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目 录

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

______________________

表格10-Q

______________________

（标记一）

根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的季度报告

截至2024年3月31日止季度

根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的☐过渡报告

对于从

Bank Of The James Financial Group, Inc.

（其章程所指明的注册人的确切名称）

______________________

维吉尼亚

001-35402

20-0500300

（国家或其他司法

公司或组织）

（委托档案号）

（I.R.S.雇主

识别号）

弗吉尼亚州林奇堡主街828号

24504

（主要行政办公室地址）

（邮编）

(434) 846-2000

（注册人的电话号码，包括区号）

用复选标记表明注册人是否：（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。是否☐

用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是否☐

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速披露公司

 

☐

  

加速披露公司

 

☐

非加速披露公司

 

☒

  

较小的报告公司

 

☒

新兴成长型公司

 

☐

  

 

______________________

根据该法第12（b）节已登记或将予登记的证券

各类名称

交易

符号（s）

各交易所名称

在其上注册

普通股，每股面值2.14

BOTJ

纳斯达克股票市场有限责任公司

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（由《交易法》第12b-2条规则定义）。是☐没有

说明截至最后实际可行日期发行人各类普通股的已发行股份数量：4,543，338股普通股，每股面值2.14美元，截至2024年5月17日已发行。
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目 录

 

目 录

第一部分–财务信息

项目1。合并财务报表

1

项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

33

项目3。关于市场风险的定量和定性披露

44

项目4。控制和程序

44

第二部分–其他信息

项目1。法律程序

44

项目1a。风险因素

44

项目2。股权证券的未登记销售、所得款项用途、发行人购买股权证券

44

项目3。优先证券违约

44

项目4。矿山安全披露

44

项目5。其他信息

45

项目6。展品

46

签名

46

目 录

 

第一部分–财务信息

项目1。合并财务报表

Bank of the James Financial Group，Inc.及其子公司

合并资产负债表

（美元金额以千为单位，每股金额除外）（2024年未经审计）

3月31日，

12月31日，

物业、厂房及设备

2024

2023

现金及应收银行款项

$ 25,428

$ 25,613

出售的联邦基金

62,644

49,225

现金和现金等价物合计

88,072

74,838

持有至到期证券，按摊余成本（截至2024年3月31日公允价值为3194美元，截至2023年12月31日为3231美元）扣除截至2024年3月31日和2023年12月31日信用损失备抵后的0美元

3,618

3,622

可供出售证券，按公允价值

214,822

216,510

限制性股票，按成本

1,541

1,541

持有待售贷款

4,640

1,258

贷款，扣除截至2024年3月31日的信贷损失准备金6920美元和截至2023年12月31日的7412美元

601,115

601,921

房地和设备，净额

18,276

18,141

应收利息

2,936

2,835

现金价值-银行拥有的人寿保险

22,344

21,586

客户关系无形资产

7,145

7,285

商誉

2,054

2,054

其他资产

18,328

17,780

总资产

$ 984,891

$ 969,371

负债与股东权益

存款

无息需求

$ 143,619

$ 134,275

现在，货币市场和储蓄

530,484

538,229

定期存款

219,391

205,955

存款总额

893,494

878,459

资本票据，净额

10,044

10,042

其他借款

9,741

9,890

应付利息

522

480

其他负债

10,653

10,461

负债总额

$ 924,454

$ 909,332

承诺与或有事项

 

 

股东权益

优先股；授权1,000，000股；无已发行及未发行

$ -

$ -

普通股面值2.14美元；授权10,000，000股；截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和未发行4,543，338

9,723

9,723

额外实收资本

35,253

35,253

留存收益

38,412

36,678

累计其他综合损失

(22,951)

(21,615)

股东权益总额

$ 60,437

$ 60,039

负债总额和股东权益

$ 984,891

$ 969,371

1

见这些综合财务报表的附注

目 录

 

Bank of the James Financial Group，Inc.及其子公司

合并损益表

（美元金额以千为单位，每股金额除外）（未经审计）

截至3个月

3月31日，

利息收入

2024

2023

贷款

$ 8,024

$ 7,426

证券

美国政府和机构义务

338

320

抵押贷款支持证券

809

414

市政当局-应税

286

282

市政当局-免税

18

18

股息

12

8

企业

135

143

有息存款

133

148

出售的联邦基金

754

339

总利息收入

10,509

9,098

利息费用

存款

现在，货币市场储蓄

1,275

360

定期存款

2,090

861

FHLB借款

-

31

融资租赁

20

23

其他借款

92

99

资本票据

82

82

总利息支出

3,559

1,456

净利息收入

6,950

7,642

（追回）信用损失准备

(553)

140

计提（追回）信用损失准备后的净利息收入

7,503

7,502

非利息收入

出售持作出售贷款的收益

927

923

服务费、手续费及佣金

953

983

财富管理费用

1,163

1,006

寿险收入

159

132

其他

105

-

非利息收入总额

3,307

3,044

非利息费用

工资和员工福利

4,445

4,268

入住率

493

472

设备

607

676

用品

145

148

专业及其他外部费用

801

678

数据处理

751

693

市场营销

30

194

信贷费用

188

196

其他房地产费用，净额

-

26

FDIC保险费用

109

104

无形资产摊销

140

140

其他

379

480

非利息费用总额

8,088

8,075

所得税前收入

2,722

2,471

2

见这些综合财务报表的附注

目 录

 

所得税费用

535

487

净收入

$ 2,187

$ 1,984

加权平均流通股-基本和稀释

4,543,338

4,618,684

每股普通股收益-基本和稀释

$ 0.48

$ 0.43


‎

3

见这些综合财务报表的附注

目 录

 

Bank of the James Financial Group，Inc.及其子公司

综合综合收益（亏损）报表

（美元金额以千为单位）（未经审计）

为三个月

截至3月31日，

2024

2023

净收入

$ 2,187

$ 1,984

其他综合收益（亏损）：

可供出售证券的未实现（亏损）收益

(1,691)

3,270

税收效应

355

(687)

其他综合（亏损）收益，税后净额

(1,336)

2,583

综合收益

$ 851

$ 4,567


‎

4

见这些综合财务报表的附注

目 录

 

Bank of the James Financial Group，Inc.及其子公司

合并现金流量表

（美元金额以千为单位）（未经审计）

截至3月31日止三个月，

2024

2023

经营活动产生的现金流量

净收入

$ 2,187

$ 1,984

调整净收入与经营活动提供（用于）的现金净额：

折旧及摊销

344

491

证券溢价和折价的净摊销和增值

105

104

发债费用摊销

2

3

（收益）出售持作出售贷款

(927)

(923)

出售持作出售贷款所得款项

34,043

34,744

持有待售贷款的来源

(36,498)

(32,646)

（追回）信用损失准备

(553)

140

拥有的其他不动产减值

-

26

无形资产摊销

140

140

银行自有寿险收入

(159)

(132)

应收利息（增加）减少额

(101)

162

其他资产减少（增加）额

178

(168)

应付利息增加

42

129

其他负债增加

(33)

769

经营活动提供（使用）的现金净额

$ (1,230)

$ 4,823

投资活动产生的现金流量

购买可供出售证券

$ (8,162)

$ (2,780)

可供出售证券的到期、赎回和偿还收益

8,058

2,151

购买银行自有寿险

(600)

(1,800)

贷款来源，已收取本金净额

1,307

(14,242)

购置房地和设备

(479)

(189)

投资活动提供（使用）的现金净额

$ 124

$ (16,860)

筹资活动产生的现金流量

存款净增加

$ 15,035

$ 16,299

融资租赁债务的本金支付

(93)

(90)

其他借款的本金支付

(149)

(144)

回购普通股

-

(813)

支付给普通股股东的股息

(453)

(370)

筹资活动提供的现金净额

$ 14,340

$ 14,882

现金及现金等价物增加

13,234

2,845

期初现金及现金等价物

$ 74,838

$ 61,762

期末现金及现金等价物

$ 88,072

$ 64,607

非现金投融资活动补充日程表

非现金交易

可供出售证券的公允价值调整

$ (1,691)

$ 3,270

现金流量信息的补充披露

现金交易

支付利息的现金

$ 3,541

$ 1,327

支付所得税的现金

-

-

5

见这些综合财务报表的附注

目 录

 

Bank of the James Financial Group，Inc.及其子公司

合并股东权益变动表

截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月

（千美元，每股金额除外）（未经审计）

累计

额外

其他

股份

共同

实缴

保留

综合

优秀

股票

资本

收益

（亏损）

合计

2022年12月31日余额

4,628,657

$ 9,905

$ 36,068

$ 31,034

$ (26,781)

$ 50,226

采用ASU2016-13

-

-

-

(1,599)

-

(1,599)

净收入

-

-

-

1,984

-

1,984

支付普通股股息（每股0.08美元）

-

-

-

(370)

-

(370)

回购普通股

(68,619)

(147)

(666)

-

-

(813)

其他综合收益

-

-

-

-

2,583

2,583

2023年3月31日余额

4,560,038

$ 9,758

$ 35,402

$ 31,049

$ (24,198)

$ 52,011

2023年12月31日余额

4,543,338

$ 9,723

$ 35,253

$ 36,678

$ (21,615)

$ 60,039

净收入

-

-

-

2,187

-

2,187

支付普通股股息（每股0.10美元）

-

-

-

(453)

-

(453)

其他综合损失

-

-

-

-

(1,336)

(1,336)

2024年3月31日余额

4,543,338

$ 9,723

$ 35,253

$ 38,412

$ (22,951)

$ 60,437

6

见这些综合财务报表的附注

目 录

 

合并财务报表附注

附注1 –列报依据

Bank of the James Financial Group，Inc.（“金融”或“公司”）的一级市场区域由通常称为区域2000的区域组成，该区域包括阿尔塔维斯塔镇、阿默斯特县、阿波马托克斯县、贝德福德镇、贝德福德县、坎贝尔县和林奇堡市七个辖区。在过去几年内，该公司扩展到夏洛茨维尔、罗阿诺克、布莱克斯堡、哈里森堡、列克星敦、勒斯特堡和威瑟维尔。

未经审核综合财务报表由公司根据证券交易委员会的规则及条例编制。管理层认为，所附财务报表，除非另有说明，未经审计，反映了所有调整，仅包括正常的经常性应计项目，这是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则公平列报截至2024年3月31日和截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的财务信息所必需的。有关财务的组织和业务、所遵循的会计政策以及其他相关信息的更多信息载于财务公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告。这些财务报表应与财务公司10-K表格年度报告中包含的截至2023年12月31日止年度的经审计综合财务报表和脚注一并阅读。截至2024年3月31日止三个月期间的业绩不一定代表截至2024年12月31日止年度的预期业绩。

附注2 –重要会计政策和估计

合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的，这些原则要求管理层作出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。特别容易受到近期重大变化影响的重大估计涉及贷款信贷损失准备金（“ACLL”）的确定。

重要会计政策和估计

在银行业内应用GAAP原则和实践要求管理层做出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断是基于截至财务报表日期可获得的信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。某些政策固有地更广泛地依赖于估计、假设和判断的使用，因此可能有更大的可能性产生可能与最初报告的结果大不相同的结果。

公司在编制未经审核综合财务报表时所遵循的重要会计政策在截至2023年12月31日止年度的经审核财务报表及附注附注2中披露，并载于公司2023年年度报告的10-K表格。自2023年12月31日以来，重大会计政策的应用并无重大变化。

信用损失准备金-持有至到期证券

公司持有至到期组合信用质量的主要指标为证券类型和信用等级，受债务人现金流、地域、资历等多个因素影响。目前，公司持有至到期证券完全由美国政府或其机构之一的明示或默示担保覆盖的证券组成。

信用损失准备金的变动在综合损益表中作为信用损失准备（或收回）入账。截至2024年3月31日或采用ASC 326时，公司没有持有至到期证券的信用损失准备金。


‎

7

目 录

 

附注2 –重要会计政策和估计（续）

信用损失准备-可供出售证券

管理层每季度对处于未实现亏损状态的所有可供出售证券进行评估，在经济或市场条件需要进行此类评估时更频繁地进行评估。如果公司有出售证券的意图或很可能公司将被要求出售证券，则证券减记至公允价值，并将全部损失记入收益。

如果上述任一标准均未达到，公司将评估公允价值下降是否是信用损失或其他因素造成的结果。在进行评估时，公司可能会考虑各种因素，包括公允价值低于摊余成本的程度、评级机构下调该证券的评级、发行人未能按期支付利息或本金以及该证券特有的不利条件。如果评估表明存在信用损失，则将预期收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较，并将任何不足记录为信用损失备抵，以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。任何未通过信用损失准备入账的未实现损失金额在其他综合收益中确认。

信用损失准备的变动在综合损益表中作为信用损失准备（或收回）入账。当管理层认为可供出售的证券被确认无法收回或有关出售意图或要求的标准中的任何一项得到满足时，损失将从信用损失准备金中扣除。于2024年3月31日，没有与可供出售投资组合相关的信贷损失备抵。

如公司综合资产负债表“应收利息”项下所述，截至2024年3月31日，可供出售证券的应计应收利息总额约为123万美元，不包括在信贷损失估计数中。

信贷损失备抵-贷款

根据对贷款组合的规模和当前风险特征、过去事件、当前状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及提前还款经验的评估，管理层认为，贷款信用损失准备金是一个足以吸收在资产负债表日未偿还贷款可能承受的整个存续期预期损失的金额。贷款信用损失准备在金融资产初始确认时计量入账。贷款信用损失准备金通过冲销减少，扣除先前损失的回收，并通过信用损失准备金（或回收）增加或减少，并在综合损益表中记录。

除与农业相关的贷款外，该公司正在利用贴现现金流模型来估计其当前的预期信用损失。为计算其数量准备金，公司根据具有相似风险特征的贷款对其贷款组合进行了细分。在计算的数量部分内，公司利用至少一个或组合的损失驱动因素，其中可能包括失业率和/或国内生产总值（“GDP”），在一年的合理和可支持的预测期内调整其损失率。在接下来的四个季度中使用直线回归技术，届时公司将恢复到历史平均水平。为进一步调整尚未包含在计算的量化成分中的预期损失的信用损失准备，公司可能会考虑定性因素，包括但不限于：经济预测的可变性、不良分类贷款的数量和严重程度的变化、信贷集中度的变化、贷款分部的性质和数量的变化、与信贷管理相关的因素以及模型中使用的数据中未嵌入的其他特殊风险。

不共享风险特征的贷款按个人进行评估。公司将单独评估的非应计状态贷款指定为抵押品依赖贷款，以及公司管理层指定为具有较高风险的其他贷款和预计将通过经营或出售抵押品大幅提供还款的贷款。这些贷款不具有共同的风险特征，不纳入确定信用损失准备的集体评估贷款。CECL项下，对于抵押物依赖贷款，公司采取了以抵押物公允价值计量信用损失准备的实务权宜之计。信贷损失准备金是根据贷款抵押品的公允价值（经清算成本/折扣调整）与摊销成本之间的差额，按个别贷款基准计算的。抵押物公允价值超过摊余成本的，不计提备抵。

CECL的采用并未导致任何其他信用风险管理和监测流程发生重大变化，包括识别逾期或拖欠的借款人、非应计做法或冲销政策。


‎

8

目 录

 

附注2 –重要会计政策和估计（续）

信贷损失备抵----无资金承付款项

金融工具包括表外信贷工具，如为满足客户融资需求而出具的贷款承诺、商业信用证等。如果金融工具的另一方不履行表外贷款承诺，公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。这类金融工具在获得资金时予以记录。

公司通过在综合损益表中计提信用损失准备金（或收回），记录表外信用风险敞口的信用损失备抵，除非提供信用的承诺可以无条件取消。表外信贷敞口的信贷损失准备金是在当前预期信贷损失模型下，在每个资产负债表日按贷款分部使用与贷款组合相同的方法进行估计，同时考虑到发生融资的可能性以及任何第三方担保。未备抵承付款项备抵计入公司综合资产负债表的其他负债。

应计应收利息

公司在确定贷款和持有至到期证券的信用损失准备金时，选择将应计利息从摊余成本基础中剔除，并选择通过利息收入转回直接核销应计应收利息的政策。截至2024年3月31日，贷款的应计利息总额约为169万美元，持有至到期证券的应计利息为1.6万美元，计入公司合并资产负债表的“应收利息”。

收入确认

公司与会计准则编纂（ASC）606范围内的客户签订的合同产生的所有收入均在其综合损益表中的非利息收入中确认。ASC 606适用于非利息收入流，例如存款相关费用、交换费、商户收入、财富管理费用以及年金和保险佣金。有关ASC 606范围内的非利息收入流的更详细讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的“附注22 –收入确认”。

商誉

商誉产生于企业合并，一般确定为转让对价的公允价值加上被收购实体的任何非控制性权益的公允价值超过截至收购日期所收购的净资产和承担的负债的公允价值的部分。购买业务合并中取得并确定使用寿命不确定的商誉和无形资产不进行摊销，但如果存在表明应进行商誉减值测试的事件和情况，则至少每年或更频繁地进行减值测试。

附注3 –每股普通股盈利（EPS）

以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的每股收益计算摘要。

三个月结束

3月31日，

2024

2023

净收入

$ 2,187,000

$ 1,984,000

加权平均流通股数-基本和稀释

4,543,338

4,618,684

每股普通股收益-基本和稀释

$ 0.48

$ 0.43

2024年和2023年没有潜在的稀释性流通股。因此，加权平均股份和加权平均稀释股份是相同的。

 


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9

目 录

 

附注4 –基于股票的补偿

会计准则要求公司根据这些奖励的公允价值确认为换取股票期权和限制性股票等权益工具奖励而获得的员工服务成本。

在2018年5月15日召开的年度股东大会上，股东通过了《詹姆斯金融集团股份有限公司2018年股权激励计划》（“2018年激励计划”）。2018年激励计划允许发行最多250,000股普通股（可能会根据股票股息、股票分割、合并、资本重组和某些其他交易进行调整），以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票奖励和业绩单位的形式奖励公司及其子公司的关键员工。公司于2023年或2024年第一季度没有根据2018年激励计划进行任何授予或奖励，截至2024年3月31日和2023年3月31日，没有根据2018年激励计划未完成的授予或奖励。

附注5 –公允价值计量

公允价值的确定

公司使用公允价值计量来记录某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。按照FASB ASC的公允价值计量与披露专题，金融工具的公允价值是在主要市场或最有利市场上以及在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格（退出价格）。公允价值最好以市场报价为基础确定。然而，在许多情况下，公司的各种金融工具没有市场报价。在无法获得市场报价的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能无法在立即结算该工具时实现。

公允价值指引提供了公允价值的一致定义，其重点是在当前市场条件下，在主要或最有利的市场以及在计量日市场参与者之间的有序交易（即不是强制平仓或不良出售）中的退出价格。如果资产或负债的交易量和活动水平显着下降，则可能需要改变估值技术或使用多种估值技术。在这种情况下，确定当前市场条件下有意愿的市场参与者在计量日进行交易的价格取决于事实和情况，需要运用重大判断。公允价值是当前市场条件下最能代表公允价值的区间内的合理点位。

公允价值等级

根据这一指引，公司根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其一般以公允价值计量的金融资产和金融负债分为三个级别。

估值方法的第1级输入值是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

估值方法的第2级输入值包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的输入值。

估值方法的第3级输入值是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。

按经常性基准计算的公允价值

可供出售证券

可供出售证券的公允价值以活跃市场中可获得的报价为基础。如果有报价，这些证券将被归入估值层次的第1级。一级证券将包括高流动性政府债券、抵押产品和交易所交易股票。如果没有市场报价，则采用定价模型、特征相似的证券报价或现金流折现等方法估算公允价值。

2级证券将包括美国机构证券、抵押贷款支持机构证券、各州和政治部门的债务以及某些企业、资产支持和其他证券。在围绕估值输入的活动有限或透明度较低的某些情况下，证券被归入估值层次的第3级。目前，公司所有证券均被视为二级证券。


‎

10

目 录

 

附注5 –公允价值计量（续）

衍生品资产/负债–利率锁定承诺（IRLCs）

公司根据将在尽最大努力基础上交付的贷款从投资者处获得的基础贷款的价格以公允价值确认IRLC，同时考虑到利率锁定承诺完成的可能性。该公司的所有IRLC都被归类为第3级。

下表汇总了该期间公司以公允价值计量的经常性金融资产。

2024年3月31日账面价值（单位：千）

报价价格

重大

在活动中

其他

重大

截至目前的余额

市场

可观察

不可观察

3月31日，

相同资产

输入

输入

说明

2024

（1级）

（2级）

（三级）

美国机构义务

$ 64,776

$ -

$ 64,776

$ -

抵押贷款支持证券

94,825

-

94,825

-

市政当局

40,455

-

40,455

-

企业

14,766

-

14,766

-

可供出售证券总额

$ 214,822

$ -

$ 214,822

$ -

IRLCs-资产

142

-

-

142

按公允价值计算的资产总额

$ 214,964

$ -

$ 214,822

$ 142

2023年12月31日账面价值（单位：千）

报价价格

重大

在活动中

其他

重大

截至目前的余额

市场

可观察

不可观察

12月31日，

相同资产

输入

输入

说明

2023

（1级）

（2级）

（三级）

美国国债

$ 4,947

$ -

$ 4,947

$ -

美国机构义务

60,955

-

60,955

-

抵押贷款支持证券

95,079

-

95,079

-

市政当局

40,789

-

40,789

-

企业

14,740

-

14,740

-

可供出售证券总额

$ 216,510

$ -

$ 216,510

$ -

IRLCs-资产

129

-

-

129

按公允价值计算的资产总额

$ 216,639

$ -

$ 216,510

$ 129


‎

11

目 录

 

附注5 –公允价值计量（续）

下表提供了关于以经常性基础以公允价值计量且我们已使用第3级输入值确定公允价值的资产的额外量化信息：

2024年3月31日第3级公允价值计量量化信息

（千美元）

公允价值

估值技术（s）

不可观察的输入

区间（加权平均）（1）

物业、厂房及设备

IRLCs –资产

$

142

市场方法

拉通率范围

70% - 100% (85%)

（一）按工具相对价值加权

2023年12月31日第3级公允价值计量量化信息

（千美元）

公允价值

估值技术（s）

不可观察的输入

区间（加权平均）（1）

物业、厂房及设备

IRLCs-资产

$

129

市场方法

拉通率范围

70% - 100% (85%)

（一）按工具相对价值加权

非经常性基础上的公允价值

具有ACLL的抵押附属贷款

根据ASC 326，公司可能会确定一笔个人贷款表现出独特的风险特征，从而将其与我们贷款池内的其他贷款区分开来。在这种情况下，对贷款进行个别的预期信用损失评估，并将其排除在集体评估之外。信用损失准备金的具体分配是通过分析借款人偿还所欠金额的能力、抵押品缺陷、贷款的相对风险等级以及影响借款人所在行业的经济状况等来确定的。当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难并且预计将通过抵押品的运营或出售大幅提供还款时，贷款被视为抵押品依赖。在这种情况下，预期信用损失是基于抵押品在计量日的公允价值，如果贷款的清偿取决于抵押品的出售，则根据估计的出售成本进行调整。公司每季度重新评估支持抵押附属贷款的抵押品的公允价值。支持抵质押附属贷款的不动产抵押物的公允价值由评估服务采用与专业评估实务统一标准相一致的方法进行评估。

持有待售贷款

持作出售的贷款按接近估计公允价值的成本列账。这些贷款目前包括在二级市场发起销售的一到四户家庭住宅贷款。公允价值是基于二级市场目前使用可观察市场数据为类似贷款提供的价格，由于发起和出售之间的持续时间较短，该数据与成本没有重大差异（第2级）。因此，公司在非经常性基础上记录公允价值调整。截至2024年3月31日止期间，持有待售贷款未录得非经常性公允价值调整。出售贷款的收益和损失在综合收益表的出售持作出售贷款的收益中入账。

拥有的其他不动产

某些资产，例如拥有的其他不动产（OREO），按公允价值减去出售成本计量。该公司认为，其估值中的公允价值部分遵循了ASC 820的规定。

通过丧失抵押品赎回权获得的房地产被转移到OREO。与OREO相关的损失的计量是基于抵押品的公允价值与未支付的贷款余额和出售物业的预期成本相比较。OREO财产的价值是使用收入或市场估值方法确定的，该方法基于詹姆斯银行（“银行”）以外的独立持牌评估师使用可观察的市场数据（第2级）进行的评估。

12

目 录

 

附注5 –公允价值计量（续）

任何公允价值调整都记录在发生的期间，并在当期收益中支出。但是，如果抵押物是正在建造过程中的房屋或建筑物，评估已超过12个月，管理层已确定抵押物的公允价值在评估价值以下进一步减值，或评估不完全基于经可观察输入值调整的市场可比性，则该价值被视为第3级。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，都没有奥利奥。

金融工具

FASB ASC 825，金融工具，要求披露金融工具的公允价值，包括那些无需以经常性或非经常性基础以公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。ASC 825在其披露要求中不包括某些金融工具和所有非金融工具。因此，呈列的合计公允价值金额可能不一定代表公司的基础公允价值。公司金融工具的账面值和估计公允价值列示于下表，不论是否以公允价值在综合资产负债表中确认。


‎

13

目 录

 

附注5 –公允价值计量（续）

Financial的金融工具及其在2024年3月31日和2023年12月31日在公允价值层次中的位置的估计公允价值以及相关账面或名义金额如下（单位：千）：

2024年3月31日的公允价值计量使用

报价价格

重大

在活动中

其他

重大

市场

可观察

不可观察

携带

相同资产

输入

输入

物业、厂房及设备

金额

（1级）

（2级）

（三级）

余额

现金及应收银行款项

$ 25,428

$ 25,428

$ -

$ -

$ 25,428

出售的联邦基金

62,644

62,644

-

-

62,644

证券

可供出售

214,822

-

214,822

-

214,822

持有至到期，净额

3,618

-

3,194

-

3,194

限制性股票

1,541

-

1,541

-

1,541

贷款，净额（1）

601,115

-

-

572,478

572,478

持有待售贷款

4,640

-

4,640

-

4,640

应收利息

2,936

-

2,936

-

2,936

博利

22,344

-

22,344

-

22,344

衍生品-IRLCs

142

-

-

142

142

负债

存款

$ 893,494

$ -

$ 803,646

$ -

$ 803,646

资本票据

10,044

-

9,846

-

9,846

其他借款

9,741

-

9,667

-

9,667

应付利息

522

-

522

-

522

2023年12月31日公允价值计量采用

报价价格

重大

在活动中

其他

重大

市场

可观察

不可观察

携带

相同资产

输入

输入

物业、厂房及设备

金额

（1级）

（2级）

（三级）

余额

现金及应收银行款项

$ 25,613

$ 25,613

$ -

$ -

$ 25,613

出售的联邦基金

49,225

49,225

-

-

49,225

证券

可供出售

216,510

-

216,510

-

216,510

持有至到期

3,622

-

3,231

-

3,231

限制性股票

1,541

-

1,541

-

1,541

贷款，净额（1）

601,921

-

-

566,655

566,655

持有待售贷款

1,258

-

1,258

-

1,258

应收利息

2,835

-

2,835

-

2,835

博利

21,586

-

21,586

-

21,586

衍生品-IRLCs

129

-

-

129

129

负债

存款

$ 878,459

$ -

$ 876,846

$ -

$ 876,846

资本票据

10,042

-

9,854

-

9,854

其他借款

9,890

-

9,861

-

9,861

应付利息

480

-

480

-

480

（1）账面金额为未实现收入和ACLL的净额。

14

目 录

 

附注6 –证券

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日本行持有至到期证券和可供出售证券的持有量（金额单位：千）：

2024年3月31日

摊销

未实现毛额

公平

成本

收益

损失

价值

持有至到期

美国机构义务

$

3,618

$

—

$

(424)

$

3,194

可供出售

美国机构义务

$

72,610

$

15

$

(7,849)

$

64,776

抵押贷款支持证券

104,916

350

(10,441)

94,825

市政当局

50,828

—

(10,373)

40,455

企业

15,520

—

(754)

14,766

$

243,874

$

365

$

(29,417)

$

214,822

2023年12月31日

摊销

未实现毛额

公平

成本

收益

损失

价值

持有至到期

美国机构义务

$

3,622

$

—

$

(391)

$

3,231

可供出售

美国国债

$

4,985

$

—

$

(38)

$

4,947

美国机构义务

68,515

—

(7,560)

60,955

抵押贷款支持证券

103,992

608

(9,521)

95,079

市政当局

50,856

—

(10,067)

40,789

企业

15,523

—

(783)

14,740

$

243,871

$

608

$

(27,969)

$

216,510


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15

目 录

 

附注6 –证券（续）

下表汇总了截至2024年3月31日和截至2023年12月31日可供出售证券的公允价值以及相应的未实现亏损金额。管理层使用截至月末的估值来确定证券何时处于未实现亏损状态（金额以千为单位）：

3月31日。2024

不到12个月

12个月以上

合计

公平

未实现

公平

未实现

公平

未实现

价值

损失

价值

损失

价值

损失

可供出售

美国机构义务

$

2,048

$

42

$

60,629

$

7,807

$

62,677

$

7,849

抵押贷款支持证券

1,311

6

59,671

10,435

60,982

10,441

市政当局

—

—

40,455

10,373

40,455

10,373

企业

—

—

6,766

754

6,766

754

$

3,359

$

48

$

167,521

$

29,369

$

170,880

$

29,417

2023年12月31日

不到12个月

12个月以上

合计

公平

未实现

公平

未实现

公平

未实现

价值

损失

价值

损失

价值

损失

可供出售

美国国债

—

—

4,947

38

4,947

38

美国机构义务

—

—

60,955

7,560

60,955

7,560

抵押贷款支持证券

—

—

62,242

9,521

62,242

9,521

市政当局

1,799

25

38,990

10,042

40,789

10,067

企业

—

—

6,740

783

6,740

783

$

1,799

$

25

$

173,874

$

27,944

$

175,673

$

27,969

截至2024年3月31日，公司拥有117只证券处于未实现亏损状态。券种中，28只获标普 AAA评级，82只获AA评级，3只获A类评级，3只获BBB评级，1只无评级。截至2024年3月31日，这些证券中有53只为市政发行，56只由美国政府直接或间接支持，8只为公开交易的国内公司发行。公司通过定期审查发行人的现金流和收入流以及可能影响发行人偿债和/或偿还债务能力的其他经济因素来监控其市政和公司证券。

公司已于2024年3月31日对处于未实现亏损头寸的可供出售证券进行信用相关减值评估，并根据综合因素得出不存在减值的结论，这些因素包括：（1）证券具有较高的信用质量（2）未实现亏损主要是市场波动和市场利率上升的结果，（3）投资的合同条款不允许发行人以低于每项投资面值的价格结算证券，（4）发行人继续及时支付本息，（5）公司不打算在收回其摊余成本基础之前出售任何投资，也不太可能要求管理层出售证券。因此，在2024年3月31日没有可供出售证券的信用损失备抵。

公司持有至到期投资组合由美国政府或其机构之一的明示或默示担保覆盖且评级为投资级别或更高。因此，截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司没有持有至到期证券的信用损失准备金。

截至2024年3月31日，所有持有至到期和可供出售证券均为流动证券，没有逾期或未计提的证券。


‎

16

目 录

 

附注6 –证券（续）

截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，没有出售可供出售证券。截至2024年3月31日，该公司有41,865美元作为公共存款的抵押品。

按合约期限划分的2024年3月31日证券的摊余成本和公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或提前偿还债务。

2024年3月31日

摊销

成本

公允价值

持有至到期：

一年或更短时间内到期

$ -

$ -

一年后至五年到期

-

-

五年后到期至十年

2,421

2,177

十年后到期

1,197

1,017

持有至到期证券合计

$ 3,618

$ 3,194

摊销

成本

公允价值

可供出售：

一年或更短时间内到期

$ 10,502

$ 10,203

一年后至五年到期

37,477

34,286

五年后到期至十年

64,722

56,765

十年后到期

131,173

113,568

可供出售证券总数

$ 243,874

$ 214,822

附注7 –业务部门

公司有三个可报告业务分部：（i）传统的全方位服务社区银行分部，（ii）抵押贷款发起业务，及（iii）注册投资顾问业务（有时称为财富管理业务）。社区银行业务部门包括詹姆斯银行，该银行为整个2000年地区以及弗吉尼亚中心银行内其他地区的零售和商业客户提供贷款、存款、投资和保险。抵押贷款部分主要在2000年区域内提供多种抵押贷款产品。抵押贷款是通过投资者的购买承诺发起并在二级市场上出售并解除服务。由于预先安排了采购承诺，对公司的风险极小。投资咨询业务通过Financial的全资子公司Pettyjohn，Wood & White，Inc.提供投资咨询服务。

公司所有可报告分部均以服务为基础。按揭业务是销售业务的收益，投资顾问业务是按服务收费，而该行的主要收入来源是净利息收入。该行还为抵押贷款发起业务和投资咨询业务提供推荐网络。按揭业务亦可能在适当时将其客户转介至银行寻求银行服务。

关于可报告业务分部的信息以及这些信息与截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月合并财务报表的对账情况如下（单位：千美元）：


‎

17

目 录

 

附注7 –业务部门（续）

业务板块

投资

社区

咨询

银行业

抵押贷款

服务

合计

截至2024年3月31日止三个月

净利息收入

$ 6,950

$ -

$ -

$ 6,950

追回信贷损失

(553)

-

-

(553)

扣除信用损失准备后的净利息收入

7,503

-

-

7,503

非利息收入

1,217

927

1,163

3,307

非利息费用

6,722

682

684

8,088

所得税前收入

1,998

245

479

2,722

所得税费用

382

52

101

535

净收入

$ 1,616

$ 193

$ 378

$ 2,187

总资产

$ 968,847

$ 5,140

$ 10,904

$ 984,891

截至2023年3月31日止三个月

净利息收入

$ 7,642

$ -

$ -

$ 7,642

信用损失准备

140

-

-

140

扣除信用损失准备后的净利息收入

7,502

-

-

7,502

非利息收入

1,115

923

1,006

3,044

非利息费用

6,728

756

591

8,075

所得税前收入

1,889

167

415

2,471

所得税费用

365

35

87

487

净收入

$ 1,524

$ 132

$ 328

$ 1,984

总资产

$ 934,789

$ 1,674

$ 11,638

$ 948,101


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18

目 录

 

附注8 –贷款和信贷损失准备金

2023年1月1日，公司对所有以摊余成本计量的金融资产和表外信贷敞口采用修正追溯法，在ASU2016-13内采纳了修订。因此，公司在2023年1月1日之后开始的报告期间的财务业绩按照ASC 326列报，而前期金额没有调整，继续按照传统公认会计原则报告。有关采用ASU2016-13的影响的详细讨论以及与贷款和信贷质量相关的信息，包括用于估计信贷损失准备金的会计政策和方法，见附注1。

该公司的主要投资组合部分已发生变化，以符合根据CECL估算信用损失准备金所采用的方法，并在截至2024年3月31日止期间的披露中反映如下。管理层在采用CECL后确定，以下分类适合用于识别和管理贷款组合中的风险。

贷款部分：

贷款类别：

商业

商业和工业贷款

商业地产

商业抵押贷款–业主占用

商业抵押贷款–非业主占用

商业建筑/土地

消费者

消费者开放式

消费者封闭式

住宅

住宅按揭

住宅消费建筑/土地


‎

19

目 录

 

附注8 –贷款和信贷损失准备金（续）

截至2024年3月31日和2023年12月31日分别扣除递延成本923美元和961美元的贷款汇总如下（单位：千美元）：

截至

截至

2024年3月31日

2023年12月31日

商业

$ 68,257

$ 65,324

商业地产：

商业抵押贷款-业主占用

133,346

131,519

商业抵押贷款-非业主占用

172,178

175,344

商业建筑/土地

22,364

21,966

消费者：

消费者开放式

48,073

50,282

消费者封闭式

26,691

26,235

住宅：

住宅按揭

105,417

106,990

住宅消费建筑/土地

31,709

31,673

贷款总额

$ 608,035

$ 609,333

减去信贷损失准备金

6,920

7,412

贷款净额

$ 601,115

$ 601,921


‎

20

目 录

 

附注8 –贷款和信贷损失准备金（续）

下表按贷款分部列示抵押附属贷款的摊余成本基础：

附属抵押贷款

2024年3月31日

（千美元）

业务/其他资产

房地产

商业

$ 3,969

$ -

商业地产

-

7,524

消费者

-

327

住宅

-

1,101

合计

$ 3,969

$ 8,952

附属抵押贷款

2023年12月31日

（千美元）

业务/其他资产

房地产

商业

$ 313

$ -

商业地产

-

3,566

消费者

-

329

住宅

-

1,105

合计

$ 313

$ 5,000

下表列示截至2024年3月31日和2023年12月31日止年初至今期间信贷损失准备金的活动以及按分部划分的准备金分配情况。

信贷损失准备金和记录在案的贷款投资

（千美元）

截至2024年3月31日止三个月

商业

2024

商业

房地产

消费者

住宅

合计

信贷损失准备金：

期初余额，2023年12月31日

$ 514

$ 3,985

$ 1,093

$ 1,820

$ 7,412

冲销

(8)

-

(57)

-

(65)

复苏

65

1

7

1

74

拨备（追讨）

73

(344)

(159)

(71)

(501)

2024年3月31日期末余额

$ 644

$ 3,642

$ 884

$ 1,750

$ 6,920

截至2023年3月31日止三个月

商业

2023

商业

房地产

消费者

住宅

合计

信贷损失准备金：

期初余额，2022年12月31日

$ 1,102

$ 2,902

$ 904

$ 1,351

$ 6,259

采用ASU2016-13

(526)

1,157

257

357

1,245

冲销

(17)

-

(16)

-

(33)

复苏

9

88

5

2

104

拨备（追讨）

33

(52)

11

148

140

2023年3月31日期末余额

$ 601

$ 4,095

$ 1,161

$ 1,858

$ 7,715


‎

21

目 录

 

附注8 –贷款和信贷损失准备金（续）

信贷质量指标

该行内部风险评级体系到位，对商业和商业房地产贷款进行评级。类别评级由贷款人和银行的信用审查领域根据借款人的个人情况定期审查。此外，对信贷的内部和外部监测和审查每年进行一次。

以下是对该行风险评级类别的总结和定义：

评级1

优秀

评级2

高于平均水平

评级3

满意

评级4

可接受/低满意度

评级5

监视器

评级6

特别提及

评级7

不达标

评级8

疑点重重

评级9

亏损

我们根据以下标准将贷款划分为上述类别，我们至少每年审查一次每个评级的特征，一般是在第一季度。这些评级的特点如下：

“通过。”这些是风险评级为1至4级的贷款。通贷是面向财务状况尚可、抵押物保证金适当、现金流适当以服务存量贷款、杠杆率适当的个人或经营主体。借款人已按约定支付了所有债务，预计这类支付历史将继续。必要时，可接受的个人担保人支持贷款。

“监控。”这些是风险评级为5的贷款。监测贷款目前具有可接受的风险，但可能存在借款人运营和借款人持续产生正现金流的能力中特定明确的弱点的可能性。借款人最近的付款历史可能是当前或未来的特点是延迟付款。银行的风险敞口通过支持贷款的抵押品得到缓解。抵押品被认为具有良好的利润率、良好的维护、可获得和易于销售。

“特别提及。”这些是风险评级为6的贷款。特别提及性贷款存在值得管理层密切关注的弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期银行的信用状况恶化。特别提及性贷款没有负面分类，也不会使机构面临足够的风险以保证负面分类。由于不良事件造成的疲软，这些贷款确实比常规监测更有必要。

“不合标准。”这些是风险评级为7的贷款。次级贷款被认为具有特定和明确界定的弱点，危及银行信贷发放的可行性。贷款的付款历史不一致，预期或预计的主要还款来源可能不足以服务贷款。质押的抵押品的估计净平仓价值和/或个人担保人支付贷款的能力可能无法充分保护银行。如果与贷款相关的缺陷不能在短期内得到纠正，银行将承受一些损失的明显可能性。次级贷款不会自动满足我们对减值的定义，除非贷款明显逾期，且借款人的业绩和财务状况提供证据表明银行很可能无法收回所有到期款项。

“令人怀疑。”这些是风险评级为8级的贷款。可疑评级贷款具有被分类为次级但附加特征的贷款固有的所有弱点，即弱点使全额催收或清算，根据目前现有的事实、条件和价值，高度可疑和不可能。亏损的可能性极高。

“损失。”这些是风险评级为9的贷款。损失评级贷款在正常情况下不被视为可收回，并且对贷款的任何未来付款没有现实的预期。损失评级贷款全额冲销。


‎

22

目 录

 

附注8 –贷款和信贷损失准备金（续）

下表详细列出截至2024年3月31日按信贷质量指标和发起年份划分的各类贷款的摊余成本。

按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础

2024

2023

2022

2021

2020

先前

循环贷款摊余成本基础

合计

转换为定期的循环贷款

商业：

风险评级

通过

$ 4,868

$ 4,458

$ 4,001

$ 8,892

$ 1,984

$ 21,037

$ 18,579

$ 63,819

$ 35

特别提及

80

-

-

-

128

-

159

367

-

不达标

-

954

17

230

-

124

2,530

3,855

181

合计

$ 4,948

$ 5,412

$ 4,018

$ 9,122

$ 2,112

$ 21,161

$ 21,268

$ 68,041

$ 216

商业地产：

商业莫特。-业主占用

风险评级

通过

$ 5,482

$ 9,248

$ 22,450

$ 42,190

$ 7,661

$ 39,290

$ 1,418

$ 127,739

$ 158

特别提及

-

-

-

-

-

449

-

449

-

不达标

-

94

-

3,036

45

1,825

-

5,000

-

合计

$ 5,482

$ 9,342

$ 22,450

$ 45,226

$ 7,706

$ 41,564

$ 1,418

$ 133,188

$ 158

商业莫特。-非业主占用

风险评级

通过

$ 905

$ 12,577

$ 51,521

$ 34,246

$ 10,076

$ 55,672

$ 6,008

$ 171,005

$ -

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不达标

-

-

-

-

1,173

-

-

1,173

-

合计

$ 905

$ 12,577

$ 51,521

$ 34,246

$ 11,249

$ 55,672

$ 6,008

$ 172,178

$ -

商业建筑/土地

风险评级

通过

$ 1,721

$ 2,247

$ 787

$ 9,753

$ 2,780

$ 1,074

$ 2,650

$ 21,012

$ -

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不达标

-

-

970

382

-

-

-

1,352

-

合计

$ 1,721

$ 2,247

$ 1,757

$ 10,135

$ 2,780

$ 1,074

$ 2,650

$ 22,364

$ -

消费者：

消费者-开放式

风险评级

通过

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ 46,783

$ 46,783

$ 1,049

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不达标

-

-

-

-

-

-

241

241

-

合计

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ 47,024

$ 47,024

$ 1,049

消费者-封闭式

风险评级

通过

$ 1,828

$ 5,162

$ 10,725

$ 518

$ 494

$ 7,742

$ -

$ 26,469

$ -

特别提及

-

-

-

-

13

-

-

13

-

不达标

-

-

-

-

-

209

-

209

-

合计

$ 1,828

$ 5,162

$ 10,725

$ 518

$ 507

$ 7,951

$ -

$ 26,691

$ -

23

目 录

 

住宅：

住宅按揭

风险评级

通过

$ 2,544

$ 26,225

$ 24,277

$ 9,517

$ 8,861

$ 32,208

$ -

$ 103,632

$ -

特别提及

-

-

-

-

-

408

-

408

-

不达标

-

-

-

-

104

1,273

-

1,377

-

合计

$ 2,544

$ 26,225

$ 24,277

$ 9,517

$ 8,965

$ 33,889

$ -

$ 105,417

$ -

住宅消费指数/土地

风险评级

通过

$ 1,351

$ 13,009

$ 8,882

$ 3,112

$ 1,186

$ 4,169

$ -

$ 31,709

$ -

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不达标

-

-

-

-

-

-

-

-

-

合计

$ 1,351

$ 13,009

$ 8,882

$ 3,112

$ 1,186

$ 4,169

$ -

$ 31,709

$ -

总计：

风险评级

通过

$ 18,699

$ 72,926

$ 122,643

$ 108,228

$ 33,042

$ 161,192

$ 75,438

$ 592,168

$ 1,242

特别提及

80

-

-

-

141

857

159

1,237

-

不达标

-

1,048

987

3,648

1,322

3,431

2,771

13,207

181

合计

$ 18,779

$ 73,974

$ 123,630

$ 111,876

$ 34,505

$ 165,480

$ 78,368

$ 606,612

$ 1,423


‎

24

目 录

 

附注8 –贷款和信贷损失准备金（续）

下表详细列出截至2023年12月31日按信贷质量指标和发起年份划分的各类贷款的摊余成本。

按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础

2023

2022

2021

2020

2019

先前

循环贷款摊余成本基础

合计

转换为定期的循环贷款

商业

风险评级

通过

$ 6,724

$ 4,559

$ 9,091

$ 6,067

$ 2,754

$ 18,429

$ 16,703

$ 64,327

$ 39

特别提及

100

-

-

132

-

-

382

614

-

不达标

-

18

232

-

6

127

-

383

181

合计

$ 6,824

$ 4,577

$ 9,323

$ 6,199

$ 2,760

$ 18,556

$ 17,085

$ 65,324

$ 220

商业地产：

商业莫特。-业主占用

风险评级

通过

$ 10,260

$ 23,120

$ 45,838

$ 7,972

$ 8,988

$ 31,254

$ 1,630

$ 129,062

$ 159

特别提及

-

-

-

-

-

456

-

456

-

不达标

94

-

-

45

283

1,579

-

2,001

-

合计

$ 10,354

$ 23,120

$ 45,838

$ 8,017

$ 9,271

$ 33,289

$ 1,630

$ 131,519

$ 159

商业莫特。-非业主占用

风险评级

通过

$ 13,069

$ 52,341

$ 35,419

$ 10,210

$ 4,397

$ 52,583

$ 6,152

$ 174,171

$ -

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不达标

-

-

-

1,173

-

-

-

1,173

-

合计

$ 13,069

$ 52,341

$ 35,419

$ 11,383

$ 4,397

$ 52,583

$ 6,152

$ 175,344

$ -

商业建筑/土地

风险评级

通过

$ 1,848

$ 3,157

$ 9,869

$ 2,842

$ 628

$ 463

$ 2,768

$ 21,575

$ -

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不达标

-

-

391

-

-

-

-

391

-

合计

$ 1,848

$ 3,157

$ 10,260

$ 2,842

$ 628

$ 463

$ 2,768

$ 21,966

$ -

消费者：

消费者-开放式

风险评级

通过

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ 50,042

$ 50,042

$ 1,466

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不达标

-

-

-

-

-

-

240

240

-

合计

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ 50,282

$ 50,282

$ 1,466

消费者-封闭式

风险评级

通过

$ 5,587

$ 11,121

$ 588

$ 529

$ 7,647

$ 601

$ -

$ 26,073

$ -

特别提及

-

-

-

14

-

-

-

14

-

不达标

-

-

-

-

32

116

-

148

-

合计

$ 5,587

$ 11,121

$ 588

$ 543

$ 7,679

$ 717

$ -

$ 26,235

$ -

住宅：

住宅按揭

25

目 录

 

风险评级

通过

$ 26,854

$ 24,740

$ 10,220

$ 9,007

$ 7,161

$ 25,935

$ -

$ 103,917

$ -

特别提及

-

-

-

-

-

1,687

-

1,687

-

不达标

-

-

-

105

54

1,227

-

1,386

-

合计

$ 26,854

$ 24,740

$ 10,220

$ 9,112

$ 7,215

$ 28,849

$ -

$ 106,990

$ -

住宅消费建筑/土地

风险评级

通过

$ 10,762

$ 11,341

$ 3,821

$ 1,414

$ 1,896

$ 2,417

$ -

$ 31,651

$ -

特别提及

-

-

22

-

-

-

-

22

-

不达标

-

-

-

-

-

-

-

-

-

合计

$ 10,762

$ 11,341

$ 3,843

$ 1,414

$ 1,896

$ 2,417

$ -

$ 31,673

$ -

总计：

风险评级

通过

$ 75,104

$ 130,379

$ 114,846

$ 38,041

$ 33,471

$ 131,682

$ 77,295

$ 600,818

$ 1,664

特别提及

100

-

22

146

-

2,143

382

2,793

-

不达标

94

18

623

1,323

375

3,049

240

5,722

181

合计

$ 75,298

$ 130,397

$ 115,491

$ 39,510

$ 33,846

$ 136,874

$ 77,917

$ 609,333

$ 1,845


‎

26

目 录

 

附注8 –贷款和信贷损失准备金（续）

下表详细列出截至2024年3月31日和2023年12月31日按发起年份划分的本期贷款毛冲销情况。

本期按发起年份划分的冲销毛额（单位：千）

2024

2023

2022

2021

2020

先前

循环贷款摊余成本基础

合计

转换为定期的循环贷款

商业

$ -

$ 8

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ 8

$ -

商业地产：

商业抵押贷款-业主占用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

商业抵押贷款-非业主占用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

商业建筑/土地

-

-

-

-

-

-

-

-

-

消费者：

消费者开放式

-

-

-

-

-

2

-

2

-

消费者封闭式

-

-

55

-

-

-

-

55

-

住宅：

住宅按揭

-

-

-

-

-

-

-

-

-

住宅消费建筑/土地

-

-

-

-

-

-

-

-

-

合计

$ -

$ 8

$ 55

$ -

$ -

$ 2

$ -

$ 65

$ -

2023

2022

2021

2020

2019

先前

循环贷款摊余成本基础

合计

转换为定期的循环贷款

商业

$ -

$ -

$ -

$ 17

$ -

$ 132

$ -

$ 149

$ -

商业地产：

商业抵押贷款-业主占用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

商业抵押贷款-非业主占用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

商业建筑/土地

-

-

-

-

-

-

-

-

-

消费者：

消费者开放式

-

-

-

-

-

6

7

13

-

消费者封闭式

19

33

19

-

-

-

-

71

-

住宅：

住宅按揭

-

-

-

-

-

3

-

3

-

住宅消费建筑/土地

-

-

-

-

-

-

-

-

-

合计

$ 19

$ 33

$ 19

$ 17

$ -

$ 141

$ 7

$ 236

$ -


‎

27

目 录

 

附注8 –贷款和信贷损失准备金（续）

下表按贷款类别列出截至2024年3月31日和2023年12月31日的非应计信息。

非应计状态贷款

（千美元）

CECL

2024年3月31日

非应计贷款

无津贴

有津贴

合计

商业地产：

商业建筑/土地

$ 382

-

$ 382

消费者

消费者开放式

24

-

24

消费者封闭式

152

-

152

合计

$ 558

$ -

$ 558

CECL

2023年12月31日

非应计贷款

无津贴

有津贴

合计

商业地产：

商业建筑/土地

$ 391

-

$ 391


‎

28

目 录

 

附注8 –贷款和信贷损失准备金（续）

下表列出截至2024年3月31日和2023年12月31日按类别和逾期贷款组合的账龄分析。

截至2024年3月31日逾期贷款账龄分析

已记录

更大

投资

2024

30-59天

60-89天

比

过去合计

合计

> 90天&

逾期

逾期

90天

到期

当前

贷款

应计

商业

$

—

$

—

$

—

$

—

$

68,257

$

68,257

$

—

商业地产：

商业抵押贷款-业主占用

199

—

—

199

133,147

133,346

—

商业抵押贷款-非业主占用

—

—

—

—

172,178

172,178

—

商业建筑/土地

—

—

—

—

22,364

22,364

—

消费者：

消费者开放式

193

—

24

217

47,856

48,073

—

消费者封闭式

19

—

86

105

26,586

26,691

—

住宅：

住宅按揭

1,105

74

—

1,179

104,238

105,417

—

住宅消费建筑/土地

6

—

—

6

31,703

31,709

—

合计

$

1,522

$

74

$

110

$

1,706

$

606,329

$

608,035

$

—

截至2023年12月31日的逾期贷款账龄分析

2023

更大

投资

30-59天

60-89天

比

过去合计

合计

> 90天&

逾期

逾期

90天

到期

当前

贷款

应计

商业

$

—

$

—

$

—

$

—

$

65,324

$

65,324

$

—

商业地产：

商业抵押贷款-业主占用

91

—

—

91

131,428

131,519

—

商业抵押贷款-非业主占用

—

—

—

—

175,344

175,344

—

商业建筑/土地

—

—

—

—

21,966

21,966

—

消费者：

消费者开放式

357

—

—

357

49,925

50,282

—

消费者封闭式

126

89

—

215

26,020

26,235

—

住宅：

住宅按揭

396

—

—

396

106,594

106,990

—

住宅消费建筑/土地

—

—

—

—

31,673

31,673

—

合计

$

970

$

89

$

—

$

1,059

$

608,274

$

609,333

$

—


‎

29

目 录

 

附注8 –贷款和信贷损失准备金（续）

该银行偶尔会通过提供本金减免、延长期限、降低利率或延期付款来修改对遇到财务困难的借款人的贷款。由于大多数修改的影响已经由于其估计中使用的计量方法而包含在信用损失准备金中，因此信用损失准备金通常不会在修改时进行调整。修改时提供本金减免时，减免的金额从信用损失准备中扣除。

在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月内，没有对遇到财务困难的借款人进行贷款修改。截至2024年3月31日，在过去十二个月内没有发生过先前修改过的贷款违约。

ACL关于未提供资金的承诺

公司在存在提供信贷的合同义务且公司不能无条件取消此项信贷的情况下，对现有信贷额度的未备抵余额、提供未来信贷的承诺以及备用信用证和商业信用证等表外信贷风险敞口保持备抵。表外信贷敞口备抵调整为综合损益表中的信贷损失准备（或收回）。该估计数包括考虑将发生筹资的可能性，这是基于从内部信息得出的历史筹资研究，以及对预计在其估计寿命内提供资金的承付款项的预期信贷损失的估计，这与计算贷款信贷损失准备金时使用的损失率相同。截至2024年3月31日，613000美元的无准备金贷款承诺的信贷损失备抵在综合资产负债表的其他负债中单独分类。

下表列出截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的未供资承付款ACL余额和活动情况：

未备资金承付款项的信贷损失备抵

余额，2023年12月31日

$ 665

追回信贷损失

(52)

余额2024年3月31日

$ 613

余额，2022年12月31日

$ -

采用ASU2016-13

779

信用损失准备

30

余额2023年3月31日

$ 809


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30

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附注8 –贷款和信贷损失准备金（续）

拥有的其他不动产

我们还将其他拥有的房地产（OREO）归类为不良资产。OREO代表银行拥有的不动产，这些不动产是通过在丧失抵押品赎回权时购买或通过代替丧失抵押品赎回权的契约从借款人那里获得的。于2024年3月31日及2023年12月31日并无OREO物业。下表为截至2024年3月31日止三个月及截至2023年12月31日止年度的OREO余额变动情况。

奥利奥变化

（千美元）

三个月终了年度终了

2024年3月31日

2023年12月31日

年初余额（净额）

$

—

$

566

从贷款转入

—

—

资本化成本

—

—

估值调整

—

(23)

销售收益

—

(540)

处置损失

—

(3)

期末余额（净额）

$

—

$

—

于2024年3月31日和2023年12月31日，公司没有正在办理止赎的以住宅房地产为抵押的消费者抵押贷款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司在拥有的其他不动产中均未持有住宅不动产。


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目 录

 

附注9 –近期会计公告及其他权威指引

2023年10月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布ASU 2023-06，“披露改进：响应SEC披露更新和简化倡议的编纂修订”。该ASU将某些美国证券交易委员会（SEC）的披露要求纳入了FASB会计准则编纂。ASU中的修订预计将澄清或改进各种编纂主题的披露和列报要求，允许用户更容易地将受SEC现有披露约束的实体与以前不受要求约束的实体进行比较，并使编纂中的要求与SEC的规定保持一致。对于受SEC现有披露要求约束的实体，以及为准备出售或为发行不受转让合同限制的证券的目的而需要向SEC或向SEC提交或提供财务报表的实体，每项修订的生效日期将是SEC从其规则中删除相关披露的日期。对于所有其他实体，修正案将在两年后生效。然而，如果到2027年6月30日，SEC还没有从其法规中删除相关披露，这些修订将从编纂中删除，并且不会对任何实体生效。公司预计ASU2023-06的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。

2023年7月，财务会计准则委员会（FASB）发布ASU 2023-03，“财务报表的列报（主题205）、损益表——报告综合收益（主题220）、区分负债与权益（主题480）、权益（主题505）和补偿——股票补偿（主题718）”。该ASU根据SEC员工会计公告第120号、2022年3月24日EITF会议上SEC员工公告以及员工会计公告主题6.b、会计系列第280版——法规S-X的一般修订：适用于普通股的收入或损失，修订了SEC段落的FASB会计准则编纂。ASU2023-03在加入FASB编纂后生效。公司预计ASU2023-03的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。

2022年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布ASU 2022-06，“参考利率改革（主题848）：推迟主题848的日落日期”。ASU2022-06延长时间准备者可以利用主题848中的参考费率改革救济指南。主题848中的指导目标是在临时过渡期内提供救济，因此FASB根据对伦敦银行间同业拆借利率（LIBOR）何时停止公布的预期，在主题848中列入了一项日落条款。2021年，英国金融行为监管局（FCA）将某些期限的美元LIBOR的预期停止日期推迟至2023年6月30日。

为确保议题848中的救济涵盖可能发生大量修改的时间段，ASU将议题848的日落日期从2022年12月31日推迟至2024年12月31日，之后实体将不再被允许适用议题848中的救济。ASU一经发布对所有实体均有效。公司继续评估其贷款和其他金融工具从伦敦银行同业拆借利率过渡对公司的影响，并确定风险敞口很小。

2023年11月，FASB修订了会计准则编纂中的分部报告主题，以改进有关公共实体可报告分部的披露，并提供有关可报告分部费用的更详细信息。这些修订对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。采纳后，公司将追溯适用于财务报表中列报的所有先前期间的修订。公司预计这些修订不会对其合并财务报表产生重大影响。

2023年12月，FASB修订了会计准则编纂中的所得税主题，以提高所得税披露的透明度。修订自2024年12月15日后开始的年度期间生效。允许对尚未发布或可供发布的年度财务报表提前采用。公司预计这些修订不会对其合并财务报表产生重大影响。


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目 录

 

项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

关于前瞻性陈述的警示性陈述

本报告包含的陈述构成经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》含义内的“前瞻性陈述”。本文件和以引用方式并入的任何文件中做出的并非纯粹历史性的陈述均为前瞻性陈述，包括有关管理层对未来运营、产品或服务的计划、目标或目标的描述，以及对其收入、收益或其他绩效衡量标准的预测的任何陈述。前瞻性陈述基于当前管理层的预期，就其性质而言，受到风险和不确定性的影响。这些陈述通常可以通过使用诸如“相信”、“期望”、“预期”、“计划”、“估计”、“应该”、“将”、“打算”或类似表达等词语来识别。股东应注意，许多因素，其中一些在本文件其他部分讨论，可能会影响财务公司未来的财务业绩，并可能导致这些结果与本文件中包含的前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异。这些因素，其中许多超出了Financial的控制范围，包括但不一定限于以下方面：

新冠疫情或其他大流行病死灰复燃对Financial或其任何收购目标的业务、客户、员工和第三方服务提供商的影响；

我们使用的技术存在的问题；

潜在的欺诈、疏忽、计算机盗窃和网络犯罪风险，以及公司维护其数据处理和信息技术系统安全的能力

经营、法律和监管风险，包括一般影响金融业或具体影响金融业的立法或监管发展的影响；

政府立法和政策（包括《多德-弗兰克华尔街改革》和《消费者保护法》及其相关法规的影响）；

影响金融银行和其他业务的经济、市场、政治和竞争力量；

其他金融服务提供商对我们客户的竞争；与银行业有关的政府立法和法规（不时变化，我们无法控制），包括但不限于《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》；

依赖我们的管理团队，包括我们吸引和留住关键人员的能力

利率、货币政策和总体经济状况的变化，这可能会影响金融的净利息收入；

银行担保贷款的不动产价值变动；

采用新的会计准则或现行准则的变更；

与金融可能追求或实施的新产品、服务、企业或业务线（如有）相关的合规或运营风险；

Financial对这些风险和力量的分析可能不正确和/或为应对这些风险和力量而制定的战略可能不成功的风险；

美国整体银行业的稳定性；

美国银行业流动性与感知流动性；

与中国的经济和政治紧张局势、俄乌之间持续的战争和战斗人员的潜在扩张，以及众多国家和私营企业对俄罗斯实施的制裁，所有这些都可能对金融市场和经济活动产生不稳定影响；和

本10-K表格年度报告以及我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中列出的其他风险和不确定性。

其他风险、不确定性和因素可能导致我们的实际结果与我们所做的任何前瞻性陈述中预测的结果存在重大差异。

在评估前瞻性陈述时应考虑这些因素，不应过分依赖此类陈述。Financial明确表示不承担更新因素或公开宣布对此处包含的任何前瞻性陈述或评论的修订结果以反映未来事件或发展的任何义务。本讨论和分析应结合最近提交的10-K表格第1A项中对我们“风险因素”的描述一起阅读。


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目 录

 

将军

关键会计政策

Bank of the James Financial Group，Inc.（“财务”或“公司”））的财务报表是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的。我们报表中包含的财务信息在很大程度上是基于对已经发生的交易和事件的财务影响的衡量。多种因素可能会影响在赚取收入、确认费用、收回资产或减轻负债时获得的最终价值。此外，GAAP本身可能会从一种以前可以接受的方法转变为另一种方法。尽管我们交易的经济性将是相同的，但影响我们交易的事件发生的时间可能会发生变化。

信贷损失准备金（ACLL）是管理层对我们贷款组合中预期的可能损失的估计。除与农业相关的贷款外，公司正在利用贴现现金流模型来估计我们贷款组合中当前的预期信用损失。实际损失可能与我们在估计风险时使用的历史因素存在显着差异。有关公司关于ACLL的政策的信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格中的附注2 –“信用损失准备金-贷款”。关于信用损失备抵的进一步讨论，见下文“管理层讨论与分析经营成果——信用损失备抵和拨备”。

商誉产生于企业合并，一般确定为转让对价的公允价值加上被收购实体的任何非控制性权益的公允价值超过截至收购日期所收购的净资产和承担的负债的公允价值的部分。在企业合并中取得并被确定使用寿命不确定的商誉和无形资产不进行摊销，但如果存在表明应进行商誉减值测试的事件和情况，则至少每年或更频繁地进行减值测试。公司选择每年的9月1日作为年度减值测试的日期。减值测试需要定性评估或将公司每个报告单位的公允价值与其净资产包括商誉的账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，则可能需要一项费用来减记相关商誉以记录减值损失。确定公允价值具有主观性，需要使用估计、假设和管理层判断。使用寿命有限的无形资产按其估计可使用年限摊销至其估计残值（如有）。商誉是我们合并资产负债表上唯一使用期限不确定的无形资产。

概述

Financial是一家银行控股公司，总部位于弗吉尼亚州林奇堡。我们的主要业务是通过我们的全资子公司詹姆斯银行（我们称之为“银行”）开展的零售银行业务。我们开展其他四项业务活动：通过本行按揭事业部开展按揭银行业务（我们将其称为“按揭”）、通过本行投资事业部（我们将其称为“投资事业部”）开展投资服务、通过本行控股子公司BOTJ保险股份有限公司开展保险业务（我们将其称为“保险业务”），以及截至2021年12月31日，通过公司全资子公司Pettyjohn，Wood & White，Inc.（我们将其称为“PWW”）开展投资咨询服务。

该银行是弗吉尼亚州的一家银行公司，总部位于弗吉尼亚州林奇堡。该银行于1998年根据弗吉尼亚州联邦法律成立，成为一家州特许银行，并于1999年7月开始银行业务。该行组织成立，从事一般零售和商业银行业务。该银行是一家面向社区的金融机构，为个人、中小企业和专业人士提供各种银行服务。历史上，我们的主要市场区域一直是弗吉尼亚中心银行，区域2000区域，其中包括阿尔塔维斯塔镇、阿默斯特县、阿波马托克斯县、贝德福德镇、贝德福德县、坎贝尔县和林奇堡市七个辖区。最近，该银行开始向弗吉尼亚州的其他地区扩张，特别是罗阿诺克、夏洛茨维尔、哈里森堡、布莱克斯堡、莱克星顿和勒斯特堡。该行努力为客户提供可与位于其市场区域的全州区域银行相媲美的产品，同时保持社区银行的及时响应时间和服务水平。管理层认为，这一运营策略在该行的市场领域具有特别的吸引力。

我们通过PWW开展投资顾问业务，PWW于2021年12月31日被Financial收购。PWW是一家总部位于弗吉尼亚州林奇堡的投资咨询公司，在收购时管理和咨询的资产约为6.5亿美元。PWW作为Financial的子公司运营。PWW主要通过投资顾问费产生收入。

该银行的主要办事处位于弗吉尼亚州林奇堡大街828号，地址为24504，电话号码为（434）846-2000。该银行还维护一个网站www.bankofthejames.bank。

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目 录

 

我们的经营业绩主要取决于银行的净利息收入，这取决于（i）主要由贷款、投资证券和其他投资组成的盈利资产的利息和股息收入与（ii）主要由存款和其他借款组成的有息负债的利息支出之间的差额。该银行的净收入还受到其信贷损失拨备的影响，以及其非利息收入水平，包括为销售而持有的贷款的销售收益和服务费，以及投资顾问费，以及其非利息支出，包括工资和员工福利、占用费用、数据处理费用、联邦存款保险公司保费、遵守监管要求的费用、杂项其他费用、特许经营税和所得税。

该行打算通过提高我们服务领域的市场份额、为客户提供额外服务以及控制成本来增强其盈利能力。

该银行通过弗吉尼亚州的以下地点为其银行客户提供服务：

全方位服务分支机构

位于林奇堡主街828号的主要办公室（“主街办公室”），

位于林奇堡Fort Avenue 5204的分行（「 Fort Avenue分行」），

位于林奇堡Boonsboro Road 4935，Suites C and D的分店（“Boonsboro Branch”），

位于林奇堡Boonsboro路4105号的分行（“Peakland分行”），

位于阿默斯特县南阿默斯特公路4698号的一个分支机构（“麦迪逊高地分支机构”），

位于林中林道17000号的某分公司（“林中分公司”），

位于弗吉尼亚州阿默斯特南大街164号的一家分店（“阿默斯特分店”），

位于弗吉尼亚州贝德福德镇Ole Dominion大道1405号的一家分店，位于独立大道（Independence Boulevard）旁（“贝德福德分店”），

位于弗吉尼亚州阿尔塔维斯塔大街1110号的一家分店（“阿尔塔维斯塔分店”），

位于弗吉尼亚州哈里森堡市南高街1391号的分行（“哈里森堡分行”），

位于1745 Confederate Blvd，Appomattox，Virginia的一家分店（“Appomattox分店”），

位于弗吉尼亚州夏洛茨维尔Merchant Walk Avenue 225号的一家分店（“第5街车站分店”），

位于弗吉尼亚州罗阿诺克电气路3562号的一家分店（“罗阿诺克分店”），

位于45 South Main St.，Lexington，Virginia的分行（“Lexington分行”），

位于弗吉尼亚州夏洛茨维尔沃特街550号的一家分店（“Water Street Branch”），

位于弗吉尼亚州罗阿诺克2101 Electric Rd的分支机构（“橡树林分支机构”），以及

位于弗吉尼亚州Rustburg的13 Village Highway的分支机构（“Rustburg分支机构”）。

有限服务分支机构

位于弗吉尼亚州林奇堡VES路501号的Westminster-Canterbury设施，以及

Westminster-Canterbury设施位于250 Pantops Mountain Road，Charlottesville，Virginia。

贷款生产办公室

位于森林分局的住宅抵押贷款生产处，

住宅抵押贷款生产办公室位于570 West Main St.，Wytheville，Virginia，

住宅抵押贷款生产办公室位于2001 South Main Street，Blacksburg，Virginia，and

位于水街分理处的商业、消费和住宅抵押贷款制作办公室。

投资部门和保险业务主要在位于Main Street Office的办公室之外开展业务。PWW主要通过其位于林奇堡Atherholt路1925号的办公室运营我们的投资咨询业务。

银行不断评估位于我们服务区域内的区域，以确定更多可行的分支机构位置。根据这一正在进行的评估，世界银行可能会收购一个或多个额外的合适场地。

待监管机构批准后，该行可能会在未来两个会计年度内开设更多分支机构。尽管有许多因素可能影响银行的扩张计划，但以下讨论提供了银行目前正在考虑的额外分行地点的总体概述，包括以下我们拥有并为扩张而持有的物业。

该行最近收购了以下两处物业，拟于2024年在其中开设分行：

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目 录

 

位于19792 Main Street，Buchanan，Virginia的不动产。2023年8月7日，该银行购买了位于弗吉尼亚州布坎南主街19792号的不动产。该物业上的大楼此前曾作为另一家金融机构的银行分行。该银行预计，将于2024年第二季度在该地点开设一家分行。

位于2935 Rockfish Valley Highway，Nellysford，Virginia的不动产。2023年9月18日，该行购买了位于弗吉尼亚州内利斯福德2935 Rockfish Valley Highway的不动产。该物业上的大楼此前曾作为另一家金融机构的银行分行。该银行预计，改造这座建筑的成本将是最低的。该物业受一项限制性契约的约束，该契约禁止银行将该物业用于任何与银行相关的活动，直到该契约于2025年9月到期。我们预计，我们将在2024年第二季度在该物业附近开设一个临时位置。

除上述设施外，该银行还拥有以下物业，这些物业正被持有以进行可能的扩张：

位于弗吉尼亚州坎贝尔县（林奇堡）Timberlake路地区的不动产。Timberlake物业上的结构不适合其作为分支银行的预期用途，银行移除了该结构。该银行估计，在该地点建造和改造一家分行所需的改善、家具、固定装置和设备的成本可能在90万至150万美元之间。

位于弗吉尼亚州林奇堡Atherholt路1925号的不动产。2021年12月31日，该行购买了位于弗吉尼亚州林奇堡Atherholt路1925号的不动产。该大楼目前作为金融的全资子公司PWW的办公室。PWW目前正在按月向银行租赁该空间。虽然该银行目前没有在该地点设立分行的时间表，但由于靠近Centra的林奇堡综合医院，该空间对分行来说很有吸引力。装修房产所需的投资将是微乎其微的。

尽管该行无法确切预测每一家新分行的财务影响，但管理层普遍预计，每一家新分行将在运营12至18个月内实现盈利。

该行继续评估合适的分行位置，并可能在未来12个月内收购一处或多处物业进行扩张。未来开设分支机构需获得监管部门的批准。

资产负债表外安排

本行在正常经营过程中是各类具有表外风险的金融工具的当事人，以满足广大客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺和备用信用证。此类承诺在不同程度上涉及超过资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险要素，并可能在客户接受和/或使用这些承诺的范围内影响整体流动性和资本资源。

如果金融工具的另一方不履行提供信贷和备用信用证的承诺，银行面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该行在作出承诺和有条件义务时使用的信贷政策与其在表内工具中使用的信贷政策相同。世界银行的承诺摘要如下：

2024年3月31日

2023年12月31日

（单位：千）

提供信贷的承诺

$ 164,497

$ 173,148

信用证

3,569

2,636

合计

$ 168,066

$ 175,784

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。由于许多承诺预计将到期而不会被提取，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。取得的担保物金额，如银行在授信时认为有必要，以银行对客户的信用评估为依据。

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目 录

 

备用信用证是银行为保证客户向第三方履约而出具的有条件承诺。这些信用证的签发主要是为了支持公共和私人借款安排。开立信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险本质上是相同的。取得的担保物金额，如银行在授信时认为有必要，以银行对客户的信用评估为依据。

该银行有通过其抵押贷款部门发起抵押贷款的利率锁定承诺。该行已与第三方投资者订立相应承诺，出售每一笔已结清的贷款。不存在其他义务。由于与这些投资者的这些合同关系，本行不会因利率变化而面临损失，也不会最终实现与其利率锁定承诺相关的收益。

财务状况和经营成果概要

以下讨论代表管理层对截至2024年3月31日和2023年12月31日财务状况的讨论和分析以及截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月期间财务的运营结果。本讨论应与本文其他地方包含的财务报表一起阅读。

所有财务报表均按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制。

财务状况摘要

与2023年12月31日比较的2024年3月31日

2024年3月31日的总资产为984,891，000美元，与2023年12月31日的969,371，000美元相比，增加了1.60%。总资产增加的主要原因是现金和现金等价物（主要是出售的联邦基金）增加，以及在较小程度上持有待售贷款和银行拥有的人寿保险的现金价值增加。

存款总额从截至2023年12月31日的878459000美元增加到2024年3月31日的893494000美元，增幅为1.71%。这一增长在很大程度上是由于无息活期和定期存款的增加，但被NOW、货币市场和储蓄存款的减少部分抵消。定期存款的增加一般是由于我们的客户决定锁定更高的利率。

贷款总额（不包括持有待售贷款）从2023年12月31日的609,333，000美元降至2024年3月31日的608,035，000美元。减少的原因是贷款的偿还和正常摊销以及利率上升导致的贷款需求减少。贷款，不包括持有待售贷款，扣除递延费用和成本，包括信贷损失准备金，从2023年12月31日的601,921，000美元降至2024年3月31日的601,115，000美元，降幅为0.13%。以下汇总了截至以美元金额和百分比表示的日期的世界银行贷款组合状况（美元金额以千为单位）：

2024年3月31日

2023年12月31日

金额

百分比

金额

百分比

商业

$ 68,257

11.23%

$ 65,324

10.72%

商业地产

327,888

53.92%

328,829

53.96%

消费者

74,764

12.30%

76,517

12.56%

住宅

137,126

22.55%

138,663

22.76%

贷款总额

$ 608,035

100.00%

$ 609,333

100.00%

不良资产总额，包括非应计贷款、逾期90天或更长时间且仍在累积的贷款，以及OREO从2023年12月31日的391,000美元增加到2024年3月31日的558,000美元。因为我们在2024年3月31日或2023年12月31日都没有奥利奥，所以不良资产完全由不良贷款组成。

正如下文“经营成果——信贷损失准备金和备抵”下更详细讨论的那样，管理层已在信贷损失准备金中计提了这些贷款的预期损失。就非应计贷款收到的贷款付款首先应用于本金。当一笔贷款被置于非应计状态时，会产生几个负面影响。首先，将分类时所有应计但未支付的利息冲回，并从银行的利息收入总额中扣除。第二，在确定本金和利息都可以偿还之前，停止应计利息。第三，可能存在实际损失，需要对收益计提额外的信用损失准备。

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目 录

 

OREO代表银行为先前签订的债务获得的不动产，包括通过止赎或代替止赎的契约。我们在2024年3月31日和2023年12月31日都没有奥利奥。在截至2024年3月31日的三个月内，该行既没有收购也没有处置任何资产。因此，OREO余额仍为0美元。

现金和现金等价物从2023年12月31日的74,838，000美元增至2024年3月31日的88,072，000美元。现金和现金等价物包括应收通讯员的现金、金库中的现金和隔夜投资（包括出售的联邦基金）。这一增长是由于出售的联邦基金增加。此外，现金及现金等价物受存款的例行波动影响，包括交易账户和专业结算账户的波动。

持有至到期证券基本持平，从2023年12月31日的3622000美元略降至2024年3月31日的3618000美元。这一减少是持有至到期投资组合内溢价正常净摊销的结果。

可供出售证券以公允市场价值计入资产负债表，从2023年12月31日的216,510，000美元略降至2024年3月31日的214,822，000美元。在截至2024年3月31日的三个月中，该银行购买了8,162，000美元的可供出售证券。在截至2024年3月31日的三个月中，该银行没有出售任何可供出售的证券，并从可供出售的证券的催缴、到期和偿还中获得了8,058，000美元的收益。可供出售证券市值小幅下降。截至2024年3月31日，我们有未实现的税收影响损失22,951，000美元（或税收优惠前的29,052，000美元）。Financial不期望实现损失，因为它有意图和能力持有证券直到其收回，可能是在到期时。

截至2024年3月31日，Financial对亚特兰大联邦Home Loan银行（FHLBA）股票的投资总额为64.3万美元，而截至2023年12月31日，该公司的投资总额为64.3万美元。FHLBA股票通常被视为一种长期投资，并且由于该股票除了其他联邦Home Loan银行或成员机构外没有其他市场，因此FHLBA股票被视为一种受限制的证券。因此，在评估FHLBA股票减值时，其价值是基于面值的最终可收回性，而不是通过确认暂时的价值下降。

流动性和资本

截至2024年3月31日，Financial在合并基础上拥有现金、银行有息和无息存款以及可供出售投资形式的流动资产302,894，000美元。该银行已承诺：

约30,700，000美元（市值）我们的可供出售证券作为抵押信贷额度的代理行抵押品，包括FHLBA；

约37,100，000美元（市值）我们的可供出售证券作为公众存款的担保；和

大约34,500，000美元（面值）我们的可供出售证券作为联邦储备银行贴现窗口预付款的抵押品。

此外，如果需要额外的流动性，该银行有能力通过该银行的代理关系购买最多53,000，000美元的联邦基金，并使用该银行投资组合内的投资作为抵押品从FHLBA借款。除上述情况外，该银行与FHLBA的借款能力约为21000000美元，与其向FHLBA承诺的贷款有关。

截至2024年3月31日，本行并无来自上述任何来源的借款。就在2023年春季硅谷银行倒闭后，出于足够的谨慎，该银行立即从FHLBA借款14,000，000美元，以测试其应急资金计划。大约两周后，银行偿还了预付款。在2024年前三个月，该行没有出现任何异常的存款流入或流出。

管理层认为，截至2024年3月31日，流动资产充足。管理层预计，存款账户和客户偿还贷款的增长将提供额外的流动性。

虽然我们的存款余额或流动性头寸没有遇到任何异常压力，但管理层继续密切监控我们的资金来源和用途，以便满足我们的现金流要求，同时努力实现利润最大化。截至2024年3月31日，公司的未保险存款总额，即根据汇总规则超过FDIC保险限额（目前为250,000美元）的存款金额，约为252,000，000美元，约占我们存款总额的28%。这些数额是根据用于监管报告目的的相同方法和假设估算的。

于2024年3月31日，该行的杠杆率约为9.60%，一级风险资本比率和CET1比率约为12.62%，总风险资本比率约为13.56%。截至2024年3月31日和12月31日，

38

目 录

 

2023年，该行的监管资本水平超过了为资本充足机构建立的资本水平。下表列出截至2024年3月31日及2023年12月31日的最低资本要求及本行资本状况：

银行层面仅资本比率

詹姆斯银行资本分析（仅限银行）

（千美元）

3月31日，

12月31日，

资本分析

2024

2023

一级资本

普通股

$ 3,742

$ 3,742

盈余

22,325

22,325

留存收益

66,633

65,172

一级资本总额

$ 92,700

$ 91,239

普通股权一级资本（CET1）

$ 92,700

$ 91,239

二级资本

信贷损失备抵

$ 6,920

$ 7,412

二级资本总额：

$ 6,920

$ 7,412

基于风险的资本总额

$ 99,620

$ 98,651

风险加权资产

$ 734,801

$ 737,505

平均总资产

$ 965,296

$ 953,757

实际

监管基准

对于资本

为井

3月31日，

12月31日，

充足

大写

2024

2023

目的（1）

目的

资本比率：

一级资本与平均总资产

9.60%

9.57%

4.000%

5.000%

普通股一级资本

12.62%

12.37%

7.000%

6.500%

一级风险资本比率

12.62%

12.37%

8.500%

8.000%

总风险资本比率

13.56%

13.38%

10.500%

10.000%

（1）包括所有比率的资本节约缓冲2.50%，不包括一级资本与平均总资产比率。

以上表格仅列出本行的资本状况及分析。由于合并基础上的总资产低于3,000，000,000美元，财务不受《银行控股公司法》规定的合并资本要求的约束。因此，Financial不以综合基准计算其财务比率。若经计算，公司于2024年3月31日的综合基础上的资本比率将低于银行的资本比率，原因是控股公司先前发行的票据出售的部分收益作为股权贡献给了银行。

2013年7月，美国联邦储备委员会批准了一项最终规则，为规模较小、不太复杂的金融机构建立监管资本框架。该规则已于2019年1月1日全面实施，并实施了2.5%的资本保护缓冲。因此，该行被要求一级资本与平均总资产的最低比率为4.00%（不包括资本保全缓冲），普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为7.0%（包括资本保全缓冲），一级风险资本比率为8.5%（包括资本保全缓冲）。未能维持资本保护缓冲将限制银行和金融支付股息、回购股票或支付酌情红利的能力。该规则还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%，并包括所有银行组织的最低杠杆率为4%。


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39

目 录

 

经营成果

截至2024年3月31日止三个月与2023年比较

收益摘要

截至2024年3月31日止三个月，Financial的净收入（包括所有运营部门）为2,187，000美元，而2023年可比期间为1,984，000美元。截至2024年3月31日止三个月的每股普通股基本和摊薄收益为0.48美元，而截至2023年3月31日止三个月的每股基本和摊薄收益为0.43美元。

与上年同期相比，截至2024年3月31日止三个月的净收入增加，主要是由于利息和非利息收入的增加，ACLL显着恢复，但被截至2024年3月31日止三个月的利息支出较2023年可比期间显着增加2103000美元部分抵消。

这些经营业绩代表截至2024年3月31日止三个月的平均股东权益年化回报率为14.69%，而截至2023年3月31日止三个月的平均股东权益回报率为16.25%。截至2024年3月31日止三个月期间较2023年同期有所下降是由于平均权益增加，这在很大程度上是由于与去年相比，可供出售证券组合的市值增加。这一增长是由于适用了按市值计价的会计规则造成的。此外，在2023年1月至4月期间，公司根据股票回购计划回购了85,319股普通股，其中68,619股是在2023年第一季度购买的。这些回购除了对每股收益产生积极影响外，还降低了股东权益和平均股东权益，导致对股东权益回报率产生积极影响。公司截至2024年3月31日止三个月的年化平均资产回报率为0.90%，而截至2023年3月31日止三个月的年化平均资产回报率为0.85%。这一增长主要是由于净收入增加。增加的部分被平均资产增加所抵销，平均资产增加的部分原因是存款和上文讨论的可供出售证券的价值增加。

有关抵押贷款业务和财富管理部分的讨论，请参见下面的“非利息收入”。

利息收入、利息支出、净利息收入

截至2024年3月31日的三个月，利息收入从2023年同期的9,098，000美元增加到10,509，000美元，这主要是由于我们的生息资产收到的利率增加。截至2024年3月31日止三个月的平均贷款利率为5.28%，而2023年同期为4.85%。由于市场利率普遍上升，截至2024年3月31日的三个月内，总平均收益资产的利率有所上升。截至2024年3月31日止三个月的平均收益资产收益率为4.60%，而截至2023年3月31日止三个月的平均收益率为4.14%。

利息支出从截至2023年3月31日止三个月的1456000美元大幅增加至截至2024年3月31日止三个月的3559000美元。这三个月的增长主要是由于存款余额增加以及今年前三个月存款支付的利率上升。截至2024年3月31日止三个月，公司付息存款平均利率为1.82%，而2023年同期为0.71%。截至2024年3月31日止三个月，公司有息负债平均支付率为1.87%，而2023年同期为0.81%。

该行净营收的基本来源是净利息收入，这是由（i）生息资产的利息和股息收入（主要包括贷款、投资证券和其他投资）和（ii）有息负债的利息支出（主要包括存款和其他借款）之间的差额决定的。截至2024年3月31日止三个月的净利息收入为6950000美元，而2023年同期为7642000美元。截至2024年3月31日止三个月的净息差为3.02%，而2023年可比期间的净息差为3.48%。截至2024年3月31日的三个月期间的减少，在很大程度上是由于计息负债的利率增长速度快于今年第一季度的生息资产收到的利率。存款组合的变化加剧了这种情况，定期存款余额同比增加，定期存款的支付率一般高于活期存款，而同期计息活期存款的平均余额则有所下降。由于持续的通货膨胀，出现了可能影响净息差的经济不确定性。过去几年，FOMC实施了一系列加息，对我们的净息差产生了负面影响，并有可能继续造成长期的不确定性。可能会发生其他财务影响，尽管目前这些潜在影响尚不清楚。因为利率环境，银行可能需要继续提高存款利率，这将对我们的利润率和盈利能力产生不利影响。管理层预计，公司的息差将保持不变，或在近中期有所压缩。

金融的净息差分析和平均资产负债表见下表一。

40

目 录

 

非利息收入

非利息收入主要包括交易存款账户的费用和收费、出售持作出售的抵押贷款的收益、出售投资的佣金、财资管理服务产生的费用、我们的投资咨询业务产生的费用以及银行拥有的人寿保险收入。

截至2024年3月31日的三个月期间，非利息收入从2023年同期的3044000美元增至3307000美元。该增长是由于财富管理费用、人寿保险收入以及投资于一家小型企业投资公司所获得的收入增加，这些收入反映在其他收入中。

该银行通过其抵押贷款部门，在我们所服务的市场上发起符合规定和不符合规定的消费者住宅抵押贷款。作为银行整体风险管理战略的一部分，抵押贷款部门发起和关闭的所有贷款都被预售给主要的全国性抵押银行或金融机构。抵押贷款部门假设，除首次付款违约等有限情况外，这些抵押贷款没有信用或利率风险。

截至2024年3月31日止三个月，购买抵押贷款发放总额为31,016，000美元，占抵押贷款总额的84.98%，而2023年同期抵押贷款总额分别为26,868，000美元，占82.30%。由于抵押贷款利率环境相对较高，管理层预计，短期内购买抵押贷款发放将继续在抵押贷款发放中占很大比例。管理层还认为，长期市场利率持续上升可能会限制再融资活动。

抵押贷款利率在2022年和2023年大幅增加，与近期历史相比仍然较高。这些增长继续对抵押贷款发起量产生负面影响。由于通胀引发的当前和近期经济状况的不确定性，以及地缘政治和经济担忧，管理层无法预测未来的抵押贷款利率。管理层还认为，相对较高的利率可能导致抵押贷款部门的收入继续承受额外压力。

我们的投资部门通过与第三方经纪交易商达成协议提供经纪服务。根据这一安排，第三方经纪自营商在该行其中一家分行附近经营服务中心。该中心由银行和经纪自营商的两名双重雇员组成。Investment从产生的交易中获得佣金，在某些情况下，还获得持续的管理费，例如共同基金12b-1费用。投资部门对我们合并收入的财务影响微乎其微。尽管管理层无法确定地预测投资的财务影响，但管理层预计，投资部门的收入占我们整体非利息收入的百分比将在2024年保持在最低水平。

我们通过PWW开展投资顾问业务，PWW于2021年12月31日被Financial收购。PWW是一家位于弗吉尼亚州林奇堡的投资咨询公司，截至2024年3月31日，该公司管理和咨询的资产约为6.8亿美元。PWW作为Financial的子公司运营。PWW主要通过投资顾问费产生收入。投资顾问费将根据管理资产的价值而有所不同。管理下的资产可能会因客户行为和股债市场波动而波动。尽管存在潜在波动，我们预计PWW将继续为公司的综合净收入做出有意义的贡献。

银行通过银行的保险子公司向银行客户和其他人提供保险和年金产品。该银行有三名员工获得许可，可通过保险销售保险产品。保险产生的收入微乎其微，它对我们综合收入的财务影响并不重要。管理层预计，在2024年剩余时间内，保险对非利息收入的影响仍然不重要。


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41

目 录

 

非利息费用

截至2024年3月31日止三个月的非利息支出从2023年同期的8,075，000美元小幅增加13,000美元至8,088，000美元，增幅为0.16%。这一小幅增长主要是由于工资和员工福利以及专业、数据处理和其他外部费用的增加。这些增长在很大程度上被营销、设备和其他费用的减少所抵消。截至2024年3月31日的三个月期间，人事费用总额为4445000美元，而2023年同期为4268000美元。人事费用增加主要是因为工资和薪酬相关应计项目增加。

信贷损失备抵和备抵

信贷损失准备金代表的金额，根据我们的判断，将足以吸收贷款组合中预期的可能损失。计提信贷损失准备增加备抵，冲销的贷款，扣除回收，减少备抵。信贷损失备抵拨备计入收益，以使备抵总额达到管理层认为适当的水平。如下文所述，风险评级为7或以下且显著逾期的贷款，以及借款人的业绩和财务状况提供证据表明银行很可能无法在到期时收回所有款项，则评估特定减值。一般准备金部分基于对一般经济状况、实际和预期信贷损失以及贷款绩效衡量的评估。根据信贷损失计算的应用，银行在截至2024年3月31日的三个月内收回了553000美元（其中52000美元与未提供资金的承付款有关，不包括在备抵中），而2023年同期的准备金为140000美元。2024年的复苏部分是由贷款下降和对贷款组合内在风险的持续评估推动的。

截至2024年3月31日，信贷损失准备金为未偿还贷款总额的1.14%，而截至2023年12月31日和2023年3月31日，信贷损失准备金分别为未偿还贷款总额的1.22%和1.23%。信贷损失准备金的减少主要是由于采用CECL及其对贷款组合内固有风险的持续评估要求。在2024年3月31日和2023年12月31日，单独评估贷款的信用损失准备金均为0美元。如附注8所示，备抵余额总额从2023年12月31日的7,412，000美元减少到2024年3月31日的6,920，000美元。

核销贷款，即管理层认为无法收回的贷款，计提信用损失准备，构成已实现损失。截至2024年3月31日的三个月期间，我们核销的贷款为65,000美元，而2023年同期为33,000美元。虽然冲销的贷款随后可能会被收回，但这种收回通常是在较长时间内实现的。截至2024年3月31日的三个月期间，我们的回收额为74,000美元，而2023年同期的回收额为104,000美元。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，单独评估的贷款披露中没有排除任何非应计贷款。如果对这些贷款计提利息，在2024年3月31日和2023年12月31日，这些收入累计将分别约为38,000美元和37,000美元。就非应计贷款收到的贷款付款适用于本金。当一笔贷款被置于非应计状态时，会产生几个负面影响。首先，在分类时应计但未支付的所有利息从银行的利息收入总额中扣除。第二，在确定本金和利息都可以偿还之前，停止应计利息。第三，可能存在实际损失，需要对收益计提额外的信用损失准备。

所得税

截至2024年3月31日的三个月，Financial的所得税费用为53.5万美元，而2023年同期为48.7万美元。截至2024年3月31日止三个月的实际税率为19.65%，而截至2023年3月31日止三个月的实际税率为19.71%。我们的有效税率在所有时期都低于法定公司税率，这主要是因为对银行拥有的人寿保险的收益进行税收处理所产生的联邦所得税优惠，以及免税市政债券所赚取的利息。


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42

目 录

 

附表一

净息差分析

平均资产负债表

截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月

（千美元）

2024

2023

平均

平均

平均

利息

费率

平均

利息

费率

余额

收入/

已赚/

余额

收入/

已赚/

工作表

费用

付费

工作表

费用

付费

物业、厂房及设备

贷款，含费用（1）（2）

$

608,172

$

7,982

5.28%

$

617,548

$

7,384

4.85%

持有待售贷款

2,481

42

6.81%

2,434

42

7.00%

出售的联邦基金

56,024

754

5.41%

29,548

339

4.65%

计息银行结余

9,388

133

5.70%

15,578

148

3.85%

证券（3）

248,748

1,591

2.57%

224,541

1,182

2.13%

联邦机构股票

1,425

12

3.39%

1,377

8

2.36%

CBB股权

116

—

- %

116

—

- %

总收益资产

926,354

10,514

4.60%

891,142

9,103

4.14%

贷款损失准备金

(7,371)

(7,531)

非盈利资产

59,884

58,036

总资产

$

978,867

$

941,647

负债和股东权益

存款

需求计息

397,229

879

0.89%

419,609

339

0.33%

储蓄

131,629

396

1.21%

126,859

21

0.07%

定期存款

213,993

2,090

3.93%

152,582

861

2.29%

计息存款总额

742,851

3,365

1.82%

699,050

1,221

0.71%

其他借入资金

FHLB借款

—

—

- %

2,489

31

5.05%

其他借款

9,827

92

3.77%

10,399

99

3.86%

融资租赁

3,007

20

2.68%

3,372

23

2.77%

资本票据

10,043

82

3.28%

10,038

82

3.31%

有息负债总额

765,728

3,559

1.87%

725,348

1,456

0.81%

无息存款

141,704

155,850

其他负债

11,544

10,937

负债总额

918,976

892,135

股东权益

59,891

49,512

负债总额和

股东权益

$

978,867

$

941,647

净利息收入

$

6,955

$

7,647

净利息收益率

3.02%

3.48%

43

目 录

 

息差

2.73%

3.33%

（1）递延贷款费用和成本净增加或摊销计入利息收入。

（二）不良贷款计入平均余额。然而，计算的利息收入和收益率并未反映与非应计贷款相关的任何应计利息。

（3）证券计算的利息收入和收益率已受到税收影响，以反映市政证券的任何免税利息。所列期间采用假设所得税率21%。

项目3。关于马克的定量和定性披露et风险

不适用

项目4。控制和程序

对披露控制和程序的评估

Financial的管理层，包括Financial的首席执行官和首席财务官，已经评估了公司“披露控制和程序”的有效性，因为该术语在经修订的1934年证券交易法（“交易法”）颁布的规则13a-15（e）和15d-15中定义。根据他们的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖的期间结束时，Financial的披露控制和程序是有效的，目的是确保Financial根据《交易法》向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提交的报告中要求披露的信息（1）在SEC规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告，以及（2）积累并传达给公司管理层，酌情包括其主要行政人员和主要财务官员，以便及时就所需披露作出决定。

在截至2024年3月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15条和第15d-15条）或在我们最近一次对财务报告内部控制进行评估之日之后可能对这些控制产生重大影响的其他因素没有发生重大变化。

第二部分–其他信息

项目1。法律程序

除业务附带的例行诉讼外，公司目前不涉及任何未决法律诉讼。

项目1a。风险因素

有关公司风险因素的信息，请参阅公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的第一部分，第1A项“风险因素”。公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格第1部分第1A项先前披露的风险因素并无重大变化。

项目2。未登记销售股本证券、使用收益，以及发行人购买股本证券

（a）不适用。

（b）不适用。

（c）不适用。

项目3。优先证券违约

不适用

项目4。矿山安全披露

44

目 录

 

不适用

项目5。其他信息

不适用


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45

目 录

 

项目6。展品

附件编号

附件的说明

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对Robert R. Chapman III进行认证，日期为2024年5月17日

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对J. Todd Scruggs进行认证，日期为2024年5月17日

32.1

根据18 U.S.C.第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的认证，日期为2024年5月17日

101

以下材料来自詹姆斯银行金融集团有限公司截至2024年3月31日止季度的10-Q表格季度报告，格式为可扩展业务报告语言（XBRL）：（i）截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表（未经审计）；（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的合并损益表（未经审计）；（iii）截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的合并综合收益（亏损）（未经审计）（iv）截至3月31日止九个月的合并现金流量表（未经审计），2024年和2023年（五）截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的合并股东权益变动表（未经审计）；（六）未经审计的合并财务报表附注。

签名

根据《交易法》的要求，注册人安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。

Bank Of The James Financial Group, Inc.

日期：2024年5月17日

作者：/S/Robert R. Chapman III

Robert R. Chapman III，总统

（首席执行官）

日期：2024年5月17日

作者：/S/J. Todd Scruggs

J. Todd Scruggs，秘书兼财务主管

（首席财务干事和首席会计干事）

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