附件 99.2

简介

2025年7月2日，邦吉 Global SA（“邦吉”）根据与Viterra及其股东（包括嘉能可PLC的某些关联公司、加拿大养老金计划投资委员会和不列颠哥伦比亚省投资管理公司（统称“卖方”））签订的最终业务合并协议（“业务合并协议”），完成了其先前宣布的以股票和现金交易方式对Viterra Limited（“Viterra”）的收购。收购Viterra（“收购”）创建了一家全球首屈一指的食品、饲料和燃料农业综合企业解决方案公司，能够很好地满足日益复杂的市场需求，并更好地为农民和终端客户服务。

根据业务合并协议的条款，Viterra股东获得约6560万股邦吉的注册股票，截至2025年7月2日总价值约为53亿美元，以及约19亿美元现金，以换取Viterra 100%的流通股权。Viterra的现金代价及偿还若干债务乃通过手头现金及邦吉现有债务工具相结合的方式融资。

收购完成后，卖方拥有邦吉约33%的注册股份。

下表汇总了为换取Viterra的100%未偿还股权和偿还某些债务而转让的购买总对价：

就执行业务合并协议而言，邦吉及Bunge Limited金融公司（“BLFC”）此前与三井住友银行和一个贷方财团（“贷方”）订立债务承诺函（“初始债务承诺融资”），据此，贷方承诺向邦吉提供77亿美元的无抵押定期贷款，其中包括自收购完成日期前一个工作日起到期的364天、2年和3年的批次。此外，还安排了来自CoBank和美国农业信贷系统的3亿美元延迟提取定期贷款（“延迟提取定期贷款”）。

就此次收购而言，2025年6月30日，邦吉（i）根据初始债务承诺融资的3年期定期贷款（“2028年到期的定期贷款”）借入20亿美元，以及（ii）根据延迟提取定期贷款（此类借款，统称为“定期贷款借款”）借入3亿美元。定期贷款借款连同现有的现金和现金等价物以及其他来源的收益，被用于为邦吉收购Viterra的部分现金对价提供资金，并偿还在收购完成时结算的部分Viterra债务，在每种情况下包括相关费用和开支，以及连同任何剩余金额，用于一般公司用途。2025年10月29日，邦吉使用包括30亿美元商业票据计划在内的其他公司信贷安排下的借款收益，偿还了2028年到期的20亿美元定期贷款中的10亿美元。

高级笔记

2024年9月17日，邦吉完成了（i）本金总额为4亿美元、于2028年到期的4.100%优先票据、（ii）本金总额为8亿美元、于2029年到期的4.200%优先票据以及（iii）本金总额为8亿美元、于2034年到期的4.650%优先票据（“优先票据”）的销售和发行。合起来，这三批优先票据的本金总额为20亿美元。优先票据由邦吉提供全额无条件担保。此次发行是根据公司及其100%拥有的财务子公司BLFC向SEC提交的S-3表格（注册号：333-282003）的货架登记声明进行的。扣除承销佣金、原始发行折扣以及邦吉应付的发行费用和开支后，此次发行的净收益约为19.8亿美元。

Viterra票据的交换要约和同意征求

2024年9月9日，邦吉的全资子公司BLFC开始要约（“美国交换要约”），以交换由Viterra Finance B.V.（“VFBV”）发行并由Viterra和Viterra B.V.担保的特定系列的所有未偿还票据（“现有美元Viterra票据”），换取BLFC发行并由邦吉担保的本金总额最高为19.5亿美元的新票据。2025年第三季度，BLFC完成了美国的交换要约，将19.2亿美元的现有美元Viterra票据交换为与BLFC发行的利率和期限相同的新票据。

在美国交换要约的同时，BLFC代表VFBV成功征求同意，VFBV修订了管辖现有美元Viterra票据的相应契约，除其他外，消除了某些契诺、限制性条款和违约事件，并修改或修订了某些其他条款，包括无条件解除和解除Viterra和Viterra B.V.各自的担保（“美国同意征求”）。

此外，在2025年第三季度，邦吉完成了对VFBV未偿还的本金总额为5亿欧元、2025年到期的利率为0.375%的优先无抵押票据（“2025年到期的利率为0.375%的优先票据-欧元”）和未偿还的本金总额为7亿欧元、2028年到期的利率为1.000%的优先无抵押票据（统称“现有欧元Viterra票据”）的契约修订，以（其中包括）将该等票据的发行人和担保人由邦吉的全资财务子公司邦吉 Finance Europe B.V.作为发行人，邦吉作为担保人（“欧洲同意书征求”）。2025年到期的0.375%优先票据-欧元已于2025年9月按照协议条款全部偿还。

除其他事项外，美国交换要约、美国同意征求和欧洲同意征求的条件是收购完成。因此，直到收购完成后的2025年第三季度，现有的美元Viterra票据和现有的欧元Viterra票据才在邦吉的综合资产负债表中确认。

未经审计的备考简明合并财务信息已由邦吉根据S-X条例第11条备考财务信息（经最终规则修订的关于被收购和处置业务的财务披露的修订）编制，该修订已于2020年5月20日由美国证券交易委员会通过。以下邦吉截至2025年12月31日止年度的未经审计备考简明合并财务信息来自于以引用方式并入的10-K表格备案中包含的邦吉经审计的历史综合财务报表，以及Viterra截至2025年6月30日止六个月的未经审计的历史简明综合中期财务报表，这些报表均包含在本8-K表格当前报告的TERM1的邦吉和Viterra均基于日历年末的基础上编制历史综合财务报表。Viterra根据《国际财务报告准则》编制了合并财务报表^®国际会计准则理事会颁布的会计准则。

此处未列报未经审计的备考简明合并资产负债表，因为此次收购已反映在公司截至2025年12月31日的最近一期经审计的综合资产负债表中，该报表由邦吉在邦吉截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告中向美国证券交易委员会提交。

未经审计的备考简明合并财务信息应与以下信息一并阅读：

根据美利坚合众国公认会计原则（“U.S. GAAP”），邦吉和Viterra的历史合并财务报表已在随附的未经审计的备考简明合并财务信息中进行了调整，以实现对收购事项进行会计处理所需的备考调整。未经审计的备考调整是基于现有信息和管理层认为合理的某些假设。所有调整均为初步调整，可能会发生变化。

根据会计准则编纂（“ASC”）主题805（“ASC 805”），收购Viterra采用以邦吉为会计收购人的收购方法作为企业合并入账。转让的对价超过取得的可辨认资产和承担的负债的公允价值的部分，记为商誉。由于收购的时间安排，所收购资产和承担的负债的估值尚未最终确定，因此，初步估计已入账，可能会发生变化。邦吉初步估计的任何必要调整将在收购完成之日起一年内完成。计量期间调整将记录在确定的期间内，就好像它已在收购日期完成一样。所收购资产和承担的负债在收购日期的公允价值的初步分配已包含在邦吉截至2025年12月31日止年度的10-K表年度报告的综合资产负债表中。

未经审计的备考简明合并财务信息不反映收购可能产生的任何预期协同效应或不协同效应、运营效率或成本节约，或整合成本。无法保证将实现协同效应、运营效率或成本节约。所得税并未反映如果邦吉和Viterra在所述期间提交合并所得税申报表则会产生的金额。

以下未经审计的备考简明合并财务信息使收购和融资生效，其中包括以下调整：

未经审计的备考简明合并财务信息及相关附注仅供说明之用，并不旨在表示如果收购在所示日期完成，合并后公司的实际经营业绩或财务状况将如何，也不一定表示合并后公司未来任何时期的经营业绩或财务状况。

邦吉认定以下处置事项并不重大。因此，未经审计的备考简明合并财务信息并未反映邦吉剥离加拿大西部谷物升降机、邦吉 Iberica SA（“BISA”）40%股权、邦吉欧洲人造黄油和价差业务的剥离或邦吉北美玉米制粉业务的剥离（定义见下文）的影响。

BUNGE Global SA及其子公司

未经审计的备考简明合并损益表

截至2025年12月31日止年度

（百万美元，股票数据除外）

随附的附注是这些未经审计的备考简明合并财务信息的组成部分。

未经审计的备考简明合并财务资料附注

注1。介绍的依据

未经审计的备考简明合并财务信息及相关附注是根据美国证券交易委员会于2020年5月20日通过的条例S-X第11条、经最终规则修订的备考财务信息、关于收购和处置业务的财务披露的修订编制的。

邦吉历史上的合并财务报表是按照美国通用会计准则编制的，并以美元列报。Viterra的历史合并财务报表是根据国际财务报告准则编制的，并以美元列报。如附注2所述。重新分类调整，进行了某些重新分类调整，以使Viterra的财务报表列报方式与邦吉的财务报表列报方式保持一致。如附注3所述。美国通用会计准则转换和终止经营调整，进行了某些美国通用会计准则转换调整，以使Viterra的财务报表与美国通用会计准则保持一致。就截至2025年12月31日止年度未经审计的备考简明合并损益表而言，进行了调整，以排除Viterra欧盟油籽剥离的结果。根据ASC 205，Viterra的欧盟油籽撤资被视为已终止经营，不属于合并后公司的持续经营业务。因此，截至2025年12月31日止年度未经审计的备考简明合并损益表不包括Viterra的欧盟油籽撤资结果。

未经审计的备考简明合并财务信息是根据ASC 805采用收购会计法编制的，邦吉为会计收购方，并以邦吉和Viterra的历史合并财务报表为基础。在ASC 805下，企业合并中取得的资产和承担的负债按收购日的公允价值确认和计量。与企业合并相关的交易成本在发生时计入费用。转让的对价超过取得的可辨认资产和承担的负债的公允价值的部分，记为商誉。本未经审计的备考简明合并财务信息所反映的收购对价分配及相关调整为初步的，可能会根据整个计量期（即自收购日期起一年）的公允价值的最终确定进行修订。

未经审计的备考简明合并资产负债表未列报，因为截至2025年12月31日，邦吉的经审计综合资产负债表（包含在表格10-K的备案中）已反映了收购事项。截至2025年12月31日止年度的未经审核备考简明合并损益表，使收购事项生效，犹如其已于2025年1月1日完成。

截至2025年12月31日止年度的未经审核备考简明合并损益表，包括邦吉截至2025年12月31日止年度的经审核综合损益表，以及Viterra截至2025年6月30日止六个月的未经审核简明综合损益表。管理层认定，Viterra在2025年6月30日至收购截止日期2025年7月2日之间的活动并不重要。完成收购后Viterra的业绩计入邦吉截至2025年12月31日止年度的经审核综合损益表。Viterra截至2025年6月30日止六个月的未经审核简明综合收益表的编制方式与Viterra的历史会计政策一致。

未经审计的备考简明合并财务信息不反映收购可能产生的任何预期协同效应或不协同效应、运营效率或成本节约，或整合成本。备考调整代表邦吉的最佳估计，并基于目前可获得的信息和邦吉认为在该情况下合理的某些假设。

注2。重新分类调整

就收购事项而言，管理层进行了本附注中详述的某些重新分类调整，以使Viterra未经审计的简明综合损益表的列报方式与邦吉的列报方式一致，详见下表。国际财务报告准则对美国公认会计原则的调整不包括在附注2确定的调整总额中。重新分类调整；注3。美国公认会计原则转换和终止经营调整提供了有关国际财务报告准则与美国公认会计原则调整的额外信息。在编制未经审计的备考简明合并财务信息时，除此处描述的调整外，邦吉并不知悉任何其他重大差异。

未经审核简明合并收益调整表

截至2025年6月30日止六个月

（百万美元）

政策选择是在销售商品成本中显示所有收益和损失，因为它最大限度地减少了净销售额中的扭曲，并保持净销售额和报告数量信息之间的关系。

截至2025年6月30日止六个月净收益3900万美元的重新分类。

截至2025年6月30日止六个月重新分类3800万美元。

截至2025年6月30日止六个月重新分类1100万美元。

截至2025年6月30日止六个月的处置投资损失300万美元和股息收入200万美元的重新分类。

截至2025年6月30日止六个月重新分类2100万美元。

截至2025年6月30日止六个月重新分类400万美元。

将截至2025年6月30日止六个月的4900万美元费用从当期所得税费用和3300万美元的递延所得税回收收益重新分类。

截至2025年6月30日止六个月重新分类4.08亿美元。

截至2025年6月30日的六个月，从其他费用中重新分类500万美元，从其他收入中重新分类1500万美元。

截至2025年6月30日止六个月重新分类3800万美元。

注3。美国公认会计原则转换和终止经营调整

关于此次收购，管理层对Viterra的财务信息进行了分析，以确定IFRS与美国公认会计原则之间的差异，并排除已终止业务的结果。在编制未经审计的备考简明合并财务信息时，除了此处描述的国际财务报告准则对美国公认会计原则的调整以及已终止经营业务的调整外，邦吉并不知悉有任何其他重大差异。

未经审核简明合并收益调整表

截至2025年6月30日止六个月

（百万美元）

截至2025年6月30日止六个月调整2500万美元。

截至2025年6月30日止六个月的调整1,800万美元。

注4。Viterra收购交易会计调整

截至2025年12月31日止年度未经审核备考简明合并损益表所反映的2025年1月1日至收购结束期间的收购交易会计调整详情如下：

下表汇总了销售商品成本的备考交易会计调整总额：

下表汇总了销售、一般和管理费用的备考交易会计调整总额：

下表汇总了利息费用的备考交易会计调整总额：

注5。其他交易会计调整

其他交易会计调整，代表截至2025年12月31日止年度未经审计的备考简明合并损益表所反映的融资调整，详情如下：

邦吉收购融资的浮动利率和预计将被转换为浮动利率的债务的0.125%的变动将使截至2025年12月31日止年度未经审计的备考简明合并损益表中列报的利息支出分别增加或减少420万美元和（4.2）万美元。

注6。每股收益

下表列出截至2025年12月31日止年度的备考基本及摊薄每股盈利的计算方法。