10-Q

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-Q

（标记一）

☑根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告

截至本季度止期间：2026年4月3日

或

根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的☐过渡报告

委托档案号：0-11634

Staar Surgical Company

（其章程所指明的注册人的确切名称）


特拉华州	95-3797439
（州或其他司法管辖区成立法团或组织）	（I.R.S.雇主识别号）
25510 Commercentre Drive 加州莱克福里斯特	92630
（主要行政办公室地址）	（邮编）

(626) 303-7902

（注册人电话号码，含区号）

根据该法第12（b）节登记的证券：


各类名称	交易代码（s）	注册的各交易所名称
共同	STAA	纳斯达克

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。有☑没有☐

用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。有☑没有☐

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。


大型加速披露公司	☑	加速披露公司	☐
非加速披露公司	☐	较小的报告公司	☐
新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐否☑

截至2026年5月8日，注册人已发行49,788，495股普通股，每股面值0.01美元。

Staar Surgical Company

指数


		页数

第一部分–财务信息		1

项目1	财务报表	1

项目2。	管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析	18

项目3。	关于市场风险的定量和定性披露	24

项目4。	控制和程序	24

第二部分–其他信息		24

项目1。	法律程序	24

项目1a。	风险因素	25

项目5。	其他信息	25

项目6。	展览	26

第一部分– FINANCIAL信息

项目1。FINANCIAL声明

Staar Surgical Company

简明合并资产负债表

（单位：千，面值金额除外）

（未经审计）


	2026年4月3日			2026年1月2日
物业、厂房及设备
当前资产：
现金及现金等价物	$	131,864		$	153,150
可供出售的投资（2026年4月3日和2026年1月2日的摊余成本基础分别为32028美元和34385美元）		32,025			34,386
应收账款贸易，2026年4月3日和2026年1月2日分别扣除信贷损失准备金799美元和83美元		81,172			50,064
库存，净额		49,784			55,496
预付款项、存款和其他流动资产		17,553			18,449
流动资产总额		312,398			311,545
固定资产、工厂及设备，净值		71,738			73,323
经营租赁使用权资产净额		28,572			29,609
基于云的软件		34,265			30,700
商誉		1,786			1,786
递延所得税		1,088			3,365
其他资产		1,271			1,350
总资产	$	451,118		$	451,678
负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	8,696		$	11,574
经营租赁项下的义务		6,102			5,872
销售退货备抵		13,190			10,199
其他流动负债		33,006			40,859
流动负债合计		60,994			68,504
经营租赁项下的义务		31,189			32,481
资产报废义务		44			45
递延租金		89			89
养老金负债		6,436			6,375
负债总额		98,752			107,494
承付款项和或有事项（附注12）
股东权益：
普通股，面值0.01美元；授权60,000股：截至2026年4月3日已发行50,156股和已发行49,780股，截至2026年1月2日已发行49,779股和已发行49,403股		502			498
额外实收资本		507,921			504,682
库存股，2026年4月3日和2026年1月2日分别为376股和376股		(6,461	)		(6,461	)
累计其他综合损失		(6,778	)		(6,511	)
累计赤字		(142,818	)		(148,024	)
股东权益合计		352,366			344,184
负债和股东权益合计	$	451,118		$	451,678

见简明综合财务报表附注。

Staar Surgical Company

简明合并经营报表

（单位：千，每股金额除外）

（未经审计）


	三个月结束
	2026年4月3日			2025年3月28日
净销售额	$	93,522		$	42,589
销售成本		24,663			14,584
毛利		68,859			28,005
销售、一般和管理费用：
一般和行政		17,022			24,458
销售和营销		24,509			26,945
研究与开发		9,925			11,339
合并交易及相关成本		6,743			—
重组、减值及相关费用		2,681			22,664
销售、一般和管理费用合计		60,880			85,406
营业收入（亏损）		7,979			(57,401	)
其他收入（费用），净额：
利息收入，净额		907			1,366
外币交易收益（亏损）		(1,111	)		1,418
其他收入，净额		443			131
其他收入总额，净额		239			2,915
所得税前收入（亏损）		8,218			(54,486	)
所得税拨备（福利）		3,012			(275	)
净收入（亏损）	$	5,206		$	(54,211	)
每股净收益（亏损）：
基本	$	0.10		$	(1.10	)
摊薄	$	0.10		$	(1.10	)
加权平均流通股：
基本		49,908			49,344
摊薄		50,900			49,344

见简明综合财务报表附注。

Staar Surgical Company

综合收益（亏损）简明合并报表

（单位：千）

（未经审计）


	三个月结束
	2026年4月3日			2025年3月28日
净收入（亏损）	$	5,206		$	(54,211	)
其他综合收益（亏损）：
设定受益计划：
计划资产净变动		(43	)		950
重新分类为其他收入（费用），净额		(6	)		16
可供出售的投资：
未实现收益（亏损）变动		(5	)		(1	)
外币折算收益（亏损）		(321	)		801
税收效应		108			(339	)
其他综合收益（亏损），税后净额		(267	)		1,427
综合收益（亏损）	$	4,939		$	(52,784	)

见简明综合财务报表附注。

Staar Surgical Company

股东权益的简明合并报表

（单位：千）

（未经审计）


	三个月结束
	共同股票股			共同股票面值价值		额外实缴资本			库存股			库存股票			累计其他理解- 可观收入（亏损）			累计赤字			合计
余额，截至2026年1月2日		49,779		$	498	$	504,682			(376	)	$	(6,461	)	$	(6,511	)	$	(148,024	)	$	344,184
净收入		—			—		—			—			—			—			5,206			5,206
其他综合损失		—			—		—			—			—			(267	)		—			(267	)
行使期权时发行的普通股		20			—		170			—			—			—			—			170
股票补偿		—			—		4,936			—			—			—			—			4,936
为预扣税款回购员工普通股		(96	)		—		(1,867	)		—			—			—			—			(1,867	)
既得限制性股票和业绩股票单位		453			4		—			—			—			—			—			4
余额，截至2026年4月3日		50,156		$	502	$	507,921			(376	)	$	(6,461	)	$	(6,778	)	$	(142,818	)	$	352,366

余额，截至2024年12月27日		49,294		$	493	$	471,449			—		$	—		$	(7,031	)	$	(67,576	)	$	397,335
净亏损		—			—		—			—			—			—			(54,211	)		(54,211	)
其他综合收益		—			—		—			—			—			1,427			—			1,427
行使期权时发行的普通股		52			1		375			—			—			—			—			376
股票补偿		—			—		6,327			—			—			—			—			6,327
为预扣税款回购员工普通股		(66	)		—		(1,283	)		—			—			—			—			(1,283	)
既得限制性股票和业绩股票单位		243			1		—			—			—			—			—			1
余额，截至2025年3月28日		49,523		$	495	$	476,868			—		$	—		$	(5,604	)	$	(121,787	)	$	349,972

见简明综合财务报表附注。

Staar Surgical Company

简明合并现金流量表

（单位：千）

（未经审计）


	三个月结束
	2026年4月3日			2025年3月28日
经营活动产生的现金流量：
净收入（亏损）	$	5,206		$	(54,211	)
调整净收入（亏损）与经营活动使用的现金净额：
不动产、厂房、设备折旧		2,107			2,337
基于云的软件的摊销		104			53
非现金经营租赁费用		857			1,028
固定资产和经营租赁使用权资产减值		—			13,216
可供出售投资的增值/摊销		(232	)		(129	)
递延所得税		2,810			(1,029	)
养老金负债净额变化		31			(2,457	)
基于股票的补偿费用		4,823			6,015
销售退货及信贷损失拨备		3,712			(910	)
库存拨备		1,575			2,031
营运资金变动：
应收账款		(31,921	)		38,170
库存		4,088			(6,304	)
预付款项、存款、其他资产		353			305
基于云的软件		(3,668	)		(2,167	)
应付账款		(2,957	)		(5,961	)
其他流动和非流动负债		(8,583	)		4,279
经营活动使用的现金净额		(21,695	)		(5,734	)
投资活动产生的现金流量：
购置财产和设备		(443	)		(1,468	)
购买可供出售的投资		(4,519	)		(14,691	)
可供出售投资到期收益		5,459			51,148
出售可供出售投资的收益		1,650			362
投资活动提供的现金净额		2,147			35,351
筹资活动产生的现金流量：
偿还融资租赁债务		—			(42	)
为预扣税款回购员工普通股		(1,867	)		(1,283	)
行使股票期权所得款项		170			376
既得限制性股票和业绩股票单位的收益		4			1
筹资活动使用的现金净额		(1,693	)		(948	)
汇率变动对现金及现金等价物的影响		(45	)		286
现金及现金等价物增加（减少）额		(21,286	)		28,955
现金及现金等价物，年初		153,150			144,159
现金及现金等价物，期末	$	131,864		$	173,114

见简明综合财务报表附注。

Staar Surgical Company

简明合并财务报表附注（未经审计）

附注1 —列报基础和重要会计政策

STAAR Surgical Company是一家特拉华州公司，最早成立于1982年，与其子公司一起设计、开发、制造和销售用于眼睛的可植入镜片以及用于将镜片送入眼睛的辅助输送系统。随附的简明合并财务报表列示了STAAR Surgical Company及其全资子公司（“公司”）的财务状况、经营业绩和现金流量。所有重要的公司间账户和交易均已消除。随附的未经审计简明综合财务报表是根据中期财务信息在美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会条例S-X的表格10-Q和第10条的说明编制的。根据这些规则和条例，通常包含在综合财务报表中的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例进行了精简或省略。截至2026年1月2日的合并资产负债表来自该日期的经审计财务报表，但不包括GAAP要求的所有信息和脚注。这些财务报表应与公司截至2026年1月2日止年度的10-K表格年度报告中包含的经审计财务报表及其附注一并阅读。

管理层认为，截至2026年4月3日和2025年3月28日止三个月的简明综合财务报表包括所有调整，仅包括正常的经常性调整，这是公平列报公司财务状况和经营业绩所必需的。截至二零二六年四月三日及二零二五年三月二十八日止三个月的营运业绩，不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。

该公司的每个财报期都在最接近季度结束日期的星期五结束，通常由13周组成。除非文意另有所指，“我们”、“我们”、“公司”、“STAAR”均指STAAR Surgical Company及其合并子公司。

重新分类

该公司将某些人事成本重新分类，包括与工资和工资税相关的费用、奖金和基于股票的薪酬相关费用以及之前包含在研发中的差旅相关费用，重新分类为销售和营销。这些成本支持公司现有产品的内部和外部培训和教育，因此，公司确定在销售和营销中对这些成本进行分类更好地反映了公司运营过程中成本和财务业绩的性质。公司进行了某些重新分类调整，以使上一期间的金额符合当前的列报方式，其中包括对其简明综合经营报表的研发费用与销售和营销费用之间的重新分类调整如下（单位：千）：


	截至2025年3月28日止三个月
	事先介绍		重新分类			新介绍
销售和营销	$	24,621	$	2,324		$	26,945
研究与开发		13,663		(2,324	)		11,339

重新分类调整对先前记录的金额没有重大影响，对公司的总销售、一般和管理费用、营业收入（亏损）、净收入（亏损）或每股净收益（亏损）没有影响。简明合并资产负债表、简明合并经营报表、综合收益（亏损）、股东权益和现金流量不受这些成本列报方式变化的影响。

此外，非现金租赁费用现在在公司简明合并现金流量表中以其自身项目列报，而不是与其他流动和非流动负债的变化合并列示如下（单位：千）：


	截至2025年3月28日止三个月
	事先介绍		重新分类			新介绍
非现金经营租赁费用	$	—	$	1,028		$	1,028
其他流动和非流动负债		5,307		(1,028	)		4,279

Staar Surgical Company

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

简明综合现金流量表中列报的经营活动使用的现金净额不受这一列报方式变化的影响。

附注1 —列报基础和重要会计政策（续）

重组、减值及相关费用

2025年上半年，公司采取了多项措施，更换领导团队，重新调整领导结构，以更好地满足市场需求，降低成本和可自由支配的支出，更好地定位公司以恢复可持续增长。此外，由于与特拉华州有限责任公司（“爱尔康”）于2026年1月终止了合并的协议和计划（“合并协议”）以及与Broadwood Partners，L.P.及其关联公司（“Broadwood”）签订了信函协议（“合作协议”），公司因领导层调整而产生了额外的重组相关费用。重组、减值和相关费用如下（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
遣散和裁员（1）	$	1,614	$	8,808
咨询费用		1,067		639
租赁物业改善及机器设备减值（二）		—		7,059
不动产使用权资产减值（三）		—		3,407
内部开发软件减值（2）		—		2,751
	$	2,681	$	22,664

(1)

另见附注7 –其他流动负债

(2)

公司将不再使用这些资产，见附注5 –物业、厂房及设备。

(3)

公司正积极寻求转租机会，见附注8 –经营租赁。

合并交易及相关成本

就与爱尔康的拟议合并及合作协议而言，截至2026年4月3日止三个月，该公司产生了6,743，000美元的专业服务费用。合作协议规定向Broadwood、Yunqi Capital和Defender Capital偿还与与爱尔康合并相关的某些合理的自付费用和开支。见附注16 –关联方交易。

供应商集中度

截至2026年4月3日和2026年1月2日，公司合并应付账款占比分别超过60%和30%的有3家供应商和2家供应商。

分部报告

公司的首席运营决策者（“CODM”）已被确定为联席首席执行官。公司的主要经营决策者在综合基础上管理和分配资源给公司的运营。主要经营决策者通过将实际结果与预测进行比较来评估业绩，并决定如果出现净亏损，如何根据净收入或经营业绩分配资源，即员工人数和薪酬。重大分部费用与简明综合经营报表中列报的费用一致。

分部资产的计量在资产负债表中列报为合并资产总额和增加长期资产的支出，折旧和摊销费用与简明现金流量表中列报的一致。

有关公司销售和长期资产的具体信息，请参见附注14 –销售、地理销售和产品销售的分类和附注15 –地理资产。

Staar Surgical Company

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

附注1 —列报基础和重要会计政策（续）

最近通过的会计公告

2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，“损益表-报告综合收益-费用分类披露（子主题220-40）。”ASU 2024-03不会改变实体在损益表表面呈现的费用标题；相反，它要求在财务报表脚注中的披露中将某些费用标题分解为特定类别。ASU 2024-03要求有关具体费用的脚注披露，以表格形式将损益表正面包含以下任何自然费用的每个相关费用标题分开：（1）购买库存，（2）雇员薪酬，（3）折旧，（4）无形资产摊销，以及（5）确认为石油和天然气生产活动的一部分或其他类型损耗费用的折旧、损耗和摊销。表格披露还将包括适用时的某些其他费用。ASU 2024-03不会改变或取消现有的费用披露要求；但是，它可能会影响该信息出现在财务报表脚注中的位置。ASU2024-03在2026年12月15日之后开始的年度期间和2027年12月15日之后开始的中期报告期间生效。这些要求将前瞻性地适用，并可选择追溯适用。允许提前收养。公司在2026财年年初采用ASU2024-03的年度披露要求，并将在2027财年开始采用中期披露要求。该公司目前正在评估年度披露要求及其对2026财年年度报告的影响。

附注2 —可供出售的投资

可供出售的投资（“AFS”）和相关的公允价值计量包括以下内容（单位：千美元）：


	2026年4月3日
										公允价值计量
	摊余成本		未实现收益		未实现亏损			估计公允价值		1级		2级
商业票据	$	11,525	$	—	$	(2	)	$	11,523	$	—	$	11,523
存款证		1,549		1		—			1,550		—		1,550
美国国债		999		—		—			999		999		—
公司债务证券		17,955		2		(4	)		17,953		—		17,953
投资总额AFS	$	32,028	$	3	$	(6	)	$	32,025	$	999	$	31,026

	2026年1月2日
										公允价值计量
	摊余成本		未实现收益		未实现亏损			估计公允价值		1级		2级
商业票据	$	14,682	$	1	$	(1	)	$	14,682	$	—	$	14,682
存款证		816		—		—			816		—		816
美国国债		990		—		—			990		990		—
公司债务证券		17,897		3		(2	)		17,898		—		17,898
投资总额AFS	$	34,385	$	4	$	(3	)	$	34,386	$	990	$	33,396

公司从第三方定价服务中获取公允价值。定价服务利用行业标准估值模型，包括收入和基于市场的方法以及可观察的市场输入来确定价值。这些可观察到的市场输入包括可报告的交易、基准收益率、信用利差、经纪商/交易商报价、出价、报价以及其他行业和经济事件。

Staar Surgical Company

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

附注2 —可供出售的投资（续）

公司评估了每一笔未实现亏损毛额头寸中的债务证券，以确定公允价值低于摊余成本的下降是否是信用损失或其他因素造成的结果，公司是否期望收回债务证券的摊余成本，公司出售的意图以及公司是否更有可能在收回摊余成本基础之前不被要求出售债务证券。截至2026年4月3日止三个月及2025年3月28日止三个月并无录得预期信贷损失备抵。

下表显示了按合同期限划分的投资AFS的公允价值（单位：千）：


	截至2026年4月3日
	一年内		经过一年到五年		合计
商业票据	$	11,523	$	—	$	11,523
存款证		1,550		—		1,550
美国国债		999		—		999
公司债务证券		17,953		—		17,953
投资总额AFS	$	32,025	$	—	$	32,025

在截至2026年4月3日的三个月中，该公司的几项投资AFS的公允价值总额为1,650，000美元，需要提前赎回。截至2026年4月3日的三个月，该公司确认了不到1000美元的收益。在截至2025年3月28日的三个月内，该公司的一项投资AFS的公允价值总额为362,000美元，需要提前赎回。截至2025年3月28日的三个月，该公司确认了不到1,000美元的收益。

附注3 —存货

存货，净额按成本与可变现净值孰低者列报，按先进先出原则确定，由以下各项组成（单位：千）：


	2026年4月3日			2026年1月2日
原材料和外购零部件	$	10,718		$	10,238
在制品		6,959			8,514
成品（1）		34,979			39,673
总库存，毛额		52,656			58,425
减库存储备		(2,872	)		(2,929	)
库存总额，净额	$	49,784		$	55,496

(1)

成品库存包括托运库存$ 7,146,000 和$ 9,619,000 为 2026年4月3日及2026年1月2日，分别。另见附注14 –将销售额、地域销售额和产品销售额分类至简明综合财务报表，以了解更多详情。

附注4 —预付款项、存款、其他流动资产

预付款项、存款和其他流动资产包括以下各项（单位：千）：


	2026年4月3日		2026年1月2日
预付款项和存款	$	6,968	$	7,965
预付保险		2,575		3,269
预付所得税		785		1,917
应收增值税（VAT）		4,522		4,242
BVG（瑞士养老金）预付款		1,852		—
其他（1）		851		1,056
预付款项、存款和其他流动资产合计	$	17,553	$	18,449

(1)

“其他”中没有个别类别超过 5 占预付款项、存款和其他流动资产总额的百分比。

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简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

附注5 —物业、厂房及设备

固定资产、工厂及设备，净值净额由以下各项（单位：千）组成：


	2026年4月3日			2026年1月2日
机械设备	$	49,014		$	45,137
计算机设备和软件		10,485			10,525
家具和固定装置		7,462			7,483
租赁权改善		24,475			19,403
在建工程		21,872			30,340
不动产、厂房和设备共计，毛额		113,308			112,888
减去累计折旧		(41,570	)		(39,565	)
不动产、厂房和设备共计，净额	$	71,738		$	73,323

如附注1 –列报基础和重要会计政策所述，在截至2025年3月28日的三个月内，公司确认固定资产减值费用7059000美元，主要用于租赁资产改良以及机器和设备，因为公司将不再使用这些资产。公司还为内部开发的软件确认了2,751，000美元的减值，公司将不再使用这些软件，因为它将过渡到基于云的软件解决方案。这些金额记录在简明综合经营报表的重组、减值和相关费用中。

在制品建造主要包括机械设备的建造和验证。

公司在以下类别中记录的折旧费用如下（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
销售成本	$	875	$	868
一般和行政		841		1,075
销售和营销		182		175
研究与开发		209		182
折旧费用总额	$	2,107	$	2,300

注6 —基于云的软件

该公司将与若干系统相关的基于云的软件实施成本资本化，包括企业资源规划和客户关系管理系统，这些系统于2026年第二季度初投入使用。资本化的基于云的软件成本，净额包括以下（以千为单位）：


	2026年4月3日			2026年1月2日
大写的基于云的软件	$	35,196		$	31,527
减累计摊销		(513	)		(409	)
资本化基于云的软件总额，净额	$	34,683		$	31,118

预付款项、存款和其他流动资产中包含的基于云的资本化软件	$	418		$	418
其他资产中包含的大写的基于云的软件	$	34,265		$	30,700

与基于云的软件相关的活动如下（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
对基于云的软件的补充	$	3,668	$	2,167
基于云的软件的摊销		104		53
投入使用的资本化软件		—		1,256

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附注7 —其他流动负债

其他流动负债包括以下（单位：千）：


	2026年4月3日		2026年1月2日
应计薪金和工资	$	11,508	$	12,891
应计奖金		3,912		9,424
应付遣散费（1）		1,728		894
营销义务		3,158		3,397
其他（2）		12,700		14,253
其他流动负债合计	$	33,006	$	40,859

(1)

如附注1所述，在截止的三个月内 2026年4月3日，公司确认了与领导层调整和相关努力相关的成本。这些费用中，共$ 1,614,000 被确认为与领导层调整相关的遣散费。该金额记录在简明综合经营报表的重组、减值和相关费用中。这些遣散费的大部分将在2027年年中之前按月支付。

(2)

“其他”中没有个别类别超过 5 其他流动负债的百分比。

附注8 —经营租赁

公司订立的经营租赁主要涉及不动产（办公室、制造和仓库设施）、汽车和复印机。这些经营租约的期限为两到十年，可选择展期。除非公司合理确定延长租约，否则公司不会在初始估值中包括任何租约延期。根据租约的不同，有那些在整个合同期间有固定付款金额或付款按合同中所述定期增加或按通货膨胀率指标增加的。对于使用通货膨胀率指标增加的经营租赁，公司在租赁期限的长度内使用订立租赁时的通货膨胀率。与经营租赁有关的补充资产负债表信息包括以下内容（单位：千美元）：


	2026年4月3日			2026年1月2日
机械设备	$	813		$	773
计算机设备和软件		373			413
不动产		39,095			39,824
经营租赁使用权资产，毛额		40,281			41,010
减去累计折旧		(11,709	)		(11,401	)
经营租赁使用权资产净额	$	28,572		$	29,609

当前经营租赁债务	$	6,102		$	5,872
长期经营租赁义务		31,189			32,481
经营租赁负债总额	$	37,291		$	38,353
加权-平均剩余租期（年）		6.5			6.7
加权平均贴现率		6.41	%		6.33	%

如附注1所述，在截至2025年3月28日的三个月内，公司确认不动产使用权资产减值3,407，000美元。该减值与公司决定退出其若干租赁物业有关，为此，公司已为其其中一项物业取得转租人，并正积极寻求转租余下物业。减值乃根据类似转租物业的市场可比性厘定。减值记录在简明综合经营报表的重组、减值和相关费用中。

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附注8 —经营租赁（续）

与经营租赁相关的补充现金流信息如下（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
经营租赁成本	$	2,124	$	2,149
为计入经营租赁负债计量的金额支付的现金：
经营现金流		1,982		1,652
以取得的使用权资产换取新的经营租赁负债		449		304

租赁负债未来到期日

截至2026年4月3日初始或剩余不可撤销租赁期限超过一年的经营租赁项下的租赁负债预计未来到期情况如下（单位：千）：


截至2026年4月3日 12个月结束	经营租赁
2027年3月	$	8,380
2028年3月		7,388
2029年3月		7,114
2030年3月		7,021
2031年3月		5,922
此后		11,261
未来最低租赁付款总额		47,086
减去代表利息的金额		(9,795	)
租赁负债总额	$	37,291

附注9 —所得税

公司记录的所得税拨备（收益）如下（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
所得税拨备（福利）	$	3,012	$	(275	)

截至二零二六年四月三日及二零二五年三月二十八日止三个月的实际税率分别为36.7%及0.5%。截至2026年4月3日和2025年3月28日止三个月，公司的实际税率分别与美国联邦法定税率21%不同，主要是由于在外国司法管辖区产生的所得税费用。

附注10 —设定受益养老金计划

该公司制定了涵盖瑞士和日本业务员工的固定福利计划。下表汇总了为公司的固定福利养老金计划记录的定期养老金净成本的组成部分（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日			2025年3月28日
服务成本（1）	$	456		$	404
利息成本（2）		92			62
计划资产预期收益率（2）		(163	)		(135	)
先前服务信用（2），（3）		(55	)		(53	)
结算收益（2），（3）		—			(4	)
本期确认的精算损失（2）、（3）		49			73
净定期养老金成本	$	379		$	347

(1)

在简明综合经营报表的销售一般及行政开支中确认。

(2)

在其他收入中确认，在简明综合经营报表中为净额。

(3)

从累计其他综合收益（亏损）中重分类的金额。

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附注10 —设定受益养老金计划（续）

公司目前没有被要求也没有向其日本养老金计划供款。该公司对其瑞士养老金计划的缴款如下（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
雇主供款	$	353	$	265

附注11 —股东权益

激励计划

公司维持经修订和重述的综合股权激励计划（“股权计划”）。股权计划允许授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）和绩效股票单位（“PSU”）以及其他基于股票和现金的奖励，包括受制于基于服务和基于绩效的归属条件的奖励。截至2026年4月3日，公司有未完成的股票期权、RSU和PSU授予。

根据股权计划授出的股票期权按授予日的公平市场价值授出，一般可在三年期间内行使，或由董事会（“董事会”）决定，并于授出日期起计不超过10年期间届满。某些股票期权和基于股票的奖励规定，如果控制权发生变化并且满足预先设定的财务指标（如股权计划中所定义），则加速归属。根据股权计划授予已发行的限制性股票一般在一至三年内归属。股权计划下未偿还的RSU和PSU的赠款通常基于服务、绩效或两者的组合归属。2024年6月19日，股东通过了根据股权计划增加股份数量2,600，000股的提案，总计22,805，000股。截至2026年4月3日，根据股权计划可供授予的股份数量为344,635股。

股票补偿

以股票为基础的补偿已从收入中扣除的成本如下（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
员工股票期权	$	1,134	$	2,362
限制性股票		—		157
RSU		2,278		2,963
PSU		1,193		396
非员工股票期权		103		137
非雇员RSU		115		—
股票补偿费用总额	$	4,823	$	6,015

该公司记录了以下类别的基于股票的补偿成本（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
销售成本	$	224	$	290
一般和行政		1,653		2,683
销售和营销		1,236		1,277
研究与开发		1,710		1,765
股票补偿费用总额，净额		4,823		6,015
作为存货一部分资本化的金额		113		312
股票补偿费用总额，毛	$	4,936	$	6,327

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附注11 —股东权益（续）

股票薪酬（续）

截至2026年4月3日，与非既得股票补偿安排相关的未确认补偿成本总额如下（单位：千）：


	2026年4月3日
股票期权	$	3,499
RSU和PSU		32,214
未确认的基于股票的补偿成本总额	$	35,713

该成本预计将在大约两年的加权平均期间内确认。

假设

每份股票期权奖励的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权估值模型应用下表中提到的加权平均假设进行估计的。预期波动是基于公司股票的历史波动。授予的股票期权的预期期限来自历史行权和归属后注销，代表授予的股票期权预期未行使的时间段。该公司根据历史没收经验计算了15%的估计没收率。无风险利率基于美国国债收益率曲线，对应于授予时的预期期限。


	三个月结束
	2026年4月3日			2025年3月28日
预期股息率		0	%		0	%
预期波动		62	%		60	%
无风险利率		3.72	%		4.33	%
预期期限（年）		4.86			5.05

股票期权

截至2026年4月3日止三个月股权计划下的股票期权活动摘要如下：


	股票期权（000’s）			加权- 平均运动价格		加权- 平均剩余订约任期（年）		聚合内在价值（000’s）
截至2026年1月2日		1,716		$	44.85
已获批		23			18.46
已锻炼		(20	)		8.51
没收或过期		(85	)		34.50
截至2026年4月3日		1,634		$	45.47		5.79	$	1,158
2026年4月3日可行使		1,363		$	48.66		5.26	$	898

限制性股票、限制性股票单位和业绩股票单位

截至2026年4月3日止三个月股权计划下的RSU和PSU活动摘要如下（单位：千股）：


	RSU			PSU
2026年1月2日未归属		1,459			802
已获批		456			414
既得		(453	)		—
没收或过期		(243	)		(178	)
2026年4月3日未归属		1,219			1,038

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简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

附注12-承付款项和或有事项

行政协议

公司已与某些高管订立协议，规定公司在无“因由”或高管出于适用协议中定义的“正当理由”终止雇佣时支付遣散费和福利。某些高管也是协议的一方，这些协议规定，在“控制权发生变化”时终止雇佣关系，将增加支付和福利。

诉讼和索赔

公司不时涉及在正常业务过程中产生的各类法律诉讼及其他事项。这些法律诉讼和其他事项可能涉及（其中包括）合同权利和义务、雇佣事项或产品责任索赔。该公司为各种事项维持保险范围，包括产品责任和某些证券索赔。虽然公司不认为已知的任何索赔可能会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响，但新的索赔或现有索赔的意外结果可能会导致重大的财务损害。

附注13 —每股基本及摊薄净收益（亏损）

下表列出了每股基本和摊薄净收益（亏损）的计算方法（单位：千，每股金额除外）：


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
分子：
净收入（亏损）	$	5,206	$	(54,211	)
分母：
加权平均普通股：
已发行普通股		49,908		49,344
基本计算的分母		49,908		49,344
潜在稀释普通股的加权平均效应：
股票期权		48		—
RSU		373		—
PSU		571		—
稀释计算的分母		50,900		49,344
每股净收益（亏损）：
基本	$	0.10	$	(1.10	)
摊薄	$	0.10	$	(1.10	)

因公司截至2025年3月28日止三个月录得净亏损，摊薄后的股份数目等于基本股份数目。下表列出了购买普通股、限制性股票、RSU和PSU的期权的加权平均数（单位：千），这些期权的行权价格或未确认的每股补偿成本高于公司普通股的平均每股市场价格，这些期权不包括在稀释每股金额的计算中，因为其影响将是反稀释的。


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
股票期权		4,105		7,004
限制性股票、RSU和PSU		244		914
合计		4,349		7,918

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附注14 —销售、地域销售和产品销售的分类

公司100%的销售额来自眼科手术产品分部，CODM根据综合经营业绩作出经营决策和分配资源，因此公司作为一个经营分部进行财务报告。该公司的主要产品是用于屈光手术的植入式透镜（“ICL”）。公司净销售额的构成主要与ICL销售额有关。净销售额包括交付系统的销售和正常的经常性销售调整，例如销售退货津贴。在以下表格中，销售额按类别和销售额按地理市场数据分类。

公司在美国、瑞士和日本的不同地点维持成品库存，并不时将成品库存提前在预期需求前托运或运送给外科医生、医院和分销商。公司对寄售存货保持所有权和损失风险，一般在公司被告知镜片已植入之前不对寄售存货确认收入。下表对公司的寄售销售情况进行了分类（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
非寄售销售	$	75,488	$	37,851
寄售		18,034		4,738
净销售总额	$	93,522	$	42,589

2025年4月，为了减轻中国征收关税带来的潜在财务风险，公司与其在中国的两家分销商谈判并实施了寄售协议，并在关税实施之前向其分销商交付了寄售库存，并在整个2025财年交付了额外的寄售库存。由于中国的这批寄售存货是由公司的分销商购买的，因此与这类寄售存货相关的收入将被记录为寄售销售。截至2026年4月3日的三个月中国寄售销售额为12,634，000美元。

公司产品在超过85个国家上市销售，产品在美国和瑞士制造。销售额根据客户的位置归属于国家。在2025年期间，以前在国外其他销售中列报的与正常经常性销售调整相关的非实质性金额的列报在这些正常经常性销售调整归属的国家中列报。公司对非关联客户的净销售额构成如下（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
国内	$	6,667	$	5,459
国外：
中国（1）		47,442		(877	)
日本		12,266		11,395
韩国		7,975		7,522
其他（2）		19,172		19,090
国外销售总额		86,855		37,130
净销售总额	$	93,522	$	42,589

(1)

中国地区包括对中国大陆和香港的销售。

(2)

没有其他地点个别超过 10 占总净销售额的百分比。

截至2026年4月3日止三个月，公司中国分销商占净销售额的51%，截至2025年3月28日止三个月，公司韩国分销商占净销售额的18%。截至2026年4月3日，公司中国分销商占综合贸易应收款项的57%，截至2026年1月2日，公司中国分销商占综合贸易应收款项的33%。

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附注15 —地理资产

公司的长期资产位于公司经营所在的以下地理位置。除了美国和瑞士。公司长期资产构成情况如下（单位：千）：


	2026年4月3日
	美国		瑞士		其他（1）		合计
固定资产、工厂及设备，净值	$	54,174	$	17,183	$	381	$	71,738
经营租赁ROU资产，净额		20,943		5,058		2,571		28,572
基于云的软件		34,683		—		—		34,683
合计	$	109,800	$	22,241	$	2,952	$	134,993

	2026年1月2日
	美国		瑞士		其他（1）		合计
固定资产、工厂及设备，净值	$	55,621	$	17,311	$	391	$	73,323
经营租赁ROU资产，净额		21,454		5,346		2,809		29,609
基于云的软件		31,118		—		—		31,118
合计	$	108,193	$	22,657	$	3,200	$	134,050

(1)

没有其他地点个别超过 10 各类长期资产的百分比。

附注16 —关联交易

2026年1月14日，在合并协议终止后，STAAR与Broadwood订立合作协议，同意（其中包括）将董事会人数从六名董事增加到七名董事，接受Farrell先生和Yeu博士从董事会辞职，并任命Bradsher、LeBuhn和Wang先生（各自为“新董事”）各自为董事会成员。此外，公司同意董事会提名每位新董事作为候选人，在2026年年度股东大会上选举为董事，并且董事会的规模，在2027年年度股东大会结束之前，将不超过七名董事。该公司还同意向Broadwood、Yunqi Capital和Defender Capital偿还他们已经产生的某些合理且有文件证明的自付费用和开支。Broadwood及Yunqi Capital各自于公司订立合作协议时均为公司已发行股票5%以上的持有人。合作协议经公司董事会审议通过，审议通过支付博德伍德与云启资本发生的费用支出。根据合作协议，公司向Broadwood支付了5,036，000美元，向Yunqi Capital支付了962,000美元。

项目2。管理层的讨论和分析财务状况和经营成果

本项目2中涉及的非历史信息的事项构成经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条、经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》含义内的“前瞻性陈述”，并受其中创建的安全港的约束。在某些情况下，读者可以通过使用“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“可能”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“继续”、“正在进行”（或这些词语和类似词语或表达的否定）等词语来识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。前瞻性陈述包括但不限于关于公司及其管理层对以下任何一项的意图、信念或当前期望的陈述：对我们的植入式胶合剂的需求®镜头；我们领导层调整和相关努力的好处；中国宏观经济状况、程序量、需求和库存水平；对未来收益、收入、销售、利润率、费用率、现金、有效税率、产品组合、资本支出或任何其他财务项目的任何预测或指导；管理层对未来运营的计划、战略和目标或实现此类计划的前景；关于新的、现有的、或改进产品，包括但不限于对新产品、现有产品和改进产品在美国或国际市场的成功预期或政府对新产品或改进产品的批准；新产品或改进产品的商业化；未来经济状况或全球市场机会的规模；预期运营成本；信念陈述，包括关于实现2026年及以后的商业计划；预期监管活动和批准、产品发布，以及上述任何假设的任何陈述。

尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们提醒投资者和潜在投资者，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，并且涉及风险、不确定性、假设和其他因素，如果这些陈述不能实现或证明是正确的，可能会导致实际结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果存在重大差异。我们提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述，并注意到它们仅在本文发布之日起生效。可能导致实际结果与前瞻性陈述中所述结果存在重大差异的因素包括但不限于，我们增长和产生利润的能力；我们对国际市场独立分销商的依赖；中国经济放缓或中断；全球经济状况；我们的供应链中断；外汇汇率波动；国际贸易争端（包括涉及关税）和对亚洲需求的严重依赖；有效税率或税法的变化；我们主要制造设施的任何使用损失；竞争；产品责任索赔造成的潜在损失；我们面临的环境责任；数据腐败，基于网络的攻击或网络安全漏洞和/或不遵守数据保护和隐私法规；获取新技术；气候变化；外科医生和患者采用新的或改进的产品和程序的意愿；广泛的临床试验和专门用于研发的资源；遵守政府法规；监管机构酌情批准或拒绝现有、新的或改进的产品，或在批准之前或之后要求采取额外行动，或采取执法行动；与医疗保健欺诈和滥用有关的法律；FDA或与产品批准相关的国际法规的变化；产品召回或失败；以及其他重要因素；以及我们的年度报告中关于表格10-K的“第1A项”中描述的那些因素。风险因素”于2026年3月3日提交。

除法律要求外，我们不承担因新信息或其他事件而更新或审查这些财务预测或前瞻性陈述的任何意图或义务。

以下讨论应与本报告中提供的公司未经审计简明综合财务报表，包括相关附注一并阅读。

我们打算将我们的网站用作披露重大非公开信息的手段，并用于遵守我们在FD条例下的披露义务。此类披露将包含在我们网站的‘投资者关系’部分。因此，除了关注我们的新闻稿、SEC文件以及公开电话会议和网络广播之外，投资者还应该关注我们网站的这些部分。

概述

STAAR Surgical Company设计、开发、制造和销售用于眼睛的可植入镜片以及用于将镜片送入眼睛的辅助输送系统。我们是全球用于矫正或“屈光”手术的晶状体可植入镜片的领先制造商。40多年来，我们一直致力于眼科手术。我们的目标是将我们在世界各地的屈光镜定位为主要和优质的解决方案，为寻求视觉自由的患者提供不戴眼镜或隐形眼镜，同时通过屈光视力矫正实现卓越的视力。我们的全球收入几乎完全来自于我们的植入式胶合剂的销售®Lenses，或“ICL”。我们的ICL由Collamer制成，Collamer是STAAR创造并独家使用的专有胶原共聚物材料，用于使我们的镜片柔软、灵活且与眼睛具有生物相容性。我们的ICL是晶状体晶状体，意味着它们被植入眼睛

不用摘除眼睛的天然晶状体。这将ICL手术与其他屈光手术区分开来，因为它不涉及角膜眼组织的切除。我们所有的ICL都是可折叠的，这使得外科医生可以在微创手术中通过一个小切口将它们插入眼睛。此外，虽然ICL旨在成为永久性的，但我们的ICL是可逆晶状体植入物，这意味着如果需要，医生可以将它们移除。

STAAR采用商业化战略，努力实现可持续、可盈利的增长。我们的增长战略包括在我们现有的地理市场上提供我们完整的ICL产品线，并扩展到我们现在不销售产品的有吸引力的市场。此外，我们还专注于提高人们对ICL程序和我们ICL的临床益处的认识，并提供外科医生培训、支持和教育，尤其是在我们的新市场。

营商环境及影响可比性的因素

截至2026年4月3日止三个月，净销售额为9350万美元，较截至2025年3月28日止三个月的4260万美元增长119.6%。这一增长主要是由于在中国的销售表现强劲，同时经销商库存保持在或低于合同规定的水平。截至2026年4月3日的三个月，我们在中国的两家分销商的净销售额为4740万美元，而去年同期的净回报率为90万美元。

2026年第一季度，我们在中国完成了EVO + ICL的发布，获得了强大的市场认可。EVO + ICL具有溢价的售价，随着产量随着时间的推移而增加，支持潜在的利润率扩张。正如之前披露的那样，由于2024年市场放缓后库存水平升高，2025年上半年向中国这两家分销商的发货基本上暂停，程序需求主要来自现有库存。

毛利率从65.8%同比增长至73.6%，反映了2025年第一季度实施的成本削减举措。这一改善被与2025年瑞士新工厂的低产量相关的更高的单位制造成本部分抵消。随着2026年瑞士生产规模扩大，单位成本开始改善。到2026财年末，我们预计将从瑞士为中国制造和供应100%的EVO和EVO + ICL镜片，而不会受到关税的影响。

由于销售额显着增加、毛利润增加以及运营费用减少，2026年第一季度GAAP净收入为520万美元或稀释后每股收益0.10美元，高于去年同期的净亏损（54.2）万美元或稀释后每股收益（1.10）美元。尽管由于提前支付季节性奖金和其他员工奖励、全球销售会议、遣散费以及与我们与Broadwood Partners的合作协议相关的成本，截至2026年4月3日，可供出售的现金和投资从1.875亿美元减少至1.639亿美元，但我们预计将在今年剩余时间内产生现金。

关键会计估计

本管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析讨论并分析了我们根据美国公认会计原则编制的本报告中提供的未经审计的简明合并财务报表中的数据。编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入和费用的报告金额，以及或有资产和负债的相关披露。管理层的估计基于历史经验和其认为在当时情况下合理的各种其他假设，其结果构成对从其他来源不易看出的资产和负债的账面价值作出判断的基础。高级管理层已与我们的董事会审计委员会讨论了这些估计的制定、选择和披露。如果实际情况与我们的假设不同，实际结果有时可能与这些估计存在显着差异。

管理层认为，在截至2026年4月3日的三个月内，我们在截至2026年1月2日的财政年度的10-K表格年度报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中披露为关键会计估计的项目没有重大变化。

经营成果

下表显示了我们在所示期间的简明综合损益表中反映的某些项目占我们总销售额的百分比。


	占净销售额的百分比
	三个月结束
	2026年4月3日			2025年3月28日
净销售额		100.0	%		100.0	%
销售成本		26.4	%		34.2	%
毛利		73.6	%		65.8	%
一般和行政		18.2	%		57.4	%
销售和营销		26.2	%		63.3	%
研究与开发		10.6	%		26.6	%
合并交易及相关成本		7.2	%		0.0	%
重组、减值及相关费用		2.9	%		53.2	%
销售总额，一般和行政		65.1	%		200.5	%
营业收入（亏损）		8.5	%		(134.7	)%
其他收入总额，净额		0.3	%		6.8	%
所得税前收入（亏损）		8.8	%		(127.9	)%
所得税拨备（福利）		3.2	%		(0.6	)%
净收入（亏损）		5.6	%		(127.3	)%

净销售额

下表列出了我们的净销售额（单位：千美元）：


	三个月结束				百分比改变
	2026年4月3日		2025年3月28日		2026年对比2025年
净销售额	$	93,522	$	42,589		—	*

*表示变化大于+ 100%。

截至2026年4月3日止三个月的净销售额较2025年同期增长119.6%，主要是由于在中国的销售额增加。我们的净销售额的构成主要与ICL销售额有关。净销售额还包括交付系统销售的销售额和正常的经常性销售调整，如销售退货津贴。销售额增长是由亚太地区（“APAC”）地区推动的，该地区增长了218%，ICL单位增长了227%。亚太地区的增长是由中国、日本和韩国的销售增长推动的。欧洲、中东和非洲地区的销售额下降了3%，ICL单位下降了11%，原因是我们分销商市场的销售额下降，部分被我们直接市场的销售额增加所抵消。美洲地区销售额增长26%，ICL单位增长28%，这主要是由于美国的销售增长。外汇变化对净销售额产生了120万美元的有利影响。

毛利

下表列出了我们的毛利润和毛利率（单位：千美元）：


	三个月结束						百分比改变
	2026年4月3日			2025年3月28日			2026年对比2025年
毛利	$	68,859		$	28,005			—	*
毛利率		73.6	%		65.8	%

*表示变化大于+ 100%。

截至2026年4月3日止三个月的毛利较2025年同期增长145.9%。截至2026年4月3日止三个月的毛利率为收入的73.6%，而截至2025年3月28日止三个月的毛利率为收入的65.8%，原因是消除了与瑞士制造产能提升相关的期间成本，由于我们在截至3个月期间实施的成本削减导致先进制造费用减少

2025年3月28日，降低库存拨备，降低运费和其他销售成本占销售额的百分比。2025年生产量下降导致单位制造成本上升，部分抵消了这一影响。

一般和行政费用

下表列出了我们的一般和行政费用（单位：千美元）：


	三个月结束						百分比改变
	2026年4月3日			2025年3月28日			2026年对比2025年
一般和行政费用	$	17,022		$	24,458			(30.4	)%
销售额占比		18.2	%		57.4	%

截至2026年4月3日止三个月的一般及行政开支较2025年同期下降30.4%，原因是外部服务、奖金和股票薪酬开支以及与工资相关和工资税开支减少。

销售和营销费用

下表列出了我们的销售和营销费用（单位：千美元）：


	三个月结束						百分比改变
	2026年4月3日			2025年3月28日			2026年对比2025年
销售和营销费用	$	24,509		$	26,945			(9.0	)%
销售额占比		26.2	%		63.3	%

截至2026年4月3日止三个月的销售和营销费用较2025年同期下降9.0%，原因是广告和促销活动以及贸易展览和销售会议费用减少，部分被坏账费用以及奖金和股票补偿费用所抵消。

研发费用

下表列出了我们的研发费用（单位：千美元）：


	三个月结束						百分比改变
	2026年4月3日			2025年3月28日			2026年对比2025年
研发费用	$	9,925		$	11,339			(12.5	)%
销售额占比		10.6	%		26.6	%

截至2026年4月3日止三个月的研发费用较2025年同期下降12.5%，主要是由于工资相关和工资税费用以及奖金和股票薪酬费用减少。

合并交易及相关成本

在2026年1月6日举行的特别股东大会上，公司股东投票反对与爱尔康合并。于合并协议终止后，公司与Broadwood订立合作协议，该协议规定向Broadwood、Yunqi Capital及Defender Capital偿还与与爱尔康合并有关的若干合理自付费用及开支。下表列出了我们在与爱尔康的拟议合并以及合作协议方面产生的专业服务费用（单位：千美元）：


	三个月结束						百分比改变
	2026年4月3日			2025年3月28日			2026年对比2025年
合并交易及相关成本	$	6,743		$	—			—	*
销售额占比		7.2	%		0.0	%

*表示变化大于+ 100%。

重组、减值及相关费用

下表列出了我们的重组、减值和相关费用（单位：千美元）：


	三个月结束						百分比改变
	2026年4月3日			2025年3月28日			2026年对比2025年
重组、减值及相关费用	$	2,681		$	22,664			(88.2	)%
销售额占比		2.9	%		53.2	%

2025年上半年，公司采取了多项举措，更换领导团队，重新调整领导结构，以更好地满足市场需求，降低成本和可自由支配的支出，更好地定位公司以恢复可持续增长。此外，在2026年，由于与Broadwood的合作协议，公司产生了与领导层调整相关的额外重组相关费用如下（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日		2025年3月28日
遣散和减少劳动力	$	1,614	$	8,808
咨询费用		1,067		639
租赁物业改善及机器设备减值（1）		—		7,059
不动产使用权资产减值（二）		—		3,407
内部开发软件减值（1）		—		2,751
	$	2,681	$	22,664

(1)

公司将不再使用这些资产。

(2)

公司正积极寻求转租机会。

其他收入，净额

下表列出我们的其他收入净额（单位：千美元）：


	三个月结束						百分比改变
	2026年4月3日			2025年3月28日			2026年对比2025年
其他收入，净额	$	239		$	2,915			(91.8	)%
销售额占比		0.3	%		6.8	%

截至2026年4月3日止三个月的其他收入净额减少，主要是由于截至2026年4月3日止三个月的外汇损失增加。

所得税拨备（利益）

下表列出了我们的所得税拨备（福利）（单位：千美元）：


	三个月结束					百分比改变
	2026年4月3日		2025年3月28日			2026年对比2025年
所得税拨备（福利）	$	3,012	$	(275	)		—	*

*表示变化大于+ 100%。

截至二零二六年四月三日及二零二五年三月二十八日止三个月的实际税率分别为36.7%及0.5%。我们的有效税率与美国联邦法定税率21%不同，这主要是由于在外国司法管辖区产生的所得税费用。

我们未来的有效所得税率取决于各种因素，例如税法、法规、会计原则或其解释的变化，以及我们税前收入的地域构成。我们仔细监测这些因素，并相应调整我们的有效所得税率。

流动性和资本资源

我们流动资金的主要来源是现金、现金等价物、可供出售的投资（“AFS”）和经营活动产生的现金流。我们认为，这些流动性来源将足以满足我们预期的现金需求，包括自财务报表发布之日起至少12个月的营运资金需求、资本支出和合同义务。我们预计，经营活动产生的现金流可能会在未来期间受到多种因素的影响而波动，包括我们的经营业绩波动、营运资金需求、资本支出以及资本部署决策。此外，未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的净销售额增长率、支持我们的增长战略的支出时机和程度、销售和营销活动的扩展、新产品推出的时机，以及全球宏观经济因素。如果我们预期的未来经营活动现金流不足以长期满足我们未来的资本需求，我们可能需要寻求额外的资本。我们在2026年4月3日和2026年1月2日的财务状况包括以下（单位：千）：


	2026年4月3日		2026年1月2日		2026年对比2025年
现金及现金等价物	$	131,864	$	153,150	$	(21,286	)
可供出售的投资		32,025		34,386		(2,361	)
合计	$	163,889	$	187,536	$	(23,647	)

流动资产	$	312,398	$	311,545	$	853
流动负债		60,994		68,504		(7,510	)
营运资金	$	251,404	$	243,041	$	8,363

现金及现金等价物包括现金及存放于银行和金融机构的存款和货币市场账户的余额。我们的投资政策的首要目标是保本，同时最大限度地提高我们的投资回报。可供出售的投资可能包括美国政府和公司债务证券、商业票据、某些存单和相关证券类型，这些证券由两个国家认可的统计评级组织评级，最低投资级别评级为AAA至A-/A-1 +至A-2，或同等级别。个人投资的期限自购买之日起不得延长24个月。任何特定证券类型的信用敞口金额也有限制。我们没有任何表外安排。

截至2026年4月3日和2025年3月28日的三个月现金流量汇总如下（单位：千）：


	三个月结束
	2026年4月3日			2025年3月28日
现金流来自：
经营活动	$	(21,695	)	$	(5,734	)
投资活动		2,147			35,351
融资活动		(1,693	)		(948	)
汇率变动的影响		(45	)		286
现金及现金等价物净增加（减少）额		(21,286	)		28,955
现金及现金等价物，年初		153,150			144,159
现金及现金等价物，期末	$	131,864		$	173,114

截至2026年4月3日的三个月，用于经营活动的现金净额包括主要与2026年第一季度销售额增加导致应收账款增加有关的营运资本变动4270万美元，部分被主要与股票补偿、销售退货和信贷损失准备金以及不动产、厂房和设备折旧有关的非现金项目1580万美元以及净收入520万美元所抵消。截至2025年3月28日的三个月，用于经营活动的现金净额包括净亏损5420万美元；被主要与应收账款变动有关的2830万美元营运资本变动部分抵消，部分被库存变动抵消，以及主要与固定资产和经营租赁减值以及基于股票的补偿有关的2020万美元非现金项目部分抵消。

截至2026年4月3日的三个月，投资活动提供的现金净额为210万美元，其中包括到期和出售投资AFS的收益710万美元，部分被购买投资AFS的450万美元所抵消。截至2025年3月28日的三个月，投资活动提供的现金净额为3540万美元，其中包括投资AFS到期收益5110万美元，部分被购买投资AFS的1470万美元所抵消。

截至2026年4月3日的三个月，用于筹资活动的现金净额为170万美元，其中主要包括190万美元，用于回购员工普通股以代扣税款。截至2025年3月28日的三个月，用于筹资活动的现金净额为90万美元，其中主要包括130万美元，用于回购员工普通股以支付预扣的税款。

承诺

行政协议

项目3。定量和定性VE披露市场风险

截至2026年4月3日止三个月，自公司截至2026年1月2日止年度的10-K表格年度报告披露以来，公司的定性和定量市场风险并无重大变化。

项目4。控制和程序

披露控制和程序

截至本报告所涉期间结束时，我们在包括联席首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的联席首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告所涵盖的10-Q表格期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。就本声明而言，“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据《证券交易法》（15 U.S.C. 78a et seq.）提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司在其根据该法案提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并酌情传达给公司管理层，包括其主要执行人员和主要财务官员，或履行类似职能的人员的控制和程序，以便能够及时就所要求的披露作出决定。

我们的管理层，包括联席首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制一定会防止所有欺诈或重大错误。一个内部控制制度，无论构思和运作得多么好，都只能提供合理的，而不是绝对的，保证控制制度的目标得到满足。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，控制的收益必须相对于其成本来考虑。由于所有内部控制系统的固有限制，我们的内部控制系统只能提供实现其目标的合理保证，任何对控制的评估都不能绝对保证我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。这些固有的限制包括这样的现实：决策中的判断可能是错误的，并且可能因为简单的错误或错误而发生故障。此外，控制可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的勾结或管理层对控制的超越来规避。任何内部控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且只能提供合理而非绝对的保证，即任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其既定目标。随着时间的推移，控制可能会因为情况的变化而变得不够充分，或者政策和程序的遵守程度可能会恶化。

财务报告内部控制的变化

在截至2026年4月3日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分–其他R信息

项目1。法律诉讼程序

项目1a。RISK因素

我们短期和长期的成功受制于许多我们无法控制的因素。投资者和潜在投资者应仔细考虑本报告中包含的信息以及公司截至2026年1月2日的财政年度的10-K表格“第I部分——第1A项——风险因素”中描述的风险和不确定性。这些风险和不确定性可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

项目5。其他信息

（c）

交易计划

在截至2026年4月3日的季度内，没有任何董事或高级管理人员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）通过或终止：

（一）

任何旨在满足规则10b5-1（c）的肯定抗辩条件的买卖公司证券的合同、指示或书面计划；和

（二）

S-K条例第408（a）项（c）段所界定的任何“非规则10b5-1交易安排”。

项目6。展览


附件数		说明

3.1		经修订和重述的公司注册证书（通过参考公司于2018年4月26日向委员会提交的表格DEF 14A的代理声明的附录2并入）。

3.2		经修订和重述的章程（通过参考公司于2025年3月17日向委员会提交的表格8-K的当前报告的附件 3.1并入）。

4.1		普通股的证书表格，每股面值0.01美元（通过参考公司于2003年4月18日在委员会提交的表格8-A/a上的注册声明的第1号修订的附件 4.1并入）。

10.1		公司与Broadwood Partners，L.P.于2026年1月14日签订的合作协议（通过参考公司于2026年1月15日向委员会提交的关于表格8-K的当前报告的附件 10.1并入）。

10.2		公司与Stephen C. Farrell于2026年1月14日签订的离职和咨询协议（通过参考公司于2026年3月3日向委员会提交的10-K表格年度报告的附件 10.30纳入）。

10.3		公司与Warren Foust于2026年2月1日签署的临时联席CEO信函协议（通过参考公司于2026年3月3日向委员会提交的10-K表格年度报告的附件 10.31纳入）。

10.4		公司与Nathaniel Sisitsky于2026年2月4日签订的分居协议（通过参考公司于2026年3月3日向委员会提交的10-K表格年度报告的附件 10.32并入）。

10.5		公司与Nathaniel Sisitsky于2026年2月4日签订的咨询协议（通过参考公司于2026年3月3日向委员会提交的10-K表格年度报告的附件 10.33并入）。

31.1	*	根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条进行的认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。

31.2	*	根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条进行的认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。

32.1	**	根据18 U.S.C.第1350条进行的认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。

101	*	STAAR Surgical Company截至2026年4月3日季度的10-Q表格季度报告中以内联可扩展业务报告语言（iXBRL）格式编制的财务报表随此归档，包括：（i）简明综合资产负债表，（ii）简明综合收益表，（iii）简明综合全面收益表，（iv）简明综合股东权益报表，（v）简明综合现金流量表，以及（vi）标记为文本块的简明综合财务报表附注。

104		该公司截至2026年4月3日止季度的10-Q表格季度报告的封面采用内联XBRL格式，并附有适用的分类扩展信息，载于附件 101。


*			随函提交。

**			根据18 U.S.C.第1350条，随本季度报告提供的认证仅此而已。根据《交易法》第18条的规定，认证不被视为“已提交”或以其他方式受该部分的责任约束。此类认证不被视为通过引用并入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中，除非注册人具体通过引用将其并入。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人正式授权代表其签署本报告。


		Staar Surgical Company

日期：	2026年5月13日	签名：	Deborah Andrews
			Deborah Andrews
			临时联席首席执行官兼首席财务官
			（代表注册人及作为其首席执行官及首席财务官）