附件 99.1
第一高中教育教育集团公布截至2023年9月30日止9个月未经审计的2023年第三季度财务业绩
中国北京/ACCESSWIRE/2023年9月27日/第一高中教育集团（“第一高中教育教育集团”或“公司”）（OTCQB：FHSEY）是一家主要专注于中国西部高中的教育服务提供商，该公司今天公布了截至2023年9月30日止九个月的未经审计财务业绩。
2023年第三季度财务和运营亮点–持续运营
| ● | 总收入为人民币1.940亿元（约合2660万美元），较截至2022年9月30日止9个月的人民币2.742亿元减少29.2%。 |
| ● | 毛利为人民币51.7百万元（约合710万美元），较截至2022年9月30日止9个月的人民币1.247亿元减少58.6%。 |
| ● | 经营收入为人民币1,520万元（约合2.1百万美元），较截至2022年9月30日止9个月的人民币7,1.0百万元减少78.6%。 |
| ● | 净亏损为人民币50.2百万元（约合6.9百万美元），而截至2022年9月30日止九个月的净收入为人民币51.0百万元。该亏损主要由资产减值损失的非现金费用产生。 |
| ● | 调整后净收入1（非公认会计原则）为人民币1.9百万元（0.3百万美元），较截至二零二二年九月三十日止九个月的人民币51.0百万元减少96.2%。 |
| ● | 招生总人数截至2023年10月31日，我们提供管理服务的学校项目和公立学校为32,511所，较截至2022年10月31日的22,062所增长47.4%。 |
| ● | 学校课程总数截至2023年10月31日，我们提供管理服务的学校项目和公立学校为25所，较截至2022年10月31日的23所增长8.7%。 |
首席财务官评论
第一高中教育教育集团首席财务官丨第一高中TERM1 Mr. Tommy Zhou评论道：
在第三季度期间，从7月到9月，公司做了大量的开学准备工作，并经历了我们新学年第一个月的稳健运营。我们迎来了三所新学校，我们开始为它们提供管理服务。目前，我们管理的学校项目共有25个。
| 1 | 调整后的净收入是一种非公认会计原则的衡量标准。请参阅本新闻稿中的“非GAAP衡量标准”。公司最直接可比的GAAP衡量标准与历史非GAAP财务衡量标准的对账已在本新闻稿末尾标题为“GAAP与非GAAP衡量标准的对账”的表格中提供，鼓励投资者查看对账情况。 |
我们独立运作的17个学校项目，这个新学期我们聘请了220名新老师。我们在全国既招高级教师，也招初级教师。暑假期间，我们还对学校设施进行了彻底的检查和修缮，确保学生们有一个安全、愉快的学习环境。针对我们提供管理服务的八个学校项目，我们提供了教学质量提升、招生、校园管理等方面的咨询服务。
公司将始终专注于为我们的学生提供优质的教育服务，并期待我们所有的学校项目得到深刻发展。
截至2023年9月30日止九个月财务业绩–持续经营业务
总收入
总收入为人民币1.940亿元（约合2660万美元），较截至2022年9月30日止九个月的人民币2.742亿元下降29.2%。该减少主要是由于混合因素，包括教育材料销售减少和膳食餐饮服务收入减少，以及我们网络中的一些学校停止运营和有限运营。
来自客户的收入为人民币1.674亿元（约合2290万美元），较截至2022年9月30日止九个月的人民币2.461亿元减少32.0%。该减少主要是由于混合因素，包括教育材料销售减少和膳食餐饮服务收入减少，以及我们网络中的一些学校停止运营和有限运营。
政府合作协议收入为人民币2,660万元（约合360万美元），较截至2022年9月30日止九个月的人民币2,810万元下降5.4%。减少的主要原因是各地方政府收紧预算。
收入成本
收入成本为人民币1.424亿元（约合19.5百万美元），较截至2022年9月30日止9个月的人民币1.495亿元下降4.8%。减少的主要原因是终止经营学校的租金支出减少，以及工作人员薪酬减少。
毛利
毛利为人民币51.7百万元（约合710万美元），较截至2022年9月30日止9个月的人民币1.247亿元减少58.6%。
毛利率为26.6%，而截至2022年9月30日止九个月的毛利率为45.5%。减少的主要原因是总收入减少，因为教育材料的销售，以及膳食餐饮服务的收入大幅减少，以及由于我们网络中的一些学校停止运营和有限运营导致收入损失。
2
总营业费用
总经营开支为人民币3,640万元（约合500万美元），较截至2022年9月30日止9个月的人民币5,360万元减少32.0%。
| ● | 销售及营销开支为人民币220万元（约合0.3百万美元），较截至2022年9月30日止9个月的人民币1.9百万元增长18.6%。这一增长主要是由于我们新管理的三个学校项目的品牌推广和营销活动的费用增加。 |
| ● | 一般及行政开支为人民币3,420万元（约合470万美元），较截至2022年9月30日止9个月的人民币5,170万元减少33.9%。减少的主要原因是我们改善了费用控制。 |
经营收入
运营收入为人民币1,520万元（约合210万美元），较截至2022年9月30日止九个月的人民币7,100万元减少78.6%。该减少主要是由于资产减值损失的非现金费用。
持续经营净亏损
持续经营业务净亏损为人民币41.0百万元（约合560万美元），而截至2022年9月30日止九个月的净收入为人民币61.0百万元。
终止经营业务净亏损
终止经营业务的净亏损为人民币920万元（约合130万美元），而截至2022年9月30日止九个月的净亏损为人民币1010万元。
净亏损
净亏损为人民币5020万元（约合690万美元），而截至2022年9月30日止九个月的净收入为人民币51.0百万元。
调整后净收入2（非公认会计原则）
调整后净收入（非美国通用会计准则）为人民币190万元（约合0.3百万美元），较截至2022年9月30日止9个月的人民币51.0百万元下降96.2%。
| 2 | 调整后的净收入是一种非公认会计原则的衡量标准。请参阅本新闻稿中的“非GAAP衡量标准”。公司最直接可比的GAAP衡量标准与历史非GAAP财务衡量标准的对账已在本新闻稿末尾标题为“GAAP与非GAAP衡量标准的对账”的表格中提供，鼓励投资者查看对账情况。 |
3
民办教育法实施细则的影响
2021年5月14日，中华人民共和国国务院公布修订后的《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》（《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》）（《实施细则》），自2021年9月1日起施行。《实施细则》禁止社会组织和个人通过兼并、收购和合同安排等方式控制提供义务教育的民办学校。此外，《实施细则》禁止任何提供义务教育的民办学校与其关联方进行交易。因此，《实施细则》影响了公司对提供义务教育的关联主体以及保荐主体（统称“受影响主体”）的控制。
根据实施规则和其他适用的中国法规，并根据美国公认会计原则的相关会计准则，公司已确定停止确认受实施规则影响的中国境内2021年9月1日后与提供义务教育的学校和赞助实体相关的所有活动的收入，并将这些受影响实体归类为已终止经营业务。受影响实体的终止经营对公司截至2023年9月30日止九个月的财务状况产生一定影响。截至2023年9月30日止九个月，终止经营业务净亏损为人民币920万元（约合130万美元）。
《实施细则》的解释和执行仍存在不确定性。公司将密切关注与实施规则相关的发展，并继续评估对公司可能产生的影响并采取任何适用行动，以遵守实施规则和其他适用的中国法规。
电话会议
第一高中教育教育集团管理层将于美国东部时间2023年11月27日（星期一）上午7点（北京/香港时间2023年11月27日晚上8点）召开财报电话会议。请在会议预定开始前15分钟拨入，使用以下号码。
| 国际 |
+1-973-528-0011 |
| 美国 | +1-888-506-0062 |
| 香港 | +852 3018 4049 |
| 中国大陆 | +86 400 120 3199 |
| 密码 | 994919 |
| 网播网址 | https://www.webcaster4.com/webcast/page/2967/49507 |
电话会议的电话重播可通过以下号码进行，直至2023年12月11日。
| 国际 |
+1-973-528-0005 |
| 美国 | +1-800-332-6854 |
| 重播访问代码 | 994919 |
电话会议的现场和存档网络直播将在公司投资者关系网站上提供，网址为https://ir.diyi.top/
关于第一高中教育教育集团
第一高中教育教育集团是一家主要专注于中国西部高中的教育服务提供商。公司立志成为中国民办高中教育的引领者和创新者，专注于集教育信息咨询、教育科研项目开发、教育人才管理、教育技术管理、教育服务管理、普职融合发展服务为一体的综合性教育管理。欲了解更多信息，请访问https://ir.diyi.top/。
4
非公认会计原则计量
公司在本新闻稿中提供了未按照美国公认会计原则或美国公认会计原则编制的财务信息。该公司考虑并使用一种非公认会计准则衡量标准，即调整后的净收入，作为审查和评估其经营业绩的补充措施。调整后的净收入使公司管理层能够评估公司的经营业绩，而不考虑非现金费用的影响，包括以股份为基础的薪酬费用，也不考虑与先前融资活动相关的捐赠费用和交易成本的影响。该公司还认为，使用非公认会计准则衡量标准有利于投资者评估其经营业绩。
非美国通用会计准则财务指标的列报不打算被孤立地考虑或作为根据美国通用会计准则编制和列报的财务信息的替代。调整后的净收入是一种非公认会计原则的衡量标准。公司最直接可比的GAAP衡量标准与历史非GAAP财务衡量标准的对账已在本新闻稿末尾标题为“GAAP与非GAAP衡量标准的对账”的表格中提供，鼓励投资者查看对账情况。
汇率
该公司的业务主要在中国开展，所有收入均以人民币（“人民币”）计价。本公告载有按特定汇率将若干人民币金额转换为美元（“USD”或“US $”）的译文，仅为方便读者。除非另有说明，所有人民币对美元的换算均按2023年9月29日美国联邦储备委员会发布的H.10统计数据中规定的汇率人民币7.2960元兑1.00美元进行。不代表人民币金额可能已经或可能在2023年9月29日按该汇率或任何其他汇率兑换、变现或结算为美元。
关于初步未经审计财务资料的声明
本收益发布中所载的未经审计的财务信息为初步信息，可能会进行调整。合并财务报表的调整可能会在为公司年终审计进行审计工作时被识别，这可能会导致与此初步未经审计的财务信息存在重大差异。
我们进行了四舍五入调整，以达到这份收益发布中包含的一些数字。因此，在某些表格中显示为总数的数字数字可能不是它们前面数字的算术汇总。
前瞻性陈述
本新闻稿中有关未来预期、计划和前景的陈述，以及有关非历史事实事项的任何其他陈述，可能构成经修订的1934年《证券交易法》第21E条含义内的“前瞻性陈述”，并在1995年《美国私人证券诉讼改革法案》中定义。这些声明包括但不限于与预期交易开始和结束日期有关的声明。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”、“将”和类似表述旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。由于各种重要因素，实际结果可能与此类前瞻性陈述所表明的结果存在重大差异，包括：与市场状况和按预期条款完成公开发售或根本没有相关的不确定性，以及向SEC提交的初步招股说明书“风险因素”部分中讨论的其他因素。本新闻稿中包含的任何前瞻性陈述仅在本新闻稿发布之日发表，公司明确表示不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
投资者及媒体查询请联系：
第一高中教育教育集团
Tommy Zhou
首席财务官
邮箱：tommyzhou@dygz.com
客户服务
邮箱：FHS _ info@dygz.com
电话：010-62555966（9：30-12：00,13：30-16：00 CST）
5
第一高中教育集团
未经审核简明综合全面收益表
（所有金额以千为单位，股份数据和每股数据除外，或另有说明）
| 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 重述 | ||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 来自客户的收入 | 246,092 | 167,417 | 22,946 | |||||||||
| 来自政府合作协议的收入 | 28,122 | 26,594 | 3,645 | |||||||||
| 总收入 | 274,214 | 194,011 | 26,591 | |||||||||
| 收入成本 | (149,541 | ) | (142,358 | ) | (19,512 | ) | ||||||
| 毛利 | 124,674 | 51,653 | 7,080 | |||||||||
| 营业费用和收入 | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | (1,891 | ) | (2,244 | ) | (308 | ) | ||||||
| 一般和行政费用 | (51,743 | ) | (34,203 | ) | (4,688 | ) | ||||||
| 总营业费用 | (53,635 | ) | (36,447 | ) | (4,995 | ) | ||||||
| 经营收入 | 71,039 | 15,206 | 2,084 | |||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||
| 利息收入 | 534 | 829 | 114 | |||||||||
| 利息支出 | (5,297 | ) | (5,746 | ) | (788 | ) | ||||||
| 政府补助 | 941 | 584 | 80 | |||||||||
| 资产减值损失 | (52,153 | ) | (7,148 | ) | ||||||||
| 其他，净额 | 935 | 1,022 | 140 | |||||||||
| 所得税前持续经营收入 | 68,152 | (40,259 | ) | (5,518 | ) | |||||||
| 所得税费用 | (7,108 | ) | (775 | ) | (106 | ) | ||||||
| 持续经营收入（亏损） | 61,045 | (41,034 | ) | (5,624 | ) | |||||||
| 终止经营业务收入（亏损） | (10,062 | ) | (9,192 | ) | (1,260 | ) | ||||||
| 净收入（亏损） | 50,983 | (50,226 | ) | (6,884 | ) | |||||||
| 外币折算调整 | 1,332 | 4,180 | 573 | |||||||||
| 综合收益（亏损）-持续经营 | 62,377 | (36,854 | ) | (5,051 | ) | |||||||
| 综合收益（亏损）-终止经营 | (10,062 | ) | (9,192 | ) | (1,260 | ) | ||||||
| 综合收益（亏损） | 52,315 | (46,046 | ) | (6,311 | ) | |||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 持续经营业务基本每股收益 | 0.70 | (0.47 | ) | (0.06 | ) | |||||||
| 终止经营业务基本每股收益 | (0.12 | ) | (0.11 | ) | (0.01 | ) | ||||||
| 稀释每股收益： | ||||||||||||
| 持续经营摊薄每股收益 | 0.66 | (0.44 | ) | (0.06 | ) | |||||||
| 终止经营业务摊薄每股收益 | (0.11 | ) | (0.10 | ) | (0.01 | ) | ||||||
| 已发行普通股加权平均数 | ||||||||||||
| 基本 | 86,838,700 | 86,838,700 | 86,838,700 | |||||||||
| 摊薄 | 92,388,700 | 92,388,700 | 92,388,700 | |||||||||
6
第一高中教育集团
未经审计的简明合并资产负债表
（所有金额以千为单位，股份数据和每股数据除外，或另有说明）
| 截至 12月31日， |
截至9月30日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 重述 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金 | 105,258 | 293,527 | 40,231 | |||||||||
| 应收账款，扣除呆账准备 | 87,247 | 101,704 | 13,940 | |||||||||
| 应收关联方款项 | 73,450 | 169,874 | 23,283 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 144,708 | 194,823 | 26,703 | |||||||||
| 与终止经营相关的资产 | 65,815 | 76,384 | 10,469 | |||||||||
| 流动资产总额 | 476,479 | 836,312 | 114,626 | |||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 物业及设备净额 | 128,163 | 110,408 | 15,133 | |||||||||
| 无形资产，净值 | 5,995 | 6,500 | 891 | |||||||||
| 商誉 | 30,348 | 30,348 | 4,160 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 13,309 | 12,574 | 1,723 | |||||||||
| 应收关联方款项 | — | — | — | |||||||||
| 其他非流动资产 | 47,176 | 33,498 | 4,591 | |||||||||
| 与终止经营相关的资产 | 11,010 | 16,404 | 2,248 | |||||||||
| 非流动资产合计 | 236,000 | 209,732 | 28,746 | |||||||||
| 总资产 | 712,479 | 1,046,044 | 143,372 | |||||||||
7
| 截至 12月31日， |
截至9月30日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 重述 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 合同负债 | 141,574 | 206,199 | 28,262 | |||||||||
| 银行贷款 | 33,572 | 120,000 | 16,447 | |||||||||
| 融资安排下的借款 | 20,540 | 17,865 | 2,449 | |||||||||
| 应付账款 | 13,809 | 16,715 | 2,291 | |||||||||
| 应计费用和其他应付款 | 52,463 | 197,044 | 27,007 | |||||||||
| 应交所得税 | 29,622 | 22,790 | 3,124 | |||||||||
| 应付关联方款项 | 53,807 | 125,671 | 17,225 | |||||||||
| 与终止经营相关的负债 | 104,641 | 138,180 | 18,939 | |||||||||
| 流动负债合计 | 450,028 | 844,464 | 115,743 | |||||||||
| 递延收入 | 113 | — | — | |||||||||
| 融资安排下的借款 | 24,987 | 15,259 | 2,091 | |||||||||
| 其他长期负债 | 1,532 | — | — | |||||||||
| 递延所得税负债 | 5,155 | 5,200 | 713 | |||||||||
| 与终止经营相关的负债 | — | — | — | |||||||||
| 非流动负债合计 | 31,787 | 20,459 | 2,804 | |||||||||
| 负债总额 | 481,815 | 864,923 | 118,548 | |||||||||
| 权益/（赤字） | ||||||||||||
| 普通股（面值0.00001美元；授权5,000，000,000股；截至2022年12月31日已发行和流通在外的股份分别为868 3.87万股，截至2023年9月30日已发行和流通在外的股份分别为868 3.87万股） | 6 | 6 | 1 | |||||||||
| 额外实收资本 | 349,658 | 348,591 | 47,778 | |||||||||
| 法定准备金 | 53,833 | 54,110 | 7,416 | |||||||||
| 累计其他综合收益 | 2,430 | 4,180 | 573 | |||||||||
| 累计赤字 | (175,694 | ) | (226,467 | ) | (31,040 | ) | ||||||
| 非控股权益 | 431 | 701 | 96 | |||||||||
| 总权益/（赤字） | 230,665 | 181,121 | 24,825 | |||||||||
| 总负债及权益/（赤字） | 712,479 | 1,046,044 | 143,372 | |||||||||
8
第一高中教育集团
GAAP与非GAAP衡量标准的对账
（所有金额以千为单位）
| 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 净收入与调整后净收入的对账： | ||||||||||||
| 净收入 | 50,983 | (50,226 | ) | (6,884 | ) | |||||||
| 加： | ||||||||||||
| 资产减值损失 | — | 52,153 | 7,148 | |||||||||
| 股份补偿费用 | — | — | — | |||||||||
| 捐赠费用 | — | — | — | |||||||||
| 与先前融资活动相关的交易成本 | — | — | — | |||||||||
| 调整的税务影响* | — | — | — | |||||||||
| 调整后净收入 | 50,983 | 1,928 | 264 | |||||||||
| * | 税收影响是根据每次调节调整的性质以及管辖权按各自适用的所得税税率确定的。 |
9