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将于2026年5月27日举行的2026年年度股东大会的注册人最终代理声明的某些部分将通过引用并入第三部分。注册人的2026年最终代理声明将在2025年12月31日的120天内提交。

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网络安全风险管理和战略

我们的网络安全风险管理计划与公司的业务战略保持一致，并被整合到公司的企业风险管理（“ERM”）框架中。该计划旨在识别、评估、管理和监测公司已确定的关键系统和信息的机密性、完整性和可用性方面的风险。 该计划利用了跨其他企业风险领域使用的通用方法、报告渠道和治理流程，包括第三方关系、法律、合规、战略、运营和财务风险。

公司企业网络安全风险管理计划的关键要素包括：

•实施涉及领域的政策和程序，这些领域包括但不限于信息安全、业务连续性、灾难恢复、隐私、 第三方关系风险管理、企业-风险

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管理 ，以及事件响应，根据不断变化的威胁和监管要求定期进行审查和更新；

•网络安全风险评估旨在帮助识别对我们已识别的关键系统、数据、产品、服务以及我们更广泛的信息技术环境造成的重大网络安全风险，已识别的风险根据潜在影响和可能性进行优先排序，并通过已建立的ERM治理流程进行升级；

•独立的二线风险管理职能，信息安全部，主要负责管理我们的网络安全风险评估流程，协调事件响应计划的执行，并监测安全控制的绩效和操作；

•酌情利用外部服务提供商评估、测试和加强我们的安全控制，包括渗透测试、员工培训和桌面练习；

•全公司员工培训和意识计划，其中包括定期安全评估，以测试知识并加强遵守安全流程和控制，包括模拟网络钓鱼练习；

•金融服务信息共享和分析中心（FS-ISAC）的成员资格以及每年参加针对支付系统的网络攻击（CAPS）演习；

•定期向管理风险委员会和CIT委员会报告网络安全指标和威胁情报；

•网络安全事件应对计划，其中包括网络安全事件的检测、遏制、补救、恢复和事后审查程序，并与法律、合规和适用的监管要求相协调；和

• 第三方关系风险管理流程，在整个供应商生命周期（包括入职、持续监控和终止）中评估、监测、报告和减轻与服务提供商、供应商和供应商相关的网络安全风险。

董事会通过其企业所得税委员会对公司的网络安全风险管理计划进行监督，包括审查重大网络安全风险、事件和管理层的缓解活动。

网络安全风险和事件通过公司的披露控制和程序进行评估，以确定是否需要公开披露。

根据管理层目前的评估，来自网络安全威胁的风险，包括之前的任何网络安全事件，都没有对公司的业务战略、经营业绩或财务状况产生重大影响，也没有合理的可能性产生重大影响。迄今为止，由网络安全事件引起的任何费用都不重要。尽管该公司迄今尚未发生重大网络安全事件，但网络安全威胁格局仍在继续演变，由于欺诈活动加剧、对第三方技术提供商的依赖增加以及更广泛的系统性或地缘政治事件等因素，风险可能会增加。

有关来自网络安全威胁的任何风险，包括由于之前的任何网络安全事件，是否以及如何对公司产生重大影响或有合理可能产生重大影响的讨论，包括其业务战略、经营业绩或财务状况，请参阅第1A项。风险因素–“与运营事项相关的风险。”

董事会已成立CIT委员会，具体负责监督公司的网络安全风险管理计划等。首席信息安全官（“CISO”）向CIT委员会提供有关网络安全风险、威胁活动以及任何被确定为重大的网络安全事件的定期报告。

企业技术委员会还保留一名独立外部网络安全顾问，应委员会要求，该顾问定期参加企业技术委员会会议，并直接向委员会主席提供独立观点。外部网络安全顾问还定期向CIT委员会和全体董事会提供网络安全教育和培训。

公司维持由我们的首席风险官（“CRO”）、首席信息官（“CIO”）领导的信息和网络安全计划，以及 CISO .该计划旨在识别和减轻信息安全风险，并提供及时的董事会监督。CRO在定期董事会会议上向董事会简要介绍网络安全和信息安全事项，以确保与公司的风险状况和ERM框架保持一致。

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信息安全部主要负责识别、评估和管理重大网络安全风险，并监督与第三方关系相关的网络安全风险 . 该部门由具有网络安全经验、受过培训、有专业认证的CISO领导 .CISO和我们的CIO及其团队成员定期与同行机构、行业团体以及公共和私营部门合作伙伴进行接触，讨论网络安全趋势、新出现的威胁以及行业实践。根据不断变化的威胁和条件，定期审查和更新网络安全风险管理方案。

内部审计职能，由我们 首席内部审计员 ，对与网络安全相关的流程、控制和风险管理实践提供独立保证，以评估它们是否经过适当设计并有效运行。

信息安全部通过各种手段监测网络安全风险和事件的预防、检测、缓解和补救，包括与内部安全人员的简报、从政府、公共或私人来源获得的威胁情报、外部顾问提供的信息以及在公司信息技术环境中部署的安全工具产生的警报和报告。

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Northfield Bancorp，Inc.及其子公司（统称“公司”）的以下重要会计和报告政策符合美国公认会计原则（“U.S. GAAP”），并在编制和呈列本合并财务报表时使用。

 

(a) 列报依据

合并财务报表由Northfield Bancorp，Inc.及其全资子公司Northfield Investment，Inc.和Northfield银行（“银行”）以及该银行全资子公司NSB服务公司和NSB Realty Trust的账户组成。所有重要的公司间账户和交易已在合并中消除。

在编制合并财务报表时，要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期的资产和负债的呈报金额以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计和假设有很大差异。一个特别容易在短期内发生重大变化的重要估计是信贷损失准备金。在确定这一备抵时，管理层通常会获得对重要财产的独立评估。此外，有关购买的信用恶化（“PCD”）贷款、商誉、证券估值和减值以及递延所得税的预期现金流的金额和时间的判断，涉及更高程度的复杂性和主观性，需要对不确定事项进行估计和假设。实际结果可能与估计和假设不同。

(b) 最近通过的会计公告

会计准则更新（“ASU”）第2023-09号.2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）ASU第2023-09号，“所得税（主题740）：改进所得税披露。”该ASU中的修订要求改进围绕税率调节、支付的所得税和其他披露的年度所得税披露。此更新对2024年12月15日之后开始的财政年度发布的财务报表有效，允许提前采用。公司采用ASU2023-09自2025年12月31日起生效，除加强披露外，该采用对公司的合并财务报表没有重大影响。见合并财务报表附注11。

ASU第2023-07号.2023年11月，FASB发布了ASU第2023-07号，“分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进”。本ASU的修订要求在年度和中期基础上改进可报告分部信息，主要是通过加强对重大分部费用的披露以及公司首席运营决策者（“CODM”）用于评估分部业绩的信息。该公司的首席运营官是其总裁兼首席执行官。此更新对2023年12月15日之后开始的财政年度发布的财务报表以及2024年12月15日之后开始的财政年度的中期期间有效。ASU2023-07应追溯适用于财务报表中列报的所有以前期间。公司采用ASU2023-07自2024年12月31日起生效，由于公司运营，该采用对公司的合并财务报表或披露没有重大影响 一 经营分部。见合并财务报表附注23。

（c） 商业

 

该公司通过其主要子公司该银行，主要向纽约州里士满和金斯县以及新泽西州亨特登、默瑟、尤尼恩和米德尔塞克斯县的个人和企业客户提供全方位的银行服务。公司受制于其他金融机构的竞争以及某些联邦和州机构的规定，并接受这些监管机构的定期审查。

（d） 现金等价物

现金等价物由库存现金、应收银行款项、原期限为三个月及以下的存放在其他金融机构的有息存款构成。

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（e） 证券

证券在购买时，根据管理层的意向，分类为持有至到期的债务证券、可供出售的债务证券、交易账户证券或权益类证券。持有至到期的债务证券是指管理层有积极意图和能力持有至到期的债务证券。持有至到期的债务证券按摊余成本列账，在证券的合同期限内使用水平收益率法对溢价摊销和折价增值进行调整，并根据实际预付款项进行调整。可供出售的债务证券是指未分类为持有至到期、交易或权益的所有证券。可供出售的债务证券按估计公允价值列报，不计入收益的此类证券的未实现持有损益（扣除相关税收影响），但作为股东权益的单独组成部分包括在内，标题为“累计其他综合收益（损失）”。卖出证券的成本采用特定识别法确定。证券交易按交易日期记录。

对于可供出售的证券，公司确定减值是否与信用损失或非信用损失有关。在评估损失是否来自信用或其他因素时，管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对该证券评级的任何变化以及与该证券相关的不利条件等因素。如果此评估表明存在信用损失，则将预期从该证券收取的现金流量现值与该证券的摊余成本基础进行比较。现金流量现值低于摊余成本基础的，存在信用损失，计提备抵，以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。以注销或回收形式与信用损失部分相关的后续活动确认为可供出售证券信用损失备抵的一部分。

管理措施按主要证券类型对持有至到期债务证券的预期信用损失进行汇总。公司投资组合中的所有持有至到期证券均由美国政府机构发行，并由美国政府明示或默示担保，因此预期不付款为零。因此，公司无需估计与这些证券相关的信用损失备抵。

债务证券（包括抵押贷款支持证券和公司债务义务）的估计公允价值由独立的第三方定价服务提供。第三方定价服务主要利用纳入可观察市场输入的定价模型和方法，其中包括基准收益率、报告的交易以及预计的提前还款和违约率。管理层审查其第三方提供商在为证券定价时使用的数据和假设的合理性。

公司已作出会计政策选择，将应计证券应收利息从信贷损失估计数中排除，信贷损失总额为$ 4.2 百万美元 3.1 百万，分别于2025年12月31日和2024年12月31日，并在合并资产负债表的应计应收利息中列报。

交易证券是指在近期内买入并可能以卖出为目的而持有的证券。交易证券按估计公允价值报告，使用活跃市场中的报价，未实现的持有损益作为证券收益（损失）的组成部分报告，净额计入非利息收入。

公允价值易于确定的股本证券按公允价值列报，未实现损益作为证券收益（损失）的组成部分，净额计入非利息收入。没有易于确定的公允价值的股本证券按资产净值减去任何减值（如有）入账。

（f） 贷款和信贷损失准备金

PCD贷款和分类为持有待售的贷款的会计和报告与公司分类为持作投资的贷款有很大不同。为报告、讨论和分析之目的，管理层将其贷款组合分为三类：（1）由公司发起并持作出售的贷款，其按总成本或估计公允价值较低者列账，减去出售成本，因此没有相关的贷款损失准备金；（2）PCD贷款，为投资而持有，按购买价格入账，包括非信贷折扣，加上收购时的信贷损失准备金；（3）为投资而持有的贷款，其中包括按摊余成本列账的发起贷款，以及没有证据表明信用恶化的收购贷款，初始按购买日的公允价值估值，减去净冲销和信用损失准备金。

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为投资而持有的贷款净额按未付本金余额列示，并经未摊销的溢价和未到期的折扣、递延发起费用和某些直接发起成本以及信用损失准备金进行调整。贷款利息收入应计并记入已赚取的收入。贷款发起费用/成本净额递延，并使用水平收益率法在贷款合同期限内累积/摊销至利息收入，并根据实际预付款进行调整。通常，持有待售贷款在发起时被指定，通常由新发起的固定利率住宅贷款组成，并以总成本或估计公允价值中的较低者记录在总成本中。将贷款从持有作投资转为持有作出售的情况并不常见，且以公允价值减去出售成本发生，任何冲销都会计入信贷损失准备金。收益按结算日确认，并由销售收益净额与贷款账面价值之间的差额确定，包括任何递延费用或成本净额。

为投资而持有的净贷款在很可能根据当前信息，公司将不会按照贷款协议的合同条款收取所有到期款项时被视为减值。公司已将个别评估减值的贷款人群定义为所有为投资而持有的非应计贷款，未偿余额为$ 500,000 或更大以及在ASU第2022-02号，“金融工具-信用损失（主题326）：问题债务重组和年份披露”（“ASU 2022-02”）通过之前重组为问题债务重组（“TDR”）的所有贷款。为投资而持有的贷款被单独评估，以确定贷款的账面价值不超过预期的未来现金流量，按贷款的原始实际利率贴现，或在贷款为抵押品依赖的情况下基础抵押品的公允价值（减去估计出售成本）。如果贷款依赖于抵押品，则通过在贷款账面价值超过贴现现金流分析或抵押品的估计公允价值（减去估计出售成本）的金额的贷款信用损失准备金中确认减值（如果有的话）。此类金额在认为适当时予以冲销。

贷款信贷损失备抵

在当前的预期信用损失（“CECL”）方法下，公司根据其历史投资组合损失经验、当前借款人特定风险特征、当前状况、对未来经济状况的预测、恢复期、预付款和质量调整的考虑，确定贷款信用损失准备金。备抵在存在类似风险特征时按集体（贷款分部）基准计量。不具有共同风险特征的贷款按个人进行评估，排除在集体评估之外。应计贷款利息不计入因公司非应计政策而计提的信用损失准备，导致无法收回的非应计贷款应计利息及时冲回利息收入。为投资而持有的贷款应计未收利息共计$ 15.9 百万美元 12.5 百万，分别于2025年12月31日和2024年12月31日在应计应收利息中报告合并资产负债表.

为投资而持有的集体评估贷款备抵. 在集体估计备抵的数量部分时，公司使用风险评级迁移模型，该模型通过生成违约概率和给定违约指标的损失来计算每笔贷款的预期寿命贷款损失百分比。这些指标乘以违约时的风险敞口，同时考虑到预付款，以计算备抵的数量部分。这些指标基于使用每个贷款组合池的历史贷款寿命分析期间，按信用风险评级或拖欠类别划分的贷款从履约到损失的迁移，以及损失的严重程度，基于使用公司自己的历史损失经验和可比同行数据损失历史产生的总净生命周期损失。该模型基于损失历史的预期损失进行了定性调整，以解决风险评级迁移模型中可能无法充分体现的风险。除其他外，这些调整包括并解释了以下方面的差异：（i）贷款政策和程序的变化；（ii）影响我们投资组合可收回性的地方、区域、国家和国际经济和商业状况和发展的变化，包括各个细分市场的状况；（iii）贷款管理和其他相关工作人员的经验、能力和深度的变化；（iv）我们的贷款审查系统质量的变化；（v）任何信贷集中的存在和影响，以及此类集中度水平的变化；以及（vi）竞争、法律和监管要求等其他外部因素对我们现有投资组合中估计信用损失水平的影响。

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公司利用两年合理且可支持的预测期，在此之后，在贷款的剩余期限内，估计损失立即恢复为历史损失经验。在建立对预期信用损失的估计时，该公司利用了由穆迪分析公司（“穆迪”）开发的五种外部来源的前瞻性经济情景，以便纳入与经济环境相关的不确定性。这些情景的范围从更良性到更严峻的经济前景，包括‘最有可能的结果’（“基线”情景）和四种不太可能的情景，称为“上行”和“下行”情景。每个情景都被分配了一个权重，其中大部分权重放在基准情景上，而较低的权重放在上行和下行情景上。管理层赋予的权重是基于报告日期的经济前景和可用信息。该模型基于详细的统计分析，预测了每个情景下的经济变量。该公司确定并选择了与其历史信贷表现最密切相关的关键变量，其中包括：国内生产总值、失业率和三个抵押品指数：商业物业价格指数、商业物业价格公寓指数和Case-Shiller房价指数。

单独评估贷款的津贴。 该公司为与其他贷款没有共同风险特征的个人贷款计量特定准备金，包括所有TDR（在采用ASU2022-02之前）和未偿余额为$ 500,000 或更大。对个别评估减值的贷款进行评估，以确定贷款的账面价值不超过抵押品的估计公允价值减去出售成本，如果贷款依赖于抵押品，或者如果贷款不依赖于抵押品，则不超过预期未来现金流量的现值。管理层对每笔单独评估的贷款进行评估，并通常获得更新的评估，作为评估的一部分。此外，管理层向下调整估计公允价值，以适当考虑近期市场状况、我们愿意接受较低的销售价格以实现快速销售，以及处置任何支持抵押品的成本。在缺乏流动性的房地产市场中，确定基础抵押品的估计公允价值（以及相关的出售成本）可能很困难，并受到重大假设和估计的影响。管理层聘请了一家独立的第三方管理公司，专门从事评估准备和审查，以确定更新评估的合理性。预测不依赖抵押品的历史TDR（在采用ASU2022-02之前）的预期现金流量本质上是主观的，除其他外，需要对借款人当前和预计的财务状况进行评估。没有减值损失的单独评估贷款不考虑上述集体备抵。自采用ASU2022-02以来，公司不再为遇到财务困难的借款人的贷款修改设立特定准备金。相反，这些修改后的贷款被纳入其各自的资金池，并对当前贷款余额应用历史损失率，以得出信贷损失准备金的数量和质量基准部分。

PCD贷款。归类为PCD贷款的贷款是有证据表明自其发起以来信用恶化超过微不足道的获得贷款。我们在确定这些贷款的备抵金额时考虑了各种因素，包括逾期或未计提状态、信用风险评级下降、根据资产的可收回性记录的任何减记等因素。在CECL方法下，公司选择维持以前根据会计准则编纂（“ASC”）子主题310-30入账的贷款池，“在信贷质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券，并将继续将这些池作为记账单位进行核算。只有当贷款被注销、清偿或出售时，才会从现有的资金池中移除。CECL下，为每个池确定信用损失准备，并将其添加到池的账面金额中，以建立新的摊余成本基础。资金池未兑付本金余额与新的摊余成本基础之间的差额为非信用溢价或折价，在资金池剩余存续期内摊销为利息收入。与PCD贷款相关的信贷损失准备金的后续增减记为拨备费用。

表外。公司还为与贷款承诺和备用信用证相关的表外信用风险计提了预计损失准备金。表外敞口准备金采用相关融资贷款分部CECL准备金因子确定，并根据平均历史资金利率进行调整。表外信用风险敞口的信用损失准备计入合并资产负债表的其他负债，相应拨备计入其他非利息费用。

虽然管理层使用现有信息来估计贷款的信贷损失，但未来可能需要根据情况的变化进行增加，包括经济状况和预测的变化，特别是在纽约州的里士满和金斯县，以及新泽西州的亨特登县、默瑟县、联合县和米德尔塞克斯县，以及在较小程度上的宾夕法尼亚州东部。因此，与市场领域的大多数金融机构一样，公司大部分贷款组合的最终可收回性容易受到公司市场条件变化的影响。此外，未来法律法规的变化可能会使公司更难收回其贷款的所有合同到期金额。

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此外，各监管机构作为其审查过程的组成部分，定期审查公司的信用损失准备金。这些机构可能会要求公司根据他们在审查时对他们可获得的信息的判断，确认津贴的增加。

在采用ASU2022-02之前，公司将某些贷款归类为TDR，这是由于借款人的财务状况恶化而修改了条款的贷款。修改可能包括延长贷款的还款期限、降低利率或免除应计利息和/或本金。一旦一项债务因此类信用问题而被重组，则继续被视为重组，直至全额支付，或者，如果该债务产生的是市场利率（利率等于公司在重组时愿意接受的具有可比风险的新贷款的利率），则直至重组发生当年的次年，前提是借款人已连续六个月按照修改后的条款履行。公司记录的减值费用等于重组条款下按原始贷款实际利率贴现的估计未来现金流量现值或基础抵押品价值减去估计出售成本之间的差额，如果贷款依赖于抵押品。可归因于时间推移的现值变动作为信贷损失准备金的组成部分入账。自采用ASU2022-02以来，公司已停止确认或计量新的TDR，但截至2022年12月31日已存在的TDR仍将保留，直至结算。

如果贷款未按照合同条款支付，则被视为逾期。贷款收益的应计，包括为投资而持有的减值贷款，以及止赎过程中的其他贷款，通常在贷款拖欠90天或更长时间时停止，或者在某些因素表明本金和利息的最终收取有疑问时更早停止。已停止应计收入的贷款被指定为非应计贷款。所有先前应计的利息从利息收入中冲回，并且仅在收到现金的期间随后确认收入，前提是没有到期支付本金，并且剩余未偿本金余额被视为可收回。非应计贷款在本金和利息支付均为当期且表明可疑收款的因素不再存在之前不会恢复到应计状态，包括借款人在连续六个月的贷款条款下的履约情况。

（g） 联邦Home Loan银行（“FHLB”）股票

该银行作为纽约FHLB（“FHLBNY”）的成员，必须持有FHLB的股本股份，作为成为成员并与FHLB进行某些交易的条件。最低投资要求由“会员制”投资成分和“活动型”投资成分确定。会员投资成分是较大的 0.125 FHLB定义的银行抵押贷款相关资产的百分比，或$ 1,000 .基于活动的投资部分等于 4.5 银行与FHLB的未偿预付款的百分比。基于活动的投资部分还考虑了其他交易，包括为FHLB发起或出售给FHLB的资产，以及FHLB发布的交付承诺。公司目前没有与FHLB进行这些其他类型的交易。

我们至少每季度对FHLB股票进行一次减值分析，其中我们评估，除其他外，（i）其盈利表现，包括FHLB净资产与FHLB监管资本金额相比的任何下降的重要性，（ii）FHLB继续支付股息的承诺，以及（iii）FHLB的流动性状况。我们认为我们在2025年12月31日或2024年12月31日对FHLB股票的投资没有减值。

（h） 经营租赁

在正常业务过程中，公司订立协议，并在开始时确定特定协议是否为租赁。该公司的经营租赁协议主要涉及其公司办事处和银行分支机构。这些协议在合并资产负债表中记为经营租赁使用权资产和经营租赁负债。经营租赁使用权资产和经营租赁负债按租赁期内租赁付款额的现值在起始日确认，代表标的资产在租赁期内的使用权和租赁产生的支付租赁付款额的义务。由于公司的租赁不提供隐含费率，公司在确定租赁付款现值时使用其增量借款利率。公司的租赁条款可能包括在合理确定公司将行使该选择权时延长或终止租赁的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。

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（一） 房地和设备，净额

房地和设备，包括租赁物改良，按成本减去累计折旧和摊销后列账。房地和设备的折旧和摊销，包括资本租赁，在相关资产的估计可使用年限内按直线法计算。重要类别资产的估计可使用年期一般如下：建筑物- 四十年 ；家具设备-五个到 七年 ；及购买的电脑软件- 三年 .租赁物改良按相关租赁期限或改良的估计可使用年限中较短者摊销。重大改进被资本化，而维修和维护费用在发生时记入运营。在退役或出售时，任何收益或损失都记入或记入运营。

（j） 银行自有人寿保险

公司已购买银行拥有的人寿保险合同，以帮助为其某些员工福利成本的义务提供资金。公司对这类保险合同的投资已按其现金退保价值在综合资产负债表中列报。现金退保价值的变动和收到的死亡抚恤金收益超过相关现金退保价值的，记为非利息收入。

(k) 商誉

购买会计法下收购产生的无形资产由商誉和其他无形资产构成。

商誉被视为具有不确定的使用寿命，因此无需摊销，而是在报告单位层面进行减值测试，该测试必须至少每年进行一次，以及在事件或情况变化表明资产可能减值和/或触发事件发生时进行。公司经营业绩、公司普通股相对于每股账面价值的交易价格、宏观经济状况和银行板块情况等多种因素告知是否发生了中期商誉减值测试的触发事件。商誉在其报告单位本公司进行减值记录和评估。公司的政策是，截至12月31日，每年对商誉进行减值测试，如果确定触发减值评估的事件已经发生，则临时对商誉进行减值测试。

公司已确定其拥有单一的报告单位。如果报告单位的公允价值超过账面价值，则无需减记已记录的商誉。如果报告单位的公允价值低于账面价值，则可能需要一项费用，将相关商誉减记至适当的账面价值。任何减值都将通过减少商誉或其他无形资产以及冲减非利息费用来记录。

商誉减值测试包括两个步骤。首先，公司进行定性评估，以评估相关事件或情况，以确定报告单位的公允价值低于其账面值的可能性是否更大。如果公司确定很可能发生了减值，则进行定量减值测试，据此计算报告单位的公允价值，并将其与包括商誉在内的账面金额进行比较。公司在履行减值测试时，可以无条件选择直接进行定量减值测试，绕过定性评估。如果报告单位的账面值超过公允价值，则账面值超过公允价值的金额，直至商誉的账面价值，作为减值费用通过收入（损失）入账。如果定性评估结果表明发生减值的可能性不大，或者如果定量减值测试导致报告单位的公允价值大于账面值，则不记录减值费用。

在2025年第四季度期间，由于近期市场以低于每股账面价值的价格对公司的同行进行了收购，并且，另外考虑到哥伦比亚金融 Inc建议以低于账面价值的价格与公司合并，管理层确定触发事件已经发生，并且由于触发事件管理层确定公司唯一报告单位的公允价值不超过截至2025年12月31日的账面金额，从而确定商誉已全面减值。商誉减值费用$ 41.0 万将公司商誉账面价值降至 零 截至2025年12月31日。减值商誉主要与公司于2002年收购Liberty Bank、2016年收购Hopewell Valley Community Bank、2020年收购VSB Bancorp Inc.有关。商誉减值计提为非现金、非扣税，对公司资产质量、流动性或监管资本比率无影响。

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（l） 所得税

所得税按资产负债法核算。递延税项资产和负债确认为现有资产和负债的财务报表账面值与其各自税基之间的暂时性差异所导致的估计未来税务后果。递延税项资产和负债采用预期在该等暂时性差异预计将被收回或结算的年度适用的已颁布税率计量。在适用的情况下，递延税项资产会因被确定为不太可能实现的任何部分的估值备抵而减少。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期的期间内确认为收入。

 

所得税收益的确认和计量基于两步模型：1）税收状况必须更有可能仅基于其技术优点才能得到确认，以及2）收益被计量为该状况中更有可能在结算时得到维持的最大美元金额。纳税申报表上确认的利益与主张的税收利益之间的差额，称为未确认的税收利益。公司在所得税费用中记录与所得税相关的利息和罚款（如适用）。

(m) 长期资产减值

每当有事件或情况变化表明资产的账面值可能无法收回时，就对长期资产进行减值审查。将持有和使用的资产的可收回性是通过将资产的账面值与该资产预期产生的未来未贴现（且不计利息）的净现金流量进行比较来衡量的。如认为该等资产发生减值，则按该资产账面值超过该资产公允价值的金额计量拟确认的减值。拟处置资产按账面值或公允价值减去预计出售成本后的较低者列报。

（n） 根据回购协议和其他借款出售的证券

公司根据回购协议（回购协议）和抵押品质押协议（质押协议）与选定交易商和银行进行证券销售。由于公司对转让或质押的证券保持有效控制，且转让符合FASB会计准则的转让和服务主题要求的其他会计和确认标准，因此此类协议作为担保融资交易入账。这些协议项下的债务在综合资产负债表中作为负债反映。协议基础证券在选定的交易商和银行进行维护，作为所执行的每笔交易的抵押品，并可由交易对手出售或质押。允许交易对手出售或质押基础抵押品的抵押品基础回购协议在合并资产负债表中披露为“设押”。根据所有回购协议和质押协议，公司保留在整个协议条款中替代可接受抵押品的权利。

（o） 综合收益（亏损）

综合收益（亏损）包括净收益和可供出售债务证券的未实现持有损益变动、其他退休后福利的精算损益变动以及其他退休后福利的服务成本变动，税后净额。综合收益（亏损）及其组成部分在综合全面收益表中列报。

（p） 福利

公司赞助一项明确的退休后福利计划，该计划为有限数量的退休人员提供医疗和人寿保险，并为公司所有符合条件的员工提供人寿保险。赚取的退休后福利的估计成本在个人对公司的估计服务期内计提。公司在其资产负债表上确认设定受益退休后计划的资金过剩或资金不足状况，其计量为计划资产的公允价值与我们日历年年底的福利义务之间的差额。期间产生的精算损益及前期服务成本和贷项确认为其他综合收益（亏损）的组成部分，税后净额。

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员工持股计划（“员工持股计划”）为购买公司普通股而从公司借入的资金，将在长达 30 年。公司尚未分配给参与者的普通股按成本记录为股东权益的减少。公司记录与员工持股计划相关的补偿费用，金额等于员工持股计划承诺解除的股份乘以报告期内我们普通股的平均公允价值。

公司将向参与者发放的基于股票的奖励的授予日公允价值确认为综合综合收益表的补偿成本。普通股奖励的公允价值基于我们普通股在授予日在纳斯达克股票市场报告的收盘价。与股票期权相关的费用是基于使用Black-Scholes定价模型在授予日估计的期权公允价值。奖励性质为固定，与基于股票的奖励相关的补偿成本在必要的服务期内按直线法确认。公司对发生的没收进行会计处理。

该银行有一个401（k）计划，基本上覆盖所有员工。对该计划的缴款在发生时计入费用。

（q） 分部报告

作为一家以社区为中心的金融机构，公司几乎所有的业务都涉及向客户交付贷款和存款产品。管理层根据对这些社区银行业务的持续审查做出经营决策并评估业绩，这些业务构成公司财务报告目的的唯一经营部门。

（r） 每股普通股净收入

每股普通股-基本净收入的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以已发行普通股的加权平均数，不包括未分配的员工持股计划股份和未赚取的普通股奖励股份。加权平均已发行普通股包括已发行普通股的平均股数，包括分配或承诺解除ESOP股份的股份。稀释后的每股普通股净收入使用与基本每股收益相同的方法计算，但反映了如果行使股票期权和限制性股票的未归属股份并将其转换为普通股可能发生的潜在稀释。

在应用库存股法时，我们将假设的期权行权收益和与限制性股票和股票期权的未归属股份相关的平均未摊销补偿成本相加。然后，我们将这一总和除以该期间的平均股价，以计算假设回购的股份。可发行股票数量超过假定回购股票数量的部分，加入基本加权平均普通股计算稀释每股收益。

2025年12月31日、2024年12月31日、2023年12月31日 56,564 , 61,290 ，和 77,772 分别发行在外的稀释股。

（s） 拥有的其他不动产

通过贷款止赎或代替契约获得的资产持有待售，并在获得时按估计的公允价值减去估计的销售成本进行初始记录，从而建立了新的成本基础。收购后的成本一般是费用化的。如果资产的估计公允价值随后下降，则通过其他非利息费用记录减记。

（t） 广告费用

广告费用在发生期间计入费用。

（u） 衍生品

公司在合并资产负债表中以公允价值记录所有衍生工具。公司拥有因在贷款相关交易中向某些合格借款人提供服务而产生的利率衍生工具，因此不用于管理公司资产或负债中的利率风险。因此，公司利率衍生工具的所有公允价值变动均直接在收益中确认。公司衍生工具的公允价值是使用贴现现金流分析确定的，使用可观察的基于市场的输入，这些输入被视为第2级输入。

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以下为2025年12月31日和2024年12月31日抵押贷款支持证券和其他可供出售债务证券的对比汇总（单位：千）：

			2025年12月31日
									毛额						毛额						估计数
			摊销						未实现						未实现						公平
			成本						收益						损失						价值
美国政府机构证券			$	607					$	—					$	( 49 )					$	558
抵押贷款支持证券：
直通证明：
政府赞助企业（“GSES”）			515,162						2,508						( 10,721 )						506,949
房地产抵押贷款投资管道“REMIC”）：
GSE			870,020						6,123						( 4,044 )						872,099
抵押贷款支持证券总额			1,385,182						8,631						( 14,765 )						1,379,048
其他债务证券：
市政债券			614						1						( 1 )						614
公司债券			32,101						268						( 170 )						32,199
其他债务证券合计			32,715						269						( 171 )						32,813
可供出售的债务证券总额			$	1,418,504					$	8,900					$	( 14,985 )					$	1,412,419

			2024年12月31日
									毛额						毛额						估计数
			摊销						未实现						未实现						公平
			成本						收益						损失						价值
美国政府机构证券			75,734						—						( 386 )						75,348
抵押贷款支持证券：
直通证明：
GSE			282,704						—						( 21,028 )						261,676
REMICs：
GSE			734,086						1,231						( 7,974 )						727,343
抵押贷款支持证券总额			1,016,790						1,231						( 29,002 )						989,019
其他债务证券：
市政债券			684						1						—						685
公司债券			36,569						134						( 938 )						35,765
其他债务证券合计			37,253						135						( 938 )						36,450
可供出售的债务证券总额			$	1,129,777					$	1,366					$	( 30,326 )					$	1,100,817

 

以下为2025年12月31日除抵押贷款支持证券外的可供出售债务证券的预期期限分布汇总（单位：千）：

可供出售						摊销成本						估计公允价值
一年或更短时间内到期						$	4,310					$	4,322
一年后至五年到期						19,012						18,890
五年后到期至十年						10,000						10,159
						$	33,322					$	33,371

抵押贷款支持证券的合同到期日不包括在上述范围内，因为抵押贷款支持证券的预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有罚款的情况下收回或提前偿还债务。

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某些可供出售的证券被质押或设押，以根据质押协议和回购协议担保借款，并用于法律要求的其他目的。截至2025年12月31日和2024年12月31日，质押用于担保借款和存款的可供出售债务证券的公允价值为$ 686.3 百万美元 420.4 分别为百万。有关借款质押或设押证券的进一步讨论，请参见附注9-“借款”。

截至二零二五年十二月三十一日止年度，公司于 无 出售可供出售债务证券的收益，无已实现损益总额。截至2024年12月31日止年度，公司已 无 出售可供出售债务证券的收益，已实现收益总额为$ 1,000 已实现亏损总额$ 7,000 与证券的赎回有关。截至2023年12月31日止年度，公司没有出售可供出售债务证券的收益，已实现收益毛额为$ 22,000 已实现亏损总额$ 39,000 与证券的赎回有关。公司确认净收益$ 1.7 截至2025年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日止各年度的百万元交易证券组合。当市场定价在管理层的评估中呈现出超过持有此类证券的经济效益时，以及当较小的余额证券变得成本令人望而却步时，公司通常会出售证券。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，按证券类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总的抵押贷款支持证券和其他可供出售债务证券的未实现亏损毛额以及相关证券的估计公允价值如下（单位：千）：

			2025年12月31日
			不到12个月												12个月或以上												合计
			未实现						估计数						未实现						估计数						未实现						估计数
			损失						公允价值						损失						公允价值						损失						公允价值
美国政府机构证券			$	—					$	—					$	( 49 )					$	558					$	( 49 )					$	558
抵押贷款支持证券：
直通证明：
GSE			( 92 )						51,775						( 10,629 )						189,412						( 10,721 )						241,187
REMICs：
GSE			( 12 )						7,980						( 4,032 )						120,616						( 4,044 )						128,596
其他债务证券：
市政债券			( 1 )						482						—						—						( 1 )						482
公司债券			( 5 )						1,995						( 165 )						18,837						( 170 )						20,832
合计			$	( 110 )					$	62,232					$	( 14,875 )					$	329,423					$	( 14,985 )					$	391,655

 

			2024年12月31日
			不到12个月												12个月或以上												合计
			未实现						估计数						未实现						估计数						未实现						估计数
			损失						公允价值						损失						公允价值						损失						公允价值
美国政府机构证券			$	—					$	—					$	( 386 )					$	75,348					$	( 386 )					$	75,348
抵押贷款支持证券：
直通证明：
GSE			( 125 )						7,329						( 20,903 )						254,163						( 21,028 )						261,492
REMICs：
GSE			( 285 )						105,412						( 7,689 )						164,262						( 7,974 )						269,674
其他债务证券：
市政债券			—						—						—						—						—						—
公司债券			—						—						( 938 )						18,066						( 938 )						18,066
合计			$	( 410 )					$	112,741					$	( 29,916 )					$	511,839					$	( 30,326 )					$	624,580

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公司召开 99 由GSE发行或担保的转手抵押贷款支持证券， 62 由GSES发行或担保的REMIC抵押贷款支持证券， 三个 公司债券，以及 一 截至2025年12月31日处于12个月或更长时间的持续未实现亏损头寸的美国政府机构证券。有 四个 由GSE发行或担保的转手抵押贷款支持证券， two 由GSES发行或担保的REMIC抵押贷款支持证券， 一 公司债券和 一 截至2025年12月31日处于未实现亏损状态不到12个月的市政债券。基本上所有上述证券于2025年12月31日被评为投资级。

未实现亏损头寸中的可供出售债务证券按季度评估与信用损失相关的减值。在评估公允价值的任何下降是否是由于信用损失时，公司会考虑公允价值低于摊余成本的程度、信用评级的变化、任何不利的经济条件，以及个别证券层面的相关信息，例如发行人的信用恶化或证券基础的抵押品。在评估减值时，公司将预期收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果确定公允价值下降是由于信用损失，则记录信用损失备抵，以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。公司做到了 不是 确认其可供出售债务证券在截至2025年12月31日或2024年12月31日止年度的任何信用损失准备金。公司不打算在未实现亏损的情况下出售其可供出售的债务证券，并且很可能不会被要求在预期收回证券之前出售这些证券。

公允价值的非信贷相关减少，如因市场利率变动而下降，记入其他综合收益，税后净额。该公司还评估其出售证券的意图（以及近期复苏的可能性）。如果公司打算出售可供出售的债务证券或很可能需要在收回其摊余成本基础之前出售该证券，则债务证券减记至其公允价值，减记记记入债务证券在报告日的公允价值，并在收益中报告任何增量减值。

公司已作出会计政策选择，将可供出售证券的应计应收利息从信用损失估计中剔除。与可供出售债务证券相关的应计应收利息总额$ 4.2 百万美元 3.1 百万元，分别于2025年12月31日及2024年12月31日在应计应收利息中列报合并资产负债表.公司选择不计量应计应收利息的信用损失备抵，因为对可能无法收回的应计利息的备抵是没有根据的。

 

以下为2025年12月31日和2024年12月31日持有至到期的抵押贷款支持证券汇总（单位：千）：

			2025年12月31日
			摊余成本						未实现总收益						未实现损失毛额						估计公允价值
抵押贷款支持证券：
直通证明：
GSE			$	8,339					$	99					$	( 294 )					$	8,144
持有至到期证券合计			$	8,339					$	99					$	( 294 )					$	8,144

			2024年12月31日
			摊余成本						未实现总收益						未实现损失毛额						估计公允价值
抵押贷款支持证券：
直通证明：
GSE			$	9,303					$	16					$	( 557 )					$	8,762
持有至到期证券合计			$	9,303					$	16					$	( 557 )					$	8,762

    

抵押贷款支持证券的合同到期日没有列报，因为抵押贷款支持证券的预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有罚款的情况下收回或提前偿还债务。有 无 出售截至2025年12月31日、2024年或2023年12月31日止年度的持有至到期证券。

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截至2025年12月31日和2024年12月31日，持有至到期的债务证券的账面价值为$ 6.7 百万美元 9.1 百万，分别被质押为担保回购协议和存款。有关借款质押或设押证券的进一步讨论，请参见附注9-“借款”。

持有至到期的抵押贷款支持证券的未实现亏损毛额，以及相关证券的估计公允价值，按证券类别和个别证券在2025年12月31日和2024年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总如下（单位：千）：

			2025年12月31日
			不到12个月												12个月或以上												合计
			未实现						估计数						未实现						估计数						未实现						估计数
			损失						公允价值						损失						公允价值						损失						公允价值
抵押贷款支持证券：
直通证明：
GSE			$	—					$	—					$	( 294 )					$	5,922					$	( 294 )					$	5,922
合计			$	—					$	—					$	( 294 )					$	5,922					$	( 294 )					$	5,922

			2024年12月31日
			不到12个月												12个月或以上												合计
			未实现						估计数						未实现						估计数						未实现						估计数
			损失						公允价值						损失						公允价值						损失						公允价值
抵押贷款支持证券：
直通证明：
GSE			$	—					$	—					$	( 557 )					$	5,974					$	( 557 )					$	5,974
合计			$	—					$	—					$	( 557 )					$	5,974					$	( 557 )					$	5,974

公司召开 九 由GSE发行或担保的持有至到期的、截至2025年12月31日处于12个月或更长时间的持续未实现亏损状况的转手抵押贷款支持债务证券。

公司持有至到期证券为由Ginnie Mae、Freddie Mac和Fannie Mae发行的住宅抵押贷款支持证券，预计该证券将不会以低于证券的摊余成本基础的价格结算，因为此类证券由美国政府的充分信任和信用支持和/或担保。因此，没有为这些证券记录信贷损失备抵。

公司已作出会计政策选择，将持有至到期证券的应计应收利息从信用损失估计中剔除。与持有至到期证券有关的应计应收利息共计$ 30,000 和$ 33,000 分别于2025年12月31日及2024年12月31日的应计应收利息合并资产负债表.公司选择不计量应计应收利息的信用损失备抵，因为对可能无法收回的应计利息的备抵是没有根据的。

截至2025年12月31日和2024年12月31日，股本证券总额为$ 5.0 百万美元 14.3 分别为百万。股票证券包括对私营小型企业局（“SBA”）贷款基金（“SBA贷款基金”）的投资，按资产净值$ 5.0 百万美元 10.0 百万元，分别于2025年12月31日和2024年12月31日，货币市场共同基金，按公允价值$ 0 和$ 4.3 百万，分别于2025年12月31日及2024年12月31日。由于SBA贷款基金作为私人基金运作，其股票不公开交易，因此没有容易确定的市场价值。SBA贷款基金按资产净值入账，作为报告公允价值的实用权宜之计。

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下表汇总了公司持作投资的借款，净额，（单位：千）：

						12月31日，
						2025						2024
房地产贷款：
多家庭						$	2,361,365					$	2,597,484
商业抵押						911,390						889,801
一对四家庭住宅按揭						165,100						150,217
房屋净值和信贷额度						198,557						174,062
建筑和土地						44,522						35,897
房地产贷款总额						3,680,934						3,847,461
商业和工业贷款						166,167						163,425
其他贷款						1,409						2,165
商业和工业及其他贷款总额						167,576						165,590
为投资而持有的贷款，净额（不包括PCD）						3,848,510						4,013,051
PCD						8,263						9,173
为投资而持有的贷款总额，净额						3,856,773						4,022,224
信贷损失备抵						( 38,144 )						( 35,183 )
为投资而持有的贷款净额						$	3,818,629					$	3,987,041

 

该公司有持有待售贷款$ 0 和$ 4.9 分别为2025年12月31日和2024年12月31日的百万。

除发放贷款外，公司可能通过投资组合购买或收购其他公司获得贷款。有证据表明自发起以来信用恶化超过微不足道的购买贷款被视为PCD贷款。对于PCD贷款，每个贷款池作为单一资产进行核算，采用单一的综合利率和现金流的总预期。PCD贷款总额$ 8.3 截至2025年12月31日，百万美元 9.2 截至2024年12月31日的百万。大部分PCD贷款余额是作为FDIC协助交易的一部分获得的。截至2025年12月31日，PCD贷款约为 10 %一对四家庭住宅贷款， 21 %商业地产贷款， 58 %商业和工业贷款，以及 11 房屋净值贷款的百分比。截至2024年12月31日，PCD贷款约为 9 %一对四家庭住宅贷款， 25 %商业地产贷款， 55 %商业和工业贷款，以及 11 房屋净值贷款的百分比。

信贷质量指标

该公司定期监测其贷款组合的信贷质量。通过审查某些信贷质量指标来监测信贷质量。管理层已确定，贷款价值比（“LTV”）比率（期末）和内部分配的按贷款类型划分的信用风险评级，是最能衡量公司应收贷款信用质量的关键信用质量指标。管理层在监测信贷质量时使用的LTV比率是基于当期贷款余额和发起时的原始评估值（除非由于贷款被视为减值而获得了当前评估）。

公司维持信用风险评级体系，作为其贷款组合风险评估的一部分。该公司的贷款主管被要求在发起时为其投资组合中的每笔贷款分配信用风险评级。本次风险评级定期复核，必要时进行调整。每月，管理层向董事会贷款委员会提交受监控的资产。此外，公司聘请第三方独立贷款审评员，对贷款样本进行半年度审查，验证授予此类贷款的信用风险评级。信用风险评级在贷款信用损失准备计提和投资持有贷款信用损失准备计提中发挥着重要作用。在确定为投资而持有的每个投资组合分部的损失系数后，将为投资而持有的组合的集体评估减值余额乘以各自投资组合分部的集体评估减值损失系数，以确定集体评估减值的贷款备抵。

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在对贷款进行信用风险评级时，管理层利用银行内部的九点信用风险评级体系。

1.强

2.好的

3.可以接受

4.充足

5.手表

6.特别提及

7.不达标

8.疑点重重

9.亏损

评级为1至5的贷款被视为合格评级。如果一项资产没有得到债务人当前净值和支付能力的充分保护，或者被质押的抵押品（如果有的话）的保护，则该资产被归类为次级。不达标资产有基于客观证据明确界定的弱点，其特点是，如果不纠正缺陷，公司将承受一定损失的明显可能性。被归类为可疑的资产具有那些被分类的次级标准中固有的所有弱点，其附加特征是存在的弱点使全面收款或清算变得非常可疑，并且根据当前情况不太可能。归类为损失的资产是那些被认为无法收回且价值很小以致没有理由继续作为资产的资产。目前未使公司面临足够风险以保证分类于前述类别之一，但具有弱点的资产，要求指定为特别关注类。

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下表按贷款类别、信用风险评级和发起年份分列公司于2025年12月31日和2024年12月31日的投资持有贷款和当期毛冲销（不包括PCD贷款），（单位：千）：

			2025年12月31日
			2025						2024						2023						2022						2021						先前						循环贷款						合计
房地产：
多家庭
通过			$	102,597					$	4,818					$	84,164					$	561,040					$	600,369					$	990,193					$	284					$	2,343,465
特别提			—						—						—						—						1,166						6,325						—						7,491
不达标			—						—						—						—						—						10,409						—						10,409
多户家庭总数			102,597						4,818						84,164						561,040						601,535						1,006,927						284						2,361,365
商业抵押
通过			92,786						61,761						85,492						183,083						135,579						326,204						2,346						887,251
特别提			—						—						—						—						—						8,064						—						8,064
不达标			—						—						—						6,525						—						9,265						285						16,075
商业抵押贷款总额			92,786						61,761						85,492						189,608						135,579						343,533						2,631						911,390
一对四家庭住宅
通过			20,730						16,026						13,439						20,964						11,407						80,563						640						163,769
不达标			—						—						—						—						—						1,331						—						1,331
一至四户住宅总数			20,730						16,026						13,439						20,964						11,407						81,894						640						165,100
房屋净值和信贷额度
通过			14,828						12,458						15,300						27,309						10,564						19,831						95,525						195,815
特别提			—						—						—						64						—						—						—						64
不达标			104						—						438						1,419						543						174						—						2,678
房屋净值总额和信贷额度			14,932						12,458						15,738						28,792						11,107						20,005						95,525						198,557
建筑和土地
通过			20,120						1,375						9,409						8,051						—						5,567						—						44,522
总建筑和土地			20,120						1,375						9,409						8,051						—						5,567						—						44,522
房地产贷款总额			251,165						96,438						208,242						808,455						759,628						1,457,926						99,080						3,680,934
商业和工业
通过			9,971						12,546						12,222						15,355						9,791						5,887						87,829						153,601
特别提			—						—						555						—						—						—						2,384						2,939
不达标			—						2,520						3,152						882						1,447						369						1,257						9,627
商业和工业合计			9,971						15,066						15,929						16,237						11,238						6,256						91,470						166,167
本期毛冲销			—						67						855						2,371						1,112						935						—						5,340
其他
通过			1,365						—						—						—						—						15						26						1,406
不达标			—						—						—						—						—						3						—						3
其他合计			1,365						—						—						—						—						18						26						1,409
为投资而持有的贷款总额			$	262,501					$	111,504					$	224,171					$	824,692					$	770,866					$	1,464,200					$	190,576					$	3,848,510
本期毛冲销总额(1)			$	—					$	67					$	855					$	2,371					$	1,112					$	935					$	—					$	5,340
(1)不包括$ 343,000 本期PCD贷款的毛冲销。

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			2024年12月31日
			2024						2023						2022						2021						2020						先前						循环贷款						合计
房地产：
多家庭
通过			$	4,881					$	86,169					$	594,887					$	628,886					$	449,955					$	819,582					$	493					$	2,584,853
特别提			—						—						—						1,197						1,131						1,445						—						3,773
不达标			—						—						—						—						—						8,858						—						8,858
多户家庭总数			4,881						86,169						594,887						630,083						451,086						829,885						493						2,597,484
本期毛冲销			—						—						—						—						—						136						—						136
商业抵押
通过			63,034						87,164						195,575						149,231						61,214						309,280						1,200						866,698
特别提			—						—						—						—						2,701						9,297						—						11,998
不达标			—						—						—						—						—						10,812						293						11,105
商业抵押贷款总额			63,034						87,164						195,575						149,231						63,915						329,389						1,493						889,801
一对四家庭住宅
通过			8,929						6,597						23,452						11,728						6,547						91,404						920						149,577
不达标			—						—						—						—						—						640						—						640
一至四户住宅总数			8,929						6,597						23,452						11,728						6,547						92,044						920						150,217
房屋净值和信贷额度
通过			15,231						19,647						31,378						12,209						6,499						16,966						70,453						172,383
特别提			—						—						68						—						—						—						—						68
不达标			—						—						1,008						421						23						159						—						1,611
房屋净值总额和信贷额度			15,231						19,647						32,454						12,630						6,522						17,125						70,453						174,062
建筑和土地
通过			3,532						11,254						2,281						625						13,570						4,635						—						35,897
总建筑和土地			3,532						11,254						2,281						625						13,570						4,635						—						35,897
房地产贷款总额			95,607						210,831						848,649						804,297						541,640						1,273,078						73,359						3,847,461
商业和工业
通过			15,733						14,768						19,043						13,539						2,977						6,680						82,552						155,292
特别提			—						770						264						168						—						—						—						1,202
不达标			2,494						733						1,217						1,280						72						131						1,004						6,931
商业和工业合计			18,227						16,271						20,524						14,987						3,049						6,811						83,556						163,425
本期毛冲销			—						387						3,249						2,966						73						198						—						6,873
其他
通过			2,096						—						—						—						—						11						53						2,160
不达标			—						—						—						—						—						5						—						5
其他合计			2,096						—						—						—						—						16						53						2,165
为投资而持有的贷款总额			$	115,930					$	227,102					$	869,173					$	819,284					$	544,689					$	1,279,905					$	156,968					$	4,013,051
本期毛冲销总额			$	—					$	387					$	3,249					$	2,966					$	73					$	334					$	—					$	7,009

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逾期和非应计贷款

包括在为投资而持有的应收贷款中的是由于借款人的财务状况恶化而停止应计利息收入的贷款。这些非应计贷款的记录投资为$ 15.2 百万美元 14.3 分别为2025年12月31日和2024年12月31日的百万。通常，发起贷款在成为非应计状态时被置于非应计状态 90 天或更多的拖欠，或在管理层认为合适的情况下更早，并保持在非应计状态，直到它们成为当前，在贷款条款下有连续六个月的表现，以及表明对及时收款的合理怀疑的因素不再存在。因此，贷款可能根据其贷款条款是流动的，或者可能低于 90 拖欠天数，仍处于非应计状态。

当个别贷款在其当前分部内不再表现出与其他贷款类似的信用风险特征时，公司对每一笔贷款的预期信用损失进行个别评估。所有非应计贷款$ 500,000 及以上以及在采用ASU2022-02之前被指定为TDR的所有贷款均进行单独评估。单独评估减值的贷款中包含的非应计金额为$ 8.8 百万美元 9.6 分别为2025年12月31日和2024年12月31日的百万。本金余额低于$ 500,000 ，因此不符合公司对单独评估贷款的定义，金额为$ 6.4 截至2025年12月31日的百万美元 4.7 截至2024年12月31日，为百万。逾期贷款 90 天或更长时间且仍应计利息为$ 925,000 和$ 1.2 分别于2025年12月31日和2024年12月31日的百万元，由担保良好和正在催收的贷款组成。

下表列出了不良贷款（非应计贷款和逾期贷款 90 天数或更多且仍在累积），扣除递延费用和成本，截至2025年12月31日和2024年12月31日，不包括PCD贷款（单位：千）：

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			2025年12月31日
			不良贷款总额
			非应计贷款
			当前						逾期30-89天						逾期90天或以上						合计						逾期90天或更长时间						不良贷款总额
为投资而持有的贷款：
房地产贷款：
多家庭
不达标			$	2,266					$	—					$	1,422					$	3,688					$	—					$	3,688
多户家庭总数			2,266						—						1,422						3,688						—						3,688
商业抵押
不达标			61						188						4,763						5,012						51						5,063
商业抵押贷款总额			61						188						4,763						5,012						51						5,063
一对四家庭住宅
通过			—						—						—						—						—						—
不达标			—						—						—						—						863						863
一至四户住宅总数			—						—						—						—						863						863
房屋净值和信贷额度
通过			—						—						—						—						7						7
不达标			—						100						1,678						1,778						—						1,778
房屋净值总额和信贷额度			—						100						1,678						1,778						7						1,785
房地产总额			2,327						288						7,863						10,478						921						11,399
商业和工业贷款
不达标			2,746						122						1,864						4,732						—						4,732
商业和工业贷款总额			2,746						122						1,864						4,732						—						4,732
其他贷款
不达标			—						—						—						—						4						4
其他合计			—						—						—						—						4						4
不良贷款总额			$	5,073					$	410					$	9,727					$	15,210					$	925					$	16,135

截至2025年12月31日，公司实 不是 有任何非应计贷款持有待售，不在上表之列。

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			2024年12月31日
			不良贷款总额
			非应计贷款
			当前						逾期30-89天						逾期90天或以上						合计						逾期90天或更长时间						不良贷款总额
为投资而持有的贷款：
房地产贷款：
多家庭
不达标			$	1,727					$	—					$	882					$	2,609					$	164					$	2,773
多户家庭总数			1,727						—						882						2,609						164						2,773
商业抵押
不达标			58						142						4,378						4,578						—						4,578
商业抵押贷款总额			58						142						4,378						4,578						—						4,578
一对四家庭住宅
通过			—						—						—						—						748						748
不达标			—						—						—						—						134						134
一至四户住宅总数			—						—						—						—						882						882
房屋净值和信贷额度
不达标			19						44						1,207						1,270						140						1,410
房屋净值总额和信贷额度			19						44						1,207						1,270						140						1,410
房地产总额			1,804						186						6,467						8,457						1,186						9,643
商业和工业贷款
不达标			2,658						247						2,902						5,807						—						5,807
商业和工业贷款总额			2,658						247						2,902						5,807						—						5,807
不良贷款总额			$	4,462					$	433					$	9,369					$	14,264					$	1,186					$	15,450

截至2024年12月31日，公司持有待售的非应计贷款为$ 4.9 万，未列入上表。

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下表列出截至2025年12月31日和2024年12月31日，不包括PCD贷款、扣除递延费用和成本的为投资而持有的贷款的详细情况和拖欠情况（单位：千）：

			2025年12月31日
									逾期贷款
			逾期30-89天						逾期90天或以上						逾期90天或更长时间						逾期总额						当前						应收贷款总额，净额
为投资而持有的贷款：
房地产贷款：
多家庭
通过			$	471					$	—					$	—					$	471					$	2,342,994					$	2,343,465
特别提			—						—						—						—						7,491						7,491
不达标			—						1,422						—						1,422						8,987						10,409
多户家庭总数			471						1,422						—						1,893						2,359,472						2,361,365
商业抵押
通过			—						—						—						—						887,251						887,251
特别提			—						—						—						—						8,064						8,064
不达标			7,172						4,763						51						11,986						4,089						16,075
商业抵押贷款总额			7,172						4,763						51						11,986						899,404						911,390
一对四家庭住宅
通过			1,076						—						—						1,076						162,693						163,769
不达标			48						—						863						911						420						1,331
一至四户住宅总数			1,124						—						863						1,987						163,113						165,100
房屋净值和信贷额度
通过			757						—						7						764						195,051						195,815
特别提			—						—						—						—						64						64
不达标			452						1,678						—						2,130						548						2,678
房屋净值总额和信贷额度			1,209						1,678						7						2,894						195,663						198,557
建筑和土地
通过			—						—						—						—						44,522						44,522
总建筑和土地			—						—						—						—						44,522						44,522
房地产总额			9,976						7,863						921						18,760						3,662,174						3,680,934
商业和工业
通过			459						—						—						459						153,142						153,601
特别提			898						—						—						898						2,041						2,939
不达标			501						1,864						—						2,365						7,262						9,627
商业和工业合计			1,858						1,864						—						3,722						162,445						166,167
其他贷款
通过			—						—						4						4						1,402						1,406
不达标			—						—						—						—						3						3
其他贷款合计			—						—						4						4						1,405						1,409
为投资而持有的贷款总额			$	11,834					$	9,727					$	925					$	22,486					$	3,826,024					$	3,848,510

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			2024年12月31日
			逾期贷款
			逾期30-89天						逾期90天或以上						逾期90天或更长时间						逾期总额						当前						应收贷款总额，净额
为投资而持有的贷款：
房地产贷款：
多家庭
通过			$	2,381					$	—					$	—					$	2,381					$	2,582,472					$	2,584,853
特别提			—						—						—						—						3,773						3,773
不达标			450						882						164						1,496						7,362						8,858
多户家庭总数			2,831						882						164						3,877						2,593,607						2,597,484
商业抵押
通过			25						—						—						25						866,673						866,698
特别提			—						—						—						—						11,998						11,998
不达标			195						4,378						—						4,573						6,532						11,105
商业抵押贷款总额			220						4,378						—						4,598						885,203						889,801
一对四家庭住宅
通过			2,406						—						748						3,154						146,423						149,577
不达标			—						—						134						134						506						640
一至四户住宅总数			2,406						—						882						3,288						146,929						150,217
房屋净值和信贷额度
通过			1,473						—						—						1,473						170,910						172,383
特别提			—						—						—						—						68						68
不达标			44						1,207						140						1,391						220						1,611
房屋净值总额和信贷额度			1,517						1,207						140						2,864						171,198						174,062
建筑和土地
通过			—						—						—						—						35,897						35,897
总建筑和土地			—						—						—						—						35,897						35,897
房地产总额			6,974						6,467						1,186						14,627						3,832,834						3,847,461
商业和工业
通过			1,648						—						—						1,648						153,644						155,292
特别提			432						—						—						432						770						1,202
不达标			711						2,902						—						3,613						3,318						6,931
商业和工业合计			2,791						2,902						—						5,693						157,732						163,425
其他贷款
通过			3						—						—						3						2,157						2,160
不达标			—						—						—						—						5						5
其他贷款合计			3						—						—						3						2,162						2,165
为投资而持有的贷款总额			$	9,768					$	9,369					$	1,186					$	20,323					$	3,992,728					$	4,013,051

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下表汇总了2025年12月31日和2024年12月31日不包括PCD贷款的非应计贷款信息（单位：千）：

			2025年12月31日
			记录投资						未付本金余额						无相关津贴
房地产贷款：
多家庭			$	3,688					$	4,101					$	1,681
商业抵押			5,012						5,445						1,256
房屋净值和信贷额度			1,778						2,027						—
商业和工业			4,732						15,854						880
非应计贷款总额			$	15,210					$	27,427					$	3,817

			2024年12月31日
			记录投资						未付本金余额						无相关津贴
房地产贷款：
多家庭			$	2,609					$	3,023					$	1,727
商业抵押			4,578						5,011						3,806
房屋净值和信贷额度			1,270						1,519						—
商业和工业			5,807						14,693						1,534
非应计贷款总额			$	14,264					$	24,246					$	7,067

下表汇总了截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的非应计贷款利息收入（不包括PCD贷款）（单位：千）：

			截至12月31日止年度，
			2025						2024
房地产贷款：
多家庭			$	181					$	146
商业抵押			97						150
房屋净值和信贷额度			46						36
商业和工业			338						421
非应计贷款总利息收入			$	662					$	753

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抵押贷款

借款人遇到财务困难且预计将通过经营或出售抵押品大幅提供还款的贷款被视为依赖抵押品的贷款。抵押品可以在减轻信用风险敞口方面具有显着的财务效果，在有足够抵押品的情况下，信用损失准备金不被确认或微乎其微。对于依赖抵押品的贷款，信用损失准备金是根据抵押品的公允价值减去估计的销售成本单独评估的。公司的抵押依赖贷款以房地产、库存和设备作抵押。抵押品价值一般以评估为基础，评估根据市场指数的变化进行调整。截至2025年12月31日和2024年12月31日，公司拥有$ 8.4 百万美元 8.7 百万的抵押品依赖减值贷款，分别。截至2025年12月31日的抵押贷款由$ 4.9 百万商业地产贷款，$ 1.7 百万多户家庭贷款，以及$ 965,000 一到四个家庭的住宅贷款，以及$ 839,000 商业和工业贷款。截至2024年12月31日，依赖抵押的贷款包括$ 5.2 百万商业地产贷款，$ 1.7 百万多户家庭贷款，$ 1.5 百万商业和工业贷款，以及$ 264,000 一对四家庭住宅贷款。截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度 无 担保这些贷款的抵押品发生重大恶化或变化。

对遇到财务困难的借款人作出的贷款修改

公司已修改，并可能在未来修改向遇到财务困难的借款人提供的某些贷款。这些修改可能包括降低利率、延长期限、免除本金和/或非重大付款延迟。

下表列出了截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度按类别和按修改类型（单位：千美元）对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改在2025年12月31日和2024年12月31日的摊余成本基础：

									截至2025年12月31日止年度
									付款延迟						付款延迟及减息						付款延迟、期限延长、减息						合计						占应收融资总类别的百分比
商业抵押									$	1,728					$	—					$	—					$	1,728					0.19		%
商业和工业									175						203						2,851						3,229						1.94		%
贷款总额									$	1,903					$	203					$	2,851					$	4,957

									截至2024年12月31日止年度
									本金减免、利率下调和期限延长						付款延迟						任期延长						减息						付款延迟、期限延长、减息						合计						占应收融资总类别的百分比
商业抵押									$	—					$	—					$	380					$	—					$	293					$	673					0.08		%
房屋净值和信贷额度									—						—						—						201						—						201						0.12		%
商业和工业									2,494						446						—						—						137						3,077						1.88		%
贷款总额									$	2,494					$	446					$	380					$	201					$	430					$	3,951

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下表列出了截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的财务影响（单位：千）：

						加权-平均期限延长（以月为单位）						加权-平均利率下调
截至2025年12月31日止年度
商业和工业						36						1.80		%
截至2024年12月31日止年度
商业抵押						60						3.00		%
房屋净值和信贷额度						—						3.50		%
商业和工业						35						3.87		%

    

截至2025年12月31日，没有承诺向条款已重组的遇到财务困难的借款人提供额外资金。

对于修改后的贷款，后续支付违约是根据拖欠来定义的，当本金或利息支付为 90 报告期间逾期或分类为非应计状态的天数。在过去十二个月中，有 一 商业和工业贷款，余额约为$ 227,000 ，于2024年12月，该公司随后违约，并在截至2025年12月31日止年度全额冲销。

该公司密切监测向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解修改努力的有效性。 下表列出了截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的账龄分析（单位：千）：

			截至2025年12月31日止年度
			当前						逾期30-89天						逾期90天或以上						非权责发生制						合计
商业抵押			$	3,054					$	—					$	—					$	—					$	3,054
商业和工业			1,728						—						—						175						1,903
贷款总额			$	4,782					$	—					$	—					$	175					$	4,957

			截至2024年12月31日止年度
			当前						逾期30-89天						逾期90天或以上						非权责发生制						合计
商业抵押			$	673					$	—					$	—					$	—					$	673
房屋净值和信贷额度			201						—						—						—						201
商业和工业			219						137						—						2,721						3,077
贷款总额			$	1,093					$	137					$	—					$	2,721					$	3,951

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为投资而持有的集体评估贷款备抵

在集体估算备抵的数量部分时，公司使用风险评级迁移模型，该模型通过生成违约概率和给定违约指标的损失来计算每笔贷款的预期寿命贷款损失百分比。这些指标乘以潜在违约时的风险敞口，同时考虑到估计的预付款，以计算ACL的量化成分。这些指标基于使用每个贷款组合池的历史贷款寿命分析期间，按信用风险评级或拖欠类别划分的贷款从履约到损失的迁移，以及损失的严重程度，基于使用公司自己的历史损失经验和可比同行数据损失历史产生的总净生命周期损失。该模型基于损失历史的预期损失进行了定性调整，以解决风险评级迁移模型中可能无法充分体现的风险。除其他外，这些调整包括并解释了以下方面的差异：（i）贷款政策和程序的变化；（ii）影响我们投资组合可收回性的地方、区域、国家和国际经济和商业状况和发展的变化，包括各个细分市场的状况；（iii）贷款管理和其他相关工作人员的经验、能力和深度的变化；（iv）我们的贷款审查系统质量的变化；（v）任何信贷集中的存在和影响，以及此类集中度水平的变化；以及（vi）其他外部因素，例如竞争以及法律和监管要求对我们现有投资组合的估计信用损失水平的影响。

公司利用两年合理且可支持的预测期，在此之后，在贷款的剩余期限内，估计损失立即恢复为历史损失经验。在建立对预期信用损失的估计时，该公司利用了由穆迪分析公司（“穆迪”）开发的五种外部来源的前瞻性经济情景，以便纳入与经济环境相关的不确定性。这些情景，范围从更良性到更严峻的经济前景，包括“最有可能的结果”（“基线”情景）和四种不太可能的情景，称为“上行”和“下行”情景。每个情景都被分配了一个权重，其中大部分权重放在基准情景上，而较低的权重放在上行和下行情景上。管理层赋予的权重是基于报告日期的经济前景和可用信息。该模型基于详细的统计分析，预测了每个情景下的经济变量。该公司已确定并选择了与其历史信贷表现最密切相关的关键变量，其中包括：国内生产总值、失业率和三个抵押品指数：商业物业价格指数、商业物业价格公寓指数和Case-Shiller房价指数。

单独评估贷款的备抵

该公司为与其他贷款没有共同风险特征的个人贷款计量特定准备金，包括以前修改为TDR的所有贷款（在采用ASU2022-02之前）和未偿余额为$ 500,000 或更大。对个别评估减值的贷款进行评估，以确定贷款的账面价值是否不超过抵押品的估计公允价值减去出售成本，如果贷款是抵押品依赖的，或者如果贷款不是抵押品依赖的，则是预期未来现金流量的现值。管理层对每笔单独评估的贷款进行评估，并通常获得更新的评估，作为评估的一部分。此外，管理层向下调整估计公允价值，以适当考虑近期市场状况、我们愿意接受较低的销售价格以实现快速销售，以及处置任何支持抵押品的成本。在缺乏流动性的房地产市场中，确定基础抵押品的估计公允价值（以及相关的出售成本）可能很困难，并受到重大假设和估计的影响。管理层聘请了一家独立的第三方管理公司，专门从事评估准备和审查，以确定更新评估的合理性。预测不依赖抵押品的TDR（在采用ASU2022-02之前）的预期现金流本质上是主观的，除其他外，需要对借款人当前和预计的财务状况进行评估。没有减值损失的单独评估贷款不考虑上述集体备抵。在采用ASU2022-02后，公司不再为遇到财务困难的借款人的贷款修改建立特定准备金。相反，这些贷款修改被纳入各自的资金池，并对当前贷款余额应用历史损失率，以得出信贷损失准备金的数量和质量基准部分。

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信贷损失准备金–表外风险敞口

表外风险敞口ACL表示对表外风险敞口产生的预期信用损失的估计，例如贷款承诺、备用信用证和未使用的信用额度（已在账面上的贷款）。承诺为未使用的信贷额度提供资金是指只要没有违反协议（原始或重组）中规定的任何条件，就向客户提供额外资金的协议。承诺发起贷款一般有固定到期或其他终止条款，可能需要支付费用。由于其中一些贷款承诺预计将到期而不会被提取，因此总承诺不一定代表未来的现金需求。表外敞口准备金采用相关融资贷款分部CECL准备金因子确定，并根据平均历史资金利率进行调整。表外信用风险敞口的信用损失准备计入合并资产负债表的其他负债，相应拨备计入其他非利息费用。

下表汇总了截至、截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的表外信贷敞口的信贷损失备抵（单位：千）：

						截至12月31日止年度，
						2025						2024
年初余额						$	518					$	236
信用损失的（收益）/费用						( 228 )						282
年末余额						$	290					$	518

截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度的信贷损失准备金变动汇总如下（单位：千）：

			12月31日，
			2025						2024						2023
年初余额			$	35,183					$	37,535					$	42,617
信用损失准备			7,402						4,281						1,353
复苏			1,242						376						145
冲销			( 5,683 )						( 7,009 )						( 6,580 )
年末余额			$	38,144					$	35,183					$	37,535

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下表按贷款类型列出截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度我们的信贷损失准备金活动。下表还详细列出了为投资而持有的应收贷款的金额，扣除递延贷款费用和成本后，单独和集体评估了减值情况，以及分配给每个贷款组合部分的信用损失准备金的相关部分（单位：千）：

			2025年12月31日
			房地产
			商业(1)						一对四家庭						房屋净值和信贷额度						建筑和土地						商业和工业						其他						贷款总额（不包括PCD）						PCD						合计
信贷损失备抵：
期初余额			$	20,949					$	2,245					$	2,254					$	103					$	6,724					$	4					$	32,279					$	2,904					$	35,183
冲销			—						—						—						—						( 5,340 )						—						( 5,340 )						( 343 )						( 5,683 )
复苏			62						—						—						—						1,143						—						1,205						37						1,242
拨备（信贷）			3,471						( 32 )						626						( 1 )						3,315						—						7,379						23						7,402
期末余额			$	24,482					$	2,213					$	2,880					$	102					$	5,842					$	4					$	35,523					$	2,621					$	38,144
期末余额：个别评估减值			$	705					$	—					$	—					$	—					$	488					$	—					$	1,193					$	—					$	1,193
期末余额：合并评估减值			$	23,777					$	2,213					$	2,880					$	102					$	5,354					$	4					$	34,330					$	—					$	34,330
期末余额：经减值评估的PCD贷款(2)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	2,621					$	2,621
贷款，净额：
期末余额			$	3,272,755					$	165,100					$	198,557					$	44,522					$	166,167					$	1,409					$	3,848,510					$	8,263					$	3,856,773
期末余额：个别评估减值			$	7,211					$	1,234					$	16					$	—					$	3,278					$	—					$	11,739					$	—					$	11,739
期末余额：合并评估减值			$	3,265,544					$	163,866					$	198,541					$	44,522					$	162,868					$	1,409					$	3,836,750					$	—					$	3,836,750
期末余额：经减值评估的PCD贷款(2)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	8,263					$	8,263
未进行减值评估的PPP贷款(3)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	21					$	—					$	21					$	—					$	21
(1)商业性包括以自住、非自住、多户房产为抵押的商业房地产贷款。
(2)在采用CECL后，公司选择维持以前在ASC 310-30下核算的PCD贷款池，并将继续在此指导下评估PCD贷款。
(3)PPP贷款由SBA提供担保，因此不计入信贷损失准备金。

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			2024年12月31日
			房地产
			商业(1)						一对四家庭						房屋净值和信贷额度						建筑和土地						商业和工业						其他						贷款总额（不包括PCD）						PCD						合计
信贷损失备抵：
期初余额			$	23,255					$	3,285					$	1,705					$	149					$	6,050					$	6					$	34,450					$	3,085					$	37,535
冲销			( 136 )						—						—						—						( 6,873 )						—						( 7,009 )						—						( 7,009 )
复苏			57						9						92						—						218						—						376						—						376
拨备（贷项）			( 2,227 )						( 1,049 )						457						( 46 )						7,329						( 2 )						4,462						( 181 )						4,281
期末余额			$	20,949					$	2,245					$	2,254					$	103					$	6,724					$	4					$	32,279					$	2,904					$	35,183
期末余额：个别评估减值			$	—					$	—					$	2					$	—					$	1,274					$	—					$	1,276					$	—					$	1,276
期末余额：合并评估减值			$	20,949					$	2,245					$	2,252					$	103					$	5,450					$	4					$	31,003					$	—					$	31,003
期末余额：经减值评估的PCD贷款(2)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	2,904					$	2,904
贷款，净额：
期末余额			$	3,487,285					$	150,217					$	174,062					$	35,897					$	163,425					$	2,165					$	4,013,051					$	9,173					$	4,022,224
期末余额：个别评估减值			$	7,730					$	555					$	20					$	—					$	4,070					$	—					$	12,375					$	—					$	12,375
期末余额：合并评估减值			$	3,479,555					$	149,662					$	174,042					$	35,897					$	159,237					$	2,165					$	4,000,558					$	—					$	4,000,558
期末余额：经减值评估的PCD贷款(2)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	9,173					$	9,173
未进行减值评估的PPP贷款(3)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	118					$	—					$	118					$	—					$	118
(1)商业性包括以自住、非自住、多户房产为抵押的商业房地产贷款。
(2)在采用CECL后，公司选择维持以前在ASC 310-30下核算的PCD贷款池，并将继续在此指导下评估PCD贷款。
(3)PPP贷款由SBA提供担保，因此不计入信贷损失准备金。

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截至2025年12月31日和2024年12月31日，房地和设备减去累计折旧和摊销后，由以下部分组成（单位：千）：

			12月31日，
			2025						2024
按成本：
土地			$	4,940					$	4,940
建筑物和装修			12,095						12,005
资本租赁			2,619						2,600
家具、固定装置和设备			34,879						33,873
租赁权改善			29,808						29,773
			84,341						83,191
累计折旧摊销			( 64,403 )						( 61,206 )
房地和设备，净额			$	19,938					$	21,985

 

截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度的折旧费用为$ 3.2 百万，$ 3.6 百万，以及$ 3.7 分别为百万。有 无 截至2025年12月31日止年度的房地和设备销售。该公司在2024年期间出售了房地和设备，账面余额为$ 389,000 并实现收益$ 3.4 百万。有 无 2023年房地和设备销售额。

存款账户余额汇总如下（单位：千美元）：

			截至12月31日，
			2025												2024
			金额						加权平均费率						金额						加权平均费率
交易：
提款、计息支票可转让订单			$	1,421,244					2.06		%				$	1,286,154					2.11		%
无息支票			736,249						—		%				706,976						—		%
交易总额			2,157,493						1.36		%				1,993,130						1.36		%
节省：
货币市场			275,483						1.84		%				272,145						1.87		%
储蓄			858,600						1.40		%				904,163						1.71		%
节省总额			1,134,083						1.51		%				1,176,308						1.75		%
存单：
25万美元以下			582,192						3.41		%				844,360						4.10		%
250,000美元或更多			142,041						3.47		%				124,679						4.26		%
存款证总额			724,233						3.42		%				969,039						4.12		%
存款总额			$	4,015,809					1.77		%				$	4,138,477					2.12		%

该公司的经纪存款（包括在上表中250000美元以下的存单中）为$ 40.5 百万美元 263.4 分别为2025年12月31日和2024年12月31日的百万。

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定期存单到期情况汇总如下（单位：千）：

			2025年12月31日
2026			$	665,931
2027			8,752
2028			9,499
2029			20,659
2030			19,392
合计			$	724,233

存款利息支出汇总如下（单位：千）：

			12月31日，
			2025						2024						2023
交易			$	29,514					$	27,676					$	16,553
储蓄和货币市场			19,456						22,552						13,855
存款证			29,915						32,044						18,345
			$	78,885					$	82,272					$	48,753

借款包括FHLB垫款、浮动利率垫款和其他有息负债，汇总如下（单位：千）：

						12月31日，
						2025						2024
FHLB推进(1)						$	893,826					$	658,472
浮动利率垫款及其他有息负债						6,390						7,930
						$	900,216					$	666,402
(1)包括一个$ 130.0 2025年12月31日百万元隔夜信用额度。

截至2025年12月31日，所有FHLB预付款的固定费率从 0.95 %至 4.66 %，平均 3.85 %，并在2026年1月2日至2028年9月5日期间按规定期限支付，并附带提前还款罚款。截至2024年12月31日，所有FHLB预付款的固定费率从 0.87 %至 4.66 %，平均 3.47 %，并于2025年1月10日至2028年7月3日期间按规定期限支付，并附带提前还款罚款。

在2025年12月31日和2024年12月31日，FHLB预付款的合同到期日如下（单位：千）：

			2025年12月31日
			FHLB
			预付款
2026			$	558,483
2027			173,000
2028			162,343
			$	893,826

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			2024年12月31日
			FHLB
			预付款
2025			$	183,184
2026			148,000
2027			173,000
2028			154,288
			$	658,472

有关FHLB垫款、回购协议和银行定期融资计划（“BTFB”）借款的更多信息汇总如下（单位：千）：

			12月31日，
			2025						2024						2025						2024						2025						2024
			FHLB预付款												回购协议												BTFP借款
年内平均余额			$	730,203					$	706,473					$	—					$	9,699					$	—					$	259,031
任何月底的最大未偿			$	893,826					$	783,553					$	—					$	25,000					$	—					$	374,500
年末加权平均利率			3.85		%				3.47		%				—		%				—		%				—		%				—		%
年内加权平均利率			4.04		%				3.55		%				—		%				2.46		%				—		%				4.83		%

FHLB预付款由未设押证券和公司FHLB股本的全面留置权担保。所有FHLB预付款都有固定费率

截至2025年12月31日或2024年12月31日，公司没有回购协议或BTFP借款。

BTFP是由联邦储备系统理事会设立的。BTFP成立于2023年3月，以应对行业事件，通过以合格质押证券为抵押的担保信贷额度为银行提供额外流动性。2024年1月，公司借入$ 300 以优惠的条款和条件从联邦储备银行通过BTFP计划获得百万，并将收益以更高的利率进行投资。截至2024年12月31日，这些借款已全部偿还。2024年3月，BTFP停止提供借款。

    

公司有能力从FHLB和联邦储备银行贴现窗口获得额外资金约$ 1.83 亿美元，使用未设押和未质押证券$ 727.1 百万和多户家庭贷款$ 1.10 2025年12月31日的十亿。公司预计在正常业务过程中有足够的可用资金来履行当前的承诺。

2022年6月17日，公司发行$ 62.0 向若干机构投资者发行本金总额为百万元的固定至浮动次级票据（“票据”）。这些票据将于2032年6月30日到期，除非提前赎回。票据最初计息，每半年支付一次，固定利率为 5.00 年度%至2027年6月30日止。自2027年6月30日开始，直至到期或赎回，适用于到期票据未偿还本金金额的利率将按季度重置为年利率，等于当时的三个月有担保隔夜融资利率加上 200 基点，按季度支付欠款。公司可选择自2027年6月30日起按面值全部或部分赎回票据，并可在任何时间因某些其他事件全部赎回票据。票据的任何赎回将在要求的范围内获得监管机构的事先批准。发债成本总计$ 1.1 万，正在摊销到期。截至2025年12月31日和2024年12月31日，次级债总额为$ 61.7 百万美元 61.4 万，其中包括$ 335,000 和$ 558,000 分别为未摊销债务发行费用。公司确认摊销费用$ 223,000 截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度的每一年。于2022年9月16日，公司将票据交换为公开登记的次级票据。

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所得税费用（收益）由以下部分组成（单位：千）：

			12月31日，
			2025						2024						2023
联邦税收支出（福利）：
当前			$	11,280					$	6,256					$	7,438
延期			( 524 )						940						1,880
			10,756						7,196						9,318
州和地方税收费用（收益）：
当前			5,959						3,038						3,734
延期			( 460 )						322						1,039
			5,499						3,360						4,773
所得税费用总额			$	16,255					$	10,556					$	14,091

截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度，报告的所得税费用总额与合并税前收入乘以21%的法定联邦所得税税率计算得出的金额之间的对账如下（单位：千美元）：

			12月31日，
			2025												2024												2023
			金额						百分比						金额						百分比						金额						百分比
按法定税率计算的联邦税费			$	3,581					21.0		%				$	8,505					21.0		%				$	10,869					21.0		%
税收增加（减少）的原因是：
州所得税，扣除联邦所得税（l）			4,344						25.5		%				2,654						6.6		%				3,770						7.3		%
非应税或不可抵扣项目
商誉减值			8,612						50.5		%				—						—		%				—						—		%
银行自有寿险			( 1,484 )						( 8.7 )		%				( 885 )						( 2.2 )		%				( 762 )						( 1.5 )		%
激励股票期权到期			580						3.4		%				572						1.4		%				—						—
利息支出不允许			355						2.1		%				—						—		%				—						—
其他，净额(2)			267						1.5		%				296						0.7		%				214						0.4		%
累计其他综合收益中的税率变动			—						—						( 586 )						( 1.4 )		%				—						—
所得税费用			$	16,255					95.3		%				$	10,556					26.1		%				$	14,091					27.2		%

(1)新泽西州的州税占这一类别税收影响的大部分（超过50%）。

(2)其他不可征税或不可抵扣项目类别包括免税利息收入、ESOP调整、其他不可抵扣费用等项目。这些项目单独或合计均未超过5%的单独分拆数量阈值。

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2025年12月31日和2024年12月31日产生较大部分递延所得税资产和递延所得税负债的暂时性差异的税务影响如下（单位：千）：

			12月31日，
			2025						2024
递延所得税资产：
信贷损失备抵			$	10,971					$	10,039
递延补偿			2,452						2,630
应计薪金			1,219						879
退休后福利			257						261
股权奖励			874						1,397
直线租赁调整			1,133						1,297
应计应收利息准备金			735						713
员工持股计划			627						637
其他			744						778
折旧			4,099						3,854
收购贷款的公允价值调整			477						524
证券未实现亏损			1,839						8,695
递延所得税资产总额			25,427						31,704
递延税项负债：
收购证券的公允价值调整			87						105
存款负债的公允价值调整			—						19
递延贷款费用			2,376						2,427
其他			26						39
递延所得税负债总额			2,489						2,590
递延所得税资产净额			$	22,938					$	29,114

递延所得税资产净额计入合并资产负债表其他资产。

由于递延所得税资产“很有可能”通过现有应税暂时性差异的未来转回实现，公司确定无需为递延所得税资产建立估值准备金。递延所得税资产变现“可能性较大”的结论是基于盈利历史和持续盈利前景。管理层将继续审查与确认递延税项资产相关的税务标准。

作为一家储蓄机构，该银行须遵守有关其冻结的税收坏账准备金的特殊联邦税收条款。在2025年12月31日和2024年12月31日，该银行的联邦税收坏账基准年准备金为$ 5.9 万，相关递延所得税负债净额为$ 1.7 万，由于本行预计此项准备金在可预见的未来不会成为应课税项，故未予确认。将导致对该准备金征税的事件包括银行股票的赎回或银行向公司的某些超额分配。

公司不确定的税务状况的对账如下（单位：千）：

			12月31日，
			2025						2024						2023
期初余额			$	407					$	299					$	87
基于与前几年相关的税收状况的结算			—						( 298 )						( 135 )
基于与前几年相关的税收状况的增加			422						406						347
期末余额			$	829					$	407					$	299

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下表列出截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度缴纳的所得税，具体如下（单位：千美元）：

			12月31日，
			2025						2024						2023
缴纳的联邦税款(1)			$	7,452					$	4,277					$	12,404
支付的州税和市税
纽约			528						1,072						1,176
新泽西州			1,837						1,101						3,670
纽约市			718						708						924
特拉华州			200						200						200
支付的州和市税收总额			3,283						3,081						5,970
支付的所得税总额			$	10,735					$	7,358					$	18,374

(1)本公司并无海外业务，于呈列期间并无产生海外所得税开支或支付海外所得税。

公司在所得税费用中确认所得税的利息和罚款。

以下年份开放考试或在考：

•截至目前的2022年联邦税务申报。

•2022年至今的纽约州税务申报。

•2022年至今的纽约市税务申报。

•2021年至今的新泽西州税务申报。

公司为员工制定了401（k）计划，该计划为符合条件的员工（那些受薪员工至少 30 服务天数）投资机会从 2 %至 100 %（受某些IRS限制）他们在某些投资替代方案中的基本薪酬。公司出资金额等于 25 员工首次缴款% 6 符合条件的雇员为第一次缴纳的基本薪酬的百分比 三年 的参与。后 三年 的参与，公司的配套贡献从 25 %至 50 雇员缴款的百分比，在第一个 6 符合条件的雇员缴纳的基本薪酬的百分比。会员于（a）完成 五年 服务，或（b）正常退休、提前退休、永久残疾或死亡。该公司对该计划的捐款约为$ 755,000 , $ 736,000 ，和$ 629,000 分别截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度。

公司维持Northfield银行员工持股计划。员工持股计划是一项投资于公司普通股的税务合格计划。员工持股计划为员工提供了根据公司普通股价值从银行领取基金退休福利的机会。购买的员工持股计划 2,463,884 公司首次公开发行的普通股股票，发行价格为$ 7.13 每股，经调整。此次购买的资金来自Northfield Bancorp，Inc.向员工持股计划提供的贷款。截至2025年12月31日和2024年12月31日的未偿还贷款余额为$ 5.0 百万美元 5.9 分别为百万。在首次公开发行中购买的公司普通股股份被质押为贷款的抵押品。股份在支付贷款时被释放以分配给参与者。共 107,212 和 106,215 分别于截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度向员工持股计划参与者发行和分配股份。未分配股份的现金股息用于满足所需的债务支付，从而向参与者释放额外的股份。

公司第二步转换完成后，于2013年为员工设立第二个员工持股计划，购买 1,422,357 公司普通股的股份，价格为$ 10.00 每股。此次购买的资金来自Northfield Bancorp，Inc.向第二次员工持股计划提供的贷款。截至2025年12月31日和2024年12月31日的未清余额为$ 8.9 百万美元 9.4 分别为百万。在第二步转换中购买的公司普通股股份被质押为贷款的抵押品。股份在支付贷款时被释放以分配给参与者。共 54,792 和 54,083 分别向截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的第二次员工持股计划参与者发行和分配股票。未分配股份的现金股息用于支付所需的债务。分配股份的股息用于预付债务，从而向参与者释放额外股份。

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截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度，两个计划的员工持股计划补偿费用为$ 1.2 百万，$ 1.1 百万，以及$ 1.3 分别为百万。

公司维持一项补充员工持股计划（“SSOP”），这是一项非合格计划，该计划向某些高管提供补充福利，这些高管由于税法对税务合格计划的限制而无法获得ESOP福利公式所设想的全部福利。由于对符合税收条件的计划施加的法律限制，ESOP的补充付款包括代表公司股份价值的现金付款，这些现金付款不能根据ESOP分配给参与者。该公司对SESOP计划的所需捐款为$ 30,000 , $ 30,000 ，和$ 53,000 分别截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度。

该公司向有限数量的退休人员提供退休后医疗和人寿保险。该公司还向所有符合条件的员工提供退休人员人寿保险福利，但不超过一定的限额。 下表列出12月31日计量日期退休后福利费用的资金状况和构成部分（单位：千）：

			2025						2024						2023
年初累计退休后福利义务			$	968					$	1,051					$	815
利息成本			53						51						53
精算（收益）损失			20						( 25 )						289
支付的福利			( 88 )						( 109 )						( 106 )
年末累计退休后福利义务			953						968						1,051
应计负债（计入应计费用和其他负债）			$	953					$	968					$	1,051

下表列示累计其他综合收益中确认的金额（单位：千）：

			12月31日，
			2025						2024
净亏损			$	164					$	152
先前服务信用			( 75 )						( 94 )
累计其他综合收益确认的亏损			$	89					$	58

2026年将从累计其他综合收益摊销为净定期成本的估计净损失和先前服务信贷为$ 6,000 和$ 19,000 ，分别。

下表列出截至2025年12月31日、2025年、2024年和2023年12月31日止年度的定期退休后福利费用净额构成部分（单位：千）：

			12月31日，
			2025						2024						2023
利息成本			$	53					$	51					$	53
先前服务信用的摊销			( 19 )						( 19 )						( 19 )
未确认损失摊销			7						9						4
包括在薪酬和员工福利中的退休后福利净成本			$	41					$	41					$	38

与计划义务相关的假设贴现率反映了条款与计划预期福利支付条款相似的优质公司债券已公布市场利率的加权平均值，四舍五入至最接近的四分之一个百分点。

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公司在核算该计划时采用的折现率和补偿增加率如下：

			2025						2024						2023
期末用于确定福利义务的假设：
贴现率			5.61		%				5.54		%				4.83		%
补偿增加率(1)			不适用						不适用						不适用
用于确定当年净定期福利成本的假设：
贴现率			5.54		%				4.83		%				5.02		%
补偿增加率(1)			不适用						不适用						不适用

(1)由于覆盖人群仅为退休人员，因此未使用补偿率增加假设。

截至2025年12月31日，A医疗费用趋势率为 8.25 %下降 0.50 此后每年的百分比，直至最终利率为 4.75 %达到，曾在该计划的估值中使用。公司的医疗保健成本趋势率，除其他外，基于公司自身的经验和第三方对近期和预计的医疗保健成本趋势的分析。

假设的医疗保健成本趋势变化一个百分点将产生以下影响（以千为单位）：

			增加一个百分点												减少一个百分点
			2025						2024						2025						2024
净定期成本（收益）的服务和利息部分合计			$	4					$	4					$	( 4 )					$	( 4 )
对累积退休后福利义务的影响			85						85						( 76 )						( 76 )

福利金支付约$ 88,000 , $ 109,000 ，和$ 106,000 分别于2025年、2024年和2023年制造。未来五年退休后健康福利计划预计支付的福利如下：$ 90,000 2026年；$ 96,000 2027年；$ 97,000 2028年；$ 97,000 2029年；和$ 96,000 2030年。预计2031年至2035年支付的福利金总额为$ 427,000 .预期福利基于用于计量公司于2025年12月31日的福利义务的相同假设，并包括估计的未来员工服务。

公司维持一项不合格计划，规定董事会成员选择性推迟支付全部或部分董事费用，推迟支付给公司合格员工的全部或部分薪酬和/或年度奖励薪酬，并向公司某些高级职员提供超过公司储蓄计划、员工持股计划和利润分享计划根据适用的《国内税收法》允许支付的福利。计划债务约为$ 16.8 百万美元 15.8 分别于2025年12月31日和2024年12月31日计入合并资产负债表的应计费用和其他负债。该计划下的收入为$ 1.7 百万元截至2025年12月31日止年度，$ 1.7 截至2024年12月31日止年度的百万美元 1.7 截至2023年12月31日止年度的百万元。该公司投资于各种指定为交易证券的共同基金，以资助这一未来义务。证券通过当期收益按市值计价，作为非利息收入的组成部分。本计划下的应计债务记入或记入交易证券组合的收益，作为补偿和福利费用的组成部分。

2019年，Northfield Bancorp, Inc. 2019年股权激励计划（“2019年EIP”）获得公司股东批准。根据2019年环境保护计划，可以以股票期权和股票增值权（“SARS”）形式交付给参与者的股票的最大数量为 6,000,000 .在以限制性股票授予或限制性股票单位形式发行股权奖励的情况下，可授予的股票期权/SAR数量由 4.5 .以限制性股票奖励和限制性股票单位形式可交付给参与者的股票数量上限为 1,333,333 股份。截至2025年12月31日，共 1,205,988 股票期权、SARS和限制性股票奖励或限制性股票单位仍可根据2019年EIP发行，其中可供发行的限制性股票奖励和限制性股票单位的最大数量为 267,997 .

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此前，公司维持了Northfield Bancorp, Inc. 2014年股权激励计划（“2014年EIP”），该计划允许公司向公司董事和员工授予普通股或以特定价格购买普通股的期权。2014年环境影响评价规定发行或交付最多 4,978,249 股（ 1,422,357 受限制股份及 3,555,892 股票期权）的Northfield Bancorp，Inc.普通股，但受某些计划限制。在2019年环境影响评价方案获得批准后，2014年环境影响评价方案被冻结，原本可供发行的股权奖励不再可供授予，但是，先前根据2014年环境影响评价方案授予的期权仍未行使和可行使。

有 无 2025年、2024年或2023年授予的股票期权。

截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度，公司录得$ 3.0 百万，$ 2.3 百万，以及$ 2.4 百万的股票薪酬，分别。

下表为截至2025年12月31日公司股票期权情况及该日终了年度的变动情况汇总：

			股票期权数量						加权平均授予日公允价值						加权平均行权价						加权平均合同年限（年）
未偿还-2023年12月31日			1,544,306						$	4.03					$	14.05					1.01
没收或注销			( 843,203 )						3.97						13.18						—
已锻炼			—						—						—						—
未结-2024年12月31日			701,103						4.11						15.09						0.63
没收或注销			( 621,103 )						4.07						14.76						—
未偿还及可行使-2025年12月31日			80,000						4.44						17.67						1.36

由于全部归属，截至2025年12月31日，没有与未行使期权相关的剩余未来股票期权费用。

2025年期间，公司授予董事和员工，根据2019年股权激励计划， 238,186 限制性股票奖励，授予日公允价值总额为$ 2.8 百万。在这些赠款中， 41,679 马甲 一年 自授予之日起， 6,183 以等额分期付款的方式归属于a 两年 期间开始 一年 自授予之日起，及 190,324 以等额分期付款的方式归属于a 三年 期间开始 一年 自授予之日起。公司还发行了 59,735 向其执行官授予基于绩效的限制性股票单位，授予日公允价值总额为$ 697,000 .基于业绩的限制性股票单位的归属将基于实现一定水平的核心平均资产回报率，并将在a 三年 测量期间截至2028年1月24日。在履约期结束时，实际获授的股份数目可能会在 0 %和 225 目标量的百分比。

2024年期间，公司授予董事和员工，根据2019年股权激励计划 196,554 限制性股票奖励，授予日公允价值总额为$ 2.6 百万。在这些赠款中， 40,708 马甲 一年 自批出日期起及 155,846 以等额分期付款的方式归属于a 三年 期间开始 一年 自授予之日起。公司还发行了 43,672 向其执行官授予基于绩效的限制性股票单位，授予日公允价值总额为$ 581,000 .基于业绩的限制性股票单位的归属将基于实现一定水平的核心平均资产回报率，并将在a 三年 测量期间截至2027年1月26日。在履约期结束时，实际获授的股份数目可能会在 0 %和 225 目标量的百分比。

2023年期间，公司授予董事及员工，根据2019年股权激励计划， 157,525 限制性股票奖励，授予日公允价值总额为$ 2.3 百万。进一步 2,357 限制性股票奖励，授予日公允价值总额为$ 25,000 于2023年8月授予一名雇员。在这些赠款中， 36,170 马甲 一年 自批出日期起及 123,712 以等额分期付款的方式归属于a 三年 期间开始 一年 自授予之日起。公司还发行了 34,724 向其执行官授予基于绩效的限制性股票单位，授予日公允价值总额为$ 499,000 .基于业绩的限制性股票单位的归属将基于实现一定水平的核心平均资产回报率，并将在a 三年 测量期间截至2026年1月27日。在履约期结束时，实际获授的股份数目可能会在 0 %和 120 目标量的百分比。

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以下为截至2025年12月31日公司受限制股份的状况及截至该日止年度的变动摘要（单位：千美元）：

						限制性股票奖励						加权平均授予日公允价值						业绩股票奖励						加权平均授予日公允价值
2023年12月31日未归属						286,803						$	14.40					$	74,923					$	14.09
已获批						198,911						13.20						43,672						13.31
既得						( 134,484 )						14.49						( 14,794 )						12.36
没收						( 13,456 )						13.71						( 10,193 )						12.36
2024年12月31日未归属						337,774						13.71						93,608						14.19
已获批						238,186						11.66						59,735						11.66
既得						( 184,309 )						13.90						—						—
没收						( 18,493 )						12.54						( 20,631 )						15.78
截至2025年12月31日						373,158						$	12.36					132,712						$	12.80

截至2025年12月31日与非既得限制性奖励相关的预期未来股票奖励费用为$ 2.2 百万平均期间 1.3 年。截至2025年12月31日，与非既得业绩股份奖励相关的预期未来股票奖励费用为$ 686,000 在加权平均期间 1.3 年。

在行使股票期权后，管理层预计将利用库存股票作为这些股票的发行来源。

本公司在正常经营过程中，是在不同程度上涉及超过合并财务报表确认金额的风险要素的承诺的缔约方。这些承诺包括未使用的信贷额度和提供信贷的承诺。

截至2025年12月31日和2024年12月31日，存在下列未反映在所附合并财务报表中的承付和或有负债（单位：千）：

			12月31日，
			2025						2024
提供信贷的承诺			$	21,736					$	51,260
未使用信贷额度			316,348						261,783
备用信用证			4,982						5,362

在这些承诺的另一方不履行的情况下，公司的最大信用损失风险由合同金额表示。公司在授予承诺和有条件义务时使用与在综合资产负债表中记录的金额相同的信用政策。这些承诺和义务不一定代表未来的现金流需求。公司逐案评估每个客户的信誉。如果认为有必要，获得的抵押品数量是基于管理层对风险的评估。备用信用证是公司为保证客户向第三方的履约而出具的有条件承诺。担保一般展期至 一年 并被完全抵押。对于每一笔出具的担保，如果客户拖欠对第三方的付款，公司将不得不在担保项下履行。备用信用证的未摊销费用与其公允价值相近；这些费用在2025年12月31日和2024年12月31日都微不足道。

公司对提供信贷的承诺保留信用损失备抵。表外敞口准备金采用相关融资贷款分部的CECL准备金因子确定，并根据平均历史融资利率进行调整。截至2025年12月31日和2024年12月31日，津贴为$ 290,000 和$ 518,000 ，并分别记入合并资产负债表的其他负债。相应拨备计入其他非利息费用。关于表外敞口信用损失准备的进一步详情，请参阅附注6 ——“贷款信用损失准备（“ACL”）”。

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于2025年12月31日，公司就用于银行用途的物业承担不可撤销的经营租赁义务。大多数租约都包含升级条款和续租选项，这些条款规定增加租金以及增加某些物业成本，包括房地产税、公共区域维护和保险。有关租赁的进一步详情，请参阅附注20-“租赁。”

在正常业务过程中，公司可能是各种未决法律诉讼和索赔的一方。管理层认为，合并财务报表不会受到此类法律诉讼和索赔结果的重大影响。

该行已与其总裁兼首席执行官和公司其他高管订立雇佣和控制权变更协议，以确保高管领导的连续性，明确高管的角色和责任，并明确高管雇佣的条款和条件。这些协议的期限为 三年 须经审查和每年续签，并规定一定水平的基本年薪，并在控制权发生变化时，如定义，或在终止时，如定义，规定一定水平的基本工资、奖金支付和福利，期限最长可达 三年 .

此外，该行向有限数量的高级副总裁和副总裁提供离职福利，在符合条件的解雇情况下支付，最高支付福利为最多十五个月的基本工资。

联邦法规要求联邦投保的存款机构满足几个最低资本标准：普通股一级资本与基于风险的资产比率为 4.5 %，一级资本与风险型资产之比为 6.0 %，总资本对风险型资产的 8.0 %，和a 4.0 %一级资本与总资产杠杆率。

根据及时纠正措施的规定，对于资本不足的机构，OCC被要求采取某些监管行动（并且可能会采取额外的酌情行动）。此类行动可能会对该机构的财务报表产生直接的实质性影响。条例确立了储蓄机构分类框架，分为五类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。通常，如果一家机构的杠杆（一级）比率为 5.0 %或更高，普通股权一级比率为 6.5 %或更高，一级风险型资本比率为 8.0 %或更高，且基于风险的总资本比率为 10.0 %或更大。

上述资本比率部分基于根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的具体量化计量。资本金额和分类还受制于监管机构对资本成分、风险权重等因素的定性判断。

根据美国巴塞尔III资本框架，Northfield银行和公司都必须保持最低资本要求，其中包括：（i）普通股权一级资本与基于风险的资产比率为 4.5 %；（ii）一级资本与基于风险的资产比率为 6 %；（iii）A total capital to risk-based assets of 8 %；及（iv）一级资本与总资产杠杆比率为 4 %.除了规定最低监管资本要求外，该规定还限制了如果机构不持有“资本保护缓冲”，则对管理层的资本分配和某些可自由支配的奖金支付进行限制，这些缓冲由 2.5 普通股权一级资本与风险加权资产的百分比，以及满足其基于风险的最低资本要求所需的金额。

联邦银行机构为资产低于100亿美元的金融机构制定了“社区银行杠杆率”（CBLR）（银行有形股本资本与平均合并总资产的比率）。超过这一比率的合格社区银行将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据及时纠正行动法规被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构已批准9%作为CBLR的最低资本。Northfield Bank和Northfield Bancorp选择加入CBLR框架。

如下表所示，在2025年12月31日和2024年12月31日，Northfield银行和公司均超过了其在这些日期须遵守的所有监管资本要求。

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以下是Northfield银行的监管资本金额和比率与截至2025年12月31日和2024年12月31日的监管要求相比的汇总，用于归类为资本充足机构以及与截至2025年12月31日和2024年12月31日的监管要求相比的最低资本金额和比率（单位：千美元）：

																											为井
															为资本												大写
															充足												在及时纠正下
			实际												目的												行动条文
			金额						比						金额						比						金额						比
截至2025年12月31日：
CBLR			$	728,406					12.84		%				$	510,525					9.00		%				$	510,525					9.00		%
截至2024年12月31日：
CBLR			$	703,514					12.46		%				$	508,179					9.00		%				$	508,179					9.00		%

以下是公司的监管资本金额和比率与截至2025年12月31日和2024年12月31日的监管要求的比较摘要，用于分类为资本充足和最低资本（单位：千美元）：

																											为井
															为资本												大写
															充足												在及时纠正下
			实际												目的												行动条文
			金额						比						金额						比						金额						比
截至2025年12月31日：
CBLR			$	694,279					12.24		%				$	510,525					9.00		%				$	510,525					9.00		%
截至2024年12月31日：
CBLR			$	683,911					12.11		%				$	508,179					9.00		%				$	508,179					9.00		%

下表按照FASB会计准则编纂的公允价值计量和披露主题的要求，按公允价值层级内的级别，按截至2025年12月31日和2024年12月31日的估计公允价值列报合并资产负债表上报告的资产。金融资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的输入值水平进行整体分类。公允价值层次结构如下：

•第1级输入–报告实体在计量日有能力获取的相同资产或负债在活跃市场中的未经调整的报价。

•第2级输入–除第1级中包含的可直接或间接观察到的资产或负债的报价之外的输入。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的输入值（例如，利率、波动性、提前还款速度、损失严重程度、信用风险和违约率）或主要来自或通过相关性或其他方式由可观察市场数据证实的输入值。

•第3级输入–反映市场参与者将在资产或负债定价时使用的公司自身假设的重大不可观察输入。

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			2025年12月31日的公允价值计量采用：
			账面价值						同资产活跃市场报价（一级）						重要的其他可观察 投入（2级）						重大不可观察 输入 （三级）
			（单位：千）
按经常性计量：
资产：
投资证券：
可供出售的债务证券：
美国政府机构证券			$	558					$	—					$	558					$	—
抵押贷款支持证券：
直通证明：
GSE			506,949						—						506,949						—
REMICs：
GSE			872,099						—						872,099						—
抵押贷款支持证券总额			1,379,048						—						1,379,048						—
其他债务证券：
市政债券			614						—						614						—
公司债券			32,199						—						32,199						—
其他债务证券合计			32,813						—						32,813						—
可供出售的债务证券总额			1,412,419						—						1,412,419						—
交易证券			15,215						15,215						—						—
股本证券(1)			—						—						—						—
合计			$	1,427,634					$	15,215					$	1,412,419					$	—
按非经常性基准计量：
资产：
个别评估减值的贷款：
房地产贷款：
商业抵押			$	2,718					$	—					$	—					$	2,718
多家庭			1,681						—						—						1,681
单独评估的房地产贷款总额			4,399						—						—						4,399
商业和工业贷款			2,790						—						—						2,790
合计			$	7,189					$	—					$	—					$	7,189

(1) 不包括以美元资产净值计量的投资 5.0 2025年12月31日的百万，未在公允价值等级中分类。

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			2024年12月31日的公允价值计量采用：
			账面价值						同资产活跃市场报价（一级）						重要的其他可观察 投入（2级）						重大不可观察 输入 （三级）
			（单位：千）
按经常性计量：
资产：
投资证券：
可供出售的债务证券：
美国政府机构证券			$	75,348					$	—					$	75,348					$	—
抵押贷款支持证券：
通证：
GSE			261,676						—						261,676						—
REMICs：
GSE			727,343						—						727,343						—
抵押贷款支持证券总额			989,019						—						989,019						—
其他债务证券：
市政债券			685						—						685						—
公司债券			35,765						—						35,765						—
其他债务证券合计			36,450						—						36,450						—
可供出售的债务证券总额			1,100,817						—						1,100,817						—
交易证券			13,884						13,884						—						—
股本证券(1)			4,261						4,261						—						—
合计			$	1,118,962					$	18,145					$	1,100,817					$	—
按非经常性基准计量：
资产：
个别评估减值的贷款：
房地产贷款：
商业抵押			$	1,083					$	—					$	—					$	1,083
多家庭			1,727						—						—						1,727
房屋净值和信贷额度			18						—						—						18
单独评估的房地产贷款总额			2,828						—						—						2,828
商业和工业贷款			1,291						—						—						1,291
合计			$	4,119					$	—					$	—					$	4,119

(1) 不包括以美元资产净值计量的投资 10.0 2024年12月31日的百万，未在公允价值等级中分类。

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下表列出了2025年12月31日按非经常性公允价值计量的第3级资产的定性信息（单位：千美元）：

公允价值

估值方法

不可观察的输入

输入范围

（单位：千）

个别评估的贷款：

商业抵押

$

2,718

评估

销售成本调整

7.0 % - 10.0 %

多家庭

1,681

评估

销售成本调整

0 % - 10.0 %

商业和工业贷款

2,790

贴现现金流

利率

15.0 %

下表列出了2024年12月31日按非经常性公允价值计量的第3级资产的定性信息（单位：千美元）：

公允价值

估值方法

不可观察的输入

输入范围

（单位：千）

个别评估的贷款：

商业抵押

$

1,083

评估

销售成本调整

7.0 % - 10.0 %

多家庭

1,727

评估

销售成本调整

0 % - 10.0 %

房屋净值和信贷额度

18

贴现现金流

利率

6.0 %

商业和工业贷款

1,291

贴现现金流

利率

6.0 % - 50.0 %

下文所述的估值技术用于计量下表中截至2025年12月31日和2024年12月31日的经常性和非经常性金融工具的公允价值。

可供出售债务证券：抵押贷款支持证券、公司和其他债务证券的估计公允价值是从独立的国家认可的第三方定价服务获得的。估计的公允价值主要来自现金流模型，其中包括利率、信用损失和提前还款速度的假设。经纪商/交易商报价也会被使用，前提是此类报价可用且被视为具有市场代表性。现金流模型中使用的重要投入是基于从独立于公司的来源获得的市场数据（可观察的投入），因此在公允价值层次中被归类为第2级。有 无 截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度第1级和第2级之间的证券转让。

交易证券：公允价值来源于活跃市场的市场报价。这些资产由公开交易的共同基金组成。

权益证券：由公开交易的共同基金组成的股本证券的公允价值来自活跃市场的市场报价。

单独评估减值的贷款：在 2025年12月31日， 和2024年12月31日，公司有 单独评估减值的贷款（不包括PCD贷款），未偿本金余额为 $ 10.8 百万和 $ 7.2 万元，分别按其估计公允价值记 $ 7.2 百万和 $ 4.1 分别为百万。公司录得减值贷款专项准备金净减 $ 82,500 为 截至2025年12月31日止年度净增加$ 1.2 百万用于 截至2024年12月31日止年度。净冲销$ 4.4 百万美元 6.6 截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度分别使用第3级投入记录了百万。为估计减值贷款的公允价值，管理层采用独立评估，如果贷款是抵押品依赖型的，管理层根据需要向下调整，以评估日后相关估值因素的变化，或非抵押品依赖型贷款的预期未来现金流量现值。

拥有的其他不动产：于2025年12月31日及2024年12月31日，公司有 无 通过止赎取得的资产。

此外，公司可能不时被要求按照美国公认会计原则以非经常性方式计量某些其他金融资产的公允价值。公允价值的调整通常是由于采用了成本或市场孰低的会计方法或个别资产的减记。

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金融工具公允价值

金融工具的FASB ASC主题要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括那些不以经常性或非经常性基础上以公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。以上讨论了以经常性或非经常性公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值估计方法。采用以下方法和假设对上文未讨论的其他金融资产和金融负债的公允价值进行了估计：

（a）现金和现金等价物

现金及现金等价物为短期性质，原到期日为三个月或以下；账面值近似公允价值。原始期限为六个月或以下的存单；账面价值一般接近公允价值。原期限为六个月或以上的存单；公允价值由现金流折现所得。

 （b）债务证券（持有至到期）

我们几乎所有证券的估计公允价值均来自独立的、国家认可的定价服务。独立定价服务利用相同或类似证券的市场价格，只要这些价格可用。在确定公允价值时不使用涉及陷入困境的卖方的价格。必要时，独立第三方定价服务使用采用贴现现金流分析等技术的模型估计公允价值。这些模型中使用的假设通常包括利率、信贷损失和预付款的假设，在可获得的情况下利用市场可观察数据。

（c）按每股资产净值进行股本证券投资

公司将资产净值作为记录其投资于私人SBA贷款基金的实用权宜之计，因为该基金的份额不公开交易，不具有易于确定的公允价值，且每股资产净值的计算方式符合投资公司的计量原则。

（d）FHLBNY股票

FHLBNY股票以成本计价，接近公允价值，因为这是它可以赎回的金额，而且这只股票没有活跃的市场。由于FHLBNY股票的可转让性受到限制，确定公允价值并不实际，因为该股票没有活跃的市场。

（e）贷款（持有换投资）

公允价值估计具有类似财务特征的贷款组合。贷款按发起和购买等类型分开，进一步按住宅抵押、建筑、土地、多户、商业和消费者分开。每个贷款类别进一步细分为摊销和非摊销以及固定和可调整的利率条款，并按履约和不良类别细分。贷款的公允价值是使用贴现现金流分析估计的。用于确定公允价值的贴现率使用反映贷款流动性、信用、不履约风险等因素的利差。

（f）贷款（持有待售）

持有待售贷款按总成本或估计公允价值中较低者列账，减去出售成本，因此公允价值等于账面价值。

 （g）存款

没有规定期限的存款，如利息和无息活期存款、储蓄、NOW和货币市场账户的公允价值等于活期应付金额。存单公允价值以合同现金流量折现值为基础。贴现率是使用目前为类似剩余期限存款提供的利率估算的。

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（h）延长信用证和备用信用证的承诺

提供信贷和备用信用证的承诺的公允价值是使用目前为订立类似协议而收取的费用估计的，并考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。表外承诺的公允价值不大，因此不列入下表。

（i）借款

借入资金的公允价值是根据目前可用于类似条款和剩余期限债务的利率对未来现金流量进行贴现估计的。

（j）借款人预付税款和保险费

借款人预付的税款和保险费没有规定期限；公允价值等于目前应付的金额。

（k）衍生品

公司衍生工具的公允价值是使用贴现现金流分析确定的，使用可观察的基于市场的输入，这些输入被视为第2级输入。

公司于2025年12月31日和2024年12月31日的重要金融工具的估计公允价值列示如下（单位：千）：

			2025年12月31日
									估计公允价值
			账面价值						1级						2级						3级						合计
金融资产：
现金及现金等价物			$	163,951					$	163,951					$	—					$	—					$	163,951
交易证券			15,215						15,215						—						—						15,215
可供出售的债务证券			1,412,419						—						1,412,419						—						1,412,419
持有至到期债务证券			8,339						—						8,144						—						8,144
股本证券(1)			—						—						—						—						—
FHLBNY股票，按成本			46,568						不适用						不适用						不适用						不适用
为投资而持有的贷款净额			3,818,629						—						—						3,716,252						3,716,252
衍生资产			5,040						—						5,040						—						5,040
金融负债：
存款			$	4,015,809					$	—					$	4,017,711					$	—					$	4,017,711
FHLB垫款和其他借款（包括根据回购协议出售的证券）			900,216						—						900,596						—						900,596
次级债券，扣除发行费用			61,665						—						57,108						—						57,108
借款人预付税款和保险费			20,276						—						20,276						—						20,276
衍生负债			5,045						—						5,045						—						5,045

(1)不包括以美元资产净值计量的投资 5.0 2025年12月31日的百万，未在公允价值等级中分类。

    

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			2024年12月31日
									估计公允价值
			账面价值						1级						2级						3级						合计
金融资产：
现金及现金等价物			$	167,744					$	167,744					$	—					$	—					$	167,744
交易证券			13,884						13,884						—						—						13,884
可供出售的债务证券			1,100,817						—						1,100,817						—						1,100,817
持有至到期债务证券			9,303						—						8,762						—						8,762
股本证券(1)			4,261						4,261						—						—						4,261
FHLBNY股票，按成本			35,894						不适用						不适用						不适用						不适用
持有待售贷款			4,897						—						—						4,897						4,897
为投资而持有的贷款净额			3,987,041						—						—						3,792,302						3,792,302
衍生资产			5,149						—						5,149						—						5,149
金融负债：
存款			$	4,138,477					$	—					$	4,139,094					$	—					$	4,139,094
FHLB垫款和其他借款（包括根据回购协议出售的证券）			666,402						—						657,705						—						657,705
次级债券，扣除发行费用			61,442						—						45,604						—						45,604
借款人预付税款和保险费			24,057						—						24,057						—						24,057
衍生负债			5,152						—						5,152						—						5,152

(1)不包括以美元资产净值计量的投资 10.0 2024年12月31日的百万，未在公允价值等级中分类。

限制

公允价值估计是在特定时点，根据相关市场信息和有关该金融工具的信息进行的。这些估计不反映公司一次性出售某一特定金融工具的全部持股可能导致的任何溢价或折价。因公司很大一部分金融工具不存在市场，公允价值估计是基于对未来预期损失、当前经济状况、各类金融工具风险特征等因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定性和重大判断事项，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

公允价值估计是基于现有的表内外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。此外，与实现未实现损益相关的税务后果可能对公允价值估计产生重大影响，未在估计中考虑。

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以下是公司在所示期间的每股收益计算和基本与稀释每股收益的调节摘要（单位：千，股票和每股数据除外）：

			12月31日，
			2025						2024						2023
普通股股东可获得的净收入			$	796					$	29,945					$	37,669
加权平均流通股-基本			40,116,839						41,567,370						43,560,844
未归属限制性股票和未行使股票期权的影响			56,564						61,290						77,772
加权平均流通股-稀释			40,173,403						41,628,660						43,638,616
每股收益-基本			$	0.02					$	0.72					$	0.86
每股收益-摊薄			$	0.02					$	0.72					$	0.86
反稀释股份			733,237						1,297,495						1,542,194

2023年6月1日，公司董事会通过了一项$ 10.0 2023年8月完成的百万股股票回购计划。2023年11月7日，公司董事会通过$ 7.5 于2024年1月完成的百万股股票回购计划。2024年4月24日，公司董事会通过了一项$ 5.0 于2024年5月完成的百万股股票回购计划，并于2024年6月14日，公司董事会批准了$ 10.0 于2024年8月完成的百万股股票回购计划。

2025年2月26日，公司董事会通过了一项$ 5.0 百万股股票回购计划，于2025年3月完成，于2025年4月23日，公司董事会批准$ 10.0 于2025年6月完成的百万股股票回购计划。截至2025年12月31日，公司已 无 未完成的回购计划。

截至2025年12月31日止年度，公司回购 1,302,619 其已发行普通股的平均价格为$ 11.61 ，包括$ 0.09 每股消费税，共计$ 15.1 万根据股票回购计划。截至2024年12月31日止年度，公司回购 1,802,072 其已发行普通股的平均价格为$ 10.24 ，包括$ 0.21 每股消费税，共计$ 18.4 万根据股票回购计划。截至2023年12月31日止年度，公司回购 3,074,332 其已发行普通股的平均价格为$ 11.99 共计$ 36.9 万，根据股票回购计划。

公司还直接向员工购买与员工选举相关的股票，以预扣与股票奖励归属相关的税款。截至2025年12月31日止年度，公司购买 19,177 其已发行普通股的平均价格为$ 11.71 为此目的的每股。截至2024年12月31日止年度，公司购买 19,503 其已发行普通股的平均价格为$ 11.88 为此目的的每股。截至2023年12月31日止年度，公司购买 12,307 其已发行普通股的平均价格为$ 14.60 为此目的的每股。

该公司根据ASU2014-09记录与客户签订的合同的收入，客户合同收入（“专题606”）.该准则的核心原则是，公司将在向客户转让承诺的商品或服务时确认收入，其金额反映了公司预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。主题606不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和证券收入，这些收入占公司收入的大部分。

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该公司属于主题606范围内的收入流包括存款账户服务费、ATM和卡交换费、投资服务费以及其他杂项收入。客户服务的费用和服务费包括：（i）存款账户服务费，包括账户维护费、分析费、资金不足费、电汇费，以及其他与存款相关的费用；（ii）ATM和卡交换费，包括银行持卡人使用非银行ATM或非银行持卡人使用银行ATM时产生的费用，以及银行借记卡通过Visa等卡支付网络处理时赚取的费用；（iii）通过与第三方投资和经纪服务公司合作向客户提供保险和投资产品而赚取的投资服务费。公司对费用和服务收费的履约义务得到履行并立即或在履行服务当月确认相关收入。截至2025年、2024年及2023年12月31日止年度，其他收入主要包括利率掉期的费用收入及将公司其中一间分行转租给第三方的租金收入。

下表汇总了所示期间的非利息收入（单位：千）：

						12月31日，
						2025						2024						2023
客户服务的费用及服务费：
服务费						$	4,266					$	3,730					$	3,085
ATM机和卡交换费						1,804						1,856						1,932
投资费						800						844						462
客户服务的总费用和服务费						6,870						6,430						5,479
银行自有寿险收入(1)						7,069						4,216						3,631
可供出售债务证券亏损，净额(1)						—						( 6 )						( 17 )
买卖证券收益，净额(1)						1,694						1,665						1,721
出售贷款收益(1)						—						51						134
出售物业收益(1)						—						3,402						—
其他(1)						1,317						1,064						948
非利息收入合计						$	16,950					$	16,822					$	11,896

(1)不在议题606范围内

该公司的租约主要涉及分支机构和办公场所的不动产，租期从 五个月 最多 29.5 年。于2025年12月31日，公司所有租赁均分类为经营租赁，要求在合并资产负债表中确认为使用权资产和相应的租赁负债。

公司在开始时确定一项安排是否为租约。经营租赁计入合并资产负债表的经营租赁使用权资产和经营租赁负债。使用权资产是指在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债是指因租赁而产生的支付租赁款项的义务。经营租赁使用权资产和负债按租赁期内租赁付款额现值入账。由于公司的租赁没有提供隐含利率，公司在租赁开始时使用其在类似期限内的增量借款利率来确定租赁付款的现值。某些租约包括续期选择权，其中一个或多个续期条款的范围从五个到 十年 .如果认为行使续期选择权具有合理确定性，公司将延长期限包括在使用权资产和租赁负债的计算中。

截至2025年12月31日，公司纳入合并资产负债表的经营租赁使用权资产和经营租赁负债为$ 25.8 百万美元 29.6 分别为百万。截至2024年12月31日，公司纳入合并资产负债表的经营租赁使用权资产和经营租赁负债为$ 27.8 百万美元 32.2 分别为百万。经营租赁费用在租赁期内按直线法确认，而可变租赁付款在发生时确认。可变租赁付款包括公共区域维护费、房地产税、维修和保养费用以及水电费。经营及可变租赁开支在综合全面收益报表的占用开支中入账。

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截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度或截至2023年12月31日止年度的补充租赁信息如下（单位：千美元）：

			截至或截至年度
			2025年12月31日						2024年12月31日						2023年12月31日
经营租赁成本			$	5,859					$	5,846					$	6,037
可变租赁成本			4,122						3,776						3,844
净租赁成本			$	9,981					$	9,622					$	9,881
为计入经营租赁负债计量的金额支付的现金			$	6,437					$	6,406					$	6,487
以新的经营租赁负债换取的使用权资产			$	2,786					$	2,227					$	645
加权平均剩余租期（年）			10.58 年						10.80 年						11.09 年
加权平均贴现率			3.75		%				3.69		%				3.60		%

下表汇总了未来五年及其后每一年的租赁付款义务以及与公司当前租赁负债的调节（单位：千美元）：

年份			金额
2026			$	6,009
2027			4,940
2028			4,691
2029			3,235
2030			2,793
此后			15,490
租赁付款总额			37,158
减：推算利息			( 7,515 )
租赁负债现值			$	29,643

计入占用费用的净租金费用约为$ 5.9 百万，$ 6.0 百万，以及$ 6.0 分别截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度的百万。

 

截至2025年12月31日，公司并无订立任何尚未开始的租约。

公司拥有在贷款相关交易中向某些合格借款人提供的服务所产生的利率衍生工具，因此不用于管理公司资产或负债中的利率风险。公司与商业借款人签订的利率互换协议以公司融资的借款人商业不动产作抵押。抵押品超过信用衍生工具下未来支付的最大潜在金额。由于这些利率掉期不符合套期会计要求，客户掉期和冲销掉期的公允价值变动均直接在收益中确认。

截至2025年12月31日，公司已 18 名义金额为$的利率互换 142.7 百万。截至2024年12月31日，公司已 13 名义金额为$的利率互换 95.7 百万。该公司记录的与这些掉期相关的费用收入为$ 969,000 和$ 685,000 分别截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度。

下表列出了衍生工具的公允价值及其在合并资产负债表中的位置（单位：千）：

						公允价值
						12月31日，
资产负债表位置						2025						2024
其他资产						$	5,040					$	5,149
其他负债						5,045						5,152

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以下为简明的母公司纯财务信息，反映了Northfield Bancorp, Inc.对全资合并子公司诺斯菲尔德银行采用权益会计法进行投资的情况。

 

Northfield Bancorp, Inc.

简明资产负债表

			12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
物业、厂房及设备
Northfield银行的现金			$	11,942					$	21,472
投资诺斯菲尔德银行			724,186						724,300
应收员工持股计划贷款			13,860						15,221
其他资产			1,994						5,704
总资产			$	751,982					$	766,697
负债与股东权益
次级债券，扣除发行费用			$	61,665					$	61,442
负债总额			258						559
股东权益总额			690,059						704,696
负债总额和股东权益			$	751,982					$	766,697

 

Northfield Bancorp, Inc.

 综合收益简明报表

			已结束的年份
			12月31日，
			2025						2024						2023
			（单位：千）
员工持股计划贷款利息			$	1,142					$	1,406					$	1,336
其他金融机构存款利息收入			340						577						489
诺斯菲尔德银行未分配收益			3,054						31,812						39,662
总收入			4,536						33,795						41,487
次级债利息支出			3,320						3,329						3,320
其他费用			911						881						900
所得税优惠			( 491 )						( 360 )						( 402 )
费用总额			3,740						3,850						3,818
净收入			$	796					$	29,945					$	37,669
综合收益：
净收入			$	796					$	29,945					$	37,669
其他综合收益，税后净额			16,076						11,560						15,889
综合收益			$	16,872					$	41,505					$	53,558

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Northfield Bancorp, Inc.

 简明现金流量表

			12月31日，
			2025						2024						2023
			（单位：千）
经营活动产生的现金流量
净收入			$	796					$	29,945					$	37,669
调整净收益与经营活动使用的现金净额：
其他资产减少（增加）额			2,908						( 2,808 )						( 3,158 )
发债费用摊销			223						223						223
其他负债（减少）增加额			( 301 )						559						( 679 )
诺斯菲尔德银行未分配收益			( 3,054 )						( 31,812 )						( 39,662 )
经营活动提供（使用）的现金净额			572						( 3,893 )						( 5,607 )
投资活动产生的现金流量
诺斯菲尔德银行的股息			25,040						35,400						53,400
投资活动提供的现金净额			25,040						35,400						53,400
筹资活动产生的现金流量
应收员工持股计划贷款的本金支付			1,361						1,280						1,313
购买库存股票			( 15,351 )						( 18,677 )						( 37,173 )
支付的股息			( 21,152 )						( 21,826 )						( 22,795 )
股票期权的行使			—						—						100
筹资活动使用的现金净额			( 35,142 )						( 39,223 )						( 58,555 )
现金及现金等价物净减少额			( 9,530 )						( 7,716 )						( 10,762 )
年初现金及现金等价物			21,472						29,188						39,950
年末现金及现金等价物			$	11,942					$	21,472					$	29,188

公司的 可报告分部 由主要经营决策者根据所提供的有关公司产品和服务的信息确定，主要是银行业务、发放贷款和提供各种存款产品。该分部还通过主要经营决策者提供的信息水平加以区分，主要经营决策者使用这些信息来审查业务的各个组成部分（例如分支机构）的业绩，如果经营业绩、产品和服务以及客户相似，则将其汇总。主要经营决策者将评估公司业务组成部分的表现，例如在评估公司分部和确定分配资源时通过评估收入流、重大开支和预算到实际结果。主要经营决策者利用收入流评估产品定价和重大费用，以评估业绩和评估资产回报率。主要经营决策者使用综合净收入对公司与竞争对手进行比较。对标分析加上对预算到实际结果的监测，被用于评估绩效和确定薪酬。贷款和投资提供了银行业务的收入。利息支出、信贷损失准备金和工资提供了银行业务中的重大支出。公司经营业务均在国内。

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分部业绩使用综合净收入进行评估。以下是主要经营决策者为业绩评估而在内部报告的信息，包括重要分部总额与综合财务报表的对账。

			银行板块
			2025						2024						2023
			（单位：千）
利息收入			$	249,096					$	237,908					$	208,795
收入调节
其他收入-非利息收入			16,950						16,822						11,896
合并收入总额			266,046						254,730						220,691
减：
利息支出			111,730						123,423						84,128
分部净利息收入及非利息收入			154,316						131,307						136,563
减：
薪酬和员工福利			51,370						49,338						46,496
信用损失准备			7,402						4,281						1,353
其他分部项目(1) (2) (3)			78,493						37,187						36,954
所得税费用			16,255						10,556						14,091
分部开支			153,520						101,362						98,894
分部净收入			$	796					$	29,945					$	37,669
分部资产			$	5,754,010					5,666,378						$	5,598,396
合并资产总额			$	5,754,010					$	5,666,378					$	5,598,396

(1)其他分部项目包括占用、家具和设备、数据处理、专业费用、广告、FDIC保险和其他杂项费用。

(2)包括折旧费用$ 3.2 百万，$ 3.6 百万美元 3.7 2025年、2024年、2023年分别为百万。

(3)包括摊销费用$ 9.0 百万，$ 7.4 百万，以及$ 11.7 2025年、2024年、2023年分别为百万。

与哥伦比亚金融公司的拟议合并。

2026年1月31日，Northfield Bancorp, Inc.（“Bancorp”）与特拉华州公司哥伦比亚金融公司（“哥伦比亚金融”）、新成立的马里兰州公司哥伦比亚金融公司（“控股公司”）以及哥伦比亚金融（“MHC”）的母公司共同控股公司哥伦比亚银行MHC订立一份合并协议和计划（“合并协议”）。根据合并协议的条款并在符合其中所载条件的情况下，紧随MHC相互转换为股票（“转换”）完成后，Bancorp将与控股公司合并（“合并”），控股公司继续作为存续公司。紧随合并完成后，控股公司将促使Northfield银行与控股公司的子公司哥伦比亚银行合并，哥伦比亚银行继续作为存续机构。

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根据合并协议中规定的条款和条件，在合并生效时（“生效时间”），Bancorp的每股普通股，面值$ 0.01 每股（“Northfield普通股”），在紧接生效时间之前已发行和流通的，除哥伦比亚金融、控股公司、MHC或公司持有的某些股份外，将由持有人选择转换为获得控股公司普通股或现金股份的权利（“现金对价”），具体如下：（i）如果控股公司的最终评估备考市值，在与Northfield合并生效后，由独立评估师确定（该评估，“独立估值”），紧接转换完成前（“最终独立评估”）低于$ 2.3 十亿， 1.425 持有公司普通股的股份（“合并交换比率”）或$ 14.25 现金（“每股现金代价”）；（ii）如果最终独立估值等于或大于$ 2.3 十亿且不到$ 2.6 亿，合并交换比率将提高至 1.450 股控股公司普通股和每股现金对价将提高至$ 14.50 ；或（iii）如最终独立估值高于$ 2.6 亿，合并交换比率将提高至 1.465 股控股公司普通股和每股现金对价将提高至$ 14.65 .不超过 30 截至生效时间已发行和流通的Northfield普通股股份的百分比（不包括根据合并协议将被注销的Northfield普通股股份）将转换为总现金对价。

合并仍需获得某些存款人、股东和监管机构的批准，并满足其他惯例成交条件。合并预计将于2026年第三季度初完成。

上述对拟议合并和合并协议的描述并不完整，通过参考合并协议全文对其进行了整体限定，该合并协议作为公司于2026年2月2日向美国证券交易委员会提交的日期为2026年1月31日的表格8-K的当前报告的附件 2.1提交。

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