文件
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格11-K
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ý |
根据1934年《证券交易法》第15(d)条提交的年度报告 |
截至2023年12月31日止财政年度
或
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¨ |
根据1934年《证券交易法》第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从 到
委员会文件编号 001-38730
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a. |
计划的全称和计划的地址,如果与下列发行人的不同: |
林德退休储蓄计划
林德公司。
10 Riverview Drive
丹伯里,CT 06810-6268
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b. |
根据该计划持有的证券的发行人名称及其主要执行办公室地址: |
林德公司
锻造
教堂街西43号
沃金,萨里GU21 6HT
英国
劳工部《1974年雇员退休收入保障法》(ERISA)规定的报告和披露规则和条例要求的所有其他时间表由于不适用而被省略。
致林德美国退休计划行政和投资委员会,
计划管理员,以及计划参与者
林德退休储蓄计划
对财务报表的意见
我们对所附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的林德退休储蓄计划(“计划”)可供领取福利的净资产报表、截至2023年12月31日止年度的相关可供领取福利的净资产变动表及相关附注(统称“财务报表”)进行了审计。我们认为,财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报截至2023年12月31日和2022年12月31日该计划可用于福利的净资产,以及截至2023年12月31日止年度可用于福利的净资产变动。
意见依据
这些财务报表由该计划的管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须在该计划方面保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否不存在重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。该计划不需要,我们也没有受聘执行对其财务报告内部控制的审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但目的不是对该计划的财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表示这种意见。
我们的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估该计划管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
补充资料
截至2023年12月31日的资产补充附表(年末持有)(附表H –第4i行)和该日终了年度的拖欠参与人缴款(附表H –第4a行)已在与计划财务报表审计同时执行的审计程序中进行。补充信息由计划管理部门负责。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或基础会计和其他记录(如适用)相符,并执行程序以测试补充信息中提供的信息的完整性和准确性。在对所附附表中的补充信息形成我们的意见时,我们评估了补充信息,包括其形式和内容,是否符合劳工部根据1974年《雇员退休收入保障法》提交和披露的规则和条例。我们认为,所附附表中的补充信息在所有重大方面相对于财务报表整体而言是公允陈述的。
我们自2020年起担任该计划的审计机构。
/s/CohnReznick LLP
康涅狄格州哈特福德
2024年6月21日
林德退休储蓄计划
可用于福利的净资产报表
截至2023年12月31日及2022年
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12月31日, |
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2023 |
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2022 |
资产: |
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现金 |
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$ |
125,950 |
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$ |
98,114 |
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投资: |
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投资,按公允价值(附注6和7) |
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2,528,219,504 |
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2,135,706,190 |
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投资,按合同价值(注8) |
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239,159,702 |
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277,824,196 |
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投资总额 |
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2,767,379,206 |
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2,413,530,386 |
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应收款项: |
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雇主供款 |
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383,907 |
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361,803 |
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参与人应收票据 |
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45,631,062 |
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41,057,977 |
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应收款项总额 |
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46,014,969 |
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41,419,780 |
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总资产 |
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2,813,520,125 |
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2,455,048,280 |
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负债: |
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应计费用 |
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7,871 |
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14,406 |
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可用于福利的净资产 |
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$ |
2,813,512,254 |
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$ |
2,455,033,874 |
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随附的附注是这些财务报表的组成部分。
林德退休储蓄计划
可用于福利的净资产变动表
截至2023年12月31日止年度
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截至2023年12月31日止年度
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净资产的增加(扣除) |
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贡献: |
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参与者 |
$ |
91,236,307 |
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雇主 |
44,333,153 |
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其他计划的展期 |
11,245,721 |
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捐款总额 |
146,815,181 |
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投资收益(亏损): |
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投资公允价值净增值(折旧) |
439,561,491 |
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利息和股息 |
10,358,489 |
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投资净收益总额(亏损) |
449,919,980 |
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参与人应收票据利息收入 |
2,461,062 |
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新增总数 |
599,196,223 |
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向参与人支付的福利金 |
(240,039,625) |
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行政开支 |
(678,218) |
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扣除总额 |
(240,717,843) |
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可用于福利的净资产净增加(减少)额 |
358,478,380 |
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可用于福利的净资产 |
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年初 |
2,455,033,874 |
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年底 |
$ |
2,813,512,254 |
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随附的附注是这些财务报表的组成部分。
林德退休储蓄计划
财务报表附注
2023年12月31日及2022年12月31日
附注1-计划的开始
林德退休储蓄计划(“计划”)成立于1992年7月1日。
附注2-计划说明
以下对该计划的描述仅提供一般信息。参与者应参考经修订的计划文件,以获得对计划条款的完整描述。以下信息不适用于谈判单位协议涵盖的员工。集体谈判协议涵盖的员工应参考此类协议,了解适用于他们的条款。
一般
该计划是一项固定缴款计划,由林德美国退休计划行政和投资委员会(“管理人”)管理。该计划须遵守经修订的1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)的规定。该计划资产的受托人为富达管理信托公司(Fidelity Management Trust Company,简称“富达”)。
资格
本公司所有正式全职雇员(定义见本计划)及其任何已采纳本计划的联属公司均有资格参与本计划。公司及其参与的关联公司的兼职员工(定义见计划)在完成计划中规定的某些最低服务要求后有资格参与计划。
贡献
参与者对该计划的缴款是通过工资扣减进行的。所有计划参与者的缴款按根据署长规定的缴款限额计算的补偿百分比(如计划中所定义)。非高薪雇员(定义见《国内税收法》(“该法”))被允许在税前、税后或罗斯基础上以任意组合方式贡献其合格薪酬的1%至40%。高薪酬员工被允许贡献1%到20%的合格薪酬,税前、税后或罗斯贡献的任意组合。
该计划必须满足《守则》第401(k)(3)(a)节中的实际延期百分比测试。然而,所有参与者的税前缴款都被限制在美国国税局(“IRS”)规定的指数化年度金额内,2023年的金额为22,500美元。所有有资格根据该计划进行延期且在计划年度结束前年满50岁的员工,可选择为计划年度提供额外的“追赶性”供款。《守则》允许的最高追缴捐款金额在2023年为7500美元。
参与者可以将其未来的部分或全部捐款指定为Roth 401(k)捐款。Roth 401(k)供款是在税后基础上进行的,有资格获得公司匹配供款。Roth 401(k)和税前401(k)的合并缴款不能超过上述规定的年度IRS或计划限制。
满足特定最低年龄和/或计划参与要求的参与者能够将其401(k)税前和公司缴款账户余额的部分或全部转换为指定的Roth401(k)账户余额。
转换为Roth 401(k)的金额须在转换当年缴纳所得税,但在分配时免缴所得税,只要参与者首次向计划缴纳Roth缴款(包括转换)已至少五年,且参与者至少年满59岁1/2.
所有新聘用的符合条件的雇员均按符合条件薪酬5%的税前缴款率自动加入该计划,除非该雇员肯定地选择不参加该计划或选择以不同的比率参加。在自动加入该计划之前,向每位新聘用的合格员工提供一份关于该计划自动加入条款的通知,并给予一段时间选择退出该计划的参与。新聘用的合资格雇员也可以自愿选择加入该计划,其生效日期在他们原本会自动加入的日期之前,并可以选择符合资格补偿的5%以外的缴款率。所有参与者,包括自动注册的参与者,可随时更改或暂停其计划供款水平。
除受雇于公司LG & E业务部门的人员外,计划参与者可获得的公司匹配贡献是根据参与者参与的计划组成部分确定的。就所有于2002年4月30日后受聘的计划参与者及于2002年5月1日前受聘的计划参与者选择由该账户覆盖的计划参与者而言─
林德退休储蓄计划
财务报表附注
2023年12月31日及2022年12月31日
基于该计划的设计特征,该计划规定公司匹配贡献等于参与者贡献的前5%补偿的100%。对于截至2002年4月30日为公司雇员并选择在该计划的传统设计特征下覆盖的计划参与者,该计划规定了相当于前2名的70%的公司匹配贡献1/2参与人补偿的百分比对计划作出贡献,参与人补偿的下一个5%的40%对计划作出贡献。公司配套出资以现金方式进行,并根据参与者的投资方向立即投入。
代替公司匹配供款和上述其他公司供款,LG & E的正式/全职员工的计划参与者立即有资格获得公司供款,如下所述。LG & E的兼职员工只有在完成计划中规定的某些最低服务要求后,才有资格获得该计划下的公司捐款。
公司将根据下表代表符合条件的LG & E参与者做出贡献。每满一岁给予一个年龄点,每满一年公司服务给予一个年龄点。积分在计划年度开始时确定。公司贡献为补偿的百分比(如计划中所定义)。供款将在每个支付期结束时进行。未受雇于LG & E的参与者没有资格获得这些公司捐款。
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年龄和 服务点 |
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30岁以下 积分 |
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30 - 39 积分 |
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40 - 49 积分 |
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50 - 54 积分 |
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55岁以上 积分 |
公司贡献 |
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2.0 |
% |
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2.5 |
% |
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3.0 |
% |
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4.0 |
% |
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5.0 |
% |
参与者的账户活动
参与者账户贷记参与者和公司的缴款和投资回报,这些回报基于每个参与者的投资方向。参与者账户将被收取提款和其他计划管理费用。参与人有权获得的利益是可以从参与人的既得账户中提供的利益。
归属
除下文规定的情况外,参与者在任何时候都完全归属于其计划账户余额。LG & E雇用的参与者在任何时候都完全归属于他们自己的贡献和展期贡献。LG & E雇用的参与者在完成三年服务后完全归属于公司贡献。与公司分离后,未归属的公司供款将被没收,并可用于减少未来的公司供款或用于计划费用。
投资选择
计划参与者可在受到某些限制的情况下,在下列计划提供的各种投资选择中指导其计划账户的投资:
共同基金
自主经纪账户(“BrokerageLink”)
林德股票
共同信托
稳定价值基金
参与者可随时更改其供款和现有余额的投资选择。
公司股票的股息支付
该计划由林德股票组成的一部分已被指定为员工持股计划(“ESOP”)。股息支付功能允许参与者选择以现金方式从林德股票中获得任何未来股息,作为应税分配,而不是将此类股息再投资于该计划。被指定为员工持股计划对该计划下的福利没有其他影响。
提款和分配
计划参与者一般可以在工作期间从其账户余额中提取税后供款,在有限的情况下(如计划条款中所定义),可以提取税前供款。该计划的强制分配要求不迟于参与者年满72岁(70岁)的次年4月1日开始1/2如果
林德退休储蓄计划
财务报表附注
2023年12月31日及2022年12月31日
参加人1949年7月1日前出生)或从公司退休,以较晚者为准。积极就业的参与者可能在59岁时开始领取税前缴款的分配1/2.
应收参与人票据(参与人贷款)
该计划一般允许参与者从其账户借入至少1000美元,最高可达50,000美元或其既得账户余额的50%,以较低者为准。参与者被允许在任何时候最多有两笔未偿还的贷款。某些其他限制适用,如计划中所定义。
参与人贷款定期还款期限不超过五年(本金住房贷款为三十年)。本金和利息按比例支付,一般通过工资扣除。贷款以参与人账户余额作抵押,按贷款开始时确定的固定利率计息。贷款利率按季度确定,利率等于最优惠利率加1%。截至2023年12月31日,未偿还贷款的利率从2.25%到9.50%不等,到2053年有不同的到期日。每个新的贷款申请将向参与者的账户收取50美元的贷款申请费。
参与者贷款按未付本金余额加上应计但未付利息列账。截至2023年12月31日和2022年12月31日,没有记录信贷损失准备金。参与者贷款在贷款偿还到期且未支付90天后被视为拖欠,并根据该计划的条款和适用法律记录为分配。可用于领取抚恤金的净资产报表参与人应收票据列报净额1,366,165美元和1,231,359美元分别于2023年12月31日和2022年12月31日。
翻车
展期是指某些参与者的账户余额从其他合格计划或从个人退休账户转入计划的某些投资。
无人认领的利益和没收
管理人无法找到的代表参与者应支付的福利可在管理人作出确定时被没收。但是,如果该参与人随后就该利益提出有效索赔,则没收将由管理人恢复到该参与人的账户中。在有限的情况下,当参与者自动加入计划,随后选择不参与计划时,参与者的匹配公司贡献将被没收。此外,如果参与者未在公司完成三年服务,则代表LG & E雇用的参与者所作的公司供款将被没收。根据该计划没收的金额将用于支付该计划的管理费用或减少未来的公司供款。2023年12月31日和2022年12月31日的没收余额分别为878847美元和778981美元。用于减少2023年雇主供款和支付计划费用的没收金额分别为489,964美元和489,666美元。
附注3-重要会计政策摘要
会计核算方法
本计划财务报表采用权责发生制会计方法编制。
估计数的使用
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响资产和负债的呈报金额以及在财务报表日期披露或有资产和负债以及报告期间收入和支出的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。
福利金的支付
福利在支付时入账。
投资估值与收益确认
计划投资,除全受益响应式投资合同外,均按公允价值报告。公允价值根据市场报价或通过使用可观察的基于市场的输入值(市场报价除外)对类似投资确定。基金按日估值。共同基金的份额按该计划在年底持有的份额的资产净值进行估值。普通信托投资单位公允价值采用资产净值(“资产净值”)作为
林德退休储蓄计划
财务报表附注
2023年12月31日及2022年12月31日
实务权宜之计,并由各基金的受托人根据该基金内基础证券的公允价值确定。完全受益的响应式投资合同按合同价值报告,这是相关的衡量标准,因为它代表参与者根据计划条款进行交易的金额。
证券买卖按交易日期入账。利息收入按权责发生制入账。股息于除息日入账。
该计划在可用于效益的净资产变动表中列报其投资的公允价值的净增值(折旧),其中包括已实现的收益或损失以及这些投资的未实现的增值或折旧。
附注4-风险和不确定性
该计划提供多种投资选择,投资于林德普通股、共同基金、普通集合信托、稳定价值基金、其他投资证券的任意组合。这些投资证券面临各种风险,如利率、市场和信用风险。由于与某些投资证券相关的风险和不确定性程度,投资证券的价值在近期内发生变化至少是合理可能的,而且这种变化可能会对参与者的账户余额和可用于受益的净资产报表中报告的金额产生重大影响。
附注5-财务报表与表格5500的对账
以下是根据2023年12月31日和2022年12月31日财务报表可用于福利的净资产与5500表的对账:
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2023 |
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2022 |
根据财务报表可用于福利的净资产 |
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$ |
2,813,512,254 |
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|
$ |
2,455,033,874 |
|
合同价值调整 |
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(26,075,100) |
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(33,645,948) |
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根据表格5500可用于福利的净资产 |
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$ |
2,787,437,154 |
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|
$ |
2,421,387,926 |
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以下是根据2023年12月31日终了年度财务报表可用于福利的净资产净增加总额与表格5500的对账:
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2023 |
可用于福利的净资产净增加总额 |
$ |
358,478,380 |
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截至2023年12月31日的合同价值调整
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(26,075,100) |
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截至2022年12月31日的合同价值调整
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33,645,948 |
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按5500表可用于福利的净资产净增加总额 |
$ |
366,049,228 |
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附注6-公允价值计量
公允价值层次结构将用于计量公允价值的估值技术的输入分为以下三个大的层次进行优先排序:
第1级–相同资产或负债在活跃市场中的报价
第2级–活跃市场中类似资产和负债的报价或可观察到的投入
第3级–不可观察的输入值(例如基于假设的现金流建模输入值)和对公允价值计量具有重要意义的输入值。
资产或负债在公允价值层次结构内的公允价值计量水平以对公允价值计量具有重要意义的任何输入值的最低水平为基础。估值技术最大限度地使用相关的可观察输入值,最大限度地减少不可观察输入值的使用。
下表汇总了2023年12月31日和2022年12月31日以公允价值计量的投资资产。在所述年度内,没有发生上述定义的1、2和3级之间的资产转移:
林德退休储蓄计划
财务报表附注
2023年12月31日及2022年12月31日
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2023年12月31日以公允价值计量的投资资产 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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合计 |
共同基金 |
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$ |
62,274,243 |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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|
$ |
62,274,243 |
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自营经纪账户 |
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64,300,743 |
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— |
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|
— |
|
|
64,300,743 |
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林德股票 |
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682,103,540 |
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|
— |
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|
— |
|
|
682,103,540 |
|
投资总额,按公允价值 |
|
808,678,526 |
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|
— |
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|
— |
|
|
808,678,526 |
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共同信托* |
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|
1,719,540,978 |
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公允价值投资总额 |
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$ |
2,528,219,504 |
|
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2022年12月31日以公允价值计量的投资资产 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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合计 |
共同基金 |
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60,739,193 |
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|
— |
|
|
— |
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|
60,739,193 |
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自营经纪账户 |
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48,749,724 |
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|
— |
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|
— |
|
|
48,749,724 |
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林德股票 |
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565,432,463 |
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— |
|
|
— |
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565,432,463 |
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投资总额,按公允价值 |
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674,921,380 |
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— |
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|
— |
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674,921,380 |
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共同信托* |
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1,460,784,810 |
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公允价值投资总额 |
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$ |
2,135,706,190 |
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*普通信托采用资产净值(“资产净值”)作为根据ASC主题820允许的公允价值的实用权宜之计,并且没有被归类在公允价值层次结构中。普通信托资产净值由受托人提供,并参考信托基础证券的公允价值,减去其负债确定,主要通过使用直接或间接可观察的输入值进行估值。根据共同信托的不同,基础证券可能包括市值较小、中等或较大的可交易权益证券;国际可交易权益证券和其他投资;国内固定收益证券;货币市场基金;或保险公司和其他金融机构发行的投资合同。
在2023年12月31日和2022年12月31日,没有要求按公允价值入账的计划负债。
以下是以公允价值计量的计划资产的估值方法说明。2023年12月31日和2022年12月31日使用的方法没有变化。
共同基金–该类别主要由注册投资公司的公开交易基金组成。这些共同基金主要投资于国内市场的固定收益证券。共同基金投资的公允价值是参照共同基金基础证券的公允价值确定的。共同基金份额的资产净值是在基金交易的交易所报出的收盘价,因此在估值层次中被归类为第1级。
自营经纪账户–这种投资选择主要由注册投资公司的公开交易基金组成。参与者有能力通过富达投资富达管理的共同基金和非富达管理的共同基金。自营经纪账户的公允价值参照自营经纪账户内标的证券的公允价值确定。自营经纪账户持有的标的投资按标的证券交易所在交易所报价的收盘价进行估值,因此在估值层级中被划分为第1级。
林德股票– 林德股票在估值层次结构中被归类为第1级,截至2023年12月31日及2022年12月31日.林德 PLC普通股股票的估值按收盘价从纽约证券交易所("NYSE "),股票代码为“LIN”。从2023年1月1日至2023年11月6日,林德的股票在纽约证券交易所交易,但自2023年11月7日起,林德将其股票从纽约证券交易所退市,并开始在纳斯达克证券交易所上市交易,股票代码相同。
附注7-按资产净值计算的投资
该计划与贝莱德、北方信托以及道富 Global Advisors有共同的信托投资。基金的单位在估值日估值,其定义为在纽约证券交易所发生交易或基金开放的每一天
林德退休储蓄计划
财务报表附注
2023年12月31日及2022年12月31日
做生意,要看共同的信任。赎回频率为每日一次,截至2023年12月31日和2022年12月31日,不存在未提供资金的承诺。
附注8-稳定价值基金
保德信稳健价值基金是一只投资于美国保德信保险公司(“PICA”)发行的团体年金合同(一种合成保证投资合同或“GIC”)和固定收益普通信托保德信核心保守中间债券基金的稳健价值基金。该基金的目标是为投资者提供有保障的稳定回报。该计划持有的合成GIC包括一个“包装”合约,该合约提供一个保证利息入计利率,该利率每季度重置一次,不能低于0%。
该计划对保诚稳定价值基金的投资完全符合效益要求,因此在按合同价值计算的可用于效益的净资产报表中列报。合同价值代表参与者的缴款,由适用的利息入计率增加,并由提款和基金管理费减少。合同价值也表示公允价值,因为它代表参与者根据计划条款进行交易的金额。没有规定的赎回通知期或限制,因为投资可以按当前市值立即清算。
某些事件可能会限制计划按合同价值进行交易的能力,并且是合同特有的。这类事件的例子包括:(1)宣布公司打算终止该计划,(2)宣布公司打算将该计划与另一项符合税务要求的计划合并或合并,以及(3)美国国税局确定该计划不符合《守则》第401(a)条规定的合格计划的要求。不可能发生任何可能限制计划以合同价值与发包人进行交易的能力以及也会限制计划以合同价值与参与者进行交易的能力的事件。
此外,某些事件可能允许发行人终止与计划的合同,并以与合同价值不同的金额进行结算。这类事件是特定于合同的,包括以下内容:(1)重大违反合同条款和(2)违反计划的投资准则,包括禁止竞争性投资,但尚未得到补救。
附注9-税务状况
IRS在日期为2014年8月21日的信函中确定并告知公司,该计划和相关信托是根据《守则》的适用章节设计的。尽管该计划自提交给IRS之日起已进行了修订和重述,但计划管理人和律师认为,在设计和操作方面,该计划继续按照适用法律运作。
美利坚合众国普遍接受的会计原则要求计划管理层评估计划采取的税务立场,并在计划采取的不确定立场经联邦、州和/或地方税务当局审查后很可能无法维持的情况下确认纳税义务。该计划将接受对司法管辖区征税的例行审计。
附注10-计划开支
计划产生的投资管理服务费用计入投资公允价值中的净增值(折旧)。行政费用由计划根据计划规定支付,并分配给计划中有账户余额的参与者。按季度向计划参与者收取的费率为10美元,根据《计划》但书支付该计划产生的所有行政费用和记录保存费奥斯。如果从参与者账户中扣除的款项不足以支付计划的总费用,差额将由公司支付y. 2023年期间公司未支付计划费用。
附注11-利益方交易
某些计划投资是富达管理的自营经纪账户的份额。Fidelity是该计划所定义的受托人;因此,这些交易符合利益方交易的条件。某些计划投资包括公司最终母公司林德 PLC的普通股;因此,这些交易以及相关的股息收入符合利益方交易的条件。参与者贷款也符合利益方交易的条件。
截至2023年12月31日,该计划持有1,660,727股林德普通股,总公允价值为682,077,238美元。此外,该股票购买账户年末持有现金余额26302美元。截至2022年12月31日,该计划持有1,733,486股林德普通股,总公允价值为565,428,463美元。此外,该股票购买账户年末持有4000美元现金余额。截至2023年12月31日止年度,该计划分别购买和出售了316,346,541美元和199,709,083美元的公司股票。截至2022年12月31日止年度,该计划分别购买和出售了102,376,152美元和147,224,115美元的公司股票。2023年期间,该计划收到的股息收入为
林德退休储蓄计划
财务报表附注
2023年12月31日及2022年12月31日
公司股票总额为8328760美元。根据ERISA的规定,涉及公司股票的交易符合利益方交易的条件。
附注12-计划终止
虽然没有表示任何这样做的意图,但公司有权根据该计划的规定全权酌情终止该计划。一旦终止,该计划的净资产将专门为参与者(或其受益人)的利益进行分配或出售。参与者还将成为100%归属于其雇主供款。
附注13-非豁免交易
公司已确定非豁免交易发生在2021年和2022年期间,并列于附表H,第4a行-拖欠参与者缴款附表。非豁免交易涉及晚于可以合理地将此类供款与雇主的一般资产分开的最早一天向该计划提交雇员供款。该公司已采取纠正措施,为2023年的收益损失计划作出贡献,并提交IRS表格5330并支付相关的消费税。管理层认为,这些交易不应影响该计划的税务合格状态;因此,该计划的财务报表中没有包括所得税拨备。
附注14-后续事项
自财务报表发布之日起对后续事件进行了评估。
林德退休储蓄计划
EIN:06-1249050,计划号:334
附表H,第4a行–拖欠参与者缴款附表
截至2023年12月31日止年度
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构成的合计 非豁免禁止交易 |
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参与人转来的缴款 迟于计划 |
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在这里查一下 如果晚了 参与人贷款还款 被包括在内 |
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捐款不 更正 |
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贡献 外更正 自愿信托矫正计划(“VFCP”) |
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待缴款 更正 在VFCP |
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Total在VFCP和禁止交易豁免下完全更正2002-51 |
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357 |
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** |
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$ |
357 |
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$ |
85 |
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$ |
85 |
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逾期缴款总额为357美元发生在2021年,并在2023年通过将缴款存入计划并调整收益进行了更正。 |
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逾期缴款总额为85美元发生在2022年,并在2023年通过将缴款存入计划并对收益进行调整进行了更正。 |
见独立注册会计师事务所报告
林德退休储蓄计划
EIN:06-1249050,计划号:334
附表H,第4i行–资产附表(年末持有)
截至2023年12月31日
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(a) |
(b) 出押人、借款人、出租人或类似当事人的身份 |
(c) 投资说明包括到期日、利率、抵押品、票面价值或到期价值 |
(d) 成本 |
(e) 现值 |
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林德股票 |
普通股 |
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$ |
682,103,540 |
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保德信稳健价值基金 |
稳定价值基金 |
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213,084,602 |
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北方信托标普 500指数 |
共同信任 |
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271,303,451 |
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贝莱德生命之路指数2030 |
共同信任 |
** |
240,019,201 |
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贝莱德生命之路指数2035 |
共同信任 |
** |
204,848,314 |
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贝莱德生活路径指数2025 |
共同信任 |
** |
197,287,489 |
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贝莱德生活路径指数2040 |
共同信任 |
** |
135,400,620 |
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北方信托罗素1000成长指数基金 |
共同信任 |
** |
130,825,345 |
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贝莱德 lifepath指数退休 |
共同信任 |
** |
113,141,771 |
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贝莱德生活路径指数2045 |
共同信任 |
** |
105,644,076 |
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贝莱德 LifePath指数2050 |
共同信任 |
** |
84,189,248 |
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道富全球顾问公司Russell Small/ 中型股指数基金 |
共同信任 |
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65,469,369 |
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BrokerageLink |
自营经纪账户 |
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64,300,743 |
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Vanguard Total Bond Market Index机构加 |
共同基金 |
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54,884,032 |
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贝莱德生命之路指数2055 |
共同信任 |
** |
54,617,515 |
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北方信托罗素1000价值指数基金 |
共同信任 |
** |
42,405,041 |
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北方信托 EAFE指数基金 |
共同信任 |
** |
33,331,903 |
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贝莱德生活路径指数2060 |
共同信任 |
** |
21,228,360 |
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北方信托新兴市场指数基金 |
共同信任 |
** |
12,419,951 |
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贝莱德生活路径指数2065 |
共同信任 |
** |
7,409,324 |
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Vanguard Total International Bond Index AD |
共同基金 |
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7,390,211 |
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投资总额,按公允价值 |
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$ |
2,741,304,106 |
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参与者贷款 |
利率区间为2.25%至9.50%;期限至2053年 |
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45,631,062 |
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按公允价值和参与人贷款计算的投资总额 |
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$ |
2,786,935,168 |
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参与人定向投资不需要成本信息,因此不包括在内 |
见独立注册会计师事务所报告
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根据1934年《证券交易法》的要求,计划管理人已正式安排由以下签署人代表其签署本年度报告并获得正式授权。
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林德退休储蓄计划 |
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2024年6月21日 |
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签名: |
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/s/克里斯汀·普特南 |
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克里斯汀·普特南, |
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行政和投资 |
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林德美国退休计划委员会 |
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(代表计划) |