SOPHIA GENETICS报告2024年第四季度和全年业绩
美国波士顿和瑞士罗勒，2025年3月4日— SOPHIA GENETICS（纳斯达克：SOPH）是一家云原生软件公司，也是数据驱动医疗领域的领导者，该公司今天公布了截至2024年12月31日的第四季度和财年的财务业绩。
2024年第四季度财务摘要
•营收为1770万美元，同比增长4%，按固定汇率计算增长6%，不包括与COVID 19相关的营收
•毛利率在报告基础上为68.2%，在调整基础上为74.2%，而去年同期分别为69.8%和73.4%
•营业亏损在报告基础上为1740万美元，在调整后基础上为1020万美元，同比分别改善8%和23%
2024年全年财务摘要
•营收为6520万美元，同比增长4%，不包括与COVID 19相关的营收，按固定汇率计算增长5%
•毛利率在报告基础上为67.4%，在调整基础上为72.8%，而去年同期分别为68.8%和72.2%
•营业亏损在报告基础上为6660万美元，在调整后基础上为4480万美元，同比分别改善11%和20%
“我们继续推动SOPHIA DDM的广泛采用TM在2024年，尽管BioPharma的逆风影响了整体业绩并导致收入增长比我们希望的要疲软，但在这一年中，分析数量达到了创纪录的水平，赢得了主要的新客户，并且实现了健康的销量增长，”首席执行官兼联合创始人Jurgi Camblong博士表示。“我们还为公司在2024年的增长引擎加油，推出了一套令人兴奋的新产品，并签署了创纪录数量的新客户，同时对运营费用和毛利率都做出了有意义的改善。”
Camblong补充道，“展望2025年，我们已经做好了重新加速增长的准备。年的催化剂包括新的液体活检应用MSK-ACCESS®采用SOPHIA DDM供电TM自第二季度推出以来，该平台已经吸引了34家客户，在美国带来了令人兴奋的机会，并在一年中吸引了令人印象深刻的92家新客户加入和扩展。”
业务亮点
扩大SOPHIA DDM的使用范围TM全球
•在2024财年进行了创纪录的352,000次分析，数量同比增长11%，如果不包括与COVID相关的数量，则增长13%
•NORAM和亚太地区2024财年的分析数量增长强劲，同比增长分别为33%和40%
•截至2024年12月31日覆盖472家核心基因组学客户，使用SOPHIA DDMTM定期分析癌症和罕见病病例，高于2023年Q4末的450个客户
•第四季度完成了创纪录的35个新客户的实施，高于2024年剩余时间平均每季度19个新客户
落地新临床客户，推动未来平台增长
•在2024财年签署了创纪录的92个新客户，其中包括2024年Q4的31个新客户，这些客户将实施SOPHIA DDMTM并在未来十二个月开始产生收入
•最近签署了跨地区的主要新客户，包括正在采用MSK-ACCESS的阿拉伯联合酋长国的M42®采用SOPHIA DDM供电TM，Fundaci ó n Jim é nez D í az in Spain who is adopting MSK-ACCESS®和MSK-IMPACT®采用SOPHIA DDM供电TM，以及正在采用HemOnc和实体瘤应用的美国西奈山
1
•与日本领先的私营基因检测公司创世纪医疗 Co.达成合作，以加速日本人群获得基因组检测、数据和人工智能分析，并支持具有先进研究和市场准入的生物制药公司
通过新应用加速平台采用
•签约共34家新客户液体活检应用MSK-ACCESS®采用SOPHIA DDM供电TM自2024年第二季度推出以来
•完成实施共15项MSK-ACCESS®将在2025年期间增加使用该应用程序的客户
•与MSK-IMPACT共签约7家客户®采用SOPHIA DDM供电TM自2024年10月实体肿瘤应用推出以来
•持续推动MSK-ACCESS需求显著®和MSK-IMPACT®随着正在进行的讨论的管道达到60多个确定的机会进入2025年
持续推动美国市场业务势头强劲
•2024财年美国临床收入同比增长23%，使该国成为公司进入2025年最大和增长最快的市场之一
•最近签署了位于纽约市的世界领先医院系统之一的西奈山，该公司正在采用HemOnc和实体瘤应用
•扩大了我们与Mayo Clinic的合作伙伴关系，作为排名第一的医院，现在计划采用更多的HemOnc应用程序
通过保持对卓越运营的痴迷实现可持续增长
•保持激光专注于卓越运营，调整后运营亏损在2024年第四季度同比增长23%，在2024财年同比增长20%，同时还加强了商业团队并保持对高影响力研发的投资
•随着数据处理、计算和存储成本的持续、持续改进，2024年第四季度调整后毛利率同比扩大80个基点至74.2%
•公司仍致力于盈利增长，预计到2026年底将接近调整后EBITDA盈亏平衡，并在2027年下半年跨入正的调整后EBITDA
2025年财务展望
根据截至今天的信息，SOPHIA GENETICS提供以下指导：
•全年营收在7200万美元至7600万美元之间，较2024财年增长约10%至17%
•调整后EBITDA亏损在3500万美元至3900万美元之间，而2024财年为4020万美元
除收入外，公司仅在非国际财务报告准则基础上提供指引。公司没有提供前瞻性调整后毛利率（非国际财务报告准则衡量标准）与毛利率（最具可比性的国际财务报告准则财务衡量标准）的对账，原因是难以预测和量化此类对账所必需的资本化研发费用的摊销。此外，公司没有提供前瞻性调整后经营亏损（非国际财务报告准则衡量标准）与经营亏损（最具可比性的国际财务报告准则财务衡量标准）的对账，原因是难以预测和量化资本化研发费用和无形资产的摊销、股权激励费用以及支付的超过实际缴款的养老金的非现金部分，而这些都是对账所必需的。公司不提供前瞻性调整后EBITDA（非国际财务报告准则衡量标准）与净亏损（最具可比性的国际财务报告准则衡量标准）的对账，原因是难以预测和量化此类对账所需的某些金额，包括所得税、折旧、摊销、认股权证义务的公允价值调整以及外汇收益（损失）净额。因此，公司目前无法合理确定地在国际财务报告准则基础上预测计算预计净亏损所需的所有扣除。
财报电话会议和网络直播信息
SOPHIA GENETICS将于美国东部时间2025年3月4日（星期二）上午8：00（08：00）/欧洲中部时间下午2：00（14：00）举行电话会议和网络直播，讨论2024年第四季度和全年业绩，以及2025年全年财务指导。电话会议将在SOPHIA GENETICS上进行网络直播
2
投资者关系网站ir.sophiagenetics.com。此外，电话会议的音频重播将在完成后在SOPHIA GENETICS网站上提供。
非国际财务报告准则财务措施
为了向投资者提供有关该公司财务业绩的更多信息，SOPHIA GENETICS在本次收益发布的此处和其他地方披露了以下非国际财务报告准则措施：
•调整后毛利，公司将其计算为收入减去调整后的收入成本，以排除资本化研发费用的摊销；
•调整后毛利率，公司将其计算为调整后毛利占收入的百分比；
•调整后经营亏损，公司将其计算为经营亏损，调整后不包括资本化的研发费用摊销、无形资产摊销、股权激励费用、为匹配精算费用而支付的超过实际缴款的养老金费用的非现金部分，以及与企业重组相关的成本；
•EBITDA，公司将其计算为折旧、摊销、利息收入、利息支出、认股权证义务的公允价值调整、外汇（损失）收益、净额、所得税（费用）收益前一年的亏损；和
•调整后的EBITDA，该公司将其计算为调整后的EBITDA，以排除基于股份的薪酬费用、非现金养老金费用以及与重组相关的成本。
这些非国际财务报告准则措施是SOPHIA GENETICS管理层和董事会用来评估其经营业绩和制定未来经营计划的关键措施。排除某些费用有助于通过消除非现金费用和某些可变费用的影响，实现各报告期的经营业绩可比性。因此，该公司认为，这些非国际财务报告准则措施为投资者和其他人以与其管理层和董事会相同的方式理解和评估其经营业绩提供了有用的信息。
这些非IFRS措施作为财务措施具有局限性，您不应孤立地考虑它们或将其作为IFRS下报告的SOPHIA GENETICS结果分析的替代品。其中一些限制是：
•这些非国际财务报告准则措施排除了折旧的影响。尽管折旧是一项非现金费用，但被折旧的资产可能需要在未来进行更换，而这些非国际财务报告准则措施并未反映此类更换或新的资本支出的资本支出要求；
•这些非国际财务报告准则措施不包括利息费用的影响。利息支出在可预见的未来仍将是以公司金融负债为基础的经常性支出；
•这些非国际财务报告准则措施不包括利息收入的影响。利息收入在可预见的未来继续以公司金融资产为基础的经常性收入；
•这些非国际财务报告准则措施不包括所得税的影响。所得税在可预见的未来仍将是公司经营所在的各个司法管辖区发生的经常性费用；
•这些非国际财务报告准则措施不包括外汇收益（损失）的影响，净额。汇兑损益在可预见的未来仍将是公司因参与公司记账本位币以外的交易而发生的经常性费用；
•这些非国际财务报告准则措施不包括认股权证义务的公允价值调整的影响。认股权证义务的公允价值调整在可预见的未来将继续是由于公司有未偿还的认股权证义务而产生的经常性费用；
3
•这些非国际财务报告准则措施不包括资本化研发费用和无形资产摊销的影响。尽管摊销是一项非现金费用，但被摊销的资产可能需要在未来进行更换，而这些非国际财务报告准则措施并未反映此类更换或新的资本支出的资本支出要求；
•这些非国际财务报告准则措施不包括以股份为基础的薪酬费用的影响。以股份为基础的薪酬在可预见的未来一直是并将继续是公司业务中的经常性费用，也是其薪酬战略的重要组成部分；
•这些非国际财务报告准则措施不包括为匹配精算费用而支付的超过实际缴款的养老金的非现金部分的影响。养老金支出一直是，并将在可预见的未来继续是业务中的一项经常性支出；
•这些非国际财务报告准则措施不包括与公司重组相关的成本的影响，我们可能会不时产生这些影响；和
•其他公司，包括该公司所属行业的公司，可能会以不同的方式计算这些非国际财务报告准则计量，这降低了它们作为比较计量的有用性。
由于这些限制，您应该将这些非IFRS衡量标准与其他财务业绩衡量标准一起考虑，包括各种现金流量衡量标准、净收入和其他IFRS结果。
下表提供了列报期间最具可比性的国际财务报告准则计量与非国际财务报告准则计量的对账情况。
介绍固定货币收入和不包括与COVID 19相关的收入
SOPHIA GENETICS在国际上开展业务，其收入主要以美元、欧元和瑞士法郎产生，其次是英镑、澳元、巴西雷亚尔、土耳其里拉和加元，具体取决于公司客户的地理位置。收入变动包括外币汇率变动的影响。我们提出非国际财务报告准则财务指标“固定货币收入”（或类似术语，如固定货币收入增长），以显示收入的变化，而不影响期间间的货币波动。根据国际财务报告准则，以当地（非美元）货币记录的收入按交易发生月份的月平均汇率换算成美元。当公司使用“不变货币”一词时，是指其使用与我们在上一年可比报告期间将当地货币收入换算为美元的收入换算的平均外币汇率，将当前报告期间的当地货币收入换算为美元。该公司随后计算国际财务报告准则收入与固定货币收入之间的差额，得出当期的“固定货币影响”。
公司管理层和董事会使用固定货币收入增长来评估增长并产生未来运营计划。排除汇率波动的影响提供了报告期间的可比性，并反映了客户获取努力和土地扩张战略的影响。因此，它认为这一非国际财务报告准则措施为投资者和其他人以与管理层和董事会相同的方式理解和评估收入增长提供了有用的信息。然而，这一非《国际财务报告准则》衡量标准存在局限性，特别是因为消除的汇率影响可能构成其收入的重要组成部分，并可能对业绩和前景产生重大影响。由于这些限制，您应该将这一非国际财务报告准则衡量标准与其他财务业绩衡量标准一起考虑，包括根据国际财务报告准则和其他国际财务报告准则结果提出的收入和收入增长。
除了固定货币收入外，该公司还提供不包括与COVID 19相关的收入的固定货币收入，以进一步消除来自于销售与COVID 19相关的产品的收入的影响，包括利用SOPHIA DDM进行的用于新冠疫情的NGS检测TM平台及相关产品和解决方案分析能力和新冠捆绑式接入产品。SOPHIA GENETICS不认为这些收入反映了其平台商业化的核心业务，因为该公司的新冠疫情解决方案是为了满足客户对分析能力的特定市场需求，以协助其测试业务。随着大流行过渡到更流行的阶段以及客户需求继续
4
下降。此外，与COVID-19相关的收入不构成，该公司预计未来不会构成与COVID-19相关的收入，占其收入的很大一部分。因此，该公司认为，这一非国际财务报告准则衡量标准为投资者和其他人了解和评估其收入增长提供了有用的信息。然而，这一非国际财务报告准则衡量标准存在局限性，包括与COVID 19相关的收入为公司的现金状况做出了贡献，其他公司对COVID 19相关收入的定义可能有所不同。由于这些限制，您应该将这一非国际财务报告准则衡量标准与其他财务业绩衡量标准一起考虑，包括根据国际财务报告准则和其他国际财务报告准则结果提出的收入和收入增长。
下表提供了本期最具可比性的国际财务报告准则增长指标与非国际财务报告准则增长指标的对账。
关于SOPHIA GENETICS
SOPHIA GENETICS（纳斯达克：SOPH）是一家云原生医疗保健技术公司，其使命是通过使用人工智能为全球癌症和罕见疾病患者提供世界一流的护理，从而扩大数据驱动医疗的使用范围。它是SOPHIA DDM的创造者™，一个分析复杂的基因组和多模态数据并为医院、实验室和生物制药机构的广泛全球网络生成实时、可操作的见解的平台。欲了解更多信息，请访问SOPHIAGENETICS.COM，并在LinkedIn上与我们连线。
前瞻性陈述
本新闻稿包含构成前瞻性陈述的陈述。本新闻稿中除历史事实陈述之外的所有陈述，包括2023年指导和关于我们未来运营结果和财务状况、业务战略、产品和技术、伙伴关系和合作的陈述，以及管理层对未来运营的计划和目标，均为前瞻性陈述。前瞻性陈述基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层目前可获得的信息。此类陈述受到风险和不确定性的影响，由于各种因素，包括我们向美国证券交易委员会提交的文件中描述的因素，实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异。不能保证将来会取得这样的成果。本文件中包含的此类前瞻性陈述仅在本新闻稿发布之日发表。我们明确表示不承担任何义务或承诺更新本新闻稿中包含的这些前瞻性陈述，以反映我们预期的任何变化或此类陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化，除非适用法律要求这样做。不对任何此类前瞻性陈述的准确性作出任何陈述或保证（明示或暗示）。
投资者及媒体联系人：
凯伦·桑格
IR@sophiagenetics.com
media@sophiagenetics.com
5
SOPHIA GENETICS SA
合并损失表
（金额单位：千美元，每股数据除外）
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 17,733 | $ | 17,048 | $ | 65,173 | $ | 62,371 | ||||||||||||||||||
| 收益成本 | (5,631) | (5,150) | (21,236) | (19,458) | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 12,102 | 11,898 | 43,937 | 42,913 | ||||||||||||||||||||||
| 研发费用 | (9,143) | (9,759) | (34,366) | (36,969) | ||||||||||||||||||||||
| 销售和营销成本 | (7,854) | (7,966) | (29,369) | (28,423) | ||||||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | (12,665) | (13,269) | (46,953) | (53,301) | ||||||||||||||||||||||
| 其他营业收入，净额 | 116 | 150 | 183 | 954 | ||||||||||||||||||||||
| 经营亏损 | (17,444) | (18,946) | (66,568) | (74,826) | ||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 655 | 961 | 3,362 | 4,547 | ||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (681) | (150) | (1,913) | (588) | ||||||||||||||||||||||
| 认股权证义务的公允价值调整 | 104 | — | 370 | — | ||||||||||||||||||||||
| 汇兑收益（损失），净额 | 2,824 | (5,917) | 3,479 | (7,628) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | (14,542) | (24,052) | (61,270) | (78,495) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | (616) | (8) | (1,223) | (486) | ||||||||||||||||||||||
|
期内亏损
|
(15,158) | (24,060) | (62,493) | (78,981) | ||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者 | (15,158) | (24,060) | (62,493) | (78,981) | ||||||||||||||||||||||
| 每股基本及摊薄亏损 | $ | (0.23) | $ | (0.37) | $ | (0.95) | $ | (1.22) | ||||||||||||||||||
6
SOPHIA GENETICS SA
综合全面亏损综合报表
（金额单位：千美元）
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 期内亏损 | $ | (15,158) | $ | (24,060) | $ | (62,493) | $ | (78,981) | ||||||||||||||||||
| 其他综合（亏损）收益： | ||||||||||||||||||||||||||
| 可重新分类至损失表的项目 | ||||||||||||||||||||||||||
| 货币换算调整 | (7,530) | (3,382) | (9,679) | 15,037 | ||||||||||||||||||||||
| 可重新分类至损失表的项目合计 | (7,530) | (3,382) | (9,679) | 15,037 | ||||||||||||||||||||||
| 不会重分类至损失表的项目（税后净额） | ||||||||||||||||||||||||||
| 重新计量设定受益计划 | 558 | 71 | 327 | (212) | ||||||||||||||||||||||
| 不会重新分类至损失表的项目合计 | 558 | 71 | 327 | (212) | ||||||||||||||||||||||
| 本期其他综合（亏损）收益 | $ | (6,972) | $ | (3,311) | $ | (9,352) | $ | 14,825 | ||||||||||||||||||
| 期内综合亏损总额 | $ | (22,130) | $ | (27,371) | $ | (71,845) | $ | (64,156) | ||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者 | $ | (22,130) | $ | (27,371) | $ | (71,845) | $ | (64,156) | ||||||||||||||||||
7
SOPHIA GENETICS SA
合并资产负债表
（金额单位：千美元）
（未经审计）
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 80,226 | $ | 123,251 | ||||||||||
| 应收账款 | 7,436 | 13,557 | ||||||||||||
| 存货 | 5,868 | 6,482 | ||||||||||||
| 预付款项和其他流动资产 | 5,875 | 4,757 | ||||||||||||
| 流动资产总额 | 99,405 | 148,047 | ||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||
| 财产和设备 | 5,209 | 7,469 | ||||||||||||
| 无形资产 | 28,998 | 27,185 | ||||||||||||
| 使用权资产 | 14,168 | 15,635 | ||||||||||||
| 递延所得税资产 | 1,767 | 1,720 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | 5,762 | 6,100 | ||||||||||||
| 非流动资产合计 | 55,904 | 58,109 | ||||||||||||
| 总资产 | $ | 155,309 | $ | 206,156 | ||||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||
| 应付账款 | $ | 5,220 | $ | 5,391 | ||||||||||
| 应计费用 | 13,217 | 17,808 | ||||||||||||
| 递延合同收入 | 5,732 | 9,494 | ||||||||||||
| 租赁负债，流动部分 | 2,190 | 2,928 | ||||||||||||
| 认股权证义务 | 444 | — | ||||||||||||
| 流动负债合计 | 26,803 | 35,621 | ||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||
| 借款 | 13,237 | — | ||||||||||||
| 租赁负债，扣除流动部分 | 14,603 | 15,673 | ||||||||||||
| 设定受益养老金负债 | 3,839 | 3,086 | ||||||||||||
| 其他非流动负债 | 337 | 334 | ||||||||||||
| 非流动负债合计 | 32,016 | 19,093 | ||||||||||||
| 负债总额 | 58,819 | 54,714 | ||||||||||||
| 股权 | ||||||||||||||
| 股本 | 4,188 | 4,048 | ||||||||||||
| 股份溢价 | 472,244 | 471,846 | ||||||||||||
| 库存股 | (702) | (646) | ||||||||||||
| 其他储备 | 61,037 | 53,978 | ||||||||||||
| 累计赤字 | (440,277) | (377,784) | ||||||||||||
| 总股本 | 96,490 | 151,442 | ||||||||||||
| 总负债及权益 | $ | 155,309 | $ | 206,156 | ||||||||||
8
SOPHIA GENETICS SA
合并现金流量表
（金额单位：千美元）
（未经审计）
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||
| 税前亏损 | $ | (61,270) | $ | (78,495) | ||||||||||
| 非货币性项目的调整 | ||||||||||||||
| 折旧 | 4,575 | 5,508 | ||||||||||||
| 摊销 | 4,021 | 2,828 | ||||||||||||
| 财务（收入）费用，净额 | (5,210) | 2,934 | ||||||||||||
| 借款利息支出 | — | — | ||||||||||||
| 认股权证义务的公允价值调整 | (370) | — | ||||||||||||
| 预期信用损失准备 | (523) | 214 | ||||||||||||
| 股份补偿 | 16,488 | 15,242 | ||||||||||||
| 无形资产核销 | — | — | ||||||||||||
| 准备金和养老金的变动 | 1,617 | 308 | ||||||||||||
| 研究税收抵免 | (726) | (1,129) | ||||||||||||
| 财产和设备处置损失 | — | 28 | ||||||||||||
| 处置租赁负债收益 | — | (733) | ||||||||||||
| 营运资金变动 | ||||||||||||||
| 应收账款减少（增加）额 | 5,892 | (6,500) | ||||||||||||
| 预付款项及其他资产（增加）减少额 | (1,157) | 1,375 | ||||||||||||
| 库存减少（增加） | 69 | (874) | ||||||||||||
| （减少）应付账款、应计费用、递延合同收入、其他负债增加 | (7,385) | 6,871 | ||||||||||||
| 经营活动使用的现金 | (43,979) | (52,423) | ||||||||||||
| 缴纳的所得税 | (536) | (801) | ||||||||||||
| 已付利息 | (1,728) | (6) | ||||||||||||
| 收到的利息 | 3,421 | 4,655 | ||||||||||||
| 经营活动使用的现金流量净额 | (42,822) | (48,575) | ||||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||
| 购置财产和设备 | (244) | (1,494) | ||||||||||||
| 收购无形资产 | (195) | (263) | ||||||||||||
| 资本化开发成本 | (7,737) | (7,469) | ||||||||||||
| 定期存款到期收益 | — | 17,546 | ||||||||||||
| 购买定期存款 | — | — | ||||||||||||
| 投资活动提供的现金流量净额（用于） | (8,176) | 8,320 | ||||||||||||
| 融资活动 | ||||||||||||||
| 行使购股权所得款项 | 405 | 226 | ||||||||||||
| 借款收益，扣除交易成本 | 13,930 | — | ||||||||||||
| 资本化借款交易成本 | — | — | ||||||||||||
| 租赁负债本金部分的付款 | (2,750) | (3,043) | ||||||||||||
| 筹资活动提供（使用）的现金流量净额 | 11,585 | (2,817) | ||||||||||||
| 现金及现金等价物减少 | (39,413) | (43,072) | ||||||||||||
| 汇兑差额对现金余额的影响 | (3,612) | 5,018 | ||||||||||||
| 年初现金及现金等价物 | 123,251 | 161,305 | ||||||||||||
| 年末现金及现金等价物 | $ | 80,226 | $ | 123,251 | ||||||||||
9
SOPHIA GENETICS SA
国际财务报告准则净亏损与EBITDA和调整后EBITDA的对账
（金额单位：千美元）
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 期内亏损 | $ | (15,158) | $ | — | $ | (24,060) | $ | — | $ | (62,493) | $ | — | $ | (78,981) | ||||||||||||
| 排除以下影响： | ||||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | $ | 1,136 | $ | 1,170 | $ | 4,575 | $ | 6,030 | ||||||||||||||||||
| 摊销 | 1,152 | 811 | 4,021 | 2,828 | ||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | (655) | — | (961) | — | (3,362) | — | (4,547) | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | 681 | — | 150 | — | 1,913 | — | 588 | |||||||||||||||||||
| 认股权证义务的公允价值调整 | (104) | — | — | — | (370) | — | — | |||||||||||||||||||
| 汇兑收益（损失），净额 | (2,824) | — | 5,917 | — | (3,479) | — | 7,628 | |||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 616 | — | 8 | — | 1,223 | — | 486 | |||||||||||||||||||
| EBITDA | $ | (15,156) | $ | (16,965) | $ | (57,972) | $ | (65,968) | ||||||||||||||||||
| EBITDA调整： | ||||||||||||||||||||||||||
|
股份补偿费用(1)
|
5,078 | 4,211 | 16,488 | 15,247 | ||||||||||||||||||||||
|
非现金养老金支出（收入）(2)
|
1,027 | (625) | 1,306 | (394) | ||||||||||||||||||||||
|
与重组相关的成本(3)
|
— | 1,232 | — | 1,232 | ||||||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | $ | (9,051) | $ | (12,147) | $ | (40,178) | $ | (49,883) | ||||||||||||||||||
10
SOPHIA GENETICS SA
国际财务报告准则收入增长与固定货币收入增长的调节
和不包括与COVID 19相关的收入的固定货币收入增长
（金额单位：千美元，预期为%）
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 增长 | 2024 | 2023 | 增长 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则收入 | $ | 17,733 | $ | 17,048 | 4 | % | $ | 65,173 | $ | 62,371 | 4 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期不变货币影响 | 192 | — | 129 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定货币收入 | $ | 17,925 | $ | 17,048 | 5 | % | $ | 65,302 | $ | 62,371 | 5 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 与COVID-19相关的收入 | (35) | (106) | (78) | (319) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币不变对与COVID 19相关收入的影响 | (2) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不包括与COVID 19相关的收入的固定货币收入 | $ | 17,888 | $ | 16,942 | 6 | % | $ | 65,224 | $ | 62,052 | 5 | % | ||||||||||||||||||||||||||
11
SOPHIA GENETICS SA
国际财务报告准则与调整后毛利和毛利率的对账
（金额单位：千美元，百分比除外）
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 17,733 | $ | 17,048 | $ | 65,173 | $ | 62,371 | ||||||||||||||||||
| 收益成本 | (5,631) | — | (5,150) | (21,236) | (19,458) | |||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | 12,102 | $ | 11,898 | $ | 43,937 | $ | 42,913 | ||||||||||||||||||
|
资本化研发费用摊销(4)
|
1,061 | 619 | 3,524 | 2,099 | ||||||||||||||||||||||
| 调整后毛利 | $ | 13,163 | $ | 12,517 | $ | 47,461 | $ | 45,012 | ||||||||||||||||||
| 毛利率 | 68.2 | % | 69.8 | % | 67.4 | % | 68.8 | % | ||||||||||||||||||
|
资本化研发费用摊销(4)
|
6.0 | % | 3.6 | % | 5.4 | % | 3.4 | % | ||||||||||||||||||
| 调整后毛利率 | 74.2 | % | 73.4 | % | 72.8 | % | 72.2 | % | ||||||||||||||||||
SOPHIA GENETICS SA
国际财务报告准则与调整后经营亏损的对账
（金额单位：千美元）
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 经营亏损 | $ | (17,444) | $ | (18,946) | $ | (66,568) | $ | (74,826) | ||||||||||||||||||
|
资本化研发费用摊销(4)
|
1,061 | 619 | 3,524 | 2,099 | ||||||||||||||||||||||
|
无形资产摊销(5)
|
90 | 193 | 497 | 729 | ||||||||||||||||||||||
|
股份补偿费用(1)
|
5,078 | 4,211 | 16,488 | 15,247 | ||||||||||||||||||||||
|
非现金养老金支出(2)
|
1,027 | (625) | 1,306 | (394) | ||||||||||||||||||||||
|
与重组相关的成本(3)
|
— | 1,232 | — | 1,232 | ||||||||||||||||||||||
| 调整后经营亏损 | $ | (10,188) | $ | (13,316) | $ | (44,753) | $ | (55,913) | ||||||||||||||||||
国际财务报告准则与调整后财务计量表的对账说明
(1)以股份为基础的薪酬费用是指向我们的董事、高级职员和员工发放的股权奖励的成本。奖励的公允价值在授予奖励时计算，并在奖励归属期内通过在损益表中的费用和权益内其他储备的相应增加予以确认。这些费用不会产生现金影响，但仍然是我们业务的经常性费用，是我们整体薪酬战略的重要组成部分。
(2)非现金养老金费用包括确认的金额超过对我们的已定义养老金计划的实际缴款，以匹配为IFRS目的计算的精算费用。差额代表非现金支出，但仍是我们业务的经常性支出，因为我们将在可预见的未来继续为我们的计划做出贡献。
12
(3)与重组相关的成本包括在员工休园假期间支付给员工的补偿、遣散费，以及作为计划裁员的一部分而因解雇而合法欠员工的任何其他金额，我们承诺这样做是为了优化我们的运营。此外，它还包括重组过程中产生的任何法律费用。虽然这些行动并未作为我们常规业务的一部分计划在未来进行，但我们预计，根据企业需求，此类费用仍可能不时发生。
(4)资本化研发费用摊销由软件开发成本按预计使用年限五年采用直线法摊销构成。这些费用不会产生现金影响，但仍然是我们研发计划过程中产生的经常性费用。
(5)无形资产摊销由与无形资产相关的成本在其使用寿命期间摊销组成。这些费用不会产生现金影响，但我们可以通过未来的资本投资继续产生这些费用。
13