EX-99.2 3 TM2131077d1_ex99-2.htm 展览99.2

展览99.2

默克制药公司

合并收益表-GAAP

（金额以百万为单位，每股数字除外）

（未经审计）

表1a

	2021												2020																		变化%
	1q			2q			3q			年初至今9月			1q			2q			3q			年初至今9月			4q			全年			3q	年初至今9月
销售	$	10,627		$	11,402		$	13,154		$	35,183		$	10,288		$	9,353		$	10,929		$	30,570		$	10,948		$	41,518		20%	15%

成本、费用及其他
销售成本		3,199			3,104			3,450			9,752			2,829			2,747			3,013			8,589			5,029			13,618		15%	14%
销售、一般和行政		2,187			2,281			2,336			6,804			2,191			2,085			2,060			6,336			2,619			8,955		13%	7%
研究与开发		2,412			4,321			2,445			9,177			2,175			2,085			3,349			7,609			5,788			13,397		-27%	21%
重组成本		297			82			107			487			70			82			113			265			310			575		-5%	84%
其他（收入）费用净额		(455	)		(103	)		(450	)		(1,007	)		62			(387	)		(312	)		(637	)		(253	)		(890	)	44%	58%
税前持续经营的收入（亏损）		2,987			1,717			5,266			9,970			2,961			2,741			2,706			8,408			(2,545	)		5,863		95%	19%
所得税拨备		238			503			695			1,436			495			396			380			1,271			69			1,340
持续经营的净收入（亏损）		2,749			1,214			4,571			8,534			2,466			2,345			2,326			7,137			(2,614	)		4,523		97%	20%
减:归属于非控制性权益的净收入（亏损）		4			1			4			9			(5	)		4			2			1			3			4
默克制药公司持续经营的净收入（亏损）		2,745			1,213			4,567			8,525			2,471			2,341			2,324			7,136			(2,617	)		4,519		97%	19%
已终止经营业务的收入，扣除税项和归属于非控制性权益的金额		434			332			-			766			748			661			617			2,025			523			2,548		*	-62%
默克制药公司应占净收入（亏损）	$	3,179		$	1,545		$	4,567		$	9,291		$	3,219		$	3,002		$	2,941		$	9,161		$	(2,094	)	$	7,067		55%	1%

归属于默克制药公司的每股普通股基本收益（亏损）普通股股东:
持续经营的收入（损失）	$	1.08		$	0.48		$	1.81		$	3.37		$	0.98		$	0.93		$	0.92		$	2.82		$	(1.03	)	$	1.79		97%	20%
终止经营产生的收入		0.17			0.13			-			0.30			0.30			0.26			0.24			0.80			0.21			1.01		*	-63%
净收入（损失）	$	1.26		$	0.61		$	1.81		$	3.67		$	1.27		$	1.19		$	1.16		$	3.62		$	(0.83	)	$	2.79		56%	1%

假设默克制药公司导致每股普通股收益（亏损）普通股股东:
持续经营的收入（损失）	$	1.08		$	0.48		$	1.80		$	3.36		$	0.97		$	0.92		$	0.92		$	2.81		$	(1.03	)	$	1.78		96%	20%
终止经营产生的收入		0.17			0.13			-			0.30			0.29			0.26			0.24			0.80			0.21			1.00		*	-63%
净收入（损失）	$	1.25		$	0.61		$	1.80		$	3.66		$	1.26		$	1.18		$	1.16		$	3.61		$	(0.83	)	$	2.78		55%	1%

平均流通股		2,531			2,533			2,530			2,531			2,533			2,527			2,529			2,530			2,530			2,530
假设稀释后的平均流通股⁽¹⁾		2,541			2,540			2,536			2,539			2,547			2,536			2,538			2,541			2,530			2,541
持续经营的税率		8.0	%		29.3	%		13.2	%		14.4	%		16.7	%		14.4	%		14.0	%		15.1	%		-2.7	%		22.9	%

*100%或更高

由于四舍五入，季度金额的总和可能不等于年初至今的金额。

（1）由于公司在2020年第四季度录得净亏损，因此在假设稀释的情况下，没有使用潜在的稀释普通股来计算每股普通股亏损，因为稀释的影响是反稀释的。已终止经营业务的收入也是用已发行普通股的平均值计算的。

默克制药公司

截至2020年9月30日的第三季度和九个月，GAAP与非GAAP对账-持续经营

（金额以百万为单位，每股数字除外）

（未经审计）

表2b

下表反映了在持续经营基础上公认会计原则与非公认会计原则财务信息的对账情况。由于Organon的业绩反映在已终止的业务中，因此不包括在下面提供的财务信息中。

	公认会计原则			收购和剥离- 相关费用⁽¹⁾			重组成本⁽²⁾			（收入）损失股权投资证券			某些其他项目			调整数小计			非公认会计原则
第三季度
销售成本	$	3,013			403			38									441		$	2,572
销售、一般和行政		2,060			25			15									40			2,020
研究与开发		3,349			19			19						1,082	⁽³⁾		1,120			2,229
重组成本		113						113									113			-
其他（收入）费用净额		(312	)								(346	)		(1	)		(347	)		35
税前持续经营收益		2,706			(447	)		(185	)		346			(1,081	)		(1,367	)		4,073
所得税拨备（福利）		380			(9	)⁽⁴⁾		(25	)⁽⁴⁾		76	⁽⁴⁾		(247	)⁽⁴⁾		(205	)		585
持续经营净收入		2,326			(438	)		(160	)		270			(834	)		(1,162	)		3,488
默克制药公司持续经营净收入		2,324			(438	)		(160	)		270			(834	)		(1,162	)		3,486
假设持续经营稀释后的普通股每股收益	$	0.92			(0.17	)		(0.06	)		0.11			(0.33	)		(0.45	)	$	1.37

税率		14.0	%																	14.4	%

年初至今9月
销售成本	$	8,589			1,370			131									1,501		$	7,088
销售、一般和行政		6,336			182			37									219			6,117
研究与开发		7,609			(4	)		67						1,082	⁽³⁾		1,145			6,464
重组成本		265						265									265			-
其他（收入）费用净额		(637	)		52						(944	)		(17	)		(909	)		272
税前持续经营收益		8,408			(1,600	)		(500	)		944			(1,065	)		(2,221	)		10,629
所得税拨备（福利）		1,271			(251	)⁽⁴⁾		(59	)⁽⁴⁾		208	⁽⁴⁾		(242	)⁽⁴⁾		(344	)		1,615
持续经营净收入		7,137			(1,349	)		(441	)		736			(823	)		(1,877	)		9,014
默克制药公司持续经营净收入		7,136			(1,349	)		(441	)		736			(823	)		(1,877	)		9,013
假设持续经营稀释后的普通股每股收益	$	2.81			(0.54	)		(0.17	)		0.29			(0.32	)		(0.74	)	$	3.55

税率		15.1	%																	15.2	%

仅显示受非GAAP调整影响的行项目。

默克提供了某些非GAAP信息，这些信息排除了某些项目，因为这些项目的性质以及它们对潜在业务绩效和趋势分析的影响。管理层认为，提供这些信息可以增强投资者对公司业绩的了解，因为它允许投资者了解管理层如何评估业绩。管理层在内部使用这些指标进行计划和预测，并与其他指标一起衡量公司的绩效。此外，高级管理层的年度薪酬部分来自非GAAP税前收入。这些信息应被视为对根据公认会计原则编制的信息的补充，但不能替代或优于这些信息。

（1）计入销售成本的金额主要反映无形资产摊销的费用。包括在销售、一般和行政费用中的金额反映了与收购和资产剥离相关的费用，其中包括与收购Arqule, Inc.相关的9个月期间9500万美元的交易费用。研究与开发费用中包括的金额主要反映了与或有对价负债的估计公允价值计量减少有关的费用减少。其他（收入）费用净额中包含的金额主要反映了与或有对价负债的估计公允价值计量增加有关的成本，部分被与终止赛诺菲-巴斯德MSD合资企业有关的特许权使用费收入所抵消。

（2）金额主要包括员工离职费用和与公司正式重组计划下的活动相关的要关闭或剥离的设施相关的加速折旧。

（3）表示与许可和合作协议相关的前期付款费用。

（4）表示基于应用非GAAP调整的初始地区的法定税率对调节项目的估计税收影响。收购和资产剥离相关成本还包括6700万美元的税收成本，这是对与2015年收购Cubist Pharmaceuticals, Inc.相关的税收优惠的调整。

默克制药公司

特许经营/主要产品销售-持续经营

2021年第三季度

（以百万为单位）

（未经审计）

表3a

	全球								美国。							国际组织
	2021年第三季度			2020年第三季度			变化%		2021年第三季度			2020年第三季度		变化%		2021年第三季度			2020年第三季度			变化%
总销售额⁽¹⁾	$	13,154		$	10,929			20	$	6,276		$	5,250		20	$	6,878		$	5,679			21
制药业		11,496			9,714			18		5,670			4,842		17		5,826			4,872			20
肿瘤学
Keytruda		4,534			3,715			22		2,580			2,157		20		1,954			1,559			25
联盟收入-Lynparza ⁽²⁾		246			196			25		129			107		21		117			89			31
联盟收入-Lenvima ⁽²⁾		188			142			32		114			82		40		74			60			23
疫苗⁽³⁾
Gardasil/Gardasil9		1,993			1,187			68		839			579		45		1,154			608			90
PROQUAD/M-M-R II/VARIVAX		661			576			15		537			437		23		125			139			-10
Pneumovax23		277			375			-26		181			276		-34		97			99			-3
Rotateq		227			210			8		135			114		19		92			96			-4
瓦克塔		48			51			-6		32			32		2		16			19			-19
医院急症护理
布里迪翁		369			320			16		181			162		11		188			157			20
普雷维米斯		96			77			23		39			32		22		57			46			24
诺沙非		64			79			-19		19			13		44		45			66			-31
前体蛋白		70			74			-6					1		-64		69			73			-5
坎西达斯		56			50			13		1			1		-19		56			49			14
伊万茨		53			51			5		(2	)		1		*		55			50			12
泽尔巴克萨		(2	)		43			-105		(1	)		20		-106		(1	)		23			-104
免疫学
辛波尼		203			209			-3									203			209			-3
Remicade		73			82			-11									73			82			-11
神经科学
贝尔索姆拉		81			81					23			18		32		58			63			-8
病毒学
Isentress/Isentress HD		189			205			-8		77			92		-16		112			113			-1
心血管疾病
联盟收入-Adempas/Verquvo ⁽⁴⁾		100			83			20		73			78		-7		27			5			*
阿德帕斯⁽⁵⁾		59			55			7									59			55			7
糖尿病⁽⁶⁾
亚努维亚		852			821			4		365			342		7		487			479			2
亚努梅特		487			506			-4		86			105		-18		401			400
其他制药⁽⁷⁾		572			526			9		262			193		36		308			333			-8

动物健康		1,417			1,220			16		467			399		17		951			821			16
家畜		864			758			14		190			165		15		675			593			14
伙伴动物		553			462			20		277			234		18		276			228			21

其他收入⁽⁸⁾		241			(5	)		*		139			9		*		101			(14	)		*

*200%或更高

由于四舍五入的原因，美国加国际的总和可能不等于全球。

（1）只显示选定的产品。

（2）联盟收入代表默克在利润中所占的份额，这是扣除销售成本和商业化成本后的产品销售。

（3）疫苗总销售额在2021年第三季度为33.15亿美元，在2020年第三季度为25.21亿美元。

（4）联盟收入代表默克在拜耳营销区域的销售利润中所占的份额，这是扣除销售成本和商业化成本后的产品销售。

（5）默克公司销售区域内的净产品销售额。

（6）糖尿病总销售额在2021年第三季度为14.17亿美元，在2020年第三季度为14.05亿美元。

（7）包括上述未单独列出的药品。

（8）其他收入主要包括第三方制造销售和杂项公司收入，包括收入对冲活动。2021年第三季度的其他收入包括与收到授权产品的里程碑付款有关的1.35亿美元。

默克制药公司

特许经营/主要产品销售-持续经营

今年9月至今

（以百万为单位）

（未经审计）

表3b

	全球							美国。							国际组织
	9月 2021年年初至今			9月 2020年年初至今		变化%		9月 2021年年初至今			9月 2020年年初至今		变化%		9月 2021年年初至今			9月 2020年年初至今		变化%
总销售额⁽¹⁾	$	35,183		$	30,570		15	$	16,166		$	14,301		13	$	19,017		$	16,269		17
制药业		30,714			26,797		15		14,611			13,108		11		16,103			13,690		18
肿瘤学
Keytruda		12,609			10,387		21		7,108			6,106		16		5,501			4,281		29
联盟收入-Lynparza ⁽²⁾		721			519		39		371			297		25		350			223		57
联盟收入-Lenvima ⁽²⁾		498			421		18		287			270		6		211			152		39
疫苗⁽³⁾
Gardasil/Gardasil9		4,144			2,941		41		1,605			1,209		33		2,539			1,732		47
PROQUAD/M-M-R II/VARIVAX		1,626			1,390		17		1,255			1,033		21		371			356		4
Pneumovax23		600			748		-20		354			478		-26		247			270		-9
Rotateq		593			601		-1		364			355		3		229			246		-7
瓦克塔		138			139		-1		80			79		1		58			60		-4
医院急症护理
布里迪翁		1,096			843		30		545			412		32		551			431		28
普雷维米斯		270			200		35		111			87		28		159			113		40
诺沙非		197			247		-20		48			27		79		149			220		-32
前体蛋白		194			189		3					2		-79		194			187		4
坎西达斯		168			148		13		4			2		129		164			147		12
伊万茨		157			159		-1		(2	)		7		-128		159			152		5
泽尔巴克萨		(11	)		112		-110		(5	)		57		-109		(6	)		54		-111
免疫学
辛波尼		619			615		1									619			615		1
Remicade		233			242		-4									233			242		-4
神经科学
贝尔索姆拉		238			244		-2		56			67		-17		183			177		3
病毒学
Isentress/Isentress HD		590			646		-9		222			243		-9		368			403		-9
心血管疾病
联盟收入-Adempas/Verquvo ⁽⁴⁾		248			216		15		222			200		11		26			16		67
阿德帕斯⁽⁵⁾		188			167		13									188			167		13
糖尿病⁽⁶⁾
亚努维亚		2,445			2,449				997			1,110		-10		1,448			1,339		8
亚努梅特		1,449			1,499		-3		244			361		-32		1,205			1,138		6
其他制药⁽⁷⁾		1,704			1,675		2		745			706		6		957			969		-1

动物健康		4,307			3,535		22		1,363			1,124		21		2,944			2,411		22
家畜		2,503			2,145		17		508			448		13		1,996			1,697		18
伙伴动物		1,804			1,390		30		855			676		26		948			714		33

其他收入⁽⁸⁾		162			238		-32		192			69		181		(30	)		168		-118

由于四舍五入的原因，美国加国际的总和可能不等于全球。

（1）只显示选定的产品。

（2）联盟收入代表默克在利润中所占的份额，这是扣除销售成本和商业化成本后的产品销售。

（3）2021年至2020年9月，全球疫苗总销售额分别为74.17亿美元和60.94亿美元。

（4）联盟收入代表默克在拜耳营销区域的销售利润中所占的份额，这是扣除销售成本和商业化成本后的产品销售。

（5）默克公司销售区域内的净产品销售额。

（6）2021年至2020年9月，全球糖尿病总销售额分别为41.10亿美元和41.77亿美元。

（7）包括上述未单独列出的药品。

（8）其他收入主要包括第三方制造销售和杂项公司收入，包括收入对冲活动。2021年9月年初至今的其他收入包括与收到授权产品的里程碑付款有关的1.35亿美元。

默克制药公司

医药地理销售-持续经营

（以百万为单位）

（未经审计）

表3c

	2021												2020																		变化%
	1q			2q			3q			年初至今9月			1q			2q			3q			年初至今9月			4q			全年			3q		年初至今9月
制药总计	$	9,238		$	9,980		$	11,496		$	30,714		$	8,905		$	8,178		$	9,714		$	26,797		$	9,813		$	36,610			18		15

美国		4,294			4,647			5,670			14,611			4,308			3,958			4,842			13,108			4,903			18,010			17		11
药品销售额%		46.5	%		46.6	%		49.3	%		47.6	%		48.4	%		48.4	%		49.8	%		48.9	%		50.0	%		49.2	%

欧洲⁽¹⁾		2,276			2,404			2,445			7,124			2,116			1,855			2,171			6,141			2,314			8,455			13		16
药品销售额%		24.6	%		24.1	%		21.3	%		23.2	%		23.8	%		22.7	%		22.3	%		22.9	%		23.6	%		23.1	%

中国		688			944			1,278			2,910			628			600			764			1,992			670			2,661			67		46
药品销售额%		7.4	%		9.5	%		11.1	%		9.5	%		7.1	%		7.3	%		7.9	%		7.4	%		6.8	%		7.3	%

日本		607			637			614			1,858			561			601			648			1,810			704			2,514			-5		3
药品销售额%		6.6	%		6.4	%		5.3	%		6.0	%		6.3	%		7.3	%		6.7	%		6.8	%		7.2	%		6.9	%

亚太地区（中国和日本除外）		437			442			450			1,329			411			377			411			1,200			414			1,614			9		11
药品销售额%		4.7	%		4.4	%		3.9	%		4.3	%		4.6	%		4.6	%		4.2	%		4.5	%		4.2	%		4.4	%

拉丁美洲		353			379			434			1,166			314			312			372			998			371			1,369			17		17
药品销售额%		3.8	%		3.8	%		3.8	%		3.8	%		3.5	%		3.8	%		3.8	%		3.7	%		3.8	%		3.7	%

东欧/中东/非洲		357			318			362			1,037			353			309			289			948			251			1,199			25		9
药品销售额%		3.9	%		3.2	%		3.1	%		3.4	%		4.0	%		3.8	%		3.0	%		3.5	%		2.6	%		3.3	%

加拿大		160			157			164			482			159			121			169			449			149			599			-3		7
药品销售额%		1.7	%		1.6	%		1.4	%		1.6	%		1.8	%		1.5	%		1.7	%		1.7	%		1.5	%		1.6	%

其他		66			52			79			197			55			45			48			151			37			189			65		30
药品销售额%		0.8	%		0.4	%		0.8	%		0.6	%		0.5	%		0.6	%		0.6	%		0.6	%		0.3	%		0.5	%

由于四舍五入，季度金额的总和可能不等于年初至今的金额。

（1）欧洲代表所有欧盟国家、加入欧盟的市场和英国。

默克制药公司

其他（收入）支出，净GAAP

（以百万为单位）

（未经审计）

表4

其他（收入）费用净额

	21年第3季度			20年第3季度			年初至今9月 2021			年初至今9月 2020
利息收入	$	(7	)	$	(9	)	$	(27	)	$	(48	)
利息支出		196			203			597			624
汇兑损失		46			10			202			89
股本证券投资净收益⁽¹⁾		(683	)		(360	)		(1,535	)		(964	)
净定期设定受益计划成本（贷项）（服务成本除外）		40			(88	)		(159	)		(259	)
其他，净额		(42	)		(68	)		(85	)		(79	)
合计	$	(450	)	$	(312	)	$	(1,007	)	$	(637	)

（1）包括直接拥有或通过投资基金的所有权权益获得的股本证券投资的已实现和未实现净收益和损失。直接拥有的投资的未实现损益在报告期末确定，而投资基金的所有权权益则在一个季度后才入账。