未经审计的备考简明合并财务资料
2025年5月14日，New Fortress Energy，Inc.（“NFE”、“公司”、“我们”、“我们的”和“我们”）完成了先前宣布的出售（“交易”）牙买加业务，包括在蒙特哥湾的液化天然气进口终端、老港的海上浮式储存和再气化终端以及克拉伦登的150兆瓦热电联产厂的业务，以及相关基础设施（“牙买加业务”），根据日期为2025年3月26日的购买协议（“购买协议”）以总现金代价10.55亿美元出售给Excelerate Energy，Inc.。
以下未经审计的备考简明综合财务报表（我们称之为“备考财务报表”）是根据公司历史合并财务报表编制的，并根据交易进行了调整。截至2025年3月31日未经审计的备考简明综合资产负债表反映了公司的财务状况，就好像交易发生在2025年3月31日一样。截至2025年3月31日止三个月及截至2024年12月31日止年度的未经审核备考简明综合损益表反映公司的业绩，犹如交易已于2024年1月1日发生。该交易不符合终止经营的条件，因为它不代表将对公司运营或财务业绩产生重大影响的战略转变。
备考财务报表是根据现有信息和管理层认为合理的某些假设编制的，如下所述。它们并不是要完整地反映公司的财务状况或经营业绩，如果交易发生在所示期间。此外，备考财务报表仅供说明和提供信息之用，如果交易和相关交易在假定日期完成，则不一定表明公司未来的经营业绩或财务状况。备考财务报表应与公司历史合并财务报表及附注一并阅读。
备考财务报表的编制包括基于附注中进一步描述的合理估计和假设的交易会计调整。这些交易会计调整是初步的，可能会随着获得更多信息和进行更多分析而进一步修订，并且仅为提供备考财务报表的目的而进行。
New Fortress Energy，公司。
未经审计的备考简明合并资产负债表
截至2025年3月31日
（单位：千）
| 历史NFE | 交易会计调整 | 笔记 | 备考NFE | |||||||||||||||||||||||||||||
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物业、厂房及设备
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| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 447,862 | $ | 677,465 | b、c、d | $ | 1,125,327 | |||||||||||||||||||||||||
| 受限制现金 | 379,537 | - | 379,537 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应收款项，扣除备抵 | 273,136 | - | 273,136 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 存货 | 66,695 | - | 66,695 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 持有待售资产–当前 | 104,553 | (104,553) | a | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产，净额 | 201,925 | 43,635 | b | 245,560 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产总额 | 1,473,708 | 616,547 | 2,090,255 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在建工程 | 3,901,113 | - | 3,901,113 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 固定资产、工厂及设备，净值 | 5,545,980 | - | 5,545,980 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 使用权资产 | 465,939 | - | 465,939 | |||||||||||||||||||||||||||||
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无形资产，净值
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188,118 | - | 188,118 | |||||||||||||||||||||||||||||
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商誉
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594,256 | - | 594,256 | |||||||||||||||||||||||||||||
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递延所得税资产，净额
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6,848 | (1,196) | e | 5,652 | ||||||||||||||||||||||||||||
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持有待售资产–非流动
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633,654 | (633,654) | a | - | ||||||||||||||||||||||||||||
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其他非流动资产，净额
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218,464 | 55,000 | b | 273,464 | ||||||||||||||||||||||||||||
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总资产
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$ | 13,028,080 | $ | 36,697 | $ | 13,064,777 | ||||||||||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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长期债务和短期借款的流动部分
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$ | 260,848 | $ | (19,703) | c | $ | 241,145 | |||||||||||||||||||||||||
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应付账款
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655,073 | - | 655,073 | |||||||||||||||||||||||||||||
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应计负债
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268,083 | 45,206 | f | 313,289 | ||||||||||||||||||||||||||||
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流动租赁负债
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82,442 | - | 82,442 | |||||||||||||||||||||||||||||
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持有待售负债–当前
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35,894 | (35,894) | a | - | ||||||||||||||||||||||||||||
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其他流动负债
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171,342 | 62,996 | e | 234,338 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债合计 | 1,473,682 | 52,605 | 1,526,287 | |||||||||||||||||||||||||||||
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长期负债
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8,931,506 | (249,366) | c、d | 8,682,140 | ||||||||||||||||||||||||||||
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非流动租赁负债
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355,050 | - | 355,050 | |||||||||||||||||||||||||||||
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递延税项负债，净额
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51,359 | - | 51,359 | |||||||||||||||||||||||||||||
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持有待售负债–非流动
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135,398 | (135,398) | a | - | ||||||||||||||||||||||||||||
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其他长期负债
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168,851 | - | 168,851 | |||||||||||||||||||||||||||||
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负债总额
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11,115,846 | (332,159) | 10,783,687 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| B系列可转换优先股 | 40,708 | - | 40,708 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| A类普通股 | 2,738 | - | 2,738 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 额外实收资本 | 1,722,829 | - | 1,722,829 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 留存收益（累计赤字） | (3,766) | 368,856 | g | 365,090 | ||||||||||||||||||||||||||||
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累计其他综合收益
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26,671 | - | 26,671 | |||||||||||||||||||||||||||||
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归属于NFE的股东权益合计
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1,748,472 | 368,856 | 2,117,328 | |||||||||||||||||||||||||||||
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非控股权益
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123,054 | - | 123,054 | |||||||||||||||||||||||||||||
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股东权益合计
|
1,871,526 | 368,856 | 2,240,382 | |||||||||||||||||||||||||||||
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负债和股东权益合计
|
$ | 13,028,080 | $ | 36,697 | $ | 13,064,777 | ||||||||||||||||||||||||||
New Fortress Energy，公司。
未经审核备考简明综合损益表
截至2025年3月31日止三个月
（单位：千）
| 历史NFE | 交易会计调整 | 笔记 |
备考NFE
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收入
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| 营业收入 | $ | 384,881 | $ | (94,178) | a | $ | 290,703 | |||||||||||||||||||||||||
| 船舶租赁收入 | 45,436 | - | 45,436 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 40,219 | - | 40,219 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 470,536 | (94,178) | 376,358 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本（不含下文单独列示的折旧和摊销） | 302,377 | (59,202) | a | 243,175 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 船舶运营费用 | 7,176 | (147) | a | 7,029 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 运营和维护 | 54,957 | (10,649) | a | 44,308 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 59,271 | (1,171) | a | 58,100 | ||||||||||||||||||||||||||||
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交易和整合成本
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11,931 | - | 11,931 | |||||||||||||||||||||||||||||
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折旧及摊销
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53,057 | (5,692) | a | 47,365 | ||||||||||||||||||||||||||||
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资产减值费用
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246 | - | 246 | |||||||||||||||||||||||||||||
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总营业费用
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489,015 | (76,861) | 412,154 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 营业（亏损）收入 | (18,479) | (17,317) | (35,796) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | 213,694 | (11,456) | a、h、i | 202,238 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用（收入），净额 | (63,937) | (43) | a | (63,980) | ||||||||||||||||||||||||||||
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债务清偿损失，净额
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467 | - | 467 | |||||||||||||||||||||||||||||
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所得税前亏损
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(168,703) | (5,818) | (174,521) | |||||||||||||||||||||||||||||
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税收拨备（福利）
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28,670 | (25,159) | j | 3,511 | ||||||||||||||||||||||||||||
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净（亏损）收入
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(197,373) | 19,341 | (178,032) | |||||||||||||||||||||||||||||
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归属于非控股权益的净亏损
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(2,208) | (413) | a | (2,621) | ||||||||||||||||||||||||||||
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可转换优先股股息
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(548) | - | (548) | |||||||||||||||||||||||||||||
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归属于普通股股东的净亏损（收益）
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$ | (200,129) | $ | 18,928 | $ | (181,201) | ||||||||||||||||||||||||||
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每股净亏损–基本
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$ | (0.73) | $ | - | $ | (0.66) | ||||||||||||||||||||||||||
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每股净亏损–摊薄
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$ | (0.73) | $ | - | $ | (0.66) | ||||||||||||||||||||||||||
|
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加权平均流通股数–基本
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273,609,766 | - | 273,609,766 | |||||||||||||||||||||||||||||
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加权平均流通股数–稀释
|
273,609,766 | - | 273,609,766 | |||||||||||||||||||||||||||||
New Fortress Energy，公司。
未经审核备考简明综合损益表
截至2024年12月31日止年度
（单位：千）
| 历史NFE | 交易会计调整 | 笔记 |
备考NFE
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收入
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| 营业收入 | $ | 1,698,348 | $ | (357,519) | a | $ | 1,340,829 | |||||||||||||||||||||||||
| 船舶租赁收入 | 212,609 | - | 212,609 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 合同更新收入 | 295,558 | - | 295,558 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 158,345 | - | 158,345 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 2,364,860 | (357,519) | 2,007,341 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本（不含下文单独列示的折旧和摊销） | 1,064,667 | (242,185) | a | 822,482 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 船舶运营费用 | 33,372 | (339) | a | 33,033 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 运营和维护 | 174,313 | (33,979) | a | 140,334 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 285,520 | (10,355) | a | 275,165 | ||||||||||||||||||||||||||||
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交易和整合成本
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12,279 | 45,168 | a、f | 57,447 | ||||||||||||||||||||||||||||
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折旧及摊销
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162,014 | (23,149) | a | 138,865 | ||||||||||||||||||||||||||||
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资产减值费用
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16,494 | - | 16,494 | |||||||||||||||||||||||||||||
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出售资产损失（收益）净额
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77,562 | (488,260) | k | (410,698) | ||||||||||||||||||||||||||||
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总营业费用
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1,826,221 | (753,099) | 1,073,122 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 538,639 | 395,580 | 934,219 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | 328,377 | (39,044) | a、h、i | 289,333 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用（收入），净额 | 113,077 | (1,205) | a | 111,872 | ||||||||||||||||||||||||||||
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债务清偿损失，净额
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270,063 | 10,006 | l | 280,069 | ||||||||||||||||||||||||||||
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所得税前（亏损）收入
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(172,878) | 425,823 | 252,945 | |||||||||||||||||||||||||||||
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税收规定
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69,509 | 61,641 | j | 131,150 | ||||||||||||||||||||||||||||
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净（亏损）收入
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(242,387) | 364,182 | 121,795 | |||||||||||||||||||||||||||||
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归属于非控股权益的净亏损
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(6,652) | (43) | a | (6,695) | ||||||||||||||||||||||||||||
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可转换优先股股息
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(3,462) | - | (3,462) | |||||||||||||||||||||||||||||
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优先股交易所的视同股息
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(17,605) | - | (17,605) | |||||||||||||||||||||||||||||
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归属于普通股股东的净（亏损）收入
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$ | (270,106) | $ | 364,139 | $ | 94,033 | ||||||||||||||||||||||||||
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每股净（亏损）收入–基本
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$ | (1.24) | $ | - | $ | 0.43 | ||||||||||||||||||||||||||
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每股净（亏损）收入–摊薄
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$ | (1.25) | $ | - | $ | 0.42 | ||||||||||||||||||||||||||
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加权平均流通股数–基本
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217,578,487 | - | 217,578,487 | |||||||||||||||||||||||||||||
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加权平均流通股数–稀释
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218,622,419 | - | 218,622,419 | |||||||||||||||||||||||||||||
未经审计的备考简明合并财务资料附注
附注1 –列报依据
备考财务报表以经调整后的公司历史综合财务报表为基础，以使交易生效。截至2025年3月31日的未经审核备考简明综合资产负债表使该交易生效，犹如该交易已于2025年3月31日完成。截至2025年3月31日止三个月及截至2024年12月31日止年度的未经审核备考简明综合损益表使交易生效，犹如交易已于2024年1月1日完成。
该交易及相关调整在随附的备考财务报表附注中进行了描述。公司管理层认为，已根据条例S-X第11条、备考财务信息，进行了所有必要的重大调整，以公允列报。备考财务报表并不旨在表明如果交易在所示日期发生本公司的财务状况或经营业绩，也不表示公司未来的财务状况或经营业绩。
附注2-交易会计调整
交易会计调整是基于公司管理层认为合理的估计和假设。这些交易会计调整包括直接归属于该交易且具有事实依据的调整。这些交易会计调整说明如下：
(a)反映了牙买加业务的资产、负债和经营成果的消除。
(b)反映9.565亿美元的估计现金对价，即10.55亿美元的总销售价格减去截止日期后的代管应收现金9860万美元加上合同调整数10万美元。托管应收账款的一部分，4360万美元，预计将在交易后不到12个月内收到，并以预付费用和其他流动资产净额列报。托管应收款的剩余部分5500万美元预计将在交易后12个月内收到，并在其他非流动资产净额中列报。
（c）反映作为完成交易的条件，South Power债券的偿还总额为2.241亿美元，其中包括债务的账面金额2.181亿美元和债务清偿损失600万美元。
（d）反映了NFE定期贷款A（“TLA”）的总偿还额55.0百万美元，这是我们最近修订的TLA信贷协议项下所需收益的用途。该调整消除了5100万美元的债务账面金额，并确认了400万美元的债务清偿损失。
于交易完成前，公司订立信贷协议第十二次修订（「第十二次修订」），修订日期为2021年4月15日的若干信贷协议（经不时修订、重述或以其他方式修订，“现有RCF”及经第十二次修订修订的现有RCF，“经修订的RCF”），由公司及公司之间作为借款人、不时作为其订约方的担保人、不时作为其订约方的若干贷款人及发行银行，以及作为行政代理人及作为抵押品代理人的MUFG银行有限公司订立。除其他事项外，第12条修正案免除了公司支付某些资产出售所得款项净额的75%以偿还债务的要求，允许公司在2025年9月30日到期时将出售牙买加业务所得款项的2.70亿美元用于现有RCF的扩展部分。
在截至2025年3月31日的三个月内，公司根据现有RCF偿还了2.75亿美元的未偿本金。交易完成后，经修订的RCF项下的承诺永久减少了2.70亿美元，因此，这些备考财务报表中没有显示用于偿还经修订的RCF项下金额的现金流出。由于截至2025年3月31日该债务没有未偿还，因此在备考简明综合资产负债表中没有反映交易会计调整。
（e）反映了对递延所得税资产净额120万美元的调整，以及出于税收目的对其他流动负债的6300万美元调整。
（f）在2025年3月31日之后，NFE预计为完成此次交易将产生约4520万美元的额外非经常性成本。这些费用主要涉及与转让某些合同相关的费用以及与交易相关的专业费用。所有费用预计将在交易完成后一年内发生。这些费用反映为应计费用
截至2024年12月31日止年度的备考简明综合损益表中交易和整合成本中的应计负债和额外成本。
（g）反映上文（a）至（f）所述交易会计调整对留存收益的净影响。
（h）反映利息支出分别减少380万美元和1540万美元，以实现上文（c）所述截至2025年3月31日止三个月和截至2024年12月31日止年度的南方电力债券的估计偿还。
（一）反映利息支出分别减少770万美元和2360万美元，以实现上文（d）所述的截至2025年3月31日止三个月和截至2024年12月31日止年度的TLA估计偿还额。
（j）反映根据从税前角度作出的交易调整，对税收拨备（收益）进行的调整分别为（25.2）百万美元和6160万美元。2024年12月31日期间的税收增加和2025年3月31日期间的税收减少主要涉及从历史上2025年3月31日期间的估计年度有效税率中去除交易的销售收益，并将其包括在2024年12月31日期间。
(k)反映与该交易相关的税前收益4.883亿美元。该非经常性活动包含在截至2024年12月31日止年度的备考简明综合损益表内。
（l）反映与偿还上文（c）和（d）中所述的南方电力债券和TLA有关的债务清偿损失1000万美元，包括在截至2024年12月31日止年度的备考简明综合损益表中。