目 录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式6-K
外国私人发行人报告
根据规则13A-16或者15D-16
根据1934年证券交易法
2022年5月
委员会文件编号：001-40007
Atotech Limited
（注册人在其章程中指定的确切姓名）
泽西岛辖区
（注册成立的司法管辖区）
威廉街，西布罗姆维奇
西米德兰兹，B70 0BG
英国
（主要行政办公室地址）
用复选标记表明注册人是否提交或将在封面表格下提交年度报告20-F或形式40-F。
形式20-F表格 40楼
如果注册人正在提交表格，请用复选标记表示6-K法规允许的纸质文件S-T规则101（b）（1）：
如果注册人正在提交表格，请用复选标记表示6-K法规允许的纸质文件S-T规则101（b）（7）：
目 录
| 11 | ||||
| 11 | ||||
| 11 | ||||
| 22 | ||||
| 33 | ||||
| 44 | ||||
| 55 | ||||
| 17 | ||||
| 32 | ||||
| 33 | ||||
| 34 | ||||
| 34 | ||||
| 34 | ||||
| 34 | ||||
| 34 | ||||
| 34 | ||||
| 35 |
目 录
| 1 . | 未经审计的中期简明综合财务报表 |
| 1.1 | 未经审计的综合收益/（亏损）中期综合报表11 |
| （百万美元），每股收益除外 |
笔记 | 三个月 截至3月31日， 2022 |
三个月 截至3月31日， 2021 |
|||||||||
| 收入 |
( 1 ) | 358.0 | 353.1 | |||||||||
| 销售成本，不包括折旧及摊销 |
( 174.1 | ) | ( 167.0 | ) | ||||||||
| 折旧及摊销 |
( 2 ) | ( 42.6 | ) | ( 44.6 | ) | |||||||
| 销售、一般和行政费用 |
( 64.9 | ) | ( 68.3 | ) | ||||||||
| 研究与开发费用 |
( 12.1 | ) | ( 12.3 | ) | ||||||||
| 重组收益（费用） |
0.1 | ( 0.1 | ) | |||||||||
|
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|||||||||
| 营业利润 |
64.3 | 60.9 | ||||||||||
|
|
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| 利息支出 |
( 13.8 | ) | ( 64.1 | ) | ||||||||
| 其他收入（费用），净额 |
16.8 | ( 58.6 | ) | |||||||||
|
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| 所得税前的收入（损失） |
67.3 | ( 61.7 | ) | |||||||||
|
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| 所得税费用 |
( 3 ) | ( 19.5 | ) | ( 9.9 | ) | |||||||
|
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|||||||||
| 合并净收入（亏损） |
47.8 | ( 71.6 | ) | |||||||||
|
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| 每股收益 |
||||||||||||
| 每股基本收益（亏损） |
( 4 ) | 0.25 | ( 0.55 | ) | ||||||||
| 每股摊薄收益（亏损） |
( 4 ) | 0.24 | ( 0.55 | ) | ||||||||
|
|
|
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|
|||||||||
| （百万美元） |
笔记 | 三个月 截至2022年3月31日 |
三个月 截至2021年3月31日 |
|||||||||
| 合并净收入（亏损） |
47.8 | ( 71.6 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他综合损失 |
||||||||||||
| 精算损益 |
16.5 | 11.4 | ||||||||||
| 税收影响 |
( 4.8 | ) | ( 3.4 | ) | ||||||||
|
|
|
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|
|||||||||
| 可能无法重新分类至损益表的项目 |
11.6 | 8.0 | ||||||||||
|
|
|
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|
|||||||||
| 货币换算调整 |
( 29.8 | ) | ( 63.1 | ) | ||||||||
| 对冲准备金 |
— | 0.1 | ||||||||||
| 其中：对冲收入（成本） |
— | 1.3 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 可能重新分类至损益表的项目，税后净额 |
( 29.8 | ) | ( 63.0 | ) | ||||||||
|
|
|
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|||||||||
| 其他综合损失总额，净额 |
( 18.2 | ) | ( 54.9 | ) | ||||||||
|
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|||||||||
| 综合收益（亏损） |
29.6 | ( 126.5 | ) | |||||||||
|
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| 11 | 附注是这些合并财务报表的组成部分 |
11
目 录
| 1.2 | 未经审计的中期综合财务状况报表22 |
| （百万美元） |
笔记 |
截至3月31日， 2022 |
截至12月31日， 2021 |
|||||||
| 物业、厂房及设备 |
||||||||||
| 非流动物业、厂房及设备 |
||||||||||
| 不动产、厂房和设备 |
316.8 | 328.9 | ||||||||
| 无形资产 |
1,304.9 | 1,343.0 | ||||||||
| 商誉 |
780.0 | 786.9 | ||||||||
| 使用权物业、厂房及设备 |
81.5 | 83.4 | ||||||||
| 其他金融资产 |
( 10 ) | 23.2 | 8.9 | |||||||
| 其他非金融物业、厂房及设备 |
3.0 | 3.5 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 合计非流动物业、厂房及设备 |
2,509.3 | 2,554.7 | ||||||||
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|||||||
| 流动资产 |
||||||||||
| 库存 |
211.9 | 185.8 | ||||||||
| 应收账款 |
( 10 ) | 281.7 | 290.4 | |||||||
| 其他金融资产 |
( 5 ) , ( 10 ) | 21.3 | 18.9 | |||||||
| 其他非金融物业、厂房及设备 |
( 5 ) | 32.9 | 24.4 | |||||||
| 税收资产 |
32.1 | 51.2 | ||||||||
| 现金及现金等价物 |
( 10 ) | 373.6 | 371.6 | |||||||
|
|
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|||||||
| 流动资产总额 |
953.6 | 942.3 | ||||||||
|
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|||||||
| 总资产 |
3,462.9 | 3,496.9 | ||||||||
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| 负债和股东权益 |
||||||||||
| 股东权益 |
||||||||||
| 普通股和优先股 |
( 6 ) | 19.5 | 19.5 | |||||||
| 已付盈余和留存收益 |
( 6 ) | 870.5 | 819.5 | |||||||
| 货币换算调整及其他准备金 |
( 6 ) | 39.2 | 57.3 | |||||||
|
|
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|||||||
| 股东权益总额 |
929.1 | 896.3 | ||||||||
|
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|||||||
| 非流动负债 |
||||||||||
| 借款 |
( 8 ) , ( 10 ) | 1,533.7 | 1,540.9 | |||||||
| 递延所得税负债 |
301.0 | 306.1 | ||||||||
| 员工福利 |
124.1 | 143.4 | ||||||||
| 规定 |
8.4 | 9.3 | ||||||||
| 租赁负债 |
( 10 ) | 50.4 | 52.1 | |||||||
| 其他金融负债 |
0.0 | 0.1 | ||||||||
|
|
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|
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|||||||
| 合计非流动负债 |
2,017.6 | 2,052.0 | ||||||||
|
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| 流动负债 |
||||||||||
| 借款 |
( 8 ) , ( 10 ) | 10.7 | 10.7 | |||||||
| 贸易应付款项 |
( 10 ) | 242.2 | 259.2 | |||||||
| 税务责任 |
75.6 | 93.0 | ||||||||
| 租赁负债 |
( 10 ) | 11.6 | 12.1 | |||||||
| 其他金融负债 |
( 9 ) , ( 10 ) | 10.4 | 11.5 | |||||||
| 其他非金融负债 |
( 9 ) | 148.8 | 146.2 | |||||||
| 规定 |
17.0 | 16.1 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 流动负债合计 |
516.2 | 548.7 | ||||||||
|
|
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|||||||
| 负债总额和股东权益 |
3,462.9 | 3,496.9 | ||||||||
|
|
|
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|||||||
| 22 | 附注是这些合并财务报表的组成部分 |
22
目 录
| 1.3 | 未经审计的中期合并现金流量表33 |
| （百万美元） |
三个月 截至3月31日， 2022 |
三个月 截至3月31日， 2021 |
||||||
| 经营活动 |
||||||||
| 合并净收入（亏损） |
47.8 | ( 71.6 | ) | |||||
| 调整净收入（亏损）与业务活动提供的现金： |
||||||||
| 折旧及摊销 |
42.6 | 44.6 | ||||||
| 所得税和变化非流动规定 |
19.2 | 10.1 | ||||||
| 资产处置的（收益）/损失 |
0.0 | 0.1 | ||||||
| 按公允价值计算的金融工具的净（收益）/损失 |
( 16.3 | ) | 67.0 | |||||
| 应计财务利息成本 |
12.7 | 31.2 | ||||||
| 递延融资成本的摊销，包括原始发行折扣 |
0.8 | 32.9 | ||||||
| 已付利息 |
( 12.3 | ) | ( 27.7 | ) | ||||
| 已缴税款 |
( 25.8 | ) | ( 38.7 | ) | ||||
| 其他 |
( 6.1 | ) | ( 10.8 | ) | ||||
| （增加）/减少库存 |
( 28.1 | ) | ( 21.8 | ) | ||||
| 应收账款（增加）/减少 |
7.0 | 10.0 | ||||||
| 贸易应付款项增加/（减少） |
( 14.1 | ) | ( 16.3 | ) | ||||
| 其他资产和负债的变动 |
( 4.8 | ) | ( 8.5 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经营活动提供的现金流量 |
22.5 | 0.4 | ||||||
|
|
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|||||
| 投资活动 |
||||||||
| 无形资产和不动产、厂房和设备的增加 |
( 8.9 | ) | ( 11.5 | ) | ||||
| 出售物业、厂房及设备所得款项 |
0.1 | 0.1 | ||||||
|
|
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|||||
| 用于投资活动的现金流量 |
( 8.7 | ) | ( 11.4 | ) | ||||
|
|
|
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| 融资活动 |
||||||||
| 发行股份 |
— | 472.7 | ||||||
| 发行非流动债务 |
— | 100.0 | ||||||
| 还款非流动债务 |
( 3.4 | ) | ( 648.9 | ) | ||||
| 流动借款和银行债务的增加（减少） |
( 0.7 | ) | — | |||||
| 流动金融资产和负债的增加（减少） |
1.2 | ( 4.0 | ) | |||||
| 租赁负债的支付 |
( 3.7 | ) | ( 3.9 | ) | ||||
|
|
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|
|||||
| 融资活动中使用的现金流量 |
( 6.6 | ) | ( 84.2 | ) | ||||
|
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|
|||||
| 现金及现金等价物净额（减少）/增加额 |
7.2 | ( 95.2 | ) | |||||
|
|
|
|
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|||||
| 汇率的影响 |
( 5.1 | ) | ( 8.1 | ) | ||||
| 期初现金及现金等价物 |
371.6 | 320.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末现金及现金等价物 |
373.6 | 216.8 | ||||||
|
|
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|||||
| 33 | 附注是这些合并财务报表的组成部分 |
33
目 录
| 1.4 | 未经审计的股东权益变动中期综合报表44 |
| （百万美元） |
常见的 分享 |
首选 分享 |
已付 盈余和 保留 收益 |
货币 翻译 调整 |
对冲 预订 |
其他 | 合计 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日 |
9.1 | 92.9 | 261.6 | 166.4 | ( 31.2 | ) | ( 15.2 | ) | 483.7 | |||||||||||||||||||
|
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| 本期净亏损 |
— | — | ( 71.6 | ) | — | — | — | ( 71.6 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损） |
— | — | — | ( 63.1 | ) | 0.1 | 8.1 | ( 54.9 | ) | |||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||
| 综合收益（亏损） |
— | — | ( 71.6 | ) | ( 63.1 | ) | 0.1 | 8.1 | ( 126.5 | ) | ||||||||||||||||||
|
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| 优先股转换 |
7.4 | ( 92.9 | ) | 85.5 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 发行股份 |
2.9 | — | 494.6 | — | — | — | 497.6 | |||||||||||||||||||||
| 交易成本 |
— | — | ( 30.5 | ) | — | — | — | ( 30.5 | ) | |||||||||||||||||||
| 股份支付 |
— | — | 0.2 | — | — | — | 0.2 | |||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 |
19.5 | — | 739.9 | 103.4 | ( 31.1 | ) | ( 7.2 | ) | 824.5 | |||||||||||||||||||
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| （百万美元） |
常见的 分享 |
首选 分享 |
已付 盈余和 保留 收益 |
货币 翻译 调整 |
对冲 预订 |
其他 | 合计 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 |
19.5 | — | 819.5 | 89.3 | ( 31.6 | ) | ( 0.4 | ) | 896.3 | |||||||||||||||||||
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| 本期净收入 |
— | — | 47.8 | — | — | — | 47.8 | |||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损） |
— | — | — | ( 29.8 | ) | — | 11.6 | ( 18.2 | ) | |||||||||||||||||||
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| 综合收益（亏损） |
— | — | 47.8 | ( 29.8 | ) | — | 11.6 | 29.6 | ||||||||||||||||||||
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| 股份支付 |
— | — | 3.2 | — | — | — | 3.2 | |||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 |
19.5 | — | 870.5 | 59.5 | ( 31.6 | ) | 11.3 | 929.1 | ||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||
| 44 | 附注是这些合并财务报表的组成部分 |
44
目 录
| 2 . | 未经审核中期简明综合财务报表附注 |
| 2.1 | 准备基础 |
| 2.1.1 | 业务的一般和描述 |
一般的
Atotech Limited是一家在泽西岛辖区注册成立的上市公司，其注册地址为3rd Floor，44 Esplanade，St Helier，JE4 9WG，Jersey，其注册总部地址为William Street，West Bromwich，West Midlands，B70 OBG，United Kingdom。Atotech Limited在纽约证券交易所上市，股票代码为“ATC”。
商业
该公司是全球领先的专业电镀解决方案供应商，为高增长技术应用提供化学、设备和服务。该公司的解决方案用于各种终端市场，包括智能手机、通信基础设施、大数据基础设施、汽车和电子产品。
该公司有两个经营和报告分部，即电子（“EL”）分部和一般金属饰面（“GMF”）分部。EL部门为电子行业提供化学、生产设备和综合服务，尤其是印刷电路板制造商、封装基板制造商和半导体公司。其产品和技术服务于主要电子产品终端市场，包括通信、计算机、汽车、工业、医疗、航空航天和军工行业。GMF部门为所有应用领域的表面处理行业提供化学、生产技术和综合服务。其产品和技术服务于主要表面处理终端市场，包括汽车、消费电子、建筑、卫生、白色家电和石油和天然气行业。
MKS收购
2021年7月1日，MKS Instruments, Inc.（纳斯达克股票代码：MKSI）（“MKS”）和Atotech Limited宣布，他们已达成最终协议，根据该协议，MKS将以16.20美元现金和每股安美特普通股0.05 52股MKS普通股的价格收购安美特。该交易已获得MKS和Atotech董事会的一致批准，并在2021年11月3日举行的股东大会上，当超过99%的Atotech股份投票赞成此次收购时，也获得了Atotech股东的批准。
待定收购已获得全球13家反垄断监管机构中12家的批准，这些批准是交易完成的条件。在中国，其余司法管辖区MKS和Atotech将继续与国家市场监督管理总局（“SAMR”）进行建设性合作。Atotech已同意将完成MKS对Atotech的未决收购的日期从2022年3月31日延长至2022年9月30日。此次延期旨在为获得中国国家市场监督管理总局的监管批准留出更多时间。
本次交易将根据泽西岛辖区的法律通过安排计划进行，交易的完成还需获得泽西岛皇家法院的必要制裁并满足惯例成交条件。
| 2.1.2 | 陈述基础 |
本集团截至2022年3月31日止期间的未经审计中期简明综合财务报表（简称“中期财务报表”）以美元呈列。除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位，根据标准商业惯例四舍五入到小数点后一位，这可能导致四舍五入差异，所提供的百分比数字可能无法准确反映与其相关的绝对数字。0.0的值表示四舍五入的值等于零，而在没有值可用时使用EM破折号（“-”）。
这些中期财务报表是根据IAS 34“中期财务报告”编制的，不包括根据IFRS编制的完整财务报表所需的所有信息和披露。因此，中期财务报表应与本集团截至2021年12月31日止年度的上一年度合并财务报表一并阅读。
本中期财务报表已获本公司董事会于2022年5月5日批准报出。
在编制这些中期财务报表时，管理层作出的判断和估计会影响会计政策的应用以及资产和负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。管理层在应用本集团会计政策时作出的重大判断及估计不确定性的主要来源与上一年度综合财务报表所述相同。
55
目 录
在截至2021年3月31日的三个月期间，我们已将与债务清偿相关的嵌入衍生工具的终止确认收益2170万美元从“其他收入（费用）净额”重新分类为“利息费用”，以符合我们的当前期间的介绍。
本集团采纳的新准则、修订及诠释
编制中期财务报表所采用的会计准则和解释与编制本集团截至2021年12月31日止年度的年度合并财务报表所遵循的会计准则和解释一致，但采用新准则除外，自2022年1月1日起生效的修订和解释：
| • | 亏损合同——履行合同的成本（IAS 37的修订） |
| • | 2018-2020年IFRS准则的年度改进（对IFRS 1、IFRS 9、IFRS 16和IAS 41的细微修订） |
| • | 不动产、厂场和设备：预定用途前的收益（对IAS 16的修订） |
| • | 参考概念框架（对IFRS 3的修订） |
上述新准则、修订及诠释对本集团的综合财务报表并无重大影响。
| 2.1.3 | 重要会计政策摘要 |
本集团采用的重要会计政策在Atotech Limited截至2021年12月31日的合并财务报表附注中披露。
66
目 录
| 2.2 | 未经审计的综合收益/（亏损）中期综合报表附注 |
| ( 1 ) | 收入 |
下文载列本集团来自客户合约的收入分类：
| （百万美元） |
三个月 截至3月31日， 2022 |
三个月 截至3月31日， 2021 |
||||||
| 商品或服务类型 |
||||||||
| 化学收入 |
312.2 | 317.0 | ||||||
| 设备收入 |
45.7 | 36.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 与客户签订合同的总收入 |
358.0 | 353.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 地域市场 |
||||||||
| 亚洲 |
246.5 | 237.7 | ||||||
| 欧洲 |
77.7 | 84.5 | ||||||
| 美洲 |
33.8 | 30.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 与客户签订合同的总收入 |
358.0 | 353.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 收入确认时间 |
||||||||
| 在某个时间点被认可 |
330.0 | 328.6 | ||||||
| 随着时间的推移被认可 |
27.9 | 24.5 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 与客户签订合同的总收入 |
358.0 | 353.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
就地域市场而言，收入主要与以下国家有关：中国（2022年：1.305亿美元，2021年：1.288亿美元）、台湾（2022年：3240万美元，2021年：3040万美元）和德国（2022年：4390万美元，2021年：46.5美元）百万）。
| ( 2 ) | 折旧及摊销 |
折旧及摊销包括下列各项：
| （百万美元） |
三个月 截至3月31日， 2022 |
三个月 截至3月31日， 2021 |
||||||
| 有形资产折旧 |
( 14.2 | ) | ( 16.4 | ) | ||||
| 无形资产摊销 |
( 28.3 | ) | ( 28.7 | ) | ||||
| 有形和无形资产的（减值）/减值转回 |
( 0.2 | ) | 0.5 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 折旧及摊销总额 |
( 42.6 | ) | ( 44.6 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| ( 3 ) | 所得税 |
当期和递延所得税按照国际会计准则第12号（“所得税”）确认。中期简明综合财务报表中所得税费用的主要组成部分是：
| （百万美元） |
三个月 截至3月31日， 2022 |
三个月 截至3月31日， 2021 |
||||||
| 当前所得税 |
( 25.9 | ) | ( 21.1 | ) | ||||
| 上一年度调整 |
( 1.6 | ) | ( 0.2 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延所得税优惠 |
6.4 | 11.2 | ||||||
| 上一年度调整 |
1.7 | 0.2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总税费 |
( 19.5 | ) | ( 9.9 | ) | ||||
|
|
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|
|||||
77
目 录
| ( 4 ) | 每股收益 |
每股基本盈利乃按Atotech Limited普通股股东应占期间的净收入 ╱（亏损）除以期内发行在外的普通股基本加权平均数厘定。
每股基本收益计算如下：
| （以百万美元计，股票数据和每股收益除外） |
三个月 截至3月31日， 2022 |
三个月 截至3月31日， 2021 |
||||||
| 本期净收入/（亏损） |
47.8 | ( 71.6 | ) | |||||
| 优先股的应计利息 |
— | ( 14.3 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于股东的净收入/（亏损） |
47.8 | ( 85.9 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已发行普通股基本加权平均数 |
194,695,832 | 156,384,703 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 每股基本收益/（亏损） |
0.25 | ( 0.55 | ) | |||||
|
|
|
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|
|||||
截至2022年3月31日，已发行普通股数量为194,695，832股。另请参阅注意( 6 )有关普通股的更多信息。
优先股的应计利息是指在向普通股持有人分配任何股息之前优先股的12%复合年度股息。在优先股于2021年2月3日转换为普通股后，上述优先股股息也停止累积。
稀释每股收益的计算方法是将Atotech Limited普通股股东应占净收入除以所有潜在稀释性普通股转换为普通股后将发行的普通股加权平均数。截至2022年3月31日止三个月期间，摊薄每股收益计算如下：
| （以百万美元计，股票数据和每股收益除外） |
三个月 截至3月31日， 2022 |
|||
| 归属于股东的净收入 |
47.8 | |||
|
|
|
|||
| 已发行普通股的稀释加权平均数 |
196,789,775 | |||
|
|
|
|||
| 每股摊薄收益 |
0.24 | |||
|
|
|
|||
稀释效应是由于未行使的股票期权。另请参阅注意( 7 ). .
对于上述基本每股收益表中列出的其他期间，具有稀释效应的普通股（股票期权）被排除在外，因为该效应将具有反稀释作用。因此，每股基本收益对应于此期间的稀释每股收益。
88
目 录
| 2.3 | 未经审计的中期综合财务状况报表附注 |
| ( 5 ) | 其他当前财务和非金融物业、厂房及设备 |
其他当前财务和非金融资产如下表所示：
| （百万美元） |
截至3月31日， 2022 |
截至12月31日， 2021 |
||||||
| 流动衍生工具的公允价值——资产 |
4.1 | 1.1 | ||||||
| 保理相关资产 |
2.6 | 4.0 | ||||||
| 应收票据 |
9.5 | 10.9 | ||||||
| 其他应收款 |
5.0 | 2.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他流动金融资产合计 |
21.3 | 18.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合同资产，扣除估值备抵 |
19.6 | 15.5 | ||||||
| 预付费用 |
9.7 | 5.9 | ||||||
| 预付款 |
3.6 | 3.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他电流合计非金融物业、厂房及设备 |
32.9 | 24.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
请参阅注释( 10 )有关衍生金融工具的更多信息。
| ( 6 ) | 股东权益 |
截至2022年3月31日，Atotech Limited的股本包括194,695，832股普通股（2021年12月31日：194,695，832股普通股），每股面值为0.10美元，具有标准投票权。
股东权益如下：
| （百万美元） |
截至3月31日， 2022 |
截至12月31日， 2021 |
||||||
| 股东权益 |
||||||||
| 普通股 |
19.5 | 19.5 | ||||||
| 已付盈余和留存收益 |
870.5 | 819.5 | ||||||
| 货币换算调整及其他准备金 |
39.2 | 57.3 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 股东权益总额 |
929.1 | 896.3 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
货币换算调整包括换算使用美元以外的功能货币的海外业务的财务报表所产生的累计损益。其他储备包括附属公司的对冲储备以及与设定受益义务相关的精算损益。套期准备金包括与尚未发生的被套期交易相关的套期工具损益的有效部分。
| ( 7 ) | 股份支付计划 |
本集团维持多项以股份为基础的薪酬安排，根据该安排，本集团从合资格董事或雇员处获得服务以换取以下权益工具：
| • | 本公司的购股权， |
| • | 本公司普通股（“股份奖励”）。 |
截至2022年3月31日止期间，本集团确认以股份为基础的薪酬费用为320万美元（2021年：20万美元），其中320万美元（2021年：20万美元）与以权益结算的股份支付奖励有关本集团的股份支付计划作为以权益结算的股份支付入账，除了限制性股票单位计划的第一批，该计划在2021财政年度结束时从以权益结算修改为以现金结算。在截至2022年3月31日的期间内，向参与者支付了第一批RSU计划（约110,000个RSU），总额为280万美元。
与2021年12月31日相比，本集团股份支付计划未发生其他重大变化。
99
目 录
| ( 8 ) | 非流动和当前借款 |
| （百万美元） |
截至3月31日， 2022 |
截至12月31日， 2021 |
||||||
| 其他非流动金融借款 |
1,533.7 | 1,540.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流动借款 |
1,533.7 | 1,540.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 当前部分非流动金融借款 |
10.7 | 10.7 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 当前借款 |
10.7 | 10.7 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 借款总额 |
1,544.4 | 1,551.6 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
以下是公司当前和非流动借款：
| （百万美元） |
截至3月31日， 2022 |
截至12月31日， 2021 |
||||||
| 高级担保信贷便利： |
||||||||
| 定期贷款 |
1,548.7 | 1,556.3 | ||||||
| 减——递延融资成本 |
( 15.0 | ) | ( 15.4 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计非流动借款 |
1,533.7 | 1,540.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 高级担保信贷便利： |
||||||||
| 定期贷款 |
13.5 | 13.5 | ||||||
| 短期融资成本 |
( 2.8 | ) | ( 2.8 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 当前借款总额 |
10.7 | 10.7 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 借款总额 |
1,544.4 | 1,551.6 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
2021年3月，本集团签订了一项循环信贷安排，根据2026年3月到期的本金总额为2.5亿美元的承诺提供循环贷款和信用证。RCF下的借款按每年1.00% – 2.00% + IBOR *（下限0.0%）的浮动利率计息，具体取决于本集团根据信贷协议确定的净杠杆率。对于未提取金额，每年应计0.25% – 0.375%的承诺费，具体取决于根据信贷协议确定的本集团净杠杆率。截至2022年3月31日，由于使用了1,750万美元的辅助设施，集团在其RCF下的2.50亿美元可用借款中有2.325亿美元。
2021年3月，本集团完成债务提前再融资。定期贷款B-1和B-3被新的高级担保定期贷款结构取代，其中有13.50亿美元（定期贷款B-1：“TLB-1”）和2亿欧元的部分（定期贷款B-2：“TLB-2”）。定期贷款的条款和条件如下：
| 贷款 |
货币 |
名义利率 |
到期日 |
还款 |
支付利息 |
|||||
| TLB-1 |
美元 | 2.50% + IBOR *（0.5%下限） | 2028年3月 | 每季度本金的0.25% | 利息期结束* | |||||
| TLB-2 |
欧元 | 2.75% + IBOR *（0.0%下限） | 2028年3月 | 到期 | 利息期结束* | |||||
| * | 本集团可选择一、三或六个月的利息期。根据所选择的利息期，IBOR会修改为此期限 |
定期贷款的利息和还款每季度支付一次，而TL的全部本金B-2到期还款。
定期贷款以本集团的大量资产作抵押，并包括定义最大净杠杆率的契约。但是，净杠杆率仅适用于提取金额高于承诺总额的40%时。截至2022年3月31日，尚未从该融资中提取任何款项。因此，本集团在截至2022年3月31日期间遵守了所有财务契约。
10
目 录
| ( 9 ) | 其他当前财务和非金融负债 |
下表显示了其他当前的财务和非金融负债：
| （百万美元） |
截至3月31日， 2022 |
截至12月31日， 2021 |
||||||
| 当前银行债务 |
4.0 | 4.7 | ||||||
| 衍生工具的公允价值——流动负债 |
1.6 | 0.4 | ||||||
| 保理相关负债 |
0.5 | 0.7 | ||||||
| 其他 |
4.3 | 5.7 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他流动金融负债合计 |
10.4 | 11.5 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合同负债 |
70.4 | 65.2 | ||||||
| 应付人事和社会组织 |
78.0 | 80.6 | ||||||
| 递延收入 |
0.4 | 0.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他电流合计非金融负债 |
148.8 | 146.2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
请参阅注释( 10 )对于衍生工具的头寸公允价值。
11
目 录
| 2.4 | 其他笔记 |
| ( 10 ) | 金融工具 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日，衍生金融工具的以下价值已在资产负债表中确认：
| （百万美元） |
截至3月31日， 2022 |
截至12月31日， 2021 |
||||||
| 利率上限 |
19.0 | 4.5 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总衍生品包括在非流动金融资产 |
19.0 | 4.5 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 外汇合约（远期） |
4.1 | 1.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 计入流动金融资产的衍生工具总额 |
4.1 | 1.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 外汇合约（远期） |
1.6 | 0.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 计入流动金融负债的衍生工具总额 |
1.6 | 0.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
下表列出了在损益表的“其他收入（费用）净额”中记录的衍生工具的损益信息：
| （百万美元） |
三个月 截至3月31日， 2022 |
三个月 截至3月31日， 2021 |
||||||
| 嵌入式衍生工具 |
— | ( 65.7 | ) | |||||
| 利率上限 |
14.5 | 2.1 | ||||||
| 外汇合约 |
0.6 | ( 15.3 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
15.1 | ( 78.9 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年3月31日，金融工具的账面价值计算如下：
| （百万美元） |
分类 根据 国际财务报告准则第9号 |
携带 金额按 声明 金融 职务 |
测量于 摊销成本 |
测量于 公允价值 |
||||||||||||
| 应收账款 |
联邦航空局 | 281.7 | 281.7 | — | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
联邦航空局 | 373.6 | 373.6 | — | ||||||||||||
| 其他金融资产 |
联邦航空局 | 21.4 | 21.4 | — | ||||||||||||
| 未指定为套期工具的外汇合约 |
FAFV | 4.1 | — | 4.1 | ||||||||||||
| 利率上限 |
FAFV | 19.0 | — | 19.0 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 金融资产总额 |
699.8 | 676.7 | 23.1 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 非流动借款 |
FLAC | 1,533.7 | 1,533.7 | — | ||||||||||||
| 当前借款 |
FLAC | 10.7 | 10.7 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总债务 |
1,544.4 | 1,544.4 | — | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 贸易应付款项 |
FLAC | 242.2 | 242.2 | — | ||||||||||||
| 租赁负债 |
FLAC | 61.9 | 61.9 | — | ||||||||||||
| 其他金融负债 |
FLAC | 8.8 | 8.8 | — | ||||||||||||
| 未指定为套期工具的外汇合约 |
FLFV | 1.6 | — | 1.6 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 金融负债总额 |
1,858.9 | 1,857.4 | 1.6 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
FAAC =按摊余成本计算的金融资产
FAFV =以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
FLFV =以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债
FLAC =按摊余成本计算的金融负债
12
目 录
截至2021年12月31日，金融工具的账面价值计算如下：
| （百万美元） |
分类 根据 国际财务报告准则第9号 |
携带 金额按 声明 金融 职务 |
测量于 摊销成本 |
测量于 公允价值 |
||||||||||||
| 应收账款 |
联邦航空局 | 290.4 | 290.4 | — | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
联邦航空局 | 371.6 | 371.6 | — | ||||||||||||
| 其他金融资产 |
联邦航空局 | 22.2 | 22.2 | — | ||||||||||||
| 未指定为套期工具的外汇合约 |
FAFV | 1.0 | — | 1.0 | ||||||||||||
| 利率上限 |
FAFV | 4.5 | — | 4.5 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 金融资产总额 |
689.8 | 684.2 | 5.5 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 非流动借款 |
FLAC | 1,540.9 | 1,540.9 | — | ||||||||||||
| 当前借款 |
FLAC | 10.7 | 10.7 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总债务 |
1,551.6 | 1,551.6 | — | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 贸易应付款项 |
FLAC | 259.2 | 259.2 | — | ||||||||||||
| 租赁负债 |
FLAC | 64.2 | 64.2 | — | ||||||||||||
| 其他金融负债 |
FLAC | 11.1 | 11.1 | — | ||||||||||||
| 未指定为套期工具的外汇合约 |
FLFV | 0.4 | — | 0.4 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 金融负债总额 |
1,886.5 | 1,886.1 | 0.4 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
FAAC =按摊余成本计算的金融资产
FAFV =以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
FLFV =以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债
FLAC =按摊余成本计算的金融负债
与上一年一样，2022年没有金融资产从一个类别重新分类到另一个类别。
每个计量类别的金融工具净损益细分如下：
| （百万美元） |
三个月 截至3月31日， 2022 |
三个月 截至3月31日， 2021 |
||||||
| 联邦航空局 |
( 0.2 | ) | 3.8 | |||||
| FLAC |
( 13.5 | ) | ( 64.1 | ) | ||||
| FAFV/FLFV |
16.2 | ( 77.1 | ) | |||||
| 没有班级 |
( 1.1 | ) | ( 1.8 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
1.5 | ( 139.2 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
FLAC类别的净亏损包括在综合全面收益表的利息支出中，而其他类别的净收益或亏损则显示在其他收入或支出中。
FAAC计量类别的净结果包含减值损失和贸易应收款项的转回。FAAC计量类别的净结果还包括利息收入。FLAC计量类别的净结果包括持续偿债的利息支出以及贷款摊销的结果，这也包括在利息支出中。
13
目 录
下表显示了在合并财务报表中确认的所有金融工具的账面金额和公允价值，以及根据IFRS 13确定公允价值的层次结构：
| 截至2022年3月31日 | 携带 数量 |
公允价值 | ||||||||||||||||||
| （百万美元） |
1级 | 2级 | 3级 | 合计 | ||||||||||||||||
| 应收账款 |
281.7 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
373.6 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 其他金融资产 |
21.4 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 未指定为套期工具的外汇合约 |
4.1 | — | 4.1 | — | 4.1 | |||||||||||||||
| 利率上限 |
19.0 | — | 19.0 | — | 19.0 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 金融资产总额 |
699.8 | — | 23.1 | — | 23.1 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 非流动借款 |
1,533.7 | — | 1,562.2 | — | 1,562.2 | |||||||||||||||
| 当前借款 |
10.7 | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总债务 |
1,544.4 | — | 1,562.2 | — | 1,562.2 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 贸易应付款项 |
242.2 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 租赁负债 |
61.9 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 其他金融负债 |
8.8 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 未指定为套期工具的外汇合约 |
1.6 | — | 1.6 | — | 1.6 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 金融负债总额 |
1,858.9 | — | 1,563.8 | — | 1,563.8 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 携带 数量 |
公允价值 | ||||||||||||||||||
| （百万美元） |
1级 | 2级 | 3级 | 合计 | ||||||||||||||||
| 应收账款 |
290.4 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
371.6 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 其他金融资产 |
22.2 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 未指定为套期工具的外汇合约 |
1.0 | — | 1.0 | — | 1.0 | |||||||||||||||
| 利率上限 |
4.5 | — | 4.5 | — | 4.5 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 金融资产总额 |
689.8 | — | 5.5 | — | 5.5 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 非流动借款 |
1,540.9 | — | 1,569.8 | — | 1,569.8 | |||||||||||||||
| 当前借款 |
10.7 | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总债务 |
1,551.6 | — | 1,569.8 | — | 1,569.8 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 贸易应付款项 |
259.2 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 租赁负债 |
64.2 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 其他金融负债 |
11.1 | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 未指定为套期工具的外汇合约 |
0.4 | — | 0.4 | — | 0.4 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 金融负债总额 |
1,886.5 | — | 1,570.2 | — | 1,570.2 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
金融资产的抵销和转移
如果本公司具有抵消金融负债和金融资产的法律上可执行的权利，并有意以净额结算这些金融工具，则安美特对这些金融工具进行抵消并在资产负债表上报告净额。截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有金融工具需要抵消。
本集团不持有金融或非金融截至2022年3月31日和2021年12月31日的资产，在所有者没有违约的情况下允许出售或再抵押。
14
目 录
| ( 11 ) | 分部报告 |
本集团将经营分部识别为一个组成部分：（i）从事可能赚取收入和产生费用的业务活动；其经营业绩由IFRS 8“经营分部”所定义的首席经营决策者定期审查，以决定分配给该分部的资源并评估其表现；拥有可用的离散财务信息。
首席经营决策者审阅经营分部层面的财务资料以分配资源及评估各经营分部的经营业绩及财务表现。集团的首席经营决策者被确定为首席执行官兼董事会成员Geoffrey Wild，因为他对绩效评估和资源分配决策拥有最终权力。本集团的分部基于所服务客户的类型和集中度、服务要求、分销方式和主要产品线。
EL部门为电子供应链提供服务，在智能手机、计算硬件、平板电脑、半导体封装、其他电子设备和生产设备的PCB电镀过程中使用特种化学品，这些都是电子价值链的关键要素。
GMF部门为各种客户提供用于功能和装饰表面处理应用的特种电镀化学品，包括汽车、建筑产品、重型机械、家用固定装置、装饰硬件以及生产设备。
首席经营决策者根据分部调整后EBITDA评估经营分部的表现。该指标定义为针对管理层认为不能反映经营分部核心经营业绩的某些项目进行调整的EBITDA（扣除利息、税项、折旧及摊销前的合并净收入（亏损），不包括减值费用）。下文更详细描述的此类调整包括非现金的影响非营业成本，例如基于股份的补偿和减值、外币交易损失、净额、重组成本、终止活动的影响、与业务合并相关的某些成本以及支付给凯雷的管理费。
并无向首席经营决策者报告分部资产或负债措施，且该等措施不用于评估业绩或分配资源。下表总结了按部门划分的选定财务信息：
| 截至2022年3月31日的三个月 | 截至2021年3月31日的三个月 | |||||||||||||||||||||||
| （百万美元） |
埃尔 | GMF | 合计 | 埃尔 | GMF | 合计 | ||||||||||||||||||
| 收入 |
231.8 | 126.1 | 358.0 | 225.6 | 127.5 | 353.1 | ||||||||||||||||||
| 其中化学收入 |
191.9 | 120.4 | 312.2 | 192.2 | 124.9 | 317.0 | ||||||||||||||||||
| 其中设备收入 |
40.0 | 5.8 | 45.7 | 33.4 | 2.7 | 36.1 | ||||||||||||||||||
| 分部调整后EBITDA |
81.3 | 31.1 | 112.4 | 75.7 | 34.6 | 110.3 | ||||||||||||||||||
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分部调整后EBITDA与合并净收入/（亏损）的对账如下：
| （百万美元） |
三个月 截至3月31日， 2022 |
三个月 截至3月31日， 2021 |
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| EL部门调整后EBITDA |
81.3 | 75.7 | ||||||
| GMF分部经调整EBITDA |
31.1 | 34.6 | ||||||
| 非现金调整（一个） |
( 3.3 | ) | ( 79.4 | ) | ||||
| 外汇收益/（亏损）（乙） |
0.7 | 16.3 | ||||||
| 重组收益/（费用）（C） |
0.1 | ( 0.1 | ) | |||||
| 交易相关成本（四） |
( 0.9 | ) | ( 4.4 | ) | ||||
| 管理费（e） |
( 0.5 | ) | ( 0.5 | ) | ||||
| 新型冠状病毒肺炎调整（F） |
— | ( 0.2 | ) | |||||
| 利息（费用）/收入，净额 |
1.2 | ( 58.6 | ) | |||||
| 所得税 |
( 19.5 | ) | ( 9.9 | ) | ||||
| 折旧及摊销（不包括减值费用） |
( 42.5 | ) | ( 45.1 | ) | ||||
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| 合并净收入（亏损） |
47.8 | ( 71.6 | ) | |||||
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| （一个） | 消除影响（1）股份制补偿费用，（2）出售固定资产的损失，（3）减值费用，（4）按市值计价与我们就某些与相关个别交易无关的重新计价交易以及取消承认与Opco票据和Holdco票据的某些赎回特征相关的分叉嵌入衍生工具，以及（5）重估的估值调整盈利负债最初于2019年确认。 |
15
目 录
| （乙） | 消除净外币交易损益。 |
| （C） | 消除主要来自本集团降低成本努力的重组活动产生的费用。 |
| （四） | 反映了一项调整，以消除（1）与现有股权相关的IPO相关成本，以及（2）支付给与实施战略计划相关的第三方顾问的专业费用。 |
| （e） | 反映了为消除支付给凯雷的费用而进行的调整。向凯雷支付管理费所依据的咨询协议将在（i）首次公开募股两周年和凯雷不再拥有超过10%的已发行投票证券的日期中较早者终止。公司。 |
| （F） | 免除与口罩、消毒剂和其他相关的费用新型冠状病毒肺炎某些工厂和办公地点的相关费用。 |
非流动按国家/地区划分的资产如下11:
| （百万美元） |
截至3月31日， 2022 |
截至12月31日， 2021 |
||||||
| 中国 |
852.9 | 863.2 | ||||||
| 德国 |
708.9 | 729.4 | ||||||
| 其他国家 |
925.5 | 954.4 | ||||||
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| 合计 |
2,487.3 | 2,547.0 | ||||||
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| ( 12 ) | 关联方 |
Atotech根据IAS 24识别关联方。安美特在报告期内与关联方在日常业务过程中发生了交易。
本集团与控股股东（凯雷集团；“凯雷”）订立咨询协议，根据该协议，本公司或其附属公司将向凯雷支付咨询服务年费。年费按季度支付。截至2022年3月31日止期间，本集团向凯雷支付了50万美元的咨询服务费用。
截至2022年3月31日，应收关联方贸易账款为50万美元（2021年12月31日：40万美元）。
与关键管理人员的交易
截至2022年3月31日，关键管理人员共有19人，他们构成了有权和负责规划、指导和控制公司活动的人员。截至2022年3月31日止期间，与股份支付相关的关键管理人员薪酬为140万美元。此外，主要管理人员的成员收到了90万美元的现金付款，用于RSU计划第一批的现金结算。另请参阅附注（7）。
截至2022年3月31日，公司主要管理人员包括高级管理团队成员（首席执行官、首席财务官、首席运营官、两名总裁和四名副总裁）和董事会成员。
公司主要管理人员的薪酬包括工资、短期和长期福利以及离职后福利。此外，所有关键管理人员都参与了公司的绩效分享计划。
| （百万美元） |
三个月 截至3月31日， 2022 |
三个月 截至3月31日， 2021 |
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| 短期员工福利 |
1.9 | 3.2 | ||||||
| 离职后福利 |
0.1 | 0.1 | ||||||
| 股份支付费用 |
1.4 | 0.0 | ||||||
|
|
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| 合计 |
3.5 | 3.4 | ||||||
|
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| ( 13 ) | 后续事件 |
在报告日（2022年3月31日）和管理委员会授权发布合并财务报表之日（5月31日）之间没有发生任何事件。2022年5月5日），这可能会对本集团的财务业绩和状况的列报产生重大影响。
| 11 | 不包括金融工具、递延所得税资产、离职后福利资产和保险合同产生的权利。 |
16
目 录
以下讨论总结了影响我们截至下述期间的经营业绩、财务状况、流动性和现金流量的重要因素。以下讨论及分析应与本报告其他地方所载的Atotech Limited未经审核中期简明财务报表及相关附注一并阅读。
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告中的许多陈述不是历史事实的陈述，包括关于我们的信念和期望的陈述，是前瞻性声明，并应如此评估。前瞻性陈述包括有关可能或假定的未来经营成果的信息，包括对我们的业务计划和战略的描述以及我们预期会影响我们业务的趋势。这些陈述通常包括诸如“预期”、“期望”、“建议”、“计划”、“相信”、“打算”、“估计”、“目标”、“项目”、“应该”、“可以”、”“会”、“可能”、“将”、“预测”和其他类似的表达方式。我们基于这些前瞻性根据我们在行业中的经验，以及我们对历史趋势、当前状况、预期未来发展和我们认为适当的其他因素的看法，对我们当前的预期、计划和假设的陈述或预测情况和此时。
当您阅读和考虑本报告时，您应该明白这些陈述并不是对未来业绩或结果的保证。这前瞻性陈述和预测受制于并涉及风险、不确定性和假设，您不应过分依赖这些前瞻性陈述或预测。虽然我们相信这些前瞻性报表和预测是基于做出时的合理假设，您应该意识到许多因素可能会影响我们的实际财务结果或经营成果，并可能导致实际结果与前瞻性声明和预测。可能对此类产生重大影响的因素前瞻性陈述和预测包括但不限于：
| • | 规模、持续时间、地理范围、对全球经济影响的不确定性新型冠状病毒肺炎大流行，以及当前和潜在的旅行限制，待在家里为解决该问题而实施的命令和其他经济限制； |
| • | 我们目标市场的不确定性、低迷和变化； |
17
目 录
| • | 外币汇率波动； |
| • | 市场接受度降低且无法跟上不断发展的技术和趋势； |
| • | 客户流失； |
| • | 可能对我们的业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响的成本增加或原材料供应减少； |
| • | 我们根据不断变化的环境、健康和安全、产品责任、金融和其他立法和法规提供产品和服务的能力； |
| • | 我们未能在产品开发方面取得成功； |
| • | 我们成功执行增长计划、业务战略和运营计划的能力； |
| • | 我们预期推动业务增长的长期趋势是否达到我们预期的程度，或者根本没有实现； |
| • | 与环境、健康和安全要求或责任相关的材料成本； |
| • | 资金不足的固定收益养老金计划； |
| • | 我们维持的保险可能无法完全涵盖所有潜在风险的风险； |
| • | 不遵守反腐败美国和各种国际司法管辖区的法律； |
| • | 关税、边境调整税或其他不利的贸易限制以及对我们客户价值链的影响； |
| • | 中国的政治、经济和法律不确定性，中国政府对货币兑换和资金外流的控制，以及中国政府对外国在华投资的政策； |
| • | 有关影响我们产品的化学物质的生产和使用的法规； |
| • | 英国退出欧盟； |
| • | 美国以外司法管辖区的知识产权薄弱； |
| • | 知识产权侵权和产品责任索赔； |
| • | 我们的巨额债务； |
| • | 我们以商业上合理的条件获得额外资本的能力可能有限； |
| • | 与我们的衍生工具相关的风险； |
| • | 我们吸引、激励和留住高级管理人员和合格员工的能力； |
| • | 我们全球业务的风险增加，包括但不限于政治不稳定、恐怖主义行为、税收以及意外的监管和经济制裁变化，例如最近的俄罗斯/乌克兰危机以及由此对俄罗斯及其经济的制裁，除其他事项外； |
18
目 录
| • | 可能对我们的业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响的自然灾害； |
| • | 化学品制造的固有危险性，可能导致事故中断我们的运营并使我们面临损失或责任； |
| • | 损害我们的品牌声誉； |
| • | The Carlyle Group Inc.（“Carlyle”）的附属公司控制我们普通股的能力； |
| • | 我们即将被MKS Instruments, Inc.（“MKS”）收购（“MKS收购”）； |
| • | 任何基于上述任何一项的信念陈述和任何假设陈述； |
| • | 本报告披露的其他因素；和 |
| • | 我们无法控制的其他因素。 |
我们在不断变化的环境中运营。新的风险因素和不确定性不时出现，我们的管理层无法预测所有风险因素和不确定性，我们也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，或任何风险因素或风险因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异的程度。
我们通过这些警示性声明来限定我们所有的前瞻性声明。如需更多信息，请参阅第3.D项下讨论的风险因素。“风险因素“在我们的年度报告表格中20-F截至2021年12月31日止年度以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件。
您应该完整阅读此讨论和分析，并理解我们未来的实际结果可能与我们的预期存在重大差异。
投资者和其他人应注意，我们使用我们的投资者关系网站、SEC文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播向我们的投资者公布重要财务信息。我们使用这些渠道以及社交媒体与我们的用户和公众就我们的公司、我们的服务和其他问题进行交流。我们在这些渠道上发布的信息可能被视为重要信息。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人查看我们在投资者网站上列出的渠道上发布的信息。我们网站上包含或可通过我们网站访问的信息不构成本表格外国私人发行人报告的一部分6-K，并在表格上的外国私人发行人的这份报告中包含我们的网站地址6-K仅是非活动的文本参考。
陈述基础
在本报告中，除非上下文另有要求，否则“公司”、“我们”、“其”、“我们的”、“公司”和“安美特”均指Atotech Limited及其合并子公司。
2021年1月25日，我们开始了首次公开募股（“IPO”）。为完成首次公开募股，我们按比例向现有普通股持有人发行了64,997，558股额外普通股。2021年2月3日，Atotech Limited所有已发行优先股转换为普通股，优先股的所有应计利息资本化并作为额外优先股支付，同时优先股数量减少至允许一对一根据每股普通股17.00美元的IPO发行价（统称为“优先转换”）将优先股交换为普通股。每股优先股发行的普通股数量为每股优先股0.07 99股普通股，从而额外发行74,243，600股普通股。2021年2月8日，我们完成了首次公开募股，并向公众股东发行了29,268，000股普通股。首次公开募股完成后，我们有194,664，156股已发行普通股。
19
目 录
2021年2月12日，IPO的净收益以及循环信贷安排下的1亿美元借款，用于偿还我们2025年到期的6.250%优先票据（“Opco票据”）的所有4.25亿美元本金总额，价格为本金金额的101.563%以及我们8.75%/9.50%高级PIK切换票据（“Holdco票据”）的全部2.19亿美元本金总额，价格为其本金金额的101.000%（统称为“赎回”）。赎回导致产生880万美元的提前还款费用和取消承认资本化融资成本和与债务相关的嵌入式衍生工具。总的来说，我们在2021年第一季度的合并损益表中记录了7560万美元的费用，其中只有提前还款费是现金有效的。
3月18日， 2021 , 我们对我们之前的高级担保第一留置权定期贷款安排（“旧定期贷款安排”）进行了再融资（“再融资”），其中包括以美元计价的部分（“旧美元定期贷款安排”）和以美元计价的部分人民币， 中国货币（“人民币”）（“旧人民币定期贷款工具”和， 连同旧的美元定期贷款工具， “旧定期贷款便利”）， 以及我们之前的高级担保第一留置权多币种循环信贷安排（“旧循环信贷安排”和， 连同旧的定期贷款便利， “旧的高级担保信贷安排”）。由于再融资， 我们签订了新的信用协议（“信用协议”）， 其中规定（i）以美元计价的高级担保定期贷款融资，初始本金总额为13.5亿美元（“美元定期贷款融资”）， 一项以欧元计价的高级担保定期贷款融资，初始本金总额为2亿欧元（“欧元定期贷款融资”和， 连同美元定期贷款工具， “定期贷款便利”）和提供循环贷款的高级担保多币种循环信贷便利， 根据本金总额不超过2.5亿美元的承诺的信用证和辅助融资（“循环信贷融资”和， 连同定期贷款便利， “高级担保信贷安排”）。再融资和赎回导致， 取消承认5470万美元的资本化融资成本，其中非现金对我们的综合收益/（损失）报表的影响。
MKS收购
正如之前在表格上的外国私人发行人报告中披露的那样6-K由我们于2021年7月1日提交，我们于2021年7月1日与MKS签订了最终协议（“实施协议”），根据此类最终协议的条款和条件，规定MKS收购，预计将通过泽西岛法律下的安排计划（“计划”）实施。正如之前在表格上的外国私人发行人报告中披露的那样6-K，于2021年9月28日提交的文件，我们宣布发布载有（其中包括）计划条款和条件的文件（“计划文件”）。
正如之前在表格上的外国私人发行人报告中披露的那样6-K，该计划于2021年11月3日提交，计划股东在法院会议上获得批准，安美特股东在股东大会上通过了实施该计划的特别决议。正如之前在表格上的外国私人发行人报告中披露的那样6-K，于2022年4月1日提交的文件中，本公司、MKS和MKS的间接全资子公司Atotech Manufacturing，Inc.签订了对实施协议的修订（“修订”），其中包括为满足实施协议中规定的某些成交条件的额外时间，包括泽西岛皇家法院批准MKS收购和收到某些反垄断监管批准，因此最后截止日期（定义见实施协议）应从2022年3月31日延长至2022年9月30日。
截至本公告日期，MKS收购已获得全球13家反垄断监管机构中12家的批准。双方将继续与中国国家市场监督管理总局就剩余的监管批准进行建设性合作。MKS收购的完成还取决于获得泽西皇家法院对该计划的必要批准并满足惯例成交条件。本段及前段未定义的大写术语具有计划文件中赋予该术语的含义。
20
目 录
概述
我们是一家领先的化学品技术公司，在几个高增长的长期趋势中占有重要地位，并且在电子材料领域拥有强大的影响力，包括提供化学、设备、服务和软件的特种电镀解决方案高增长技术应用。我们是全球电子（“EL”）电镀化学市场的领导者，全球通用金属饰面（“GMF”）电镀化学市场的领导者，以及印刷电路板（“PCB”）生产水平电镀设备的全球领先制造商。我们是“信息时代”价值链中的关键推动者，我们的技术对于电子产品和其他关键产品的制造至关重要。我们的解决方案用于各种有吸引力的终端市场，包括智能手机、通信基础设施、云计算、大数据和消费电子、汽车电子和汽车表面处理，以及重型机械和家用电器等众多工业和消费应用。我们受益于各种长期增长趋势，例如数字化、不断增加的数据量和处理速度要求、Emerging Markets消费阶层的增长、日益增加的环境法规以及不断提高的产品质量和耐用性标准。我们预计这些趋势不仅会增加对客户的需求终端产品使用我们的电镀化学，但也增加了每个电镀化学的数量和价值最终产品，让我们的增长超过潜在的终端市场销量增长。
我们是我们行业中唯一一家同时提供化学和设备的大公司，我们通过我们的EL和GMF部门进行销售。我们全面的系统和解决方案方法利用了我们独特的化学、设备、服务和软件产品。我们相信这种商业模式创造了可持续的竞争优势，有助于我们实现深厚的客户亲密度，并使我们能够继续增加我们的市场份额并利用积极的市场增长趋势。这种方法得到了我们15最先进的全球技术中心，使我们能够在世界各地提供本地服务并响应实时满足客户的需求。结合我们全面的系统和解决方案方法、广泛的全球制造和销售足迹，客户驱动对研发的投资和卓越的技术专长使我们成为多元化客户群的理想电镀和表面处理解决方案合作伙伴。这推动了长期的合作关系和行业领先的财务状况，2021财年EL和GMF部门的调整后EBITDA利润率分别为33.7%和24.6%，截至2022年3月31日截至3月31日的三个月，的EL和GMF部门的调整后EBITDA利润率分别为35.1%和24.7%。
的影响新型冠状病毒肺炎在我们的业务上
截至本公告之日，新型冠状病毒肺炎没有对我们的资本和财务资源产生重大影响，我们遵守债务契约和其他财务义务的能力没有变化。我们没有采取任何与此相关的物质储备新型冠状病毒肺炎大流行，但我们将继续每季度评估我们的储备头寸，此类储备的任何变化都将受到大流行的深度和持续时间、政府的潜在反应、复苏的速度和方式、以及这些事件对我们财务业绩的预期影响。
尽管各个司法管辖区正在取消由于新型冠状病毒肺炎大流行，很难预测任何经济复苏的速度和影响。同样难以预测潜在死灰复燃的影响新型冠状病毒肺炎和重新强加旅行和社交距离限制。
我们正在密切关注持续的新型冠状病毒肺炎大流行的情况，并成立了一个工作组，定期与高级管理团队开会。该工作组的任务是保护我们员工、他们的家人和我们经营所在社区的健康和安全，同时保护我们的运营、降低业务风险，并以其他方式评估和快速应对不断变化的条件。
截至本协议签署之日，除上海的技术中心、制造设施和所有其他设施目前处于临时封锁状态，但预计将在短时间内恢复运营外，所有技术中心、制造设施和所有其他设施均已开放并满负荷运营。我们预计中国不会出现重大供应链问题，但我们正在密切关注情况。面向消费者不能发生的活动，例如销售和其他服务现场或者面对面由于COVID-19相关限制已过渡到数字渠道，我们相信这使我们能够保持市场份额并在很大程度上减轻旅行限制的影响。
21
目 录
影响我们经营成果组成部分的关键因素
以下讨论列出了我们运营报表的某些组成部分以及影响这些项目的某些因素：
收入
我们通过在所有主要地理区域销售化学品和设备产生收入。收入不包括销售税，并在扣除折扣、回扣和减免后列报。我们的收入受以下关键因素和趋势的影响：
| • | 广泛的宏观经济趋势和因素，包括总体经济状况、新型冠状病毒肺炎大流行和政府对此的反应、我们经营所在市场的经济状况、消费者偏好以及劳动力成本上升； |
| • | 我们EL的技术进步终端市场，包括先进的封装演进、替代动力系统、5G基础设施的推出、采用下一代移动设备和电动汽车，大数据和云计算的激增，以及物联网连接设备的使用越来越多； |
| • | GMF的长期趋势终端市场，包括由于车辆轻量化、质量要求提高和高端化而增加的单位电镀含量； |
| • | 日益严格的环境法规； |
| • | 我们将原材料（尤其是钯）价格变化传递给客户的能力； |
| • | 我们成功开发和推出新解决方案的能力； |
| • | 未来停止我们的任何产品，以优化我们向客户提供的产品； |
| • | 我们两个部门的季节性，通常在每个财政年度的下半年经历最强劲的收入，主要是受假期消费趋势的推动，而每个财政年度第一季度的收入最低，主要是由于农历新年导致中国生产放缓，这可能导致我们在一个财政年度第一季度的收入相对于上一财政年度的第四季度出现连续下降； |
| • | 与俄罗斯/乌克兰危机相关的地缘政治不稳定升级和市场状况恶化；和 |
| • | 外币汇率的波动。 |
销售成本，不包括折旧及摊销（“销售成本”）
销售成本主要包括为原材料、未完成产品和成品支付的价格、参与我们制造业务的员工的薪酬和福利成本以及其他销售成本。原材料按其各自的采购价格估值，扣除折扣和回扣，包括运输成本和辅助费用。
影响我们的销售成本占收入百分比的关键因素包括：
| • | 原材料价格的变化，特别是钯； |
| • | 通胀上升的影响； |
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目 录
| • | 任何时期销售的产品组合；特别是我们在化学和设备之间的收入组合； |
| • | 我们的运营改进计划的影响 |
| • | 运费和材料费；和 |
| • | 库存津贴。 |
折旧及摊销
折旧及摊销包括与所有有形资产的所有权和运营相关的资本化成本，包括与固定资产和可识别资产账面价值增加相关的折旧及摊销费用。有生命的与我们被凯雷收购相关的无形资产。在其使用寿命内折旧的主要有形项目是我们最近建成的技术中心、我们的研发设备以及我们新的和现有的完全折旧的生产设施。在其使用寿命内摊销的主要无形项目包括我们开发的技术、客户关系和商品名称组合。此外，折旧及摊销还包括商誉的减值损失。
销售、一般和管理费用（“SG & A”）
SG & A费用主要包括与我们产品的销售与市场营销相关的支出，第三方物流以及支持职能的行政成本，例如财务、信息技术、人力资源、法律和股份支付费用. .
研究与开发费用（“R & D”）
研发费用主要包括开发新产品和设备、工艺和技术，或对现有产品、设备或工艺进行改进所产生的成本，以及员工相关费用和股份支付费用。
重组收益（费用）
重组费用主要包括与组织变革和遣散费有关的支出。重组收益反映了后续会计期间未使用的重组准备金的释放。
利息支出
利息支出包括我们的财务义务的利息以及与我们的高级担保信贷融通相关的债务发行成本和债务折扣的摊销。我们的大部分利息费用不可用于所得税扣除，因为我们主要在我们只有非实质性应税利润的司法管辖区产生债务。
其他收入（费用），净额
其他收入（费用）净额主要包括外币波动的收益或损失；处置不动产、厂房和设备的收益或损失；和按市值计价我们衍生品的调整。
所得税
所得税包括（a）递延税，包括未来会计年度因应纳税或可扣除的时间差异而应付所得税或可收回的所得税金额，以及结转未使用的税收损失和税收抵免以及（b）根据适用司法管辖区现行税收规则估计的应付公司税金额，以及收到的股息的分配税或预扣税（如适用），包括规定税务诉讼和纠纷。我们和我们的子公司须缴纳我们经营所在的各个司法管辖区的所得税。我们子公司的债务和股权资本化的变化，以及各子公司履行的职能和承担的风险的重新调整，是决定各子公司和本公司未来账面收入和应纳税所得额的因素。
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目 录
A.经营业绩
以下讨论应与随附的未经审计的中期简明财务报表和本报告其他地方包含的相关脚注中包含的信息一起阅读。我们下面列出的经营成果可能不一定反映将来会发生的情况。
下表来自本报告其他部分包含的截至2022年3月31日和2021年截至3月31日的三个月，的未经审计的中期综合收益/（亏损）综合报表。
| （百万美元） |
三个月 截至3月31日， 2022 |
三个月 截至3月31日， 2021 |
||||||
| EL化学收入 |
$ | 191.9 | $ | 192.2 | ||||
| EL设备收入 |
40.0 | 33.4 | ||||||
| EL部门总收入 |
231.8 | 225.6 | ||||||
| GMF化学收入 |
120.4 | 124.9 | ||||||
| GMF设备收入 |
5.8 | 2.7 | ||||||
| GMF分部总收入 |
126.1 | 127.5 | ||||||
| 收入 |
358.0 | 353.1 | ||||||
| 销售成本，不包括折旧及摊销 |
( 174.1 | ) | ( 167.0 | ) | ||||
| 折旧及摊销 |
( 42.6 | ) | ( 44.6 | ) | ||||
| 销售、一般和管理费用 |
( 64.9 | ) | ( 68.3 | ) | ||||
| 研究与开发费用 |
( 12.1 | ) | ( 12.3 | ) | ||||
| 重组收益（费用） |
0.1 | ( 0.1 | ) | |||||
| 营业利润/（亏损） |
64.3 | 60.9 | ||||||
| 利息支出 |
( 13.8 | ) | ( 64.1 | ) | ||||
| 其他收入（费用），净额 |
16.8 | ( 58.6 | ) | |||||
| 所得税前的收入（损失） |
67.3 | ( 61.7 | ) | |||||
| 所得税费用 |
( 19.5 | ) | ( 9.9 | ) | ||||
| 合并净收入（亏损） |
$ | 47.8 | $ | ( 71.6 | ) | |||
截至2022年3月31日的截至3月31日的三个月，与截至2021年3月31日的截至3月31日的三个月，比较
收入
收入增加了490万美元， 或1.4%， 截至3月31日的截至3月31日的三个月，为3.58亿美元， 与截至3月31日的截至3月31日的三个月，相比， 2021 , 反映了我们EL细分市场的增长， 我们的GMF业务的减少抵消了这一点。EL部门收入增加了630万美元， 或2.8%， 到2.318亿美元， 虽然GMF部门的收入减少了140万美元， 或1.1%， 与去年同期相比增加到1.261亿美元。在产品组合方面， 化学收入在报告的基础上减少了480万美元， 或1.5%， 截至3月31日的截至3月31日的三个月，为3.122亿美元， 2022 , 虽然4570万美元的设备收入增加了970万美元， 或26.8%。截至3月31日的截至3月31日的三个月，的化学收入 2022年受到钯金价格波动的负面影响， 与截至3月31日的截至3月31日的三个月，相比，收入减少了700万美元， 2021 , 并且由于不利的汇率影响， 这使收入减少了760万美元。排除这些项目的影响， 我们的化学收入增加了980万美元， 或3.1%， 截至3月31日的截至3月31日的三个月， 与截至3月31日的截至3月31日的三个月，相比， 2021 .有关推动我们部门内化学收入变化的关键因素的更多信息， 看”， —选定的段信息“在第2项中。
销售成本，不包括折旧及摊销
与截至2021年截至3月31日的三个月，相比，截至2022年截至3月31日的三个月，的销售成本（不包括折旧及摊销）增加了710万美元，增幅为4.2%，至1.741亿美元，这对应于适用期间的销售成本占收入的百分比从47.3%增加到48.6%。这一增长主要反映了与全球通胀水平上升相关的运费和材料费用增加，以及设备销售增加对产品组合的影响。
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折旧及摊销
截至2022年截至3月31日的三个月，的折旧及摊销较截至2021年截至3月31日的三个月，减少190万美元或4.3%至4260万美元。减少的主要原因是有形资产折旧减少。
销售、一般和管理费用
截至2022年截至3月31日的三个月，，SG & A开支较截至2021年截至3月31日的三个月，减少340万美元或5.0%，至6490万美元。这一减少主要是由于销售费用减少了290万美元，主要反映了应计奖金减少。
研究与开发费用
与截至2021年截至3月31日的三个月，相比，截至2022年3月31日止截至3月31日的三个月，的研发费用减少10万美元，或0.9%，至1,210万美元。减少的主要原因是应计奖金减少。
重组收益（费用）
与截至2021年3月31日止截至3月31日的三个月，相比，截至2022年3月31日止截至3月31日的三个月，重组开支减少20万美元，或204.4%，收益为10万美元，主要与德国和印度的拨备使用有关。
利息支出
截至2022年截至3月31日的三个月，的利息支出较截至2021年3月31日止截至3月31日的三个月，减少5,030万美元或78.4%，至1,380万美元。减少的主要原因是2021年第一季度的再融资和赎回以及我们的债务减少以及2021年第一季度再融资活动后利率降低。
其他收入（费用），净额
其他开支较截至2021年3月31日止截至3月31日的三个月，减少7,540万美元或128.7%，至2022年3月31日止截至3月31日的三个月，收入1,680万美元。减少的主要原因是截至2021年3月止三个月的再融资导致衍生工具终止确认，以及我们衍生工具的公允价值变动8,160万美元，部分被外国交易利润减少1,560万美元所抵消，这主要与公司间贷款和应收账款有关，以及利率上限的公允价值影响为1,240万美元。
所得税费用
与截至2021年3月31日截至3月31日的三个月，相比，截至2022年截至3月31日的三个月，的所得税费用增加了970万美元，即98.2%，至1950万美元。这一增长主要是由于更高的应税收入导致更高的所得税费用以及在截至2021年截至3月31日的三个月，期间确认的未决税务诉讼案件的所得税优惠390万美元。
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选定的段信息
截至2022年3月31日的截至3月31日的三个月，与截至2021年3月31日的截至3月31日的三个月，比较
下表列出了截至2022年3月31日和2021年截至3月31日的三个月，按部门划分的收入和部门调整后EBITDA：
| （百万美元） |
三个月 截至3月31日， 2022 |
三个月 截至3月31日， 2021 |
||||||
| 埃尔段 |
||||||||
| EL化学收入 |
$ | 191.9 | $ | 192.2 | ||||
| EL设备收入 |
40.0 | 33.4 | ||||||
| EL部门收入 |
231.8 | 225.6 | ||||||
| EL部门调整后EBITDA( 1 ) |
81.3 | 75.7 | ||||||
| EL部门调整后EBITDA利润率 |
35.1 | % | 33.6 | % | ||||
| GMF部分 |
||||||||
| GMF化学收入 |
$ | 120.4 | $ | 124.9 | ||||
| GMF设备收入 |
5.8 | 2.7 | ||||||
| GMF分部收入 |
126.1 | 127.5 | ||||||
| GMF分部经调整EBITDA( 1 ) |
31.1 | 34.6 | ||||||
| GMF分部经调整EBITDA利润率 |
24.7 | % | 27.2 | % | ||||
| ( 1 ) | 有关分部调整后EBITDA的更多信息，请参阅本报告其他地方包含的未经审计的中期简明综合财务报表附注10。 |
电子部门收入
截至2022年3月31日截至3月31日的三个月，，EL的收入为2.318亿美元，而截至2021年截至3月31日的三个月，的收入为2.256亿美元，增加了630万美元，增幅为2.8%。这一增长反映了更高的设备收入，增加了660万美元，或19.7%，而化学收入在报告基础上减少了30万美元，或0.2%。化学收入也受到钯金价格下跌630万美元和不利的货币换算影响310万美元的不利影响。不计这些项目，我们的化学收入增加了900万美元，或4.7%，截至2022年3月31日的截至3月31日的三个月，相比，截至3月31日的三个月， 2021年。在对复杂芯片封装技术的需求以及半导体和PCB制造能力增加的推动下，设备收入反映了订单的大幅增加。
电子部门调整后EBITDA
与截至2021年3月31日的截至3月31日的三个月，相比，截至2022年截至3月31日的三个月，，EL部门的调整后EBITDA增加了560万美元，即7.4%，这得益于化学产量增加和多项成本节约举措的成功实施。EL部门调整后EBITDA利润率从截至2021年截至3月31日的三个月，的33.6%上升至截至2022年截至3月31日的三个月，的35.1%。这一增长主要是由于更高的有机收入、规模效应和持续的成本纪律，部分被更高的投入成本和产品组合所抵消。
一般金属精加工部门收入
截至2022年截至3月31日的三个月，的GMF收入为1.261亿美元，而截至2021年截至3月31日的三个月，为1.275亿美元，减少了140万美元或1.1%。这反映了我们的化学收入名义上减少了450万美元，即3.6%，与截至2021年截至3月31日的三个月，相比，设备收入增加了310万美元，即116.1%，部分抵消了这一影响。化学收入受到钯价格下跌80万美元和不利的货币换算影响450万美元的负面影响。不计这些项目，与截至2021年截至3月31日的三个月，相比，截至2022年截至3月31日的三个月，，我们的GMF化学收入增加了70万美元，即0.6%。
一般金属精加工部门调整后EBITDA
与去年同期相比，截至2022年截至3月31日的三个月，，GMF部门的调整后EBITDA减少了350万美元，即10.1%，主要是由于供应链中断和汽车行业芯片短缺导致销量减少。GMF分部经调整EBITDA利润率由截至2021年截至3月31日的三个月，的27.2%下降至截至2022年3月31日截至3月31日的三个月，的24.7%，主要指较高的运费开支及通胀。
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非国际财务报告准则措施
为了补充我们根据国际财务报告准则（“IFRS”）呈报的财务信息，我们使用以下额外的非国际财务报告准则澄清和增强我们对过去业绩的理解的财务措施：EBITDA、调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率。我们相信，这些财务指标的介绍增强了投资者对我们财务业绩的了解，并使投资者能够更好地评估我们的经营业绩期间到期间通过排除我们认为不代表我们核心业务的某些项目，并包括反映当前和未来经营业绩的某些项目。我们将其中某些财务指标用于业务规划目的以及衡量我们相对于竞争对手的绩效。我们使用调整后的EBITDA作为综合财务业绩的主要衡量标准。
EBITDA包括扣除利息支出、所得税、折旧及摊销前的合并净收入（亏损）。调整后EBITDA包括调整后的EBITDA（i）非营业收入或支出以及某些影响非现金或包含在净收入和EBITDA中的其他项目，我们认为这些项目不代表我们的持续经营业绩。
我们相信这些财务指标通常被投资者用来评估我们和竞争对手的业绩。但是，我们对术语EBITDA、调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率的使用可能与我们行业中的其他术语不同。这些财务指标不应被视为营业利润、营业利润率、合并净收入（亏损）、每股收益或根据国际财务报告准则得出的任何其他业绩指标作为经营业绩指标的替代方案。
EBITDA、调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率作为分析工具具有重要的局限性，您不应孤立地考虑它们，也不应将它们作为我们根据IFRS报告的结果分析的替代品。其中一些限制是EBITDA、调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率：
| • | 不反映我们债务的重大利息支出，包括旧的高级担保信贷融通、Opco票据、Holdco票据和高级担保信贷融通； |
| • | 消除所得税对我们经营成果的影响； |
| • | 不包括折旧及摊销，它们是非现金费用以及正在折旧和摊销的资产在未来经常需要更换，EBITDA、调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率不反映此类更换的任何支出；和 |
| • | 其他公司可能会以不同的方式计算，这限制了它们作为比较措施的实用性。 |
我们通过使用EBITDA、调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率以及其他比较工具以及IFRS衡量标准来弥补这些限制，以帮助评估经营业绩。此类IFRS衡量指标包括营业利润、营业利润率、净收入（亏损）、每股收益和其他绩效衡量指标。
在评估这些财务指标时，您应该意识到，将来我们可能会产生与本演示文稿中消除的费用类似的费用。我们对EBITDA、调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率的介绍也不应被解释为推断我们的未来业绩将不受异常或非经常性项目的影响。
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下表对所列期间的合并净收入（亏损）与EBITDA和调整后EBITDA进行了核对：
| （百万美元） |
三个月 结束 2022年3月31日 |
三个月 结束 2021年3月31日 |
||||||
| 合并净收入（亏损） |
$ | 47.8 | $ | ( 71.6 | ) | |||
| 利息支出（收入），净额 |
( 1.2 | ) | 58.6 | |||||
| 所得税 |
19.5 | 9.9 | ||||||
| 折旧及摊销（不包括减值费用） |
42.5 | 45.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| EBITDA |
108.6 | 42.0 | ||||||
| 非现金调整（一个） |
3.3 | 79.4 | ||||||
| 汇兑损失，净额（乙） |
( 0.7 | ) | ( 16.3 | ) | ||||
| 重组（C） |
( 0.1 | ) | 0.1 | |||||
| 交易相关成本（四） |
0.9 | 4.4 | ||||||
| 管理费（e） |
0.5 | 0.5 | ||||||
| 新型冠状病毒肺炎调整（F） |
— | 0.2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经调整EBITDA |
$ | 112.4 | $ | 110.3 | ||||
| （一个） | 消除影响（1）股份制补偿费用，（2）出售固定资产的损失，（3）减值费用和（4）按市值计价与我们就某些与相关个别交易无关的重新计价交易以及与Opco票据和Holdco票据的某些赎回特征相关的分叉嵌入衍生工具的终止确认相关的外币衍生工具的调整，（5）重估的估值调整盈利负债最初于2019年确认。这些的美元价值非现金上述每个期间的调整如下： |
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| （百万美元） |
三个月 结束 2022年3月31日 |
三个月 结束 2021年3月31日 |
||||||
| 股份补偿 |
$ | 3.2 | $ | 0.2 | ||||
| 固定资产出售损失 |
( 0.0 | ) | 0.2 | |||||
| 减值费用 |
0.2 | ( 0.5 | ) | |||||
| 按市值计价调整 |
( 0.6 | ) | 81.0 | |||||
| 估值调整 |
0.6 | ( 1.5 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非现金调整 |
$ | 3.3 | $ | 79.4 | ||||
| （乙） | 消除资产负债表项目的净外币交易损益。 |
| （C） | 消除主要来自公司降低成本努力的重组活动产生的费用。 |
| （四） | 反映了消除的调整（1）IPO相关与现有股权相关的成本，以及（2）支付给的专业费用第三方与实施战略举措有关的顾问。 |
| （e） | 反映了为消除支付给凯雷的费用而进行的调整。有关与凯雷的咨询协议的说明，请参阅第7.B项。“主要股东及关联方交易——关联方交易“在我们的年度报告表格中20-F截至2021年12月31日止年度。 |
| （F） | 免除与口罩、消毒剂和其他相关的费用新型冠状病毒肺炎某些工厂和办公地点的相关费用。 |
B.流动性和资本资源
我们的流动资金需求主要与为我们的运营费用提供资金、根据我们的债务支付利息、满足营运资金需求以及为资本支出提供资金有关。在截至2022年和2021年截至3月31日的三个月，，我们的资本支出分别为900万美元和1150万美元。
我们预计，来自运营的现金流、手头现金和循环信贷额度下的可用性以及我们当地的信贷额度将足以满足我们的流动性需求。我们也可能寻求战略收购机会，这可能会影响我们未来的现金需求，并需要额外发行或产生债务。我们可能会不时建立新的本地信贷额度或利用现有的本地信贷额度。我们将通过利用可用的现金管理策略来管理我们的全球现金余额，其中可能包括公司间协议、允许的股息和对冲。然而，我们为流动性需求提供资金的能力将取决于我们未来产生和获取现金的能力。这受一般经济、金融、合同、竞争、立法、监管和其他因素的影响，其中一些是我们无法控制的，以及第3.D项中描述的因素。“风险因素“在我们的年度报告表格中20-F截至2021年12月31日止年度以及我们向SEC提交的其他文件，包括我们获取在中国产生的现金的能力，如第3.D项所述。“风险因素——与我们业务相关的风险——中国政府对货币兑换和资金外流的控制可能会影响我们的流动性“在我们的年度报告表格中20-F截至2021年12月31日止年度。
我们或我们的附属公司可能会不时通过现金购买和/或股权证券交换、公开市场购买、私下协商交易、要约收购或其他方式寻求购买、回购、赎回或以其他方式偿还我们的贷款。此类购买、回购、赎回、交换或退休（如有）将取决于现行市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素。所涉及的金额可能很大。
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历史现金流
下表总结了我们在所示期间的主要现金来源和用途：
| （百万美元） | 三个月 结束 3月31日， 2022 |
三个月 结束 3月31日， 2021 |
||||||
| 由（用于）提供的净现金： |
||||||||
| 经营活动 |
$ | 22.5 | $ | 0.4 | ||||
| 投资活动 |
$ | ( 8.7 | ) | $ | ( 11.4 | ) | ||
| 融资活动 |
$ | ( 6.6 | ) | $ | ( 84.2 | ) | ||
截至2022年3月31日的截至3月31日的三个月，与截至2021年3月31日的截至3月31日的三个月，比较
经营活动
截至2022年截至3月31日的三个月，经营活动所产生的现金净额为2250万美元，而截至2021年截至3月31日的三个月，为40万美元，增加了2210万美元。这一增长主要是指经营业绩的增加以及截至2022年截至3月31日的三个月，支付的利息和税款减少了2830万美元。
投资活动
截至2022年截至3月31日的三个月，，投资活动所用现金净额为870万美元，而截至2021年截至3月31日的三个月，为1140万美元，减少了270万美元，主要是由于我们在墨西哥完成了一个新站点，资本支出减少了260万美元。
融资活动
截至2022年截至3月31日的三个月，筹资活动使用的现金净额为660万美元，而截至2021年截至3月31日的三个月，为8420万美元，减少了7750万美元，主要是由于偿还非流动债务。
债务协议
我们的流动资金需求受到与偿还债务相关的现金费用的显着影响。截至2022年3月31日，我们的未偿债务本金总额为15.662亿美元（包括400万美元的本地信贷额度，不包括1780万美元的短期和长期递延融资成本以及6190万美元的租赁负债）。下表详细列出了我们截至2022年3月31日的未偿还借款和相关利息支出，包括债务发行成本和债务折扣的摊销，以及截至2022年截至3月31日的三个月，此类借款的平均实际利率：
| （百万美元） | 本金余额 作为 2022年3月31日 |
平均利率，对于 三个月结束 2022年3月31日 |
利息支出 三个月 结束 2022年3月31日 |
|||||||||
| 美元定期贷款便利 |
$ | 1,340.2 | 3.0 | % | $ | 10.7 | ||||||
| 欧元定期贷款便利( 1 ) |
$ | 222.0 | 2.63 | % | $ | 1.5 | ||||||
| ( 1 ) | 反映期末有效的货币汇率。 |
高级担保信贷便利
再融资后，我们的高级担保信贷安排包括我们的美元定期贷款安排、我们的欧元定期贷款安排和我们的循环信贷安排。我们的循环信贷安排根据承诺提供本金总额为2.50亿美元的循环贷款和信用证，截至2022年3月31日，在为当地信贷额度提供1,750万美元的辅助贷款后，借款能力为2.325亿美元和担保义务。
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循环信贷安排于2026年3月到期，定期贷款安排于2028年3月到期。从截至2022年3月31日的财政季度开始，美元定期贷款工具按0.25%的季度分期摊销，直至到期，美元定期贷款工具的最后一期将在到期日支付，金额等于未付总额本金。欧元定期贷款工具不摊销，将在到期日全额支付。
美元定期贷款工具（“美元定期贷款”）下的借款利率等于我们选择的利率：1.50%加上基准利率，该基准利率是参考行政部门所报的最优惠贷款利率中的较高者确定的。代理人，一个月利息期的LIBOR利率加1.00%和联邦基金利率加0.50%；或2.50%加上美元存款的LIBOR利率一-， 二-，三或六个月期限（或十二个月或更短的期限，如果在借款时可从所有相关贷款人处获得）。LIBOR利率美元定期贷款（定义见信贷协议）的下限为0.50%，而基本利率美元定期贷款的下限为0.00%。
根据我们的选择，欧元定期贷款工具（“欧元定期贷款”）下的借款利率等于：1.75%加上参考行政部门引用的最优惠贷款利率中的较高者确定的基准利率代理人，一个月利息期的EURIBOR利率加1.00%和联邦基金利率加0.50%；或2.75%加上美元存款的EURIBOR利率一-， 二-，三或六个月期限（或十二个月或更短的期限，如果在借款时可从所有相关贷款人处获得）。EURIBOR利率下限为0.00%，基本利率下限为0.00%。当第一留置权净杠杆率等于或小于3.40倍时，欧元定期贷款的适用保证金可能会降低至基准利率贷款的1.50%和EURIBOR利率贷款的2.50%。
当第一留置权净杠杆率高于3.40倍时， 循环信贷安排的适用保证金为基准利率贷款的1.00%和伦敦银行同业拆借利率贷款的2.00%。当第一留置权净杠杆率等于或小于3.40倍且高于2.90倍时， 循环信贷安排的适用保证金为基准利率贷款的0.75%和伦敦银行同业拆借利率贷款的1.75%。当第一留置权净杠杆率等于或小于2.90倍且高于2.40倍时， 循环信贷安排的适用保证金为基准利率贷款的0.50%和伦敦银行同业拆借利率贷款的1.50%。当第一留置权净杠杆率等于或小于2.40倍且高于1.90倍时， 循环信贷安排的适用保证金为基准利率贷款的0.50%和伦敦银行同业拆借利率贷款的1.25%。当第一留置权净杠杆率等于或低于1.90倍时， 循环信贷安排的适用保证金为基准利率贷款的0.50%和伦敦银行同业拆借利率贷款的1.00%。截至本公告之日， 循环信贷安排的适用保证金为基准利率贷款的1.00%和伦敦银行同业拆借利率贷款的2.00%。循环信贷融通下的LIBOR利率借款的下限为0.00%，而循环信贷融通下的基本利率借款的下限也为0.00%。我们还将就循环信贷安排下未使用的承诺向贷方支付承诺费， 将按季度支付。承诺费可能会根据我们的第一留置权净杠杆率而变化。截至3月31日， 2022 , 承诺费为0.25%。，
根据我们的循环信用额度签发的信用证的次级限额为7500万美元。我们可能会使用循环信贷额度下的未来借款为营运资金和其他一般公司用途提供资金，包括允许的收购和其他投资。我们根据我们的循环信贷安排提取或根据其签发信用证的能力将取决于（其中包括管理我们其他债务的契约）交付所需的通知，信用协议中包含的陈述和保证的准确性，以及我们的高级担保信贷额度下不存在任何违约或违约事件，但某些例外情况除外。
当地信用额度
我们在印度拥有当地信用额度，并且有时可能在其他司法管辖区拥有信用额度。截至2022年3月31日，我们在印度当地的信贷额度下有3亿印度卢比（400万美元）未偿还，这总共代表了我们目前的银行债务。
c.失衡床单安排
我们没有任何失衡在日常业务过程中订立的表格安排。
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目 录
D.关键会计政策和估计
关键会计政策是那些对描述我们的财务状况最重要的政策， 经营成果和现金流量， 并要求管理层做出困难， 主观或复杂的判断， 关于固有不确定性或判断的事项的假设和估计， 假设和估计是重要的。我们的管理层根据历史经验和其他假设做出估计，这些假设基于我们在做出这些判断时可获得的信息， 做出假设和估计。我们不断评估我们的判断， 估计和假设。我们的实际结果可能与判断不同， 我们管理层作出的假设和估计。如果这些判断之间存在重大差异， 假设和估计（一方面）和实际结果（另一方面）， 我们未来的财务报表介绍， 经济状况， 经营业绩和现金流量可能会受到影响。，
我们已根据IASB发布的IFRS和常设解释委员会发布的解释编制了经审计的合并财务报表。未经审计的中期简明综合财务报表以美元呈列。
为了了解我们的管理层对未来事件做出判断的方式，包括我们判断、估计和假设所依据的变量，我们在截至2022年3月31日止期间的未经审计中期简明综合财务报表附注2中总结了我们的重要会计政策。
与我们的年度报告中描述的相比，我们的重大会计政策和估计没有发生重大变化20-F截至2021年12月31日止年度。
我们的业务和财务业绩受到世界金融市场波动的影响，包括利率和外币汇率。我们未来可能会利用衍生金融工具（包括LIBOR掉期或上限安排）等方法来对冲其中一些风险。我们不会将衍生金融工具用于投机或交易目的。
利率风险
我们面临未来现金流量的公允价值因现行市况变化而波动的风险。截至2022年3月31日，我们的未偿债务本金总额为15.659亿美元（包括400万美元的本地信贷额度，不包括短期的和长期1,780万美元的递延融资成本和6,190万美元的租赁负债），其中没有一项按固定利率计息。
此外，我们可能会不时进行利率对冲交易以管理我们的利率风险。例如，在2021年3月27日，我们签订了利率上限衍生工具以管理与利率变动相关的风险敞口。订立衍生工具的目的是降低与我们债务的可变利率相关的风险。我们不会将衍生金融工具用于投机交易目的。
利率提高100个基点将导致每季度400万美元的额外利息支出。
外币汇率风险
由于外币汇率相对于我们编制财务报表所用货币美元的变化，我们的经营成果和现金流量会出现波动。这是因为当我们以美元以外的货币产生收入和现金流量时，这些金额必须换算成美元才能编制我们的财务报表。因此，当美元相对于其他货币走弱时，我们报告的财务业绩通常会受益，而当美元相对于其他货币走强时，通常会受到不利影响。因为我们的大多数非美国美元收入以欧元和人民币计价，我们特别受到这些货币相对于美元的价格变化的影响。在截至2022年截至3月31日的三个月，中，我们分别有19%、36%和39%的收入以欧元、人民币和其他货币计价。非美国美元货币，分别。
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除了这种换算风险外，当我们或我们的任何子公司进行以适用实体的功能货币以外的货币计价的交易时，我们还面临外币交易风险。具体而言，我们和我们的子公司面临在交易最初订立和结算之间适用外币相对于适用功能货币的价格出现不利变动的风险。
为降低我们的外币换算风险，我们可能会不时进行换算风险对冲。为降低我们的对外交易风险，我们通常尝试让我们的子公司以其各自的功能货币进行交易，并可能不时订立对冲安排。但是，我们管理外币风险的方式不会消除外币汇率变化对我们的收入、现金流量或资产和负债的公允价值的所有影响，因此，外币汇率的变化可能会对我们产生不利影响。
商品价格风险
我们目前与几乎所有客户都有有效的合同安排，将钯成本的变化转嫁给他们。如果这些安排在未来不再存在或不再有效，我们可能需要对冲这些成本，我们的业绩可能会受到不利影响。
与第7.B项所述的相比，我们的关联方交易或相关政策没有发生重大变化。“主要股东及关联方交易——关联方交易“在我们的年度报告表格中20-F截至2021年12月31日止年度。
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目 录
我们不时受到各种索赔， 诉讼和其他法律程序。其中一些主张， 诉讼和其他法律程序涉及高度复杂的问题，而且这些问题通常存在很大的不确定性。因此， 我们对大部分此类索赔的潜在责任， 无法确定地估计诉讼和其他法律程序。管理， 在法律顾问的协助下， 定期审查每个重大事项的状态并评估潜在的财务风险。当我们确定可能出现不利结果且损失金额可以合理估计时，我们确认索赔或未决诉讼准备金。由于诉讼固有的不确定性， 最终结果或实际结算成本可能与估计存在重大差异。如果管理层的估计被证明不正确， 当前储备可能不足，我们可能会从收益中扣除，这可能对其经营成果产生重大不利影响， 经济状况， 净值， 和现金流。，
第一部分，第3.D项。“风险因素“在我们的年度报告表格中20-F截至2021年12月31日止年度，包括对我们风险因素的讨论。自从我们在表格上的年度报告中报告的风险因素以来，我们的风险因素没有发生重大变化20-F截至2021年12月31日止年度。
没有任何。
没有任何。
没有任何。
截至2022年9月30日的第三季度财务和经营业绩
2022年5月11日，我们发布了一份新闻稿，宣布了截至2022年3月31日的第一季度的财务和经营业绩。新闻稿的副本作为附件99.1提供。
附件
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描述 |
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| 99.1 | 新闻稿，日期为2022年5月11日，由Atotech Limited发布。 | |
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