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证券交易委员会

100 F街NE

华盛顿特区20549

 

表格10-K

 

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节提交的年度报告

截至2024年9月30日止财政年度

或

根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的☐过渡报告

对于从到的过渡期

委托档案号001-33384

 

萨万通金控，公司。

（在其章程中指明的注册人的确切名称）

 

宾夕法尼亚州

 

20-8023072

（国家或其他司法

公司或组织）

 

（I.R.S.雇主

识别号）

 

 

 

宾夕法尼亚州斯特劳兹堡Palmer街200号

 

18360

（主要行政办公室地址）

 

（邮编）

(855) 713-8001

（注册人的电话号码）

根据该法第12（b）节注册的证券：

各类名称

交易代码（s）

注册的各交易所名称

普通股，面值0.01美元

ESSA

纳斯达克股票市场有限责任公司

根据该法案第12（g）节注册的证券：无

 

如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名且经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☐没有

如果根据该法第13条或第15（d）条，注册人没有被要求提交报告，请用复选标记表示。是☐没有

用复选标记表明注册人（1）在过去十二个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类要求。是否☐。

用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是否☐。

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是较小的报告公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”和“小型申报公司”的定义。

大型加速披露公司

☐

加速披露公司

☐

非加速披露公司

较小的报告公司

☒

新兴成长型公司

☐

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否已就编制或发布其审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。☐

如果证券是根据该法第12（b）节登记的，请用复选标记表明备案中包括的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行官根据§ 240.10D-1（b）在相关恢复期间收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐没有

截至2024年12月11日，注册人的普通股已发行18,133，095股，已发行10,154，664股。

根据2024年3月31日的最后一次出售价格计算，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权的普通股的总市值为170,886，106美元。

 

以引用方式纳入的文件

•
注册人2024年年度股东大会（第三部分）的代理声明。

 

 

 

 

目 录

第一部分

 

 

项目1。

 

商业

 

3

项目1a。

 

风险因素

 

23

项目1b。

 

未解决员工意见

 

27

项目1c。

 

网络安全

 

27

项目2。

 

物业

 

27

项目3。

 

法律程序

 

28

项目4。

 

矿山安全披露

 

28

第二部分

 

 

项目5。

 

市场对注册人的普通股股权、相关股东事项和发行人购买
股票证券

 

29

项目6。

 

[保留]

 

29

项目7。

 

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

 

29

项目7a。

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

36

项目8。

 

财务报表和补充数据

 

37

项目9。

 

会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

 

37

项目9a。

 

控制和程序

 

37

项目9b。

 

其他信息

 

37

项目9c。

 

关于阻止检查的外国司法管辖区的披露

 

38

第三部分

 

 

项目10。

 

董事、执行官和公司治理

 

39

项目11。

 

高管薪酬

 

39

项目12。

 

若干受益所有人的证券所有权和管理层及相关股东事项

 

39

项目13。

 

若干关系及关联交易、董事独立性

 

39

项目14。

 

主要会计费用和服务

 

39

第四部分

 

 

项目15。

 

展品和财务报表附表

 

40

项目16。

 

表格10-K摘要

 

42

 

 

 

i

 

前瞻性陈述

这份关于10-K表格的年度报告包含某些“前瞻性陈述”，这些陈述可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“应该”、“计划”、“估计”和“潜力”等词语来识别。前瞻性陈述的例子包括但不限于对我们的财务状况、经营业绩和业务的估计，这些估计受各种因素的影响，可能导致实际结果与这些估计和大多数其他非历史性质的陈述存在重大差异。这些因素包括但不限于一般和当地经济状况、利率变化、通货膨胀、存款流动、抵押贷款和其他贷款需求、房地产价值、竞争、会计原则、政策或准则的变化、立法或法规的变化，以及影响我们的运营、定价、产品和服务以及成功完成或完成交易的能力的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素。由于这些以及各种各样的其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果存在重大差异。另请参阅“第1a项。风险因素。”

 

2

 

第一部分

 

 

项目1。商业

萨万通金控，公司。

萨万通金控，Inc.（“萨万通金控”或“公司”）是ESSA Bank & Trust（“银行”）在宾夕法尼亚州的一家特许控股公司。萨万通金控拥有本行100%的已发行普通股股份。自2006年成立以来，萨万通金控主要从事持有本行普通股的业务。我们的行政办公室位于200 Palmer Street，Stroudsburg，Pennsylvania 18360。我们在这个地址的电话号码是（855）713-8001。萨万通金控接受美联储理事会的全面监管和审查。截至2024年9月30日，萨万通金控的综合资产为22亿美元，综合存款为16亿美元，综合股东权益为2.304亿美元。截至2024年9月30日的财年合并净收入为1700万美元。

该公司是一家上市公司，向美国证券交易委员会（“SEC”）提交中期、季度和年度报告。SEC维护一个互联网站点（www.sec.gov），其中包含以电子方式向SEC提交的有关公司等发行人的报告、代理和信息声明以及其他信息。所有提交的SEC报告和临时文件也可以从银行网站（www.essabank.com）的“投资者关系”页面上获得，公司不收取任何费用。公司网站上的信息不是也不应被视为10-K表格年度报告的一部分。

ESSA银行与信托

一般

该银行成立于1916年。该银行是宾夕法尼亚州特许的全方位服务、面向社区的储蓄银行。我们通过我们的21个社区办事处为个人、家庭和企业提供金融服务，这些办事处分别位于门罗、北安普顿、利哈伊、拉克万纳、卢塞恩、切斯特、特拉华州和宾夕法尼亚州的蒙哥马利县。该银行受到宾夕法尼亚州银行和证券部以及联邦存款保险公司的全面监管和审查。

该银行的业务主要包括接受一般公众的存款，并将这些存款连同运营和借款产生的资金投资于住宅首次抵押贷款（包括建筑抵押贷款）、商业房地产贷款、房屋净值贷款和信贷额度以及商业和工业贷款。我们提供多种存款账户，包括支票、储蓄和存单。我们还提供资产管理和信托服务。我们通过与第三方经纪商/交易商和注册投资顾问阿默普莱斯金融服务有限责任公司的合作关系提供投资服务。我们通过我们的全资子公司ESSA咨询服务有限责任公司提供保险福利咨询服务。

该银行的行政办公室位于200 Palmer Street，Stroudsburg，Pennsylvania 18360。我们在这个地址的电话号码是（855）713-8001。我们的网站地址是www.essabank.com。

市场区域

截至2024年9月30日，我们的21个社区办事处包括门罗县的7个办事处、利哈伊县的3个办事处、北安普敦县的5个办事处、拉克万纳县的1个办事处、卢塞恩县的1个办事处、切斯特县的1个办事处、特拉华县的2个办事处和宾夕法尼亚州蒙哥马利县的1个办事处。我们的存款一级市场目前集中在我们提供全方位服务的银行办事处所在区域周围。我们的主要贷款地区包括我们的分支机构所在的县。2024年10月1日，位于特拉华县的哈弗福德办事处关闭，我们的社区办事处数量减少到20个。

3

 

门罗县位于宾夕法尼亚州东部，位于费城以北90英里，纽约以西75英里，哈里斯堡东北116英里。门罗县由611平方英里的大部分乡村地形组成。主要产业包括旅游业、医疗保健和教育设施。北安普敦县位于门罗县以南，直接与新泽西州接壤。利哈伊县位于门罗县西南部。卢泽恩县和拉克万纳县位于门罗县以北。切斯特县和蒙哥马利县位于门罗县南部和特拉华县西南部。截至2024年6月30日，即可获得FDIC市场份额数据的最近日期，我们在门罗县的存款市场份额约为29.3%，这代表了门罗县最大的存款市场份额，北安普顿县为2.4%，利哈伊县为1.5%，拉克万纳县为0.3%，卢塞恩县为0.7%，切斯特县为0.1%，蒙哥马利县为0.1%，特拉华县为0.4%。

借贷活动

从历史上看，我们的主要贷款活动是为购买、建造或再融资一至四户住宅房地产提供首次抵押贷款。多年来，我们一直在增加我们的商业贷款和商业房地产贷款的来源，以努力增加利息收入，使我们的贷款组合多样化，更好地服务于社区。商业房地产贷款已从2023年9月30日的8.22亿美元，占我们总贷款组合的48.3%增加到2024年9月30日的8.846亿美元，占我们总贷款组合的50.3%。截至2024年9月30日，一至四户住宅房地产抵押贷款为7.215亿美元，占我们贷款组合的41.0%。截至2024年9月30日，房屋净值贷款和信贷额度总计5130万美元，占我们贷款组合的2.9%。截至2024年9月30日，商业贷款总额为3680万美元，占我们贷款组合的2.1%，建筑第一抵押贷款总额为1490万美元，占2024年9月30日贷款组合总额的0.8%。截至2024年9月30日，各州和政治分区的债务总额为4860万美元，占我们贷款组合的2.8%。截至2024年9月30日，汽车贷款总额为6.5万美元，占贷款组合总额的比例不到0.1%。如此前披露，该行于2018年7月停止发放间接汽车贷款。我们在有限的基础上发起其他消费贷款。

贷款组合构成。下表列出了我们的贷款组合的构成，按所示日期的贷款类型，不包括持有待售贷款。

 

 

9月30日，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

（千美元）

 

住宅首套按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一至四户

 

$

721,505

 

 

 

41.0

%

 

$

713,326

 

 

 

42.0

%

建设

 

 

14,851

 

 

 

0.8

 

 

 

16,768

 

 

 

1.0

 

商业

 

 

36,799

 

 

 

2.1

 

 

 

48,143

 

 

 

2.8

 

商业地产

 

 

884,621

 

 

 

50.3

 

 

 

821,958

 

 

 

48.3

 

各州和政治分区的义务

 

 

48,570

 

 

 

2.8

 

 

 

48,118

 

 

 

2.8

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

51,306

 

 

 

2.9

 

 

 

48,212

 

 

 

2.9

 

汽车贷款

 

 

65

 

 

 

-

 

 

 

523

 

 

 

0.1

 

其他

 

 

1,873

 

 

 

0.1

 

 

 

2,002

 

 

 

0.1

 

应收贷款总额

 

$

1,759,590

 

 

 

100.0

%

 

$

1,699,050

 

 

 

100.0

%

信贷损失备抵

 

 

(15,306

)

 

 

 

 

 

(18,525

)

 

 

 

应收贷款总额，净额

 

$

1,744,284

 

 

 

 

 

$

1,680,525

 

 

 

 

贷款组合到期。下表汇总了我们在2024年9月30日的贷款组合的预定还款情况。活期贷款、没有规定还款时间表或期限的贷款以及透支贷款被报告为一年或更短时间内到期。

 

 

一比四-
家庭

 

 

建设

 

 

商业

 

 

商业
房地产

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一年或一年以下

 

$

506

 

 

$

-

 

 

$

11,592

 

 

$

104,951

 

经过一年到五年

 

 

18,925

 

 

 

-

 

 

 

14,410

 

 

 

358,502

 

五年后到15年

 

 

155,096

 

 

 

-

 

 

 

8,350

 

 

 

385,882

 

15年后

 

 

546,978

 

 

 

14,851

 

 

 

2,447

 

 

 

35,286

 

合计

 

$

721,505

 

 

$

14,851

 

 

$

36,799

 

 

$

884,621

 

 

4

 

 

 

各国的义务和
政治分区

 

 

房屋净值贷款
和信贷额度

 

 

汽车贷款

 

 

其他

 

 

合计

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一年或一年以下

 

$

2,180

 

 

$

238

 

 

$

65

 

 

$

175

 

 

$

119,707

 

经过一年到五年

 

 

1,128

 

 

 

4,074

 

 

 

-

 

 

 

1,525

 

 

 

398,564

 

五年后到15年

 

 

15,542

 

 

 

22,888

 

 

 

-

 

 

 

15

 

 

 

587,773

 

15年后

 

 

29,720

 

 

 

24,106

 

 

 

-

 

 

 

158

 

 

 

653,546

 

合计

 

$

48,570

 

 

$

51,306

 

 

$

65

 

 

$

1,873

 

 

$

1,759,590

 

下表列出2025年9月30日后按合同约定到期的2024年9月30日固定利率和可调整利率贷款的预定偿还额。

 

 

2025年9月30日后到期

 

 

 

固定

 

 

可调

 

 

合计

 

 

 

（单位：千）

 

住宅首套按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一至四户

 

$

660,002

 

 

$

60,997

 

 

$

720,999

 

建设

 

 

6,187

 

 

 

8,664

 

 

 

14,851

 

商业

 

 

17,004

 

 

 

8,203

 

 

 

25,207

 

商业地产

 

 

444,152

 

 

 

335,518

 

 

 

779,670

 

各州和政治分区的义务

 

 

6,498

 

 

 

39,892

 

 

 

46,390

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

29,744

 

 

 

21,324

 

 

 

51,068

 

汽车贷款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他

 

 

1,524

 

 

 

174

 

 

 

1,698

 

合计

 

$

1,165,111

 

 

$

474,772

 

 

$

1,639,883

 

贷款发放和偿还。我们根据通常符合房利美和房地美准则的承销标准发起住宅抵押贷款。贷款发放活动主要集中在门罗、北安普顿、利哈伊、拉克万纳、卢塞恩、切斯特、特拉华州和宾夕法尼亚州的蒙哥马利县。新贷款的产生主要来自员工的努力和广告、精选抵押贷款经纪人网络、与我们有业务往来的其他各方、客户推荐以及步入式客户。贷款申请在我们企业中心集中承销和办理。截至2024年9月30日，我们的贷款组合中有7.215亿美元，即41.0%，由一到四户住宅贷款组成。一般来说，一到四户住宅抵押贷款的金额高达房产评估价值或购买价格中较低者的80%，尽管可能会以更高的贷款价值比进行贷款，包括符合我们首次购房者计划和社区首次贷款计划的贷款。需要私人抵押贷款保险来补偿风险。固定利率贷款发起期限为10年、15年、20年和30年。

我们还提供可调整利率抵押贷款，初始固定期限为一年、三年、五年或七年，然后根据指定的美国国债指数的变化转换为年度调整时间表。截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度，我们分别发放了710万美元和2100万美元的可调整利率一至四户住宅贷款。我们的可调整利率抵押贷款规定，每次调整的最高利率调整为200个基点，终生最高调整为500个基点。我们的可调整利率抵押贷款在最长30年的期限内摊销。

可调整利率抵押贷款通过定期重新定价降低了与市场利率变化相关的风险，但涉及其他风险。随着利率的提高，贷款的本金和利息支付增加，从而增加了借款人违约的可能性。同时，基础抵押品的适销性可能会受到较高利率的不利影响。合同利率的调整受到我们贷款文件规定的定期和终生利率调整的限制，因此，在利率迅速上升期间的有效性可能受到限制。截至2024年9月30日，在我们的一至四户住宅贷款中，有6150万美元，即8.5%的利率是可调整的。

我们发起的所有一至四户住宅抵押贷款都包含“到期出售”条款，该条款规定，在借款人出售或以其他方式转让受抵押的不动产所有权且贷款未获偿还的情况下，有权宣布贷款立即到期应付。

条例对储蓄银行可以相对于担保贷款的房地产价值放贷的金额进行了限制，这一金额由贷款发放时对财产的评估确定。对于所有购置款贷款，我们利用根据银行评估政策批准的外部独立评估师。所有购置款和大多数再融资贷款都需要出借人的产权保险单。某些适度的再融资请求可能会使用外部检查报告和标题搜索。我们还要求提供火灾和伤亡保险，并在情况允许的情况下提供洪水保险。

5

 

房屋净值贷款和信贷额度。房屋净值贷款和信用额度由我们的贷款发起人产生。符合条件的房产包括位于门罗、北安普顿、拉克万纳、卢塞恩、利哈伊、切斯特、特拉华州和宾夕法尼亚州蒙哥马利县的主要和度假屋，其次位于毗邻我们主要市场区域的宾夕法尼亚州其他县。截至2024年9月30日，房屋净值贷款和信贷额度总计约5130万美元，占我们贷款组合的2.9%。

发起的最高组合贷款价值比通常为80%，尽管允许最高85%，并根据抵押品的不同使用更具限制性的承销参数。投资组合中有一小部分起源于过去几年，其中包含高达90%的原始组合贷款价值比。我们的房屋净值信贷额度通常具有10年的提款期，允许只支付利息，然后是另外20年的完全摊销付款，没有进一步提取资金的能力。与上述贷款一样，这些项目也存在类似的组合贷款价值比特征和标准。

贷款承销标准将初级留置权贷款的最大规模限制在10,000美元至500,000美元之间，具体取决于贷款类型和抵押品。所有超过价值75%的贷款都需要由银行认可的、有执照的评估师进行评估。贷款价值比较低的高达25000美元的贷款可能会使用自动估值模型。所有房屋净值贷款和额度都有产权/留置权搜索担保。

商业地产贷款。截至2024年9月30日，我们总贷款组合中的8.846亿美元或50.3%由商业房地产贷款组成。商业地产贷款以办公及工业楼宇、多户、混合用途物业及其他商业物业作抵押。我们一般发起固定利率商业房地产贷款，初始期限为五至七年，并有重新定价选择权，现有物业的最长期限为25年，新建筑的最长期限为30年。大多数商业房地产贷款的最高贷款价值比为75%至80%。

我们在发起商业房地产贷款时考虑了多个因素。我们评估借款人的资质和财务状况，包括信用记录、盈利能力和专业知识，以及抵押财产担保贷款的价值和状况。在评估借款人的资格时，我们会考虑借款人的财务资源、借款人拥有或管理类似财产的经验以及借款人与我们和其他金融机构的付款历史。在评估抵押贷款的财产时，我们考虑的因素包括抵押财产在还本付息和折旧前的净营业收入、贷款金额与抵押财产评估价值的比率和偿债覆盖率（净营业收入与还本付息的比率），以确保其至少为每月还本付息的120%。所有超过50万美元的商业房地产贷款都由外部独立评估师根据银行评估政策批准进行评估。个人担保是从商业房地产借款人那里获得的，尽管鉴于非常强劲的贷款价值和偿债覆盖率，我们可能偶尔会免除这一要求。所有购买款项和大多数资产再融资借款人都需要获得产权保险。我们还要求提供火灾和伤亡保险，并在情况允许的情况下提供洪水保险。

以商业地产为抵押的贷款通常被认为比一到四户住宅贷款存在更大的风险。商业房地产贷款往往涉及对单一借款人或相关借款人群体的大额贷款余额。这些贷款的偿还在很大程度上取决于为贷款提供担保的物业的运营和管理结果或在此类物业上开展的业务，并可能在更大程度上受到房地产市场或总体经济的不利条件的影响。因此，这些贷款的性质使其更难为管理层所监测和评估。

第一抵押建筑贷款。截至2024年9月30日，我们的总贷款组合中有1490万美元，即0.8%由第一抵押建筑贷款组成。我们的首次抵押建筑贷款是用于住宅物业的建设。我们目前提供固定和可调整利率的住宅首次抵押建设贷款。首次抵押建设贷款一般是在建设完成后进行永久性抵押融资的结构。首次抵押建设贷款一般会以高达已建成物业评估价值80%的金额，或改善的实际成本进行。首次抵押建设贷款只需支付建设期利息。一旦转为永久融资，它们通常会在30年的期限内偿还。资金是根据我们的检查按照反映部分项目完成的时间表支付的。

首次抵押建筑贷款一般比其他一至四户住宅抵押贷款涉及更大程度的信用风险。建设贷款的损失风险部分取决于建设完成时对物业价值的初步估计与建设的估计成本相比的准确性以及在预算范围内顺利完成建设。

对于所有这类贷款，我们利用根据银行评估政策批准的外部独立评估师。所有借款人都必须获得产权保险。我们还要求提供火灾和伤亡保险，并在情况允许的情况下，为财产提供洪水保险。

6

 

商业贷款。截至2024年9月30日，我们的贷款组合中有3680万美元，即2.1%，由商业贷款组成。我们一般向位于我们一级市场区域的企业提供商业贷款。商业贷款组合包括信贷额度、设备贷款、车辆贷款、改善贷款和定期贷款。这些贷款主要以车辆、机器设备、存货、应收账款、有价证券、存款账户和房地产作抵押。

国家和政治分区的义务。截至2024年9月30日，我们总贷款组合中的4860万美元，即2.8%，由包括税收和收入预期票据、一般义务票据和当局一般收入票据在内的贷款交易组成。在对每笔交易进行定价和构建时，会考虑国家或政治细分的资金实力、交易类型、关系努力以及回报的盈利能力。

汽车贷款。截至2024年9月30日，我们的总贷款组合中有6.5万美元，即不到0.1%是汽车贷款。虽然有抵押，但这些贷款需要严格的承销标准和程序。每个贷款决定主要基于个人的信用记录及其偿还贷款的能力。要求提供碰撞和综合保险，必须将银行列为损失受款人。如此前披露，该行于2018年7月停止发放间接汽车贷款。

其他贷款。我们提供多种贷款，这些贷款要么是无抵押的，要么是由房地产以外的财产担保的。这些贷款包括以存款作抵押的贷款和个人无抵押贷款。截至2024年9月30日，这些其他贷款总额为190万美元，占贷款组合总额的0.1%。

贷款审批程序和权限。贷款审批程序旨在评估借款人偿还贷款的能力、贷款的可行性以及将担保贷款的财产的价值是否充足。为了评估借款人的还款能力，我们审查了每个借款人的就业和信用记录以及有关借款人历史和预计收入和支出的信息。对于所有贷款，董事会都制定了贷款授权政策。更大、更复杂的贷款请求需要高级管理层或董事会的参与。

不良贷款和问题资产

银行管理层定期审查贷款组合的表现。在为应计目的确定利息的可收回性时，在决定应采取哪些行动时，会考虑与借款人有关的许多因素，例如整体财务实力、抵押品价值和还款能力。

当一笔贷款，包括一笔发生减值的贷款，被归类为非应计项目时，这种贷款的应计利息就停止了。当合同支付的本金或利息已逾期90天或管理层对本金或利息的进一步可收回性存在严重怀疑时，贷款通常被归类为非应计贷款，即使贷款目前正在履行。如果一笔贷款正在收款过程中，并且有担保或有良好担保，则该贷款可能仍处于应计状态。当一笔贷款处于非应计状态时，未支付的应计利息将被完全冲回。根据管理层对本金可收回性的判断，非应计贷款收到的利息支付要么用于支付本金，要么作为利息收入报告。

贷款通常在债务成为当期债务、已按照合同条款履行了一段合理期限、合同本息总额的最终可收回性不再存疑时恢复为应计状态。

不良贷款。截至2024年9月30日，有900万美元，占我们贷款总额的0.51%，为不良贷款。这些贷款大部分是商业房地产贷款和居民住房抵押贷款。截至2024年9月30日，不良商业房地产贷款总额为640万美元。两笔贷款关系占非应计商业房地产贷款总额的510万美元。截至2024年9月30日，不良住宅首次抵押贷款总额为200万美元。

拥有的房地产。截至2024年9月30日，该公司拥有价值320万美元的房地产，包括一处房产。这处房产正在积极营销，可能会产生额外损失。

7

 

不良资产。下表列出了我们在所示日期的不良资产金额和类别。

 

 

9月30日，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（千美元）

 

非应计贷款：

 

 

 

 

 

 

住宅首套按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

一至四户

 

$

1,955

 

 

$

2,569

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

1,136

 

 

 

652

 

商业地产

 

 

5,876

 

 

 

7,763

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

35

 

 

 

47

 

汽车贷款

 

 

1

 

 

 

-

 

其他

 

 

23

 

 

 

30

 

合计

 

 

9,026

 

 

 

11,061

 

应计贷款逾期90天或以上：

 

 

 

 

 

 

住宅首套按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

一至四户

 

 

-

 

 

 

-

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

-

 

 

 

-

 

商业地产

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

-

 

 

 

-

 

汽车贷款

 

 

-

 

 

 

-

 

其他

 

 

-

 

 

 

-

 

逾期90天或更长时间的贷款总额和应计

 

 

-

 

 

 

-

 

不良贷款总额

 

 

9,026

 

 

 

11,061

 

拥有的不动产

 

 

3,195

 

 

 

3,311

 

其他抵债资产

 

 

-

 

 

 

-

 

不良资产总额

 

$

12,221

 

 

$

14,372

 

比率：

 

 

 

 

 

 

不良贷款总额与贷款总额之比

 

 

0.51

%

 

 

0.65

%

不良贷款总额与总资产之比

 

 

0.41

%

 

 

0.48

%

不良资产总额比总资产

 

 

0.56

%

 

 

0.63

%

截至2024年9月30日，贷款修改的本金余额为600万美元，而2023年9月30日为780万美元。截至2024年9月30日，所有600万美元的贷款修改都是非应计贷款。

8

 

截至2024年9月30日，贷款修改包括四笔住宅贷款，总额为14.6万美元，六笔商业房地产贷款，总额为580万美元，一笔房屋净值贷款，总额为2万美元。

截至2024年9月30日止年度，一笔总额为20.2万美元的贷款因完成及时付款或付清余额而被解除修改状态。

拖欠。下表列出了有关我们在所示日期的贷款组合拖欠的某些信息。拖欠90天或以上的贷款通常被归类为非应计贷款。

 

 

 

贷款拖欠

 

 

 

 

 

 

 

 

 

60-89天

 

 

90天及以上

 

 

合计

 

 

 

数

 

 

金额

 

 

数

 

 

金额

 

 

数

 

 

金额

 

 

 

（千美元）

 

截至2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅首套按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一至四户

 

 

7

 

 

$

760

 

 

 

2

 

 

$

1,117

 

 

 

9

 

 

$

1,877

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

210

 

 

 

1

 

 

 

210

 

商业地产

 

 

1

 

 

 

2,673

 

 

 

4

 

 

 

455

 

 

 

5

 

 

 

3,128

 

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

1

 

 

 

22

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

22

 

汽车贷款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

1

 

其他

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

23

 

 

 

1

 

 

 

23

 

合计

 

 

9

 

 

$

3,455

 

 

 

9

 

 

$

1,806

 

 

 

18

 

 

$

5,261

 

截至2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅首套按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一至四户

 

 

5

 

 

$

199

 

 

 

10

 

 

$

2,045

 

 

 

15

 

 

$

2,244

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

250

 

 

 

3

 

 

 

250

 

商业地产

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4

 

 

 

865

 

 

 

4

 

 

 

865

 

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

21

 

 

 

1

 

 

 

21

 

汽车贷款

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

1

 

其他

 

 

3

 

 

 

33

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

33

 

合计

 

 

9

 

 

$

233

 

 

 

18

 

 

$

3,181

 

 

 

27

 

 

$

3,414

 

 

分类资产。银行业法规和我们的资产分类政策规定，贷款和其他被认为质量较差的资产应被归类为“次级”、“可疑”或“损失”资产。如果一项资产没有得到债务人当前净值和支付能力的充分保护，或被质押的抵押品（如果有的话），则该资产被视为次级资产。次级资产包括那些具有明显可能性的资产，即如果缺陷得不到纠正，该机构将承受一些损失。被归类为可疑的资产具有那些被归类为次级的固有的所有弱点，附加的特征是，存在的弱点使得根据目前现有的事实、条件和价值进行全额催收或清算，具有高度可疑性和不可能。归类为损失的资产是指那些被认为无法收回且价值很小以至于没有建立特定损失准备金就无法继续作为资产的资产。如果资产存在值得管理层密切关注的潜在弱点，我们将该资产归类为“特别提及”。虽然这类资产没有减值，但管理层得出的结论是，如果不解决资产的潜在弱点，资产的价值可能会恶化，从而对资产的偿还产生不利影响。

截至2024年9月30日，公司将我们约2450万美元的资产归类为Special Mention，其中2370万美元为商业和商业房地产贷款，1170万美元为次级贷款，其中1050万美元为商业和商业房地产贷款。没有贷款被分类为可疑或损失。截至2023年9月30日，我们将大约430万美元的资产归类为Special Mention，其中320万美元为商业和商业房地产贷款，1430万美元为次级贷款，其中1270万美元为商业和商业房地产贷款。没有贷款被归类为可疑或损失。

定期审查贷款组合，以确定是否有任何贷款需要根据适用法规进行分类。并非所有分类资产都构成不良资产。

信贷损失准备金

我们的信用损失准备金维持在必要的水平，以吸收既可能发生又可合理估计的信用损失。管理层在确定信贷损失准备金时，会考虑其贷款组合中固有的损失以及贷款活动的性质和数量的变化，以及总体经济和房地产市场状况。The

9

 

信贷损失准备金由管理层在第三方供应商的协助下每季度进行评估，并采用利用各种政府和行业预测的贴现现金流模型，并受到贷款组合的规模和构成、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基础抵押品的估计价值以及当前经济状况的影响。这种评估本质上是主观的，因为它需要的估计可能随着更多信息的获得而进行重大修订。我们维持贷款审查制度，允许对我们的贷款组合进行定期审查（至少每季度一次），并及早发现有信用损失的潜在贷款。这种制度除其他外，考虑了拖欠状况、贷款规模、抵押品的类型和市场价值以及借款人的财务状况。根据对这类信息的审查，为已确定的损失确定了特定的信用损失准备金。当根据当前信息和事件，我们很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期款项时，经评估信用损失的贷款被视为存在信用损失。所有被确定为存在信用损失的贷款都将进行独立评估。我们不会为评估目的而汇总此类贷款。贷款信用损失采用公允价值抵押法计量，同时考虑了评估价值、所采用的任何估值假设、预计出售成本以及自评估日以来的市场走势。拨备是通过对当前收益和先前已核销贷款的回收计提的拨备而增加的。被确定无法收回的贷款从备抵中扣除。虽然管理层使用现有信息来确认可能的和可合理估计的信用损失，但根据不断变化的经济状况，未来的损失准备金可能是必要的。根据管理层对本金可收回性的判断，就具有信用损失的单独评估贷款收到的付款通常要么用于本金，要么作为利息收入报告。截至2024年9月30日的信贷损失准备金维持在代表管理层对贷款组合固有损失的最佳估计的水平。

此外，联邦储备系统理事会（“联邦储备委员会”）、联邦存款保险公司（“FDIC”）和宾夕法尼亚州银行和证券部作为其审查过程的组成部分，定期审查我们的贷款损失准备金。银行业监管机构可能会要求我们根据他们的分析和审查他们在审查时可获得的信息来确认津贴的增加。

10

 

下表列出了我们在所示期间的信贷损失备抵活动。

 

 

截至或截至年度
9月30日，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（千美元）

 

年初余额

 

$

18,525

 

 

$

18,528

 

冲销：

 

 

 

 

 

 

住宅首套按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

一至四户

 

 

-

 

 

 

-

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

(22

)

 

 

(269

)

商业地产

 

 

(15

)

 

 

(615

)

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

(32

)

 

 

-

 

汽车贷款

 

 

(5

)

 

 

(28

)

其他

 

 

(10

)

 

 

-

 

冲销总额

 

 

(84

)

 

 

(912

)

复苏：

 

 

 

 

 

 

住宅首套按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

一至四户

 

 

14

 

 

 

45

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

-

 

 

 

-

 

商业地产

 

 

188

 

 

 

20

 

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

6

 

 

 

66

 

汽车贷款

 

 

12

 

 

 

78

 

其他

 

 

-

 

 

 

-

 

总回收率

 

 

220

 

 

 

209

 

净（冲销）回收

 

 

136

 

 

 

(703

)

（解除）信用损失准备

 

 

(600

)

 

 

700

 

采用ASC 326的影响

 

 

(2,755

)

 

 

-

 

年末余额

 

$

15,306

 

 

$

18,525

 

平均未偿贷款的净冲销：

 

 

 

 

 

 

住宅首套按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

一至四户

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

建设

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

商业

 

 

0.05

%

 

 

(0.04

)%

商业地产

 

 

0.00

%

 

 

(0.02

)%

各州和政治分区的义务

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

0.05

%

 

 

0.00

%

汽车贷款

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

其他

 

 

0.58

%

 

 

0.00

%

净（冲销）回收总额

 

 

0.68

%

 

 

(0.06

)%

信贷质量比率：

 

 

 

 

 

 

期末不良贷款信用损失备抵
年份

 

 

169.58

%

 

 

167.48

%

年末贷款总额的信贷损失准备金

 

 

0.87

%

 

 

1.09

%

 

参见“不良贷款和问题资产”。无法保证我们的贷款组合在未来不会出现恶化，包括不良贷款、问题资产和冲销的增加。

11

 

信贷损失备抵的分配。下表列出按贷款类别分配的信贷损失备抵、备抵占备抵总额的百分比以及在所示日期各类别贷款占贷款总额的百分比。分配给每个类别的信贷损失备抵不一定表明任何特定类别的未来损失，也不限制使用备抵吸收其他类别的损失。

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

金额

 

 

百分比
津贴
合计
津贴

 

 

百分比
贷款
类别到
贷款总额

 

 

金额

 

 

百分比
津贴
合计
津贴

 

 

百分比
贷款
类别到
贷款总额

 

 

 

 

（千美元）

住宅首套按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一至四户

 

$

5,379

 

 

 

35.14

 

%

 

41.00

 

%

$

4,897

 

 

 

26.43

 

%

 

41.98

 

%

建设

 

 

268

 

 

 

1.75

 

 

 

0.84

 

 

 

183

 

 

 

0.99

 

 

 

0.99

 

 

商业

 

 

760

 

 

 

4.97

 

 

 

2.09

 

 

 

941

 

 

 

5.08

 

 

 

2.84

 

 

商业地产

 

 

7,815

 

 

 

51.06

 

 

 

50.27

 

 

 

11,983

 

 

 

64.69

 

 

 

48.28

 

 

各国的义务和
政治分区

 

 

281

 

 

 

1.84

 

 

 

2.76

 

 

 

110

 

 

 

0.59

 

 

 

2.84

 

 

房屋净值贷款和额度
信用

 

 

773

 

 

 

5.05

 

 

 

2.92

 

 

 

346

 

 

 

1.87

 

 

 

2.84

 

 

汽车贷款

 

 

2

 

 

 

0.01

 

 

 

0.01

 

 

 

2

 

 

 

0.01

 

 

 

0.13

 

 

其他

 

 

28

 

 

 

0.18

 

 

 

0.11

 

 

 

22

 

 

 

0.12

 

 

 

0.10

 

 

分配津贴总额

 

 

15,306

 

 

 

100.00

 

 

 

100.00

 

 

 

18,484

 

 

 

99.78

 

 

 

100.00

 

 

未分配津贴

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

41

 

 

 

0.22

 

 

 

-

 

 

信贷备抵总额
损失

 

$

15,306

 

 

 

100.00

 

%

 

100.00

 

%

$

18,525

 

 

 

100.00

 

%

 

100.00

 

%

 

我们对所有履约贷款采用权责发生制核算。当合同规定的本金或利息支付已逾期90天或管理层对本金或利息的进一步可收回性存在严重怀疑时，一般会停止应计利息收入，即使贷款目前正在履行。当一笔贷款被置于非应计状态时，以前记入收入的未付利息将被冲回。根据管理层对本金可收回性的判断，非应计贷款收到的利息要么应用于本金，要么报告为利息收入。一般情况下，居民和消费贷款在合理期限内按照合同条款使债务成为当期债务且合同本息总额的最终可收回性不再存疑时，即恢复为应计状态。商业贷款恢复到应计状态时，该义务为当期债务，已按照合同条款履行了一段合理期限且合同本息总额的最终可收回性不再存疑。

在我们的催收工作中，我们会首先尝试治愈任何拖欠的贷款。如果一笔房地产担保贷款被置于非应计状态，它可能会被转移到所拥有的房地产（“REO”）投资组合（由通过或代替止赎获得的财产组成），我们的信贷管理部门将据此追究该房地产的销售。在本次转让前，如有必要，将减少贷款余额，以反映其当前市场价值减去出售的估计成本。初始从贷款组合转移后发生的REO减记和持有物业的成本记录为其他运营费用，但在账面价值不超过估计可变现净值的情况下资本化的重大改进除外。

用于确定抵押品价值的公允价值是从各种来源进行估计的，例如房地产评估、财务报表和任何其他可靠的可用信息来源。对于那些被视为减值的贷款，抵押品价值被削减，用于出售的估计成本。抵押品价值的降低是基于历史损失经验、当前市场数据以及特定于抵押品的任何其他可靠信息来源。

这种分析过程本质上是主观的，因为它要求我们在获得更多信息时做出容易受到修正的估计。尽管我们认为我们已将备抵确定在吸收可能和可估计损失的水平上，但如果未来的经济或其他条件与当前环境不同，未来可能需要增加备抵。

12

 

 

证券活动

我们的证券投资政策是由我们的董事会制定的。这一政策规定，投资决策要基于投资的安全性、流动性要求、潜在回报、现金流目标，以及与我们的利率风险管理策略的一致性。我们的投资政策每年由我们的ALCO/投资管理委员会进行审查。该管理委员会建议的所有政策变更必须获得董事会批准。该委员会由首席执行官、首席财务官、财务总监、首席运营官、首席银行官、消费贷款总监、首席风险官、高级信贷官、区域总裁-利哈伊谷组成。委员会将根据核准的准则进行投资的权力授予适当的干事。一般投资策略由ALCO/投资管理委员会制定和授权，而具体行动的执行则由首席财务官和财务总监负责。

经批准的投资主管有权执行每笔交易最高500万美元的投资交易，而无需事先获得ALCO/投资管理委员会的批准，并在既定投资政策的范围内。经首席执行官额外批准，这些官员还被授权执行500万美元至1000万美元之间的投资交易。每笔超过1000万美元的交易必须事先获得ALCO/投资管理委员会的批准。

我们目前的投资政策一般允许投资于美国政府和美国机构发行的债务证券、各州和政治分区的债务、公司债务，以及投资于匹兹堡联邦Home Loan银行（联邦机构证券），以及在较小程度上投资于其他股本证券。出于财务报告目的，这些类别中的证券被归类为“投资证券”。该政策还允许投资抵押贷款支持证券，包括由房利美、房地美和政府全国抵押贷款协会（“GNMA”）发行并提供担保的转手证券以及商业票据。我们目前的投资策略采用了分散投资于短期至中期期限的固定利率证券，以及到期期限可能更长的可调整利率证券的风险管理方法。这种做法的重点是在管理利率风险的同时，提高整体投资证券收益率。

我们的政策是，在购买时，我们将一种证券指定为持有至到期、可供出售或交易，这取决于我们的能力和意图。可供出售或为交易而持有的证券以公允价值报告，而持有至到期的证券以摊余成本报告。

FHLB证券。我们持有匹兹堡联邦Home Loan银行（“FHLB-Pittsburgh”）普通股，有资格成为联邦Home Loan银行系统的成员，并有资格根据FHLB垫款计划借入资金。普通股没有市场。

截至2024年9月30日，我们FHLB-Pittsburgh普通股的总公允价值按其面值计算为1860万美元。没有记录未实现的收益或损失，因为我们确定普通股的面值代表其公允价值。截至2024年9月30日，我们拥有FHLB-Pittsburgh普通股的股票，其面值等于我们保持联邦Home Loan银行系统会员资格并有资格获得预付款所需的面值。随着我们未偿还的预付款增加，我们被要求购买额外的股票。我们拥有的任何多余股票每周都会被FHLB-Pittsburgh赎回。

证券组合评估。当银行不打算出售，或当其不太可能被要求出售时，银行计量可供出售债务证券的预期信用损失，在收回其摊余成本基础之前的证券。如果满足有关出售意图或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收益减记至公允价值。对于不符合前述标准的可供出售债务证券，本行评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素导致。

该行按证券投资等级集体衡量持有至到期债务证券的预期信用损失。预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理、可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。

 

13

 

投资组合期限和收益率。截至2024年9月30日不以公允价值计量的投资证券组合的构成和期限汇总于下表。到期日以合同规定的最后付款日期为准，不反映可能发生的提前还款或提前赎回的影响。

 

 

一年或更短

 

 

一年以上
通过五年

 

 

五年以上
通过十年

 

 

十年以上

 

 

证券总额

 

 

 

 

摊销
成本

 

 

加权
平均
产量

 

 

摊销
成本

 

 

加权
平均
产量

 

 

摊销
成本

 

 

加权
平均
产量

 

 

摊销
成本

 

 

加权
平均
产量

 

 

摊销
成本

 

 

公平
价值

 

 

加权
平均
产量

 

 

 

 

（千美元）

 

 

持有至到期投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款支持证券

 

$

-

 

 

 

-

 

%

$

-

 

 

$

-

 

%

$

3,723

 

 

 

1.33

 

%

$

41,204

 

 

 

1.64

 

%

$

44,927

 

 

$

39,373

 

 

 

1.61

 

%

美国政府机构证券

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,451

 

 

 

2.03

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,451

 

 

 

2,146

 

 

 

2.03

 

 

持有的投资证券总额
至到期

 

$

-

 

 

 

-

 

%

$

-

 

 

 

-

 

%

$

6,174

 

 

 

1.61

 

%

$

41,204

 

 

 

1.74

 

%

$

47,378

 

 

$

41,519

 

 

 

1.63

 

%

 

 

资金来源

一般。存款、借款、偿还和提前偿还贷款和证券、到期证券收益和经营活动现金流是我们用于借贷、投资和其他一般用途的资金的主要来源。

存款。我们提供多种存款账户，利率和期限各不相同。我们的存款账户包括储蓄账户、计息活期账户、支票账户、货币市场账户、俱乐部账户、存单和IRAs以及其他合格的计划账户。我们为企业提供商业支票账户。

截至2024年9月30日，我们的存款总额为16亿美元。截至2024年9月30日，有息活期、储蓄和俱乐部以及货币市场存款总额为7.904亿美元。截至2024年9月30日，我们的存款证总额为5.821亿美元。无息活期存款总额为2.566亿美元。

我们的存款主要是从我们的分支机构所在的地区获得的。我们依靠我们有利的地理位置、客户服务和有竞争力的价格来吸引和留住这些存款。虽然我们接受超过10万美元的存款证，我们可能会提供优惠费率，但我们一般不会招揽这类存款，因为它们比核心存款更难保留。截至2024年9月30日，我们的经纪存单总额为2.52亿美元。

下表按账户类型列出所示日期的平均存款账户分布情况。

 

 

截至9月30日止年度，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

平均
余额

 

 

百分比

 

 

平均
率
付费

 

 

平均
余额

 

 

百分比

 

 

平均
率
付费

 

 

 

（千美元）

 

存款类型：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无息活期账户

 

$

253,441

 

 

 

16.34

%

 

 

-

%

 

$

262,089

 

 

 

18.10

%

 

 

-

%

计息活期账户

 

 

307,427

 

 

 

19.82

%

 

 

0.83

%

 

 

330,772

 

 

 

22.85

%

 

 

0.67

%

货币市场

 

 

323,447

 

 

 

20.86

%

 

 

2.31

%

 

 

358,520

 

 

 

24.76

%

 

 

1.48

%

储蓄和俱乐部

 

 

153,903

 

 

 

9.93

%

 

 

0.08

%

 

 

177,576

 

 

 

12.26

%

 

 

0.06

%

存款证

 

 

512,511

 

 

 

33.05

%

 

 

4.52

%

 

 

318,937

 

 

 

22.03

%

 

 

3.07

%

存款总额

 

$

1,550,729

 

 

 

100.00

%

 

 

2.15

%

 

$

1,447,894

 

 

 

100.00

%

 

 

1.20

%

截至2024年9月30日，未投保存款总额（金额大于或等于25万美元的存款，这是联邦存款保险的最高金额）为4.821亿美元。此外，截至2024年9月30日，公

14

 

超过FDIC保险限额的存款证中包含在先前指出的未保险存款中的部分为8420万美元。下表列出截至2024年9月30日这些证书的到期情况。

 

 

截至2024年9月30日

 

 

 

（单位：千）

 

三个月或以下

 

$

19,805

 

三个月到六个月

 

 

38,743

 

超过六个月至一年

 

 

10,300

 

一年以上

 

 

15,393

 

合计

 

$

84,241

 

截至2024年9月30日，我们的存单中有4.624亿美元的到期日为一年或更短。

借款

截至2024年9月30日，我们有能力根据我们与FHLB-匹兹堡的信贷安排借入约8.907亿美元。

竞争

我们在发放贷款和吸引存款方面都面临着重大竞争。我们经营所在的县域，金融机构显著集中，其中很多是规模明显较大的机构，拥有较大的金融资源，其中很多都在不同程度上是我们的竞争对手。我们对贷款的竞争主要来自商业银行、储蓄银行、抵押银行公司、信用合作社、租赁公司、保险公司和其他金融服务公司。我们对存款最直接的竞争历来来自商业银行、储蓄银行和信用合作社。我们面临来自共同基金行业、证券和经纪公司以及保险公司等非存款性竞争对手的额外存款竞争。

我们寻求通过我们的分支机构位置的便利来满足这一竞争，强调个性化银行、电子银行解决方案和我们银行业务的当地决策优势。具体地说，我们通过将营销和社区参与集中在个别社区的特定需求上，在当地社区内促进和维护关系并建立客户忠诚度。截至2024年9月30日，该行在宾夕法尼亚州门罗县的存款市场份额最大。我们不依赖任何个人、团体或实体获得我们存款的重要部分。

员工和人力资本资源

截至2024年9月30日，我们有236名全职员工，17名兼职员工。员工没有集体谈判单位的代表，我们认为我们与员工的关系很好。

 

我们鼓励和支持员工的成长和发展，并在可能的情况下寻求从组织内部通过晋升和调动来填补职位。持续学习和职业发展是通过与员工进行持续的绩效和发展对话、内部开发的培训计划、定制的企业培训活动和教育报销计划来推进的。根据《国内税收法》第127条，参加认可机构预先批准的学位或认证项目的员工可获得报销，这些机构教授与我们业务相关的技能或知识，以及员工参加的与其工作职责相关的研讨会、会议和其他培训活动。

员工保留帮助我们高效运营并实现我们的业务目标之一，即成为低成本供应商。我们相信，我们致力于践行我们的核心价值观，积极优先关注员工的福祉，支持员工的职业目标，提供有竞争力的工资，并提供宝贵的附加福利，以帮助留住表现最好的员工。此外，通过参与我们的员工持股计划，我们几乎所有的员工都是公司的股东，该计划通过在延税的基础上向我们的员工提供股票所有权，没有投资成本，从而使联营公司和股东的利益保持一致。

附属活动

该行拥有ESSACOR，Inc.、Pocono Investment Company、ESSA Advisory Services，LLC和Integrated Financial Corporation及其全资子公司Integrated Abstract Incorporated四家全资子公司。ESSACOR，Inc.是一家

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宾夕法尼亚公司，该公司曾被用来以税收销售购买代表银行拖欠贷款抵押品的房产。Pocono Investment Company是一家特拉华州公司，成立时是一家投资公司子公司，用于持有和管理该行的某些投资，包括某些知识产权。ESSA咨询服务有限责任公司是宾夕法尼亚州的一家有限责任公司，由银行所有。ESSA咨询服务有限责任公司是宾夕法尼亚州的一家有限责任公司，是一家提供全方位服务的保险福利咨询公司，提供团体服务，如健康保险、人寿保险、短期和长期残疾、牙科、视力和401（k）退休规划以及个人健康产品。Integrated Financial Corporation是宾夕法尼亚州的一家公司，向普通公众提供投资咨询服务，目前不活跃。Integrated Abstract Incorporated是宾夕法尼亚州的一家公司，提供产权保险服务，目前不活跃。

监督及规管

一般

该公司是宾夕法尼亚州的一家公司。作为一家银行控股公司，我们被要求提交某些报告，否则将遵守联邦储备委员会的规则和规定。

该银行是一家宾夕法尼亚州特许储蓄银行，其存款账户由联邦存款保险公司（“FDIC”）根据存款保险基金（“DIF”）提供最高适用限额的保险。我们受到我们的特许机构宾夕法尼亚州银行和证券部（“部门”）和我们的主要联邦监管机构FDIC的广泛监管。除了在进行某些交易（包括但不限于与其他储蓄机构合并或收购）之前获得监管批准外，我们还必须就我们的活动和财务状况向美国联邦存款保险公司和联邦存款保险公司提交报告。该部门和联邦存款保险公司定期进行检查，以测试我们对各种监管要求的遵守情况。这项规定和监督建立了一个机构可以参与的活动的综合框架，其主要目的是保护DIF和存款人。监管结构还赋予监管当局在其监管和执法活动以及审查政策方面的广泛自由裁量权，包括有关资产分类和为监管目的建立充分的贷款损失准备金的政策。此类监管的任何变化，无论是由美国商务部还是FDIC做出的，都可能对我们和我们的运营产生重大不利影响。

宾夕法尼亚州银行和证券部的监管

经修订的1965年《宾夕法尼亚州银行法》（“银行法”）载有关于组织、办公地点、董事、高级职员、雇员和存款人的权利和责任以及公司权力、储蓄和投资业务以及银行及其事务的其他方面的详细规定。《银行守则》将广泛的规则制定权和行政自由裁量权授予该部门，以便对国家特许储蓄银行的监督和监管可以灵活并随时响应经济状况以及储蓄和贷款做法的变化。该部门还可能对储蓄银行采取执法行动，并可能在某些情况下为储蓄银行指定接管人或保管人。

该部门一般对每家储蓄银行的检查频率不低于每两年一次。虽然该部门可能会接受FDIC的检查和报告，以代替该部门的检查，但目前的做法是该部门进行个别检查。署方可命令任何储蓄银行停止任何违法或不安全或不健全的业务做法，并可指示任何受托人、高级人员、律师或从事令人反感活动的储蓄银行雇员，在署方下令终止该活动后，在署方的聆讯中提出理由，说明为何不应将该人除名。

联邦存款保险公司的监管

该行还受到作为其主要联邦监管机构的联邦存款保险公司的广泛监管、审查和监督。这样的监管和监督：

•
限制银行的活动和投资权限；
•
建立持续的、肯定的义务，与银行的安全稳健经营相一致，帮助满足其社区，包括中低收入社区的信贷需求；
•
建立各种资本类别，导致对特定类别的机构进行不同程度的监管审查；和
•
建立安全和健全的标准。

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法律要求FDIC每十二个月对每个受监管机构进行一次检查，但总资产低于30亿美元且满足某些其他标准的机构除外，这些机构的检查时间表为十八个月。FDIC有权命令任何储蓄银行及其董事、高级职员、律师或雇员停止任何违法或不安全或不健全的银行业务。

联邦法律和FDIC法规通常将国家特许FDIC受保银行及其子公司作为本金和投资的活动限制在国家银行及其子公司允许的活动范围内，除非此类活动和投资得到法律的特别豁免或FDIC的同意。

在以委托人身份从事国家银行不允许或联邦法律或FDIC法规允许的新活动之前，受保储蓄银行必须寻求FDIC的批准才能从事此类活动。FDIC不会批准这项活动，除非储蓄银行满足其最低资本要求，并且FDIC确定该活动不会对DIF构成重大风险。仅通过“金融子公司”从事国家银行允许的活动的子公司的某些活动受到额外限制。虽然银行满足通过金融子公司设立和从事许可活动的所有必要条件，但它没有选择从事这类活动。

与关联公司的交易

受保银行（例如银行）与其任何关联机构之间的交易受《联邦储备法》第23A和23B条以及实施条例的约束。银行的关联机构包括但不限于控制、受银行控制或与银行共同控制的任何公司或实体。一般来说，一家银行的子公司，如果不是存款机构或金融子公司，根据第23A条和第23B条，不被视为该银行的关联公司，而是根据适用的限制和要求被视为该银行的一部分。

第23a款：

•
将一家银行及其子公司可与任何一家关联公司进行“备兑交易”的额度限制为等于该银行股本和盈余的10%，并将与所有关联公司进行的所有“备兑交易”的额度限制为等于该银行股本和盈余的20%；和
•
要求所有“涵盖交易”的条款和条件与安全稳健的银行业务惯例一致

“备兑交易”一词包括信贷展期、购买证券和资产、出具保函以及法规规定的其他类型交易。银行向其附属公司提供的大多数贷款必须有金额为贷款金额的100%至130%的抵押品作担保，具体取决于抵押品的类型。

此外，根据第23B条，银行与关联公司的任何“涵盖交易”，以及某些其他特定交易，包括银行从关联公司购买资产或服务，其条款必须与当时涉及非关联公司的可比交易的现行条款基本相同，或至少对银行同样有利。

联邦存款保险公司的账户保险和监管

该银行的存款账户由FDIC的DIF投保，每个账户所有权类别的每位存款人通常最高可获得25万美元的保险。

FDIC向投保的存款机构收取基于风险的评估，以维持DIF。2010年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》（“多德-弗兰克法案”）要求联邦存款保险公司修改其程序，以每个投保机构的总资产减去有形资产而不是存款为评估依据。对大多数银行的评估都是基于财务措施和监管评级，这些措施和监管评级是通过统计模型估计三年内的失败概率得出的。。截至2024年1月1日，对银行规模的机构的评估范围（包括可能的调整）为总资产减去有形权益后的2.5个基点至32个基点。

 

FDIC有权增加保险评估，但不得在没有通知和评论规则制定的情况下进行调整。如果联邦存款保险评估违约，任何机构都不得支付股息。

 

FDIC可在发现某一机构从事不安全或不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营或违反任何适用的法律、法规、规则、命令或

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FDIC施加的条件。该行不认为其正在采取或受到任何可能导致其存款保险终止的行动、条件或违规行为的约束。

资本要求

联邦法规要求FDIC受保存款机构满足几个最低资本标准：普通股权一级资本与基于风险的资产比率、一级资本与基于风险的资产比率、总资本与基于风险的资产比率，以及一级资本与总调整资产杠杆率。现有资本要求于2015年1月1日生效，是根据巴塞尔银行监管委员会的建议和《多德-弗兰克法案》的某些要求实施监管修订的最终规则的结果。

资本标准要求维持普通股权一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的比率分别至少为4.5%、6%和8%，杠杆比率至少为4%的一级资本。普通股权一级资本一般定义为普通股股东权益和留存收益。一级资本一般定义为普通股权一级资本和额外一级资本。额外一级资本包括合并子公司权益账户中的某些非累积永续优先股及相关盈余和少数股东权益。总资本包括一级资本（普通股权一级资本加上额外一级资本）和二级资本。二级资本由资本工具和相关盈余组成，满足特定要求，可能包括累积优先股和长期永续优先股、强制可转换证券、中间优先股和次级债。二级资本中还包括信用损失准备金，最高限额为风险加权资产的1.25%，对于已就累计其他综合收益（“AOCI”）的处理行使选择退出选择的机构，最高限额为可随时确定公允市场价值的可供出售股本证券的未实现净收益的45%。未行使AOCI选择退出的机构已将AOCI并入普通股权一级资本（包括可供出售证券的未实现损益）。银行选择退出这一要求。各类监管资本的计算实行条例规定的扣除和调整。

在为计算基于风险的资本比率而确定风险加权资产的金额时，所有资产，包括某些表外资产（例如，追索义务、直接信贷替代品、剩余利息），均乘以法规根据所认为的资产类型固有的风险而指定的风险权重因子。被认为存在更大风险的资产类别需要更高水平的资本。例如，对现金和美国政府证券的风险权重为0%，对审慎承销的第一留置权一至四户住宅抵押贷款的风险权重一般为50%，对商业和消费贷款的风险权重为100%，对某些逾期贷款的风险权重为150%，对允许的股权权益的风险权重为0%至600%，具体取决于某些特定因素。

除了规定最低监管资本要求外，该规定还限制了资本分配和向管理层支付的某些酌情奖金，前提是该机构未持有由普通股一级资本的2.5%组成的“资本保护缓冲”，以风险加权资产超过满足其基于风险的最低资本要求所需的金额。银行未能实现“资本保护缓冲”，将导致在支付股息、从事股票回购和支付酌情奖金方面受到限制。

合并资产总额低于100亿美元且满足某些其他要求（包括总资产25%或以下的表外敞口和总资产5%或以下的交易资产和负债）的机构可以选择使用可选的社区银行杠杆率框架，该框架要求在2021日历年保持高于8.5%的杠杆率，此后保持9%。资本水平达到或超过规定要求并选择使用社区银行杠杆率框架的符合条件的机构，被视为符合适用的监管资本要求，包括基于风险的要求。符合条件的机构可以在其季度电话会议报告上选择加入和退出社区银行杠杆率框架。停止满足任何合格标准的机构将获得两个季度的宽限期，以符合社区银行杠杆率要求或遵守一般资本规定，包括基于风险的资本要求。截至2024年9月30日，该行未选择加入社区银行杠杆率框架。

在评估一家机构的资本充足性时，FDIC不仅考虑了这些数字因素，还考虑了质量因素，并有权在认为必要时为个别机构制定更高的资本要求。

截至2024年9月30日，该行的资本超过了所有适用要求。

任何未满足任何资本要求的国家特许储蓄银行都将受到FDIC可能采取的执法行动的约束。此类行动可能包括资本指令、停止令、民事罚款、建立

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对机构运营的限制、联邦存款保险的终止以及保管人或接管人的任命。正如“及时纠正行动”中进一步描述的那样，法律要求采取某些纠正行动。

我们还受制于财政部的资本规定，这些规定通常包含联邦杠杆和基于风险的资本要求。

ESSA银行和信托公司的股息

我们支付股息的能力在很大程度上取决于银行向公司支付股息的能力。《银行业守则》规定，未经该部门批准，不得以盈余支付股息。股息可能会从累计净收益中支付。一般不会派发股息，导致该行未能遵守监管资本要求。

及时纠正措施

根据联邦及时纠正行动条例，如果储蓄银行的总风险资本比率达到或超过10.0%，一级风险资本比率达到或超过8.0%，一级杠杆资本比率达到或超过5.0%，普通股权一级比率达到或超过6.5%，并且不受根据某些法规和规定发布的任何书面协议、命令、资本指令或及时纠正行动指令的约束，则视为（i）“资本充足”，维持任何资本计量的特定资本水平；（ii）“资本充足”的，如果其总风险资本比率为8.0%或以上，一级风险资本比率为6.0%或以上，一级杠杆资本比率为4.0%或以上，普通股权一级资本比率为4.5%或以上，且不符合“资本充足”的定义；（iii）“资本不足”的，如果其总风险资本比率低于8.0%，一级风险资本比率低于6.0%，低于4.0%的一级杠杆资本比率，或低于4.5%的普通股权一级杠杆比率；（iv）“严重资本不足”，如果其总风险资本比率低于6.0%，一级风险资本比率低于4.0%，一级杠杆资本比率低于3.0%，或普通股权一级比率低于3%；（v）“严重资本不足”，如果其有形权益与总资产的比率等于或低于2.0%。联邦法规还规定了在何种情况下，联邦银行机构可以将资本充足的机构重新归类为资本充足的机构，并且可以要求资本充足的机构遵守监管行动，就好像它属于下一个较低类别一样（但FDIC不得将资本严重不足的机构重新归类为资本严重不足的机构）。

通常，FDIC被要求在特定时间范围内为“资本严重不足”的储蓄银行指定接管人或保管人。该规定还规定，资本恢复计划必须在储蓄银行收到“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的通知之日起45天内向FDIC提交。要求提交资本恢复计划的储蓄银行的控股公司必须保证以下两者中的较小者：相当于储蓄银行在收到通知或被FDIC视为资本不足时资产的5%的金额，或将储蓄银行恢复到资本充足状态所需的金额。在FDIC通知储蓄银行它在连续四个日历季度中的每一个季度都保持充足的资本状态之前，担保一直有效。资本不足的机构受到某些强制性限制，包括资本分配和增长。资本严重不足和严重资本不足的机构受到额外限制。FDIC还可能对资本不足的储蓄银行采取一系列酌情监管行动中的任何一项，包括发布资本指令和更换高级管理人员和董事。

上文讨论的及时纠正行动类别于2015年1月1日生效，反映了同日生效的经修订的监管资本要求。确定社区银行杠杆率的最终规则规定，根据《及时纠正行动》规定，选择并遵守该替代监管资本框架的机构被视为“资本充足”。

截至2024年9月30日，根据《及时纠正行动条例》，该行为“资本充足的机构”。

社区再投资法

根据《社区再投资法》（“CRA”），包括银行在内的每一家受保存款机构都有与其安全稳健运营相一致的持续和肯定的义务，以帮助满足其整个社区的信贷需求，包括中低收入社区。CRA没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的酌处权。CRA要求FDIC评估存款机构满足其社区信贷需求的记录，并在考虑该机构的某些申请时考虑该记录，例如合并或

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设立分支机构。FDIC可能会使用不令人满意的CRA考试评级作为拒绝此类申请的依据。在最近一次CRA评估中，该行获得了FDIC的“需要改进”CRA评级。

2024年10月24日，FDIC、联邦储备委员会和货币监理署发布了一项最终规则，以加强CRA法规并使其现代化。根据最终规则，前两个日历年截至12月31日资产均至少6亿美元、前两个日历年截至12月31日资产均低于20亿美元的银行将是“中间银行”，前两个日历年截至12月31日资产均至少20亿美元的银行将是“大型银行”。这些机构将在零售贷款测试、零售服务和产品测试、社区发展融资测试和社区发展服务测试四项绩效测试下对大型银行进行评估。这些机构将在零售贷款测试和当前的社区发展测试下评估中间银行，在最终规则中称为中间银行社区发展测试，或者由银行选择，社区发展融资测试。CRA法规中大部分条款的适用日期为2026年1月1日，附加要求将于2027年1月1日适用。

银行保密法和美国爱国者法案

《银行保密法》（简称“BSA”）和《通过提供拦截和阻止恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国的2001年法案》（简称“美国爱国者法案”）要求银行实施合规计划，以发现和防止洗钱、恐怖主义融资和非法犯罪。BSA和美国爱国者法案一起要求银行实施内部控制、进行客户尽职调查、维护记录和提交报告。美国爱国者法案还要求联邦银行机构在决定是否批准合并或其他收购申请时考虑到旨在打击洗钱活动的控制措施的有效性。因此，如果我们进行合并或其他收购，我们旨在打击洗钱的控制措施将被视为申请程序的一部分。我们制定了旨在遵守BSA、美国爱国者法案以及根据该法案实施的法规的政策、程序和系统。

控股公司监管

该公司是一家银行控股公司，已选择成为金融控股公司，并根据经修订的1956年《银行控股公司法》（“银行控股公司法”）接受审查、监管和定期报告，该法案由联邦储备委员会管理。美国联邦储备委员会在综合基础上对银行控股公司通过了资本充足率规定。与附属机构适用的相同的合并监管资本要求适用于合并资产达到或超过30亿美元的银行控股公司。包括本公司在内的合并资产低于30亿美元的银行控股公司不受合并要求的约束，除非联邦储备委员会另有指示。

美国联邦储备委员会的规定规定，银行控股公司必须作为其任何附属银行的力量来源，不得以不安全或不健全的方式开展其活动。《多德-弗兰克法案》将实力来源政策编纂成文，并要求发布实施条例。根据《联邦存款保险法》的及时纠正行动条款，资本不足的附属银行的银行控股公司母公司必须在限制范围内保证资本不足银行所要求的资本恢复计划。如果资本不足的银行未能提交可接受的资本恢复计划或实施可接受的计划，联邦储备委员会可能会禁止资本不足银行的银行控股公司母公司支付任何股息或进行任何其他形式的资本分配。此外，美国联邦储备委员会的政策是，银行控股公司只应在公司过去一年的净收入与公司的资金需求、资产质量和整体财务状况一致的情况下支付现金股息。

如果购买或赎回的总对价与过去12个月内为所有此类购买或赎回支付的净对价相结合，将等于公司综合净值的10%或更多，则银行控股公司必须就购买或赎回其未偿还股本证券的任何行为向联邦储备委员会发出事先书面通知。如果联邦储备委员会确定该提议将构成不安全和不健全的做法，或将违反任何法律、法规、联邦储备委员会命令或指令，或联邦储备委员会施加的任何条件或与其达成的书面协议，则可能不批准此类购买或赎回。对于根据联邦储备委员会适用法规“资本充足”、在联邦储备委员会最近一次银行控股公司审查中至少获得总体“满意”综合评级以及管理层“满意”评级的银行控股公司而言，不需要此类通知和批准，并且这不是任何未解决的监管问题的主题。此外，美国联邦储备委员会的指导意见规定，在某些情况下，机构必须对银行控股公司的股息以及股票赎回和回购进行事先审查，这可能会影响我们支付股息的能力，或者从事赎回或回购。

作为一家金融控股公司，我们被允许（1）从事联邦储备委员会确定为金融性质的、与金融性质的活动相关联的、或与金融活动相辅相成的、且不会对存款机构或金融体系的安全性和稳健性构成实质性风险的其他活动，或（2）收购从事此类活动的公司的股份。然而，我们可能不会直接或间接获得所有权或控制权

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未经美国联邦储备委员会事先批准，持有银行控股公司或银行超过5%的任何类别有投票权的股份，或几乎所有资产。

为了保持我们作为金融控股公司的地位，我们必须在适用的法规下保持“资本充足”和“管理良好”，并根据《社区再投资法》保持“令人满意”或更好的评级。未能满足一项或多项要求将意味着，根据未满足的要求，我们无法开展新的活动，无法进行银行控股公司一般允许的以外的收购，或继续进行某些活动。

监管执法当局

联邦法律为联邦银行监管机构提供了对受监管的存款机构及其机构关联方（“IAP”）的实质性执法权力。除其他外，这一执行权限包括评估民事罚款和发布停止令的能力，以及禁止或解除IAP的职务。一般来说，这些执法行动可能以违反法律法规、不安全或不健全的做法或不遵守代理条件或协议为前提。其他作为或不作为可能为执法行动提供依据，包括向监管部门提交的误导性或不及时的报告。

联邦证券法

公司普通股的股份根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第12（b）条在SEC登记。公司还须遵守代理规则、要约收购规则、内幕交易限制、年度和定期报告以及《交易法》的其他要求。

2002年萨班斯-奥克斯利法案

2002年《萨班斯-奥克斯利法案》旨在改善公司责任，规定对上市公司的会计和审计不当行为加强处罚，并通过根据证券法提高公司披露的准确性和可靠性来保护投资者。公司制定了旨在遵守该法案及其实施条例的政策、程序和制度。

 

 

联邦和州税收

联邦税收

 

一般。萨万通金控和该银行应以与其他公司相同的一般方式缴纳联邦所得税，但下文将讨论一些例外情况。以下对联邦税收的讨论仅旨在总结重大的联邦所得税事项，并不是对适用于萨万通金控和该银行的税收规则的全面描述。

会计法。出于联邦所得税目的，萨万通金控目前采用权责发生制会计报告其收入和支出，并使用截至9月30日的纳税年度提交综合联邦所得税申报表。1996年的《小企业保护法》取消了储蓄机构对坏账准备金进行会计处理的准备金方法的使用，自1995年之后开始的纳税年度生效。

坏账准备金。在1996年《小企业保护法》之前，银行被允许为税收目的建立坏账准备金，并每年对准备金进行追加。这些新增可在规定的公式限额内，在得出银行应纳税所得额时予以扣除。作为1996年《小企业保护法》的结果，银行在计算其坏账扣除以用于税收目的时必须使用特定的冲销方法。

应税分配和收回。在1996年《小企业保护法》之前，如果银行未能满足某些节俭资产和定义测试，1988年之前创建的坏账准备金将被重新纳入应税收入。1996年的《小企业保护法》取消了这些与节俭相关的重新获得规则。然而，根据现行法律，如果银行从其税收坏账准备金中进行某些分配或停止维持金融机构章程，1988年前的准备金仍需进行税收回收。截至2024年9月30日，该行1988年前联邦储备总额约为460万美元。该准备金反映了银行未计提联邦所得税准备金的联邦税收减免的累积影响。

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最低税额。自2017年12月31日之后开始的纳税年度，企业替代性最低税额已被废除。公司任何未使用的最低税收抵免可用于抵消任何纳税年度的常规纳税义务。此外，部分未使用的最低税收抵免可在2018年至2021年期间退还。对于2018年12月31日之后开始的纳税年度，该年度的最低税收抵免超过该年度常规税收允许的任何抵免的部分，可退还部分为100%。截至2024年9月30日，本行无最低税收抵免结转。

净经营亏损结转。随着《减税和就业法案》的通过，净经营亏损结转不再被允许，净经营亏损被允许无限期结转。自2019年1月1日之后开始的纳税年度产生的净经营亏损结转仅限于抵销未来年度应纳税所得额的最高80%。截至2024年9月30日，该银行没有用于联邦所得税目的的净营业亏损结转。

公司股息。我们可能会将作为同一关联公司集团成员从银行收到的股息的100%从我们的收入中剔除。

纳税申报表审计。萨万通金控的联邦所得税申报表未经审计最近三年期间。2020、2021、2022和2023纳税年度继续开放。截至2021年9月30日、2022年和2023年的财政年度提交的纳税申报表分别代表2020、2021和2022纳税年度。该公司尚未提交截至2024年9月30日的财政年度的纳税申报表，该财政年度代表2023纳税年度。

国家税收

萨万通金控，Inc.需缴纳宾夕法尼亚州企业净所得税。2024财年的公司净所得税税率为9.99%，针对联邦目的的未合并应税收入征收，但有一定调整。根据《宾夕法尼亚州相互节俭机构税法》，该银行须缴税，该法案经修订后包括拥有股本的节俭机构。按照节俭机构税，税率为11.5%。互惠节俭机构税使银行免于宾夕法尼亚州联邦为州所得税目的征收的其他税款，以及政治部门征收的所有地方税收，但对房地产和房地产转让的税收除外。节俭机构税是对当年从所有来源收到或应计的净收益或收入征税，根据公认会计原则确定，并作一定调整。在根据公认会计原则计算收入时，节俭机构税允许扣除州和联邦债务所赚取的利息，同时不允许在这些证券的利息收入占银行整体利息收入的比例中扣除一定比例的节俭利息支出。此后的净经营亏损（如有）可结转三年，用于相互节俭机构的税收目的。

 

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项目1a。风险因素

除了我们的业务描述和本报告其他部分讨论的因素外，以下是可能对我们未来的经营业绩和财务状况产生不利影响的因素。

经济和市场领域

经济状况的变化，特别是我们经营所在市场的经济放缓，可能会对我们的业务产生重大的负面影响。

我们的业务直接受到经济、政治和市场状况、工业和金融的广泛趋势、立法和监管变化、政府货币和财政政策变化以及通货膨胀等因素的影响，所有这些都是我们无法控制的。经济状况的任何恶化，无论是由国家或地方的担忧造成的，特别是我们经营所在市场的任何进一步经济放缓，都可能导致以下后果，其中任何一种都可能对我们的业务造成重大损害：贷款拖欠可能增加；问题资产和止赎可能增加；对我们的产品和服务的需求可能减少；低成本或无息存款可能减少；我们提供的贷款的抵押品，特别是房地产，可能会贬值，进而降低客户的借贷能力，并降低与我们现有贷款相关的资产和抵押品的价值。

我们的成功在很大程度上取决于我们市场上人口、收入水平、存款和房屋开工的增长。如果我们经营所在的社区没有增长，或者如果当地或全国的普遍经济状况不利，我们的业务可能不会成功。经济衰退或长期衰退可能导致我们的贷款组合质量恶化，并降低我们的存款水平，进而损害其业务。如果我们经历了经济下滑或经济整体出现长期经济衰退，借款人将不太可能如期偿还贷款。与许多更大的机构不同，我们无法将不利的当地经济状况的风险分散到大量多元化的经济体中。因此，经济下滑可能导致损失，从而对我们的业务产生重大不利影响。

通胀压力和物价上涨可能会影响我们的经营业绩和财务状况。

通胀在2021年底大幅上升，并在2023年和2024年初保持在较高水平。中小型企业在高通胀时期可能会受到更大的影响，因为与大型企业相比，它们无法利用规模经济来缓解成本压力。因此，我们的商业客户偿还贷款的能力可能会恶化，在某些情况下，这种恶化可能会迅速发生，这将对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，长期的通货膨胀可能导致公司的工资和其他成本增加，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

我们一级市场领域的贷款集中，可能会增加不良资产增加的风险。

我们的成功主要取决于宾夕法尼亚州门罗县、北安普敦县、利哈伊县、拉克万纳县、卢塞恩县、切斯特县、特拉华州和蒙哥马利县的总体经济状况，因为我们几乎所有的贷款都是提供给这些市场的客户。因此，这些市场地区的当地经济状况对借款人偿还贷款的能力以及我们发起新贷款的能力都有重大影响。因此，这些市场区域的房地产价值下降也会降低这些市场区域房地产担保贷款的抵押品的价值。此外，通货膨胀、衰退、失业或其他我们无法控制的因素等总体经济状况的疲软可能会对我们的财务业绩产生负面影响。

我们市场区域内的激烈竞争可能会限制我们的增长和盈利能力。

银行业和金融服务业竞争激烈。在我们的市场领域，我们与商业银行、储蓄机构、抵押贷款经纪公司、信用合作社、财务公司、共同基金、保险公司以及在当地和其他地方经营的经纪和投资银行公司竞争。我们的一些竞争对手拥有更大的知名度和市场影响力，有利于他们吸引业务，并提供我们不提供或无法提供的某些服务。此外，规模更大的竞争对手可能会比我们更激进地为贷款和存款定价，这可能会影响我们的增长能力，并在长期基础上保持盈利。我们的盈利能力取决于我们在市场领域成功竞争的持续能力。有关更多信息，请参见“项目1。商业——竞争。”

其他金融服务机构的稳健可能会对我们的信用风险产生不利影响。

我们通过交易、清算、交易对手等关系，依赖其他金融服务机构。我们维持内部政策规定的限额并监控交易对手的集中度水平。我们对其他

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金融服务机构在这些机构或交易对手违约的情况下使我们面临信用风险。这些损失可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

利率与资产质量

未来利率的变化可能会减少我们的利润。

我们盈利的能力很大程度上取决于我们的净利息收入，这可能会受到利率变化的负面影响。净利息收入是两者之间的差额：

1.
我们在生息资产（例如贷款和证券）上赚取的利息收入；以及
2.
我们为有息负债支付的利息支出，例如存款和借款。

我们为资产赚取的费率和我们为负债支付的费率通常在合同期内是固定的。与许多银行一样，我们的负债通常比我们的资产具有更短的合同期限。随着市场利率随时间变化，这种不平衡可能会造成显着的收益波动。在利率下降的时期，我们的资产赚取的利息收入可能比我们的负债支付的利息减少得更快，因为借款人加快了抵押贷款的提前还款，抵押贷款支持证券和可赎回投资证券被调用，要求我们以较低的利率将这些现金流进行再投资。在利率上升的时期，我们的资产所赚取的利息收入可能不会像我们的负债所支付的利息那样迅速增加。此外，利率上升可能会对我们发放贷款的能力和/或借款人偿还可调整利率贷款的能力产生不利影响，因为此类贷款所欠利息将随着利率上升而增加。

此外，利率的变化会影响贷款和抵押贷款支持及相关证券的平均期限。利率下调可能会导致贷款和抵押贷款支持及相关证券的预付款增加，因为借款人为降低借贷成本而对其贷款进行再融资。这就产生了再投资风险，即我们可能无法以与我们在预付贷款或证券上赚取的利率相当的利率对预付款进行再投资的风险。或者，利率上升可能会减少贷款需求和/或使借款人更难偿还可调整利率贷款。

利率的变化也会影响我们生息证券组合的当前市值。通常，证券的价值会随着利率的变化而反向变动。截至2024年9月30日，我们可供出售的投资证券的公允价值总计2.159亿美元。截至2024年9月30日，这些可供出售证券的未实现净亏损总额约为1060万美元，作为股东权益的一个单独组成部分报告。未来期间可供出售证券的公允价值下降将对股东权益产生不利影响。

我们通过估算银行在一系列利率情景下的权益经济价值（“EVE”）的变化来评估利率敏感性。EVE是公司资产现金流的净现值减去公司负债现金流的净现值。在2024年9月30日，如果利率立即提高200个基点，该公司的模型预测，我们将经历240万美元，即4.0%的投资组合净值下降。见“第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析——市场风险管理。”

我们资产的很大一部分由投资证券组成，其收益率通常低于贷款。我们将很大一部分投资证券归类为可供出售，这造成了我们股权的潜在波动，并可能对我们的净收入产生不利影响。

截至2024年9月30日，我们的证券投资组合总额为2.632亿美元，占总资产的12.0%。投资证券的收益率通常低于贷款。然而，截至2024年9月30日止年度，我们的投资证券组合的加权平均收益率为5.13%，而我们的贷款组合的加权平均收益率为5.10%。

截至2024年9月30日，2.159亿美元，即我们投资证券的82.0%，被归类为可供出售，并以公允价值报告，未实现损益不计入收益，并在其他综合收益中报告，这影响了我们报告的权益。因此，鉴于分类为可供出售的投资证券组合的规模很大，并且由于市场条件可能导致该部分投资组合按市值调整，我们可能会遇到报告权益价值的更大波动。此外，鉴于我们积极管理分类为可供出售的投资证券组合，我们可能会出售可能导致已实现亏损的证券，从而减少我们的净收入。

我们对商业房地产贷款的持续强调增加了我们面临的贷款风险增加的风险。

我们的业务战略集中在继续我们对商业房地产贷款的重视。我们近年来在这类贷款方面增加了我们的贷款组合，并打算继续强调这类贷款。截至2024年9月30日，我们总贷款组合中的8.846亿美元或50.3%由商业房地产贷款组成。与一至四户住宅抵押贷款相比，以商业地产为抵押的贷款通常会使贷款人面临更大的不付款和损失风险

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因为商业地产贷款的偿还往往取决于物业的成功运营和底层物业的收入流。此外，与一至四户住宅抵押贷款相比，此类贷款通常涉及向单一借款人或相关借款人群体提供的更大贷款余额。因此，与一至四户住宅抵押贷款方面的不利发展相比，一笔贷款或一笔信贷关系方面的不利发展可能使我们面临更大的损失风险。我们寻求通过我们的承保政策将这些风险降至最低，这些政策要求此类贷款根据物业的抵押品价值、净收入和偿债比率获得资格；但是，无法保证我们的承保政策将保护我们免受与信贷相关的损失。

增加信贷损失准备金可能会导致我们的收益减少。

我们的客户可能不会按照原始条款偿还贷款，为这些贷款的支付提供担保的抵押品可能不足以支付任何剩余的贷款余额。此外，用于确定此类贷款截至收购日期的公允价值的估计可能与所收购贷款的实际业绩不一致。因此，我们可能会遭遇重大信用损失，这可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。我们对贷款组合的可收回性做出各种假设和判断，包括借款人的信誉以及作为偿还贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。在确定信贷损失准备金的金额时，我们依赖于贷款质量审查、过去的损失经验以及对经济状况的评估等因素。如果我们的假设被证明是不正确的，我们的信贷损失准备金可能不足以覆盖我们贷款组合中固有的损失，从而导致准备金的增加。对津贴的实质性增加将大大减少我们的净收入。

我们强调商业房地产和商业贷款的来源是评估我们的信贷损失准备金的更重要因素之一。随着我们继续增加这些贷款的金额，可能需要额外或增加信贷损失准备金，结果将减少我们的收益。

 

资金来源

我们的资金来源可能证明不足以在到期时取代存款并支持我们未来的增长。

缺乏流动性可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响，并导致对公司施加监管限制。

我们必须保持充足的资金，以应对存款人和借款人的需求。存款历来是我们用于借贷和投资活动的主要资金来源。我们还从偿还贷款、投资到期和其他生息资产的收益中获得资金。虽然我们强调将低成本核心存款的产生作为资金来源，但在我们的市场领域，这类存款存在强大的竞争。此外，如果客户认为另类投资提供了更好的风险/回报权衡，存款余额可能会减少。因此，作为我们流动性管理的一部分，除了存款和还款以及贷款和投资的到期之外，我们还必须使用一些资金来源。随着我们的不断发展，我们可能会更加依赖这些来源，其中可能包括联邦Home Loan银行预付款、购买的联邦资金以及经纪存单。不利的经营结果或行业状况的变化可能导致难以或无法获得这些额外的资金来源。

可用资金的任何下降都可能对我们发起贷款、投资证券、支付费用或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务的能力产生不利影响，其中任何一项都可能对我们的流动性、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

缺乏流动性也可能会吸引更多的监管审查，以及监管机构对我们施加的潜在限制。取决于存款机构的资本化状况和监管处理，包括机构是否受到监管及时纠正行动指令的约束，可能会适用某些额外的监管限制和禁止，包括限制增长、限制存款支付利率、限制或禁止支付股息以及限制接受经纪存款。

我们对批发融资的依赖可能会对我们的流动性和经营业绩产生不利影响。

在其他资金来源中，我们依赖批发资金，包括短期和长期借款、经纪存款和通过上市服务获得的非经纪存款，以提供资金，用于发放贷款、购买投资证券和提供其他流动性需求。2024年9月30日，批发融资总额为5.678亿美元，约占总资产的26.0%。

未来，这笔资金可能不会随着它的到期而被轻易替换，或者我们可能要支付更高的利率来维持它。不能在这些资金到期时维持或更换这些资金将对我们的流动性产生不利影响。支付更高的利率以维持或替代资金将对我们的净息差和经营业绩产生不利影响。

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监管事项

我们在高度监管的环境中运营，可能会受到法律法规变化的不利影响。

我们受到联邦储备委员会、联邦存款保险公司和该部门的广泛监管、监督和审查。这类监管机构管理着我们可能从事的活动，主要是为了保护存款人。这些监管机构在其监管和执法活动方面拥有广泛的自由裁量权，包括对银行的经营施加限制、银行对资产进行分类、施加更高的资本要求以及银行的信贷损失准备金是否充足。此类监管和监督的任何变化，无论是以监管政策、法规或立法的形式，都可能对我们和我们的运营产生重大影响。我们认为，我们基本上遵守了适用的联邦、州和地方法律、规则和条例。由于我们的业务受到高度监管，因此法律、规则和适用的法规会定期修改和变更。无法保证拟议的法律、规则和条例或任何其他法律、规则或条例将不会在未来获得通过，这可能会使合规变得更加困难或成本更高，或以其他方式对我们的业务、财务状况或前景产生不利影响。

安全

与系统故障、中断或安全漏洞相关的风险可能会对我们的收益产生负面影响。

信息技术系统对我们的业务至关重要。我们使用各种技术系统来管理我们的客户关系、总账、证券投资、存款和贷款。我们制定了政策和程序，以防止或限制系统故障、中断和安全漏洞（包括隐私泄露）的影响，但此类事件仍可能发生，或者如果确实发生，则可能无法得到充分解决。此外，我们系统的任何妥协都可能阻止客户使用我们的产品和服务。尽管我们依赖安全系统来提供实现数据安全传输所必需的安全性和身份验证，但这些预防措施可能无法保护我们的系统免受安全损害或破坏。

此外，我们将大部分数据处理外包给某些第三方提供商。如果这些第三方供应商遇到困难，或者如果我们难以与他们沟通，我们充分处理和核算交易的能力可能会受到影响，我们的业务运营可能会受到不利影响。对信息安全的威胁也存在于通过各种其他供应商及其人员处理客户信息的过程中。

发生任何系统故障、中断或违反安全都可能损害我们的声誉并导致客户和业务损失，从而使我们受到额外的监管审查，或可能使我们面临诉讼和可能的财务责任。任何这些事件都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

与网络安全相关的风险可能会对我们的收益产生负面影响。

金融服务业经历了报告的网络攻击数量和严重程度的增加，这些攻击旨在获得对银行系统的未经授权的访问，以此作为挪用资产和敏感信息、破坏和破坏数据或造成运营中断的一种方式。

我们制定了防止或限制安全漏洞影响的政策和程序，但此类事件可能仍会发生，或者如果确实发生，则可能无法得到充分应对。尽管我们依靠安全保障措施来保护我们的数据，但这些保障措施可能无法完全保护我们的系统免受损害或破坏。

我们还依赖于各种第三方处理商、支付、清算和结算系统的完整性和安全性，以及这些系统所涉及的各种参与者，其中许多与我们没有直接关系。这些参与者或其系统未能保护我们客户的交易数据，可能会使我们面临因欺诈或运营中断而可能造成损失的风险。

我们的客户也是网络攻击和身份盗窃的目标。大规模的身份盗窃可能会导致客户的账户被盗用，并以他们的名义进行欺诈活动。我们针对这些类型的活动实施了某些保障措施，但它们可能无法充分保护我们免受欺诈性财务损失的影响。

发生涉及我们客户信息的安全漏洞，无论其来源如何，都可能损害我们的声誉，导致客户和业务的损失，并使我们受到额外的监管审查，并可能使我们面临诉讼和可能的财务责任。任何这些事件都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

虽然我们的董事会在网络安全风险容忍方面发挥了积极作用，但我们在监督网络安全风险管理方面在很大程度上依赖管理层和外部顾问。

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我们的董事会在公司网络安全风险承受能力方面发挥积极作用，所有成员每年都接受网络安全培训。董事会审查年度风险评估并批准信息技术政策，其中包括网络安全。此外，我们的审计委员会负责审查与信息技术一般控制、内部和外部脆弱性以及渗透测试相关的所有审计结果。我们还聘请外部顾问来支持我们的网络安全工作。然而，我们的董事在公司以外的网络安全风险管理方面没有丰富的经验，因此，其履行监督职能的能力仍然取决于从管理层和外部顾问那里获得的投入。

项目1b。未解决员工意见

不适用。

项目1c。网络安全

事件应对计划

董事会负责监督网络安全威胁带来的风险。

ESSA银行和信托公司采用了一项针对网络安全事件的事件响应计划（“IR PPlan”）。这项IR计划既适用于潜在事件，也适用于实际事件。应在银行认为可能发生事故的任何情况下援引投资者关系计划。投资者关系计划适用于所有员工、承包商和第三方。IR计划的目标是确保保护客户数据和所有组织资产免受安全事件的影响，并确保及时发现、缓解安全事件并将其传达给适当的各方。

IR计划的实施需要整个组织的跨职能努力。所涉及的角色/职能以及执行IR计划的相关职责分布在银行高层的整个组织中。

一旦注意到发生网络安全事件的可能性，分配到适当团队的员工进行必要的研究和分析，以确认要么发生了需要采取额外行动的事件，要么无需采取进一步行动。这通常会涉及运营和信息技术的某种组合。如果事件被确认，则组建事件响应小组，小组采取措施遏制事件以限制损害，根除事件以恢复我们对所有银行系统的完全控制并消除未经授权的访问，并恢复数据和全部功能。检测和分析在这一阶段视需要继续进行，以确保这一阶段已成功执行。这一阶段还涉及根据需要与员工、客户、合作伙伴和服务提供商、法律代表、保险提供商、执法当局和监管机构进行必要和适当的沟通。

在事件发生后阶段，该银行分析事件的根本原因，确定需要对政策、程序、培训、文件和技术做出的任何改变，以防止未来发生类似事件，并制定实施计划。此外，银行酌情与必要的各方和公众以及银行的法律代表、保险提供者、执法当局和监管机构进行任何额外的沟通，以充分处理该事件的影响，并全面记录整个事件。

在截至2024年9月30日的财政年度内，来自网络安全威胁的风险，包括之前任何网络安全事件造成的风险，并未对公司、其业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响。

 

 

 

项目2。物业

于2024年9月30日，公司和银行通过位于门罗、北安普顿、利哈伊、拉克瓦纳、卢塞恩、切斯特、特拉华州和宾夕法尼亚州蒙哥马利县的21个提供全方位服务的分支机构开展业务。我们拥有13个物业，租赁12个物业包括21个全服务-分支机构上述。2024年10月1日，位于特拉华县的哈弗福德办公室关闭。

截至2024年9月30日，我们的房地、土地和设备的账面净值为1130万美元。

27

 

本公司及其附属公司在正常业务过程中受到各种法律诉讼。管理层认为，这些法律诉讼的解决预计不会对公司的经营业绩产生重大不利影响。在2016年12月8日由一名原告提起的诉讼中，该公司及其子公司ESSA Bank and Trust（“ESSA B & T”）被列为被告，该原告寻求代表情况类似的整个一类人作为集体诉讼提起诉讼。原告诉称，公司此前收购的一家银行的子公司在贷款过程中收取了未支付的费用和回扣，违反了《房地产结算程序法》。在2018年1月29日的命令中，地区法院批准了被告驳回案件的动议。原告对法院的裁决提出上诉。在日期为2019年4月26日的意见和命令中，上诉法院推翻了地区法院驳回原告对公司的案件的命令，并将案件发回地区法院以继续诉讼。诉讼目前正在地区法院进行。2019年12月9日，法院允许对诉状进行修正，在主张类似主张的案件中增加两名新原告。2020年5月21日，法院批准了原告的类别认证动议。事实和专家发现已经完成，公司和ESSA B & T提出动议，寻求撤销（全部或部分）案件和/或取消类别认证，以及其他救济。原告反对这些动议。2023年8月18日，法院批准了驳回关于公司和ESSA B & T的动议，结果唯一剩余的被告是一家先前收购的公司现已解散的前全资子公司。法院还修改了其集体认证令，将原原告的一项索赔与集体的索赔分开，下令对该原告进行单独审判。原告寻求允许对这些和其他相关裁决提出上诉，但法院拒绝了他们的请求。原告提出了一项动议，要求从法院的一些先前命令中获得救济。公司及ESSA B & T将继续针对原告的指控进行有力的抗辩。就该事项可能导致对公司和/或ESSA B & T的风险敞口而言，此类风险敞口的金额或范围目前无法估计，但可能很大

2020年5月29日，在由三名原告发起的第二项诉讼中，公司和ESSA B & T被列为被告，三名原告还试图代表情况类似的整个类别的人以集体诉讼的形式开展该诉讼。原告指称，公司先前收购的一家银行的子公司在贷款过程中从与先前讨论的诉讼所涉公司不同的产权公司获得了未支付的费用和回扣。最初的投诉指控违反了《房地产结算程序法》、《谢尔曼法》和《敲诈者影响和腐败组织法》（“RICO”）。原告于2020年9月30日提交了一份修正诉状，撤销了RICO索赔，但他们仍在继续追究《房地产结算程序法》和《谢尔曼法》的索赔。被告于2020年10月14日动议驳回谢尔曼法索赔，该动议于2021年4月2日被驳回。2023年3月13日，法院批准了原告的类别认证动议。该病例目前处于发现阶段。公司及ESSA B & T拟针对原告的指控进行有力的抗辩。就该事项可能导致对公司和/或ESSA B & T的风险敞口而言，此类风险敞口的金额或范围目前无法估计，但可能很大。

项目4。矿山安全披露

不适用。

28

 

第二部分

 

 

项目5。市场为注册人的普通股权益、相关股东事项及发行人购买股本证券

该公司的普通股股票在纳斯达克全球市场交易，代码为“ESSA”。截至2024年9月30日，萨万通金控普通股的在册持有人大约为1622人。萨万通金控的某些股份以“代名人”或“街道”的名义持有，因此，该等股份的实益拥有人的数目未知或包含在上述数目中。

董事会有权宣布普通股股份的现金股息，但须遵守法定和监管规定。在决定未来是否派发现金股息以及以何种金额派发现金股息时，董事会考虑了多项因素，包括资本要求、我们的综合财务状况和经营业绩、税务考虑、法定和监管限制以及一般经济状况。不能保证未来不减少或消除现金分红。

支付现金股息的资金来源为向员工持股计划支付与萨万通金控贷款有关的利息和本金，以及银行的股息。关于适用于银行支付股息能力的限制的讨论，见“项目1。商业——监管与规范。”

 

2022年5月25日，公司宣布董事会已批准第十次股票回购计划，回购最多50万股普通股。在截至2024年9月30日的财政年度内，公司已根据该计划购买了303,609股股票。截至2024年9月30日，根据该协议，仍有86,242股有待购买。公司可通过公开市场购买、私下协商股票交易或以符合适用证券法的任何其他方式不定期回购股份。该计划没有到期日。

项目6。[保留]

 

项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

经营策略

我们的业务战略是通过以下方式发展和提高我们的盈利能力：

•
通过提供卓越的服务和通过有效的交付系统分发该服务来增加客户关系；
•
通过满足客户的金融服务需求，持续向全方位服务的社区银行转型；
•
持续发展成为高绩效金融机构，部分通过增加净利息和手续费收入，高效管理运营费用；
•
保持在我们的风险管理参数范围内；以及
•
采用价格实惠的技术提高盈利能力，改善客户服务。

我们打算继续推行我们的业务策略，但须视未来市况及其他因素所需的变化而定。我们还打算继续重点关注以下方面：

•
通过持续致力于服务和增强产品和交付系统来增加客户关系。我们将继续通过关注客户在服务、产品、系统和运营方面的满意度来增加客户关系。我们已经升级和扩展了我们的某些设施，包括我们的企业中心，并增加了额外的设施，以提供额外的容量来管理未来的增长并扩展我们的交付系统。
•
持续发展成为高绩效金融机构。我们将继续通过专注于增加非利息收入以及增加商业产品来增强盈利能力，包括商业房地产贷款，这些产品往往比更传统的产品有更高的利润率。作为这一战略的一部分，我们还将追求成本更低的商业存款。
•
保持在我们的风险管理参数范围内。我们非常重视对所有董事、管理人员和员工的风险管理和合规培训。我们专注于建立监管合规计划，以确定此类合规程度，并维护客户和社区的信任。

29

 

•
采用高性价比技术提升盈利能力，提升客户服务。我们将继续以高效的方式进行技术升级。我们为营销目的实施了新的软件，并升级了我们的内部和外部通信系统。
•
继续我们对商业地产贷款的重视，以提高我们的整体业绩。我们打算继续强调在市场条件、法规和其他因素允许的情况下发起更高利率差的商业房地产贷款。我们增加了有经验的商业银行家，并加强了对当地企业的直接营销力度，从而扩大了我们的商业银行业务能力。
•
通过分支机构和收购扩大我们的银行业务专营权。我们将尝试利用我们的股份控股公司结构，通过以下方式扩大我们的市场足迹从头开始分支机构以及通过额外收购银行、储蓄机构和其他金融服务提供商在我们的一级市场领域。我们也会考虑建立从头开始在毗连县设立分支机构或收购更多金融机构。我们将继续审查和评估门罗县内和门罗周边县的新分支机构的位置。无法保证我们将能够完成任何新的收购或建立任何额外的新分支机构。我们可能会继续探索涉及其他银行和储蓄机构，可能还有金融服务公司的收购机会，当它们出现时，作为补充内部增长的一种手段，填补我们当前地理市场区域的空白，并扩大我们的客户群、产品线和内部能力，尽管我们目前没有进行任何收购的计划、安排或谅解。
•
保持我们贷款组合的质量。保持我们贷款组合的质量是管理我们增长的关键因素。我们将继续使用惯常的风险管理技术，例如独立的内部和外部贷款审查、以风险为重点的组合信用分析和实地检查抵押品，以监督我们的贷款组合的表现。

关键会计政策

我们认为要求管理层行使重大判断或酌处权或作出对某些资产的账面价值或收入产生或可能产生重大影响的重大假设的会计政策是关键的会计政策。我们认为以下是我们的关键会计政策：

信用损失准备。以下讨论涉及与应用当前预期信用损失（“CECL”）相关的关键会计估计，该估计已于2023年10月1日通过。

信贷损失准备金（ACL）是指根据对贷款组合的规模和当前风险特征、过去事件、当前状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及提前还款经验的评估，管理层认为足以在资产负债表日吸收未偿还贷款的预期信贷损失的金额。ACL是在集体（集合）基础上对具有相似风险特征的贷款部分进行衡量的，这些风险特征包括抵押品类型、信用评级/评分、规模、期限、利率结构、发起年份和支付结构。公司采用贴现现金流法计算ACL。针对特定贷款风险特征的差异，如承销标准、投资组合组合、收购状况、当前拖欠水平、净冲销和风险评级的差异，以及实际和预测的宏观经济变量，进行了定性调整。宏观经济数据包括失业率、房价和商业地产价格等抵押品价值的变化、国内生产总值和其他相关因素。管理层在确定和应用定性因素以及对所使用的经济情景进行加权时利用判断，其中包括基线、上行和下行预测。ACL通过冲销减少，扣除先前损失的回收，并通过信用损失准备金增加或减少，信用损失准备金记录为当期运营费用。根据对这类信息的审查，为已确定的损失确定了特定的信用损失准备金。当根据当前信息和事件，我们很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期款项时，经评估信用损失的贷款被视为存在信用损失。所有被确定为存在信用损失的贷款都将进行独立评估。我们不会为评估目的而汇总此类贷款

确定适当的ACL本质上是复杂的，需要使用重要且高度主观的估计。管理层每季度审查ACL的合理性。管理层认为，它使用现有的相关信息来确定ACL，并且它已经根据公认会计原则确定了现有的备抵。然而，ACL的确定需要做出重大判断，对贷款组合中预期信用损失的估计可能与实际观察到的金额有所不同。虽然管理层使用现有信息来确认预期信用损失，但根据构成投资组合的贷款的变化、当前和预测的经济状况的变化、可能直接影响提前还款和限电率假设的利率环境变化以及借款人财务状况的变化，未来可能需要增加ACL。

 

30

 

商誉和无形资产。商誉不摊销，但至少每年在第四季度进行减值测试，如果存在减值迹象则更频繁。如果报告单位的估计当前公允价值超过其账面价值，则无需额外测试，也不记录减值损失。公司采用市值法和有形账面价值倍数法确定其报告单位的估计当期公允价值。基于这一分析，2024财年或2023财年没有记录减值。

其他无形资产资产被赋予使用寿命，在其加权平均寿命内加速摊销。公司定期审查无形资产的减值情况，因为事件或情况变化表明该资产的账面值可能无法收回。根据这些审查，2024财年或2023财年没有记录减值。

 

2024年9月30日与2023年9月30日财务状况对比

总资产。截至2024年9月30日，总资产减少1.055亿美元，或4.6%，至22亿美元，而2023年9月30日为23亿美元。减少的主要原因是，可供出售的投资证券以及现金和现金等价物总额的减少，部分被未偿还贷款净额总额的增长所抵消。

现金和银行应收款项。现金和银行应收款项从2023年9月30日的3900万美元减少32.5万美元，至2024年9月30日的3870万美元，降幅为0.8%。

其他机构附息存款。其他机构的有息存款从2023年9月30日的4640万美元减少3650万美元，或78.7%，至2024年9月30日的990万美元。

可供出售、持有至到期的投资证券。可供出售的投资证券从2023年9月30日的3.341亿美元减少1.182亿美元，至2024年9月30日的2.159亿美元，降幅为35.4%。减少的主要原因是美国政府国债证券减少1.236亿美元，美国政府机构证券减少2270万美元。公司在截至2023年9月30日的季度购买了1.25亿美元的美国政府国债证券和2500万美元的美国政府机构证券，这些证券在2024财年到期。截至2024年9月30日，持有至到期证券减少490万美元，至4740万美元。

贷款净额。截至2024年9月30日，净贷款较2023年9月30日增加6380万美元，或3.8%，至17亿美元。增长的主要原因是住宅房地产贷款、各州和政治分区的债务、商业房地产贷款和房屋净值贷款以及信贷额度的增加，但被建筑贷款、商业贷款、其他贷款和汽车贷款的减少部分抵消。商业房地产贷款从2023年9月30日的8.22亿美元增加到2024年9月30日的8.846亿美元，增加了62.7亿美元。商业贷款从2023年9月30日的4810万美元减少1130万美元至2024年9月30日的3680万美元。各州和政治分区的债务从2023年9月30日的4810万美元增加45.2万美元至2024年9月30日的4860万美元。一至四户家庭贷款从2023年9月30日的7.133亿美元增加820万美元至2024年9月30日的7.215亿美元。房屋净值贷款和信贷额度从2023年9月30日的4820万美元增加310万美元至2024年9月30日的5130万美元。汽车贷款从2023年9月30日的52.3万美元减少45.8万美元至2024年9月30日的6.5万美元。该公司于2018年7月停止了间接汽车贷款。

存款。截至2024年9月30日，存款减少32.0百万美元，或1.9%，至16亿美元，主要是由于计息活期账户、货币市场账户、储蓄账户和无息活期账户的减少，部分被存单的增加所抵消。无息活期账户为2.566亿美元，较2023年9月30日下降8.5%。计息活期账户从2023年9月30日减少至3.127亿美元。截至2024年9月30日，货币市场账户为3.346亿美元，较2023年9月30日下降8.8%。存单从2023年9月30日的5.041亿美元增至5.821亿美元。

借入资金。短期及其他借入资金从2023年9月30日的3.747亿美元降至2024年9月30日的2.90亿美元。截至2024年9月30日，FHLB的借款为2.90亿美元。

股东权益。股东权益从2023年9月30日的2.197亿美元增加到2024年9月30日的2.304亿美元，增加了1070万美元，即4.9%。增加的主要原因是净收益1700万美元和其他综合收益290万美元被购买的510万美元库存股和支付的现金红利590万美元部分抵消。

截至2024年9月30日止年度与2023年9月30日止年度的经营业绩比较

净收入。净收入从截至2023年9月30日的财政年度的1860万美元减少160万美元，或8.5%，至截至2024年9月30日的财政年度的1700万美元。减少的主要原因是非利息增加

31

 

费用和净利息收入的减少部分被信贷损失和所得税准备金的减少以及非利息收入的增加所抵消。

净利息收入。净利息收入从2023财年的6150万美元减少330万美元，或5.3%，至2024财年的5830万美元，主要是由于存款和短期借款的总利息支出增加，部分被利息收入的增加所抵消。

利息收入。利息收入从2023财年的8550万美元增至2024财年的1.035亿美元，增幅为18.0百万美元，增幅为21.0%。增加的原因是生息资产的整体收益率从4.51%增加47个基点至4.98%，这产生了增加利息收入920万美元的效果，同时平均生息资产增加了1.8 10亿美元，这产生了增加利息收入870万美元的效果。与2023年相比，2024年期间平均生息资产的增加包括平均应收贷款增加1.44亿美元。平均抵押贷款支持证券增加860万美元，平均FHLB股票增加170万美元，平均投资证券增加290万美元。2024财年贷款平均收益率从2023财年的4.65%增至5.10%。投资证券的平均收益率从2023财年的4.50%增至2024财年的5.13%，抵押贷款支持证券的平均收益率从2023财年的2.79%增至2024财年的3.24%。

利息费用。利息支出从2023财年的2390万美元增至2024财年的4520万美元，增幅为2120万美元，增幅为88.7%。利息支出增加的原因是，有息负债的总体成本从2023财年的1.61%增加109个基点至2024财年的2.70%，这导致利息支出增加1260万美元，同时平均有息负债增加，导致利息支出增加850万美元。与2023财年相比，2024财年的平均借入资金增加了6830万美元。平均储蓄和俱乐部账户减少2370万美元，平均计息活期存款账户减少2330万美元，平均货币市场账户减少3510万美元，平均存单增加1.936亿美元。货币市场账户成本从2024财年的1.48%增至2024财年的2.31%。计息活期存款账户的成本从2024财年的0.67%增加到2024财年的0.83%。储蓄和俱乐部账户的成本从2023财年的0.06%增加到2024财年的0.08%。2024和2023财年存单成本分别从3.07%上升至4.52%，拆入资金成本分别从2.14%上升至3.18%。

信用损失准备。公司建立了信用损失准备金，计入收益，其水平是必要的，以吸收在财务报表日期很可能和合理估计的已知和固有损失。2023年10月1日，我们实施了ASU2016-13金融工具-信用损失。这导致信贷损失准备金减少280万美元。该公司2024财年的信用损失释放为140万美元，而2023财年的信用损失准备金为70万美元。截至2024年9月30日止年度，公司未确认任何持有至到期债务证券的信用损失。有关我们的信用损失拨备和备抵以及我们的损失经历的更多信息，请参阅附注4-应收贷款，扣除未经审计的综合财务报表贷款信用损失准备金。截至2024年9月30日，信用损失准备金为1530万美元，占未偿贷款的0.87%，而2023年9月30日为1850万美元，占未偿贷款的1.09%。

确定信用损失准备的金额必然涉及高度的判断。管理层每季度审查备抵水平，并根据前款规定的因素建立信用损失准备。从历史上看，该银行的贷款组合主要由一到四户住宅抵押贷款组成。然而，我们目前的商业计划要求增加商业房地产贷款发放。随着管理层评估信贷损失准备金，与更大的非同质商业房地产相关的风险增加可能会导致未来期间信贷损失准备金的大量增加。与一到四户住宅抵押贷款相比，由商业房地产担保的贷款通常会使贷款人面临更大的不付款和损失风险，因为贷款的偿还通常取决于物业的成功运营和基础物业的收入流。此外，与一至四户住宅抵押贷款相比，此类贷款通常涉及向单一借款人或相关借款人群体提供的更大贷款余额。因此，与一至四户住宅抵押贷款方面的不利发展相比，一笔贷款或一笔信贷关系方面的不利发展可能使我们面临更大的损失风险。

尽管我们认为，我们使用现有的最佳信息来确定信贷损失准备金，但未来可能有必要增加准备金，这是基于可能因经济状况和其他因素的变化而发生变化的估计。此外，FDIC作为其审查过程的一个组成部分，将定期审查我们的信贷损失准备金。该机构可能会要求我们根据其在审查时对其可获得的信息的判断，确认对备抵的调整。

非利息收入。截至2024年9月30日止年度，非利息收入从2023年同期的790万美元增长29.8万美元，至820万美元，增幅为3.8%。增加的主要原因是出售投资损失增加，净额为12.1万美元，银行拥有的人寿保险收益为14.5万美元，出售贷款收益净额为20.3万美元，以及其他非利息

32

 

收入27.4万美元。这些增长被存款账户服务费减少26.7万美元、保险佣金减少5.7万美元、贷款服务费和费用减少1.9万美元以及贷款掉期费用减少10万美元部分抵消。

非利息费用。非利息支出从2023年同期的4570万美元增至2024财年的4690万美元，增幅为120万美元，增幅为2.6%。非利息支出增加的主要原因是薪酬和员工福利增加285000美元，占用和设备增加501000美元，数据处理增加489000美元，FDIC保险费增加560000美元，广告费增加32000美元，其他支出增加18000美元。这些增长被专业费用减少465,000美元和止赎房地产减少130,000美元部分抵消。

所得税。2024财年确认的所得税费用为400万美元，而2023财年确认的所得税费用为450万美元。截至2024年9月30日止年度的实际税率为18.9%，而2023年期间的实际税率为19.5%。

截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度的平均资产负债表

下表列出了所示期间的平均资产负债表、平均收益率和成本以及某些其他信息。所有平均余额均为每日平均余额，下文列出的收益率包括递延费用和折扣和溢价的影响，这些费用被摊销或增加到利息收入中。

 

 

截至9月30日止年度，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

平均
余额

 

 

利息
收入/
费用

 

 

产量/
成本

 

 

平均
余额

 

 

利息
收入/
费用

 

 

产量/
成本

 

 

 

（千美元）

 

生息资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款（1）（2）

 

$

1,720,732

 

 

$

87,688

 

 

 

5.10

%

 

$

1,576,764

 

 

$

73,329

 

 

 

4.65

%

投资证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应税（3）

 

 

118,440

 

 

 

6,119

 

 

5.17

%

 

 

115,574

 

 

 

5,229

 

 

4.52

%

免于联邦收入
税（3）（4）

 

 

1,859

 

 

 

42

 

 

 

2.86

%

 

 

1,858

 

 

 

42

 

 

 

2.86

%

投资证券总额

 

 

120,299

 

 

 

6,161

 

 

 

5.13

%

 

 

117,432

 

 

 

5,271

 

 

 

4.50

%

抵押贷款支持证券

 

 

173,693

 

 

 

5,633

 

 

 

3.24

%

 

 

165,125

 

 

 

4,605

 

 

 

2.79

%

监管股票

 

 

18,401

 

 

 

1,599

 

 

 

8.69

%

 

 

16,709

 

 

 

1,333

 

 

 

7.98

%

其他

 

 

44,863

 

 

 

2,376

 

 

 

5.30

%

 

 

20,958

 

 

 

961

 

 

 

4.59

%

生息资产总额

 

 

2,077,988

 

 

 

103,457

 

 

 

4.98

%

 

 

1,896,988

 

 

 

85,499

 

 

 

4.51

%

信贷损失备抵

 

 

(16,228

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(18,485

)

 

 

 

 

 

 

非生息资产

 

 

130,376

 

 

 

 

 

 

 

 

 

132,826

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

2,192,136

 

 

 

 

 

 

 

 

$

2,011,329

 

 

 

 

 

 

 

有息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息活期账户

 

 

307,427

 

 

2,541

 

 

 

0.83

%

 

 

330,772

 

 

2,217

 

 

 

0.67

%

货币市场账户

 

 

323,447

 

 

7,466

 

 

 

2.31

%

 

 

358,520

 

 

5,294

 

 

 

1.48

%

储蓄和俱乐部账户

 

 

153,903

 

 

121

 

 

 

0.08

%

 

 

177,576

 

 

102

 

 

 

0.06

%

存款证

 

 

512,511

 

 

23,194

 

 

4.52

%

 

 

318,937

 

 

9,786

 

 

3.07

%

拆入资金

 

 

373,917

 

 

 

11,856

 

 

 

3.18

%

 

 

305,623

 

 

 

6,546

 

 

 

2.14

%

有息负债总额

 

 

1,671,205

 

 

 

45,178

 

 

 

2.70

%

 

 

1,491,428

 

 

 

23,945

 

 

 

1.61

%

无息活期账户

 

 

253,441

 

 

 

 

 

 

 

 

 

262,089

 

 

 

 

 

 

 

无息负债

 

 

43,240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

38,283

 

 

 

 

 

 

 

负债总额

 

 

1,967,886

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,791,800

 

 

 

 

 

 

 

股权

 

 

224,250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

219,529

 

 

 

 

 

 

 

总负债及权益

 

$

2,192,136

 

 

 

 

 

 

 

 

$

2,011,329

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

 

 

$

58,279

 

 

 

 

 

 

 

 

$

61,554

 

 

 

 

息差

 

 

 

 

 

 

 

 

2.28

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.90

%

生息资产净额

 

$

406,783

 

 

 

 

 

 

 

 

$

405,560

 

 

 

 

 

 

 

净息差（5）

 

 

 

 

 

 

 

 

2.80

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.24

%

平均生息资产到
平均有息负债

 

 

 

 

 

124.34

%

 

 

 

 

 

 

 

 

127.19

%

 

 

 

(1)
未计提贷款计入未偿还贷款余额。

33

 

(2)
贷款利息收入包括2024年贷款摊销成本净额，总额为448,000美元，2023年为486,000美元。
(3)
持有至到期证券报告为摊余成本。可供出售证券按公允价值报告。
(4)
免税证券的收益率是在假设税率为21%的情况下，按完全等价的基础计算的。
(5)
表示赚取的利息和支付的利息之间的差额，除以平均总生息资产。

费率/成交量分析

下表列出了利率和交易量变化对我们所示年份的净利息收入的影响。费率列显示归因于费率变化的影响（费率变化乘以先前数量）。成交量列显示了可归因于成交量变化（成交量变化乘以先验率）的影响。净数列表示先前各列的总和。就本表而言，不能分开的、归因于费率和数量的变动，是根据费率变动和数量变动按比例分配的。2024年或2023年没有期外项目或调整。

 

 

对于
截至9月30日的年度，
2024年对比2023年

 

 

 

增加（减少）
由于

 

 

 

成交量

 

 

率

 

 

净

 

 

 

（单位：千）

 

生息资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

$

6,971

 

 

$

7,388

 

 

$

14,359

 

投资证券

 

 

131

 

 

 

759

 

 

 

890

 

抵押贷款支持证券

 

 

250

 

 

 

778

 

 

 

1,028

 

监管股票

 

 

142

 

 

 

124

 

 

 

266

 

其他

 

 

1,246

 

 

 

169

 

 

 

1,415

 

生息资产总额

 

 

8,740

 

 

 

9,218

 

 

 

17,958

 

有息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息活期账户

 

 

(136

)

 

 

460

 

 

 

324

 

货币市场账户

 

 

(459

)

 

 

2,631

 

 

 

2,172

 

储蓄和俱乐部账户

 

 

(13

)

 

 

32

 

 

 

19

 

存款证

 

 

7,540

 

 

 

5,868

 

 

 

13,408

 

拆入资金

 

 

1,673

 

 

 

3,637

 

 

 

5,310

 

有息负债总额

 

 

8,605

 

 

 

12,628

 

 

 

21,233

 

利息收入净变动

 

$

135

 

 

$

(3,410

)

 

$

(3,275

)

市场风险管理

一般。我们的大部分资产和负债都是货币性质的。因此，我们最重要的市场风险形式就是利率风险。我们的资产，主要由贷款组成，期限比我们的负债更长，主要由存款和借款组成。因此，我们业务策略的一个主要部分是管理利率风险，并降低我们的净利息收入对市场利率变化的风险敞口。因此，鉴于我们的业务战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标，我们的董事会已批准管理我们资产和负债中固有的利率风险的指导方针。高级管理层定期监测利率风险水平，资产/负债委员会每季度开会审查我们的资产/负债政策和利率风险状况。我们寻求管理我们的利率风险，以便最大限度地减少我们的收益和资本对利率变化的敞口。

净利息收入是公司盈利的首要来源，受利率变化和不同利率关系的影响，公司的为了管理利率变化的影响，资产负债表的结构应该使资产和负债在大约相同的时间间隔都存在重新定价的机会。公司利用净利息模拟辅助利率风险管理。该过程包括模拟各种利率环境及其对净利息收入的影响。截至2024年9月30日，风险中的净利息收入水平增加200个基点或减少200个基点，均在公司政策规定的下降幅度低于净利息收入10%的限制范围内。

34

 

下表列出截至2024年9月30日的十二个月预计净利息收入模型的结果。

 

 

净利息收入

 

利率变动基点（利率冲击）

 

金额
$

 

 

改变
$

 

 

改变
(%)

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-400

 

 

60,133

 

 

 

(182

)

 

 

(0.3

)

-300

 

 

60,728

 

 

 

413

 

 

 

0.7

 

-200

 

 

60,760

 

 

 

445

 

 

 

0.7

 

-100

 

 

60,745

 

 

 

430

 

 

 

0.7

 

静态

 

 

60,315

 

 

 

-

 

 

 

-

 

+100

 

 

59,732

 

 

 

(583

)

 

 

(1.0

)

+200

 

 

58,710

 

 

 

(1,605

)

 

 

(2.7

)

+300

 

 

57,904

 

 

 

(2,411

)

 

 

(4.0

)

+400

 

 

57,053

 

 

 

(3,262

)

 

 

(5.4

)

上表显示，截至2024年9月30日，如果利率瞬时上调400个基点，该公司的净利息收入将减少5.4%，即330万美元。如果利率下降400个基点，该公司的净利息收入将减少0.3%，即182,000美元。

另一种衡量利率敏感性的方法是通过使用即时和持续的利率冲击来模拟股权经济价值的变化。下表说明了截至2024年9月30日股权模型结果的经济价值。

 

 

股权的经济价值

 

各基点利率变动

 

金额
$

 

 

改变
$

 

 

改变
(%)

 

 

 

（千美元）

 

-400

 

 

215,286

 

 

 

(43,674

)

 

 

(16.9

)

-300

 

 

258,944

 

 

 

(16

)

 

 

(0.0

)

-200

 

 

267,303

 

 

 

8,343

 

 

 

3.2

 

-100

 

 

267,414

 

 

 

8,454

 

 

 

3.3

 

平

 

 

258,960

 

 

 

-

 

 

 

-

 

+100

 

 

246,902

 

 

 

(12,058

)

 

 

(4.7

)

+200

 

 

229,340

 

 

 

(29,620

)

 

 

(11.4

)

+300

 

 

214,038

 

 

 

(44,922

)

 

 

(17.3

)

+400

 

 

198,568

 

 

 

(60,392

)

 

 

(23.3

)

上表显示，截至2024年9月30日，如果利率立即持续上调400个基点，公司的股权现值将减少23.3%，即6040万美元。如果利率下降400个基点，该公司的股权现值将减少16.9%，即4370万美元。

上述利率风险计量所采用的方法存在一定的缺陷。对净利息收入变化进行建模需要对提前还款和存款衰减率做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。尽管管理层认为这些假设是合理的，但无法保证假设的提前还款率和衰减率将近似于未来实际的贷款提前还款和存款提取活动。此外，列报的净利息收入表假定在一段时期开始时存在的对利息敏感的资产和负债的构成在被计量期间保持不变，并且还假定利率的特定变化在收益率曲线上统一反映，无论到期期限或特定资产和负债的重新定价如何。因此，尽管净利息收入表提供了公司在特定时点的利率风险敞口的指示，但这种计量并非旨在也不提供市场利率变化对净利息收入影响的精确预测，并将与实际结果有所不同。

流动性和资本资源

我们将流动性资产维持在我们认为足以满足短期和长期流动性需求的水平。我们调整流动性水平，为存款外流、偿还借款和贷款承诺提供资金。我们还酌情调整流动性，以满足资产负债管理目标。

我们流动性的主要来源是存款、贷款和抵押贷款支持证券的摊销和提前偿还、投资证券的到期和其他短期投资、运营提供的收益和资金，以及

35

 

获得FHLB预付款和其他借款。虽然贷款和抵押贷款支持证券的预定本金偿还是一种相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、经济状况和我们竞争对手提供的利率的影响。我们设定存款利率是为了维持存款总额的理想水平。

我们流动资金的一部分包括现金和现金等价物以及借款，这是我们经营、投资和融资活动的产物。截至2024年9月30日，我们的资产中有4860万美元投资于现金和现金等价物。我们的主要现金来源是偿还贷款本金、投资证券到期收益、偿还抵押贷款支持证券本金、增加存款账户和借款。截至2024年9月30日，有930万美元的短期投资证券（一年或更短时间内到期）。截至2024年9月30日，我们有2.9亿美元的未偿还FHLB-Pittsburgh借款。我们可以获得高达约8.907亿美元的FHLB预付款。

截至2024年9月30日，我们有4.181亿美元的未偿还贷款承诺，其中包括1.116亿美元的未支付建筑贷款、5750万美元的未使用房屋净值信贷额度、7570万美元的商业信贷额度和1.733亿美元的其他未使用承诺。截至2024年9月30日的一年内到期的存单总额为4.624亿美元，占存单的79.4%。如果这些到期存款没有留在我们这里，我们将被要求寻求其他资金来源，包括其他存单和借款。视乎市场情况，我们可能须就该等存款或其他借款支付高于我们目前就于2025年9月30日或之前到期的存款证支付的利率。然而，我们认为，根据过去的经验，我们的存单的很大一部分将留在我们这里。我们有能力通过调整提供的利率来吸引和留住存款。

正如合并现金流量表中所报告的那样，出于财务报告目的，我们的现金流被分类为经营、投资或筹资现金流。截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度，经营活动提供的现金净额分别为1510万美元和2090万美元。这些金额与我们的净收入不同，因为各种现金收支不影响相应期间的净收入。2024和2023财年，投资活动提供（用于）的现金净额分别为7540万美元和（377.1）百万美元，主要反映了我们在相应期间的贷款和投资安全活动。截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度，本金偿还、到期和出售投资证券的现金收益分别为1.713亿美元和2620万美元。存款和借款现金流传统上构成了我们融资活动的大部分，这导致2024财年融资活动提供的净现金（用于）为（1.273亿美元），2023财年为4.137亿美元。

我们还根据我们的退休后计划承担了合并财务报表附注11中所述的义务。退休后福利金支付代表精算确定的未来支付给符合条件的计划参与者的款项。我们在2017财年冻结了养老金计划。

表外安排。在正常的经营过程中，我们从事的各种金融交易，根据公认会计原则，不记录在我们的财务报表中。这些交易在不同程度上涉及信用、利率和流动性风险等要素。此类交易主要用于管理客户的资金请求，并采取贷款承诺和信贷额度的形式。有关我们的贷款承诺、信用证和未使用的信用额度的信息，请参阅综合财务报表附注的附注9。公司还利用衍生金融工具管理利率风险。有关公司衍生工具及对冲活动的资料，请参阅综合财务报表附注16。

对于2024财年，我们在正常的贷款活动过程中没有从事除贷款发起承诺和备用信用证以外的任何表外交易。公司在2024年将衍生金融工具作为利率对冲活动的一部分。

通货膨胀和价格变化的影响

本公司的财务报表及相关附注乃根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制。GAAP通常要求以历史美元衡量财务状况和经营成果，而不考虑由于通货膨胀导致的货币相对购买力随时间的变化。通货膨胀的影响反映在我们运营成本的增加上。与工业企业不同，我们的资产和负债主要是货币性质的。因此，市场利率的变化对业绩的影响大于通胀的影响。

项目7a。关于市场风险的定量和定性披露

有关市场风险的信息，请参见“第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。”

36

 

项目8。财务报表和补充数据

这些财务报表包含在本年度报告第IV部分第15项的10-K表格中。

项目9。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

不适用。

项目9a。控制和程序

(a)
评估披露控制和程序。

在我们的管理层（包括我们的首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，我们评估了截至财政年度结束时（“评估日期”）我们的披露控制和程序（定义见《交易法》规则13a-15（e）和15d-15（e））的设计和运作的有效性。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，我们的披露控制和程序是有效的。

(b)
内部控制的变化。

在2024财年第四季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

（c）
财务报告内部控制管理报告。

公司管理层负责建立和维护充分的财务报告内部控制。公司的内部控制制度是一个旨在就已公布财务报表的编制和公允列报向公司管理层和董事会提供合理保证的过程。

我们对财务报告的内部控制包括与维护记录相关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映交易和资产处置；合理保证交易记录是必要的，以允许根据美国公认会计原则编制财务报表，并且收支仅根据管理层和萨万通金控董事的授权进行；并就防止或及时发现未经授权的收购提供合理保证，可能对我们的财务报表产生重大影响的对萨万通金控资产的使用或处置。

所有的内部控制制度，无论设计得多么好，都有先天的局限性。因此，即使那些被确定为有效的制度，也只能在财务报表编制和列报方面提供合理保证。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都会受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

萨万通金控，Inc.的管理层评估了截至2024年9月30日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这一评估时，我们使用了2013年提出的标准，由Treadway委员会发起组织委员会在内部控制-综合框架中提出。根据我们的评估，我们认为，截至2024年9月30日，基于这些标准，公司对财务报告的内部控制是有效的。

10-K表格的年度报告不包括公司注册会计师事务所关于财务报告内部控制的鉴证报告。根据美国证券交易委员会的豁免规则，管理层的报告不受公司注册会计师事务所的证明，该规则允许公司在本年度报告中仅以表格10-K提供管理层的报告。

萨班斯-奥克斯利法案第302条认证已作为本年度报告的10-K表格的31.1和31.2的附件和附件提交给SEC。

项目9b。其他信息

 

规则10b5-1交易计划

截至2024年9月30日止季度，公司董事或执行官均未采纳或终止任何旨在满足规则10b5-1（c）或任何“非规则10b5-1交易安排”的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。

 

37

 

项目9c。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露

 

不适用。

 

 

38

 

第三部分

项目10。董事、执行官和公司治理

有关公司内幕交易政策以及公司董事、执行官和公司治理的信息在公司将在公司财政年度结束后120天内向SEC提交的2024年年度股东大会的最终代理声明（“代理声明”）中的“提案1 —选举董事”、“—董事和执行官”、“—公司治理和Code of Ethics和商业行为”以及“—董事会会议和委员会”标题下呈现，并以引用方式并入本文。

项目11。高管薪酬

有关高管薪酬的信息在代理声明的“薪酬事项”“—薪酬汇总表”“—其他福利计划和协议”“—董事薪酬”标题下呈现，并以引用方式并入本文。

项目12。若干受益所有人的证券所有权和管理层及相关股东事项

有关某些受益所有人和管理层的证券所有权的信息在代理声明中的“某些受益所有人和管理层的证券所有权”标题下提供，并以引用方式并入本文。

股权补偿计划下获授权发行的证券

下文列出的信息是，截至2024年9月30日，关于股权补偿方案分类为已获股东批准的方案和未获股东批准的方案的信息。

计划

 

数量
证券要
发行于
行使
优秀
选项，
认股权证及
权利

 

 

加权平均
行权价格
杰出的
期权、认股权证
和权利

 

 

数量
证券
剩余
可用于
未来发行
股权下
Compensation
计划

 

股权补偿方案获股东批准

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

202,090

 

股权补偿方案未获股东认可

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

合计

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

202,090

 

 

有关某些关系和关联交易、董事独立性的信息在委托书的标题“提案一——选举董事”“——董事独立性”和“——与某些关联人的交易”下呈现，并以引用方式并入本文。

项目14。主要会计费用和服务

有关主要会计费用和服务的信息在委托书的标题“建议二——批准聘任独立注册会计师”下提供，并以引用方式并入本文。

39

 

第四部分

项目15。展品、财务报表附表

（a）（1）财务报表

以下文件作为本年度报告的一部分以表格10-K提交。

(A)
关于管理层评估财务报告内部控制的报告
(b)
独立注册会计师事务所的报告
（c）
合并资产负债表-截至2024年9月30日和2023年9月
(D)
综合损益表-截至2024年9月30日及2023年9月30日止年度
（e）
综合全面收益（亏损）表–截至2024年9月30日及2023年9月30日止年度
（f）
合并股东权益变动表-截至2024年9月30日及2023年9月30日止年度
（g）
合并现金流量表-截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度
（h）
合并财务报表附注

（a）（2）财务报表附表

无。（a）（3）展品

40

 

3.1

 

萨万通金控，Inc.公司章程（1）

 

 

 

3.2

 

萨万通金控股份有限公司附例（1）

 

 

 

4.1

 

萨万通金控公司普通股股票证书表格（1）

 

 

 

4.2

 

萨万通金控，Inc.股本说明（2）

 

 

 

10.1

 

萨万通金控，Inc.、ESSA Bank & Trust和Gary S. Olson于2013年4月23日签订的经修订和重述的雇佣协议（3）

 

 

 

10.2

 

萨万通金控，Inc.、ESSA Bank & Trust和Allan A. Muto于2022年1月3日签订的经修订和重述的雇佣协议（4）

 

 

 

10.3

 

萨万通金控，Inc.、ESSA Bank & Trust和Peter A. Gray于2022年1月3日签订的经修订和重述的雇佣协议（4）

 

 

 

10.4

 

萨万通金控，Inc.、ESSA Bank & Trust和Charles D. Hangen于2022年1月3日签订的经修订和重述的雇佣协议（4）

 

 

 

10.5

 

补充高管退休计划（五）

 

 

 

10.6

 

为Gary S. Olson背书拆分美元人寿保险协议（5）

 

 

 

10.7

 

为Allan A. Muto背书拆分美元人寿保险协议（5）

 

 

 

10.8

 

Charles D Hangen的背书拆分美元人寿保险协议（5）

 

 

 

10.9

 

Weekes女士和Henning、Kutteroff、Selig和Regan先生的背书拆分美元人寿保险协议（5）

 

 

 

10.10

 

萨万通金控股份有限公司2016年股权激励计划（六）

 

 

 

10.11

 

ESSA银行&信托基于绩效的长期激励计划（七）

 

 

 

10.12

 

ESSA银行信托修订和重述高管/管理层年度激励薪酬计划（8）

 

 

 

19.1

 

萨万通金控，Inc.关于内幕交易和信息保密的政策和程序

 

 

 

21

 

注册人的附属公司

 

 

 

23

 

S.R. Snodgrass，P.C.的同意

 

 

 

31.1

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

 

 

 

31.2

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

 

 

 

32

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证

97

 

ESSA银行和信托回拨计划（9）

 

 

 

101.INS

 

内联XBRL实例文档–实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中。

 

 

 

101.SCH

 

内嵌XBRL分类法扩展架构，具有嵌入式linkbase文档

 

 

 

104

 

封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中）

1
参照萨万通金控，Inc.表格S-1上的注册声明（档案编号：333-139157）注册成立，最初于2006年12月7日向美国证券交易委员会提交。
2
通过参考TERMA Bancorp，Inc.于2020年12月14日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告的附件 4.2纳入。
3
以参考方式纳入萨万通金控，Inc.于2013年5月1日向美国证券交易委员会提交的关于表格8-K的当前报告。
4
通过参考纳入萨万通金控，Inc.于2022年1月5日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表格的当前报告。

41

 

5
通过参考纳入萨万通金控，Inc.于2008年10月6日向美国证券交易委员会提交的关于表格8-K的当前报告。
6
通过参考附录A并入由萨万通金控 Bancorp，Inc.于2016年1月26日根据《交易法》提交的萨万通金控公司年度股东大会代理声明（文件编号001-33384）。
7
通过参考纳入萨万通金控，Inc于2019年12月16日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告。
8
通过参考纳入萨万通金控，Inc于2021年12月14日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告。
9
参照萨万通金控，Inc于2023年12月14日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告合并而成。

项目16。表格10-K摘要

没有。

42

 

ESSA银行股份有限公司。和附属

经审计的合并财务报表

2024年9月30日

 

 

页码

 

 

 

关于管理层评估财务报告内部控制的报告

 

F-1

 

 

 

独立注册会计师事务所关于财务报表的报告（PCAOB ID00074）

 

F-2

 

 

 

财务报表

 

 

 

 

 

合并资产负债表

 

F-4

 

 

 

合并损益表

 

F-5

 

 

 

综合全面收益表

 

F-6

 

 

 

合并股东权益变动表

 

F-7

 

 

 

合并现金流量表

 

F-8

 

 

 

合并财务报表附注

 

歼10

 

 

 

43

 

img243411543_0.jpg

关于管理层评估内部控制的报告

过度财务报告

萨万通金控，Inc.（“公司”）对本年度报告所包含的合并财务报表的编制、完整性和公允列报负责。本年度报告所载的综合财务报表及附注是按照美国公认会计原则编制的，其中必然包括一些基于管理层最佳估计和判断的金额。

我们作为公司管理层，负责建立和维护有效的财务报告内部控制，旨在按照美国公认会计原则编制可靠的财务报表。与财务报表相关的财务报告内部控制制度由管理层进行有效性评估，并进行可靠性测试。在确定潜在缺陷时采取行动纠正潜在缺陷。任何内部控制的制度，无论设计得多么好，都有其固有的局限性，包括一项控制可能被规避或重置以及由于错误或欺诈导致的错报可能发生而未被发现。还有，因为条件的变化，内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。因此，即使是有效的内部控制制度，也只能为财务报表编制提供合理保证。

管理层根据Treadway委员会发起组织委员会2013年发布的“内部控制——综合框架”中描述的财务报告有效内部控制标准，评估了截至2024年9月30日公司的财务报告内部控制系统。基于这一评估，管理层得出结论，截至2024年9月30日，其财务报告内部控制系统是有效的，并符合“内部控制——综合框架”的标准。

 

/s/Gary S. Olson

Gary S. Olson

总裁兼首席执行官

/s/Allan A. Muto

Allan A. Muto

执行副总裁兼首席财务官

2024年12月13日

 

F-1

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独立注册会计师事务所报告

 

致萨万通金控公司股东和董事会。

 

对财务报表的意见

我们审计了随附的萨万通金控，Inc.及其子公司（“公司”）截至2024年9月30日、2023年9月30日和2023年9月30日的合并资产负债表；相关的合并利润表、综合收益表、股东权益变动表、现金流量报表；以及合并财务报表的相关附注（统称财务报表）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允地反映了公司截至2024年9月30日和2023年9月30日的财务状况以及该日终了年度的经营业绩和现金流量。

会计原则变更

如财务报表附注1所述，由于采用了会计准则编纂（ASC）主题326，金融工具–信用损失，公司更改了其信用损失的会计处理方法，自2023年10月1日起生效。

意见依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是在我们审计的基础上对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须对公司保持独立。

我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就财务报表是否不存在重大错报获取合理保证，无论是由于错误还是欺诈。公司没有被要求，我们也没有受聘执行对其财务报告内部控制的审计。作为我们审计的一部分，我们被要求获得对财务报告内部控制的理解，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表示这种意见。

我们的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

 

 

宾夕法尼亚州匹兹堡

宾夕法尼亚州费城

惠灵，西弗吉尼亚州

俄亥俄州斯特本维尔

2009款Mackenzie Way • Suite340

华盛顿街161号•套房200

980国道

511 N. FourthStreet

宾夕法尼亚州蔓越莓乡16066

宾夕法尼亚州Conshohocken 19428

惠灵，WV 26003

Steubenville，OH43952

(724) 934-0344

(610) 278-9800

(304) 233-5030

(304) 233-5030

S.R. Snodgrass，P.C. d/b/a S.R. Snodgrass，A.C. in West Virginia

F-2

img243411543_2.jpg

关键审计事项

 

下文通报的关键审计事项是对财务报表的本期审计产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项：（1）涉及对财务报表具有重要意义的账目或披露；（2）涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表作为一个整体的意见，我们也不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

 

信用损失准备金（ACL）–定性因素

 

事项说明

截至2024年9月30日，该公司的贷款组合总额为17.6亿美元，相关的ACL为1530万美元。如综合财务报表附注1和4所述，估计适当的信贷损失备抵要求管理层对贷款组合中的贷款在截至资产负债表日的剩余合同期限内的预期损失作出某些假设。信用损失准备在存在类似风险特征时按集合资金池基准计量。不具有相似风险特征的贷款按个别情况进行评估，在资产负债表日进行。集体评估贷款预期信用损失的计量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响摊余成本基础可收回性的合理、可支持的预测。管理层应用了定性调整，以反映在资产负债表日贷款组合中存在的、未反映在历史损失经验中的固有损失。根据经济状况、投资组合构成、拖欠和分类趋势的变化进行定性调整。

我们将ACL中的这些定性调整确定为关键审计事项，因为它们涉及高度的主观性。虽然这些定性调整的确定包括对历史损失期间的可观察数据的分析，但评估调整的方向性和幅度所需的判断是高度主观的。由于审计证据的性质以及解决这些问题所需努力的性质和程度，审计这些复杂的判断和假设涉及特别具有挑战性的审计人判断。

我们如何在审计中处理该事项

我们为处理这一关键审计事项而执行的主要程序包括：

•
测试信用损失准备计算内部控制的设计、实施和运行有效性，包括定性因素调整。
•
通过同意内部和外部数据源，测试管理层用作定性因素基础的数据输入的完整性和准确性。
•
测试管理层的流程，并通过评估定性调整的合理性来评估其输入和假设的合理性，包括调整的幅度和方向一致性。

我们自2005年起担任公司的核数师。

 

img243411543_3.jpg

S.R. Snodgrass，P.C。

 

宾夕法尼亚州康绍霍肯

2024年12月13日

F-3

 

ESSA银行股份有限公司。和附属

合并资产负债表

 

 

9月30日，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（千美元）

 

物业、厂房及设备

 

 

 

 

 

 

现金及应收银行款项

 

$

38,683

 

 

$

39,008

 

其他机构有息存款

 

 

9,897

 

 

 

46,394

 

现金和现金等价物合计

 

 

48,580

 

 

 

85,402

 

可供出售的投资证券，按公允价值（扣除信用损失备抵0美元）

 

 

215,869

 

 

 

334,056

 

持有至到期的投资证券，按摊余成本计算（扣除信用损失备抵0美元）

 

 

47,378

 

 

 

52,242

 

应收贷款（扣除信贷损失准备金15306美元和18525美元）

 

 

1,744,284

 

 

 

1,680,525

 

持有待售贷款

 

 

-

 

 

 

250

 

监管库存，按成本

 

 

18,750

 

 

 

17,890

 

房地和设备，净额

 

 

11,253

 

 

 

12,913

 

银行系寿险

 

 

39,571

 

 

 

39,026

 

止赎房产

 

 

3,195

 

 

 

3,311

 

无形资产，净值

 

 

-

 

 

 

91

 

商誉

 

 

13,801

 

 

 

13,801

 

递延所得税

 

 

3,889

 

 

 

6,877

 

衍生及对冲资产

 

 

8,203

 

 

 

19,662

 

其他资产

 

 

32,944

 

 

 

27,200

 

总资产

 

$

2,187,717

 

 

$

2,293,246

 

负债

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

1,629,051

 

 

$

1,661,016

 

短期借款

 

 

280,000

 

 

 

374,652

 

其他借款

 

 

10,000

 

 

 

-

 

借款人为税收和保险垫付的款项

 

 

6,870

 

 

 

6,550

 

衍生及对冲负债

 

 

9,183

 

 

 

9,579

 

其他负债

 

 

22,192

 

 

 

21,741

 

负债总额

 

 

1,957,296

 

 

 

2,073,538

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

优先股（面值0.01美元；授权10,000，000股，未发行）

 

 

-

 

 

 

-

 

普通股（面值0.01美元；授权40,000，000股，已发行18,133，095；
截至2024年9月30日和2023年9月30日，未偿还债务分别为10,123，708和10,394，689）

 

 

181

 

 

 

181

 

额外实收资本

 

 

183,073

 

 

 

182,681

 

员工持股计划（“ESOP”）持有的未分配普通股

 

 

(5,557

)

 

 

(6,009

)

留存收益

 

 

163,473

 

 

 

151,856

 

库存股，按成本计算；8,009，387和7,738，406股流通股
分别于2024年及2023年9月30日

 

 

(104,184

)

 

 

(99,508

)

累计其他综合损失

 

 

(6,565

)

 

 

(9,493

)

总股东权益

 

 

230,421

 

 

 

219,708

 

负债总额和股东权益

 

$

2,187,717

 

 

$

2,293,246

 

 

见合并财务报表附注。

 

F-4

 

ESSA银行股份有限公司。和附属

合并损益表

 

 

截至9月30日的年度，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（除每股数据外，以千美元计）

 

利息收入

 

 

 

 

 

 

应收贷款，包括费用

 

$

87,688

 

 

$

73,329

 

投资证券：

 

 

 

 

 

 

应课税

 

 

11,752

 

 

 

9,834

 

免征联邦所得税

 

 

42

 

 

 

42

 

其他投资收益

 

 

3,975

 

 

 

2,294

 

总利息收入

 

 

103,457

 

 

 

85,499

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

33,322

 

 

 

17,399

 

短期借款

 

 

11,317

 

 

 

6,546

 

其他借款

 

 

539

 

 

 

-

 

总利息支出

 

 

45,178

 

 

 

23,945

 

净利息收入

 

 

58,279

 

 

 

61,554

 

（解除）信用损失准备

 

 

(1,360

)

 

 

700

 

信贷拨备（解除）后净利息收入
损失

 

 

59,639

 

 

 

60,854

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

存款账户服务费

 

 

2,808

 

 

 

3,075

 

服务收费和贷款费用

 

 

1,331

 

 

 

1,350

 

贷款互换费用

 

 

163

 

 

 

263

 

股本证券未实现亏损

 

 

(6

)

 

 

(4

)

信托及投资费

 

 

1,640

 

 

 

1,640

 

出售投资证券亏损，净额

 

 

-

 

 

 

(121

)

出售贷款收益，净额

 

 

375

 

 

 

172

 

银行自有寿险收益

 

 

931

 

 

 

786

 

保险佣金

 

 

527

 

 

 

584

 

其他

 

 

435

 

 

 

161

 

非利息收入总额

 

 

8,204

 

 

 

7,906

 

无息费用

 

 

 

 

 

 

薪酬和员工福利

 

 

26,906

 

 

 

26,621

 

占用和设备

 

 

4,842

 

 

 

4,341

 

专业费用

 

 

4,295

 

 

 

4,760

 

数据处理

 

 

5,399

 

 

 

4,910

 

广告

 

 

680

 

 

 

648

 

联邦存款保险公司（“FDIC”）保费

 

 

1,638

 

 

 

1,078

 

止赎房产

 

 

101

 

 

 

231

 

无形资产摊销

 

 

91

 

 

 

190

 

其他

 

 

2,929

 

 

 

2,911

 

非利息费用总额

 

 

46,881

 

 

 

45,690

 

所得税前收入

 

 

20,962

 

 

 

23,070

 

所得税

 

 

3,970

 

 

 

4,494

 

净收入

 

$

16,992

 

 

$

18,576

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

1.78

 

 

$

1.91

 

摊薄

 

$

1.78

 

 

$

1.91

 

每股股息

 

$

0.60

 

 

$

0.60

 

 

见合并财务报表附注。

 

F-5

 

ESSA银行股份有限公司。和附属

综合收益表

 

 

截至9月30日的年度，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（千美元）

 

净收入

 

$

16,992

 

 

$

18,576

 

其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

可供出售的投资证券：

 

 

 

 

 

 

未实现持有收益（亏损）

 

 

12,457

 

 

 

(4,737

)

税收效应

 

 

(2,617

)

 

 

995

 

在净收益中确认的收益（损失）的重新分类

 

 

-

 

 

 

121

 

税收效应

 

 

-

 

 

 

(25

)

税后净额

 

 

9,840

 

 

 

(3,646

)

养老金计划调整：

 

 

 

 

 

 

未实现持有收益

 

 

2,309

 

 

 

1,486

 

税收效应

 

 

(484

)

 

 

(312

)

与精算收益相关的重新分类调整

 

 

-

 

 

 

-

 

税收效应

 

 

-

 

 

 

-

 

税后净额

 

 

1,825

 

 

 

1,174

 

衍生工具和套期保值活动调整：

 

 

 

 

 

 

计入净额的衍生工具未实现（亏损）收益变动
收入

 

 

(2,103

)

 

 

3,900

 

税收效应

 

 

444

 

 

 

(821

)

计入净额的衍生工具收益的重新分类调整
收入

 

 

(8,960

)

 

 

(9,122

)

税收效应

 

 

1,882

 

 

 

1,916

 

税后净额

 

 

(8,737

)

 

 

(4,127

)

其他综合收益（亏损）合计

 

 

2,928

 

 

 

(6,599

)

综合收益

 

$

19,920

 

 

$

11,977

 

见合并财务报表附注。

 

F-6

 

ESSA银行股份有限公司。和附属

股东权益变动综合报表

 

 

普通股

 

 

额外

 

 

未分配
共同

 

 

 

 

 

 

 

 

累计
其他

 

 

合计

 

 

 

数量
股份

 

 

金额

 

 

实缴
资本

 

 

所持股票
由员工持股计划

 

 

保留
收益

 

 

财政部
股票

 

 

综合
亏损

 

 

股东'
股权

 

 

 

 

 

 

（除股票和每股数据外，以千美元计）

 

余额，2022年9月30日

 

 

10,371,022

 

 

$

181

 

 

$

182,173

 

 

$

(6,462

)

 

$

139,139

 

 

$

(99,800

)

 

$

(2,894

)

 

 

212,337

 

净收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18,576

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18,576

 

其他综合损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(6,599

)

 

 

(6,599

)

宣布派发现金股息（0.60美元
每股）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(5,859

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(5,859

)

股票补偿

 

 

 

 

 

 

 

 

560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

560

 

分配员工持股计划股票

 

 

 

 

 

 

 

 

345

 

 

 

453

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

798

 

库存股分配给
激励计划

 

 

23,667

 

 

 

 

 

 

(397

)

 

 

 

 

 

 

 

 

292

 

 

 

 

 

 

(105

)

余额，2023年9月30日

 

 

10,394,689

 

 

 

181

 

 

 

182,681

 

 

 

(6,009

)

 

 

151,856

 

 

 

(99,508

)

 

 

(9,493

)

 

 

219,708

 

净收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16,992

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16,992

 

其他综合收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,928

 

 

 

2,928

 

宣布派发现金股息（0.60美元
每股）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(5,905

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(5,905

)

采用ASU2016-13的累积效应

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

530

 

股票补偿

 

 

 

 

 

 

 

 

568

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

568

 

分配员工持股计划股票

 

 

 

 

 

 

 

 

345

 

 

 

452

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

797

 

库存股分配给
激励计划

 

 

32,628

 

 

 

 

 

 

(521

)

 

 

 

 

 

 

 

 

387

 

 

 

 

 

 

(134

)

购买的库存股

 

 

(303,609

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(5,063

)

 

 

 

 

 

(5,063

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额，2024年9月30日

 

 

10,123,708

 

 

$

181

 

 

$

183,073

 

 

$

(5,557

)

 

$

163,473

 

 

$

(104,184

)

 

$

(6,565

)

 

$

230,421

 

见合并财务报表附注。

F-7

 

ESSA银行股份有限公司。和附属

合并现金流量表

 

 

截至9月30日的年度，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（千美元）

 

经营活动

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

16,992

 

 

$

18,576

 

调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：

 

 

 

 

 

 

（解除）信用损失准备

 

 

(1,360

)

 

 

700

 

折旧及摊销准备

 

 

1,111

 

 

 

1,110

 

折溢价的摊销和增值，净额

 

 

(2,220

)

 

 

(1,390

)

出售投资证券净亏损

 

 

-

 

 

 

121

 

员工持股计划的补偿费用

 

 

797

 

 

 

798

 

股票补偿

 

 

568

 

 

 

560

 

使用权资产摊销

 

 

903

 

 

 

815

 

股本证券未实现亏损

 

 

6

 

 

 

4

 

出售贷款收益，净额

 

 

(375

)

 

 

(172

)

出售住宅房地产贷款的发起

 

 

(19,582

)

 

 

(13,031

)

出售住宅房地产贷款所得款项

 

 

20,207

 

 

 

12,953

 

应计应收利息增加

 

 

(205

)

 

 

(3,282

)

应计应付利息（减少）增加额

 

 

(724

)

 

 

4,993

 

银行自有寿险收益

 

 

(879

)

 

 

(786

)

递延联邦所得税

 

 

2,069

 

 

 

252

 

应计养老金负债减少

 

 

(357

)

 

 

(312

)

止赎房地产的损失

 

 

101

 

 

 

231

 

无形资产摊销

 

 

91

 

 

 

190

 

其他，净额

 

 

(3,716

)

 

 

(1,470

)

经营活动所产生的现金净额

 

 

13,427

 

 

 

20,860

 

投资活动

 

 

 

 

 

 

可供出售的投资证券：

 

 

 

 

 

 

出售投资证券所得款项

 

 

-

 

 

 

881

 

本金偿还和到期收益

 

 

171,376

 

 

 

26,192

 

采购

 

 

(38,891

)

 

 

(156,233

)

持有至到期投资证券：

 

 

 

 

 

 

本金偿还和到期收益

 

 

4,793

 

 

 

4,961

 

应收贷款增加，净额

 

 

(59,196

)

 

 

(248,502

)

赎回监管股票

 

 

22,383

 

 

 

31,425

 

购买监管股票

 

 

(23,243

)

 

 

(34,922

)

出售止赎房产所得款项

 

 

15

 

 

 

33

 

购置房地、设备、软件

 

 

(221

)

 

 

(955

)

投资活动提供（用于）的现金净额

 

 

77,016

 

 

 

(377,120

)

融资活动

 

 

 

 

 

 

存款减少（增加）额，净额

 

 

(31,965

)

 

 

280,995

 

短期借款净（减少）增加额

 

 

(94,652

)

 

 

143,842

 

其他借款所得款项

 

 

10,000

 

 

 

-

 

借款人预付税款和保险费的增加（减少）额

 

 

320

 

 

 

(5,253

)

购买普通股

 

 

(5,063

)

 

 

-

 

普通股股息

 

 

(5,905

)

 

 

(5,859

)

筹资活动提供的（用于）现金净额

 

 

(127,265

)

 

 

413,725

 

现金及现金等价物（减少）增加额

 

 

(36,822

)

 

 

57,465

 

年初现金及现金等价物

 

 

85,402

 

 

 

27,937

 

年末现金及现金等价物

 

$

48,580

 

 

$

85,402

 

 

见合并财务报表附注。

 

F-8

 

ESSA银行股份有限公司。和附属

合并现金流量表（续）

补充现金流披露

 

 

 

截至9月30日的年度，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（千美元）

 

支付的现金：

 

 

 

 

 

 

利息

 

$

45,902

 

 

$

18,952

 

所得税

 

 

3,260

 

 

 

3,600

 

非现金项目：

 

 

 

 

 

 

从贷款转移到止赎房地产

 

 

-

 

 

 

3,546

 

经营性使用权资产的初始确认

 

 

554

 

 

 

840

 

经营租赁负债的初始确认

 

 

554

 

 

 

840

 

可供出售投资证券的未实现持有GIA（亏损）

 

 

12,457

 

 

 

(4,616

)

 

见合并财务报表附注。

 

 

F-9

 

ESSA银行股份有限公司。和附属

合并财务报表附注

 

 

1.
重要会计政策概要

在列报所附财务报表时应用的重要会计和报告政策摘要如下：

业务性质和列报依据

合并财务报表包括其全资附属公司ESSA Bank & Trust（“本行”）之萨万通金控，Inc.（“本公司”）及其全资附属公司ESSACOR Inc.；Pocono Investments Company；ESSA Advisory Services，LLC；Integrated Financial Corporation；Integrated Abstract Incorporated（为Integrated Financial Corporation之全资附属公司）之账目。该公司的主要目的是作为银行的控股公司。该银行的主要业务包括吸收存款和向一般在门罗、北安普顿、利哈伊、拉克瓦纳、卢塞恩、特拉华州、切斯特和宾夕法尼亚州的蒙哥马利县的客户发放贷款。该银行受到宾夕法尼亚州银行和证券部以及联邦存款保险公司的监管和监督。母公司财务报表上对子公司的投资以标的净资产中的母公司权益列账。

ESSACOR，Inc.是宾夕法尼亚州的一家公司，曾被用来以代表银行拖欠贷款抵押品的税收销售购买房产。Pocono Investment Company是一家特拉华州公司，作为投资公司子公司成立，以持有和管理某些投资，包括某些知识产权。ESSA咨询服务有限责任公司是宾夕法尼亚州的一家有限责任公司，由ESSA银行信托公司100%拥有。ESSA咨询服务有限责任公司是一家提供全方位服务的保险福利咨询公司，提供团体服务，如健康保险、人寿保险、短期和长期残疾、牙科、视力和401（k）退休规划以及个人健康产品。Integrated Financial Corporation是宾夕法尼亚州的一家公司，向普通公众提供投资咨询服务，目前不活跃。Integrated Abstract Incorporated是宾夕法尼亚州的一家公司，提供产权保险服务，目前不活跃。所有重要的公司间账户和交易已在合并中消除。

编制财务报表时使用估计数

本公司及其附属公司所遵循的会计原则及应用该等原则的方法符合美国公认会计原则及银行业内的一般惯例。在编制合并财务报表时，公司须作出影响截至合并资产负债表日的资产负债呈报金额及该期间相关收入和支出的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

证券

公司在购买时确定债务证券的适当分类，并在每个资产负债表日重新评估此类指定。

分类为可供出售的证券是指公司拟无限期持有但不一定到期的证券。任何出售归类为可供出售的证券的决定都将基于各种因素，包括利率的重大变动、公司资产和负债的期限组合变化、流动性需求、监管资本考虑以及其他类似因素。

可供出售的证券按公允价值列账。未实现损益在扣除相关递延税项影响后的其他综合收益（亏损）中列报。已实现的收益或损失，根据卖出的特定证券的成本确定，计入收益。溢价和折价在到期期间采用利息法确认为利息收入。

 

歼10

 

分类为持有至到期的证券，是指公司有积极意向和能力持有至到期的证券。这些证券按摊余成本报告。

在采用ASU2016-13之前，被视为非暂时性的低于其成本的证券的公允价值下降在收益中反映为已实现的损失。在估计非暂时性减值损失时，公司考虑：（1）公允价值低于成本的时间长度和程度；（2）发行人的财务状况和近期前景；（3）公司出售证券的意图或公司是否更有可能在其预期的市场价值恢复之前被要求出售证券。

权益类证券的公允市值往往会随整体权益市场以及各机构特有的趋势而波动。权益证券组合的审查方式与债务证券类似，更强调市值低于账面价值的时间长度和金融行业前景。该公司还审查了股息支付活动、不良资产水平和贷款损失准备金。股权分析的出发点是市值下跌的长度和严重程度。已实现亏损在综合收益表上确认为证券减值费用。以前的成本基础减去收益中确认的OTTI，成为投资新的成本基础。

某些不具有易于确定的公允价值的权益证券按成本列报，并根据同一发行人的相同或类似投资在有序交易中的可观察价格变动进行调整。这些证券包括匹兹堡联邦Home Loan银行的限制性股票，以及其他股本证券。

信用损失准备–可供出售证券

当银行不打算出售，或当其不太可能被要求出售时，银行计量可供出售债务证券的预期信用损失，在收回其摊余成本基础之前的证券。如果满足有关出售意图或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收益减记至公允价值。对于不符合前述标准的可供出售债务证券，本行评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素导致。在进行此评估时，本行考虑了公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对该证券评级的任何变化以及与该证券具体相关的不利条件等因素。如果这一评估表明存在信用损失，则将预期从该证券收取的现金流量现值与该证券的摊余成本基础进行比较。预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础的，存在信用损失，对信用损失计提信用损失准备，等于公允价值低于摊余成本基础的金额。任何未通过信用损失准备入账的减值均在其他综合收益中确认。

可供出售债务证券的信用损失准备计入合并资产负债表的可供出售投资证券。信贷损失准备的变动记入综合收益表的信贷损失准备内。当银行认为可供出售证券的可收回性受到威胁或满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将从备抵中扣除。

当合同约定的本金或利息支付已逾期90天或管理层对本金或利息的进一步可收回性存在严重怀疑时，可供出售债务证券通常被归类为非应计。当可供出售债务证券被置于非应计状态时，贷记入收入的未付利息被冲回。

 

信用损失准备金-持有至到期证券：

 

该行按证券投资等级集体衡量持有至到期债务证券的预期信用损失。预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理、可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。


该行的持有至到期债务证券组合完全由美国政府实体和机构发行的抵押贷款支持证券组成。这些证券的评级很高，没有信用损失的历史，并根据评级机构的最新数据根据证券数据的可用性授予评级。持有至到期债务证券的信用评级，这是计算预期信用损失的重要输入，每季度进行一次审查。根据我们持有至到期证券的信用评级和我们包括无损失在内的历史经验，我们确定不需要对持有至到期组合计提信用损失准备。
持有至到期债务证券的应计应收利息不包括在信用损失估计中，并计入综合财务状况表的应计应收利息。

F-11

 

应收贷款

公司有意和有能力在可预见的未来或直至到期或偿付时持有的应收贷款按其未偿未付本金余额（扣除信用损失准备金和任何递延费用和成本）列报。未付本金余额计提利息收入。贷款发起费用，扣除某些直接发起成本，被递延并确认为相关贷款的收益率（利息收入）的调整。公司一般会在贷款的合同期限内摊销这些金额。

当合同约定的本金或利息支付已逾期90天或公司对本金或利息的进一步可收回性存在严重怀疑时，一般会停止应计利息，即使贷款目前正在履行。如果一笔贷款正处于收款过程中，并且有担保或有良好担保，则该贷款可能仍处于应计状态。当一笔贷款处于非应计状态时，记入收入的未付利息将被冲回。根据公司对本金可收回性的判断，非应计贷款收到的利息一般要么用于抵偿本金，要么报告为利息收入。通常，当债务成为当期债务并在合理期限内按照合同条款履行且合同本息总额的最终可收回性不再存疑时，贷款即恢复为应计状态。

获得的贷款

在采用ASU2016-13年之前获得的贷款记录如下。所收购的贷款，包括有证据表明自发起以来信用质量恶化且在收购时公司很可能无法收回所有合同规定的应收款项的贷款，初始按公允价值（由预期未来现金流量的现值确定）入账，不计估值备抵。对贷款进行个别评估，以确定是否有证据表明自发起以来信贷质量恶化。收购时预期未贴现现金流与贷款投资之间的差额，即“应计收益率”，在贷款期限内按水平收益率法确认为利息收入。超过收购时预期未贴现现金流量的合同要求的利息和本金付款，或“不可增值的差额”，不被确认为收益率调整或应计损失或估值备抵。初始投资后预期现金流量的增加通过调整贷款在其剩余估计年限内的收益率进行前瞻性确认。预期现金流量减少立即确认为减值。这些减值贷款的任何估值备抵仅反映收购后产生的损失。

对于收购时未被视为减值的已购买贷款，代表在贷款期限内预期的主要损失的信用折扣是初始公允价值的组成部分。对被归集的贷款具有共同风险特征的，将其归集并作为贷款池进行核算。在购买日期之后，用于估计这些贷款所需的信贷损失准备金的方法类似于原始贷款；然而，公司仅在所需准备金超过任何剩余信贷折扣时才记录贷款损失准备金。购买价与购买日未付本金余额的剩余差额在贷款期限内记入利息收入。

信贷损失准备金

以下讨论的是与应用当前预期信用损失（“CECL”）相关的关键会计估计，该估计已于2023年10月1日通过。

信贷损失准备金（ACL）是指管理层认为，根据对贷款组合的规模和当前风险特征、过去事件、当前状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及提前还款经验的评估，足以在资产负债表日吸收未偿还贷款的预期信贷损失的金额。ACL是在集体（集合）基础上对具有相似风险特征的贷款部分进行衡量的，这些风险特征包括抵押品类型、信用评级/评分、规模、期限、利率结构、发起年份和支付结构。公司采用贴现现金流法计算ACL。针对特定贷款风险特征的差异，如承销标准、投资组合组合、收购状况、当前拖欠水平、净冲销和风险评级的差异，以及实际和预测的宏观经济变量，进行了定性调整。宏观经济数据包括失业率、房价和商业地产价格等抵押品价值的变化、国内生产总值和其他相关因素。管理层在确定和应用定性因素以及对所使用的经济情景进行加权时利用判断，其中包括基线、上行和下行预测。ACL通过冲销减少，扣除先前损失的回收，并通过信用损失准备金增加或减少，信用损失准备金记录为当期运营费用。根据对这类信息的审查，为已确定的损失确定了特定的信用损失准备金。当根据当前信息和事件，我们很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期款项时，经评估信用损失的贷款被视为存在信用损失。所有被确定为存在信用损失的贷款都将进行独立评估。我们不会为评估目的而汇总此类贷款

F-12

 

确定适当的ACL本质上是复杂的，需要使用重要且高度主观的估计。管理层每季度审查ACL的合理性。管理层认为，它使用现有的相关信息来确定ACL，并且它已经根据公认会计原则确定了现有的备抵。然而，ACL的确定需要做出重大判断，对贷款组合中预期信用损失的估计可能与实际观察到的金额有所不同。虽然管理层使用现有信息来确认预期信用损失，但根据构成投资组合的贷款的变化、当前和预测的经济状况的变化、可能直接影响提前还款和限电率假设的利率环境变化以及借款人财务状况的变化，未来可能需要增加ACL。

 

贷款损失准备金

 

在采用ASU2016-13之前，贷款损失准备金是通过从收入中扣除的贷款损失准备金确定的。被视为无法收回的贷款从贷款损失准备金中扣除，随后的追回款项（如有）记入准备金。

贷款损失准备金是通过对收入计提的贷款损失准备金确定的。被视为无法收回的贷款从贷款损失准备金中扣除，后续追回款（如有）记入贷款损失准备金。

贷款损失准备金由管理层维持在一个水平，该水平代表在综合资产负债表日对贷款组合中已知和固有风险的评估。管理层对备抵充足性的定期评估是基于公司过去的贷款损失经验、组合中已知和固有的风险、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基础抵押品的估计价值、贷款组合的构成、当前的经济状况以及其他相关因素。这种评估本质上是主观的，因为它需要可能发生重大变化的重大估计，包括预计就减值贷款收到的未来现金流量的金额和时间。

贷款损失准备金由特定部分和一般部分组成。具体构成部分涉及分类为减值的贷款。对于此类贷款，当减值贷款的贴现现金流（或抵押品价值或可观察的市场价格）低于该贷款的账面价值时，就确定了贷款损失准备金。一般部分涵盖非分类贷款，并基于根据定性因素调整的历史损失经验。

当根据当前信息和事件，公司很可能无法根据贷款协议的合同条款在到期时收回预定的本金或利息并且如果贷款在问题债务重组中进行重组，所有贷款类型均被视为减值时，所有贷款均被视为减值。管理层在确定减值时考虑的因素包括付款情况、抵押品价值、到期收取预定本息的概率等。发生不重大的付款延迟和付款短缺的贷款通常不被归类为减值。管理层在逐案基础上确定付款延迟和付款短缺的重要性，同时考虑到围绕贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长度、延迟的原因、借款人的先前付款记录以及与所欠本金和利息相关的短缺金额。减值按商业和建筑贷款的逐笔贷款基准，按按贷款的实际利率、贷款的可获得市场价格折现的预期未来现金流量的现值，或在贷款依赖抵押品的情况下按抵押品的公允价值计量。

大集团较小余额的同质贷款集体进行减值评估。因此，公司不会单独识别个人消费者和住宅抵押贷款进行减值披露，除非此类贷款属于更大的关系的一部分，该关系已减值或被归类为问题债务重组或逾期超过180天。

贷款被视为问题债务重组（“TDR”）贷款，当公司因借款人的财务状况而给予其不会考虑的特许权时。此类优惠包括降低利率、免除本金或利息，或对具有类似风险的新债务进行利率低于当前市场利率的其他修改。符合其修改后条款且收益率为市场利率的TDR贷款可在履行一年后从TDR状态中移除。

监管股票

监管股票由匹兹堡股票的联邦Home Loan银行（“FHLB”）和大西洋社区银行家银行股票组成。监管库存按成本计价。该公司是联邦Home Loan银行系统的成员，并持有匹兹堡联邦Home Loan银行的股票。作为会员，公司维持对匹兹堡FHLB股本的投资，金额不低于未偿还会员资产价值的10个基点加上其未偿还FHLB借款的4.0%，按全年计算。股权证券按成本核算，分类

F-13

 

在合并资产负债表上单独列出。该股票是根据FHLB的100美元面值从FHLB买入和卖出的。该股票不具有易于确定的公允价值，因此被归类为限制性股票，按成本列账并由管理层进行评估。股票的价值是由票面价值的最终可回收性决定的，而不是通过确认暂时的下跌。最终能否收回票面价值的确定受到以下标准的影响：（a）FHLB净资产与股本金额相比下降的意义以及这种情况持续的时间长度；（b）FHLB承诺支付法律或法规要求的款项以及与经营业绩相关的此类款项的水平；（c）立法和法规变化对FHLB客户群的影响；（d）FHLB的流动性状况。考虑到这些因素，管理层得出结论，该股在2024年9月30日没有减值。

贷款服务

服务性资产在通过购买或出售金融资产取得权利时确认为单独资产。资本化的服务权在其他资产中列报，并按基础金融资产的估计未来净服务收入的比例和期间摊销为非利息收入。服务性资产根据第三方评估进行减值评估。公允价值是使用具有相似特征的类似资产的价格确定的，如果可用，或基于使用基于市场的假设的贴现现金流量。在公允价值低于资本化金额的范围内，通过估值备抵确认减值。公司于2024年9月30日及2023年9月30日的贷款还本付息资产未发生减值。截至2024年9月30日和2023年9月30日，包括在其他资产中的服务资产总额分别为110万美元和87.4万美元。

房地和设备

土地按成本计价。房地和设备按成本减累计折旧列报。折旧在相关资产的使用年限内采用直线法计算，建筑物、土地改良、租赁物改良的使用年限为10年至40年，家具、固定装置、设备的使用年限为3年至7年。维护和维修支出按发生时计入运营。主要增加和改进的成本被资本化。

衍生工具和套期保值活动

公司在合并资产负债表中以公允价值记录所有衍生工具。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、公司是否选择在套期关系中指定衍生工具并应用套期会计以及该套期关系是否满足应用套期会计所必需的标准。被指定并有资格作为资产、负债或可归因于特定风险（例如利率风险）的确定承诺的公允价值变动风险敞口的套期保值的衍生工具被视为公允价值套期保值。被指定并有资格作为预期未来现金流可变性风险敞口对冲的衍生工具，或其他类型的预测交易，被视为现金流对冲。衍生品也可能被指定为对境外经营净投资的外汇敞口的对冲。套期会计一般规定在套期工具上确认收益或损失的时间与在公允价值套期中确认归属于被套期风险的被套期资产或负债的公允价值变动或在现金流量套期中确认被套期预测交易的收益影响相匹配。即使套期会计不适用或公司选择不适用套期会计，公司可能会订立旨在对其某些风险进行经济对冲的衍生合约。

根据FASB的公允价值计量指引，公司选择按交易对手组合以净额计量其受净额结算主协议约束的衍生金融工具的信用风险。

银行自有人寿保险（“BOLI”）

公司对某一批骨干员工的生命拥有保险。购买这些保单是为了帮助抵消包括医疗保健在内的各种附加福利计划成本的增加。这些保单的现金退保价值作为一项资产计入综合资产负债表，现金退保价值的任何增加在综合损益表中作为非利息收入入账。如果受保人根据这些保单死亡，公司将获得一笔死亡抚恤金，该抚恤金将被记录为非利息收入。

止赎房产

在解决止赎贷款时所拥有的房地产按公允价值减去估计出售成本后列账。在购置为清偿止赎贷款而取得的不动产时，剩余贷款余额超过资产的估计公允价值减去出售成本的部分从信贷损失准备金中冲销。该资产价值的后续下跌是

F-14

 

在综合损益表中确认为非利息费用。该等物业的营运开支，扣除相关收入后，于发生期间支销。

商誉和无形资产

商誉不摊销，但至少每年在第四季度进行减值测试，如果存在减值迹象则更频繁。如果报告单位的估计当前公允价值超过其账面价值，则无需额外测试，也不记录减值损失。公司采用市值法和有形账面价值倍数法确定其报告单位的估计当期公允价值。基于此分析，于2024或2023年度并无录得减值。

其他无形资产被赋予使用寿命，在其加权平均寿命内加速摊销。公司定期审查无形资产的减值情况，因为事件或情况变化表明该资产的账面值可能无法收回。根据这些审查，2024年和2023年没有记录减值。

下表提供了商誉和无形资产的账面金额信息（单位：千）：

 

商誉

 

2024

 

 

2023

 

年初余额

 

$

13,801

 

 

$

13,801

 

获得的商誉

 

 

-

 

 

 

-

 

年末余额

 

$

13,801

 

 

$

13,801

 

无形资产

 

2024

 

 

2023

 

年初余额

 

$

91

 

 

$

281

 

取得的无形资产

 

 

-

 

 

 

-

 

摊销

 

 

(91

)

 

 

(190

)

年末余额

 

$

-

 

 

$

91

 

 

可摊销无形资产由以下各项组成（单位：千）：

 

 

 

 

 

9月30日，

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

总携带量
金额

 

 

累计
摊销

 

 

 

（千美元）

 

核心矿床无形

 

$

4,787

 

 

$

4,787

 

 

$

4,696

 

 

 

2024

 

 

2023

 

合计摊销费用：

 

 

 

 

 

 

截至9月30日止年度

 

$

91

 

 

$

190

 

 

 

员工福利计划

该银行为满足年龄和服务年限要求的所有员工维持一项非缴费型、确定的福利养老金计划。该银行还维持一项涵盖符合条件的员工的固定缴款第401（k）节计划。该公司为符合特定资格要求的员工创建了员工持股计划。公司每年向员工持股计划提供现金出资。

公司维持股权激励计划，规定发行或授予股票期权或限制性股票的普通股股份。公司在公认会计原则允许的情况下，采用公允价值法记录了基于股票的职工薪酬成本。管理层使用Black-Scholes期权定价模型估计了所有期权授予的公允价值。管理层在公认会计原则允许的情况下，使用简化方法估计了期权的预期寿命。无风险利率是利用期权合约预期期限的国债收益率确定的。

广告费用

公司支出所有广告支出。

F-15

 

金融资产转让

金融资产的转让在让出对资产的控制权时作为销售入账。转让资产控制权在（1）资产已与公司隔离；（2）受让方取得转让资产质押或交换的权利（不附带限制其利用该权利的条件）；（3）公司未通过协议约定在其到期前回购的方式保持对转让资产的有效控制的情况下，视为让出。

所得税

递延所得税资产和负债是根据财务报表与资产和负债的所得税基础之间的差异，使用已颁布的边际税率反映的。递延所得税费用和收益是根据递延所得税资产或负债的期间变化而定。递延税项资产和负债按预期实现或结算该等项目期间适用的现行颁布的所得税税率反映。随着税率变化的颁布，递延所得税资产和负债通过所得税拨备进行调整。该公司提交了一份合并的联邦所得税申报表和个人州所得税申报表。

公司为财务报表确认和计量在纳税申报表中采取或预期采取的税务状况规定了确认门槛和计量属性。只有当税务状况经充分了解所有相关信息的适当税务机关审查后，很有可能维持该状况时，才应在财务报表中确认来自税务状况的利益。符合可能性大于不符合确认门槛的纳税状况，以最终结算时实现的可能性大于50%的最大利益金额来衡量。以前未能达到可能性大于未达到确认门槛的税务职位，应在随后达到该门槛的第一个财务报告期间予以确认。不再满足可能性大于不满足确认门槛的先前确认的税务职位应在不再满足该门槛的随后第一个财务报告期间终止确认。

现金及现金等价物

公司将现金及现金等价物定义为原到期日在90天以内的银行应收现金及存放于其他机构的有息存款。

每股收益

公司提供基本和稀释每股收益的双重列报。基本每股收益的计算使用报告的净收入作为分子，平均流通股作为分母。稀释每股收益的计算不同之处在于，任何期权的稀释影响都在分母中进行了调整。

综合收益（亏损）

本公司须在呈列的所有期间的全套通用财务报表中呈列综合收益（亏损）及其组成部分。其他综合收益（亏损）由其可供出售投资和抵押贷款支持证券组合及衍生工具的未实现持有收益或亏损净额以及未确认的养老金成本变动组成。

 

公允价值计量

公司根据资产交易的市场和用于确定公允价值的假设的可靠性，将以公允价值计量的资产和负债分为三个层次。这些级别是：

•
Level I –估值基于在活跃市场交易的相同工具的报价。
•
第二级–估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价，以及所有重要假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。
•
Level III –估值来自基于模型的技术，这些技术使用了市场上无法观察到的重要假设。这些不可观察的假设反映了公司自己对市场参与者将在资产定价时使用的假设的估计。

公司根据市场参与者在计量日进行的有序交易中出售资产所收到的价款或转移负债所支付的价款确定公允价值。最大限度地利用可观测是我们的政策

F-16

 

根据公认会计原则中的公允价值层次结构，在制定公允价值计量时尽量减少使用不可观察的输入值。

公司大部分资产的公允价值计量是从我们为此目的聘请的独立定价服务中获得的。在可获得时，公司或公司的自主定价服务采用市场报价计量公允价值。如果无法获得市场价格，则公允价值计量基于纳入可获得的贸易、投标和其他市场信息的模型。随后，公司的所有金融工具都使用上述方法中的任何一种来确定记录在我们财务报表中的公允价值调整。然而，在某些情况下，当基于模型的估值技术的市场可观察输入值可能不容易获得时，我们需要对市场参与者在估计金融工具的公允价值时使用的假设作出判断。管理层在确定金融工具公允价值时所涉及的判断程度取决于市场报价的可获得性或可观察的市场参数。对于交易活跃且有市场报价或可观察市场参数的金融工具，计量公允价值涉及的主观性极小。当可观察的市场价格和参数无法完全获得时，管理层的判断对于估计公允价值是必要的。此外，市场状况的变化可能会降低报价或可观察数据的可得性。在没有市场数据的情况下，我们使用需要更多管理层判断的估值技术来估计合适的公允价值计量。因此，结果无法精确确定，可能无法在资产的实际出售或即时结算中实现。此外，任何计算技术都可能存在固有的弱点，所使用的基本假设发生变化，包括贴现率和对未来现金流量的估计，这可能会对当前或未来估值的结果产生重大影响。

 

表外信用敞口信用损失备抵

 

公司在提供信贷的合同义务面临信用风险的合约期内估计预期信用损失，除非该义务可由公司无条件取消。与贷款有关的承付款项的信贷损失备抵在综合资产负债表的其他负债中入账，并在综合损益表中作为信贷损失准备入账。该估计数包括考虑提供资金的可能性，以及对预计在其估计寿命内提供资金的承诺的预期信用损失的估计。表外信贷敞口的存续期损失率按照与表内信贷敞口相同的方式计算，使用相同的模型和经济预测，并根据资金发生的估计可能性进行调整。

比较金额的重新分类

先前报告的某些项目已重新分类，以符合本年度的报告格式。此类重新分类不影响合并净收益或合并股东权益。

 

最近通过的会计公告

2016年6月，FASB发布ASU第2016-13号，《金融工具–信用损失（主题326）：金融工具信用损失的计量》及后续相关更新。该ASU取代了确认信用损失的已发生损失方法，并要求公司计量以摊余成本计量的金融资产的当前预期信用损失（CECL），包括贷款、持有至到期投资证券、表外信用风险敞口（如无资金准备的承诺）以及其他金融工具。此外，ASC 326要求在管理层不打算出售或认为他们被要求出售的可能性不大时，可供出售债务证券的信用损失应作为备抵而不是作为减记列报。该指导意见于2023年10月1日对该行生效。2023年10月1日之后开始的期间报告的结果在ASC 326下列报，而前期金额继续根据以前适用的会计准则报告。

公司采纳了这一指引，并在随后进行了相关更新，对所有以摊余成本计量的金融资产，包括贷款、持有至到期债务证券和无资金承诺，采用了修改后的追溯法。因此，与贷款有关的信贷损失备抵减少了2755000美元。持有至到期的投资证券不需提取准备金。该公司还记录了2,083，000美元的无资金承诺准备金。由于这些准备金变动，留存收益相应增加，税前为67.2万美元，税后为53万美元。

公司采用了ASC 326中有关在2023年10月1日之前使用预期过渡法对可供出售债务证券列报非暂时性减值的规定，尽管截至采用之日公司持有的证券上没有记录此类费用。

 

 

 

 

F-17

 

已发生损失模型变更为当前预期信用损失模型的影响详述如下（单位：千）。

 

 

 

2023年10月1日

 

 

 

采用前

 

收养影响

 

据报道

 

物业、厂房及设备

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期债务证券的ACL

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

可供出售债务证券的ACL

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

4,897

 

 

503

 

 

5,400

 

建设

 

 

183

 

 

254

 

 

437

 

商业

 

 

11,983

 

 

(3,729

)

 

8,254

 

商业

 

 

941

 

 

(292

)

 

649

 

各州和政治分区的义务

 

 

110

 

 

129

 

 

239

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

346

 

 

423

 

 

769

 

汽车贷款

 

 

2

 

 

2

 

 

4

 

其他

 

 

22

 

 

(4

)

 

18

 

未分配

 

 

41

 

 

(41

)

 

-

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

无资金承诺的ACL

 

 

52

 

 

2,083

 

 

2,135

 

 

 

$

18,577

 

$

(672

)

$

17,905

 

 

2022年3月，FASB发布ASU 2022-02，金融工具-信用损失（ASC 326）：问题债务重组（TDR）和Vintage披露。该指南修订了ASC 326，以取消债权人对TDR的会计指导，同时在借款人遇到财务困难时，加强对债权人的某些贷款再融资和重组活动的披露要求。具体而言，债权人将确定修改是否导致新的贷款或现有贷款的延续，而不是应用TDR确认和计量指导。这些修订旨在加强现有的披露要求，并引入与对遇到财务困难的借款人进行的某些应收款修改相关的新要求。此外，对ASC 326的修订要求主体在年份披露中按起源年份披露当期毛额核销额，这要求主体按信用质量指标和按起源年份披露应收融资款的摊余成本基础。该指南仅适用于自2022年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期采用了2016-13更新中的修订的实体。使用预期应用程序的早期采用，包括在应在财政年度开始时应用指南的过渡期间采用。公司于2023年10月1日采纳了该指引。

 

最近的会计公告

 

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进，其中要求公共实体在中期和年度基础上披露有关其可报告分部的重大费用的信息。本ASU在2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。公共实体必须追溯采用这些变化，对采用期间列报比较损益表的每个前期披露进行重铸。本次更新预计不会对公司财务报表产生重大影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，其中规定了主要与税率调节和所得税已付信息相关的所得税披露的改进。该ASU在2024年12月15日之后开始的年度期间内对公共企业实体有效。预计这一更新不会对公司的财务报表产生重大影响。

2024年3月，FASB发布了ASU 2024-01，Compensation – Stock Compensation（Topic718），对ASC 718中的指南进行了修订，以增加一个示例，说明如何应用范围指南来确定利润利息和类似奖励是否应作为以股份为基础的支付安排进行会计处理。对于公共企业实体，该指导意见对2024年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。对于所有其他实体，它对2025年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。本次更新预计不会对公司财务报表产生重大影响。

 

 

 

 

F-18

 

2.
每股收益

下表列出截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度的基本和稀释每股收益计算中使用的加权平均普通股（分母）的构成。

 

 

 

2024

 

 

2023

 

加权平均已发行普通股

 

 

18,133,095

 

 

 

18,133,095

 

平均库存股

 

 

(7,966,827

)

 

 

(7,732,056

)

平均未实现ESOP份额

 

 

(586,633

)

 

 

(631,882

)

平均未实现非归属股票

 

 

(46,913

)

 

 

(43,953

)

加权平均普通股和普通股
用于计算基本每股收益的等值

 

 

9,532,722

 

 

 

9,725,204

 

额外普通股等价物（非归属股票）
用于计算稀释每股收益

 

 

-

 

 

 

-

 

额外普通股等价物（股票期权）
用于计算稀释每股收益

 

 

-

 

 

 

-

 

加权平均普通股和普通股
用于计算稀释每股收益的等价物

 

 

9,532,722

 

 

 

9,725,204

 

截至2024年9月30日，有8,938股以每股18.45美元的平均加权价格发行在外的未归属股票未包括在稀释每股收益的计算中，因为这样做将具有反稀释性。截至2023年9月30日，以每股16.54美元的平均加权价格发行在外的未归属股票有11,588股，这些股票未被纳入稀释每股收益的计算中，因为这样做会产生反稀释作用。

 

3.
投资证券

投资证券的摊余成本、未实现损益毛额、信用损失准备和公允价值汇总如下（单位：千）：

 

 

 

2024

 

 

 

摊销
成本

 

 

毛额
未实现
收益

 

 

毛额
未实现
损失

 

 

津贴
信贷损失

 

 

公平
价值

 

可售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房利美

 

$

55,287

 

 

$

342

 

 

$

(2,604

)

 

$

-

 

 

$

53,025

 

房地美

 

 

54,075

 

 

 

157

 

 

 

(1,770

)

 

 

-

 

 

 

52,462

 

政府国家抵押贷款协会证券

 

 

16,860

 

 

 

214

 

 

 

(336

)

 

 

-

 

 

 

16,738

 

抵押贷款支持证券总额

 

 

126,222

 

 

 

713

 

 

 

(4,710

)

 

 

-

 

 

 

122,225

 

各州和政治分区的义务

 

 

9,025

 

 

 

-

 

 

 

(234

)

 

 

-

 

 

 

8,791

 

美国政府机构证券

 

 

6,280

 

 

 

5

 

 

 

(19

)

 

 

-

 

 

 

6,266

 

公司义务

 

 

76,262

 

 

 

51

 

 

 

(5,196

)

 

 

-

 

 

 

71,117

 

其他债务证券

 

 

7,810

 

 

 

88

 

 

 

(428

)

 

 

-

 

 

 

7,470

 

债务证券总额

 

$

225,599

 

 

$

857

 

 

$

(10,587

)

 

$

-

 

 

$

215,869

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房利美

 

$

24,774

 

 

$

-

 

 

$

(3,030

)

 

$

-

 

 

$

21,744

 

房地美

 

 

20,153

 

 

 

-

 

 

 

(2,524

)

 

 

-

 

 

 

17,629

 

合计

 

 

44,927

 

 

 

-

 

 

 

(5,554

)

 

 

-

 

 

 

39,373

 

美国政府机构证券

 

 

2,451

 

 

 

-

 

 

 

(305

)

 

 

-

 

 

 

2,146

 

债务证券总额

 

$

47,378

 

 

$

-

 

 

$

(5,859

)

 

$

-

 

 

$

41,519

 

 

F-19

 

 

 

 

2023

 

 

 

摊销
成本

 

 

毛额
未实现
收益

 

 

毛额
未实现
损失

 

 

公平
价值

 

可售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房利美

 

$

55,878

 

 

$

-

 

 

$

(6,418

)

 

$

49,460

 

房地美

 

 

49,833

 

 

 

1

 

 

 

(5,552

)

 

 

44,282

 

政府国家抵押贷款协会证券

 

 

6,986

 

 

 

-

 

 

 

(397

)

 

 

6,589

 

抵押贷款支持证券总额

 

 

112,697

 

 

 

1

 

 

 

(12,367

)

 

 

100,331

 

各州和政治分区的义务

 

 

9,794

 

 

 

-

 

 

 

(742

)

 

 

9,052

 

美国政府国债

 

 

123,562

 

 

 

19

 

 

 

(1

)

 

 

123,580

 

美国政府机构证券

 

 

29,089

 

 

 

-

 

 

 

(137

)

 

 

28,952

 

公司义务

 

 

73,962

 

 

 

-

 

 

 

(8,241

)

 

 

65,721

 

其他债务证券

 

 

7,139

 

 

 

-

 

 

 

(719

)

 

 

6,420

 

债务证券总额

 

$

356,243

 

 

$

20

 

 

$

(22,207

)

 

$

334,056

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房利美

 

$

27,652

 

 

$

-

 

 

$

(5,217

)

 

$

22,435

 

房地美

 

 

22,145

 

 

 

-

 

 

 

(4,424

)

 

 

17,721

 

合计

 

 

49,797

 

 

 

-

 

 

 

(9,641

)

 

 

40,156

 

美国政府机构证券

 

 

2,445

 

 

 

-

 

 

 

(511

)

 

 

1,934

 

债务证券总额

 

$

52,242

 

 

$

-

 

 

$

(10,152

)

 

$

42,090

 

 

以下是截至2024年9月30日和2023年9月30日止十二个月期间在股本证券净收入中确认的未实现和已实现损益的摘要。

 

 

 

（千美元）

2024

 

 

2023

 

期间确认的股本证券净亏损

$

(6

)

 

$

(4

)

减：本期权益确认净收益
期间出售的证券

 

-

 

 

 

-

 

于报告日期仍持有的股本证券于报告期间确认的未实现亏损

$

(6

)

 

$

(4

)

 

2024年9月30日债务证券的摊余成本和公允价值按合同期限分列如下。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或提前偿还债务（以千为单位）：

 

 

 

可供出售

 

 

持有至到期

 

 

 

摊销
成本

 

 

公平
价值

 

 

摊销
成本

 

 

公平
价值

 

一年或更短时间内到期

 

$

9,391

 

 

$

9,339

 

 

$

-

 

 

$

-

 

一年后至五年到期

 

 

34,533

 

 

 

33,483

 

 

 

-

 

 

 

-

 

五年后到期至十年

 

 

67,997

 

 

 

63,050

 

 

 

6,174

 

 

 

5,579

 

十年后到期

 

 

113,678

 

 

 

109,997

 

 

 

41,204

 

 

 

35,940

 

合计

 

$

225,599

 

 

$

215,869

 

 

$

47,378

 

 

$

41,519

 

截至2024年9月30日止年度，公司并无出售任何投资证券。截至2023年9月30日止年度，公司出售投资证券所得收益100万美元，未实现毛收益和毛损121,000美元。

截至2024年9月30日和2023年9月30日，账面价值分别为1.475亿美元和2.894亿美元的投资证券被质押用于担保公众存款和法律规定的其他用途。2024年9月30日和2023年9月30日账面价值分别为1.043亿美元和5730万美元的投资证券被质押给联邦储备银行。

歼20

 

下表显示了公司未计入信用损失准备金的投资的未实现亏损毛额和公允价值，按投资类别和个别证券在2024年9月30日和2023年9月30日处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总（单位：千美元）：

 

 

2024

 

 

 

 

 

 

不到十二个月

 

 

十二个月或更长时间

 

 

合计

 

 

 

数
的
证券

 

 

公平
价值

 

 

毛额
未实现
损失

 

 

公平
价值

 

 

毛额
未实现
损失

 

 

公平
价值

 

 

毛额
未实现
损失

 

房利美

 

 

73

 

 

$

1,968

 

 

$

(5

)

 

$

63,409

 

 

$

(5,629

)

 

$

65,377

 

 

$

(5,634

)

房地美

 

 

61

 

 

 

2,717

 

 

 

(19

)

 

 

54,159

 

 

 

(4,275

)

 

 

56,876

 

 

 

(4,294

)

政府国民抵押贷款
协会证券

 

 

14

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,164

 

 

 

(336

)

 

 

6,164

 

 

 

(336

)

各州和政治分区的义务

 

 

9

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,791

 

 

 

(234

)

 

 

7,791

 

 

 

(234

)

美国政府机构证券

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,628

 

 

 

(324

)

 

 

4,628

 

 

 

(324

)

公司义务

 

 

77

 

 

 

4,585

 

 

 

(175

)

 

 

56,881

 

 

 

(5,021

)

 

 

61,466

 

 

 

(5,196

)

其他债务证券

 

 

17

 

 

 

355

 

 

 

-

 

 

 

5,220

 

 

 

(428

)

 

 

5,575

 

 

 

(428

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

253

 

 

$

9,625

 

 

$

(199

)

 

$

198,252

 

 

$

(16,247

)

 

$

207,877

 

 

$

(16,446

)

 

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

不到十二个月

 

 

十二个月或更长时间

 

 

合计

 

 

 

数
的
证券

 

 

公平
价值

 

 

毛额
未实现
损失

 

 

公平
价值

 

 

毛额
未实现
损失

 

 

公平
价值

 

 

毛额
未实现
损失

 

房利美

 

 

77

 

 

$

5,675

 

 

$

(196

)

 

$

66,220

 

 

$

(11,439

)

 

$

71,895

 

 

$

(11,635

)

房地美

 

 

63

 

 

 

3,828

 

 

 

(159

)

 

 

57,168

 

 

 

(9,817

)

 

 

60,996

 

 

 

(9,976

)

政府国民抵押贷款
协会证券

 

 

14

 

 

 

2,151

 

 

 

(51

)

 

 

4,438

 

 

 

(346

)

 

 

6,589

 

 

 

(397

)

各州和政治分区的义务

 

 

11

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9,052

 

 

 

(742

)

 

 

9,052

 

 

 

(742

)

美国政府国债

 

 

1

 

 

 

24,705

 

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

24,705

 

 

 

(1

)

美国政府机构证券

 

 

4

 

 

 

24,582

 

 

 

(6

)

 

 

6,304

 

 

 

(642

)

 

 

30,886

 

 

 

(648

)

公司义务

 

 

87

 

 

 

6,045

 

 

 

(273

)

 

 

59,677

 

 

 

(7,968

)

 

 

65,722

 

 

 

(8,241

)

其他债务证券

 

 

17

 

 

 

395

 

 

 

-

 

 

 

6,025

 

 

 

(719

)

 

 

6,420

 

 

 

(719

)

合计

 

 

274

 

 

$

67,381

 

 

$

(686

)

 

$

208,884

 

 

$

(31,673

)

 

$

276,265

 

 

$

(32,359

)

 

 

 

截至2024年9月30日，处于未实现亏损状况且未记录信用损失准备金的可供出售证券的公允价值为1.664亿美元，其中包括1060万美元的未实现亏损。公司不打算出售未实现亏损头寸的证券，也不太可能被要求在恢复公允价值（可能是到期）之前出售这些证券。该公司的结论是，这些证券的公允价值下降并不表明存在信用损失。截至2024年9月30日，可供出售债务证券的应计应收利息总额为150万美元，计入合并资产负债表的其他资产。这一数额不包括在预期信贷损失的估计数中。

截至2024年9月30日，处于未实现亏损状况且未记录信贷损失备抵的持有至到期证券的公允价值为4150万美元，其中包括未实现亏损590万美元。截至2024年9月30日止年度，公司未确认任何持有至到期债务证券的信用损失或2023年期间的非临时性减值费用。截至2024年9月30日，持有至到期债务证券的应计应收利息总额为63,000美元，计入合并资产负债表的其他资产。这一数额不包括在预期信贷损失估计数中。

分类为持有至到期的证券纳入CECL方法。CECL下预期信用损失的计算是在集合（“集合”）基础上进行的，当存在类似风险特征时对资产进行分组。该公司注意到，截至2024年9月30日，持有至到期分类中的所有证券均为美国政府机构和美国政府抵押贷款支持证券；因此，它们具有相同的风险特征，可以在集体基础上进行评估。这些证券的预期信用损失是根据这种证券类型的历史信用损失和预期

F-21

 

未来违约的可能性，而这些证券是由美国政府担保的。美国政府机构和抵押贷款支持证券通常获得评级机构的最高信用评级，该公司得出的结论是，违约的可能性被认为是微乎其微的。公司持有的持有至到期类别的美国政府机构和抵押贷款支持证券获得标准普尔AA +评级、穆迪投资者服务公司AAA评级、惠誉AAA评级。公司得出的结论是，这些证券没有信用损失的长期历史（根据当前条件和合理且可支持的预测进行了调整）表明，未支付摊余成本基础为零的预期。管理层得出结论，不存在提前还款风险，预计将收回已记录的投资。公司有持有该证券至到期的意图和能力。

 

4.
应收贷款

应收贷款包括以下（以千为单位）：

 

 

2024

 

 

2023

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

721,505

 

 

$

713,326

 

建设

 

 

14,851

 

 

 

16,768

 

商业

 

 

884,621

 

 

 

821,958

 

商业

 

 

36,799

 

 

 

48,143

 

各州和政治分区的义务

 

 

48,570

 

 

 

48,118

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

51,306

 

 

 

48,212

 

汽车贷款

 

 

65

 

 

 

523

 

其他

 

 

1,873

 

 

 

2,002

 

 

 

 

1,759,590

 

 

 

1,699,050

 

减去信贷损失准备金

 

 

15,306

 

 

 

18,525

 

贷款净额

 

$

1,744,284

 

 

$

1,680,525

 

截至2024年9月30日和2023年9月30日，公司认为其信用风险集中度尚可。截至2024年9月30日，集中度最高的是住宅建筑物和住宅的出租人以及非住宅建筑物和住宅类别的出租人，对住宅出租人的未偿贷款为3.469亿美元，占未偿贷款的19.7%，对商业出租人的未偿贷款为2.961亿美元，占未偿贷款的16.8%。2024年这些集中范围内的贷款没有冲销。截至2023年9月30日止年度，公司未确认商业出租人的冲销，住宅出租人的冲销为476,000美元。

截至2024年9月30日和2023年9月30日，公司为他人提供的贷款分别为2.434亿美元和2.17亿美元。该公司于2020年2月开始向FHLB出售当前的生产住宅房地产贷款。

该公司的主要业务活动是与位于其分支机构所在县的客户以及在较小程度上与宾夕法尼亚州联邦的毗连县的客户。发放商业、住宅和消费者贷款。公司还为在其直接贸易区域之外发起的商业和住宅贷款提供资金，前提是此类贷款符合公司的信贷政策准则。尽管公司在2024年9月30日和2023年9月30日拥有多元化的贷款组合，但未偿还给个人和企业的贷款取决于其直接贸易地区的当地经济状况。

F-22

 

下表显示在所示日期单独和集体评估信用损失的各类贷款金额（单位：千）：

 

 

合计
贷款

 

 

个别
已评价
信用损失

 

 

集体
已评价
为
信用损失

 

2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

721,505

 

 

$

1,122

 

 

$

720,383

 

建设

 

 

14,851

 

 

 

-

 

 

 

14,851

 

商业

 

 

884,621

 

 

 

5,552

 

 

 

879,069

 

商业

 

 

36,799

 

 

 

906

 

 

 

35,893

 

各州和政治分区的义务

 

 

48,570

 

 

 

-

 

 

 

48,570

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

51,306

 

 

 

35

 

 

 

51,271

 

汽车贷款

 

 

65

 

 

 

-

 

 

 

65

 

其他

 

 

1,873

 

 

 

-

 

 

 

1,873

 

合计

 

$

1,759,590

 

 

$

7,615

 

 

$

1,751,975

 

下表列示了在所示日期单独和集体评估减值的各类贷款金额（单位：千）：

 

 

 

 

合计
贷款

 

 

个别
已评价
减值

 

 

集体
已评价
为
减值

 

2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

713,326

 

 

$

1,393

 

 

$

711,933

 

建设

 

 

16,768

 

 

 

-

 

 

 

16,768

 

商业

 

 

821,958

 

 

 

7,664

 

 

 

814,294

 

商业

 

 

48,143

 

 

 

648

 

 

 

47,495

 

各州和政治分区的义务

 

 

48,118

 

 

 

-

 

 

 

48,118

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

48,212

 

 

 

27

 

 

 

48,185

 

汽车贷款

 

 

523

 

 

 

-

 

 

 

523

 

其他

 

 

2,002

 

 

 

3

 

 

 

1,999

 

合计

 

$

1,699,050

 

 

$

9,735

 

 

$

1,689,315

 

公司维持贷款审查制度，允许对我们的贷款组合进行定期审查，并及早发现贷款的潜在信用恶化。这种制度除其他外，考虑了拖欠状况、贷款规模、抵押品的类型和市场价值以及借款人的财务状况。根据对这类信息的审查，为已确定的损失确定了特定的信用损失准备金。当根据当前信息和事件，我们很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额时，将对贷款进行信用损失分析。所有贷款都是独立评估的。公司不会为评估目的汇总此类贷款。信用损失按商业和建筑贷款的逐笔贷款基准，按按贷款实际利率、贷款可获得的市场价格或在贷款依赖于抵押品的情况下按抵押品的公允价值折现的预期未来现金流量的现值计量。

 

F-23

 

下表包括在ASC 310下已记录的减值贷款的投资和未支付本金余额以及相关的备抵金额（如适用），不包括已购买的减值信用贷款。还列出了减值贷款的平均记录投资以及在减值贷款减值期间内的这段时间内确认的相关利息金额（单位：千）。

 

 

已记录
投资

 

 

未付款
校长
余额

 

 

关联
津贴

 

 

平均
已记录
投资

 

 

利息
收入
认可

 

2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无特定备抵记录：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

1,294

 

 

$

2,091

 

 

$

-

 

 

$

1,140

 

 

$

3

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

6,240

 

 

 

7,094

 

 

 

-

 

 

 

8,182

 

 

 

1

 

商业

 

 

648

 

 

 

960

 

 

 

-

 

 

 

549

 

 

 

-

 

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

27

 

 

 

62

 

 

 

-

 

 

 

32

 

 

 

-

 

汽车贷款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

其他

 

 

3

 

 

 

17

 

 

 

-

 

 

 

5

 

 

 

-

 

小计

 

 

8,212

 

 

 

10,224

 

 

 

-

 

 

 

9,911

 

 

 

4

 

有记录的津贴：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

99

 

 

 

103

 

 

 

7

 

 

 

101

 

 

 

-

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

1,424

 

 

 

1,562

 

 

 

35

 

 

 

1,490

 

 

 

-

 

商业

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

267

 

 

 

-

 

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

汽车贷款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

小计

 

 

1,523

 

 

 

1,665

 

 

 

42

 

 

 

1,858

 

 

 

-

 

合计：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

1,393

 

 

 

2,194

 

 

 

7

 

 

 

1,241

 

 

 

3

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

7,664

 

 

 

8,656

 

 

 

35

 

 

 

9,672

 

 

 

1

 

商业

 

 

648

 

 

 

960

 

 

 

-

 

 

 

816

 

 

 

-

 

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

27

 

 

 

62

 

 

 

-

 

 

 

32

 

 

 

-

 

汽车贷款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

其他

 

 

3

 

 

 

17

 

 

 

-

 

 

 

5

 

 

 

-

 

合计

 

$

9,735

 

 

$

11,889

 

 

$

42

 

 

$

11,769

 

 

$

4

 

公司采用双重风险评级方法监测整体商业贷款组合的信用质量。这一评级体系由1至14的借款人评级表和A至J的抵押品覆盖评级表组成，提供了一种机制，可在发生违约时将借款人的信誉与抵押品回收价值区分开来。使用矩阵将两个评级合并，开发出整体的复合贷款质量风险评级。管理层使用的被批评的评级类别一般遵循银行监管定义。特别提及类别包括那些基本上尚属健全、表现出潜在的不可接受的信用风险或恶化趋势或特征的资产，如果不加以纠正，这些趋势或特征可能会导致该资产或公司在未来某个日期的信用状况的偿还前景恶化。次级类贷款有明确界定的弱点，危及债务清算，并且有明显的可能性，即如果不纠正弱点，将承受一些损失。所有逾期超过90天的贷款都被视为次级贷款。可疑类贷款具有一个分类次级标准所固有的所有弱点，其附加特征是，这些弱点使根据目前存在的事实、条件和价值全额催收或清算，具有高度可疑性和不可能。损失类别的贷款被认为无法收回，价值不大，因此不能保证它们继续作为可银行资产。

 

为帮助确保风险评级准确，并反映借款人目前和未来按约定偿还贷款的能力，公司有一个结构化的贷款评级流程，内部和外部监督多层。一般来说，消费者和居民抵押贷款包括在通行证类别中，除非有特定行动，例如破产、收回或

F-24

 

死亡，发生以提高对可能的信用事件的认识。公司的商业贷款主管负责在发起时和持续的基础上对其投资组合中的贷款进行及时和准确的风险评级。该公司的信贷管理团队对所有商业关系进行年度审查，金额为2,000，000美元或更高。对适当风险等级的确认持续纳入审查。公司聘请外部顾问至少每半年进行一次贷款审查。通常，外部顾问审查大于1,000，000美元的商业关系和/或等于或大于500,000美元的所有被批评的关系。每季度对分类为次级的贷款进行详细审查，包括解决计划。评估减值的次级类贷款在确定备抵时单独考虑。

本行对风险评级采用以下定义：

通过。分类为通贷的贷款是指借款人的状况及贷款表现较理想的贷款

特别提及。分类为关注类的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款或该机构在未来某个日期的信用状况的偿还前景恶化。

不合格。被归类为次级的贷款没有受到债务人当前净值和支付能力的充分保护，或被质押的抵押品（如果有的话）。如此分类的贷款有一个明确定义的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果不纠正缺陷，该机构将承受一些损失的明显可能性。

令人怀疑。被归类为可疑的贷款具有被归类为次级的贷款所固有的所有弱点，附加的特点是，这些弱点使根据目前现有的事实、条件和价值，全额催收或清算，具有高度可疑性和不可能。

F-25

 

基于最近进行的分析，下表列出了在ASC 326下按内部风险评级系统记录的非同质池投资情况（单位：千）；

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

旋转

 

旋转

 

 

 

 

按发起年份按成本基础摊销的定期贷款

 

贷款

 

贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销

 

已转换

 

 

 

2024年9月30日

2024

 

2023

 

2022

 

2021

 

2020

 

先前

 

成本基础

 

到任期

 

合计

 

商业地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

风险评级

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

$

86,925

 

$

144,838

 

$

221,196

 

$

143,090

 

$

65,522

 

$

175,306

 

$

16,084

 

$

-

 

$

852,961

 

特别提及

 

437

 

 

10,675

 

 

357

 

 

-

 

 

11,247

 

 

62

 

 

-

 

 

-

 

 

22,778

 

不达标

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

132

 

 

-

 

 

8,750

 

 

-

 

 

-

 

 

8,882

 

疑点重重

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

合计

$

87,362

 

$

155,513

 

$

221,553

 

$

143,222

 

$

76,769

 

$

184,118

 

$

16,084

 

$

-

 

$

884,621

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期毛冲销

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

15

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

风险评级

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

$

2,274

 

$

6,147

 

$

3,926

 

$

1,649

 

$

1,240

 

$

7,570

 

$

11,488

 

$

-

 

$

34,294

 

特别提及

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

36

 

 

-

 

 

865

 

 

-

 

 

901

 

不达标

 

-

 

 

470

 

 

-

 

 

226

 

 

290

 

 

406

 

 

212

 

 

-

 

 

1,604

 

疑点重重

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

合计

$

2,274

 

$

6,617

 

$

3,926

 

$

1,875

 

$

1,566

 

$

7,976

 

$

12,565

 

$

-

 

$

36,799

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期毛冲销

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

22

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

各州和政治分区的义务

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

风险评级

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

$

2,289

 

$

1,492

 

$

4,629

 

$

11,604

 

$

7,808

 

$

20,748

 

$

-

 

$

-

 

$

48,570

 

特别提及

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

不达标

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

疑点重重

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

合计

$

2,289

 

$

1,492

 

$

4,629

 

$

11,604

 

$

7,808

 

$

20,748

 

$

-

 

$

-

 

$

48,570

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

各州和政治分区的义务

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期毛冲销

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

$

91,488

 

$

152,477

 

$

229,751

 

$

156,343

 

$

74,570

 

$

203,624

 

$

27,572

 

$

-

 

$

935,825

 

特别提及

 

437

 

 

10,675

 

 

357

 

 

-

 

 

11,283

 

 

62

 

 

865

 

 

-

 

 

23,679

 

不达标

 

-

 

 

470

 

 

-

 

 

358

 

 

290

 

 

9,156

 

 

212

 

 

-

 

 

10,486

 

疑点重重

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

合计

$

91,925

 

$

163,622

 

$

230,108

 

$

156,701

 

$

86,143

 

$

212,842

 

$

28,649

 

$

-

 

$

969,990

 

 

下表列示了2023年9月30日在ASC 310下由汇总Pass汇总的贷款组合类别以及内部风险评级体系内特别提及、次级、可疑或损失的被批评类别（单位：千）：

 

 

通过

 

 

特别篇
提

 

 

不达标

 

 

疑点重重

 

 

合计

 

2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产贷款

 

$

807,736

 

 

$

3,200

 

 

$

11,022

 

 

$

-

 

 

$

821,958

 

商业

 

 

46,452

 

 

 

-

 

 

 

1,691

 

 

 

-

 

 

 

48,143

 

各州和政治分区的义务

 

 

48,118

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

48,118

 

合计

 

$

902,306

 

 

$

3,200

 

 

$

12,713

 

 

$

-

 

 

$

918,219

 

 

 

 

 

 

 

F-26

 

该公司通过住宅和消费者贷款类别的支付活动来监测信用风险状况。逾期超过90天的贷款和非应计状态的贷款被视为不良。不良贷款按月复核。下表列出了根据ASC 326下的支付活动计算的居民和消费者贷款的账面价值（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

旋转

 

旋转

 

 

 

 

按发起年份按成本基础摊销的定期贷款

 

贷款

 

贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销

 

已转换

 

 

 

2024年9月30日

2024

 

2023

 

2022

 

2021

 

2020

 

先前

 

成本基础

 

到任期

 

合计

 

住宅地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

付款表现

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

45,845

 

$

101,439

 

$

151,329

 

$

133,147

 

$

101,061

 

$

186,729

 

$

-

 

$

-

 

$

719,550

 

不良

 

-

 

 

-

 

 

283

 

 

-

 

 

96

 

 

1,576

 

 

-

 

 

-

 

 

1,955

 

合计

$

45,845

 

$

101,439

 

$

151,612

 

$

133,147

 

$

101,157

 

$

188,305

 

$

-

 

$

-

 

$

721,505

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期毛冲销

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建设

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

付款表现

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

11,252

 

$

3,599

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

14,851

 

不良

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

合计

$

11,252

 

$

3,599

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

14,851

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建设

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期毛冲销

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

付款表现

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

4,372

 

$

10,198

 

$

7,076

 

$

1,816

 

$

1,343

 

$

2,888

 

$

21,454

 

$

2,124

 

$

51,271

 

不良

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

35

 

 

-

 

 

-

 

 

35

 

合计

$

4,372

 

$

10,198

 

$

7,076

 

$

1,816

 

$

1,343

 

$

2,923

 

$

21,454

 

$

2,124

 

$

51,306

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期毛冲销

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

32

 

$

-

 

$

-

 

$

32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

汽车

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

付款表现

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

-

 

$

-

 

 

 

$

-

 

$

-

 

$

64

 

$

-

 

$

-

 

$

64

 

不良

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

1

 

 

-

 

 

-

 

 

1

 

合计

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

65

 

$

-

 

$

-

 

$

65

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

汽车

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期毛冲销

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

5

 

$

-

 

$

-

 

$

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

付款表现

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

369

 

$

239

 

$

88

 

$

4

 

$

10

 

$

112

 

$

1,028

 

$

-

 

$

1,850

 

不良

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

23

 

 

-

 

 

-

 

 

23

 

合计

$

369

 

$

239

 

$

88

 

$

4

 

$

10

 

$

135

 

$

1,028

 

$

-

 

$

1,873

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期毛冲销

$

-

 

$

-

 

$

10

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

付款表现

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表演

$

61,838

 

$

115,475

 

$

158,493

 

$

134,967

 

$

102,414

 

$

189,793

 

$

22,482

 

$

2,124

 

$

787,586

 

不良

 

-

 

 

-

 

 

283

 

 

-

 

 

96

 

 

1,635

 

 

-

 

 

-

 

 

2,014

 

合计

$

61,838

 

$

115,475

 

$

158,776

 

$

134,967

 

$

102,510

 

$

191,428

 

$

22,482

 

$

2,124

 

$

789,600

 

 

F-27

 

下表列示了2023年9月30日ASC 310（单位：千）下履约和不良贷款这两个消费类别的风险评级情况（单位：千）：

 

 

 

表演

 

 

不良

 

 

合计

 

2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

710,757

 

 

$

2,569

 

 

$

713,326

 

建设

 

 

16,768

 

 

 

-

 

 

 

16,768

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

48,165

 

 

 

47

 

 

 

48,212

 

汽车贷款

 

 

523

 

 

 

-

 

 

 

523

 

其他

 

 

1,972

 

 

 

30

 

 

 

2,002

 

合计

 

$

778,185

 

 

$

2,646

 

 

$

780,831

 

 

公司通过分析由记录的付款逾期时间长度确定的投资组合的账龄，进一步监测贷款组合的绩效和信用质量。下表列出截至2024年9月30日、2024年和2023年9月30日按账龄类别汇总的贷款组合类别（单位：千）：

 

 

 

 

 

31-60
天数

 

 

61-90
天数

 

 

大于
90天

 

 

合计

 

 

合计

 

 

 

当前

 

 

逾期

 

 

逾期

 

 

逾期

 

 

逾期

 

 

贷款

 

2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

717,766

 

 

$

1,862

 

 

$

760

 

 

$

1,117

 

 

$

3,739

 

 

$

721,505

 

建设

 

 

14,851

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

14,851

 

商业

 

 

880,939

 

 

 

554

 

 

 

2,673

 

 

 

455

 

 

 

3,682

 

 

 

884,621

 

商业

 

 

36,589

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

210

 

 

 

210

 

 

 

36,799

 

各国的义务和
政治分区

 

 

48,570

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

48,570

 

房屋净值贷款和额度
信用

 

 

51,264

 

 

 

20

 

 

 

22

 

 

 

-

 

 

 

42

 

 

 

51,306

 

汽车贷款

 

 

63

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

65

 

其他

 

 

1,850

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

23

 

 

 

23

 

 

 

1,873

 

合计

 

$

1,751,892

 

 

$

2,437

 

 

$

3,455

 

 

$

1,806

 

 

$

7,698

 

 

$

1,759,590

 

2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

710,290

 

 

$

792

 

 

$

199

 

 

$

2,045

 

 

$

3,036

 

 

$

713,326

 

建设

 

 

16,768

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

16,768

 

商业

 

 

820,853

 

 

 

240

 

 

 

-

 

 

 

865

 

 

 

1,105

 

 

 

821,958

 

商业

 

 

47,893

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

250

 

 

 

250

 

 

 

48,143

 

各国的义务和
政治分区

 

 

48,118

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

48,118

 

房屋净值贷款和额度
信用

 

 

48,191

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

48,212

 

汽车贷款

 

 

485

 

 

 

37

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

38

 

 

 

523

 

其他

 

 

1,959

 

 

 

10

 

 

 

33

 

 

 

-

 

 

 

43

 

 

 

2,002

 

合计

 

$

1,694,557

 

 

$

1,079

 

 

$

233

 

 

$

3,181

 

 

$

4,493

 

 

$

1,699,050

 

下表列示了截至2024年9月30日在ASC 326项下非应计状态贷款和逾期90天或以上仍应计息的贷款的摊余成本基础（单位：千）：

 

 

 

无ACL的非应计

 

 

与ACL的非应计

 

 

非应计总额

 

 

逾期超过90天且仍在计提的贷款

 

 

不良总额

 

2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

1,955

 

 

$

-

 

 

$

1,955

 

 

$

-

 

 

$

1,955

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

5,876

 

 

 

-

 

 

 

5,876

 

 

 

-

 

 

 

5,876

 

商业

 

 

1,136

 

 

 

-

 

 

 

1,136

 

 

 

-

 

 

 

1,136

 

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

35

 

 

 

-

 

 

 

35

 

 

 

-

 

 

 

35

 

汽车贷款

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

1

 

其他

 

 

23

 

 

 

-

 

 

 

23

 

 

 

-

 

 

 

23

 

合计

 

$

9,026

 

 

$

-

 

 

$

9,026

 

 

$

-

 

 

$

9,026

 

 

F-28

 

下表列出了2023年9月30日ASC 310项下的非应计贷款（单位：千）：

 

非应计贷款

 

 

2023年9月30日

 

房地产贷款：

 

 

 

 

住宅

 

 

$

2,569

 

建设

 

 

 

-

 

商业

 

 

 

7,763

 

商业

 

 

 

652

 

各国的义务和
政治分区

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和额度
信用

 

 

 

47

 

汽车贷款

 

 

 

-

 

其他

 

 

 

30

 

合计

 

 

$

11,061

 

截至2024年9月30日和2023年9月30日，没有拖欠超过90天且仍在计息的贷款。

 

我们将ACL维持在我们认为合适的水平，以吸收截至资产负债表日贷款组合中的估计信用损失。我们根据会计准则编纂（“ASC”）-金融工具-信用损失（“ASC 326”）中提供的指导建立了我们的备抵。


信贷损失准备金是管理层对公司贷款活动固有的预期损失的估计，不包括按公允价值核算的贷款。信贷损失准备金是通过综合损益表中信贷损失准备金的费用来维持的，因为预期损失是估计的。被确定为无法收回的贷款或其部分从备抵中扣除，随后的回收（如有）记入备抵。


我们维持信用审查制度，允许对我们的贷款组合进行定期审查，并及早发现潜在的不良贷款。这种制度除其他外，考虑了拖欠状况、贷款规模、抵押品的类型和市场价值以及借款人的财务状况。一般信贷损失准备是基于综合因素，包括但不限于实际信贷损失经验、贷款组合的构成、当前的经济状况、管理层的判断以及很可能和可合理估计的损失。拨备是通过对当前收益和先前已核销贷款的回收计提的拨备而增加的。被确定无法收回的贷款从备抵中扣除。虽然管理层使用现有信息来确认可能且可合理估计的贷款损失，但根据不断变化的经济状况，未来的信贷拨备可能是必要的。根据管理层对本金可收回性的判断，就不良贷款收到的付款通常要么用于抵偿本金，要么作为利息收入报告。截至2024年9月30日的信贷损失准备金维持在代表管理层对贷款组合固有损失的最佳估计的水平，这种损失既可能发生，也可以合理估计。

此外，FDIC和宾夕法尼亚州银行和证券部，作为其审查过程的一个组成部分，定期审查我们的信贷损失准备金。银行业监管机构可能会要求我们根据其对其审查时可获得的信息的分析和审查，确认对津贴的增加。

管理层使用定义明确、一致适用的流程每季度审查贷款组合，以便对ACL进行适当和及时的调整。当信息确认全部或部分特定贷款无法收回时，这些金额将立即从ACL中扣除。

F-29

 

下表汇总了ACL的主要部分，分为截至2024年9月30日、2024年9月30日和2023年9月30日单独评估信用损失的贷款所需金额和集体评估信用损失的贷款所需金额（单位：千）：

 

 

真实
遗产
贷款

 

 

 

 

 

的义务
州和
政治

 

 

房屋净值
贷款和
行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

建设

 

 

商业

 

 

商业

 

 

细分领域

 

 

信用

 

 

汽车

 

 

其他

 

 

未分配

 

 

合计

 

9月全部余额
30, 2022

 

$

5,122

 

 

$

319

 

 

$

10,754

 

 

$

698

 

 

$

283

 

 

$

361

 

 

$

22

 

 

$

22

 

 

$

947

 

 

$

18,528

 

冲销

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(615

)

 

 

(269

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(28

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(912

)

复苏

 

 

45

 

 

 

-

 

 

 

20

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

66

 

 

 

78

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

209

 

规定

 

 

(270

)

 

 

(136

)

 

 

1,824

 

 

 

512

 

 

 

(173

)

 

 

(81

)

 

 

(70

)

 

 

-

 

 

 

(906

)

 

 

700

 

9月全部余额
30, 2023

 

$

4,897

 

 

$

183

 

 

$

11,983

 

 

$

941

 

 

$

110

 

 

$

346

 

 

$

2

 

 

$

22

 

 

$

41

 

 

$

18,525

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月ACL余额
30, 2023

 

$

4,897

 

 

$

183

 

 

$

11,983

 

 

$

941

 

 

$

110

 

 

$

346

 

 

$

2

 

 

$

22

 

 

$

41

 

 

$

18,525

 

采用ASC 326的影响

 

$

503

 

 

$

254

 

 

$

(3,729

)

 

$

(292

)

 

$

129

 

 

$

423

 

 

$

2

 

 

$

(4

)

 

$

(41

)

 

$

(2,755

)

冲销

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(15

)

 

 

(22

)

 

 

-

 

 

 

(32

)

 

 

(5

)

 

 

(10

)

 

 

-

 

 

 

(84

)

复苏

 

 

14

 

 

 

-

 

 

 

188

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6

 

 

 

12

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

220

 

规定

 

 

(35

)

 

 

(169

)

 

 

(612

)

 

 

133

 

 

 

42

 

 

 

30

 

 

 

(9

)

 

 

20

 

 

 

-

 

 

 

(600

)

9月ACL余额
30, 2024

 

$

5,379

 

 

$

268

 

 

$

7,815

 

 

$

760

 

 

$

281

 

 

$

773

 

 

$

2

 

 

$

28

 

 

$

-

 

 

$

15,306

 

分配的转变和截至2024年9月30日止年度的信贷损失拨备的变化主要是由于贷款组合和ACL模型内的信贷指标的变化以及2023年10月1日采用CECL。

 

截至2023年9月30日止年度，商业房地产贷款的贷款损失准备金增加了180万美元，这主要是由于商业房地产贷款增加了1.431亿美元。由于贷款余额减少、资产质量改善、池内贷款组合发生变化和/或这些分部的冲销活动减少，商业贷款、各州和政治分区的债务以及汽车贷款分部的贷款损失记录了信贷拨备。

 

下表汇总了截至2024年9月30日个别和集体评估信用损失的各分部贷款金额（单位：千）：

单独评估
信用损失

 

$

2

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

2

 

集体评估
信用损失

 

 

5,377

 

 

 

268

 

 

 

7,815

 

 

 

760

 

 

 

281

 

 

 

773

 

 

 

2

 

 

 

28

 

 

 

-

 

 

 

15,304

 

9月ACL余额
30, 2024

 

$

5,379

 

 

$

268

 

 

$

7,815

 

 

$

760

 

 

$

281

 

 

$

773

 

 

$

2

 

 

$

28

 

 

$

-

 

 

$

15,306

 

 

 

 

 

 

 

下表汇总了ALL的主要分部，分为两类，分别为截至2023年9月30日个别评估减值的贷款所需金额和集体评估减值的贷款所需金额（单位：千）：

 

单独评估
减值

 

$

7

 

 

$

-

 

 

$

35

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

42

 

集体评估
减值

 

 

4,890

 

 

 

183

 

 

 

11,948

 

 

 

941

 

 

 

110

 

 

 

346

 

 

 

2

 

 

 

22

 

 

 

41

 

 

 

18,483

 

9月全部余额
30, 2023

 

$

4,897

 

 

$

183

 

 

$

11,983

 

 

$

941

 

 

$

110

 

 

$

346

 

 

$

2

 

 

$

22

 

 

$

41

 

 

$

18,525

 

 

 

 

 

 

抵押贷款

歼30

 

下表按贷款类别列出截至2024年9月30日附属于抵押品的非应计贷款的账面价值和抵押品类型（单位：千）：

 

 

 

房地产

 

 

商业资产

 

 

其他

 

2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

1,122

 

 

$

-

 

 

$

-

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

5,552

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

-

 

 

 

906

 

 

 

-

 

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

35

 

 

 

-

 

 

 

-

 

汽车贷款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

合计

 

$

6,709

 

 

$

906

 

 

$

-

 

 

偶尔，该公司会通过提供期限延长和利率降低来修改对陷入财务困境的借款人的贷款。在某些情况下，公司对一笔贷款提供多种类型的优惠。通常情况下，最初会授予一种特许权，例如延长期限。如果借款人继续遇到财务困难，另一个让步，
如及减息，可予批准。

 

下表显示了截至2024年9月30日止年度内按应收融资类别和根据ASC 326授予的特许权类型分列的修改为遇到财务困难的借款人的贷款的摊余成本基础（单位：千）：

 

对遇到财务困难的借款人作出的贷款修改

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

组合-期限延长及减息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊余成本基础

 

 

占总职类%

 

 

 

截至2024年9月30日

 

 

应收融资

财务效应

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

 

71

 

 

 

0.01

 

%

将加权平均合同利率从7.25%降至5%。延长任期360个月。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

S

 

71

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本金支付延期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊余成本基础

 

 

占总职类%

 

 

 

截至2024年9月30日

 

 

应收融资

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业

 

$

 

366

 

 

 

0.04

 

%

延期本金9个月。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

S

 

366

 

 

 

 

 

 

 

F-31

 

该银行密切监测向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改努力的有效性。下表描述了过去一年在ASC 326下进行修改的贷款的表现（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

31-60天

 

 

61-89天

 

 

90 +天

 

 

合计

 

 

 

当前

 

 

逾期

 

 

逾期

 

 

逾期

 

 

逾期

 

2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

$

71

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

366

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

汽车贷款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

合计

 

$

437

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

2023年10月1日，该行在修改后的追溯基础上采用ASU2022-02。ASU2022-02取消了TDR会计模型，并要求银行根据贷款修改的会计核算，评估借款人是否遇到财务困难以及修改是否导致合同现金流量的直接变化超过微不足道，并代表新贷款或现有贷款的延续。这一变化要求所有贷款修改都必须根据ASC 310-20中的一般贷款修改指南进行会计处理，应收款项–不可退还的费用和其他成本，并使实体对遇到财务困难的借款人的贷款修改遵守新的披露要求。在采用CECL时，如果贷款与池中的其他贷款具有相似的风险特征，或与使用抵押品依赖或贴现现金流量法计量ACL的单独评估贷款保持一致，则对TDR进行评估并将其纳入CECL贷款分类池。

 

下表列出了上一期间作为TDR的减值贷款所需的最具可比性的信息，2023年9月30日在ASC 310项下记录的投资（单位：千美元）：

 

 

截至2023年9月30日止年度

 

 

 

数量
合同

 

 

预修改
优秀
已记录
投资

 

 

修改后
优秀
已记录
投资

 

问题债务重组

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

 

 

3

 

 

$

295

 

 

$

355

 

建设

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业

 

 

3

 

 

 

6,058

 

 

 

6,058

 

商业

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

汽车贷款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

合计

 

 

6

 

 

$

6,353

 

 

$

6,413

 

截至2023年9月30日止年度，没有归类为问题债务重组的贷款修改随后在修改后一年内违约。

截至2024年9月30日，该公司已对尚未转入止赎资产的110万美元消费者住宅抵押贷款启动正式止赎程序。

 

 

 

F-32

 

5.
房地和设备

房地和设备包括以下（以千为单位）：

 

 

2024

 

 

2023

 

土地及土地改善

 

$

4,878

 

 

$

6,075

 

建筑物及租赁物业改善

 

 

16,060

 

 

 

16,100

 

家具、固定装置和设备

 

 

15,004

 

 

 

14,565

 

在建工程

 

 

130

 

 

 

44

 

 

 

 

36,072

 

 

 

36,784

 

减去累计折旧

 

 

(24,819

)

 

 

(23,871

)

合计

 

$

11,253

 

 

$

12,913

 

截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度的折旧费用分别为94.4万美元和91.9万美元。

 

6.
存款

存款及其各自的加权平均利率由以下主要分类组成（单位：千美元）：

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

加权-
平均
息率

 

 

金额

 

 

加权-
平均
息率

 

 

金额

 

无息活期账户

 

 

-

%

 

$

256,638

 

 

 

-

%

 

$

280,473

 

计息活期账户

 

 

1.14

 

 

 

312,683

 

 

 

0.65

 

 

 

346,458

 

货币市场账户

 

 

2.64

 

 

 

334,638

 

 

 

2.02

 

 

 

366,866

 

储蓄和俱乐部账户

 

 

0.07

 

 

 

143,031

 

 

 

0.06

 

 

 

163,248

 

存款证

 

 

4.45

 

 

 

582,061

 

 

 

3.99

 

 

 

503,971

 

合计

 

 

2.36

%

 

$

1,629,051

 

 

 

1.80

%

 

$

1,661,016

 

截至2024年9月30日，定期存单到期情况如下（单位：千张）：

2025

 

$

462,408

 

2026

 

 

96,091

 

2027

 

 

14,112

 

2028

 

 

5,120

 

2029

 

 

4,330

 

合计

 

$

582,061

 

截至2024年9月30日和2023年9月30日，经纪存款总额分别为252.0美元和2.142亿美元。截至2024年9月30日和2023年9月30日，最低面额为25万美元的存款证总额分别为8420万美元和7200万美元。

截至2024年9月30日，面额为25万美元或以上的定期存单到期情况如下（单位：千）：

三个月内

 

$

19,805

 

三到六个月

 

 

38,743

 

六至十二个月

 

 

10,300

 

超过十二个月

 

 

15,393

 

合计

 

$

84,241

 

 

7.
短期借款和其他借款

截至2024年9月30日和2023年9月30日，公司的短期借款分别为2.80亿美元和3.747亿美元。2024年没有预支款，2023年在FHLB的1.50亿美元信贷额度上有5970万美元的预支款。2024年和2023年还有2.80亿美元和2.550亿美元的其他短期借款预付款，

F-33

 

分别与FHLB。该公司还在2023年与联邦储备银行有60.0美元的预付款，在2024年9月30日没有。

FHLB的所有借款均由合格抵押品的一揽子留置权担保，主要定义为公司拥有的投资证券和抵押贷款，没有任何留置权或产权负担。美联储借款以投资证券作担保。截至2024年9月30日，该公司的借款限额约为8.907亿美元，利率浮动，基于FHLB的资金成本。

下表列出了有关短期借款的信息（单位：千）：

 

 

2024

 

 

2023

 

年末余额

 

$

280,000

 

 

$

374,652

 

任何月末的最高未偿金额

 

 

467,917

 

 

 

464,041

 

年内平均未偿余额

 

 

364,536

 

 

 

305,623

 

加权平均利率：

 

 

 

 

 

 

截至年底

 

 

5.40

%

 

 

5.56

%

年内支付

 

 

3.11

%

 

 

2.14

%

年内平均未偿还余额为每日平均余额，平均利率为利息支出除以相关平均余额。

 

截至2024年9月30日，该公司还有一笔1000万美元的（长期）借款，截至2023年9月30日没有。这笔借款来自FHLB，利率为5.65%，将于2025年2月到期。FHLB长期预付款由银行的合格资产担保，这些资产包括FHLB股票、证券和第一抵押贷款。

 

8.
所得税

所得税准备金包括（以千为单位）：

 

 

2024

 

 

2023

 

当前：

 

 

 

 

 

 

联邦

 

$

1,892

 

 

$

4,183

 

状态

 

 

9

 

 

 

59

 

当期税收总额

 

 

1,901

 

 

 

4,242

 

递延所得税费用

 

 

2,069

 

 

 

252

 

所得税拨备总额

 

$

3,970

 

 

$

4,494

 

F-34

 

产生较大部分递延所得税资产和递延所得税负债的可抵扣和应税暂时性差异的税务影响如下（单位：千）：

 

 

2024

 

 

2023

 

递延所得税资产：

 

 

 

 

 

 

信贷损失备抵

 

$

3,214

 

 

$

3,890

 

养老金计划未实现净亏损

 

 

(502

)

 

 

—

 

受第382条限制的投资损失

 

 

1,348

 

 

 

1,516

 

证券未实现净亏损

 

 

2,044

 

 

 

4,659

 

衍生品未实现净亏损

 

 

204

 

 

 

—

 

递延补偿

 

 

270

 

 

 

293

 

拥有的其他不动产

 

 

214

 

 

 

195

 

非应计利息

 

 

66

 

 

 

95

 

员工持股计划

 

 

618

 

 

 

596

 

其他

 

 

2,125

 

 

 

2,102

 

递延所得税资产总额

 

 

9,601

 

 

 

13,346

 

递延税项负债：

 

 

 

 

 

 

养老金计划

 

 

1,228

 

 

 

1,152

 

抵押还本付息权

 

 

221

 

 

 

184

 

房地和设备

 

 

300

 

 

 

264

 

衍生品未实现净收益

 

 

—

 

 

 

2,118

 

低收入住房税收抵免

 

 

1,217

 

 

 

1,164

 

其他

 

 

2,746

 

 

 

1,587

 

递延所得税负债总额

 

 

5,712

 

 

 

6,469

 

递延所得税资产净额

 

$

3,889

 

 

$

6,877

 

当管理层认为递延所得税资产不太可能通过以前年度的应纳税所得额结转、现有应纳税暂时性差异的未来转回以及在较小程度上通过未来应纳税所得额实现时，公司为递延所得税资产建立估值备抵。

会计原则为财务报表确认和计量纳税申报表中采取或预期采取的税收状况规定了确认门槛和计量属性。只有当税务状况经充分了解所有相关信息的适当税务当局审查后，很有可能持续存在时，才应在财务报表中确认来自税务状况的利益。符合可能性大于不符合确认门槛的纳税状况，以最终结算时实现的可能性大于50%的最大利益金额来衡量。先前未能达到可能性大于未达到确认门槛的税务职位，应在随后达到该门槛的第一个财务报告期间予以确认。不再满足可能性大于不满足确认门槛的先前确认的税务职位应在不再满足该门槛的随后第一个财务报告期间终止确认。

目前没有为不确定的税务状况承担责任，也没有已知的未确认的税收优惠。公司在合并损益表的所得税拨备中确认（如适用）与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。该公司截至2019年纳税年度的联邦和州所得税申报表已关闭，以供美国国税局和宾夕法尼亚州税务局审查。

联邦法定税率与公司实际所得税率的对账如下（单位：千美元）：

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

金额

 

 

%
税前
收入

 

 

金额

 

 

%
税前
收入

 

按法定费率计提拨备

 

$

4,402

 

 

 

21.0

%

 

$

4,845

 

 

 

21.0

%

银行自有寿险收入

 

 

(196

)

 

 

(0.9

)

 

 

(165

)

 

 

(0.7

)

免税收入

 

 

(366

)

 

 

(1.7

)

 

 

(317

)

 

 

(1.3

)

低收入住房信贷

 

 

(34

)

 

 

(0.2

)

 

 

(36

)

 

 

(0.1

)

其他，净额

 

 

164

 

 

 

0.6

 

 

 

167

 

 

 

0.6

 

实际税费及有效率

 

$

3,970

 

 

 

18.8

%

 

$

4,494

 

 

 

19.5

%

根据美国公认会计原则，该银行需缴纳宾夕法尼亚州节俭机构税，该税按收益的11.5%计算，并有一定调整。

 

F-35

 

9.
承付款项和或有负债

在正常业务过程中，管理层作出的各项承诺并未反映在合并财务报表中。这些承诺在不同程度上涉及超过合并资产负债表确认金额的信用和利率风险要素。公司在金融工具其他方不履约情况下的信用损失风险敞口以所披露的合同金额表示。如有损失，则记入信贷损失备抵。公司根据贷款政策指引，视需要对这些承诺进行信贷审批和审查程序以及抵押品要求，从而最大限度地减少其在这些承诺下的信用损失风险。如果金融工具的另一方不履行提供信贷的承诺，公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。公司在作出和监测承诺和有条件义务时使用与表内工具相同的信贷政策。截至2024年9月30日，公司的表外工具信用损失准备金为140万美元，计入资产负债表的其他负债部分。

表外承诺包括以下内容（单位：千）：

 

 

2024

 

 

2023

 

提供信贷的承诺

 

$

122,909

 

 

$

188,685

 

备用和履约信用证

 

 

17,557

 

 

 

13,815

 

未提供资金的信贷额度

 

 

126,619

 

 

 

114,350

 

其他表外负债

 

 

151,000

 

 

 

—

 

截至2024年9月30日未履行的承诺，按合同约定在不到一年的时间内到期。

这些工具在不同程度上涉及超过合并资产负债表确认金额的信用和利率风险要素。公司在作出承诺和有条件义务时使用的信用政策与表内工具相同。获得的抵押品数量（如认为有必要）基于管理层在遵守贷款政策指引的情况下进行的信用评估。由于许多信贷额度承诺预计将在未完全提取的情况下到期，因此合同总额不一定代表未来的资金需求。

备用信用证和财务保函是指为保证客户向第三方履约而出具的有条件承诺。这些工具的覆盖期限通常为一年，有续展选择权，但须事先获得管理层的批准。因签发这些信函而赚取的费用在覆盖期间内确认。对于有担保信用证，担保物通常是公司存款工具。

公司须与若干第三方供应商保持储备余额。截至2024年9月30日，准备金余额为120万美元。

法律程序

本公司及其附属公司在正常业务过程中受到各种法律诉讼。管理层认为，这些法律诉讼的解决预计不会对公司的经营业绩产生重大不利影响。在2016年12月8日由一名原告提起的诉讼中，该公司及其子公司ESSA Bank and Trust（“ESSA B & T”）被列为被告，该原告寻求代表情况类似的整个一类人作为集体诉讼提起诉讼。原告诉称，公司此前收购的一家银行的子公司在贷款过程中收取了未支付的费用和回扣，违反了《房地产结算程序法》。在2018年1月29日的命令中，地区法院批准了被告驳回案件的动议。原告对法院的裁决提出上诉。在日期为2019年4月26日的意见和命令中，上诉法院推翻了地区法院驳回原告对公司的案件的命令，并将案件发回地区法院以继续诉讼。诉讼目前正在地区法院进行。2019年12月9日，法院允许对诉状进行修正，在主张类似主张的案件中增加两名新原告。2020年5月21日，法院批准了原告的类别认证动议。事实和专家发现已经完成，公司和ESSA B & T提出动议，寻求撤销（全部或部分）案件和/或取消类别认证，以及其他救济。原告反对这些动议。2023年8月18日，法院批准了驳回关于公司和ESSA B & T的动议，结果唯一剩余的被告是一家先前收购的公司现已解散的前全资子公司。法院还修改了其集体认证令，将原原告的一项索赔与集体的索赔分开，下令对该原告进行单独审判。原告寻求允许对这些和其他相关裁决提出上诉，但法院拒绝了他们的请求。原告提出了一项动议，要求从法院的一些先前命令中获得救济。公司及ESSA B & T将继续针对原告的指控进行有力的抗辩。就该事项可能导致对公司和/或ESSA B & T的风险敞口而言，此类风险敞口的金额或范围目前无法估计，但可能很大

F-36

 

2020年5月29日，在由三名原告发起的第二项诉讼中，公司和ESSA B & T被列为被告，三名原告还试图代表情况类似的整个类别的人以集体诉讼的形式开展该诉讼。原告指称，公司先前收购的一家银行的子公司在贷款过程中从与先前讨论的诉讼所涉公司不同的产权公司获得了未支付的费用和回扣。最初的投诉指控违反了《房地产结算程序法》、《谢尔曼法》和《敲诈者影响和腐败组织法》（“RICO”）。原告于2020年9月30日提交了一份修正诉状，撤销了RICO索赔，但他们仍在继续追究《房地产结算程序法》和《谢尔曼法》的索赔。被告于2020年10月14日动议驳回谢尔曼法索赔，该动议于2021年4月2日被驳回。2023年3月13日，法院批准了原告的类别认证动议。该病例目前处于发现阶段。公司及ESSA B & T拟针对原告的指控进行有力的抗辩。就该事项可能导致对公司和/或ESSA B & T的风险敞口而言，此类风险敞口的金额或范围目前无法估计，但可能很大。

10.
租赁

 

租赁被定义为一项合同，或合同的一部分，该合同将在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用的权利转让以换取对价。公司根据主题842对其所有租赁进行会计处理。对公司而言，主题842主要影响公司作为承租人的经营租赁协议的会计处理。

 

承租人会计

 

公司作为承租人的几乎所有租赁都包括用于分支机构、ATM位置和办公空间的不动产，期限延长至2044年。我们所有的租赁在两个期间的公司合并资产负债表上都被归类为经营租赁。

 

下表列示了公司使用权资产和租赁负债的合并资产负债表分类。公司选择不将短期租赁（即初始期限为十二个月或以下的租赁）或设备租赁（被视为不重要）列入综合资产负债表。

 

（单位：千）

 

2024年9月30日

 

租赁使用权资产

分类

 

 

经营租赁使用权资产

其他资产

$

5,697

 

租赁使用权资产合计

 

$

5,697

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

2024年9月30日

 

租赁负债

分类

 

 

经营租赁负债

其他负债

$

5,985

 

租赁负债合计

 

$

5,985

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

2023年9月30日

 

租赁使用权资产

分类

 

 

经营租赁使用权资产

其他资产

$

6,046

 

租赁使用权资产合计

 

$

6,046

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

2023年9月30日

 

租赁负债

分类

 

 

经营租赁负债

其他负债

$

6,288

 

租赁负债合计

 

$

6,288

 

 

上表中ROU资产和租赁负债的计算金额受租赁期长度和用于对最低租赁付款额进行现值的贴现率的影响。公司的租赁协议通常包括一项或多项由公司酌情决定的续约选择。如果在租赁开始时，公司认为行使续期选择权是合理确定的，公司将把延长期限包括在ROU资产和租赁负债的计算中。关于贴现率，主题842要求在此费率易于确定时使用租赁中的内含费率。由于这一利率很少可以确定，公司在租赁开始时使用其增量借款利率，在抵押基础上，在类似的期限内。

 

F-37

 

 

2024年9月30日

 

加权平均剩余租期

 

 

经营租赁

10.9年

 

加权平均贴现率

 

 

经营租赁

 

3.48

%

 

 

 

 

2023年9月30日

 

加权平均剩余租期

 

 

经营租赁

11.7年

 

加权平均贴现率

 

 

经营租赁

 

3.29

%

 

下表为租赁费用及其他租赁信息。由于公司选择，对于所有类别的基础资产，不将租赁和非租赁部分分开，而是将其作为单一的租赁部分进行核算，因此可变租赁成本主要代表可变付款，例如公共区域维护和公用事业。

 

租赁成本（千）

 

截至2024年9月30日止十二个月

 

经营租赁成本

 

$

1,109

 

可变租赁成本

 

 

337

 

净租赁成本

 

$

1,446

 

租赁成本（千）

 

截至2023年9月30日止十二个月

 

经营租赁成本

 

$

977

 

可变租赁成本

 

 

245

 

净租赁成本

 

$

1,222

 

 

截至2024年9月30日，初始或剩余期限为一年或一年以上的租赁的未来最低付款如下：

 

（单位：千）

租约

 

十二个月结束：

 

 

2025年9月30日

$

909

 

2026年9月30日

 

870

 

2027年9月30日

 

728

 

2028年9月30日

 

708

 

2029年9月30日

 

513

 

此后

 

3,567

 

未来最低租赁付款总额

 

7,295

 

代表利息的金额

 

(1,310

)

未来最低租赁付款净额现值

$

5,985

 

 

 

11.
员工福利

员工持股计划（“ESOP”）

公司为符合资格要求的员工创建了员工持股计划，其中包括已在公司或其子公司完成一年的服务并年满21岁。员工持股计划信托于2007年从与公司的贷款收益中获得了1,358，472股公司股票。公司每年向员工持股计划提供的现金供款足以使员工持股计划能够支付所需的贷款。分配股份支付的现金红利分配给参与者，未分配股份支付的现金红利用于偿还员工持股计划的未偿债务。ESOP信托的未偿还贷款按黄金计息，每年1月1日可调整，2024年9月30日为8.50%，要求每年支付本金和利息，直至2036年12月。公司内部加杠杆的员工持股计划不将发放给员工持股计划的应收贷款报告为资产，也不报告公司应付的员工持股计划债务。

随着债务得到偿还，股份将从抵押品中解除，并根据年内支付的款项与通过到期的贷款到期支付的剩余金额的比例分配给合格的员工。因此，作为抵押品质押的股份在合并资产负债表中报告为ESOP股份持有的未分配普通股。由于股票解除了抵押品，公司报告的补偿费用等于股票的当前市场价格，并且这些股票在计算每股收益时成为流通股。截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度，公司确认的员工持股计划费用为797,000美元。

F-38

 

下表列出员工持股计划股份的构成部分：

 

 

2024

 

 

2023

 

分配股份

 

 

425,508

 

 

 

411,696

 

承诺解除的股份

 

 

33,962

 

 

 

33,962

 

未发行股份

 

 

554,709

 

 

 

599,992

 

员工持股总数

 

 

1,014,179

 

 

 

1,045,650

 

未解禁股份公允价值（单位：千）

 

$

11,314

 

 

$

9,516

 

股权激励计划

公司此前维持了萨万通金控公司2007年股权激励计划（“计划”）。该计划规定在授予或行使奖励时发行总计2,377，326股普通股。在该计划下可供发行的股份中，1,698，090股可就行使股票期权而发行，679,236股可作为限制性股票发行。该计划允许授予不合格股票期权（“NSO”）、激励股票期权（“ISO”）和限制性股票。根据该计划授予的期权不低于授予日公司普通股的公允价值。截至2016年股权激励计划（下文详述）生效之日，将不会根据该计划进一步授予，并且根据该计划没收的未偿奖励将被添加到2016年股权激励计划下的可用股份中。

公司将2007年股权激励计划与萨万通金控股份有限公司2016年股权激励计划（“2016年计划”）进行了置换。2016年计划规定在授予或行使奖励时发行总计250,000股普通股。2016年计划允许授予限制性股票、限制性股票单位、激励股票期权和不合格股票期权。

公司将2016年股权激励计划与《萨万通金控股份有限公司2024年股权激励计划》（“2024年计划”）进行了置换。2024年3月7日获得股东批准的2024年计划规定，在授予或行使奖励时，将发行总计20万股普通股。2024年计划允许授予限制性股票、限制性股票单位、激励股票期权和不合格股票期权。

公司将员工和外部董事的股份薪酬分类在合并损益表的“薪酬和员工福利”中，与已支付的薪酬对应同一细目。

截至2024年9月30日已发行的限制性股票归属期限为1年至3年。授予股票数量与公司普通股授予日市场价格的乘积确定公司限制性股票计划限制性股票的公允价值。公司在必要的服务期内支出所有以股份为基础的补偿授予的公允价值。

截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度，公司分别录得568,000美元和560,000美元的股份补偿费用，包括限制性股票费用。截至2024年9月30日，在剩余的3.0年归属期内，与已发行的限制性股票相关的预期未来补偿费用为567,000美元。

以下为截至2024年9月30日公司未归属限制性股票状态及截至该日止年度的变动情况摘要：

 

 

数量
限制性股票

 

 

加权-
平均
授予日期
公允价值

 

2023年9月30日未归属

 

 

32,512

 

 

$

17.03

 

已获批

 

 

40,586

 

 

 

14.85

 

既得

 

 

(37,435

)

 

 

15.18

 

没收

 

 

(833

)

 

 

15.01

 

2024年9月30日未归属

 

 

34,830

 

 

$

16.53

 

设定受益计划

该银行发起了一项受信任的、非缴款的固定福利养老金计划，该计划基本上涵盖了所有员工和高级职员。该计划要求在退休时向符合条件的员工支付福利，主要基于在银行的服务年限和接近退休的补偿率。世界银行的筹资政策是，如果需要，根据该计划精算师制定的筹资公式，每年提供捐款。2017年2月，该行修订了设定受益养老金计划，规定在2017年2月28日之后，不会有额外的参与者进入该计划，也不会产生额外的福利。

F-39

 

下表列示9月30日计划资产和福利义务变动情况（单位：千）：

 

 

2024

 

 

2023

 

福利预计义务的变化：

 

 

 

 

 

 

年初预计福利义务

 

$

12,196

 

 

$

12,776

 

服务成本

 

 

-

 

 

 

-

 

利息成本

 

 

687

 

 

 

656

 

精算（收益）损失

 

 

578

 

 

 

(568

)

支付的福利

 

 

(636

)

 

 

(668

)

年末预计福利义务

 

 

12,825

 

 

 

12,196

 

计划资产变动：

 

 

 

 

 

 

计划资产年初公允价值

 

 

17,769

 

 

 

16,551

 

计划资产实际收益率

 

 

3,932

 

 

 

1,886

 

贡献

 

 

-

 

 

 

-

 

支付的福利

 

 

(636

)

 

 

(668

)

年末计划资产公允价值

 

 

21,065

 

 

 

17,769

 

资金状况

 

$

8,240

 

 

$

5,573

 

截至9月30日尚未确认为净定期养老金成本组成部分的金额（单位：千）：

 

 

2024

 

 

2023

 

累计其他综合确认的金额
收入包括：

 

 

 

 

 

 

净（收益）损失

 

$

(2,394

)

 

$

(85

)

截至2024年9月30日和2023年9月30日，固定福利养老金计划的累计福利义务分别为1280万美元和1220万美元。

下表包含截至9月30日止年度净定期福利成本的组成部分（单位：千）：

 

 

2024

 

 

2023

 

服务成本

 

$

-

 

 

$

-

 

利息成本

 

 

687

 

 

 

656

 

计划资产预期收益率

 

 

(1,045

)

 

 

(968

)

确认的精算损失净额

 

 

-

 

 

 

-

 

结算损失

 

 

-

 

 

 

-

 

净定期收益

 

$

(358

)

 

$

(312

)

用于确定截至9月30日止年度的福利义务的加权平均假设：

 

 

2024

 

 

2023

 

贴现率

 

 

4.91

%

 

 

5.80

%

补偿增加率

 

不适用

 

 

不适用

 

用于确定截至9月30日止年度净定期福利成本的加权平均假设：

 

 

2024

 

 

2023

 

贴现率

 

 

5.80

%

 

 

5.31

%

计划资产的预期长期回报率

 

 

6.00

%

 

 

6.00

%

补偿增加率

 

不适用

 

 

不适用

 

预期长期收益率是使用计划资产未来跑赢市场的市场基准，根据根据资产配置变化调整的历史经验以及与过去期间相比同类投资未来整体较低收益的预期估算得出的。

 

 

歼40

 

计划资产

下表在公允价值层级内按级别列出截至2024年9月30日、2024年9月30日和2023年9月30日按公允价值计量的计划金融资产（单位：千）：

 

 

2024年9月30日

 

 

 

I级

 

 

II级

 

 

III级

 

 

合计

 

投资集合信托：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定收益

 

$

-

 

 

$

8,342

 

 

$

-

 

 

$

8,342

 

股权

 

 

-

 

 

 

12,681

 

 

 

-

 

 

 

12,681

 

投资于短期投资

 

 

-

 

 

 

42

 

 

 

-

 

 

 

42

 

按公允价值计算的资产总额

 

$

-

 

 

$

21,065

 

 

$

-

 

 

$

21,065

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

I级

 

 

II级

 

 

III级

 

 

合计

 

投资集合信托：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定收益

 

$

-

 

 

$

7,081

 

 

$

-

 

 

$

7,081

 

股权

 

 

-

 

 

 

10,661

 

 

 

-

 

 

 

10,661

 

投资于短期投资

 

 

-

 

 

 

27

 

 

 

-

 

 

 

27

 

按公允价值计算的资产总额

 

$

-

 

 

$

17,769

 

 

$

-

 

 

$

17,769

 

对集合信托的投资和短期投资按计划持有的股份资产净值进行估值。

本行于2024年9月30日及2023年9月30日按资产类别划分的设定受益养老金计划加权平均资产配置情况如下：

 

 

9月30日，

 

资产类别

 

2024

 

 

2023

 

固定收益证券

 

 

39.6

%

 

 

39.8

%

股本证券

 

 

60.2

 

 

 

60.0

 

其他

 

 

0.2

 

 

 

0.2

 

合计

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

该行认为，该计划的风险和流动性状况在很大程度上是资产类别组合的一个功能。该行希望利用投资组合组合，从而形成平衡的投资策略。如上，概述了三种资产类别。这些类别的目标配置如下：股票证券，65%，现金和固定收益证券，35%。

现金流

该行预计不会在2024财年为其养老金计划做出任何贡献。

酌情反映预期未来服务的未来福利金估计数如下（单位：千）：

2025

 

$

1,340

 

2026

 

 

813

 

2027

 

 

1,390

 

2028

 

 

632

 

2029

 

 

447

 

2030-2034

 

 

3,009

 

401（k）计划

该银行还有一项符合《国内税收法》第401（k）条规定的储蓄计划，该计划基本上涵盖了所有21岁以上的员工。员工可以为该计划做出贡献，但不被要求这样做。雇主缴款于2017年3月恢复。雇主供款是根据雇员供款水平分配的。截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度与该计划相关的费用分别为546,000美元和517,000美元。

F-41

 

补充行政人员退休计划

银行与银行的某些高管保持薪酬延续协议，其中规定退休时的福利将支付给高管不少于192个月，除非高管选择一次性收到付款的现值。该银行在2024年9月30日和2023年9月30日分别记录了300万美元和300万美元的应计费用，这代表了根据本协议获得的福利的估计现值（使用6.00%的贴现率）。截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度，与补充高管退休计划相关的费用分别为233,000美元和391,000美元。

 

12.
监管限制

准备金要求

该银行被要求以现金或在联邦储备银行的存款形式维持储备资金。美国联邦储备银行自2020年3月26日起将存款准备金率降至零。因此，在2024年9月30日和2023年9月30日没有规定准备金。

股息限制

联邦银行法律、法规和政策限制了银行向公司支付股息的能力。股息可能仅由银行从当时当年的净收益中宣布和支付。如果股息会损害根据宾夕法尼亚银行规定维持的银行一般准备金，则不得宣布或支付股息。

 

13.
监管资本要求

联邦法规要求银行和公司维持一定的最低资本金额。具体而言，该行被要求保持总和一级资本与风险加权资产、一级资本与平均总资产、普通股权一级资本与风险加权资产的一定最低美元金额和比率。

银行控股公司一般受法定资本要求的约束，这是由上述于2015年1月1日生效的某些资本新规实施的。然而，小型银行控股公司政策声明豁免像公司这样的某些小型银行控股公司的这些要求，前提是它们满足某些条件。

除资本要求外，《联邦存款保险公司改善法案》（“FDICIA”）确定了从“资本充足”到“资本严重不足”的五个资本类别。如果任何机构未能满足被视为“资本充足”的要求，它将受到一系列日益严格的监管行动的约束。管理层认为，截至2024年9月30日，该行满足了其所遵守的所有资本充足率要求。

截至2024年9月30日和2023年9月30日，FDIC将银行归类为资本充足的监管框架，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足的金融机构，总风险型、一级风险型、普通股权一级资本和一级杠杆资本必须分别至少为10%、8%、6.5%和5%。自发出通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了银行或公司的类别。

F-42

 

该行截至9月30日止年度的实际资本比率如下表所示（单位：千美元）：

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

金额

 

 

比

 

 

金额

 

 

比

 

总资本
（对风险加权资产）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

实际

 

$

232,615

 

 

 

14.2

%

 

$

224,683

 

 

 

13.0

%

为资本充足目的

 

 

130,883

 

 

 

8.0

 

 

 

138,582

 

 

 

8.0

 

要资本充足

 

 

163,604

 

 

 

10.0

 

 

 

173,228

 

 

 

10.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一级资本
（对风险加权资产）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

实际

 

$

215,933

 

 

 

13.2

%

 

$

206,106

 

 

 

11.9

%

为资本充足目的

 

 

98,162

 

 

 

6.0

 

 

 

103,937

 

 

 

6.0

 

要资本充足

 

 

130,883

 

 

 

8.0

 

 

 

138,582

 

 

 

8.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股权一级资本
（对风险加权资产）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

实际

 

$

215,933

 

 

 

13.2

%

 

$

206,106

 

 

 

11.9

%

为资本充足目的

 

 

73,622

 

 

 

4.5

 

 

 

77,953

 

 

 

4.5

 

要资本充足

 

 

106,342

 

 

 

6.5

 

 

 

112,598

 

 

 

6.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一级资本
（调整后资产）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

实际

 

$

215,933

 

 

 

10.0

%

 

$

206,106

 

 

 

9.4

%

为资本充足目的

 

 

65,442

 

 

 

4.0

 

 

 

87,671

 

 

 

4.0

 

要资本充足

 

 

81,802

 

 

 

5.0

 

 

 

109,589

 

 

 

5.0

 

 

 

14.
公允价值

以下披露显示了在以公允价值计量资产和负债所使用的定价观察水平内相关的分层披露框架。公允价值的定义保留了早期公允价值定义中的交换价格概念，但侧重于资产或负债的退出价格。退出价格是针对某些固有风险和限制进行调整后，出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。还要求对使用公允价值计量资产和负债的情况进行扩大披露。

要求按经常性公允价值计量和报告的资产和负债

下表提供了截至2024年9月30日和2023年9月30日在合并资产负债表上按公允价值层级内的级别（以千为单位）按经常性基础以公允价值计量和报告的资产和负债的公允价值。

F-43

 

于报告日重新出现的公允价值计量

 

 

 

2024年9月30日

 

 

 

I级

 

 

II级

 

 

III级

 

 

合计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款支持证券

 

$

-

 

 

$

122,225

 

 

$

-

 

 

$

122,225

 

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

8,791

 

 

 

-

 

 

 

8,791

 

美国政府机构证券

 

 

-

 

 

 

6,266

 

 

 

-

 

 

 

6,266

 

公司义务

 

 

-

 

 

 

66,561

 

 

 

4,556

 

 

 

71,117

 

其他债务证券

 

 

-

 

 

 

7,470

 

 

 

-

 

 

 

7,470

 

债务证券总额

 

 

-

 

 

 

211,313

 

 

 

4,556

 

 

 

215,869

 

股票证券-金融服务

 

 

26

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

26

 

衍生品和对冲活动

 

 

-

 

 

 

8,203

 

 

 

-

 

 

 

8,203

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品和对冲活动

 

 

-

 

 

 

9,183

 

 

 

-

 

 

 

9,183

 

于报告日重新出现的公允价值计量

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

I级

 

 

II级

 

 

III级

 

 

合计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款支持证券

 

$

-

 

 

$

100,331

 

 

$

-

 

 

$

100,331

 

各州和政治分区的义务

 

 

-

 

 

 

9,052

 

 

 

-

 

 

 

9,052

 

美国政府国债

 

 

-

 

 

 

123,580

 

 

 

-

 

 

 

123,580

 

美国政府机构证券

 

 

-

 

 

 

28,952

 

 

 

-

 

 

 

28,952

 

公司义务

 

 

-

 

 

 

62,885

 

 

 

2,836

 

 

 

65,721

 

其他债务证券

 

 

-

 

 

 

6,420

 

 

 

-

 

 

 

6,420

 

债务证券总额

 

 

-

 

 

 

331,220

 

 

 

2,836

 

 

 

334,056

 

股票证券-金融服务

 

 

32

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

32

 

衍生品和对冲活动

 

 

-

 

 

 

19,662

 

 

 

-

 

 

 

19,662

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品和对冲活动

 

 

-

 

 

 

9,579

 

 

 

-

 

 

 

9,579

 

下表汇总了截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度公司III级投资的公允价值变动情况（单位：千）。

 

 

公允价值计量使用
重要的不可观察输入
（III级）

 

 

 

9月30日，
2024

 

 

9月30日，
2023

 

期初余额

 

$

2,836

 

 

$

7,374

 

采购、销售、发行、结算净额

 

 

-

 

 

 

-

 

未实现收益总额：

 

 

 

 

 

 

计入收益

 

 

-

 

 

 

-

 

计入其他综合收益

 

 

15

 

 

 

(188

)

转入III级

 

 

1,705

 

 

 

-

 

转出III级

 

 

-

 

 

 

(4,350

)

 

 

$

4,556

 

 

$

2,836

 

每项金融资产和负债被识别为已按规定的投入水平、1、2或3进行了估值。第1级输入值是公司在计量日有能力获取的相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。由第2级输入值确定的公允价值使用除第1级中包含的可直接或间接观察到的资产的报价之外的输入值。第2级输入值包括活跃市场中类似资产的报价，以及资产或负债可观察到的报价以外的输入值。第3级输入是资产的不可观察输入，包括资产或负债的市场活动很少（如果有的话）的情况。在某些情况下，用于计量公允价值的输入值可能属于公允价值层次的不同层次。在这种情况下，公允价值计量整体所处的公允价值层次结构中的层次，是根据对公允价值计量整体具有重要意义的最低层次输入值确定的。公司评估某一输入值对公允价值计量整体的意义需要判断，并考虑该资产特有的因素。

F-44

 

公允价值的计量应符合以下估值技术之一：市场法、收益法和/或成本法。市场法使用涉及相同或可比资产或负债（包括业务）的市场交易产生的价格和其他相关信息。例如，与市场法一致的估值技术经常使用从一组可比性中得出的市场倍数。倍数可能位于每个可比的倍数不同的范围内。在适当的倍数落在范围内的位置的选择需要判断，要考虑测量的特定因素（定性和定量）。与市场法相一致的估值技术包括矩阵定价。矩阵定价是一种数学技术，主要用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于一种证券与其他基准报价证券的关系。大多数分类为可供出售的证券使用第2级输入以公允价值报告。对于这些证券，公司通过独立定价服务获得公允价值计量。公允价值计量考虑了可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价的市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。使用第1级输入以公允价值报告的证券仅限于市场价格可从纽约证券交易所或纳斯达克交易所随时获得的活跃交易股本证券。少数证券使用第3级输入值进行估值，所有这些都被归类为可供出售，并使用第3级输入值以公允价值报告。

要求在非经常性基础上计量和报告的资产和负债

下表提供了截至2024年9月30日和2023年9月30日按公允价值层级划分的合并资产负债表中要求以非经常性基础以公允价值计量和报告的资产的公允价值：

 

 

 

2024年9月30日

 

 

 

 

I级

 

 

II级

 

 

III级

 

 

合计
公允价值

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

拥有的止赎房地产

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,195

 

 

$

3,195

 

为投资而持有的个别评估贷款

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,615

 

 

 

7,615

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

 

I级

 

 

II级

 

 

III级

 

 

合计
公允价值

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

拥有的止赎房地产

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,311

 

 

$

3,311

 

减值贷款

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9,693

 

 

 

9,693

 

 

以下表格提供了关于以非经常性基础以公允价值计量且公司已使用第3级输入值确定公允价值的资产的额外量化信息：

 

 

关于第三级公允价值计量的量化信息

 

 

公允价值
估计

 

 

估值
技术

 

不可观察
输入

 

范围
（加权平均）

2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为投资而持有的个别评估贷款

 

$

7,615

 

 

评估
抵押品（1）

 

鉴定
调整（2）

 

0%至35%
(20.9%)

拥有的止赎房地产

 

 

3,195

 

 

评估
抵押品（1）

 

鉴定
调整（2）

 

10%
(10.0%)

2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

减值贷款

 

$

9,693

 

 

评估
抵押品（1）

 

鉴定
调整（2）

 

0%至35%
(20.8%)

拥有的止赎房地产

 

 

3,311

 

 

评估
抵押品（1）

 

鉴定
调整（2）

 

10至35%
(10.2%)

(1)
公允价值一般通过对基础担保物的独立评估确定，其中一般包括各种无法识别的第3级输入值。
(2)
评估可能会由管理层根据经济状况和估计的清算费用等定性因素进行调整。清算费用和其他评估调整的幅度以评估的百分比列示。

F-45

 

投资证券可供出售

可供出售证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的市场报价（第1级）或矩阵定价（第2级）确定的，这是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的市场报价，而是依赖于证券与其他基准报价的关系。对于不在活跃市场交易或受转让限制的某些证券，估值会进行调整以反映非流动性和/或不可转让性，此类调整通常基于现有的市场证据（第3级）。在没有此类证据的情况下，使用管理层的最佳估计。管理层的最佳估计包括对某些第3级投资的内部和外部支持。内部现金流模型使用现值公式，其中包括市场参与者将使用的假设以及从经纪商/交易商（如果可用）获得的指示性退出定价，用于支持某些第3级投资的公允价值（如果适用）。

股票证券

权益类证券的公允价值通过获取国家认可的证券交易所市场报价确定（第一级）。

个别分析贷款（一般按公允价值列账）

公司对个别评估贷款的减值计量一般以贷款抵押品的公允价值为基础。个别评估的贷款，利用外部评估，在基于II级投入的抵押法上进行评估。管理层对销售成本和其他有关市场条件的贴现假设进行重大调整的那些单独评估的贷款被视为第三级公允价值。对个别分析贷款的公允价值投资总额为760万美元，减去截至2024年9月30日的估值准备金2000美元。公允价值包括970万美元的贷款余额减去截至2023年9月30日的估值准备金4.2万美元。

拥有的止赎房地产

拥有的法拍房地产按公允价值计量，减去在丧失抵押品赎回权之日的出售成本；管理层定期进行估值；资产按公允价值计量，减去出售成本。经营收入和支出以及估值备抵变动计入止赎房产净支出。

衍生品

该公司使用利率衍生品的目标是增加利息收入和支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为实现这一目标，公司已进行利率互换，作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率掉期被指定为现金流对冲，涉及从交易对手处收到浮动利率金额，以换取公司进行固定付款。掉期资产和负债的公允价值基于使用截至估值日的数据输入的外部衍生模型，并被分类为第2级。

 

 

 

 

不要求以公允价值计量和报告的资产和负债

公司在估计2024年9月30日和2023年9月30日金融工具公允价值时使用的方法和假设符合ASC主题825，要求公共实体在下表的计算中使用退出定价的金融工具。

 

F-46

 

 

 

 

2024年9月30日

 

 

 

携带
价值

 

 

I级

 

 

II级

 

 

III级

 

 

合计
公允价值

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收贷款，净额

 

$

1,744,284

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,635,032

 

 

$

1,635,032

 

抵押还本付息权

 

 

1,051

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,450

 

 

 

1,450

 

持有至到期的投资证券

 

 

47,378

 

 

 

-

 

 

 

41,519

 

 

 

-

 

 

 

41,519

 

金融负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

1,629,051

 

 

 

1,046,990

 

 

 

-

 

 

 

581,842

 

 

 

1,628,832

 

短期借款

 

 

280,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

280,631

 

 

 

280,631

 

其他借款

 

 

10,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,042

 

 

 

10,042

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

携带
价值

 

 

I级

 

 

II级

 

 

III级

 

 

合计
公允价值

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收贷款，净额

 

$

1,680,525

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,524,615

 

 

$

1,524,615

 

抵押还本付息权

 

 

874

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,470

 

 

 

1,470

 

持有至到期的投资证券

 

 

52,242

 

 

 

-

 

 

 

42,090

 

 

 

-

 

 

 

42,090

 

金融负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

1,661,016

 

 

 

1,157,045

 

 

 

-

 

 

 

499,101

 

 

 

1,656,146

 

短期借款

 

 

374,652

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

364,291

 

 

 

364,291

 

对于现金和现金等价物，应计应收利息、监管股票、银行自有人寿保险、借款人的税收和保险垫款、应计应付利息的账面价值是对公允价值的合理估计，被视为第一级计量。

公允价值与当期账面价值相近。

 

15.
累计其他综合收入（损失）

截至2024年9月30日和2023年9月30日止年度的累计其他综合损失活动如下（单位：千）：

 

 

累计其他综合损失（一）

 

 

 

定义
惠益
养老金
计划

 

 

未实现
收益（亏损）
关于证券
可供出售

 

 

衍生品

 

 

合计

 

2023年9月30日余额

 

$

66

 

 

$

(17,525

)

 

$

7,966

 

 

$

(9,493

)

其他综合收益（亏损）前
改叙

 

 

1,825

 

 

 

9,840

 

 

 

(1,659

)

 

 

10,006

 

从累计其他中重新分类的数额
综合损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7,078

)

 

 

(7,078

)

期间变动

 

 

1,825

 

 

 

9,840

 

 

 

(8,737

)

 

 

2,928

 

2024年9月30日余额

 

$

1,891

 

 

$

(7,685

)

 

$

(771

)

 

$

(6,565

)

2022年9月30日余额

 

$

(1,108

)

 

$

(13,879

)

 

$

12,093

 

 

$

(2,894

)

其他综合收益（亏损）前
改叙

 

 

1,174

 

 

 

(3,742

)

 

 

3,079

 

 

 

511

 

从累计其他中重新分类的数额
综合损失

 

 

-

 

 

 

96

 

 

 

(7,206

)

 

 

(7,110

)

期间变动

 

 

1,174

 

 

 

(3,646

)

 

 

(4,127

)

 

 

(6,599

)

2023年9月30日余额

 

$

66

 

 

$

(17,525

)

 

$

7,966

 

 

$

(9,493

)

 

(1)
所有金额均为税后净额。相关所得税费用或收益采用近似所得税率计算 21 2024和2023财年的百分比。

F-47

 

关于累计其他综合的详情
收入（亏损）构成部分

 

重新分类的金额
累计其他综合
收入（亏损）
截至本年度
9月30日，（3）

 

 

受影响的行项目
在合并

（单位：千）

 

2024

 

 

2023

 

 

损益表

可供出售证券（一）：

 

 

 

 

 

 

 

 

证券净收益重新分类为
收益

 

$

-

 

 

$

(121

)

 

出售投资证券收益，净额

相关所得税费用

 

 

-

 

 

 

25

 

 

所得税

对累计其他的净影响
期内综合亏损

 

 

-

 

 

 

(96

)

 

 

衍生品和套期保值活动（二）：

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出，有效部分

 

 

8,960

 

 

 

9,122

 

 

利息支出

相关所得税费用

 

 

(1,882

)

 

 

(1,916

)

 

所得税

对累计其他的净影响
期内综合亏损

 

 

7,078

 

 

 

7,206

 

 

 

这一期间的改叙共计

 

$

7,078

 

 

$

7,110

 

 

 

(1)
有关未实现证券收益和从累计其他全面收益（亏损）中重新分类的相关金额的更多详情，见附注3，“投资证券”。
(2)
有关衍生金融工具的更多详细信息，请参见Note16，“衍生品和对冲活动。”
(3)
括号内的金额表示借方。

 

16.
衍生品和套期保值活动

使用衍生工具的风险管理目标

公司因经营业务和经济状况均存在一定的风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。该公司主要通过管理其资产和负债的数量、来源、期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体而言，公司订立衍生金融工具，以管理业务活动产生的风险敞口，这些风险导致未来已知和不确定的现金金额的接收或支付，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期的现金收入及其已知或预期的现金支付的金额、时间和期限的差异。

合并资产负债表衍生工具公允价值

下表列示了截至2024年9月30日和2023年9月30日公司衍生金融工具的公允价值及其在合并资产负债表中的分类，（单位：千）。

 

 

 

 

 

 

衍生工具公允价值

 

 

 

 

 

 

资产衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日

 

 

 

被套期项目

 

名义金额

 

 

资产负债表位置

 

公允价值

 

 

名义金额

 

 

资产负债表位置

 

公允价值

 

FHLB预付款

 

 

125,000

 

 

衍生及对冲资产

 

 

2,375

 

 

 

230,000

 

 

衍生及对冲资产

 

 

10,086

 

商业贷款

 

 

97,089

 

 

衍生及对冲资产

 

 

5,828

 

 

 

86,265

 

 

衍生及对冲资产

 

 

9,576

 

指定为套期保值的衍生工具合计
仪器

 

$

222,089

 

 

 

 

$

8,203

 

 

$

316,265

 

 

 

 

$

19,662

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具公允价值

 

 

 

 

 

 

负债衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日

 

 

 

被套期项目

 

名义金额

 

 

资产负债表位置

 

公允价值

 

 

名义金额

 

 

资产负债表位置

 

公允价值

 

FHLB预付款

 

 

255,000

 

 

衍生及对冲负债

 

 

3,348

 

 

 

-

 

 

衍生及对冲负债

 

 

-

 

商业贷款

 

 

127,497

 

 

衍生及对冲负债

 

 

5,835

 

 

 

117,516

 

 

衍生及对冲负债

 

 

9,579

 

指定为套期保值的衍生工具合计
仪器

 

$

382,497

 

 

 

 

$

9,183

 

 

$

117,516

 

 

 

 

$

9,579

 

 

F-48

 

 

利率风险的现金流对冲

该公司使用利率衍生品的目标是增加利息收入和支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为实现这一目标，公司已进行利率互换，作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率掉期被指定为现金流量套期保值，涉及从交易对手处收到浮动利率金额，以换取公司进行固定付款。截至2024年9月30日，公司有17笔与公司与各种FHLB垫款相关的现金流出相关的名义金额为3.8亿美元的利率掉期交易，以及48笔与商业贷款相关的名义金额为2.25亿美元的利率掉期交易。截至2023年9月30日，公司有10笔利率掉期交易，与公司与各种经纪存款相关的现金流出相关的名义金额为2.3亿美元，与商业贷款相关的金额为2.04亿美元。

对于指定为现金流量套期的衍生工具，衍生工具公允价值变动的有效部分初始在其他综合收益（收益以外）中列报，扣除税项，随后在被套期交易影响收益时重新分类为收益，衍生工具公允价值变动的无效部分直接在收益中确认。公司通过比较衍生套期工具的现金流量变化与指定套期交易的现金流量变化，对每一种套期关系的有效性进行评估。公司在截至2024年9月30日和2023年9月30日止期间的收益中没有确认任何对冲无效。

与衍生工具相关的累计其他综合收益中列报的金额将随着公司浮动利率资产/负债的利息支付/收取而重新分类为利息收入/费用。在截至2024年9月30日和2023年9月30日的12个月中，公司分别有900万美元和910万美元的收益，分类为利息费用。在接下来的12个月中，该公司估计170万美元将被重新归类为利息支出的减少。

下表列示截至2024年9月30日及2023年9月30日止期间公司现金流量套期会计对累计其他综合收益的影响（单位：千）。

 

公允价值和现金流量套期会计对累计其他综合收益的影响

 

对冲关系中的衍生品

 

在OCI中确认的（损失）收益金额
关于衍生

 

 

 

 

重新分类的收益金额
累计OCI转化为收入

 

 

 

年终
9月30日，

 

 

年终
9月30日，

 

 

增益位置
重新分类自

 

年终
9月30日，

 

 

年终
9月30日，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

累计OCI
成收入

 

2024

 

 

2023

 

现金流套期关系中的衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率产品

 

$

(11,063

)

 

$

(5,222

)

 

利息费用

 

$

8,960

 

 

$

9,122

 

合计

 

$

(11,063

)

 

$

(5,222

)

 

 

 

$

8,960

 

 

$

9,122

 

 

信用风险相关的或有特征

公司与衍生交易对手有协议，其中包含一项条款，如果公司拖欠其任何债务，包括贷款人未加速偿还债务的违约，那么公司也可能被宣布拖欠其衍生债务。

 

公司还与其某些衍生交易对手签订了协议，其中包含一项条款，如果公司未能保持其作为资本充足/充足的机构的地位，那么交易对手可以终止衍生品头寸，公司将被要求清偿其在协议下的义务。

 

截至2024年9月30日和2023年9月30日，公司拥有净资产头寸的衍生工具，无需为其在这些协议下的义务提供抵押品。如果公司在2024年9月30日和2023年9月30日违反了这些规定中的任何一项，它本可以被要求以终止价值清偿协议项下的义务。
17.
收入确认

 

F-49

 

公司根据ASC主题606 –客户合同收入对其适用收入进行会计处理。主题606的核心原则是，一个实体按反映该实体预期有权获得的对价的金额确认收入，以换取向客户转让货物或服务。主题606要求实体在考虑合同条款时进行判断。专题606适用于与客户在日常经营过程中提供商品或服务的所有合同，但明确排除在其范围之外的合同除外。

 

主题606不适用于与金融工具利息收入相关的收入，包括贷款和证券。此外，某些非利息收入流，例如来自银行拥有的人寿保险的收入、出售贷款的收益以及出售债务和股本证券的收益和损失，不在主题606的范围内。公司已评估其与客户的合同的性质，并确定没有必要在综合损益表中列报的范围之外进行进一步的分类。

 

标准范围内的非利息收入主要有：

 

信托及投资费

 

信托和资产管理收入主要包括从信托和其他客户资产的管理和管理中赚取的费用。公司的履约义务一般随着时间的推移而得到履行，由此产生的费用按月确认，基于所管理资产的月末市场价值和适用的费率。付款一般在月底后几天通过直接记入客户账户的方式收到。公司不赚取基于绩效的激励。现有信托、资管客户也可享受房产销售、纳税申报准备服务等可选服务。公司对这些基于交易的服务的履约义务一般在某个时点（即发生时）得到履行，并确认相关收入。提供服务后不久即收到付款。

 

存款账户服务费

 

存款账户服务费包括账户分析费（即在分析的业务和公共支票账户上赚取的净费用）、每月服务费、支票订单以及其他与存款账户相关的费用。公司对账户分析费和月服务费的履约义务一般在提供服务的期间内得到履行，并确认相关收入。支票订单和其他存款账户相关费用很大程度上是以交易为基础的，因此，公司的履约义务得到履行，并在某个时点确认相关收入。存款账户服务费的支付主要通过直接向客户账户收费的方式立即或在下个月收到。

 

费用、汇兑、其他服务收费

 

手续费、交换费和其他服务收费主要由借记卡收入、ATM手续费、现金管理收入和其他服务收费构成。借记卡收入主要包括每当公司的借记卡通过万事达等卡支付网络进行处理时赚取的交换费。ATM费用主要是在公司持卡人使用非公司ATM或非公司持卡人使用公司ATM时产生的。其他服务收费包括处理电汇、账单支付服务、本票和其他服务的收入。公司对费用、交换及其他服务收费的履约义务基本得到满足，相关收入在提供服务时或完成时确认。付款通常立即收到或在下个月收到。

 

F-50

 

保险佣金

 

保险收入主要包括从产品销售中获得的佣金。公司作为公司客户与保险承保人之间的中间人。公司履约义务一般在保单签发时即得到履行。保单签发后不久，承运人将佣金款项汇给公司，公司确认收入。
18.
母公司

萨万通金控，Inc.的简明财务报表如下（单位：千）：

简明资产负债表

 

 

9月30日，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

物业、厂房及设备

 

 

 

 

 

 

现金及应收银行款项

 

$

3,714

 

 

$

5,564

 

股本证券

 

 

26

 

 

 

32

 

对子公司投资

 

 

223,169

 

 

 

210,505

 

房地和设备，净额

 

 

371

 

 

 

381

 

其他资产

 

 

3,314

 

 

 

3,377

 

总资产

 

$

230,594

 

 

$

219,859

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

其他负债

 

$

173

 

 

$

151

 

股东权益

 

 

230,421

 

 

 

219,708

 

负债总额和股东权益

 

$

230,594

 

 

$

219,859

 

 

简明损益表

 

 

 

截至9月30日的年度，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

$

937

 

 

$

718

 

股本证券未实现（亏损）收益

 

 

(6

)

 

 

4

 

股息

 

 

8,000

 

 

 

6,000

 

其他

 

 

15

 

 

 

-

 

总收入

 

 

8,946

 

 

 

6,722

 

费用

 

 

 

 

 

 

专业费用

 

 

466

 

 

 

657

 

其他

 

 

30

 

 

 

30

 

费用总额

 

 

496

 

 

 

687

 

所得税优惠前收入

 

 

8,450

 

 

 

6,035

 

所得税优惠

 

 

96

 

 

 

7

 

子公司未分配净利润中的权益前收益

 

 

8,354

 

 

 

6,028

 

子公司未分配净利润中的权益

 

 

8,638

 

 

 

12,548

 

净收入

 

$

16,992

 

 

$

18,576

 

综合收入

 

$

19,920

 

 

$

11,977

 

 

F-51

 

简明现金流量表

 

 

截至9月30日的年度，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

经营活动

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

16,992

 

 

$

18,576

 

调整以调节净收入与提供的净现金
经营活动：

 

 

 

 

 

 

子公司未分配净利润中的权益

 

 

(8,638

)

 

 

(12,548

)

折旧准备

 

 

10

 

 

 

10

 

应计所得税增加

 

 

(96

)

 

 

(1,443

)

应计应收利息增加

 

 

-

 

 

 

(248

)

其他，净额

 

 

850

 

 

 

721

 

经营活动所产生的现金净额

 

 

9,118

 

 

 

5,068

 

融资活动

 

 

 

 

 

 

购买库存股股份

 

 

(5,063

)

 

 

-

 

普通股股息

 

 

(5,905

)

 

 

(5,859

)

用于筹资活动的现金净额

 

 

(10,968

)

 

 

(5,859

)

现金减少

 

 

(1,850

)

 

 

(791

)

年初现金

 

 

5,564

 

 

 

6,355

 

年末现金

 

$

3,714

 

 

$

5,564

 

 

 

 

 

F-52

 

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。

ESSA银行股份有限公司。

 

 

 

2024年12月13日

签名：

/s/Gary S. Olson

Gary S. Olson

总裁兼首席执行官

（正式授权代表）

 

根据1934年证券交易所的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以身份和在所示日期签署如下。

签名

 

标题

 

日期

 

 

 

 

 

/s/Gary S. Olson

 

总裁、首席执行官兼董事

 

2024年12月13日

Gary S. Olson

 

（首席执行官）

 

 

 

 

 

 

 

/s/Allan A. Muto

 

执行副总裁兼首席财务官

 

2024年12月13日

Allan A. Muto

 

（首席财务会计干事）

 

 

 

 

 

 

 

/s/Robert C. Selig, Jr.

 

董事会主席

 

2024年12月13日

Robert C. Selig, Jr.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/Joseph S. Durkin

 

董事

 

2024年12月13日

Joseph S. Durkin

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/Daniel J. Henning

 

董事

 

2024年12月13日

Daniel J. Henning

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/Christine D. Gordon，J.D。

 

董事

 

2024年12月13日

Christine D. Gordon，J.D。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/Philip H. Hosbach，IV

 

董事

 

2024年12月13日

Philip H. Hosbach，IV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/Tina Q. Richardson

 

董事

 

2024年12月13日

Tina Q. Richardson

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/Carolyn P. Stennett

 

董事

 

2024年12月13日

Carolyn P. Stennett

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/Elizabeth B. Weekes

 

董事

 

2024年12月13日

Elizabeth B. Weekes