附件 99.2

未经审计的备考简明合并财务信息

以下描述仅供参考一般信息，并不旨在完整，而是通过参考特拉华州公司Skyworks Solutions, Inc.（“Skyworks”）、特拉华州公司Qorvo, Inc.（“Qorvo”）、特拉华州公司Comet Acquisition Corp.（特拉华州公司和Skyworks的全资子公司）（“Merger Sub I”）以及Comet Acquisition II，LLC（特拉华州有限责任公司和Skyworks的全资子公司（“Merger Sub II”）签署的合并协议和计划（“合并协议”）全文对其进行了限定。

合并。于2025年10月27日，Skyworks、Qorvo、Merger Sub I及Merger Sub II订立合并协议。根据合并协议，并在其中指明的条件获得满足或豁免的情况下，（i）合并Sub I将与Qorvo合并（“第一次合并”），而Qorvo作为Skyworks的全资子公司（“存续公司”）在第一次合并后仍存续，以及（ii）紧随第一次合并后，作为与第一次合并的单一整合交易的第二步，存续公司将与合并Sub II合并并并入合并Sub II（“第二次合并，及连同第一次合并，即「合并」），而Merger Sub II继续作为第二次合并中的存续实体及Skyworks的全资附属公司。

备考财务报表。以下截至2026年4月3日止六个月及截至2025年10月3日止十二个月的未经审核备考简明合并经营报表（“备考经营报表”），经给予合并生效及其他调整（如未经审核备考简明合并财务报表附注所述）后，合并了Skyworks及Qorvo的历史综合经营报表，犹如其发生于2024年9月28日一样。截至2026年4月3日的未经审计的备考简明合并资产负债表（“备考资产负债表”，与备考经营报表一起称为“备考财务报表”），在对合并和其他调整生效后，合并了Skyworks和Qorvo的历史简明合并资产负债表，就好像它们发生在2026年4月3日一样。

根据S-X条例第11条，编制备考财务报表仅供说明和参考之用，以证明合并和某些其他相关交易和调整（统称为交易会计调整）的估计影响，例如（a）Qorvo的运营报表和资产负债表金额与Skyworks的列报方式保持一致，（b）基于对拟收购资产和拟承担负债的公允价值的初步估计进行的调整，（c）预计Skyworks将产生的交易和融资成本，（d）确认这些调整的相关所得税影响。备考财务报表是根据美国公认会计原则采用收购会计法编制的，在一致的基础上应用（“GAAP”），预期Skyworks将被确定为收购方。交易会计调整的编制依据是，为实现合并将发生此类初步估计调整，正在等待各种估计、投入和分析的最终确定，不包括调整，以反映监管或政府当局为监管批准和许可合并所要求的行动可能产生的任何潜在成本，包括资产剥离或特许权；预期收益，包括协同效应、成本节约、创新和运营效率；或潜在的合并后成本，例如重组和整合费用。

备考财务报表是基于各种调整和假设，并不一定表明如果交易会计调整在所示日期完成，合并后的经营报表或资产负债表的实际情况。此外，备考财务报表并不旨在预测Skyworks及其子公司（包括Qorvo及其子公司，作为一个整体，在合并生效后（“合并后公司”）的未来财务状况或经营业绩，这可能与备考财务报表存在重大不利差异。

备考财务报表反映了Skyworks认为必要的交易会计调整，以便在合并完成后公允列报截至所示期间的备考运营报表和备考资产负债表。交易会计调整是基于Skyworks认为在这种情况下并鉴于目前可获得的信息，这些信息和假设是合理的，可直接归因于合并，并反映了为报告合并后的财务状况和经营业绩而进行的必要调整，就好像Skyworks和Qorvo完成了合并一样。最终收购会计将基于截至合并完成之日（“交割日”）根据公认会计原则确定为被收购方的实际对价和拟收购资产的公允价值以及将承担的负债。此外，在截止日期之后，随着获得更多信息，将进一步完善收购会计。因此，最终收购会计可能与此处反映的备考财务报表存在重大差异。

备考财务报表应与附注一并阅读。此外，备考财务报表基于并应与以下历史合并财务报表及附注一并阅读：

未经审计的备考简明合并经营报表

（单位：百万，每股金额除外）

见所附未经审计的备考简明合并财务报表附注。

未经审计的备考简明合并经营报表

（单位：百万，每股金额除外）

见所附未经审计的备考简明合并财务报表附注。

未经审计的备考简明合并资产负债表

（百万）

见所附未经审计的备考简明合并财务报表附注。

未经审计的备考简明合并财务报表附注

1.交易说明

于2025年10月27日，Skyworks、Qorvo、Merger Sub I及Merger Sub II订立合并协议。根据合并协议的条款，并在其中指明的条件获得满足或豁免的情况下，（a）合并Sub I将与Qorvo合并并并入其内，而Qorvo继续作为存续公司，及（b）紧随第一次合并及作为与第一次合并的单一综合交易的第二步，存续公司将与合并Sub II合并并并入其内，而合并Sub II继续作为存续公司及Skyworks的全资附属公司。

在第一次合并生效时（“生效时间”），在紧接生效时间之前已发行和流通在外的每股Qorvo普通股，但Skyworks或Qorvo或其直接或间接子公司（就Skyworks、Qorvo、Merger Sub I或Merger Sub II所持有的股份而言，代表第三方持有的股份除外）持有的股份将自动转换为有权获得（i）0.960股Skyworks普通股（“交换比例”），不计利息，以及（ii）32.50美元现金，不计利息（“每股现金金额”），须缴纳适用的预扣税（统称为“合并对价”）。

2.列报依据

备考财务报表的编制基础是，Skyworks假设收到必要的监管批准并完成合并，将根据财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂（ASC）805，企业合并，将合并作为使用收购法购买Qorvo进行会计处理。在收购法下，Qorvo的资产和负债以合并生效时的公允价值入账。此外，总对价以生效时间的市场价格计量，分配给所收购的有形和无形资产以及承担的负债。公允价值在ASC 820，公允价值计量中定义为“在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售资产所收到的或者转移负债所支付的价格。”其中许多公允价值计量可能具有高度的主观性，其他专业人士有可能对相同的事实和情况应用合理的判断，制定并支持一系列可供选择的估计金额。一旦获得必要的监管批准，Skyworks将前瞻性地整合Qorvo。

对备考财务报表的交易会计调整是初步的，仅为列报备考财务报表的目的而进行，这是遵守适用的披露和报告要求所必需的。估计考虑的分配有待各种估计、投入和分析的最后确定。由于这些备考财务报表是根据对购买Qorvo的对价和公允价值的初步估计编制的，因此最终为购买会计记录的实际金额，包括可识别商誉，可能与所提供的信息存在重大差异。

备考财务报表编制自并应与以下内容一并阅读：

备考财务报表包括与公认会计原则保持一致并根据S-X条例第11条进行的必要调整。备考运营报表使合并生效，就好像它们发生在2024年9月28日一样。备考资产负债表使合并生效，就好像它们发生在2026年4月3日一样。

备考财务报表不包括调整，以反映监管或政府当局为监管批准和许可合并而要求的行动可能产生的任何潜在成本，包括资产剥离或特许权；预期收益，包括协同效应、成本节约、创新和运营效率；或潜在的合并后成本，例如重组和整合费用。根据ASC 805，与收购相关的交易成本（例如咨询、法律、估值和其他专业费用）不作为转让对价的组成部分包括在内，而是在成本发生期间作为费用入账。

备考财务报表是基于各种调整和假设，并不一定表明如果交易会计调整在所示日期完成，合并后的经营报表或财务状况报表实际上会是什么。此外，备考财务报表无意预测合并后公司的未来财务状况或经营业绩，这可能与备考财务报表存在重大不利差异。

3.重要会计政策

目前，Skyworks并未意识到会对备考财务报表产生重大影响的会计政策差异。已知的分类差异包含在附注6和7中“重新分类调整”标题下所述的交易会计调整中。合并完成后，Skyworks将对Qorvo的会计政策进行审查，以确定是否存在任何需要对Qorvo的收入、费用、资产或负债进行重新分类以符合Skyworks的会计政策和分类的重大差异。作为该审查的结果，Skyworks可能会发现两家公司的会计政策和分类之间的差异，如果符合这些差异，可能会对备考财务报表产生重大影响。

4.预期转让的代价估计

这些备考财务报表附注1中描述的合并预计将产生以下估计合并对价（以百万计）：

以下描述仅供提供一般信息，并不旨在完整，并通过参考合并协议全文对其整体进行限定。

合并中将发行的Skyworks普通股的价值估计为每股66.78美元，这是2026年5月8日的收盘价，这一日期与这些备考财务报表的提交日期相当接近。合并对价的实际价值将基于Skyworks普通股在生效时间的收盘价。

根据2026年5月1日的流通股计算，Qorvo普通股的已发行流通股数量估计为88,013，673股。实际的合并对价将基于截至合并完成前实际已发行的Qorvo普通股。

Skyworks普通股价格上涨或下跌10%将导致总对价的估计价值增加或减少约5.74亿美元，从而相应增加或减少商誉的估计价值。

在生效时间，每个在紧接生效时间之前尚未执行的Qorvo RSU奖励，而不是加速的Qorvo RSU，在Skyworks、Qorvo或其持有人不采取任何行动的情况下，应由Skyworks承担并自动转换为并成为涵盖Skyworks普通股股份的限制性股票单位奖励（每个奖励，“调整后的RSU奖励”），根据截至紧接生效时间之前根据Qorvo受限制股份单位奖励所适用的相同条款和条件（合并协议第3.2（a）（ii）节规定以及基于业绩的归属条件除外，这些条件在生效时间之后不适用，就该等调整后的受限制股份单位奖励继续累积股息等值，并在该等调整后的受限制股份单位奖励结算时支付所有应计股息等值（无论是在生效时间之前、在生效时间或之后累积），但截至生效时受调整后RSU奖励约束的Skyworks普通股的股份数量将通过以下方式确定：（a）在紧接生效时间之前受相应QorvoRSU奖励约束的Qorvo普通股的股份数量乘以（b）等于（i）交换比率之和的金额，加上（ii）根据Bloomberg L.P.计算的每股现金金额除以截至收盘日前一个交易日的连续五（5）个交易日内Skyworks普通股在纳斯达克的成交量加权平均交易价格所得的商（该金额，“转换比率”），所得产品中的任何零碎股份四舍五入到最接近的整数份额。截至截止日期前仍受基于业绩的归属条件约束的任何Qorvo RSU奖励（包括任何应计但未支付的股息等价物（即业绩归属水平尚未确定的任何TERM3 RSU奖励）所涉及的任何TERM3 RSU奖励，应通过假设来确定，达到目标绩效（但每个持有人的单独协议的数量应通过假设达到（1）目标绩效和（2）截至紧接由Qorvo董事会薪酬委员会善意确定的生效时间之前的实际绩效中的较高者来确定）。如果Skyworks、存续公司或其关联公司之一在没有“因由”的情况下或由该持有人以“充分理由”（如适用的Qorvo股票计划或奖励协议中所定义）终止雇用调整后的RSU奖励的任何持有人，在每种情况下，在截止日期后的十八（18）个月期间内，该持有人持有的任何该等调整后的RSU奖励应加速并全额归属。为免生疑问，应在调整后的RSU奖励归属和结算时支付就调整后的RSU奖励应计的任何未支付的股息等价物。

Qorvo股权奖励中归属于合并前和合并后服务的部分，按照截至2026年5月1日已提供服务期与总服务期的比例进行估算。归属于合并前服务的奖励的公允价值被确认为购买价格的组成部分。就这些备考财务报表而言，我们假设在2026年5月1日受基于业绩的归属条件约束的适用于Qorvo RSU奖励（每个，一个“Qorvo PBRSU奖励”）的所有未达到的Qorvo RSU奖励和业绩目标在合并生效时均未达到，并且每个Qorvo PBRSU奖励根据目标业绩水平转换为Skyworks股票单位奖励。

Qorvo的未偿股权奖励以及Skyworks的某些未偿股权奖励包括在涉及与控制权变更相关的终止的某些情况下加速归属的准备金。由于Skyworks目前无法预测与合并有关的终止的性质和程度，因此没有因这一规定而对备考财务报表进行调整。

5.拟收购资产和拟承担负债的估计

在收购会计法下，Skyworks收购的Qorvo的可辨认资产及承担的负债将以收购日的公允价值入账，并与Skyworks的公允价值相加。备考调整是初步的，基于对所收购资产和承担的负债的公允价值和使用寿命的估计，并准备说明合并协议所设想的交易（“交易”）的估计影响。购买价格分配的最终确定将在交易完成后尽快完成，并将基于截至交割日所收购资产和承担的负债的公允价值。分配给所收购资产和承担的负债的最终金额可能与备考财务报表中列报的金额存在显着差异。因此，随着获得更多信息以及完成更多分析和最终估值，备考购买价格分配可能会进一步调整。无法保证这些额外分析和最终估值不会导致下文所列公允价值估计发生重大变化。

收购价格分配是初步的，将因若干因素而发生变化，包括最终确定所收购资产和承担的负债的公允价值计量。以下是合并生效时Skyworks将收购的资产和将承担的负债的初步估计，与初步合并对价（百万）对账：

6.备考运营报表会计调整

假设假设利率增加或减少0.125%将导致估计年度利息支出增加或减少400万美元。

如果在生效时间之前积累了10亿美元现金，用于支付现金对价的债务金额相应减少，假设利率为5%，则估计每年的利息支出将减少5000万美元。

7.备考资产负债表会计调整

8.备考每股盈利

呈列期间的合并基本和稀释每股收益是基于Skyworks和Qorvo的合并加权平均基本和稀释普通股。截至呈列的期初，假设如附注4所述，在合并生效时Skyworks已发行的普通股和以股票为基础的补偿的股份结算取代了Qorvo的历史加权平均基本股份和稀释股份。根据2026年5月1日的流通股估计，Qorvo普通股的已发行流通股数量为88,013，673股。每股已发行的Qorvo普通股将获得0.96股Skyworks普通股，产生每股基本和摊薄收益84,493，126股的备考调整。