美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
10-Q
（标记一）
截至本季度
2022年9月30日
过渡时期
委员会档案编号：
001-39719
（注册人的确切名称，如其章程所指明）
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（公司或组织的国家或其他管辖权）
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（美国国税局雇主识别号码）
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（主要执行办公室地址）
(
650
)
285-4270
（发行人的电话号码）
根据该法第12（b）节登记的证券：
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各类名称
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交易代码（s）
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每个交易所的名称
已注册
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检查发行人（1）是否在过去12个月内（或在要求登记人提交此类报告的较短期限内）提交了《交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，（2）在过去90天内一直受该等备案规定所规限。
是
TERM0
用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。
是
TERM0
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速披露公司
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☐
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加速披露公司
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☐ | |
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☒ |
规模较小的报告公司
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新兴成长型公司
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若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第12b-2条所定义）。是
☒
否TERM0
截至2022年11月22日
10,859,081
A类普通股，面值0.0001美元，
2,588,010
B类普通股，面值0.0001美元，已发行和流通。
JIYA ACQUISITION CORP。
截至2022年9月30日止季度的表格10-Q
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JIYA ACQUISITION CORP。
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9月30日，
2022
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12月31日，
2021
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（未经审计）
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物业、厂房及设备
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流动资产
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现金
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预付费用
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流动资产总额
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信托账户持有的有价证券
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总资产
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$
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负债和股东赤字
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流动负债
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应计费用
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$
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应付所得税
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本票-关联方
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流动负债合计
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应付递延承保
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负债总额
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承付款项
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可能赎回的A类普通股，
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股东赤字
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优先股，$
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A类普通股，$
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B类普通股，$
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额外实收资本
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累计赤字
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股东赤字总额
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负债总额和股东赤字
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附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
JIYA ACQUISITION CORP。
（未经审计）
| 结束的三个月 9月30日， |
截至九个月 9月30日， |
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2021 | 2022 |
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| 一般和行政费用 |
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股票补偿费用
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业务损失
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其他收入：
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信托账户持有的有价证券所赚取的利息
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信托账户中持有的有价证券的未实现损失
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( |
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其他收入共计，净额
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| 所得税拨备前亏损 |
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| 准备金 |
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净损失
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基本和稀释加权平均流通股，A类普通股
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A类普通股每股基本和摊薄净亏损
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基本和稀释加权平均流通股，B类普通股
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每股基本和摊薄净亏损，B类普通股
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
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附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
JIYA ACQUISITION CORP。
（未经审计）
截至2022年9月30日止三个月及九个月
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A级
普通股
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乙类
普通股
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附加
实缴
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累计
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合计
股东"
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股份
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数额
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股份
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资本
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赤字
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赤字
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余额— 1月1日，2022
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股票补偿费用
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净损失
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余额– 3月31日，2022
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股票补偿费用
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净损失
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余额– 6月30日，2022
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A类普通股赎回金额的Accretion
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股票补偿费用
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净损失
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平衡–9月30日,2022
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截至2021年9月30日止三个月及九个月
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A类普通股
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B类普通股
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附加
实缴
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累计
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合计
股东"
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股份
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数额
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股份
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数额
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资本
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赤字
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赤字
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余额— 1月1日，2021
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股票补偿费用
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净损失
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余额– 3月31日，2021
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股票补偿费用
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净损失
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余额– 6月30日，2021
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) | $ | ( |
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股票补偿费用
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净损失
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平衡–9月30日,2021
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$ |
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附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
JIYA ACQUISITION CORP。
（未经审计）
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对于九结束的月份9月30日,
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| 2022 |
2021 |
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经营活动产生的现金流量：
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净损失
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为将净亏损与业务活动所用现金净额进行核对而作出的调整：
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股票补偿费用
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信托账户持有的有价证券所赚取的利息
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信托账户中持有的有价证券的未实现损失
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经营资产和负债的变化：
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预付费用
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应付账款和应计费用
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应付所得税
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业务活动所用现金净额
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筹资活动产生的现金流量：
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| 偿还赞助者的资金 |
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| 资金发送给SPAC而不是赞助商 |
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与期票有关的一方的收益
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| 与本票有关的当事人的偿还 |
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支付发行费用
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筹资活动提供（用于）的现金净额
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现金净变动
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现金–期初
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现金–期末
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| 补充披露： |
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| 为特拉华州特许经营税缴纳的税款 |
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| A类普通股赎回金额的Accretion |
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附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
注1。组织和业务运营及持续经营情况说明
Jiya Acquisition Corp.（前身为SMSR控股有限公司）是一家于2020年8月27日在特拉华州注册成立的空白支票公司。本公司是为与一个或多个企业或实体进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似业务合并（“业务合并”）而成立的空白支票公司。
本公司是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2022年9月30日，公司尚未开展任何业务。截至2022年9月30日的所有活动都涉及公司的组建、首次公开发行（“首次公开发行”），如下所述，以及在首次公开发行之后，确定业务合并的目标公司。公司最早在完成其最初的业务合并后才能产生任何营业收入。公司从首次公开发行的收益中以利息收入的形式产生现金和现金等价物的营业外收入。
公司首次公开发售登记声明于2020年11月18日生效。2020年11月23日，公司完成首次公开发行
10,000,000
A类普通股（“公众股”），每股$
10.00
每股公共股份，产生的总收益为$
100,000,000
这在附注3中有所描述。
在首次公开发售结束的同时，公司完成了
500,000
股份（“私人配售股份”），价格为$
10.00
向Jiya Holding Company LLC（“发起人”）私募发行的每股私募股份，产生的总收益为$
5,000,000
如附注4所述。
在2020年11月23日首次公开发行结束后，金额为$
100,000,000
($
10.00
每股公众股份）出售首次公开发行的公众股份和出售私人配售股份所得的净收益存入一个信托账户（“信托账户”），该账户位于美国，仅投资于美国政府证券，经修订的1940年《投资公司法》（《投资公司法》）第2（a）（16）节所述含义内，期限为185天或以下，或在任何开放式投资公司中，该公司选择的货币市场基金符合公司确定的《投资公司法》第2a-7条的条件，直至下列较早者为止：（一）完成业务合并；（二）分配信托账户中的资金，如下所述。
2020年12月10日，公司完成了一笔额外交易的出售。
352,040
股票，以$
10.00
每股股份，以及额外出售
7,041
私募股票，价格为$
10.00
每股私募股份，产生的总收益为$
3,590,810
.共计$
3,520,402
收益净额的一部分存入信托账户，使信托账户中持有的收益总额达到$
103,520,402
.
交易费用为$
6,168,021
，包括$
2,070,408
承销费，$
3,623,214
递延承销费和$
474,399
其他发行费用。
公司管理层在首次公开发行和出售私人配售股份的净收益的具体应用方面拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有的净收益都打算普遍用于完成业务合并。不能保证公司能够成功地完成业务合并。公司必须完成一项业务合并，而该业务合并的合共公平市场价值至少为
80
在订立初始业务合并协议时，信托账户持有的资产的百分比（不包括递延承销佣金和信托账户赚取的利息应缴纳的税款）。只有在交易后公司拥有或收购的情况下，公司才会完成业务合并
50
标的已发行的有表决权证券的百分比或以上，或以其他方式取得标的的控股权益，足以使标的无须根据《投资公司法》注册为投资公司。
本公司将向其已发行公众股份的持有人（即“公众股东”）提供机会，在企业合并完成时赎回其全部或部分公众股份（i）与为批准企业合并而召开的股东大会有关或（ii）以要约收购方式进行。公司是否会寻求股东批准企业合并或进行要约收购，将由公司自行决定。公众股东将有权按比例赎回其公众股份，赎回金额为信托账户中金额的一部分（最初为$
10.00
每股公众股份，加上信托账户中持有的、以前未发放给公司用于支付其纳税义务的资金所赚取的任何按比例计算的利息）。
如果公司的有形资产净值至少为$
5,000,001
在业务合并完成之前或之后，只有在公司寻求股东批准的情况下，投票的多数股份才会投票赞成业务合并。如法律不要求股东投票，而公司因业务或其他法律理由而不决定举行股东投票，公司将根据其经修订及重订的法团证明书（“经修订及重订的法团证明书”），根据美国证券交易委员会（SEC）的要约收购规则进行赎回，并向SEC提交要约收购文件，其中包含与完成业务合并之前的代理声明中包含的信息基本相同的信息。但是，如果法律要求股东批准交易，或公司出于商业或法律原因决定获得股东批准，公司将根据代理规则而不是根据要约收购规则，在代理招标的同时提出赎回股份。如果公司就企业合并寻求股东批准，保荐人已同意对其Founder股份（定义见附注5）进行投票，私人配售股份及在首次公开发售期间或之后购买的任何公众股份（a）有利于批准业务合并及（b）不得因股东投票批准业务合并而赎回任何股份，或在与业务合并有关的要约收购中向公司出售任何股份。另外，每个公众股东可以选择赎回其公众股份，无论他们是否投票赞成或反对拟议的交易或根本不投票以及他们是否在公司将设立的记录日期持有记录，以决定谁可以就拟议的业务合并投票。
尽管如此，如公司寻求股东批准业务合并，而公司并不依据要约收购规则进行赎回，则经修订及重订的公司注册证书规定，公众股东，连同该股东的任何关联公司或与该股东一致行动的任何其他人或作为一个“集团”（根据经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13条的定义），将被限制赎回超过其股份总数的
15
%或以上的公众股份，但未经公司事先同意。
保荐机构已同意（a）放弃因企业合并完成而持有的Founder股份、私募股份及公众股份的赎回权，（b）不得对经修订及重订的法团证明书提出修订，而该修订会影响公众股东就业务合并而将其股份转换或出售予公司的能力，或影响公司赎回责任的实质或时间
100
如公司未在其经修订及重订的法团证明书所规定的期限内完成业务合并，则占其公众股份的百分比，除非公司为公众股东提供赎回其公众股份的机会，同时进行任何该等修订；及（c）如公司未能在合并期内（定义见下文）完成业务合并，则公司放弃其对Founder股份的清算权。
公司将在2022年11月23日之前完成业务合并（“合并期”）。如公司不能在合并期内完成业务合并，公司将（i）停止所有业务，但为清盘的目的除外，（ii）在合理可能的范围内尽快，但不得超过此后的工作日，以每股现金支付的价格赎回公众股份，等于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有的资金所赚取的利息，而这些资金以前没有交给公司缴税（减去不超过$
100,000
支付解散费用的利息），除以当时已发行的公众股份的数量，赎回将完全取消公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有的话），但须遵守适用的法律，以及（iii）在赎回后尽快合理地，在获得公司其余股东和公司董事会批准的情况下，解散和清算，但在第（ii）和（iii）条的情况下，根据特拉华州法律，公司有义务规定债权人的债权和其他适用法律的要求。
如果公司未能在合并期内完成业务合并，保荐人已同意放弃其对私募股份的清算权。然而，如果保荐人在首次公开发售期间或之后取得公众股份，如果公司未能在合并期内完成业务合并，该公众股份将有权从信托账户中获得清算分配。如公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将同意放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金（见附注6）的权利，这些金额将包括在信托账户中的资金中，这些资金可用于赎回公众股份。在这种分配情况下，剩余可供分配资产的每股价值可能低于首次公开发行的每股公开发行价格（美元
10.00
).
为保护信托帐户内的款项，如第三方就向公司提供的服务或销售的产品提出任何索偿要求，并在此范围内，保荐人同意向公司承担赔偿责任，或公司已讨论与其订立交易协议的预期目标企业，将信托账户中的资金数额减至以下（i）$
10.00
（二）截至信托账户清算之日，信托账户中持有的每一公共份额的实际数额，如果少于$
10.00
由于信托资产价值减少，减去应缴税款，提供该等法律责任将不适用于第三方或潜在目标企业提出的任何索偿，而该等索偿是由第三方或预期目标企业作出的，而该第三方或预期目标企业已作出放弃任何以及对信托账户中所持款项的所有权利（不论此种放弃是否可强制执行），也不适用于本公司对首次公开发行的承销商就某些债务，包括1933年《证券法》规定的债务所作的赔偿，提出的任何索赔，经修订（《证券法》）。此外，如果已执行的放弃被视为对第三方不可执行，则保证人将不对此类第三方索赔承担任何赔偿责任。本公司将努力让所有供应商、服务供应商、预期目标企业或与本公司有业务往来的其他实体，以减少保荐人因债权人的债权而须对信托账户作出赔偿的可能性，与本公司签订协议，放弃对信托账户中的任何权利、所有权、权益或任何种类的债权，或对信托账户中所持有的款项的债权，但本公司的审计师除外。
流动性和持续经营
公司从成立之初就主要利用在首次公开发售前向其股东出售其股本证券所得的收益和首次公开发售所得的收益为其营运提供资金为周转资金目的，将其存入信托账户以外的账户。截至2022年9月30日，公司的信托外现金为$
102,452
以及营运资金赤字$
597,147
不包括特拉华州特许经营税$
150,000
和联邦所得税$
74,134
.该公司为执行其融资和收购计划已经发生并预计将继续发生重大费用。
在业务合并完成之前，公司将利用信托账户中没有的资金来确定和评价可能的收购候选人，对可能的目标企业进行尽职调查，支付差旅支出，选择要收购的目标企业，以及组织结构，谈判和完善业务合并。
公司将需要通过其发起人、股东、高级职员、董事或第三方的贷款或额外投资来筹集更多的资本。公司的高级职员、董事及保荐人可不时或在任何时间，以他们认为合理的数额，向公司借出资金，以满足公司的营运资金需要，但没有义务。因此，公司可能无法获得额外的融资。如果公司无法筹集额外资金，可能需要采取额外措施来节省流动性，这些措施可能包括但不一定限于缩减业务、暂停寻求潜在交易以及减少管理费用。本公司无法保证，如果有的话，将以商业上可接受的条件向本公司提供新的融资。
关于公司根据财务会计准则委员会会计准则编纂专题205-40“财务报表的列报----持续经营”对持续经营考虑因素的评估，公司必须在2022年11月23日之前完成初步业务合并。不确定公司是否能够在这个时候完成初步的业务合并。如果初始业务合并未能在此日期之前完成，公司将被强制清算并随后解散。此外，从这些财务报表发布之日起的一年内，公司可能没有足够的流动资金来满足公司的营运资金需求。管理层已确定，如果最初的业务合并没有发生，流动性条件和强制性清算以及随后可能的解散将使人们对公司作为经营中企业的持续经营能力产生重大怀疑。如果公司需要在2022年11月23日之后进行清算，则未对资产或负债的账面金额进行调整。
2022年11月18日，公司发布新闻稿，宣布将赎回其所有已发行的A类普通股，自2022年11月25日起生效，由于本公司将无法在经修订和重述的组织章程大纲和章程细则所规定的期限内完成初步业务合并。
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论认为，虽然该病毒有可能对公司的财务状况、业务结果和/或寻找目标公司产生负面影响，截至这些财务报表之日，具体影响尚不能确定。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
2022年降低通胀法
2022年8月16日，《2022年降低通胀法》（《投资者关系法》）签署成为联邦法律。除其他外，《投资者关系法》规定，对在2023年1月1日或之后发生的公开交易的美国国内公司和公开交易的外国公司的某些美国国内子公司的某些股票回购征收1%的新的美国联邦消费税。消费税是对回购公司本身征收的，而不是对回购股份的股东征收的。消费税的金额一般为回购时回购股票的公允市场价值的1%。然而，为计算消费税的目的，回购公司被允许将某些新股票发行的公平市场价值与同一纳税年度的股票回购的公平市场价值相抵。此外，某些例外适用于消费税。美国财政部（“财政部”）有权提供条例和其他指导，以执行和防止滥用或逃避消费税。
在2022年12月31日之后发生的与企业合并、延期投票或其他有关的任何赎回或其他回购，均可征收消费税。公司是否须就业务合并、延期表决或其他事项而须缴付消费税，以及在何种程度上须缴付消费税，将取决于若干因素，包括（i）与业务合并有关的赎回及回购的公平市场价值，（ii）企业合并的结构，（iii）与业务合并有关的任何“PIPE”或其他股本发行（或以其他方式发行并非与业务合并有关但在业务合并的同一应课税年度内发行）的性质及款额及（iv）规例的内容和财政部的其他指导。此外，由于消费税将由公司而不是由赎回持有人缴付，因此任何所需缴付的消费税的机制尚未确定。上述情况可能导致完成业务合并的现有现金减少，以及公司完成业务合并的能力减少。
注2。重要会计政策摘要
列报依据
所附未经审计的简明财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“公认会计原则”）以及美国证券交易委员会S-X条例表格10-Q和第8条的说明编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和条例，通常包含在按照公认会计原则编制的财务报表中的某些信息或脚注披露已被精简或省略。因此，它们不包括完整列报财务状况、业务结果或现金流量所需的所有信息和脚注。管理层认为，所附未经审计的精简财务报表包括所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列期间的财务状况、业务成果和现金流量所必需的。
随附的未经审计简明财务报表应与公司于2022年4月15日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读。 截至2022年9月30日的三个月和九个月的中期业绩并不一定表明截至2022年12月31日的年度或任何未来期间的预期业绩。
新兴成长公司
该公司是一家“新兴成长型公司”，经2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS Act”）修订的《证券法》第2（a）节所界定，并可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，没有被要求遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404节的独立注册会计师事务所认证要求，减少了在定期报告和代理报表中披露高管薪酬的义务，以及豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未获批准的金降落伞付款的要求。
此外，《JOBS法》第102（b）（1）条免除了新兴成长型公司必须遵守新的或经修订的财务会计准则的要求，直到私营公司（即那些没有宣布生效的《证券法》登记声明或没有根据《交易法》登记的一类证券的证券）必须遵守新的或经修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何选择退出的选择都是不可撤销的。本公司已选择不退出上述延长的过渡期，这意味着当某项准则发出或修订，而其对公营公司或私营公司的申请日期不同时，本公司作为一家新兴成长型公司，可在私营企业采用新标准或修订标准时采用新标准或修订标准。这可能会使公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司，也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司的上市公司进行比较变得困难或不可能，因为所使用的会计准则可能存在差异。
估计数的使用
按照公认会计原则编制简明财务报表要求公司管理层作出估计和假设影响在财务报表之日报告的资产和负债数额和披露的或有资产和负债以及报告所述期间报告的收入和支出数额。
作出估计需要管理层作出重大判断。管理层在拟订其估计数时考虑到的对财务报表日期存在的一种情况、情况或一系列情况的影响的估计，至少有合理可能在近期内因一项或多项未来确定的事件而发生变化。
现金及现金等价物
本公司将购买时原期限为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。公司做了
无
t截至2022年9月30日和2021年12月31日有任何现金等价物。
可予赎回的甲类普通股
公司将根据会计准则编纂（ASC）主题480“区分负债和权益”中的指导对可能赎回的A类普通股进行会计处理。须强制赎回的A类普通股股份被归类为负债工具，并以公允价值计量。有条件可赎回的普通股（包括具有赎回权的普通股，这些赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不完全在公司控制范围内的不确定事件发生时可以赎回）被归类为临时股权。在其他任何时候，普通股都被归类为股东权益。公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为是公司无法控制的，可能会发生不确定的未来事件。因此，在2022年9月30日和2021年12月31日，可能赎回的A类普通股在公司资产负债表的股东赤字部分之外以赎回价值作为临时权益列报。可能赎回的普通股
10,352,040
股份不包括
507,041
被归类为A类普通股但不可赎回的私人配售股份。
本公司在赎回价值发生变化时立即予以确认，并在每个报告期末将可赎回普通股的账面价值调整为等于赎回价值。在首次公开发售结束后，公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额价值的增值。可赎回普通股账面值的增加或减少受额外实缴资本费用和累计赤字的影响。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，简明资产负债表中反映的A类普通股在下表中进行了核对：
|
总收益
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$
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减：
|
||||
|
A类普通股发行费用
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( |
)
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||
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加：
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账面价值对赎回价值的Accretion
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|
可赎回的A类普通股，2021年12月31日
|
|
|||
|
加：
|
||||
|
账面价值对赎回价值的Accretion
|
|
|||
| 可予赎回的A类普通股，2022年9月30日 | $ |
|
信托账户持有的有价证券
截至2022年9月30日和2021年12月31日，信托账户中持有的资产几乎全部为货币市场基金，这些基金主要投资于美国国债。公司根据ASC 320将其有价证券作为交易证券入账"投资–债务证券,”证券在资产负债表上以公允价值列报，在经营报表中列报未实现的收益或损失（如有）。
股份支付安排
公司按照ASC 718“补偿-股票补偿”的规定对股票奖励进行会计处理，其中要求所有股权奖励必须以“公允价值”进行会计处理。公允价值在授予日计量，等于股票的基础价值。
与这些公允价值相等的费用在必要的服务期内根据预期可归属的奖励数目，或在立即归属但没有未来服务条件的奖励的授予期内按比例确认。对于随着时间推移而归属的赔偿金，在实际没收与公司初步估计数不同的情况下，记录以后各期间的累计调整数；如果服务或业绩条件不能满足，先前确认的赔偿费用将被冲回，赔偿金将被没收。
所得税
公司根据ASC 740“所得税”核算所得税。"ASC 740，所得税，要求确认递延所得税资产和负债，既考虑到未经审计的简明财务报表与资产和负债的计税基础之间的差异的预期影响，也考虑到税收损失和税收抵免结转产生的预期未来税收利益。ASC 740还要求在递延所得税资产的全部或部分很可能无法变现时建立估值备抵。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的递延所得税资产计提了全额估值备抵。我们的实际税率是（
63.37
）%和
0.00
结束的三个月的百分比9月分别于2022年和2021年30日和（
9.19
）%和
0.00
截至九个月的百分比9月分别为2022年和2021年30日。实际税率不同于
21
截止的三个月和九个月的百分比9月30、2022和2021年，由于递延所得税资产的估值备抵。
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理，并规定了财务报表确认的确认门槛和计量过程，以及对纳税申报表中已采取或预期将采取的税收状况的计量。要使这些好处得到确认，税务部门审查后，税务状况必须更有可能维持下去。ASC 740还就终止确认、分类、利息和罚款、中期会计、披露和过渡提供了指导。
公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有
无
未确认的税收优惠和
无
截至9月2022年12月30日和2021年12月31日。公司目前不知道有任何正在审查的问题可能导致大量付款、应计费用或与其立场有重大偏差。
该公司已将美国确定为其唯一的“主要”税务管辖区。本公司自成立以来须由主要税务机关征收所得税。这些检查可能包括质疑扣减的时间和数额、不同税务管辖区之间的收入关系以及遵守联邦和州税法的情况。公司管理层预计，未确认的税收优惠总额在未来十二个月内不会发生重大变化。
每股普通股净亏损
公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。公司在计算每股收益时采用两级法。与A类普通股的可赎回股份相关的Accretion不计入每股收益，因为赎回价值接近公允价值。
截至2022年9月30日和2021年9月30日
无
t有任何稀释性证券或其他合约，有可能被行使或转换为普通股，然后分享公司的收益。因此，每股普通股摊薄净亏损与所列期间每股普通股摊薄净亏损相同。
下表反映了每股普通股基本和摊薄净亏损的计算结果（以美元计，每股金额除外）：
|
三个月结束
2022年9月30日
|
三个月结束
2021年9月30日
|
九个月结束
2022年9月30日
|
九个月结束
2021年9月30日
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| A级 | 乙类 | A级 | 乙类 |
A级
|
乙类
|
A级
|
乙类
|
|||||||||||||||||||||||||
|
每股普通股基本和摊薄净亏损
|
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|
分子：
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经调整的净损失分配
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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$
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)
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$
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$
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( |
)
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$
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( |
)
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分母：
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已发行基本和稀释加权平均普通股
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每股普通股基本和摊薄净亏损
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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$
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$
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)
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$
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( |
)
|
$
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( |
)
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信贷风险的集中
可能使公司面临集中信贷风险的金融工具包括金融机构的现金账户，这些账户有时可能超过联邦存款保险的250000美元。公司在这些账目上没有出现亏损。
金融工具的公允价值
根据ASC主题820“公允价值计量”，公司资产和负债的公允价值与随附的简明资产负债表中的账面金额相近，主要是由于其短期性质。
最近的会计准则
管理层认为，没有任何最近颁布但尚未生效的会计准则，如果目前通过，将对公司的简明财务报表产生重大影响。
注3。首次公开发售
根据2020年11月23日的首次公开发售，公司出售
10,352,040
公众股份，包括
352,040
2020年12月10日，在承销商选择部分行使超额配售权后，向承销商出售股票，购买价格为$
10.00
每股。
注4。定向增发
在首次公开发行结束的同时，保荐人购买了
500,000
私人配售股份，价格为$
10.00
每股私人配售股份，总购买价格为$
5,000,000
.2020年12月10日，由于承销商选择部分行使超额配售权，公司又出售了
7,041
以$
10.00
每股私募份额，产生的总收益为$
70,410
.出售私人配售股份的收益已加到信托账户持有的首次公开发行的净收益中。如公司未能在合并期内完成业务合并，则出售信托帐户所持有的私人配售股份的收益将用作赎回公众股份的资金（但须符合适用法律的规定）。
注5。关联方交易
Founder股份
2020年9月9日，保荐机构购买了
4,312,500
公司B类普通股的股份（“Founder股份”），总价为$
25,000
.2020年10月30日，保证人被没收
1,437,500
Founder股份无偿返还公司，公司予以注销，合计
2,875,000
Founder已发行在外流通股票。Founder的股份总计不超过
375,000
如果承销商的超额配售未全部或部分行使，则可能被保荐人没收的股份，因此Founder的股份数量合计约为
20
首次公开发行后公司已发行和未发行股票的百分比。由于承销商于2020年12月10日选择部分行使超额配售权，共计
88,010
Founder股份不再被没收，
286,990
Founder的股份被没收，总计
2,588,010
Founder已发行在外流通股票。
除某些有限的例外情况外，保荐人已同意在以下情况发生之前不转让、转让或出售任何Founder股份：（1）
一年
在企业合并完成后或（B）在企业合并之后，（x）如A类普通股的收盘价等于或超过$
12.00
每股（根据股票分割、股票红利、重组、资本重组等调整）
20
个交易日内的
30
-至少开始的交易日期间
120
在企业合并后的几天，或（y）公司完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期，导致公司所有股东有权将其普通股股份换成现金、证券或其他财产。
2020年11月13日，保荐机构转
30,000
Srinivas Akkaraju，医学博士，Richard Van Doren，Cory Freedland，博士，Daniel Spiegelman，Perry Karsen，Perry Karsen，Pamela Klein和Steve Kelsey，均可获得B类普通股。如果承销商未行使超额配售权，这些B类普通股将不会被没收。
2021年9月23日，Perry Karsen辞去董事会职务，该公司将被没收的B类股份退还给保荐人。2021年9月24日，公司宣布Lori Friedman博士获委任为公司第一类董事，并获批
30,000
公司B类股份，由保荐人授予。由于Friedman博士的任命或Perry Karsen的辞职，因此没有发行新的B类股票。
2022年9月23日，公司企业发展副总裁Mayank Gandhi辞去公司职务，其持有的B类股份可能被没收回保荐人。
公司与公司首席执行官Hemrajani女士签订了一项协议，根据该协议，Hemrajani女士同意提供至
60
她以首席执行官的身份在公司正常工作时间的百分比。就其服务而言，Hemrajani女士每年的基薪为$
270,000
并将有资格参加公司不时生效的福利计划。此外，2020年11月16日，担保方转交给Hemrajani女士
200,000
Founder股份，这将是归属
25
授予日一周年的百分比，其余
75
每月等额分期付款的百分比
36
月，在每种情况下，以Hemrajani女士是否继续受雇于本公司为前提。这些股份通常与保荐人所持有的Founder股份遵守相同的条款和条件，只是在承销商的超额配股权未被行使时，这些股份不会被没收。Hemrajani女士的协议还规定，如果Hemrajani女士的工作被公司无故终止或Hemrajani女士因“正当理由”辞职（协议中对这些条款作了界定），然后，Hemrajani女士将有权领取（i）基薪和每月COBRA保险费，在每种情况下
三个月
在她被解雇之日之后，以及（ii）一项额外的
三个月
为其B类股份的目的而归属（或如该等终止雇用是在2021年8月24日之前发生，则加速
25
她B类股份的百分比）。遣散费的支付取决于Hemrajani女士是否执行和不撤销解除索赔，以及她是否继续遵守其协议中规定的惯常保密和不邀约限制。此外，如果Hemrajani女士在最初的业务合并后没有获得目标业务执行干事的职位，则
100
Hemrajani女士B类股份的百分比将完全归属。
公司还于2020年11月4日与公司负责公司发展的副总裁Mayank Gandhi签订了一项协议，根据该协议，甘地先生的年基薪为$
225,000
并将有资格参加公司不时生效的福利计划。此外，2020年11月16日，担保方转交甘地先生
40,000
Founder股份，这将是归属
25
转让日期一周年的百分比，其余
75
每月等额分期付款的百分比
36
个月，每个月都取决于甘地先生是否继续受雇于本公司。担保方还转让了
8,000
Founder股份将于2020年11月16日授予Gandhi先生，该股份将在首次业务合并完成两周年时归属，但Gandhi先生须在该日期之前继续受雇。如果在最初的业务合并之后，没有向甘地先生提供与目标业务持续合作的角色，那么
100
甘地先生B类股份的百分比将完全归属。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司发生了大约$
133,200
和$
397,000
，分别用于与行政人员薪金有关的开支。截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司发生了约$
130,600
和$
379,000
，分别用于与行政人员薪金有关的开支。
Founders股份转让属于FASB ASC范围内的主题718,“补偿-股票补偿”（ASC718”).根据ASC718,与股权分类奖励相关的股票薪酬在授予日以公允价值计量。创始人股份是根据业绩条件（即发生业务合并）而批出的。与创始人股份相关的补偿费用仅在根据适用的会计文献在这种情况下很可能发生业绩状况时才予以确认。截至9月30, 2022,公司认为不可能进行业务合并，因此没有确认基于股票的补偿费用。基于股票的补偿将在企业合并被认为可能发生之日确认（即，在企业合并完成后）的金额等于创始人股份的数量乘以授予日每股公允价值（除非随后修改）减去最初购买创始人股份所收到的金额。
行政服务协议
T本公司订立一项协议，自2020年11月18日起至本公司完成业务合并或清算的较早日期止，向保证人支付总额为$
10,000
每月用于办公空间、秘书和行政支助。截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司发生了$
30,000
和$
90,000
分别为这些服务的费用。截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司发生了$
30,000
和$
90,000
分别为这些服务的费用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，$
60,000
和
无
余额分别列入所附简明资产负债表的应计费用.
本票—关联方
2020年9月9日，公司向保荐人发行了一张无担保本票（“本票”），据此，公司可借入本金总额不超过$
200,000
.本票不计息，应于（i）2021年4月30日或（ii）首次公开发售完成时支付，以较早者为准。截至2022年9月30日和2021年12月31日
无
在本票项下未偿付。
2022年6月13日，公司向保荐人发行了一张不可转换本票，据此，公司可借入本金总额不超过$
1,500,000
.本票不计利息，应在较早的（i）2022年11月23日或（ii）借款人完成业务合并之日支付。截至2022年9月30日和2021年12月31日，共有
250,000
和
无
本票项下的未偿金额。
关联方贷款
此外，为了支付与企业合并有关的交易费用，保荐人、保荐人的关联公司或公司的某些高级职员和董事可以但无义务按要求以无息方式向公司贷款（“周转贷款”）。如果公司完成业务合并，公司将从向公司发放的信托账户收益中偿还周转贷款。否则，周转贷款只能用信托账户以外的资金偿还。如果企业合并没有结束，公司可将信托账户以外的部分收益用于偿还周转贷款，但信托账户内的收益将不用于偿还周转贷款。除上述情况外，这些周转贷款的条件（如果有的话）尚未确定，也没有关于这些贷款的书面协议。周转贷款将在企业合并完成后偿还，不计利息，或由贷款人酌情决定，最高不超过$
1,500,000
该等流动资金贷款可转换为股份，价格为$
10.00
每股。截至2022年9月30日和2021年12月31日，
无
周转贷款未付款项。
注6。承诺
登记权
根据2020年11月18日签订的登记权协议，Founder股份持有人，私人配售股份及在营运资金贷款转换后可发行的股份，将有登记权要求公司登记出售他们所持有的任何证券。这些证券的持有人有权在
三个
除简短形式的要求外，要求本公司登记该等证券。此外，对于在企业合并完成后提交的登记声明，持有人拥有某些“附带”登记权。注册权协议不包含因延迟注册我们的证券而导致的违约金或其他现金结算条款。本公司将承担与提交任何该等登记报表有关的开支。
根据远期采购协议，公司将同意该公司将尽其商业上合理的努力，在企业合并结束后30天内向美国证券交易委员会提交一份登记声明，以进行第二次远期购买股票的发行并安排该登记声明在提交后在切实可行范围内尽快宣布生效。
包销协议
承销商有权收取递延费用$
0.35
每股，或$
3,623,214
在总体上。这笔费用是递延支付的，只有在公司完成业务合并的情况下，才从信托账户中持有的金额中支付给承销商，但须遵守承销协议的条款。
远期采购协议
本公司订立了一项远期购买协议，根据该协议，保荐人同意购买总额不超过
2,500,000
股份（“远期购买股份”），购买价格为$
10.00
每股，或合计$
25,000,000
，在一个私人机构中与一个业务组合的关闭同时关闭。远期购买协议下的义务将不取决于公众股东是否赎回任何A类普通股。除其他事项外，发起人购买远期购买股份的义务将以企业合并（包括目标资产或企业，及业务合并的条款）为保荐人合理接受，并须经公司董事会一致表决批准该初步业务合并。保荐人没有能力推翻董事会的投票。远期购买股份将与首次公开发行中出售的公众股份中所包含的A类普通股股份相同，但须受某些登记权的约束。
注7。股东赤字
优先股—本公司获授权发行
1,000,000
面值为美元的优先股
0.0001
每股股份，并附有公司董事会不时决定的指定、权利和优惠。截至2022年9月30日和2021年12月31日
无
已发行或已发行的优先股的股份。
A类普通股—本公司获授权发行
100,000,000
A类普通股的股份，面值为$
0.0001
每股。A类普通股持有人有权
One
为每一股投票。截至2022年9月30日和2021年12月31日
507,041
已发行和流通的A类普通股，不包括
10,352,040
可赎回的A类普通股股份。
B类普通股—本公司获授权发行
10,000,000
面值为美元的普通股
0.0001
每股。持有乙类普通股的人士有权
One
为每一股投票。截至2022年9月30日和2021年12月31日
2,588,010
已发行和流通在外的普通股。
除法律规定外，A类普通股和B类普通股的持有者将作为一个单一类别就提交给股东投票的所有其他事项共同投票。
B类普通股的股份将自动转换为A类普通股的股份，同时或紧接在某一业务合并完成后
One
-按一次计算，可予调整。如A类普通股或与股票挂钩的证券因企业合并而额外发行或被视为发行，则在所有Founder股份转换后可发行的A类普通股股份数目，经转换后，合共等于，
20
转换后已发行的A类普通股股份总数（在公众股东赎回A类普通股股份生效后）的百分比，包括已发行的A类普通股股份总数，或在转换或行使公司就业务合并的完成而发行或当作发行的任何与股票挂钩的证券或权利时当作已发行或可发行，不包括任何A类普通股或与股票挂钩的证券或可行使或可转换为A类普通股股份的权利，这些股份已发行或将发行或远期购买给企业合并中的任何卖方。
注8 –基于股票的补偿
2020年11月16日，担保方将
200,000
Founder股票给首席执行官。授予日Founder股票的公允价值为$
3.00
每股，以公司进行的估值为基础。公司所进行的估值，是根据a）企业合并成功的可能性，采用折扣，确定批出日期股份的公允价值，b）预期由于封闭式企业合并而产生的稀释特许权，以及c）Founder股份缺乏流通性。授予日公允价值总额为$
600,000
.截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司录得$
37,500
和$
112,500
分别作为补偿费用。截至2021年9月30日的三个月和九个月，$
37,500
和$
112,500
分别记为赔偿费用。
2020年11月16日，担保方将
48,000
Founder晋升为企业发展副总裁。在授予日Founder股票的公允价值为$
3.00
每股，以公司进行的估值为基础。公司所进行的估值，是根据a）企业合并成功的可能性，采用折扣，确定批出日期股份的公允价值，b）预期由于封闭式企业合并而产生的稀释特许权，以及c）Founder股份缺乏流通性。授予日公允价值总额为$
144,000
.截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司录得$
7,500
和$
22,500
分别作为补偿费用。截至2021年9月30日的三个月和九个月，$
7,500
和$
22,500
分别记为赔偿费用。
截至2022年9月30日的九个月限制性股票奖励和限制性股票活动摘要如下：
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数目
股份
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截至二零二零年八月二十七日（成立日期）
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已获批
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没收
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( |
)
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既得
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( |
)
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未缴未缴未缴9月30日,2022
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公司记录的非现金补偿费用为$
44,417
和$
134,417
和$
45,000
和$
135,000
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月。
截至2022年9月30日，与未归属的Founder股票相关的未确认补偿费用总额为
318,750
并预计将在加权平均期间内确认
2.1
年。
注9。公允价值计量
本公司遵循ASC 820中关于在每个报告期以公允价值重新计量和报告的金融资产和负债以及至少每年以公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债的指导方针。
本公司金融资产和负债的公允价值反映了管理层对本公司在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的或转移负债所支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，公司力求最大限度地利用可观察的投入（从独立来源获得的市场数据），并尽量减少使用不可观察的投入（关于市场参与者如何为资产和负债定价的内部假设）。以下公允价值等级用于根据为对资产和负债进行估值而使用的可观察输入值和不可观察输入值对资产和负债进行分类：
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1级：
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相同资产或负债在活跃市场中的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
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2级：
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1级输入以外的可观察输入。第2级投入的例子包括类似资产或负债在活跃市场中的报价和不活跃市场中相同资产或负债的报价。
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3级：
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基于我们对市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设的评估得出的不可观察的投入。
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下表列出了公司在2022年9月30日和2021年12月31日以经常性公允价值计量的资产的信息，并显示了公司用于确定公允价值的估值投入的公允价值层次：
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说明
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级别
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9月30日，
2022
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12月31日，
2021
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资产：
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信托账户持有的有价证券
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1
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$
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$
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注10。后续事件
公司评估了在资产负债表日期之后至简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易。根据这一审查，除下文所述外，公司没有发现任何需要在简明财务报表中进行调整或披露的后续事件。
2022年11月18日，公司发布新闻稿，宣布将赎回其所有已发行的A类普通股，自2022年11月25日起生效，由于本公司将无法在经修订和重述的组织章程大纲和章程细则所规定的期限内完成初步业务合并。
本报告（“季度报告”）中提及的“我们”、“我们”或“公司”均指Jiya Acquisition Corp.，“我们的管理层”或“管理团队”指高级职员和董事，“保荐人”指吉亚控股有限责任公司。以下对本公司财务状况和经营成果的讨论和分析，应与本季度报告其他部分所载未经审计的简明财务报表及其附注一并阅读。下文讨论和分析中所载的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括1933年《证券法》第27A条和《交易法》第21E条含义内的“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及可能导致实际结果与预期和预测结果大不相同的风险和不确定性。除本表格10-Q所载的历史事实陈述外，所有陈述，包括但不限于本“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中关于完成拟议业务合并（定义见下文）的陈述，公司的财务状况，业务战略以及管理层对未来经营的计划和目标，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及变体和类似词语旨在识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及未来事件或未来业绩，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。若干因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果存在重大差异，包括拟议业务合并的条件未得到满足。有关确定可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的10-K表格年度报告中的风险因素部分。可在SEC网站www.sec.gov的EDGAR部分查阅公司的证券备案。除适用的证券法明确要求外，本公司不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的任何意图或义务。
风险和不确定性
我们继续评估COVID-19大流行病的影响，并得出结论认为，虽然该病毒有可能对公司的财务状况、业务结果和/或寻找目标公司产生负面影响，截至这些财务报表之日，具体影响尚不能确定。这些财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而作出的任何调整。
2022年降低通胀法
2022年8月16日，《2022年降低通胀法》（《投资者关系法》）签署成为联邦法律。除其他外，《投资者关系法》规定，对在2023年1月1日或之后发生的公开交易的美国国内公司和公开交易的外国公司的某些美国国内子公司的某些股票回购征收1%的新的美国联邦消费税。消费税是对回购公司本身征收的，而不是对回购股份的股东征收的。消费税的金额一般为回购时回购股票的公允市场价值的1%。然而，为计算消费税的目的，回购公司被允许将某些新股票发行的公平市场价值与同一纳税年度的股票回购的公平市场价值相抵。此外，某些例外适用于消费税。美国财政部（“财政部”）有权提供条例和其他指导，以执行和防止滥用或逃避消费税。
在2022年12月31日之后发生的与企业合并、延期投票或其他有关的任何赎回或其他回购，均可征收消费税。公司是否须就业务合并、延期表决或其他事项而须缴付消费税，以及在何种程度上须缴付消费税，将取决于若干因素，包括（i）与业务合并有关的赎回及回购的公平市场价值，（ii）企业合并的结构，（iii）与业务合并有关的任何“PIPE”或其他股本发行（或以其他方式发行并非与业务合并有关但在业务合并的同一应课税年度内发行）的性质及款额及（iv）规例的内容和财政部的其他指导。此外，由于消费税将由公司而不是由赎回持有人缴付，因此任何所需缴付的消费税的机制尚未确定。上述情况可能导致完成业务合并的现有现金减少，以及公司完成业务合并的能力减少。
概览
我们是一家空白支票公司，于2020年8月27日根据特拉华州法律成立，目的是与一个或多个企业或实体进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似业务合并（“业务合并”）。我们打算利用首次公开发售和出售私人配售股份的收益、股本、债务或现金、股票和债务的组合来实现我们的业务合并。
我们预计在执行我们的收购计划时将继续产生大量费用。我们无法向您保证，我们完成业务合并的计划一定会成功。
经营成果
迄今为止，我们既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。从2020年8月27日（成立）到2022年9月30日，我们唯一的活动是组织活动，这些活动是为首次公开发行做准备所必需的，如下所述，以及为业务合并确定目标公司。在我们的业务合并完成之前，我们预计不会产生任何营业收入。我们以信托账户持有的有价证券的利息收入的形式产生营业外收入。作为一家上市公司，我们会产生费用（用于法律、财务报告、会计和审计合规），以及尽职调查费用。
截至2022年9月30日的三个月，我们的净亏损为185819美元，其中包括536676美元的一般和管理费用、72077美元的税收准备金和44417美元的股票补偿费用，这些费用被信托账户中持有的有价证券的利息收入467351美元所抵消。
截至2022年9月30日的九个月，我们的净亏损为880685美元，其中包括一般和行政费用1289919美元、税收准备金74134美元和股票补偿费用134417美元，由信托账户中持有的有价证券利息收入617785美元抵消。
截至2021年9月30日的三个月，我们的净亏损为410971美元，其中包括371708美元的一般和管理费用以及45000美元的股票补偿费用，由信托账户中持有的有价证券的利息收入3221美元和我们信托账户中持有的有价证券的未实现收益2516美元抵消。
截至2021年9月30日的九个月，我们的净亏损为1321079美元，其中包括1198568美元的一般和管理费用、135000美元的股票补偿费用以及1225美元的信托账户中持有的有价证券未实现亏损，由信托账户中持有的有价证券利息收入13714美元抵消。
流动性和资本资源
2020年11月23日，我们以每股10.00美元的价格完成了10,000，000股的首次公开发行，总收益为100,000，000美元。在首次公开发售结束的同时，我们完成了以每股10.00美元的价格向保荐人发售500,000股私人配售股份，总收益为5,000，000美元。
2020年12月10日，我们以每股10.00美元的价格完成了额外352,040股股票的出售，并以每股10.00美元的价格完成了额外7,041股私募股票的出售，总收益为3,590，810美元。在首次公开发行和出售私募股票之后，共有103520402美元的净收益存入信托账户。
截至2022年9月30日的九个月，用于经营活动的现金为775554美元。净亏损880685美元是由于股票补偿费用134417美元、信托账户中持有的有价证券赚取的利息617785美元以及经营资产和负债的变动为经营活动提供了588 499美元的现金。
截至2021年9月30日的九个月，用于经营活动的现金为828,816美元。1321079美元的净亏损是由于股票补偿费用135000美元、信托账户中持有的有价证券所赚取的利息13714美元、信托账户中持有的有价证券未实现亏损1225美元，经营资产和负债的变动为经营活动提供了369752美元的现金。
截至2022年9月30日，我们在信托账户中持有的有价证券为104,160，759美元（包括640,357美元的利息收入），其中包括投资于期限为185天或更短的美国国库券的货币市场基金。信托账户余额的利息收入可被我们用来纳税。截至2022年9月30日，我们没有从信托账户提取任何利息。
我们打算利用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户上赚取的任何利息，来完成我们的业务合并。我们可以提取利息来支付特许经营税和所得税。只要我们的股本或债务全部或部分用作完成业务合并的代价，信托帐户所持有的剩余收益将用作周转资金，用以资助目标业务的运作，进行其他收购并执行我们的增长战略。
截至2022年9月，我们在信托账户之外的现金为102452美元。我们打算利用信托账户以外的资金，主要用于查明和评估目标企业，对可能的目标企业进行商业尽职调查，往返于可能的目标企业或其代表或业主的办公室、工厂或类似地点，审查公司文件和潜在目标企业的重要协议，并组织、谈判和完成企业合并。
为了弥补营运资金不足或为与业务合并有关的交易成本提供资金，保荐人或我们的某些高级职员和董事或他们的关联公司可以但没有义务根据需要向美国提供贷款。如果我们完成一项业务合并，我们将偿还这些贷款。如果企业合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的周转资金的一部分来偿还这些贷款，但我们信托账户的收益不会用于偿还。根据贷款人的选择，这种贷款中最多可有1,500，000美元可按每股10.00美元的价格转换为股票。股份将与私募股份相同。
2022年6月13日，我们向保荐人发行了一张无担保本票，据此，我们可以借入本金总额不超过1,500，000美元的本金。本票不计利息，应在较早的（i）2022年11月23日或（ii）借款人完成业务合并之日支付。截至2022年9月30日和2021年12月31日，期票下分别有250000美元和无未偿金额。
持续经营
关于我们根据财务会计准则委员会会计准则编纂专题205-40“财务报表的列报----持续经营”对持续经营考虑因素的评估，我们必须在2022年11月23日之前完成初步业务合并。不确定的是，我们是否能够在这个时候完成一个初步的业务合并。如果初始业务合并未能在此日期之前完成，公司将被强制清算并随后解散。此外，我们可能没有足够的流动资金来满足公司在这些财务报表发布后一年内的营运资金需求。我们已经确定，如果最初的业务合并没有发生，流动性条件和强制清算以及随后可能的解散会对公司持续经营的能力产生很大的怀疑。如果要求公司在2022年11月23日之后清算，则未对资产或负债的账面金额进行调整。
2022年11月18日，公司发布新闻稿，宣布将赎回其所有已发行的A类普通股，自2022年11月25日起生效，由于本公司将无法在经修订和重述的组织章程大纲和章程细则所规定的期限内完成初步业务合并。
资产负债表外安排
截至2022年9月30日，我们没有被视为表外安排的债务、资产或负债。我们不参与与未合并实体或金融伙伴关系建立关系的交易，这些实体或金融伙伴关系通常被称为可变利益实体，而这些实体本来是为了促进资产负债表外安排而设立的。我们没有订立任何表外融资安排，没有设立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，只是同意每月向赞助商支付10000美元的办公空间、秘书和行政支助费用。我们于2020年11月18日开始收取这些费用，并将继续每月收取这些费用，直至业务合并完成和我们的清算结束的较早日期。
承销商有权收取每股0.35美元的递延费用，即总计3623214美元。递延费用将仅在我们完成业务合并的情况下从信托账户中持有的金额中支付给承销商，但须遵守承销协议的条款。
我们打算订立远期购买协议，根据该协议，保荐人已同意以每股10.00美元或合计25000000美元的价格购买最多2,500，000股股票（“远期购买股票”），在私募中与企业合并的完成同时完成。远期购买协议规定的义务将不取决于公众股东是否赎回任何公众股份。除其他事项外，保荐人购买远期购买股份的义务将以企业合并（包括目标资产或企业，和业务合并的条款）为保荐人合理接受，并要求此种初始业务合并须经公司董事会一致表决通过。远期购买股份将与首次公开发行中出售的公众股份中所包含的A类普通股股份相同，但须受某些登记权的约束。
关键会计政策
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露要求管理层作出影响所报告的资产和负债数额的估计和假设，披露财务报表和财务报表日期的或有资产和负债，以及报告期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计数大不相同。我们确定了以下关键会计政策：
可予赎回的普通股
我们根据会计准则编纂（ASC）主题480“区分负债和权益”中的指导对可能转换的普通股进行会计处理。强制赎回的普通股被归类为一种负债工具，并以公允价值计量。有条件可赎回的普通股（包括具有赎回权的普通股，这些赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不完全在我们控制范围内的不确定事件发生时可以赎回）被归类为临时股权。在其他任何时候，普通股都被归类为股东权益。我们的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为是我们无法控制的，并且可能会发生不确定的未来事件。因此，可能赎回的普通股在我们简明资产负债表的股东赤字部分之外，以赎回价值作为临时权益列报。
每股普通股净亏损
我们计算每股收益，将净亏损平均分配给A类和B类普通股。本演示文稿设想企业合并是最有可能的结果，在这种情况下，两类普通股按比例分配给公司损失。
最近的会计准则
管理层认为，没有任何最近颁布但尚未生效的会计准则，如果目前通过，将对我们的简明财务报表产生重大影响。
在我们完成首次公开发售后，我们首次公开发售的净收益，包括信托帐户内的款项，已投资于美国政府的国库券，期限为185天或更短的票据或债券，或投资于仅投资于美国国债的某些货币市场基金。由于这些投资的短期性质，我们认为不会有相关的重大利率风险敞口。
对披露控制和程序的评价
披露控制是旨在确保根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的程序。还设计了披露控制，目的是确保这些信息得到积累，并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露作出决定。
根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求，公司首席执行官兼Chief Financial Officer对截至2022年9月30日的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据他们的评价，我们的首席执行官和Chief Financial Officer得出结论，我们的披露控制和程序（如《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所界定）无效，由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，这与公司对复杂金融工具的会计核算和对公司负债的审查有关。因此，我们进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表是按照公认会计原则编制的。因此，管理层认为，本年度报告所载的财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们所列期间的财务状况、业务结果和现金流量。
管理层发现，在与复杂金融工具的会计核算和公司负债审查有关的内部控制方面存在重大缺陷。虽然我们有确定和适当适用适用会计要求的程序，但我们计划继续加强评价和执行适用于我们财务报表的会计准则的制度，包括通过我们的人员和第三方专业人员加强分析，我们与他们就复杂的会计应用程序进行咨询。虽然我们可以控制应计负债的调节，但我们计划继续加强对未记录负债的控制。我们的补救计划的内容只能随着时间的推移而完成，我们不能保证这些倡议最终将产生预期的效果。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财政季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有可能产生重大影响。
无
可能导致我们的实际结果与本报告中的结果大不相同的因素包括我们提交给SEC的10-K表格年度报告中描述的风险因素。截至本报告发布之日，我们提交给SEC的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
2020年11月23日，我们完成了10,000，000股的首次公开发行。公众股份以每单位10.00美元的发行价格出售，总收益为100000000美元。花旗集团担任首次公开发行的唯一账簿管理人。发行中的证券是根据《证券法》在S-1表格（第333-249808号）上的登记说明登记的。美国证券交易委员会宣布注册声明于2020年11月18日生效。
在完成首次公开发行的同时，发起人完成了以每股10.00美元的价格私募发行共计500000股私人股票，产生的总收益为5000000美元。发行是根据《证券法》第4（a）（2）节所载的豁免登记规定进行的。
2020年12月10日，由于承销商选择部分行使超额配售权，我们完成了额外352,040股股票的出售和额外7,041股私募股票的出售，总收益为3,590，810美元。
我们总共支付了5693622美元的承销折扣和佣金以及474399美元与首次公开发行有关的其他费用和开支。
有关首次公开发售所得款项用途的说明，请参阅本10-Q表格第一部分第2项。
无
无
无
以下证物以表格10-Q形式作为本季度报告的一部分或以参考方式并入本季度报告。
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没有。
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附件说明
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条，对注册人首席执行干事（首席执行干事）进行认证。
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根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过，对注册人Chief Financial Officer（首席财务和会计干事）进行认证。
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对注册人首席执行官（首席执行官）的认证。
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根据18 U.S.C.第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过，对注册人Chief Financial Officer（首席财务和会计干事）进行认证。
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101.INS *
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XBRL实例文档
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101.SCH *
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XBRL分类扩展模式文档
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101.CAL *
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XBRL分类扩展计算linkbase文档
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101.DEF *
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XBRL分类扩展定义linkbase文档
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101.实验室*
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XBRL分类扩展标签linkbase文档
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101.PRE *
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XBRL分类法扩展演示linkbase文档
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随函提交。
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根据《交易法》的要求，登记人安排由以下签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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JIYA ACQUISITION CORP。
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日期：2022年11月22日
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签名：
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/s/Rekha Hemrajani
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姓名：
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Rekha Hemrajani
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职位：
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首席执行官
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