研控科技(集团)有限公司

研控科技(集团)有限公司 _ 2024-12-31

附件 99.1

研控科技(集团)有限公司

简明合并中期资产负债表

（未经审计）


	截至6月30日，		截至12月31日，		截至12月31日，
	2024		2024		2024
	人民币		人民币		美元
物业、厂房及设备
流动资产
现金	¥	109,991,674	¥	145,284,391	$	19,903,880
受限制现金		848,936		8,123		1,113
短期投资		88,091,794		—		—
应收票据		1,341,820		3,206,733		439,321
应收账款，净额		38,631,762		40,366,074		5,530,129
库存，净额		1,128,912		1,541,020		211,119
其他应收款，净额		3,352,052		3,934,865		539,074
其他应收款-关联方		275,976		279,976		38,357
对第三方的贷款		208,928,370		231,952,064		31,777,302
采购预付款，净额		5,156,550		9,485,972		1,299,573
合同费用，净额		48,335,817		41,628,922		5,703,139
预付费用		401,586		696,877		95,471
递延发行成本		—		810,082		110,981
流动资产总额		506,485,249		479,195,099		65,649,459

物业及设备净额		22,137,940		20,859,877		2,857,791
在建工程		219,132		1,144,095		156,740
向第三方提供长期贷款		—		18,500,000		2,534,490
经营租赁使用权资产，净额（包括截至2024年6月30日和2024年12月31日来自关联方的分别为1,769，840日元和1,269，146日元（173,872美元））		23,547,193		22,014,961		3,016,037
总资产	¥	552,389,514	¥	541,714,032	$	74,214,517

负债和权益

流动负债
短期银行贷款	¥	12,425,959	¥	11,582,636	$	1,586,815
应付账款		10,187,518		14,100,871		1,931,811
其他应付款		2,769,685		1,559,371		213,633
其他应付款关联方		2,299,069		1,787,315		244,861
合同负债		1,820,481		4,098,136		561,442
应计工资和雇员福利		3,237,164		3,416,373		468,041
应交税费		993,365		1,685,496		230,912
短期借款-关联方		10,002,875		10,018,208		1,372,489
经营租赁负债-流动（包括截至2024年6月30日和2024年12月31日关联方分别为1,775，114日元和1,832，236日元（251,015美元））		3,741,247		3,891,976		533,198
流动负债合计		47,477,363		52,140,382		7,143,202

经营租赁负债-非流动（包括截至2024年6月30日和2024年12月31日来自关联方的分别为335,976日元和119,411日元（16,359美元）		3,971,285		2,781,196		381,022
长期借款-关联方		10,000,000		10,000,000		1,369,994
认股权证责任-非流动		6,969		17,504		2,398
负债总额	¥	61,455,617	¥	64,939,082	$	8,896,616

承诺与或有事项

股东权益
A类普通股，面值0.0001美元，授权500,000，000股；截至2024年6月30日和2024年12月31日已发行和流通股分别为7,987，959股和7,987，959股		99,634		99,634		13,650
B类普通股，面值0.0001美元，授权80,000，000股；截至2024年6月30日和2024年12月31日已发行和流通股分别为7,100，000股和20,000，000股		4,693		14,038		1,923
额外实收资本		681,476,717		686,830,523		94,095,396
法定准备金		4,148,929		4,148,929		568,401
累计赤字		(220,312,085)		(240,900,414)		(33,003,221)
累计其他综合收益		37,136,649		38,344,150		5,253,127
Total 研控科技(集团)有限公司’equity		502,554,537		488,536,860		66,929,276
非控股权益		(11,620,640)		(11,761,910)		(1,611,375)
股东权益合计		490,933,897		476,774,950		65,317,901
总负债和股东权益	¥	552,389,514	¥	541,714,032	$	74,214,517

随附的附注是这些未经审核简明综合中期财务报表的组成部分。

F-1

研控科技(集团)有限公司

简明合并中期经营报表及综合收益（亏损）

（未经审计）


	截至六个月
	12月31日，
	2023		2024		2024
	人民币		人民币		美元

收入		45,256,672		42,069,270		5,763,466
收益成本		33,150,930		28,714,468		3,933,866
毛利		12,105,742		13,354,802		1,829,600

销售和分销费用		4,547,115		5,177,944		709,375
一般和行政费用		22,042,042		24,038,744		3,293,294
信贷损失备抵		1,553,364		870,714		119,287
研发费用		6,765,287		10,167,182		1,392,898
营业费用		34,907,808		40,254,584		5,514,854

经营亏损		(22,802,066)		(26,899,782)		(3,685,254)

其他收入（支出）
补贴收入		131,428		21,045		2,883
利息收入		12,060,640		7,136,259		977,663
利息支出		(1,683,289)		(580,977)		(79,594)
权证负债公允价值变动损失		(1,941,195)		(10,327)		(1,415)
外汇交易损失		(76,040)		(313,263)		(42,917)
其他费用		(8,701,288)		(80,945)		(11,088)
其他收入，净额		(209,744)		6,171,792		845,532
所得税前亏损		(23,011,810)		(20,727,990)		(2,839,722)
所得税费用		96,041		1,609		220
净亏损		(23,107,851)		(20,729,599)		(2,839,942)

减：归属于非控股权益的净亏损		(553,829)		(141,270)		(19,354)
归属于研控科技(集团)有限公司的净亏损	¥	(22,554,022)	¥	(20,588,329)	$	(2,820,588)

综合收益（亏损）
净亏损		(23,107,851)		(20,729,599)		(2,839,942)
外币折算调整		(4,609,399)		1,207,501		165,427
综合损失		(27,717,250)		(19,522,098)		(2,674,515)
减：归属于非控股权益的综合亏损		(553,829)		(141,270)		(19,354)
研控科技(集团)有限公司应占综合亏损	¥	(27,163,421)	¥	(19,380,828)	$	(2,655,161)

每股亏损-基本及摊薄	¥	(8.27)	¥	(2.29)	$	(0.31)

加权-平均股份-基本及摊薄		2,728,056		8,978,328		8,978,328

随附的附注是这些未经审核简明综合中期财务报表的组成部分。

F-2

研控科技(集团)有限公司

股东权益变动的简明合并中期报表

（未经审计）


													累计		合计
							额外						其他		侦察				合计		合计
							实缴		法定		累计		综合		科技，		非控制性		股东’		股东’
	普通股						资本*		储备金		赤字		收入		Ltd’Equity		利益		股权		股权
	数量			数量
	A类	金额		乙类	金额
	股份*	（人民币）*		股份	（人民币）*		（人民币）		（人民币）		（人民币）		（人民币）		（人民币）		（人民币）		（人民币）		（美元）

余额，2023年6月30日	2,306,295		26,932	7,100,000		4,693		580,340,061		4,148,929		(170,440,826)		35,127,173		449,206,962		(10,056,059)		439,150,903		60,163,428

为服务而发行的受限制股份	—		—	—		—		1,070,143		—		—		—		1,070,143		—		1,070,143		146,609
预先注资认股权证所得款项	65,278		859	—		—		(859)		—		—		—		—		—		—		—
为管理层发行的限制性股票	—		—	—		—		2,866,560		—		—		—		2,866,560		—		2,866,560		392,717
本期净亏损	—		—	—		—		—		—		(22,554,022)		—		(22,554,022)		(553,829)		(23,107,851)		(3,165,763)
外币折算调整	—		—	—		—		—		—		—		(4,609,399)		(4,609,399)		—		(4,609,399)		(631,485)
余额，2023年12月31日	2,371,573	¥	27,791	7,100,000	¥	4,693	¥	584,275,905	¥	4,148,929	¥	(192,994,848)	¥	30,517,774	¥	425,980,244	¥	(10,609,888)	¥	415,370,356	$	56,905,506


余额，2024年6月30日	7,987,959		99,634	7,100,000		4,693		681,476,717		4,148,929		(220,312,085)		37,136,649		502,554,537		(11,620,640)		490,933,897		67,257,669

控股权益中的出资	—		—	—		—		10,000		—		—		—		10,000		—		10,000		1,370
为管理层发行的限制性股票	—		—	12,900,000		9,345		5,343,806		—		—		—		5,353,151		—		5,353,151		733,376
本期净亏损	—		—	—		—		—		—		(20,588,329)		—		(20,588,329)		(141,270)		(20,729,599)		(2,839,941)
外币折算调整	—		—	—		—		—		—		—		1,207,501		1,207,501		—		1,207,501		165,427
余额，2024年12月31日	7,987,959	¥	99,634	20,000,000	¥	14,038	¥	686,830,523	¥	4,148,929	¥	(240,900,414)	¥	38,344,150	¥	488,536,860	¥	(11,761,910)	¥	476,774,950	$	65,317,901

*对2024年5月1日的1比18反向拆股和2024年3月29日的资本结构变化进行了追溯重述。

随附的附注是这些未经审核简明综合中期财务报表的组成部分。

F-3

研控科技(集团)有限公司

现金流量的简明合并中期报表

（未经审计）


	截至12月31日止六个月，
	2023		2024		2024
	人民币		人民币		美元
经营活动产生的现金流量：
净亏损	¥	(23,107,851)	¥	(20,729,599)	$	(2,839,942)
调整净亏损与经营活动使用的现金净额：
折旧及摊销		1,426,971		1,724,066		236,196
设备处置损失		32,252		9,607		1,316
认股权证负债公允价值变动收益		10,461,075		10,327		1,415
信贷损失备抵		1,553,364		870,714		119,287
存货滞销备抵		(350,637)		(523,228)		(71,682)
使用权资产摊销		570,959		1,532,232		209,915
为管理层和员工发行的限制性股票		2,866,560		5,353,151		733,376
为服务而发行的受限制股份		1,070,143		—		—
向第三方贷款的应计利息收入		(4,415,298)		(6,779,697)		(928,815)
短期投资应计利息收入		(2,352,250)		—		—
经营性资产负债变动情况：
应收票据		(8,790,327)		(1,864,913)		(255,492)
应收账款		(4,412,034)		(3,348,819)		(458,786)
库存		4,863,435		(718,490)		(98,433)
其他应收款		5,465,227		(358,057)		(49,051)
其他应收款-关联方		—		(4,000)		(548)
采购预付款		558,040		81,256		11,132
合同费用		10,442,916		8,057,774		1,103,911
预付费用		54,734		(295,291)		(40,455)
经营租赁负债		(2,027,067)		(1,039,360)		(142,392)
应付账款		1,271,140		3,913,353		536,127
其他应付款		(4,103,150)		(1,194,817)		(163,689)
其他应付款关联方		(383,378)		(511,754)		(70,110)
合同负债		2,140,385		2,277,655		312,037
应计工资和雇员福利		17,399		179,209		24,552
应交税费		537,591		691,901		94,790
经营活动使用的现金净额		(6,609,801)		(12,666,780)		(1,735,341)

投资活动产生的现金流量：
购置不动产和设备		(216,082)		(455,380)		(62,387)
处置设备收益		20,000		—		—
购买土地使用权		(15,000,251)		—		—
向第三方收取贷款		44,613,948		2,904,352		397,895
为向第三方提供的贷款支付的款项		(16,600,000)		(36,897,900)		(5,054,992)
在建工程款项及预付款项		—		(5,337,873)		(731,286)
短期投资付款		(131,598,400)		—		—
赎回短期投资		180,338,865		88,892,092		12,178,167
投资活动产生的现金净额		61,558,080		49,105,291		6,727,397

筹资活动产生的现金流量：
偿还短期银行贷款		(123,000)		(843,487)		(115,557)
短期借款相关方收益		10,000,000		—		—
偿还短期借款关联方		(10,018,222)		—		—
递延发行成本		—		(810,082)		(110,981)
赎回认股权证		(31,866,604)		—		—
控股股东出资		—		10,000		1,370
筹资活动使用的现金净额		(32,007,826)		(1,643,569)		(225,168)

汇率波动对现金和限制性现金的影响		(5,945,117)		(343,038)		(46,996)

现金及受限制现金净增加额		16,995,336		34,451,904		4,719,892
现金和期初受限制现金		104,857,345		110,840,610		15,185,101
期末现金及受限制现金	¥	121,852,681	¥	145,292,514	$	19,904,993

补充现金流信息
期间支付的利息现金	¥	468,440	¥	518,086	$	133,730
期间支付的现金税款	¥	16,505	¥	1,363,403	$	294,729

现金与受限制现金对账，期初
现金	¥	104,125,800	¥	109,991,674	$	15,068,797
受限制现金		731,545		848,936		116,304
现金和受限制现金，期初	¥	104,857,345	¥	110,840,610	$	15,185,101

现金与受限制现金对账，期末
现金	¥	121,848,777	¥	145,284,391	$	19,903,880
受限制现金		3,904		8,123		1,113
现金和受限制现金，期末	¥	121,852,681	¥	145,292,514	$	19,904,993

非现金投融资活动
以经营租赁义务换取的使用权资产	¥	298,783	¥	—	$	—

随附的附注是这些未经审核简明综合中期财务报表的组成部分。

F-4

研控科技(集团)有限公司

未经审核简明综合中期财务报表附注

注1。行动的组织和性质

组织– 研控科技(集团)有限公司（“公司”、“我们”或“我们的”）于2007年8月21日根据开曼群岛法律注册成立为有限责任公司。到目前为止，公司主要向中华人民共和国（“中国”）的能源行业公司提供专用设备、自动化系统、工具、化学品、外包平台服务和现场服务。

VIE：

公司连同其全资附属公司RECAN Investment Ltd.（“RECAN-IN”）及RECAN恒达科技（北京）有限公司（“RECAN-BJ”）透过以下在中国能源行业经营的中国法人实体（“境内公司”）开展业务：

北京BHD石油技术有限公司（简称“BHD”），

南京研控科技科技股份有限公司（“南京研控”）。

公司与境内各公司签订了独家技术咨询服务协议，与其股东签订了股权质押协议和独家股权购买协议（统称“VIE协议”）。根据这些VIE协议，公司有能力对每一国内公司的日常运营和财务产生重大影响，任命其高级管理人员并批准所有需要股东批准的事项。VIE协议旨在使公司成为主要受益人，并赋予公司为会计目的合并每个国内公司的权利。我们认为，根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）810合并声明，国内公司应被视为可变利益实体（“VIE”），我们被视为VIE的主要受益者。

于2019年2月21日，公司董事会批准将济宁研控科技股份有限公司（“REC-JN”）的VIE和VIE控制的公司转让给REC-BJ。当时，RECON-JN和RECON-BJ均为公司在中国的全资子公司。2019年4月1日，公司完成VIE转让程序，后于2019年4月10日完成RECON-JN的解散，随后于2020年5月15日完成了对研控科技股份有限公司（“RECON-HK”）的解散。该公司预计这一过程不会对其运营产生任何负面影响。

于2015年12月17日，黄华BHD石油设备制造有限公司（「 HH BHD 」）乃根据中国法律成立的全资附属公司，专注于设计、组装及制造加热设备。

Gan Su BHD Environmental Technology Co.，Ltd（“Gan Su BHD”）成立于2017年5月23日，注册资本50.0百万日元。截至2024年12月31日，实收资本为27,495，000日元（3,766，800美元）。BHD拥有Gan Su BHD 49%的股权，其余51%的股权由Gan Su BHD注册成立时的一名个人股东拥有。2017年9月25日，个人股东通过向BHD转让2.0%股权股份成为少数股东。2021年4月26日，甘素BHD少数股东将其15.4%的股权转让给BHD。2021年5月19日，少数股东转让其3.6%的股权，BHD将其持有的Gan Su BHD的15.4%股权转让给南京研控。此次转让无需支付对价，且转让后，BHD拥有51%的权益，南京RECAN拥有Gan Su BHD 19%的权益，后者专注于油田污水处理和含油污泥处置项目。

青海BHD新能源科技有限公司（简称“青海BHD”）成立于2017年10月16日，注册资本50.0百万日元。截至2024年12月31日，实收资本为4,200，000日元（575,398美元）。BHD此前拥有青海BHD 55%的股权；但基于青海BHD股东于2018年10月23日签署的协议，其他两名个人股东各自同意减少10%的股权。由此，青海BHD向个人股东之一返还20万日元实缴出资。新安排后，BHD拥有青海BHD 75%的权益。其余实缴资本应由BHD和其他个人股东分别出资33,300，000日元（4,562，081美元）和12,500，000日元（1,712，493美元）。基于中国公司法的要求，剩余资本将于2032年6月30日前注入。

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随着能源消费市场向民营和外企开放，在线支付技术发展，国内企业开始向石油行业下游投资。2017年12月15日，BHD及南京RECAN与Future Gas Station（Beijing）Technology，Ltd（“FGS”）订立认购协议，据此，国内公司收购FGS的8%股权。FGS成立于2016年1月，是一家专注于向加油站提供新技术应用和数据运营的服务公司，并向加油站提供解决方案，以改善其运营和客户的体验。于2018年8月21日，国内公司与FGS及FGS的其他股东订立投资协议及补充协议（统称“投资协议”）。根据投资协议，我们的VIE对FGS的所有权权益将从8%增加到43%，以换取他们对FGS的投资，总金额为10,000万日元现金，并向FGS的其他股东发行487,057股（2024年反向拆分后为27,059股）限制性A类普通股，并附带某些条件。截至2019年6月30日，境内公司对FGS的投资总额为35,116，707日元，向FGS的其他股东合计发行487,057股（2024年反向拆分后为27,059股）限制性股票，境内公司对FGS的所有权权益增加至43%。2021年2月4日，南京睿康与BHD，与FGS及FGS的创始股东订立投资协议的第四份补充协议，以收购FGS的8%股权所有权。交易已经结束。因此，国内公司共同拥有FGS 51%的权益，并自2021年1月开始合并FGS的财务业绩。通过第四次补充协议，国内企业放弃了对FGS业绩目标关于加油站数量的要求。据此，国内公司同意支付投资余额并取消限制性股份的相关锁定条款，以换取FGS额外8%的股权所有权。

VIE合同安排

公司主要经营实体境内公司由公司通过合同安排控制。

VIE是指在没有额外次级财务支持的情况下，股权投资总额不足以为其活动提供资金的实体，或其股权投资者缺乏控制性财务权益的特征，例如通过表决权、收取实体预期剩余收益的权利或承担吸收实体预期损失的义务。在VIE中拥有控股财务权益的可变权益持有人（如果有的话）被视为VIE的主要受益人，并且必须合并，因为它满足了美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）下合并VIE的条件。

该公司被视为在国内公司中拥有控股财务权益并为主要受益人，因为它同时具有以下两个特征：

●

对这些实体的经济表现影响最大的国内公司的活动进行指导的权力，以及

●

吸收境内公司损失的义务和从中获得利益的权利可能对这类实体具有重大意义。

根据这些合同安排，境内公司应向公司支付相当于其全部税后净利润的服务费。据此，公司有权为会计目的吸收该等境内公司90%的净利息或100%的净亏损。此类合同安排的设计使国内公司的运营完全是为了公司的利益，因此公司必须根据美国公认会计原则合并国内公司。

与VIE结构相关的风险

公司认为，与VIE和VIE股东的合同安排符合中国法律法规，并具有法律可执行性。然而，中国法律制度的不确定性可能会限制公司执行合同安排的能力。如果发现法律结构和合同安排违反中国法律法规，中国政府可以：

●

吊销公司中国附属公司的业务及经营许可证及VIE；

●

终止或限制公司中国子公司与VIE之间的任何关联交易的运营；

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●

以订立合约安排的方式限制公司在中国的业务扩展；

●

对公司的中国子公司和VIE可能无法遵守的罚款或其他要求；

●

要求公司或公司中国子公司与VIE重组相关股权结构或经营；或

●

限制或禁止公司使用公开发行所得款项为公司在中国的业务和运营提供资金。

倘中国政府进行任何上述行动，公司开展业务的能力可能会受到负面影响。因此，公司可能无法在其合并财务报表中合并VIE，因为它可能失去行使其作为VIE主要受益人的权利的能力，并且可能失去从VIE获得经济利益的能力。然而，公司认为此类行动不会导致公司、其中国子公司和VIE的清算或解散。任何安排中都没有条款，考虑到显性安排和隐含的可变利益，需要公司或其子公司向VIE和VIE的子公司提供财务支持。然而，当VIE和VIE的附属公司曾经需要资金支持时，公司或其附属公司已根据其选择并在法定限制和限制下，通过向VIE和VIE的附属公司提供贷款的方式向VIE和VIE的附属公司提供资金支持。

非VIE：

公司连同其全资附属公司RECON Investment Ltd.（“RECO-IN”）及以下在中国化学品回收行业经营的中国法人实体：

山东睿康再生资源科技有限公司（“睿康-SD”）

广西睿康再生资源股份有限公司（“睿康-GX”）

2023年10月10日，由RECAN-IN作为全资子公司设立山东RECAN再生资源科技有限公司（简称“RECAN-SD”），注册资本3000万美元。截至2024年12月31日，实收资本为1,000万美元。山东研控专注于塑化循环业务。2024年2月22日，由RECON-IN作为全资子公司设立的广西RECON再生资源有限公司（简称“RECON-GX”），注册资本3000万美元。RECA-GX专注于塑料化学品循环业务。截至2024年12月31日，实收资本为100万美元。

经营性质–公司从事（1）提供与油田生产及其他能源行业公司有关的设备、工具及其他零部件，包括与部分项目有关的简易安装；（2）提供服务，提高已开采油井的产量和效率，（3）开发和销售自己的专业化工业自动化控制和信息化解决方案，（4）设计、测试和实施污水和含油污泥处理解决方案，生产和销售相关综合设备及项目服务，（5）开发、升级和维护加油站在线运营合作平台，营销推广服务，及（6）塑化循环业务等。

注2。重要会计政策

列报基础-所附合并财务报表按照美国公认会计原则编制，以美元（“美元”）表示。

合并原则–合并财务报表包括公司的账目、公司的所有附属公司、VIE及VIE的附属公司。本公司与其附属公司及VIE之间的所有交易及结余已于合并时消除。

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我们合并我们拥有控股财务权益的所有子公司以及我们或我们的合并子公司之一作为主要受益人的可变利益实体（“VIE”）。控制权一般等同于所有权百分比，即（i）拥有50%以上的附属公司并表；（ii）对50%或以下但高于20%的附属公司的投资一般采用权益法核算，而我们已确定我们对实体具有重大影响；（iii）对20%或以下的附属公司的投资一般采用成本法核算。

当我们既有权指导对VIE结果产生最重大影响的活动，又有权获得利益或有义务吸收可能对VIE具有潜在重大意义的实体损失时，我们就会合并VIE。除了根据上述指引合并的VIE外，我们还在其他未合并的VIE中持有可变权益，因为我们不是主要受益人。我们持续监测合并和未合并的VIE，以确定是否发生了任何可能导致主要受益人发生变化的事件。决心的改变可能会对我们的财务报表产生重大影响。

可变利益实体-VIE是指（i）股权不足以允许该实体在没有额外次级财务支持的情况下为其活动提供资金或（ii）拥有缺乏控制性财务权益特征的股权投资者的实体。VIE由其主要受益人合并。主要受益人既有权指导对实体经济绩效影响最大的活动，也有义务吸收损失或有权从实体获得可能对VIE具有重要意义的利益。公司进行持续评估，以确定一个实体是否应被视为VIE，以及先前被确定为VIE的实体是否继续是VIE，以及公司是否继续是主要受益人。

因合并VIE而确认的资产不代表可用于满足对公司一般资产的索赔的额外资产。相反，由于合并这些VIE而确认的负债并不代表对公司一般资产的额外债权；相反，它们代表对合并VIE的特定资产的债权。

货币换算-公司的功能货币为美元，合并财务报表已以人民币（“人民币”）表示，因为人民币是公司的报告货币。截至2024年12月31日止六个月的综合财务报表已全部换算为美元，以方便读者阅读。换算汇率为7.2993日元= 1.00美元，即2024年12月31日的大致通行汇率。这些换算后的美元金额不应被解释为代表人民币金额或人民币金额已经或可能被转换为美元。

估计和假设-按照美国公认会计原则编制合并财务报表，这要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额以及在财务报表日期披露或有资产和负债以及报告期间收入和支出的报告金额。必要时会调整估计数以反映实际经验。公司合并财务报表中反映的重大会计估计包括与应收账款、其他应收款和采购预付款相关的信用损失备抵、存货备抵、财产和设备的使用寿命、递延税项资产的估值备抵、长期资产的减值评估、商誉和对未合并实体的投资、租赁和投资的贴现率、可转换票据的估值、企业合并的价格购买分配以及以股份为基础的支付的公允价值。使用估计数是财务报告过程的一个组成部分；实际结果可能与这些估计数不同。

公司对重大安排进行会计处理所依据的关键假设，以及解决与采购预付款相关的公司信用损失准备金的任何不确定性的合理可能的重大影响。公司产品的生产需要供应商的定制设备。为确保能够获得所需的定制设备，公司往往需要为其意向采购支付全额预付款。作为石油开采行业的标准做法，公司一般必须提交投标才能确保销售合同。招标过程一般在一个月到一年之间，时间取决于整体项目的规模，而时间和规模一般由其客户控制。为确保及时采购交付并满足其产品交付时间表，公司通常会在公司认为很有可能中标销售合同的情况下预付采购预付款，并计入合同前成本。在中标并取得销售合同后，公司通常需要在大约一周至六个月内交付产品。根据公司历史经验，公司一般能够在其订购的定制设备上实现其采购预付款。如其随后确认公司在为该等计划合同支付预付款后无法与客户取得计划合同，则公司在确定该等合同前成本不太可能收回时，评估合同前成本和费用的可能可收回性。

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金融工具公允价值——美国公认会计准则关于金融工具公允价值和相关公允价值计量的会计准则对公允价值进行了定义，建立了三级估值层次结构，要求主体在计量公允价值时最大限度地使用可观察输入值，最大限度地减少不可观察输入值的使用。

三个层次的投入定义如下：

估值方法的第1级输入值是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

估值方法的第2级输入值包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的输入值。

对估值方法的第3级投入是不可观察的。

会计准则还介绍了资产和负债公允价值计量的三种主要方法：（1）市场法；（2）收益法和（3）成本法。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术将未来金额转换为单一现值金额。该衡量标准是基于当前市场对这些未来金额的预期所显示的价值。成本法是基于当前更换资产所需的金额。

短期投资、应收账款、应收票据、其他应收款、采购预付款、合同成本、应付账款、其他应付款、应计负债、合同负债、短期银行贷款和短期借款在综合资产负债表中列报的账面值–关联方因这些金融工具的即期或短期到期而近似公允价值。应付关联方的长期借款的账面值与其公允价值相近，因为所述利率与金融机构目前对具有可比信用风险和期限的类似债务工具提供的利率相近。

现金-现金包括库存现金，包括硬币、货币、未存入的支票、汇票和汇票、银行活期存款、某些短期高流动性投资和在途现金。

短期投资--短期投资包括理财产品，这是一定的存款，利率固定，本金由金融机构担保。公司短期投资的账面价值接近公允价值，因为其短期期限在一年以内。所赚取的利息在综合经营报表和综合收益（亏损）中确认为利息收入。截至2024年6月30日和2024年12月31日，公司短期投资余额分别为8810万日元和零，其中应计利息分别为90万日元和零。

应收账款净额、其他应收款净额和向第三方提供的贷款-应收账款按原始开票金额减去任何潜在无法收回金额的准备金列账。2020年7月，公司采用ASU2016-13，主题326-信用损失，金融工具信用损失的计量，将已发生损失方法替换为被称为当前预期信用损失（“CECL”）方法的预期损失方法，作为其应收账款和其他应收款的会计准则。其他应收款和对第三方的贷款产生于与非贸易客户的交易。

采用信用损失会计准则对公司截至2020年7月1日的合并报表无实质性影响。应收账款、其他应收款和对第三方的贷款按账面值减去信用损失准备（如有）确认和列账。公司为其贸易和非贸易客户（“客户”）无法根据合同条款支付所需款项而产生的信用损失保留备抵。公司定期和持续审查其应收账款的可收回性。该公司还将信用损失准备金纳入计算。在所有催收应收账款的尝试均告失败后，应收账款将从备抵中注销。公司还考虑特定客户的外部因素，包括当前状况和对经济状况的预测。如果公司收回之前预留的金额，公司将减少信用损失的特定备抵。

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公司在接受所有客户之前对其信用状况进行个别评估，并持续监控应收账款、其他应收款和对第三方的贷款的可收回性。如果有任何迹象表明客户可能无法付款，公司可能会考虑为该特定客户计提不可收回性准备金。同时，公司可能会停止向该客户提供进一步的销售或服务。以下是公司在决定是否停止销售、记录为对冲收入或信用损失准备金时考虑的一些因素：

●

整体石油行业的油价及波动；

●

客户未能遵守其付款时间表；

●

客户陷入严重的财务困境；

●

与客户就工作进展或其他事项发生重大争议；

●

客户违反任何合同义务；

●

客户似乎因经济或法律因素而陷入财务困境；

●

客户与公司之间的业务不活跃；和

●

其他客观证据表明应收账款、其他应收款和对第三方的贷款具有不可收回性。

公司在决定是否允许更长的付款期限或向客户提供其他优惠时考虑以下因素：

●

客户过去的付款历史；

●

客户的一般风险状况，包括客户的规模、年龄、公共或私人身份等因素；

●

可能影响客户支付能力的宏观经济状况；以及

●

客户关系对公司业务的相对重要性。

应收票据-应收票据指公司从客户收到的短期应收票据，作为在正常业务经营过程中拖欠公司的款项的付款。应收票据由信誉良好的金融机构发行，公司有权在到期时从金融机构获得全额面额，一般为自发行之日起三个月至六个月不等。

采购预付款，净-采购预付款是预付给供应商的材料、服务和资本支出的金额，包括设备、建筑相关货物和第三方监理服务。如果预期在12个月内结算，这些金额最初被归类为流动资产（对供应商的预付款），如果受益期超过一年，则被归类为非流动资产。收到货物/服务后，预付款重新分类为存货、物业、厂房和设备，或在发生时计入费用。无法收回的垫款确认为减值。重大余额单独披露。

存货，净额-存货按成本与可变现净值孰低者，按先进先出的原则列报。存货成本的确定方法每年都采用一致的方法。存货的市场价值是根据其估计的可变现净值确定的，这通常是售价较少通常可预测的处置和运输成本。公司根据产品生命周期阶段、技术趋势、产品开发计划以及对未来需求和市场状况的假设，记录过时或超过预期需求或市场价值的库存减记。实际需求可能与预测需求不同，这种差异可能会对记录的库存价值产生重大影响。存货减记计入收入成本，为存货建立新的成本基础。

递延发行成本-ASC 340-10，递延发行成本包括与出售公司普通股相关的费用和开支，包括法律、会计、印刷和其他与发行相关的成本。发行完成后，这些递延发行成本将从流动资产重新分类为股东权益，并从发行所得款项净额中入账。截至2023年12月31日和2024年12月31日，递延发行成本分别为零和0.8百万美元。

歼10

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财产和设备、净额-财产和设备按成本列报。机动车辆及办公设备折旧按资产的估计可使用年限（介乎二至五年）以直线法计算。生产设备包括设备和公用事业及设施，两者均按资产的预计使用寿命采用直线法折旧。设备的使用寿命是10年，而公用事业和设施的使用寿命是20年。租赁物改良按租赁期或资产的估计可使用年限中较短者摊销。


项目		有用的生活
机动车辆		3-5年
办公设备和固定装置		2-5年
生产设备，包括：
设备		10年
公用事业和设施		20年
租赁权改善		可使用年期及租期较低者

在建工程包括在建工程中用于生产或自用的财产和设备。在建工程按成本减任何已确认减值亏损列账。在建工程在完工并可供预定使用时，分类为适当类别的财产和设备。这些资产的折旧，在与其他财产资产相同的基础上，在资产达到预定可使用状态时开始。

商誉-商誉是指购买价格超过所收购资产公允价值的部分。商誉减值测试将报告单位的公允价值与其账面值（包括商誉）进行比较。如果报告单位的账面值超过其公允价值，则报告单位的商誉将被视为减值。为了计量减值损失的金额，将报告单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面金额进行比较。商誉的隐含公允价值的确定方式与企业合并中确认的商誉金额相同。如果报告单位商誉的账面金额超过该商誉的隐含公允价值，则确认减值损失，金额等于该超出部分。对于这些测试中的每一项，公司每个报告单位的公允价值是使用综合估值技术确定的，包括贴现现金流量方法。为了证实在每个报告单位进行的贴现现金流分析，采用了市场方法，使用了可观察的市场数据，例如类似业务领域的可比公司，这些公司公开交易或属于公共或私人交易的一部分（在可获得的范围内）。公司对定性因素和整体财务表现进行评估，以确定是否有必要进行两步商誉测试的第一步。这一步被称为“第0步”。第0步涉及定性评估，除其他定性因素外，权衡特定于报告单位的因素以及行业和宏观经济因素的相对影响。在评估了这些不同因素后，如果确定报告单位的公允价值低于其账面值的可能性很大，那么该实体将需要进行商誉减值测试的第一步。商誉减值测试的步骤1，用于识别潜在减值，将报告单位的公允价值与其账面值（包括商誉）进行比较。如果基于未来现金流的公允价值超过账面价值，则商誉不被视为减值。如果账面值超过公允价值，则必须执行步骤2来计量减值损失的金额（如有）。公司已采用会计准则更新（“ASU”）2017-04，简化了商誉减值测试，允许公司将账面值超过报告单位公允价值的差额减值为商誉减少。ASU2017-04取消了之前GAAP中执行商誉减值测试步骤2的要求。公司在进行定性测试时会考虑各种因素，包括宏观经济状况、行业和市场因素、公司报告单位的整体财务表现、公司股价以及公司最近一次定量评估显示的公司报告单位的公允价值与账面价值之间的超额金额或“缓冲”。

无形资产，净–无形资产由客户关系构成，初始确认时以公允价值计量。采用采购会计法核算的收购子公司产生的可辨认无形资产由管理层根据收到的资产的公允价值进行估计。公司将具有确定使用寿命的无形资产按其预计可使用年限进行摊销，并对这些资产进行减值复核。本公司通常将其具有确定使用寿命的无形资产按直线法在合同条款或估计使用寿命中较短者进行摊销。

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长期资产减值-每当有事件或情况变化表明资产或资产组的账面值可能无法收回时，对长期资产进行减值审查。将持有和使用的资产的可收回性是通过将资产的账面值与该资产预期产生的估计未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如果资产的账面值超过其估计的未折现未来现金流量，则就该资产的账面值超过该资产的公允价值的金额确认减值费用。公允价值根据资产预期产生的预计贴现未来现金流量确定。公司考虑可能表明公司长期资产发生减值的事件或情况变化，如长期资产（或资产组）的市场价格发生显著下降；长期资产（或资产组）被使用的程度或方式或其物理状态发生重大不利变化；可能影响长期资产（或资产组）价值的法律因素或商业环境发生重大不利变化，包括监管机构的不利行动或评估；成本的累积大大超过最初预期购置或建造一项长期资产（或资产组）的金额；当期经营或现金流量损失与经营或现金流量损失的历史相结合，或显示与使用一项长期资产（或资产组）相关的持续损失的预测或预测；以及当前的预期，很可能，长期资产（或资产组）将在其先前估计的使用寿命结束之前被出售或以其他方式进行重大处置。公司得出结论，截至2023年12月31日止六个月和2024年12月31日止六个月的长期资产分别没有减值。

长期投资-ASU2016-01，金融资产和金融负债的确认和计量修订了金融工具的确认、计量、列报和披露的某些方面。主要条款要求股权投资（按权益会计法核算或导致被投资单位合并的除外）以公允价值计量且其变动计入收益，除非符合计量备选方案的条件。新指南要求对2017年12月15日之后开始的财政年度的所有未偿工具进行修改后的追溯应用，并在指南生效的第一个期间开始时将累积效应调整记录在期初累积赤字中。然而，对于没有易于确定的公允价值的权益证券的会计变更将被前瞻性地应用。公司自2018年7月1日起采用新的金融工具会计准则。

-	公允价值易于确定的股权投资-公允价值易于确定的股权投资以报告日活跃市场中的报价为基础，采用市场法以公允价值计量和入账。公司将使用这些输入值的估值技术归类为公允价值计量的第1级。

-	没有容易确定的公允价值的股权投资-在采用这一新会计准则后，公司选择将没有易于确定的公允价值且不按权益法按成本减去减值后的成本入账的股权投资，在非经常性基础上根据后续可观察到的价格变动进行调整，并在当期收益中报告股权投资的账面价值变动。每当同一发行人的相同或类似投资在有序交易中出现可观察到的价格变动时，均要求对股权投资的账面价值进行变动。实施指南指出，实体应做出“合理努力”，以识别已知或可以合理知晓的价格变化。

-	采用权益法核算的股权投资-公司对其具有重大影响但未拥有多数股权或以其他方式控制的股权投资采用权益法核算。公司对投资的账面金额进行调整，在投资日后确认投资收益或损失以分享被投资单位的收益或损失。公司评估股权投资的非暂时性减值考虑的因素包括但不限于当前经济和市场状况、实体的经营业绩，包括当前盈利趋势和未折现现金流，以及其他实体特定信息。公允价值的确定，特别是对私人控股实体的投资，需要判断来确定适当的估计和假设。这些估计和假设的变化可能会影响投资公允价值的计算以及确定任何已识别减值是否非暂时性。

如果投资的账面值超过其公允价值且该条件被确定为非暂时性，则记录减值费用。公司于截至2023年12月31日及2024年12月31日止六个月期间的权益法投资并无录得减值亏损。公司在截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月分别没有对未合并实体的权益法投资录得投资收益。

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企业合并-公司根据会计准则编纂（“ASC”）主题805“企业合并”，采用取得法进行会计核算。收购中转让的对价按所给予的资产、发生的负债、发行的权益工具以及截至收购日的或有对价和所有合同或有事项在交换日的公允价值之和计量。直接归属于收购的交易成本在发生时计入费用。取得或承担的可辨认资产和负债按其在取得日的公允价值分别计量，而不考虑任何非控制性权益的程度。（i）收购总成本、非控制性权益的公允价值和任何先前持有的被收购方股权的收购日期公允价值超过（ii）被收购方可辨认净资产公允价值的部分，记为商誉。取得成本低于被购买方净资产公允价值的，差额直接在合并经营报表和综合收益（亏损）中确认。在计量期内，从收购日起最长可达一年，公司可能会对收购的资产和承担的负债进行调整，并相应冲减至商誉。在计量期结束或最终确定取得的资产或承担的负债的价值（以先到者为准）时，任何后续调整均记入合并经营和综合收益（亏损）表。

在被视为分步收购的业务合并中，公司在紧接取得控制权之前按其收购日的公允价值重新计量先前持有的被收购方的股权，重新计量的损益（如有）在综合经营和综合收益（亏损）报表中确认。

非控制性权益-对于公司拥有多数股权的附属公司、VIE和VIE的附属公司，确认一项非控制性权益，以反映其权益中不直接或间接归属于公司的部分。非控制性权益在公司合并资产负债表的权益部分作为单独项目分类，并已在公司合并经营报表和综合收益（亏损）表中分别披露，以区分权益与公司权益。

收入确认-根据ASC 606“与客户的合同产生的收入”，收入在以下五个步骤全部满足时确认：（i）识别与客户的合同；（ii）识别合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给履约义务；（v）在每项履约义务得到履行时（或作为）确认收入。新收入确认会计准则更新（“ASU”）的核心原则是，公司确认收入以表示向客户转让商品或服务的金额，该金额反映了公司预期在此类交换中有权获得的对价。公司识别合同履约义务，并根据向客户提供商品或服务的时间确定是否应在某个时间点或一段时间内确认收入。

收入分类

收入在承诺的商品或服务的控制权转让给我们的客户时确认，金额反映了公司预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。

以下项目代表公司按收入来源分类的收入。该公司根据ASC 606-10-50-5，选择描述收入和现金流的性质、金额、时间以及不确定性如何受到经济因素和产品交付条件以及义务履行情况影响的分类来呈现分类收入。

公司截至2023年12月31日及2024年12月31日止六个月的收入分类在附注25中披露。

自动化产品及软件；设备、配件及其他

该公司主要通过交付标准或定制产品和设备产生收入，包括自动化产品、熔炉和相关配件。产品交付时确认收入，验收报告由客户签字确认。

与服务相结合的自动化产品或专用设备的销售，代表单一资产开发建设的单一履约义务。公司也可能向客户提供设计或安装服务，因为合同中可能存在此类义务。转让货物和提供服务的承诺不能单独识别，这一点通过公司提供将货物和服务整合到客户已签约的单一可交付物中的重大服务来证明。对于此类销售安排，公司根据实际发生的成本与合同预计总成本之间的关系，采用输入法确认收入。之所以采用这种方法，是因为公司认为它最好地描述了向客户转移商品和服务的情况。

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油田环保服务

公司向油田、化工企业提供废水处理产品及相关服务并产生收入的专用设备、自主研发的化工产品及配套服务、转让。收入在合同义务履行完毕时确认。对于此类销售安排，公司在交付产品、提供现场协助服务、客户签署验收报告时确认收入。之所以采用这种方法，是因为公司认为它最好地描述了向客户的服务转移。

公司向油田公司提供含油污泥处置和处理服务，并产生含油污泥处理服务收入。收入在合同义务履行完毕时确认。对于此类销售安排，公司采用产出法确认收入，基于完工百分比法。之所以采用这种方法，是因为公司认为它最好地描述了向客户的服务转移。

平台外包服务

该公司向中国各省的加油站提供在线平台开发和维护服务。公司认为，客户在公司履行履约义务的同时获得和消耗经济效益，运维服务具有持续性，客户在整个服务期内获得持续效益。公司在每月月底根据固定服务费向客户开具发票，并将这部分收入分类为随时间确认的收入。

公司还向可能存在加油场景交易的各行业业务合作伙伴提供API（应用程序编程接口）端口输出服务及相关维护服务。由于公司在提供服务过程中不创造或增强客户控制的资产，且客户不同时接受和消费服务，公司在网上交易完成的单个时点确认收入。公司的服务使其客户或合作伙伴运营的各种移动应用程序的终端用户能够通过各种支付渠道以现金或在线方式完成加油交易；当每笔交易（包括加油和付款）完成时，公司有权按预先设定的费率收取每笔交易金额作为服务费，并将基础金额确认为收入。相关费用一般按月按每笔交易计费。

具有多项履约义务的安排

与客户的合同可能包括多项履约义务。对于此类安排，公司将根据其相对独立售价将收入分配给每项履约义务。我们一般根据向客户收取的价格或使用预期成本加利润来确定独立售价。

合同余额

公司的合同余额包括合同成本、净额以及与客户签订的合同产生的合同负债，下表提供了有关合同余额的信息：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
合同费用，净额	¥	48,335,817	¥	41,628,922	$	5,703,139
合同负债	¥	1,820,481	¥	4,098,136	$	561,442

合同成本，净额-当这些成本满足以下所有标准时，公司从履行合同所产生的成本中确认一项资产：（i）这些成本与合同或公司可以具体识别的预期合同直接相关；（ii）成本产生或增强公司未来将用于履行（或继续履行）履约义务的资源；（iii）预计成本将被收回。

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-	合同前费用-合同前成本是为预期获得公司硬件和软件收入的计划合同而预付给供应商购买定制设备的金额。若后续确认公司在为该等计划合同支付预付款后无法与客户取得计划合同，则公司在确定该等合同前成本不太可能收回时，评估合同前成本和费用的可能可收回性。

-	已执行合同费用-直接成本，例如材料、人工、折旧和摊销以及分包成本和可分配给合同的间接成本，包括合同监督、工具和设备、用品、质量控制和检查、保险、维修和维护的成本，以便在客户初步接受之前进行质量保证。一旦产品交付、安装和调试用于预定用途并被客户接受，可能持续数周至数月（此过程由客户的个别项目建设安排决定），公司将根据合同或最终客户的接受情况记录收入。初步验收后维修期内的少量维修费用，在发生时记为已售商品成本。所有其他一般及行政成本及销售成本于发生时计入开支。公司一般在生产开始后约一周至六个月发货，时间取决于整个项目的规模。

合同负债-合同项下已提前收到付款的合同确认合同负债。公司的合同负债主要包括公司截至资产负债表日未履行的履约义务。合同负债在产品或服务的控制权转移给客户且所有收入确认标准均已满足后确认为收入。此前计入合同负债余额的截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月期间确认的收入金额分别为1,689，759日元（231,496美元）和263,824日元（36,144美元）。

履约义务-履约义务包括交付产品和提供服务。公司在与客户的合同条款下的履约义务得到满足时确认收入。当商品和服务的控制权已经转移给客户时，就会发生这种情况。因此，销售商品的收入一般视基础合同的运输条款在装运或交付时确认，而提供服务的收入则在所提供的服务时确认。收入计量为公司预期为换取转让商品和提供服务而获得的对价金额。

为履行公司转让货物的承诺而向客户支付的运输和装卸活动的金额计入收入，公司为交付货物而发生的成本在综合经营报表和综合收益（亏损）中分类为销售成本。销售、增值和公司与创收活动同时征收的其他税不计入收入。该公司一般为其产品提供保证型保修。这些保修的具体条款和条件因产品而异。公司估计其保证项下可能产生的成本，并在产品收入确认时以此类成本的金额记录负债。影响保修责任的因素包括历史产品故障经验和已确定事项的估计维修费用。公司定期评估其记录的保修负债的充分性，并根据需要调整金额。截至2024年12月31日，预期退货和保修索赔的应计金额并不重要。

实用权宜之计当选

获得合同的增量成本-公司选择了ASC 340-40-25-4中允许的实用权宜之计，即如果摊销期将不到一年且不重大，则允许主体在发生时将获得合同的增量成本确认为费用。

重大融资成分-公司选择了ASC 606-10-32-18中允许的实务变通办法，该办法允许主体在合同期限为一年或一年以下的情况下，不因重大融资成分的影响而调整承诺的对价金额。由于公司合同期限主要不超过一年，故不调整对价。对于该公司的合同包括90天至180天的标准付款期限；因此，合同中不存在重大融资成分。还有一些新合同将无法在2024年起的一年内完成，公司做了计算，截至2024年12月31日，金额并不重大。

股份补偿-股份补偿成本在授予日根据奖励的公允价值计量，并在整个奖励的必要服务期内按直线法按分级归属确认为费用。公司已选择使用在授予日根据奖励的公允价值估计的估值模型确认补偿费用。

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研发费用-研发成本包括开发和改进新的和现有的产品和服务的成本，包括员工薪酬、材料、设备折旧和订约技术服务。除非特定的开发项目（例如合格的软件系统或设备原型）证明技术可行性和可能的未来经济利益，否则所有研发成本在发生时计入费用。在实现技术验证之前，预商用产品的现场测试费用被归类为研发。截至2024年12月31日，我们没有资本化。

租赁-公司遵循FASB ASC第842号，租赁（“主题842”）。公司租赁办公场所和土地使用权，按照主题842分类为经营租赁。根据专题842，要求承租人在开始日对所有租赁（短期租赁除外，通常初始期限为12个月或以下）确认以下内容：（i）租赁负债，即承租人支付租赁产生的租赁付款的义务，按折现基础计量；（ii）使用权（“ROU”）资产，即代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产使用的权利的资产。

在开始日，公司按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债，使用租赁内含利率进行折现，如果该利率无法轻易确定，则使用与基础租赁相同期限的公司增量借款利率进行折现。ROU资产最初按成本确认，主要包括租赁负债的初始金额，加上产生的任何初始直接成本，主要包括经纪佣金，减去收到的任何租赁奖励。每年对所有ROU资产进行减值审查。截至2024年6月30日和2024年12月31日，ROU租赁资产不存在减值。

所得税-所得税拨备基于当年应交或可退税款和递延税款。递延税款是就资产和负债的计税基础与其在财务报表中报告的金额之间的差异以及税款结转计提的。递延税项资产和负债按预期实现或结算递延税项资产和负债期间适用的现行颁布的所得税税率计入财务报表。随着税法或税率的变化颁布，递延所得税资产和负债通过所得税拨备进行调整。该公司在美国或开曼群岛没有被征收任何所得税。

公司只有在税务机关根据该职位的技术优点进行审查时，很有可能维持该税务职位的情况下，才可能确认来自不确定税务职位的税务利益。在财务报表中确认的从这种情况下获得的税收优惠将根据最终结算时实现的可能性大于百分之五十的最大优惠来衡量。截至2024年12月31日和2024年6月30日，公司没有不确定的税务状况。

一般来说，中国税务机关有长达五年的时间对公司的税务申报进行审查。据此，公司中华人民共和国（“中国”）附属公司截至2020年12月31日至2024年12月31日止的纳税年度的中国附属公司及VIE及VIE附属公司仍开放供中国税务机关法定审查。

综合收益（亏损）-综合收益（亏损）由净收益（亏损）和其他综合收益（亏损）两部分组成。因将以美元表示的财务报表换算为人民币而产生的外币折算损益在综合经营报表和综合收益（亏损）中的其他综合收益（亏损）中列报。

每股收益（亏损）-每股收益（亏损）（“EPS”）的计算方法是用净收益（亏损）除以已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是将净收入（亏损）除以普通股的加权平均数和已发行的稀释潜在普通股等价物。具有潜在稀释性的普通股包括可在普通股期权、限制性股票和认股权证（使用库存股法）转换时发行的普通股。

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鉴于“2024年反向拆分”仅影响公司A类普通股的已发行数量，已针对18股反向拆分1股追溯重述了已发行A类普通股的加权平均数。虽然B类普通股的数量和投票权不受2024年反向拆分的影响，但根据公司第四次修订和重述的并购和公司章程，“每一股B类普通股赋予其持有人在任何时候将其转换为A类普通股的十八分之一（1/18）的权利。相应地，每一股B类普通股的十八分之一（1/18）拥有相当于一股A类普通股的分红权”。此外，（a）自上市以来，公司从未宣布派发股息，（b）如果宣布派发股息，董事会将打算确保在A类普通股和B类普通股之间适当分配股息，以使1/18比率生效。该公司认为，所有这些处理旨在确保分红权和股息率与A类和B类普通股相同。为了平均计算所有普通股的EPS，公司使用已发行的A类普通股加权平均数和已发行的B类普通股加权平均数的十八分之一之和作为分母。

下表列出截至2023年12月31日及2024年12月31日止六个月每股基本及摊薄盈利的计算方法：


	截至12月31日止六个月，
	2023		2024		2024
	人民币		人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
分子：
归属于研控科技(集团)有限公司的净亏损	¥	(22,554,022)	¥	(20,588,329)	$	(2,820,588)

分母：
已发行普通股加权平均数–基本*		2,728,056		8,978,328		8,978,328
A类普通股*		2,333,612		7,987,959		7,987,959
B类普通股（用于EPS计算）**		394,444		990,369		990,369
来自已发行期权/认股权证的潜在摊薄股份		—		—		—
已发行普通股加权平均数–稀释*		2,728,056		8,978,328		8,978,328

每股收益（亏损）–基本及摊薄*	¥	(8.27)	¥	(2.29)	$	(0.31)

*	对2024年5月1日的1比18反向拆股进行了追溯重述。

**	B类普通股没有进行反向拆股，每一股B类普通股可由其持有人随时转换为一股A类普通股的十八分之一（1/18），因此B类普通股的加权平均数是按已发行和流通的B类普通股的一比十八计算的。

认股权证-公司根据对认股权证特定条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）480、区分负债与权益（“ASC 480”）和ASC 815、衍生工具和套期保值（“ASC 815”）中适用的权威指南，将认股权证作为权益分类或负债分类工具进行会计处理。评估考虑认股权证是否属于根据ASC 480规定的独立金融工具，是否符合根据ASC 480对负债的定义，以及认股权证是否符合ASC 815下权益分类的所有要求，包括认股权证是否与公司本身的A类普通股挂钩，以及在公司无法控制的情况下认股权证持有人是否可能潜在地要求“净现金结算”，以及权益分类的其他条件。这一评估需要运用专业判断，在认股权证发行时以及在认股权证未到期时截至随后每个季度期末日期进行。

对于满足所有权益分类标准的已发行或修改后的认股权证，要求认股权证在发行时作为额外实收资本的组成部分入账。对于已发行或修改后的认股权证，不满足所有权益分类标准的，要求认股权证在发行日按其初始公允价值入账，其后的每个资产负债表日。认股权证的估计公允价值变动在综合经营报表中确认为非现金损益。

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最近发布的会计公告

18年3月，FASB发布了会计准则更新2025-02 —负债（405），也称为员工会计公告（SAB）第122号，以撤销SAB 121。SAB 121此前要求实体确认其保护加密资产的义务的一项负债和相应资产。SAB 122需要在2024年12月15日之后开始的年度期间完全追溯应用，但允许实体在2025年1月30日或之后向SEC提交的文件中包含的任何中期或年度财务报表期间提前采用SAB 122。公司认为对公司的合并财务报表和披露没有影响，因此不会采用这一新的指引。

2025年1月6日，FASB发布ASU 2025-01，损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40）：明确生效日期。本更新中的修订修订了更新2024-03的生效日期，以明确要求所有公共企业实体在2026年12月15日之后开始的年度报告期以及2027年12月15日之后开始的年度报告期内的中期期间采用该指南。允许提前采用更新2024-03。公司评估认为对公司合并财务报表及披露无影响。

2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，“损益表-报告综合收益-费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类”。该准则旨在主要通过对相关费用标题的额外分类来提高损益表披露的透明度。该准则对2026年12月15日之后开始的年度报告期和2027年12月15日之后开始的中期有效，允许前瞻性或追溯性应用。公司目前正在评估采用该准则对公司合并财务报表和披露的潜在影响。

2023年12月，FASB发布ASU第2023-09号，“所得税（主题740）：所得税披露的改进”。该ASU要求额外的定量和定性所得税披露，以使财务报表用户能够更好地评估实体的运营和相关的税务风险以及税务规划和运营机会如何影响其税率和未来现金流的前景。该ASU在2024年12月15日之后开始的财政年度内有效。允许提前收养。公司目前正在评估采用ASU2023-09对其简明合并财务报表列报或披露的影响。

公司不认为其他最近颁布但尚未生效的会计准则，如果目前采用，将对综合财务状况、经营报表和现金流量产生重大影响。

注3。应收账款，净额

应收账款，净额包括以下各项：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
第三方	人民币		（未经审计）		（未经审计）
贸易应收账款	¥	39,825,619	¥	41,967,275	$	5,749,493
信贷损失备抵		(1,193,857)		(1,601,201)		(219,364)
第三方合计，净额	¥	38,631,762	¥	40,366,074	$	5,530,129


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
第三方-长期	人民币		（未经审计）		（未经审计）
贸易应收账款	¥	774,604	¥	1,981,767	$	271,501
信贷损失备抵		(774,604)		(1,981,767)		(271,501)
第三方合计，净额	¥	—	¥	—	$	—

截至2023年12月31日止六个月，应收第三方账款信用损失拨备为1,051，564日元。截至2024年12月31日止六个月，应收第三方账款信用损失拨备为1,614，507日元（221,187美元）。

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截至本报告发布之日，截至2024年12月31日的未偿余额净额约为23.8%，即960万日元（合130万美元）。

呆账备抵变动情况如下：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
期初余额	¥	995,449	¥	1,968,461	$	269,678
计入（转回）信用损失		973,012		1,614,507		221,187
外币换算调整		—		—		—
期末余额	¥	1,968,461	¥	3,582,968	$	490,865

注4。应收票据

应收票据是指公司从客户处收到的用于收取销售金额的无息商业汇票，金额为自签发之日起三个月至六个月不等。截至2024年6月30日和2024年12月31日，应收票据分别为1,341，820日元和3,206，733日元（439,321美元）。截至2024年6月30日和2024年12月31日，没有任何票据被担保或抵押。截至本报告日期，64.0%，即2.1百万日元（0.3百万美元）已随后收取。

注5。其他应收款，净额

其他应收款，净额包括：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
第三方	人民币		（未经审计）		（未经审计）
业务预付款给干事和工作人员*	¥	1,373,300	¥	1,469,788	$	201,360
项目保证金		1,056,316		1,651,530		226,259
可收回的增值税		583,413		625,505		85,694
其他		1,139,397		763,660		104,620
信贷损失备抵		(800,374)		(575,618)		(78,859)
其他应收款，净额	¥	3,352,052	¥	3,934,865	$	539,074

*对高级职员和工作人员的业务垫款是指通过客户批准和验收，与油田或现场安装和检查产品有关的商务差旅和杂项费用的垫款。

截至2023年12月31日止六个月，其他应收款信用损失拨备回收净额为1,392，516日元。截至2024年12月31日的六个月，其他应收款信用损失准备金的净回收额为224,756日元（30,792美元）。

信贷损失备抵变动情况如下：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
期初余额	¥	1,994,960	¥	800,374	$	109,651
计入（转回）备抵的费用		(1,194,586)		(224,756)		(30,792)
期末余额	¥	800,374	¥	575,618	$	78,859

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注6。对第三方的贷款

向第三方提供的贷款包括以下内容：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
向第三方公司提供工作资金	¥	208,928,370	¥	250,452,064	$	34,311,792
减：长期部分		—		(18,500,000)		(2,534,490)
对第三方的贷款	¥	208,928,370	¥	231,952,064	$	31,777,302

对第三方的贷款主要用于短期资金，以支持公司的外部业务伙伴，同时公司可以从这些贷款中获得利息收入。这些贷款大多计息，期限不超过一年，但其中一笔给第三方的贷款期限为三年。公司定期审查向第三方提供的贷款，以确定其账面价值是否仍可变现。公司认为，基于对这些第三方债务人的资信评估以及与其之间的关系，与上述贷款相关的风险较低。截至本报告日期，约39.9%，即9980万日元（1370万美元）由公司收取，剩余部分预计将于2025年12月底全额支付。

注7。合同费用，净额

合同成本，净额包括以下内容：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
第三方	人民币		（未经审计）		（未经审计）
合同费用	¥	56,730,105	¥	48,672,331	$	6,668,083
信贷损失备抵		(8,394,288)		(7,043,409)		(964,944)
合同费用总额，净额	¥	48,335,817	¥	41,628,922	$	5,703,139

截至2024年12月31日，合同总成本净额为4160万日元（570万美元），其中40.7%，即1690万日元（230万美元）已于本报告发布之日随后实现，剩余余额预计将于2025年12月使用。

截至2023年12月31日止六个月的合同成本信用损失准备金为1,939，135日元。截至2024年12月31日的六个月，合同成本的信用损失净回收为521,268日元（71,413美元）。

合同成本信用损失备抵变动情况如下：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
期初余额	¥	2,586,155	¥	8,394,288	$	1,150,013
备抵转回		4,532,872		(521,268)		(71,413)
计入销售成本		1,275,261		(829,611)		(113,656)
期末余额	¥	8,394,288	¥	7,043,409	$	964,944

歼-20

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注8。物业及设备净额

财产和设备，净额包括：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
机动车辆	¥	3,699,101	¥	3,607,582	$	494,237
办公设备和固定装置		1,405,076		1,432,377		196,235
生产设备		31,231,574		31,530,627		4,319,678
租赁权改善		2,260,000		2,260,000		309,618
总成本		38,595,751		38,830,586		5,319,768
减：累计折旧		(15,515,349)		(17,028,247)		(2,332,860)
减：累计减值		(942,462)		(942,462)		(129,117)
物业及设备净额	¥	22,137,940	¥	20,859,877	$	2,857,791
在建工程	¥	219,132	¥	1,144,095	$	156,740

截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月的折旧费用分别为1,426，971日元和1,724，066日元（236,196美元）。

截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月，财产和设备处置收入分别为32,252日元和9,608日元（1,316美元）。

注9。对非合并实体的业务收购和投资

（U）Step Acquisition of Future Gas Station（Beijing）Technology，Ltd（“FGS”）

于2018年8月21日，公司与FGS及FGS其他股东订立最终投资协议及补充协议（统称“协议”）。在根据协议充分履行职责后，RECON将拥有FGS 43%的股份。作为将其联属公司于FGS的权益由8%增加至43%的代价，公司将（1）向FGS支付合共人民币1,000万元现金及（2）于FGS在当地政府机构最终记录公司的相应权益后30天内向FGS的其他股东发行487,057股（2024年反向分割后为27,059股）公司的限制性A类普通股（“限制性股份”）。若FGS未达到特定业绩目标，公司有权注销全部限制性股票，且不需进一步支付。限制性股票还受制于FGS各股东的锁定期要求，从限制性股票发行后的一年到三年不等。FGS已在当地政府机构最终记录了RECON的相应权益，RECON已于2018年8月向FGS的其他股东发行了总计487,057股（2024年反向拆分后为27,059股）限制性股票。

2019年9月24日，公司与FGS及FGS其他股东签署延期协议，延期为FGS提供额外期限，以进一步实现补充协议中提及的目标。在原合同期内，FGS通过对移动应用和商业模式的超前改进，对运营模式进行了调整。FGS移动应用程序的目标用户和平均商品毛额（“GMV”）均已超额完成。FGS将需要一个外延，在更多省份布局业务，以完成再增加200座加油站的目标。

2020年3月17日，公司与FGS及FGS的其他股东签署了新的补充协议，将FGS及其股东的补充协议再延长12个月至2021年2月，以实现补充协议中提及的目标。

截至2020年12月31日，公司拥有FGS 43%的股权。投资采用权益法核算，是因为公司具有重大影响力，但对FGS没有控制权。

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于2021年2月8日，根据FGS日期为2021年1月13日（「收购日期」）的股东大会决议，公司的两间附属公司与FGS及FGS的创始股东订立投资协议的第四份补充协议，以收购FGS的8%股权，作为交换，豁免对FGS有关加油站数量的业绩目标的要求，并取消根据2018年8月21日签署的协议发行的公司487,057股（2024年反向拆分后27,059股）限制性股票（反映一比五反向拆股的影响）的相关锁定条款。FGS未能完成投资协议中设定的三个目标之一。由此，公司将注销487,057股（2024年反向拆分后为27,059股）限制性股票的三分之一，即162,352股（2024年反向拆分后为9,020股）限制性股票。根据这项新安排，公司放弃目标及注销股份，作为8%股权的视同代价。根据2021年1月13日1.61美元的股价（2024年反向拆分后为28.98美元），放弃的业绩目标的公允价值相当于1,689，807日元（231,503美元）。因此，公司拥有FGS51 %的权益，本次交易被视为根据ASC 805“业务合并”下的分步收购。截至2021年6月30日止年度确认了因重估先前持有的股权而产生的阶梯式收购收益979,254日元（134,157美元）。

公司聘请了独立评估师，在确定客户关系和商誉的公允价值时向管理层提供建议。这些财务报表中分配的价值代表管理层对截至收购日期的公允价值的最佳估计。除客户关系和商誉以外的其他资产和负债的账面价值，大致按其在收购日期的公允价值计算。

可辨认资产和负债于收购之日的公允价值汇总于下表：


	人民币		美元
现金	¥	471,843	$	64,642
应收账款，净额		831,049		113,853
其他应收款，净额		144,285		19,767
合同费用，净额		75,250		10,309
预付费用		91,132		12,485
物业及设备净额		118,130		16,184
公司间应收款*		6,850,000		938,446
无形资产-客户关系		7,000,000		958,996
商誉		6,996,895		958,571
应付账款		(1,032,078)		(141,394)
其他应付款		(1,273,182)		(174,425)
其他应付款关联方		(479,959)		(65,754)
递延收入		(39,786)		(5,451)
应计工资和雇员福利		(1,629,519)		(223,243)
应交税费		(64,253)		(8,803)
递延税项负债		(1,050,000)		(143,849)
合计	¥	17,009,807	$	2,330,334
现金考虑		—		—
视同股权代价收购FGS8 %股权		1,689,807		231,503
先前持有的股权的公允价值		30,530,000		4,182,593
非控股权益		34,790,000		4,766,210
应收非控股权益应收出资		(50,000,000)		(6,849,972)
合计	¥	17,009,807	$	2,330,334

*应收南京RECON和BHD的公司间应收款在合并时予以抵销。

非控制性权益已于收购日期按公允价值净值连同应收认购款项确认。

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商誉和无形资产

购买价格超过所收购资产和所收购业务承担的负债的公允价值的部分记为商誉。该商誉预计不能用于税收抵扣。在编制截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月的合并财务报表时，管理层对商誉减值进行了评估，得出结论，截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月没有商誉减值。截至2024年12月31日，商誉已全额减值。

截至2024年12月31日取得的可辨认商誉及账面价值如下：


	公允价值
	人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）
商誉	¥	6,996,895	$	958,571
减：减值		(6,996,895)		(958,571)
截至2024年12月31日的商誉账面价值	¥	—	$	—

已识别无形资产即客户关系的公允价值及其截至2024年12月31日的预计可使用年限如下：


					平均
					有用的生活
	公允价值				（以年计）
	人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）
无形资产-客户关系	¥	7,000,000	$	958,996	10
减：累计摊销		(1,750,000)		(239,749)
减：减值		(5,250,000)		(719,247)
无形资产-客户关系，净额	¥	—	$	—

截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月的客户关系摊销费用分别为零。

截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月，无形资产-客户关系减值损失分别为零。作为无形资产-客户关系未能产生足够的未来现金流。因此，公司决定于截至2023年6月30日止年度录得无形资产-客户关系的全部减值。

注10。租赁

该公司根据不可撤销的经营租赁租赁办公空间和土地使用权，期限从一年到五十年不等。公司在确定使用权资产和租赁负债的租赁期限和初始计量时，考虑合理确定将被行使的续期或终止选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。初始期限为12个月或以下的租赁不记入资产负债表。

公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。

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下表列示了资产负债表中记录的与经营租赁相关的资产和负债：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
租赁资产使用权	¥	23,547,193	¥	22,014,961	$	3,016,037
减：减值		—		—		—
使用权租赁资产，净额	¥	23,547,193	¥	22,014,961	$	3,016,037

经营租赁负债–流动	¥	3,741,247	¥	3,891,976	$	533,198
经营租赁负债–非流动		3,971,285		2,781,196		381,022
经营租赁负债总额	¥	7,712,532	¥	6,673,172	$	914,220

截至2024年12月31日，所有经营租赁的加权平均剩余租赁期限和折现率如下：


	6月30日，		12月31日，
	2024		2024
			人民币
	人民币		（未经审计）
剩余租期及折现率：
加权平均剩余租期（年）	34.08		35.41
加权平均贴现率	5.0	%	3.0	%

截至2023年12月31日止六个月的经营租赁成本和短期租赁成本分别为1,659，302日元和313,533日元。

截至2024年12月31日止六个月的经营租赁成本和短期租赁成本分别为2,931，265日元（401,582美元）和316,233日元（43,324美元）。

截至2023年12月31日止六个月和2024年12月31日止六个月，ROU的减值损失分别为零。

以下是截至2024年12月31日租赁负债到期情况的年表：


	人民币		美元
截至12月31日的12个月，	（未经审计）		（未经审计）
2025	¥	4,016,688	$	550,283
2026		2,291,689		313,960
2027		542,922		74,380
租赁付款总额		6,851,299		938,623
减：推算利息		(178,127)		(24,403)
租赁负债现值		6,673,172		914,220
减：经营租赁负债–流动		3,891,976		533,198
经营租赁负债–非流动	¥	2,781,196	$	381,022

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注11。其他应付款

其他应付款包括以下各项：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
第三方	人民币		（未经审计）		（未经审计）
专业服务费	¥	1,610,455	¥	416,814	$	57,103
分销商和雇员		586,929		599,992		82,199
应计费用		229,385		213,718		29,279
其他		342,916		328,847		45,052
合计	¥	2,769,685	¥	1,559,371	$	213,633


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
关联方	人民币		（未经审计）		（未经审计）
大股东支付的费用	¥	1,453,910	¥	1,240,156	$	169,901
由于BHD和FGS所有者的家庭成员		845,159		547,159		74,960
合计	¥	2,299,069	¥	1,787,315	$	244,861

注12。应交税费

应缴税款包括以下各项：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
应交增值税	¥	439,771	¥	1,056,214	$	144,701
应交所得税		440,060		440,030		60,284
其他应交税费		113,534		189,252		25,927
应缴税款总额	¥	993,365	¥	1,685,496	$	230,912

注13。银行贷款

短期银行贷款包括以下内容：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
昆仑银行（1）	¥	843,487	¥	—	$	—
中国工商银行（“工行”）（二）		10,000,000		10,000,000		1,369,994
中国建设银行（3）		1,106,091		1,106,212		151,550
中国工商银行（“工行”）（四）		476,381		476,424		65,271
短期银行贷款总额	¥	12,425,959	¥	11,582,636	$	1,586,815

(1)	于2022年8月31日，公司与昆仑银行订立贷款协议，借款达 2,900,000 ($ 397,298 ）作为营运资金用于十八个月，到期日为2024年2月29日。该贷款的固定利率为 6.0 %每年。公司提款金额为日元 1,000,000 ($ 136,999 ）于2022年8月31日发布。该贷款由甘苏BHD的非控股股东提供担保。公司还将公司与中国石油集团订立的合同的应收账款作为本次贷款的抵押，合同总价值约¥ 6.5 百万（约$ 1.0 百万）。截至2024年12月31日，银行贷款已偿还完毕。

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(2)	于2024年6月25日，公司与工商银行订立循环贷款融资，借款达¥ 10,000,000 ($ 1,369,994 ）作为营运资金用于一年，到期日为2025年6月24日。该贷款的固定利率为 2.8 %每年。公司提款金额为¥ 10,000,000 ($ 1,369,994 ））于2024年6月25日举行。本次借款以公司创始人之一的自有住房物业质押，账面价值约¥ 17.0 百万（$ 2.3 百万）作为这笔贷款的抵押品。

(3)	于2024年6月11日，公司与中国建设银行订立循环贷款融资，借款达¥ 1,105,000 ($ 151,384 ）作为营运资金用于十二个月，到期日为2025年6月11日。该贷款的固定利率为 3.95 %每年。FGS的非控股股东为共同借款人。

(4)	于2024年6月18日，公司与工商银行订立循环贷款融资，借款达¥ 476,000 ($ 65,211 ）作为十二个月的营运资金，到期日为2025年6月18日。该贷款的固定利率为 3.2 年度%。

截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月，短期银行贷款的利息支出分别为159,276日元和169,930日元（23,280美元）。

注14。应付关联方短期借款

应付关联方短期借款构成如下：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
应付关联方短期借款：	人民币		（未经审计）		（未经审计）
向某方正短期借款，年息3.45%，2024年12月28日到期	¥	10,002,875	¥	—	$	—
向某方正短期借款，年息3.45%，2025年12月13日到期		—		10,018,208		1,372,489
应付关联方短期借款合计	¥	10,002,875	¥	10,018,208	$	1,372,489

截至2024年6月30日和2024年12月31日，未对关联方到期短期借款进行担保或抵押。

截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月，应付关联方的短期借款利息支出分别为338,338日元和176,333日元（24,158美元）。

注15。应付关联方的长期借款

应付关联方的长期借款构成如下：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
应付关联方长期借款：	人民币		（未经审计）		（未经审计）
长期向某创始人借款，年息3.75%，借款三年，2027年4月29日到期	¥	10,000,000	¥	10,000,000	$	1,369,994
应付关联方长期借款合计	¥	10,000,000	¥	10,000,000	$	1,369,994

于2024年5月29日，公司与创办人订立为期三年的补充协议，将贷款到期日由2024年6月4日及2024年6月16日更改为2027年4月29日及年利率为3.75%。

截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月，应付关联方的短期借款利息支出分别为0和191,667日元（26,258美元）。

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注16。A类普通股

股份发售

2023年3月15日，公司与若干机构投资者（“买方”）订立该若干证券购买协议（“购买协议”），据此，公司同意向该等买方出售合共88 2.75万股（2024年反向拆分后为490,417股）A类普通股，每股面值0.09 25美元（2024年反向拆分后为1.67美元）和1,175，000股（2024年反向拆分后为65,278份预融资认股权证）预融资认股权证（“预融资认股权证”），以注册直接发行方式购买A类普通股，和认股权证，在同时进行的私募中购买最多10,002，500股（2024年反向拆分后为555,694股）A类普通股，扣除配售代理费用和其他估计发行费用前的总收益约为800万美元。

2023年10月16日，于2023年3月15日发行的1,175，000份（2024年反向拆分后的65,278份预融资认股权证）预融资认股权证由投资者行使，1,175，000份（2024年反向拆分后的65,278股）A类普通股已发行并流通在外。

2024年3月29日，公司股东批准公司A类普通股的反向股份分割，市场生效日期为2024年5月1日，比例为18比1（“2024年反向分割”）。关于反向股份分割，于2024年3月29日，公司股东批准并授权公司注册办事处服务代理向当地注册处提交第四次经修订及重述的组织章程大纲及章程细则，并将其法定股本由：15,725，000美元分为150,000，000股每股面值或面值0.09 25美元的A类普通股，以及20,000，000股每股面值或面值0.09 25美元的B类普通股，至：58,000美元分为500,000，000股每股面值或面值0.0001美元的A类普通股和80,000，000股每股面值或面值0.0001美元的B类普通股（“2024年资本结构变化”）。由于2024年的反向拆分，每18股拆分前已发行的A类普通股自动合并并转换为一股已发行和已发行的A类普通股。没有就2024年反向拆分向任何股东发行零碎A类普通股。每位股东有权获得一股A类普通股，以代替反向股份分割产生的零碎股份。存托信托公司（“DTC”）要求公司的转让代理发行54,727股整数A类普通股。截至2024年5月1日（紧接生效日期前），已发行的A类普通股为141,703，218股，考虑到零碎股份四舍五入为整股的影响，2024年反向拆分后已发行的A类普通股数量为7,927，132股。此外，作为2024年反向拆分的结果，公司在2024年反向拆分之前已发行的所有A类普通股、期权和任何其他A类证券均追溯适用，方法是将期权和其他证券可行使的普通股数量除以18，并将其行使价乘以18。所有股票和每股收益信息均已追溯调整，以反映2024年的反向拆分。该公司拥有500,000，000股授权A类普通股，面值0.0001美元，其中截至2024年6月30日和2024年12月31日已发行和流通的A类普通股分别为7,987，959股和7,987，959股。公司拥有80,000，000股授权B类普通股，面值0.0001美元，其中截至2024年6月30日和2024年12月31日已发行和流通的B类普通股分别为7,100，000股和20,000，000股。

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下表汇总了截至2024年12月31日公司预融资认股权证活动情况及预融资认股权证情况：


		加权		平均
		平均		剩余
	预先出资	行权价格		期
预先注资认股权证	认股权证*	每股*		（年）
截至2023年6月30日	65,278	$	0.18	5.22
已发行	—		—	—
没收	—		—	—
行使	(65,278)		0.18	—
过期	—		—	—
截至2024年6月30日	—	$	—	—
已发行	—		—	—
没收	—		—	—
行使	—		—	—
过期	—		—	—
截至2024年12月31日	—	$	—	—

*对2024年5月1日的18股反向拆股1股进行了追溯重述。

分配的留存收益

根据组织章程大纲及章程细则，公司须将根据中国会计条例厘定的净利润的一定部分从当期净收益转入法定公积金。根据中国公司法，公司须将根据中国会计准则和法规确定的税后利润的10%转入法定准备金，直至该等准备金达到公司注册资本的50%。截至2024年6月30日和2024年12月31日，法定准备金总额余额分别为4,148，929日元和4,148，929日元（568,401美元）。

注17。向投资者发行的普通股购买权证

2021年6月，公司向部分机构投资者发行认股权证，购买总额高达8,814，102股（2024年反向拆分后为489,673股）的A类普通股。（“认股权证2021”）认股权证具有视为清算的赎回特征，因此根据FASB ASC 480归类为负债。认股权证负债被归类为非流动负债，因为合理预期其清算不需要使用流动资产或需要产生流动负债。认股权证负债在每个报告期重新估值，公允价值变动通过收益记录。该公司确定认股权证的初始公允价值为34,860，000美元。截至2023年6月30日止年度，购买合计最多7950769股（2024年反向拆分后为441710股）A类普通股的认股权证行使价调整为0.80美元（2024年反向拆分后为14.40美元），购买合计最多863333股（2024年反向拆分后为47963股）A类普通股的剩余认股权证行使价仍为6.24美元（2024年反向拆分后为112.32美元）。

于2023年12月14日，公司与若干认可投资者订立认股权证购买协议，据此，公司同意向投资者购回合共7,950，769份（2024年反向拆分后441,710份认股权证）认股权证，而投资者同意将认股权证售回公司。每份认股权证的购买价格为0.25美元（2024年反向拆分后为4.50美元）。截至2024年12月31日，公司仍持有投资者863,333份（2024年反向拆分后47,963份认股权证）认股权证。截至2024年6月30日和2024年12月31日，2021年认股权证负债的公允价值分别为959美元和2398美元（17504日元）。在截至2023年12月31日和2024年12月31日的六个月期间，认股权证负债的公允价值变动总额分别为197,692美元和1,415美元。

F-28

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Black-Scholes模型在其测量日期的关键输入如下：


	12月31日，			6月30日，
输入	2024			2024
认股权证数量	$	47,963		$	47,963
股价	$	2.09		$	0.02
无风险利率		4.25	%		4.62	%
波动性		115	%		105	%
行权价格	$	112.32		$	112.32
权证寿命		1.96年			2.46年

下表列出了截至2024年6月30日和2024年12月31日按经常性基础以公允价值计量的公司认股权证的信息，并说明了公司用于确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次。

报价在

重要的其他

6月30日，

活跃市场

可观测输入

不可观察的输入

说明

2024

（一级）

（2级）

（三级）

负债：

认股权证责任-非流动

959

—

959

报价在

重要的其他

12月31日，

活跃市场

可观测输入

不可观察的输入

说明

2024

（一级）

（2级）

（三级）

负债：

认股权证责任-非流动

2,398

—

2,398

下表汇总了截至2024年12月31日公司的认股权证活动和认股权证状况：


		加权		平均
		平均		剩余
		行权价格		期
认股权证	认股权证*	每股*		（年）
截至2023年6月30日	1,045,367	$	18.90	4.40
已发行	—		—	—
已赎回	(997,404)		14.40	—
没收	—		—	—
行使	—		—	—
过期	—		—	—
截至2024年6月30日	47,963	$	112.32	2.96
已发行	—		—	—
已赎回	—		—	—
没收	—		—	—
行使	—		—	—
过期	—		—	—
截至2024年12月31日	47,963	$	112.32	1.96

*对2024年5月1日的18股反向拆股1股进行了追溯重述。

F-29

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注18。股份补偿

股份奖励计划

以下为购股权活动概要：


		加权
		平均
		行权价格
股票期权	股份*	每股*
截至2023年6月30日	4,456	$	148.50
已获批	—		—
没收	—		—
行使	—		—
过期	—		—
截至2024年6月30日	4,456	$	148.50
已获批	—		—
没收	—		—
行使	—		—
过期	—		—
截至2024年12月31日	4,456	$	148.50

*对2024年5月1日的1比18反向拆股进行了追溯重述。

以下是截至2024年12月31日尚未行使和可行使的期权状况摘要：

未完成的期权

可行使期权

平均

剩余

平均运动

订约

平均运动

订约

价格*

数*

寿命（年）

价格*

数*

寿命（年）

148.50

4,456

0.08

148.50

4,456

0.08

4,456

*对2024年5月1日的1比18反向拆股进行了追溯重述。

于截至2023年12月31日及2024年12月31日止六个月，就授出购股权而录得的股份补偿开支分别为零。截至2024年12月31日，购股权不存在未确认的以股份为基础的补偿。

高级管理人员限制性股票

截至2024年12月31日，公司向高级管理人员和员工授予限制性A类普通股的情况如下：

2022年2月28日，公司向员工授予1,642，331股（2024年反向拆分后为91,241股）A类普通股作为奖励补偿成本。根据2022年2月28日收盘价1.04美元（2024年反向拆分后18.72美元），限制性股票的公允价值为1708024美元。这些限制性股票将在三年内归属，其中三分之一的股份自授予日起每年归属。截至2024年12月31日，1,094，888股（2024年反向拆分后为60,827股）股份已归属，其余547,443股（2024年反向拆分后为30,412股）股份将在2025年2月28日之前归属。

2023年3月15日，公司根据2023年3月15日收盘价0.3726美元（2024年反向拆分后为6.71美元）向其员工发行了1,000，000股（2024年反向拆分后为55,556股）价值372,600美元的限制性A类普通股，作为在新业务探索中为公司提供服务的补偿。服务期为自批出日期起计六个月。全部限制性股票已于2023年3月15日发行完毕，根据本计划授予的股份将在2023年9月15日之前不归属。

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2024年2月26日，公司向管理层和员工授予6,255，483股（2024年反向拆分后为347,527股）限制性A类普通股。A类限制性股票的公允价值为988,366美元，基于2024年2月26日股价0.158美元（2024年反向拆分后2.84 4美元）的公允价值。本次限制性股票未全部发行完毕，根据本计划获授的股份将在2025年2月26日前不归属。

就上述所有计划而言，分别于截至2023年12月31日及2024年12月31日止六个月已发行及发行在外的零及零受限制A类受限制股份。

截至2024年12月31日，公司向高级管理人员授予限制性B类普通股的情况如下：

2022年2月28日，公司向管理层授予1,600，000股限制性股票作为奖励补偿成本。根据2022年2月28日股价1.06美元的公允价值，限制性股票的公允价值为1,694，000美元。该等受限制股份于授出日期即时归属。根据本计划获授的所有股份已于2022年2月28日发行及流通在外。

2023年3月9日，公司向管理层授予3,000，000股限制性股票作为奖励补偿成本。根据2023年3月9日股价1.01美元的公允价值，限制性股票的公允价值为3,025，000美元。该等受限制股份于授出日期即时归属。根据该计划获授的所有股份于2023年3月9日发行及流通在外。

2024年2月26日，公司向其管理层授予12,900，000股限制性B类普通股，作为奖励补偿成本。根据2024年2月26日的股价公允价值0.17美元计算，B类限制性股票的公允价值为2,130，000美元。该等受限制股份于授出日期即时归属。根据该计划所有获授的股份将于2024年8月1日发行和流通。

截至2023年12月31日止六个月及2024年12月31日止六个月，就上述所有计划而言，分别已发行及发行在外的限制性B类受限制股份分别为零及12,900，000股。

截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月，为管理层发行的限制性股票记录的股份补偿费用分别为2,866，560日元和5,353，151日元（733,379美元）。截至2024年12月31日，为管理层和员工发行的限制性股票的未确认股份补偿费用总额约为170万日元（0.24万美元），预计将在约0.16年的加权平均期间内确认。

服务受限制股份

截至2024年12月31日，公司已向顾问授予限制性A类普通股如下：

2021年11月10日，公司与Starry签订服务协议。作为服务对价，公司发行了500,000股（2024年反向拆分后为27,778股）限制性A类普通股，截至2021年12月31日止按月等额归属。一半受限制A类普通股的估值基于2021年12月10日的收盘价1.60美元（2024年反向拆分后为28.80美元），另一半基于2021年12月31日的收盘价1.31美元（2024年反向拆分后为23.58美元）。250,000股（2024年反向拆分后为13,889股）限制性A类普通股已于2021年12月10日发行，其余250,000股（2024年反向拆分后为13,889股）限制性A类普通股已于2022年1月发行。

2022年1月5日，公司与Lintec Information Ltd（“顾问”）签署咨询协议。作为服务对价，公司根据2022年1月5日收盘价1.29美元（2024年反向拆分后23.22美元）向顾问发行价值135.45万美元的1,050，000股（2024年反向拆分后为58,333股）限制性A类普通股，作为作为作为公司投资和财务顾问为期一年的付款。该等股份的归属期为自合约日期起计一年。所有根据本计划发行的受限制股份已于2022年1月5日完成，而根据本计划授予的全部股份已归属至2023年1月5日。

2023年3月15日，公司与部分业务顾问（“顾问”）签订了咨询协议。作为服务对价，公司根据2023年3月15日的收盘价0.3726美元（2024年反向拆分后为6.71美元）向顾问公司发行价值372,600美元的1,000，000股（2024年反向拆分后为55,556股）限制性A类普通股，作为就新业务探索担任公司顾问的补偿。该等股份的归属期为自合约日期起计六个月。全部限制性股票已于2023年3月15日根据本计划发行完毕，根据本计划授予的股份已归属至2023年9月15日。

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就上述所有计划而言，分别于截至2023年12月31日及2024年12月31日止六个月期间发行及发行在外的无及无受限制A类受限制股份。

截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月，为服务而发行的受限制股份记录的股份补偿费用分别为1,070，144日元和零。

以下为获授的受限制股份摘要：


限制性股票授予		股份*
截至2023年6月30日未归属		171,938
已获批		347,527
既得		(141,526)
截至2024年6月30日		377,939
已获批		—
既得		—
截至2024年12月31日		377,939

*对2024年5月1日的1比18反向拆股进行了追溯重述。

以下为2024年12月31日受限制股份状况概要：


流通在外的限制性股票
			平均
			剩余
公允价值每			摊销
分享		数	期间（年）
$	18.72	30,412	0.16
$	2.84	347,527	0.16
		377,939

注19。所得税

该公司在美国或开曼群岛无需缴纳任何所得税，在中国以外的司法管辖区开展的业务极少。BHD和南京RECON作为中国境内公司须缴纳中国所得税。公司遵循《企业所得税法实施细则》（“实施细则”），自2008年1月1日起施行，将内资和外商投资企业所得税税率统一为25%。

南京睿康获批政府认证高科技企业，减按15%的所得税率征收至2019年11月30日。南京研控重新申请高新技术企业证书，新证书获批时间为2019年11月22日，已于2022年11月22日到期。南京研控重新申请高新技术企业证书，新证书获批日期为2022年10月12日，将于2025年10月12日到期。

经中国国内税务机关批准，BHD于2009年11月25日被认定为政府认证的高科技公司，并在2018年11月25日之前适用15%的减按所得税率。BHD重新申请高科技公司证书，新证书批准日期为2018年10月31日，于2021年10月31日到期。BHD重新申请高科技公司证书，新证书获批日期为2021年12月17日，将于2024年12月17日到期。BHD重新申请高科技公司证书，新证书获批日期为2024年12月31日，将于2027年12月31日到期。

F-32

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所得税拨备前收入（亏损）包括：


	截至12月31日止六个月，
	2023		2024		2024
	人民币		人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
中国以外地区	¥	(14,621,317)	¥	(6,118,811)	$	(838,274)
中国		(8,390,493)		(14,609,179)		(2,001,448)
合计	¥	(23,011,810)	¥	(20,727,990)	$	(2,839,722)

递延税项资产，净额由以下各项组成：


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
递延所得税资产：
信贷损失备抵	¥	1,652,102	¥	1,125,857	$	154,242
存货减值		221,290		21,868		2,996
净营业亏损结转		25,843,951		25,574,293		3,503,665
小计		27,717,343		26,722,018		3,660,903
减：估值备抵		(27,437,564)		(26,442,239)		(3,622,572)
递延所得税资产总额，净额	¥	279,779	¥	279,779	$	38,331
递延所得税负债：
无形资产加速摊销		(132,891)		(132,891)		(18,207)
先前持有的权益法投资收益		(146,888)		(146,888)		(20,124)
企业合并产生的客户关系的认定		—		—		—
递延所得税负债总额		(279,779)		(279,779)		(38,331)
递延所得税资产，净额	¥	—	¥	—	$	—

公司子公司、VIE和VIE的子公司发生累计净经营亏损（“NOL”），可能减少未来企业应纳税所得额。截至2024年6月30日，累计NOL约为1.258亿日元。在截至2024年12月31日的六个月期间，公司的子公司、VIE和VIE的子公司产生了约840万日元（120万美元）的额外NOL结转，导致截至2024年12月31日的累计NOL结转约为1.342亿日元（1840万美元）。

NOL将在未来五年内到期，具体如下：


	人民币		美元
截至12月31日的12个月，	（未经审计）		（未经审计）
2025	¥	19,617,124		2,687,535
2026		32,533,742		4,457,104
2027		27,137,905		3,717,878
2028		34,868,363		4,776,946
2029		20,017,992		2,742,454
合计	¥	134,175,126	$	18,381,917

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公司所得税费用（收益）构成如下：


	截至12月31日止六个月，
	2023		2024		2024
	人民币		人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
当期所得税拨备	¥	96,041	¥	1,609	$	220
递延所得税拨备		—		—		—
所得税费用	¥	96,041	¥	1,609	$	220

注20。非控制权益

非控股权益包括以下各项：


	截至2024年6月30日
			南京		甘素		青海
	BHD		侦察		BHD		BHD		FGS		合计		合计
	人民币		人民币		人民币		人民币		人民币		人民币		美元
实收资本	¥	1,651,000	¥	200,000	¥	4,805,000	¥	—	¥	—	¥	6,656,000	$	917,904
应收非控股权益应收出资		—		—		—		—		(48,870,000)		(48,870,000)		(6,739,481)
未分配留存收益（赤字）		3,477,494		3,616,001		(7,547,154)		(1,581,474)		(2,130,804)		(4,165,937)		(358,742)
累计其他综合损失		(18,850)		(11,853)		—		—		—		(30,703)		(4,234)
少数股东分享的估值提升		—		—		—		—		34,790,000		34,790,000		4,797,760
非控股权益合计	¥	5,109,644	¥	3,804,148	¥	(2,742,154)	¥	(1,581,474)	¥	(16,210,804)	¥	(11,620,640)	$	(1,386,793)


	截至2024年12月31日
			南京		甘素		青海
	BHD		侦察		BHD		BHD		FGS		合计		合计
	人民币		人民币		人民币		人民币		人民币		人民币		美元
实收资本	¥	1,651,000	¥	200,000	¥	4,805,000	¥	—	¥	—	¥	6,656,000	$	911,868
应收非控股权益应收出资		—		—		—		—		(48,870,000)		(48,870,000)		(6,695,163)
未分配留存收益（赤字）		3,477,493		3,616,001		(8,081,772)		(1,575,468)		(1,743,461)		(4,307,207)		(590,084)
累计其他综合损失		(18,850)		(11,853)		—		—		—		(30,703)		(4,206)
少数股东分享的估值提升		—		—		—		—		34,790,000		34,790,000		4,766,210
非控股权益合计	¥	5,109,643	¥	3,804,148	¥	(3,276,772)	¥	(1,575,468)	¥	(15,823,461)	¥	(11,761,910)	$	(1,611,375)

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注21。浓度

信用风险

截至2024年6月30日和2024年12月31日，公司现金中分别约有9030万日元和6620万日元（合910万美元）存放在中国的金融机构。根据中国规定，每家金融机构的最高受保银行存款金额为人民币50万元。截至2024年6月30日和2024年12月31日，公司在银行持有的未受保护现金总额分别约为8440万日元和6040万日元（830万美元）。截至2024年6月30日和2024年12月31日，公司现金中分别约1.087亿日元和79.1百万日元（10.8百万美元）存放于香港金融机构。根据香港规定，每家金融机构的最高受保银行存款金额为HKD 800,000港元。截至2024年6月30日和2024年12月31日，公司在银行持有的未受保护现金总额分别约为1.055亿日元和7650万日元（1050万美元）。

客户集中风险

截至2023年12月31日止六个月，中国石油集团占公司总收入的56%，中国石油集团占公司股份总数的19%，中国海油占公司股份总数的15%，另有一名客户占公司股份总数的10%。2023年12月31日，中国石油股份有限公司占公司贸易应收账款净额的比例分别为34%、中国石化股份有限公司占14%、中国海油股份占21%，另一客户应收账款净额占公司贸易应收账款净额的比例分别为30%。

截至2024年12月31日止六个月，中国石油集团股份有限公司占公司总收入的50%，中国石化股份有限公司占8%，中国海油股份占9%，另一客户分别占公司总收入的33%。2024年12月31日，公司贸易应收账款净额中，中石油占比为29%，中国石化占比21%，中国海油占比9%，另一客户占比40%。

注22。承诺和应急

（a）或有事项

遣散费

中国劳动合同法要求，如果雇佣合同被终止，雇主必须保证遣散费的赔偿责任。雇主将就雇员提供的服务的每一年承担一个月的遣散费。截至2024年12月31日，公司估计其遣散费约为900.0万日元（合120万美元），尚未反映在其合并财务报表中，因为管理层无法预测未来的实际付款（如果有的话）将是多少。

法律意外情况

甘肃BHD与其小股东之间存在关于公司经营的法律纠纷。在此期间不允许启动生产。此外，该企业目前正在更新危险废物许可证，处于非正常经营状态。

（b）购买承诺

截至2024年12月31日，不可撤销采购合同项下的未来最低采购承诺总额按如下方式支付：


	人民币		美元
截至12月31日的12个月，	（未经审计）		（未经审计）
2025	¥	27,265,303	$	3,735,331
所需最低付款总额	¥	27,265,303	$	3,735,331

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（c）租赁承诺

公司已分别与物业拥有人订立若干办公用房经营租赁及与一间物业服务公司订立服务协议。根据协议，公司需支付未来期间的租金及物业管理费，其中，未来租金付款已计入附注10披露的租赁负债，截至2024年12月31日的未来应付物业管理费披露如下：


截至12月31日的12个月，	人民币		美元
2025	¥	590,975	$	80,963
2026		613,362		84,030
2027		201,349		27,585
合计	¥	1,405,686	$	192,578

注23。关联方交易及余额

关联方租赁-公司对创始人及其家族成员拥有的办公场所租赁有多种约定。协议条款规定，公司将继续以每月96,875日元（13,272美元）的租金租赁该物业，年租金费用为120万日元（0.2百万美元）。

向关联方租赁的具体情况如下：


			月租		月租
承租人	出租人	租期	人民币		美元
南京侦察	创始人之一	2024年4月1日-2026年3月31日	¥	40,000	$	5,480
BHD	创始人之一	2024年1月1日-2025年12月31日		33,250		4,555
BHD	创始人之一	2024年1月1日-2025年12月31日		23,625		3,237

截至2024年6月30日，经营租赁ROU资产和关联方租赁对应的经营租赁负债分别为1,769，840日元和2,111，090日元。

截至2024年12月31日，来自关联方的租赁的经营租赁ROU资产和相应的经营租赁负债分别为1,269，146日元（173,872美元）和1,951，647日元（267,374美元）。

担保/抵押关联方——公司创始人为公司短期银行借款提供担保和抵押（见附注13）。

注24。可变利益实体

VIE通常是缺乏足够股权为其活动提供资金而没有其他方额外资金支持或股权持有人缺乏足够决策能力的实体。必须对公司涉及的所有VIE及其子公司进行评估，以确定VIE风险和回报的主要受益人。要求主要受益人为财务报告目的合并VIE。

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关于合并VIE及其子公司的信息摘要如下：


	2024年6月30日		2024年12月31日		2024年12月31日
	人民币		人民币		美元
物业、厂房及设备
流动资产
现金	¥	35,357,534	¥	23,868,345	$	3,269,950
受限制现金		848,936		8,123		1,113
应收票据		1,341,820		3,206,733		439,321
应收账款，净额		38,631,762		40,366,074		5,530,129
库存，净额		1,128,912		1,541,020		211,119
其他应收款，净额		3,514,776		4,043,246		553,922
对第三方的贷款		31,008,330		20,713,978		2,837,803
采购预付款，净额		30,691		15,062		2,063
合同费用，净额		48,335,817		41,628,922		5,703,139
预付费用		138,683		412,109		56,457
经营租赁使用权资产，净额-流动		1,026,599		—		—
流动资产总额		161,363,860		135,803,612		18,605,016

物业及设备净额		22,137,940		20,859,877		2,857,791
向第三方提供长期贷款		—		18,500,000		2,534,490
经营租赁使用权资产，净额-非流动		7,695,347		7,339,716		1,005,537
总资产	¥	191,197,147	¥	182,503,205	$	25,002,834

负债
短期银行贷款	¥	12,425,959	¥	11,582,636	$	1,586,815
应付账款		10,187,518		14,100,871		1,931,811
其他应付款		1,160,065		1,272,678		174,356
其他应付款关联方		2,252,236		1,740,482		238,445
合同负债		1,820,481		4,098,136		561,442
应计工资和雇员福利		2,030,300		2,155,740		295,335
公司间应付款项*		269,423,190		269,395,125		36,906,981
应交税费		933,219		1,624,242		222,520
短期借款-关联方		10,002,875		10,018,208		1,372,489
经营租赁负债-流动		3,741,247		3,891,976		533,198
流动负债合计		313,977,090		319,880,094		43,823,392

经营租赁负债-非流动		3,971,285		2,781,196		381,022
长期借款-关联方		10,000,000		10,000,000		1,369,994
负债总额	¥	327,948,375	¥	332,661,290	$	45,574,408

*公司间应付款项在合并时予以抵销。

VIE及其子公司在截至2023年12月31日止六个月的未经审计简明综合中期经营和综合收益报表中报告的财务业绩包括收入45,256，672日元（6,200，139美元）、经营费用21,646，029日元（2,965，494美元）和净亏损6,890，440日元（943,986美元）。截至2024年12月31日止六个月的未经审计的简明综合中期经营报表和综合收益报表中报告的VIE及其子公司的财务业绩包括收入42,069，270日元（5,763，466美元）、经营费用26,163，114日元（3,584，332美元）和净亏损12,484，924日元（1,710，428美元）。

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未经审核简明综合中期财务报表附注

注25。分部报告

ASC 280，“分部报告”，建立了在与公司内部组织结构一致的基础上报告经营分部信息的标准，以及在财务报表中报告有关地理区域、业务分部和主要客户的信息，以了解有关公司业务分部的详细信息。公司在确定可报告经营分部时采用“管理法”。管理方法将公司主要经营决策者用于作出经营决策和评估业绩的内部组织和报告视为确定公司可报告分部的来源。管理层，包括首席运营决策者，通过不同产品的收入来审查运营结果。根据管理层的评估，公司确定有四个经营分部：自动化产品和软件、设备和配件、油田环保和平台外包服务。

下表分别列示截至2023年12月31日和2024年12月31日止六个月按分部划分的汇总信息：


	截至12月31日止六个月，
	2023		2024		2024
	人民币		人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
自动化产品和软件	¥	17,552,892	¥	20,923,759	$	2,866,543
设备、配件及其他		17,867,404		15,684,480		2,148,765
油田环保		8,053,696		2,721,894		372,898
平台外包服务		1,782,680		2,739,137		375,260
总收入	¥	45,256,672	¥	42,069,270	$	5,763,466


	截至2024年12月31日止六个月
	自动化		设备，		油田		平台
	产品和		配件		Environmental		外包		化学
	Software		和其他		保护		服务		回收		合计
	人民币		人民币		人民币		人民币		人民币		人民币
收入	¥	20,923,759	¥	15,684,480	¥	2,721,894	¥	2,739,137	¥	—	¥	42,069,270
收入成本和相关税收		12,381,024		11,151,894		4,852,390		329,160		—		28,714,468
毛利	¥	8,542,735	¥	4,532,586	¥	(2,130,496)	¥	2,409,977	¥	—	¥	13,354,802
折旧及摊销	¥	255,103	¥	440,240	¥	1,028,723	¥	—	¥	150,003	¥	1,874,069
资本支出	¥	27,300	¥	557,106	¥	—	¥	—	¥	—	¥	584,406
收入确认时点：								—
货物在某一时点转移		17,064,210		15,684,480		2,721,894		2,139,137		—		37,609,721
随着时间推移提供的服务		3,859,549		—		—		600,000		—		4,459,549
总收入	¥	20,923,759	¥	15,684,480	¥	2,721,894	¥	2,739,137	¥	—	¥	42,069,270

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	截至2023年12月31日止六个月
	自动化		设备，		油田		平台
	产品和		配件		Environmental		外包
	Software		和其他		保护		服务		合计
	人民币		人民币		人民币		人民币		人民币
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
收入	¥	17,552,892	¥	17,867,404	¥	8,053,696	¥	1,782,680	¥	45,256,672
收入成本和相关税收		14,040,976		12,778,042		6,020,271		311,641		33,150,930
毛利	¥	3,511,916	¥	5,089,362	¥	2,033,425	¥	1,471,039	¥	12,105,742
折旧及摊销	¥	253,397	¥	143,927	¥	1,029,646	¥	—	¥	1,426,970
资本支出	¥	83,253	¥	116,191	¥	—	¥	—	¥	199,444
收入确认时点
货物在某一时点转移		14,368,994		17,867,404		8,053,696		166,899		40,456,993
随着时间推移提供的服务		3,183,898		—		—		1,615,781		4,799,679
总收入	¥	17,552,892	¥	17,867,404	¥	8,053,696	¥	1,782,680	¥	45,256,672


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
总资产：
自动化产品和软件	¥	132,194,082	¥	133,099,628	$	18,234,574
设备、配件及其他		145,316,223		137,069,712		18,778,474
油田环保		78,023,782		76,766,728		10,516,999
平台外包服务		61,931,606		61,196,037		8,383,823
化学品回收		134,923,821		133,581,927		18,300,647
总资产	¥	552,389,514	¥	541,714,032	$	74,214,517

注26。随后发生的事件

这些合并财务报表已于2025年3月31日获得管理层批准并可供发布，公司已对截至该日期的后续事件进行了评估。

注27。母公司的简明财务资料

根据条例S-X第12-04（a）条、第5-04（c）条和第4-08（e）（3）条的要求，合并子公司的受限净资产超过最近一个会计年度末合并净资产的25%时，母公司的简明财务信息应予以备案。公司按照该等要求对并表子公司的受限净资产进行了测试，认为因公司中国子公司及VIE的受限净资产超过公司合并净资产的25%，适用于公司。因此，此处包含了母公司的简明财务报表。

就上述测试而言，合并子公司和VIE的限制性净资产是指截至最近一个会计年度末，未经第三方同意，子公司和VIE不得以贷款、垫款、现金分红等形式转移给母公司的公司在合并子公司净资产中所占比例份额（公司间抵销后）的金额。

母公司的简明财务资料已采用与公司合并财务报表所载相同的会计政策编制，惟母公司对其附属公司及VIE的投资采用权益法核算。此类投资在简明资产负债表中列示为“对子公司和VIE的投资”，在简明损益表中分别列示为“对子公司和VIE的收益中的权益”的损益。

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未经审核简明综合中期财务报表附注

脚注披露包含与公司运营相关的补充信息，因此，这些报表应与公司综合财务报表附注一并阅读。根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。

本公司于呈列期间并无派发任何股息。截至2024年6月30日及2024年12月31日，公司不存在重大或有事项、重大长期债务拨备或担保事项，但已在合并报表中单独披露的事项（如有）除外。

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母公司资产负债表（未经审计）


	6月30日，		12月31日，		12月31日，
	2024		2024		2024
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
物业、厂房及设备
现金	¥	16,473,018	¥	74,929,137	$	10,265,250
短期投资		88,091,794		—		—
应收intercompany款项*		375,736,992		377,505,218		51,718,003
其他流动资产		170,158,947		198,920,232		27,251,960
流动资产总额		650,460,751		651,354,587		89,235,213

对子公司和VIE的投资		(145,408,577)		(161,500,924)		(22,125,536)
总资产	¥	505,052,174	¥	489,853,663	$	67,109,677

负债和股东权益
其他流动负债		2,490,668		1,299,299		178,003
流动负债合计		2,490,668		1,299,299		178,003

认股权证责任-非流动		6,969		17,504		2,398
负债总额	¥	2,497,637	¥	1,316,803	$	180,401

承诺与或有事项

股东权益
A类普通股，面值0.0001美元，授权500,000，000股；截至2024年6月30日和2024年12月31日已发行和流通股分别为7,987，959股和7,987，959股**		99,634		99,634		13,650
B类普通股，面值0.0001美元，授权80,000，000股；截至2024年6月30日和2024年12月31日已发行和流通股分别为7,100，000股和20,000，000股**		4,693		14,038		1,923
额外实收资本**		681,476,717		686,830,523		94,095,396
累计赤字		(216,163,156)		(236,751,485)		(32,434,820)
累计其他综合收益		37,136,649		38,344,150		5,253,127
股东权益合计		502,554,537		488,536,860		66,929,276

总负债和股东权益	¥	505,052,174	¥	489,853,663	$	67,109,677

*	公司间欠款在合并时予以抵销。

歼40

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母公司经营报表及综合亏损（未经审计）


	截至12月31日止六个月，
	2023		2024		2024
	人民币		人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
收入	¥	—	¥	—	$	—
收入成本		—		—		—
毛利		—		—		—

一般和行政费用		11,698,953		11,962,691		1,638,882
经营亏损	¥	(11,698,953)	¥	(11,962,691)	$	(1,638,882)

权证负债公允价值变动损失		(1,941,195)		(10,327)		(1,415)
其他收入（支出）		(960,280)		5,846,562		800,976
子公司、VIE和VIE子公司收益中的权益		(7,954,486)		(14,461,878)		(1,981,269)
净亏损	¥	(22,554,914)	¥	(20,588,334)	$	(2,820,590)

外币翻译调整
与对子公司、VIE和VIE子公司的投资相关的外币换算调整		(4,609,399)		1,207,501		165,427
归属于公司的综合亏损	¥	(27,164,313)	¥	(19,380,833)	$	(2,655,163)

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母公司现金流量表（未经审计）


	截至12月31日止六个月，
	2023		2024		2024
	人民币		人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
经营活动产生的现金流量：
净亏损	¥	(22,554,914)	¥	(20,588,334)	$	(2,820,590)
调整净收入（亏损）与经营活动使用的现金净额：
权证负债公允价值变动损失		10,461,075		10,327		1,415
为管理层和员工发行的限制性股票		2,866,560		5,353,151		733,379
向第三方贷款的应计利息收入		(3,088,457)		(5,381,364)		(737,244)
短期投资应计利息收入		(2,352,250)		—		—
为服务而发行的受限制股份		1,070,144		—		—
子公司和VIE收益中的权益		7,954,486		14,461,878		1,981,269
其他流动资产		7,289,074		78,508		10,756
其他流动负债		(2,516,342)		(1,191,370)		(163,217)
经营活动使用的现金净额		(870,624)		(7,257,204)		(994,232)

投资活动产生的现金流量：
向第三方提供贷款的还款		24,849,650		—		—
为向第三方提供的贷款支付的款项		—		(21,897,900)		(3,000,000)
短期投资付款		(113,598,400)		—		—
赎回短期投资		—		88,892,092		12,178,167
应收公司间、VIE和VIE的子公司款项		(64,916,652)		(1,768,224)		(242,246)
投资活动产生（使用）的现金净额		(153,665,402)		65,225,968		8,935,921

筹资活动使用的现金净额：
出售普通股所得款项，扣除发行费用		—		(810,082)		(110,981)
赎回认股权证		(31,866,604)		—		—
筹资活动使用的现金净额		(31,866,604)		(810,082)		(110,981)

汇率波动对现金的影响		(15,086,688)		1,297,437		177,748

现金净（减少）增加额		(201,489,318)		58,456,119		8,008,456

现金，期初		236,146,589		16,473,018		2,256,794

现金，期末	¥	34,657,271	¥	74,929,137	$	10,265,250

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