析
（单位：千）						逾期
						30-59天						60-89天						大于90天						逾期总额						当前						应收贷款总额
2025年9月30日
房地产：
商业						$	—					$	—					$	—					$	—					$	3,141,402					$	3,141,402
商业用地及发展						—						—						—						—						931						931
商业建筑						—						—						—						—						136,623						136,623
住宅建设						—						—						—						—						5,913						5,913
住宅						—						—						—						—						35,764						35,764
农田						—						—						—						—						57,535						57,535
商业：
有保障						1,217						48						—						1,265						190,781						192,046
无抵押						—						—						—						—						38,689						38,689
消费者和其他						71						6						—						77						278,279						278,356
合计						$	1,288					$	54					$	—					$	1,342					$	3,885,917					$	3,887,259
2024年12月31日
房地产：
商业						$	—					$	—					$	—					$	—					$	2,854,531					$	2,854,531
商业用地及发展						—						—						—						—						3,854						3,854
商业建筑						—						—						—						—						111,033						111,033
住宅建设						—						—						—						—						4,560						4,560
住宅						—						—						—						—						32,796						32,796
农田						—						—						—						—						47,220						47,220
商业：
有保障						1,107						—						—						1,107						170,229						171,336
无抵押						—						—						—						—						27,575						27,575
消费者和其他						67						—						—						67						279,714						279,781
合计						$	1,174					$	—					$	—					$	1,174					$	3,531,512					$	3,532,686

有 无 逾期超过90天且截至2025年9月30日或2024年12月31日仍应计利息收入的贷款。

无 附属抵押贷款在2025年9月30日或2024年12月31日处于止赎过程中。该公司曾 一 截至2025年9月30日和2024年12月31日的未偿还抵押依赖商业房地产贷款金额为$ 1.6 百万美元 1.8 分别为百万，适用的借款人遇到财务困难。

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非应计贷款，按类别划分，截至2025年9月30日和2024年12月31日，见表4.4。

表4.4：非应计贷款
（单位：千）						2025年9月30日						2024年12月31日
房地产：
商业						$	1,873					$	1,750
商业：
有保障						256						48
非应计贷款总额						$	2,129					$	1,798

无 截至2025年9月30日或2024年9月30日止三个月和九个月的非应计贷款确认利息收入。非应计房地产贷款截至2025年9月30日不计提信用损失准备。在通过出售解决问题或就非应计贷款收到全额付款的情况下，可就非应计贷款确认利息收入。

与非应计贷款相关的已放弃利息收入金额为$ 42.5 千和$ 112.6 截至2025年9月30日止三个月和九个月的收入分别为千美元 37.8 千和$ 115.2 截至2024年9月30日止三个月及九个月的财务报表分别为千

信贷损失准备金

表4.5披露了所示期间信贷损失准备金的活动。

表4.5：信贷损失备抵
（单位：千）						期初余额												冲销						复苏						拨备（利益）						期末余额
截至2025年9月30日止三个月
房地产：
商业						$	27,792											$	( 280 )					$	—					$	( 4,039 )					$	23,473
商业用地及发展						33												—						—						( 3 )						30
商业建筑						2,575												—						—						1,780						4,355
住宅建设						75												—						—						33						108
住宅						334												—						—						17						351
农田						723												—						—						( 298 )						425
商业：
有保障						5,623												( 503 )						150						5,130						10,400
无抵押						417												—						—						21						438
消费者和其他						2,595												( 68 )						95						( 141 )						2,481
合计						$	40,167											$	( 851 )					$	245					$	2,500					$	42,061

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表4.5：信贷损失备抵（续）
（单位：千）						期初余额												冲销						复苏						拨备（利益）						期末余额
截至2024年9月30日止三个月
房地产：
商业						$	24,708											$	—					$	—					$	1,509					$	26,217
商业用地及发展						72												—						—						17						89
商业建筑						1,097												—						—						659						1,756
住宅建设						100												—						—						( 53 )						47
住宅						195												—						—						89						284
农田						402												—						—						179						581
商业：
有保障						7,386												( 837 )						53						( 553 )						6,049
无抵押						214												( 5 )						34						8						251
消费者和其他						1,232												( 59 )						41						1,095						2,309
合计						$	35,406											$	( 901 )					$	128					$	2,950					$	37,583
截至2025年9月30日止九个月
房地产：
商业						$	25,864											$	( 280 )					$	—					$	( 2,111 )					$	23,473
商业用地及发展						78												—						—						( 48 )						30
商业建筑						2,268												—						—						2,087						4,355
住宅建设						64												—						—						44						108
住宅						270												—						—						81						351
农田						607												—						—						( 182 )						425
商业：
有保障						5,866												( 2,764 )						310						6,988						10,400
无抵押						278												( 50 )						—						210						438
消费者和其他						2,496												( 211 )						215						( 19 )						2,481
合计						$	37,791											$	( 3,305 )					$	525					$	7,050					$	42,061
截至2024年9月30日止九个月
房地产：
商业						$	29,015											$	—					$	—					$	( 2,798 )					$	26,217
商业用地及发展						178												—						—						( 89 )						89
商业建筑						718												—						—						1,038						1,756
住宅建设						89												—						—						( 42 )						47
住宅						151												—						—						133						284
农田						399												—						—						182						581
商业：
有保障						3,314												( 3,075 )						292						5,518						6,049
无抵押						189												( 75 )						34						103						251
消费者和其他						378												( 202 )						228						1,905						2,309
合计						$	34,431											$	( 3,352 )					$	554					$	5,950					$	37,583

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未提供资金的贷款承诺准备金

未备抵的贷款承诺准备金计入未经审计的综合资产负债表中的“应付利息和其他负债”。未备抵贷款承诺拨备计入未经审核综合损益表“信贷损失拨备”。

表4.6：未备抵贷款承诺准备金
						三个月结束												九个月结束
（单位：千）						2025年9月30日						2024年9月30日						2025年9月30日						2024年9月30日
期初余额						$	597					$	1,147					$	747					$	1,247
拨备（收益）						—						( 200 )						( 150 )						( 300 )
期末余额						$	597					$	947					$	597					$	947

质押贷款

该公司的FHLB信贷额度根据抵押协议的条款，通过质押某些未付本金余额为$ 2.1 十亿美元 1.9 分别为2025年9月30日和2024年12月31日的十亿。此外，该公司以共同贷款质押合格租户，总额为$ 1.3 十亿美元 1.2 分别于2025年9月30日和2024年12月31日达到10亿美元，以确保其在美联储贴现窗口的借贷能力。有关这些借款的进一步讨论，见附注6，次级票据和其他借款。

表5.1显示了截至2025年9月30日和2024年12月31日的计息存款构成。

表5.1：计息存款
（单位：千）						2025年9月30日						2024年12月31日
计息交易账户						$	309,118					$	315,217
储蓄账户						137,500						124,702
货币市场账户						1,972,158						1,525,292
时间账户，$ 250 或更多						379,368						344,129
其他时间账户						246,212						326,025
计息存款总额						$	3,044,356					$	2,635,365

定期存款总额$ 625.6 百万美元 670.2 分别截至2025年9月30日和2024年12月31日的百万。 截至2025年9月30日未来五年定期存款计划到期情况见表5.2。

表5.2：定期存款预定期限
（单位：千）
2025						$	563,810
2026						60,596
2027						1,113
2028						61
2029						—
定期存款总额						$	625,580

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存款总额包括通过IntraFi网络提供的由存款证明账户登记服务组成的存款®（“CDARS”）计入定期存款和受保现金清扫的余额®（“ICS”）计入货币市场和计息交易存款的余额。通过这一网络，该公司向客户提供总额超过当前保险限额的FDIC保险存款产品。当代表客户通过CDARS和ICS存入资金时，公司可以选择通过网络的互惠存款计划接收匹配存款或“单向”放置存款，而公司不会收到匹配存款。公司认为互惠存款是市场内存款，有别于传统的市场外经纪存款。有 无 2025年9月30日或2024年12月31日的单向存款。 截至2025年9月30日和2024年12月31日的网络存款构成见表5.3。

表5.3：网络存款
（单位：千）						2025年9月30日						2024年12月31日
CDARS						$	22,129					$	19,292
ICS						903,354						674,453
网络存款总额						$	925,483					$	693,745

表5.4列示了截至2025年9月30日和2024年9月30日止期间就计息存款确认的利息支出。

表5.4：计息存款确认的利息费用
						三个月结束												九个月结束
（单位：千）						2025年9月30日						2024年9月30日						2025年9月30日						2024年9月30日
计息交易账户						$	1,194					$	1,237					$	3,350					$	3,467
储蓄账户						895						979						2,468						2,697
货币市场账户						15,348						14,688						41,052						40,231
时间账户，$ 250 或更多						4,015						2,387						11,716						8,622
其他时间账户						2,884						1,785						10,602						4,287
计息存款利息支出总额						$	24,336					$	21,076					$	69,188					$	59,304

次级票据：2022年8月17日公司完成定向增发$ 75.0 百万元固定浮动利率次级票据予若干合资格投资者，其中$ 19.3 万元由董事会现有或前任成员及其关联公司购买。票据将用于资本管理和一般公司用途，包括但不限于赎回现有次级票据。次级票据到期日为2032年9月1日，计息，每半年支付一次，利率为 6.00 年度%至2027年9月1日。在该日，利率将调整为浮动，利率等于三个月期限SOFR加 329.0 基点（ 7.61 截至2025年9月30日的%）到期。票据包括在2027年8月17日或之后，或在某些有限情况下，在该日期之前提前还款的权利。次级票据所证明的债务，包括本金和利息，是无担保的、从属的、对公司一般债权人和有担保债权人及存款人的受偿权较低的债务。

出于监管资本目的，次级票据的结构已符合公司二级资本的资格。符合条件的金额将在票据到期日前五年开始按每年20%的比例逐步淘汰。与票据一起发生的债务发行费用为$ 1.5 百万，其中$ 0.5 百万已于2025年9月30日摊销。该公司将债务发行成本反映为直接从票面扣除。发债费用通过到期期限摊销为利息费用。于2025年9月30日及2024年12月31日，公司未偿还次级票据的账面价值为$ 74.0 百万美元 73.9 分别为百万。

其他借款：公司与FHLB订立协议，授予FHLB对某些应收贷款的全面留置权，作为借款额度的抵押品。该公司的融资总额基于美元

合格贷款抵押品的数量。 如表6.1所示，公司通过FHLB获得的融资总额因未偿还借款和代表公司签发的信用证（“信用证”）而减少。

表6.1：与FHLB的融资可用性
（单位：千）						2025年9月30日						2024年12月31日
来自FHLB的总融资能力						$	1,420,987					$	1,212,209
减：未偿还借款						—						—
减：LCs承诺获得加利福尼亚州存款						312,500						281,500
减：LCs承诺担保当地机构存款						450,000						420,000
已发行信用证总额						762,500						701,500
与FHLB的可用借款能力						$	658,487					$	510,709

截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司有能力从美联储贴现窗口借款。借款利率为 4.25 截至2025年9月30日的百分比。在2025年9月30日和2024年12月31日，这一安排下的借款能力为$ 918.4 百万美元 862.1 分别为百万。有 无 截至2025年9月30日或2024年12月31日的未偿金额。借款额度由公司贷款的某些留置权和某些可供出售证券担保。

截至2025年9月30日，公司已 五个 无担保联邦基金信贷额度总计$ 185.0 百万与 五个 其代理银行。截至2024年12月31日，公司已 五个 无担保联邦基金信贷额度总计$ 175.0 百万与 五个 其代理银行。这些借款的利率从 4.25 %至 5.45 截至2025年9月30日的百分比。有 无 截至2025年9月30日或2024年12月31日的未偿金额。

(a) EPS

基本每股收益是净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数减去平均未归属限制性股票奖励（“RSAs”）。稀释每股收益包括使用库存股法与未归属的RSA相关的额外潜在普通股的稀释效应。该公司有两种形式的已发行普通股：普通股和未归属的RSA。未归属的RSA持有人按照与普通股股东相同的比率获得不可没收的股息，他们都平等分享未分配收益，因此RSA被视为参与证券。然而，在两类法下，这些参与证券的EPS差异并不显著。

表7.1：EPS
						三个月结束												九个月结束
（以千为单位，股票数量和每股普通股收益除外）						2025年9月30日						2024年9月30日						2025年9月30日						2024年9月30日
净收入						$	16,344					$	10,941					$	43,963					$	32,354
基本加权平均已发行普通股						21,231,563						21,182,143						21,222,504						19,809,298
Add：限制性股票假定归属的稀释影响						50,255						50,615						45,823						50,344
已发行稀释加权平均普通股总数						21,281,818						21,232,758						21,268,327						19,859,642
每股普通股收益：
基本EPS						$	0.77					$	0.52					$	2.07					$	1.63
稀释EPS						$	0.77					$	0.52					$	2.07					$	1.63

公司于2025年9月30日或2024年9月30日不存在反稀释股份的情况。

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（b）股息

董事会于2025年7月17日宣布，公司随后支付，现金股息$ 0.20 每股，共计$ 4.3 百万。

（c）以股票为基础的激励安排

公司的股票薪酬包括根据其历史股票激励安排（“历史激励计划”）授予的RSA以及根据Five Star Bancorp 2021年股权激励计划（“股权激励计划”）发行的RSA和绩效股票奖励（“PSU”）。

历史激励计划包括公司某些高管的RSA。该安排规定，这些执行官将获得公司限制性普通股的股份，这些股份归属于 三年 ，以实现某些业绩目标为基础授予的股份数量。这些目标包括但不限于信贷损失拨备调整后的净收入、存款增长、效率比、净息差、资产质量。根据历史激励计划授予的RSA的补偿费用在服务期内确认，该服务期等于根据股份在发行日的公允价值确定的股份归属期。

就2021年5月的IPO而言，公司根据股权激励计划向某些员工、高级职员、高管和非员工董事授予了RSA。授予非雇员董事的股份在授予时立即归属，而授予某些雇员、高级职员和高管的股份按比例归属三个,五个，或 七年 （如各自协议中所定义）。自IPO完成以来，公司已根据股权激励计划向某些高管授予RSA，这些高管按比例归属三个或 五年 （定义见各自协议），以及授予董事，后者归属 一年 .所有RSA均按授予时普通股的公允价值授予。RSA被视为固定奖励，因为股份数量和公允价值在授予日已知，而授予日的公允价值在服务期内摊销。

从2025年开始，公司根据股权激励计划向某些高管授予PSU。性能是通过一个 三年 期间和悬崖归属。基于预先设定的目标的实现，实际支出的范围可以从 0 %至 150 目标奖励的百分比。因此，PSU被视为可变奖励，因为在授予日不知道股份数量和公允价值。根据实现业绩标准的概率对预期归属的股份数量进行估计，以确定将确认的补偿费用金额。这一估计数每季度重新评估一次，总补偿费用将根据当期的任何变化进行调整。预期可归属的股份数目的估计数也用于在归属期结束时应支付的股息的应计。

公司认$ 0.4 百万美元 0.3 截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月的非现金股票补偿费用分别为百万。公司认$ 1.0 百万美元 0.9 截至2025年9月30日和2024年9月30日止九个月的非现金股票补偿费用分别为百万。

截至2025年9月30日，约有$ 2.5 百万未确认的补偿费用相关的 135,844 未归属的RSA。未归属的RSA持有人有权按照与普通股持有人相同的每股比例获得股息。就未归属的RSA支付的股息的税收优惠在综合损益表中记录为税收优惠，并相应减少当期应付税款。此类税收优惠和相关费用预计将在未归属的RSA上剩余的加权平均期限内确认 2.85 截至2025年9月30日的年份。就未归属的RSA支付的股息的税收优惠对公司截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月的未经审计综合损益表的影响并不重大。

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表7.2汇总了所示期间与限制性股票相关的活动。

表7.2：未归属的限制性股票活动
						截至9月30日止三个月，																								截至9月30日的九个月，
						2025												2024												2025												2024
						股份						加权平均授予日公允价值						股份						加权平均授予日公允价值						股份						加权平均授予日公允价值						股份						加权平均授予日公允价值
期初余额						129,448						$	22.08					137,457						$	21.43					120,577						$	21.36					69,338						$	20.53
获授股份						7,062						27.55						—						—						49,303						28.26						96,380						21.97
已归属股份						—						—						—						—						( 33,037 )						21.33						( 26,975 )						21.03
股份被没收						( 666 )						21.97						—						—						( 999 )						21.97						( 1,286 )						21.54
期末余额						135,844						$	23.86					137,457						$	21.43					135,844						$	23.86					137,457						$	21.43

具有表外风险的金融工具

一些金融工具，如贷款承诺、授信额度、信用证、透支保护等，是为了满足客户融资需求而发行的。这些是提供信用或支持他人信用的协议，只要满足合同中规定的条件，通常都有到期日。承诺可能到期而不被使用。基本上所有这些承诺都是浮动利率，以指数为基础，并有固定的到期日期。

贷款损失的表外风险存在至这些工具的面值，尽管预计不会出现重大损失。公司在作出发起贷款和信用额度的承诺时使用与表内工具相同的信用政策，包括在行使承诺时获得抵押品。 表8.1列示了在所示日期未反映在未经审计的综合资产负债表中的未提供资金的贷款承付款和备用信用证的合同金额。

表8.1：未提供资金的贷款承诺和备用信用证
（单位：千）						2025年9月30日						2024年12月31日
商业信贷额度						$	259,629					$	230,063
未发放商业地产贷款						92,742						98,508
未支付的建筑贷款						91,531						74,671
农业信贷额度						25,065						21,155
未支付的住宅房地产贷款						6,838						7,225
其他						1,800						1,973
承付款和备用信用证总额						$	477,605					$	433,595

公司根据不同类型承诺的历史使用经验和为集合融资贷款确定的历史损失率，根据对这些承诺被提取的可能性的估计，在合并资产负债表日记录未提供资金的贷款承诺的信用损失准备金。未备资金承付款项的信贷损失备抵总额为$ 0.6 截至2025年9月30日的百万美元 0.7 截至2024年12月31日的百万元，在未经审计的合并资产负债表中记入“应付利息及其他负债”。

信用风险集中：公司主要向北加州的客户发放房地产抵押贷款、房地产建筑、商业和消费者贷款。尽管该公司拥有多元化的贷款组合，但很大一部分是由商业和住宅房地产担保的。

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管理层判断，贷款集中存在于房地产相关贷款，约代表 86.94 于2025年9月30日占公司贷款组合的百分比及 86.41 截至2024年12月31日公司贷款组合的百分比。尽管管理层认为此类集中度不超过可收回性的正常风险，但总体上经济大幅下滑，或特别是公司一级市场区域的房地产价值下降，可能会对这些贷款的可收回性产生不利影响。个人和企业收入是大多数这些贷款的主要还款来源。

存款浓度：截至2025年9月30日，公司有 120 超过$的存款关系 5.0 各百万，总计$ 2.5 亿，或约 60.14 占存款总额的百分比。截至2025年9月30日，该公司最大的单笔存款关系总计$ 290.0 百万，或约 7.07 占存款总额的百分比。管理层维持公司的流动性头寸和与代理银行的信贷额度，以减轻这群大储户大额提款的风险。

或有事项：公司受制于日常经营过程中产生的法律诉讼和索赔。管理层认为，与该等行动有关的最终责任金额不会对公司的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

代理银行协议：公司根据代理银行协议在其他FDIC承保金融机构保持资金存放。通过这些协议获得的无保险存款总额约为$ 38.5 百万美元 29.2 分别为2025年9月30日和2024年12月31日的百万。

股权投资：公司为有限合伙人，承诺并投资于数量有限的风险支持资本基金。截至2025年9月30日和2024年12月31日，这些投资的余额总计约为$ 11.6 百万美元 9.3 分别为百万。截至2025年9月30日和2024年12月31日，这些资金的估计剩余承付款总额为$ 14.2 百万美元 10.8 分别为百万。

诉讼事项

公司受制于日常业务过程中产生的法律诉讼和索赔。管理层认为，与该等行动有关的最终责任金额不会对公司的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

于2025年10月16日，公司董事会宣布派发现金股息$ 0.20 每股普通股，公司预计将于2025年11月10日向截至2025年11月3日登记在册的股东支付。

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